Relatório Anual FPA

RELATÓRIO ANUAL 2O11

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RELATÓRIO ANUAL 2O11

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presidente: Abram Szajman diretor executivo: Antonio Carlos Borges

Editora Publisher: Luciana Fischer MTB: 55961 Editor chefe: Jander Ramon Editora executiva: Selma Panazzo Editores assistentes: André Rocha e Denise Ramiro Projeto Gráfico

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Editores de arte: Maria Clara Voegeli e Demian Russo Chefe de arte: Juliana R. Azevedo Designers: Ângela Bacon e Cristina Tiemi Sano Produção gráfica: Clayton Cerigatto

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Prezado participante, O objetivo da Fecomercio-FPA Previdência Associativa é administrar o seu Plano de Aposentadoria seguindo os preceitos da governança, fundamentais para a boa gestão.

Divulgar nossas ações e os resultados alcançados em 2011 é um caminho para aprimorar a comunicação e transparência com você.

Este Relatório Anual resume as informações mais relevantes sobre os resultados da gestão do seu Plano em 2011.

Boa leitura!

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INTRODUÇåAO A Fundação Fecomercio - FPA passou o ano de 2011 realizando processo de escolha de novas parcerias, visando o desenvolvimento do plano junto aos instituidores, com o objetivo de promover o aumento do número de participantes.

No processo de escolha do parceiro estão sendo levadas em consideração a experiência e tradição da empresa no mercado, a estrutura física mais adequada ao perfil das nossas necessidades, pois temos Instituidores em vários Estados do País, a equipe de comercialização e a estratégia apresentada para alavancar o número de participantes.

Foram realizadas diversas reuniões e as propostas foram recebidas até o mês de janeiro/2012, para iniciarmos o novo processo de atuação da FPA provavelmente a partir do 2° semestre do mesmo ano.

Em relação ao número de participantes, ao final de 2011 a FPA contava com 421.

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Demonstraçoões ContAbeis As Demonstrações Contábeis são apresentadas segundo as práticas contábeis adotadas no Brasil, e estão em conformidades com a Resolução do Conselho de Gestão de Previdência Complementar n°5, de 30/01/2002, e alterações posteriores.

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Balanço Patrimonial - Plano FPA (Em milhares R$) ATIVO

31/12/2011

31/12/2010

Disponível

17

32

Realizável

3.211

2.373

Gestão Administrativa (Nota 3)

5

7

Gestão Previdencial (Nota 3)

33

34

Investimentos (Nota 4)

3.173

2.332

Permanente

1

1

Fundos de Investimentos Imobilizado

3.173 1

2.332 1

TOTAL DO ATIVO

3.229

2.406

PASSIVO

31/12/2011

31/12/2010

Exigível Operacional (Nota 5)

38

34

Gestão Previdencial

25

18

Gestão Administrativa

13

16

Patrimônio Social

3.191

2.372

Patrimônio de Cobertura do Plano

3.175

2.350

Patrimônio de Cobertura do Plano

3.175

2.350

Provisões Matemáticas (Nota 6)

3.175

2.350

Benefícios a Conceder

3.175

2.350

Fundos (nota 7)

16

22

Fundos Previdenciais

8

11

Fundos Administrativos

8

11

TOTAL DO PASSIVO

3.229

2.406

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Demonstração da Mutação do Patrimônio Social (Em milhares R$) 31/11/2011

31/10/2010

A) PATRIMÔNIO SOCIAL INÍCIO DO EXERCÍCIO

2.372

1.734

37

1. ADIÇÕES

1.114

914

22

(+) Contribuições Previdenciais

623

551

13

(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial

282

174

62

(+) Receitas Administrativas

209

189

11

2. DESTINAÇÕES

295

276

7

(-) Benefícios

83

91

9

(-) Despesas Administrativas

21

185

15

3. ACRÉSCIMO/ DECRÉSCIMO NO ATIVO LÍQUIDO (1+2)

819

638

28

(+/-) Provisões Matemáticas

825

636

30

(+/-) Fundos Previdenciais

3

2

50

(+/-) Fundos Administrativos

3

4

175

B) PATRIMÔNIO SOCIAL FINAL DO EXERCÍCIO (4+3)

3.191

2.372

35

Variação (%)

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Demonstração da Mutação do Ativo Líquido - Plano FPA 31/12/2011

31/12/2010

Variação (%)

A) ATIVO LÍQUIDO - INÍCIO DO EXERCÍCIO

2.361

1.727

37

1. ADIÇÕES

1.078

888

21

(+) Contribuições Previdenciais

796

714

11

(+) Resultado Positivo dos Investimentos Gestão Previdencial

282

174

62

2. DESTINAÇÕES

256

254

1

(-) Benefícios

82

91

10

(-) Custeio Administrativo

174

163

7

3. ACRÉSCIMO/ DECRÉSCIMO NO ATIVO LÍQUIDO (1 +2)

822

634

30

( +/-) Provisões Matemáticas

825

636

30

(+/-) Fundos Previdenciais

3

-

100

(+/-) Superávit (Decifit) Técnico do Exercício

-

2

100

B) ATIVO LÍQUIDO FINAL DO EXERCÍCIO (A +3)

3.183

2.361

35

C) FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS

8

11

27

(+/-) Fundos Administrativos

8

11

27

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Demonstração do Ativo por plano de Benefícios - Plano FPA Descrição

31/12/2011

31/12/2010

Variação (%)

1. Ativos

3.216

2.390

35

Disponível

17

14

21

Recebível

42

44

(5)

Investimento

3.157

2.332

35

Fundos de Investimentos

3.157

2.332

35

2. Obrigações

25

18

39

Operacional

25

18

39

3. Fundos não Providenciais

8

11

(27)

Fundos Administrativos

8

11

(27)

4. Ativo Líquido (1-2-3)

3.183

2.361

35

Provisões Matemáticas

3.175

2.350

35

Fundos Previdenciais

8

11

(27)

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Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada - Plano FPA (Em milhares R$) Descrição

31/12/2011

31/12/2010

Variação (%)

A) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR

11

7

57

1. CUSTEIO DA GESTÃO ADMINISTRATIVA

209

189

11

1.1. RECEITAS

209

189

11

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial

174

163

7

Custeio Administrativo dos Investimentos

27

20

35

Outras Receitas

8

6

33

2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS

(212)

(185)

15

2.1 ADMINISTRATIVA PREVIDENCIAL

(185)

165

12

Serviços de Terceiros

(161)

(145)

11

Despesas Gerais

(23)

(19)

21

Depreciações e amortizações

(1)

(1)

-

3. ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS

(27)

(20)

35

Serviços de Terceiros

(27)

(20)

35

4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2)

(3)

4

(175)

(3)

4

(175)

8

11

(27)

5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) B) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL (A+5)

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Demonstração do Plano de Gestão Administrativa - Plano FPA Em milhares R$

Descrição

31/12/2011

31/12/2010

Variação (%)

A) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR

11

7

57

1. CUSTEIO DA GESTÃO ADMINISTRATIVA

209

189

11

1.1 RECEITAS

209

189

11

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial

174

163

7

Custeio Administrativo dos Investimentos

27

20

35

Outras Receitas

8

6

33

2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS

(212)

(185)

15

2.1 ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL

(185)

165

12

2.1.2 Despesas Especificas

(185)

165

12

Serviços de Terceiros

(161)

(145)

11

Despesas Gerais

(23)

(19)

21

Depreciações e amortizações

(1)

(1)

-

3. ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS

(27)

(20)

35

3.1 Despesas Específicas

(27)

(20)

35

Serviços de Terceiros

(27)

(20)

35

4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2)

(3)

4

(175)

(3)

4

(175)

8

11

(27)

5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) B) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL (A+5)

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Demonstração das Obrigações Atuariais por Plano de Benefícios - Plano FPA Em milhares de Reais

Descrição

31/12/2011

31/12/2010

Variação (%)

PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO (1+2)

3.175

2.350

35

1. Provisões Matemáticas

3.175

2.350

35

1.2 Benefícios a Conceder

3.175

2.350

35

Contribuição Definida

3.175

2.350

35

Saldo de Contas - Parcela Patrocinadores/ Instituidores

317

238

35

Saldo de Contas - Parcela Participantes

2.858

2.112

35

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DOS INVESTIMENTOS Os Investimentos já ultrapassaram a marca de 3,2 milhões de reais, que podem ser explicados novamente pela excelente rentabilidade alcançada, frente aos resultados das outras opções de Investimentos disponíveis para esse nível de recursos, o que demonstra a boa Política de Investimentos traçada e a boa escolha da instituição especializada para realizar os investimentos.

Os recursos continuam aplicados na modalidade de Renda Fixa, em Fundo de Investimentos lastreados em Títulos Públicos Federais, privados e classificados com baixo risco de crédito.

Dezembro

2010

2011

Investimentos

3.176

2.332

Rentabilidade

8,92%

10,79%

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DA ALOCAÇaO DE RECURSOS PARA O EXERCÍCIO DE 2011 Apesar de ter alcançado um bom volume ao final de 2011, os recursos existentes ainda não permitem maior diversificação em outras modalidades de investimentos e assim continua definida a política de investimentos para a aplicação de 100% recursos no segmento de renda fixa, sendo 70% títulos públicos e 30% títulos privados, classificado como baixo risco de crédito. No entanto, ficaremos atentos a alguma oportunidade no segmento de renda variável.

No caso de boa oportunidade poderá ser utilizada uma parcela dos recursos, respeitando os limites operacionais de investimentos.

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DOS RESUMOS DOS PARECERES ATUARIAIS E DE AUDITORIA Parecer Atuarial A Avaliação Atuarial do Plano FECOMERCIO - FPA, relativa ao encerramento do exercício de 2010, demonstrou os valores das Provisões Matemáticas, conforme abaixo (Valores em R$) Os dados individuais, posicionados em 31/12/2011, dos participantes do plano foram informados pela fundação e considerados adequados para fins do estudo atuarial anual.

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V4 Consultoria Rio de Janeiro, 11 abril de 2012.

Vera Piccoli – MIB N° 516

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PARECER DO AUDITOR INDEPENDENTE Aos diretores, Conselheiros e Participantes da FUNDAÇÃO FECOMERCIO DE PREVIDÊNCIA ASSOCIATIVA Examinamos as demonstrações contábeis da FUNDAÇÃO FECOMERCIO DE PREVIDÊNCIA ASSOCIATIVA, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações da mutação do patrimônio social, da mutação do ativo líquido, do ativo líquido por plano de benefícios, do plano de gestão administrativa (Consolidado), do plano de gestão administrativa e das obrigações atuarias do plano de benefícios para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais praticas contábeis e demais notas explicativas.

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em sua auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. As normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.

Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias.

Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos do assunto descrito no parágrafo “Base para opinião com ressalva, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posi-

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ção patrimonial e financeira da Fundação Fecomercio de Previdência Associativa em 31 de dezembro de 2011 e desempenho de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC. São Paulo, 24 de maio de 2012.

BDO RCS Auditores Independentes SS CRC 2SP 013846-O – 1 Alfredo Ferreira Marques Filho Contador CRC 1SP 154954/0-3 Julian Clemente Contador CRC 1 SP 197.232/0-6

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Órgaos de Administraçao Conselho Deliberativo Abram Szajman Antonio Carlos Borges Rachid José Jaudi Laércio Baptista Manuel Henrique Farias Ramos Raul Milton Souza Sulzbacher Airton Nogueira Reinaldo Pedro Correa Romeu Chap Chap Akira Kido Ruy Pedro Moraes Nazariam Anna Luiza Muller Caravellas Arlindo Liberatti Jorge Jamal Ayyad Badra George Assad Chadade Fernando Martins da Fonseca João de Oliveira Alonso Jona Locatelli Conselho Fiscal Euclides Carli Gener Silva José Maria Faria Jair Toledo Amauri dos Santos Ivo Dall Ácqua Junior José Maria Ferrer Elpídio Malfati José Valter Martins Diretor Jurídico Raphael Mário Noschese Atenciosamente, A Diretoria

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Aqui tem a presenรงa do

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