EARTH : ANNUAL REPORT 2015 TH by suphattra meesawas

Driving the Earth’s Future

รายงานประจำป 2558 ANNUAL REPORT 2015

VISION

เป็ นผู้ประกอบการในการจัดหาและจัดจําหน่ ายถ่ านหินทัง้ ในประเทศ และต่ างประเทศอย่ างครบวงจร ตั้งแต่ ต้นนํ้าจนถึงอุตสาหกรรมปลายนํ้า

ด้ วยเทคโนโลยีสมัยใหม่ รวมทั้งรั กษาสิ่งแวดล้ อมและการบริการระดับ

มาตรฐานสากล

เรื่อง สาส์นประธานกรรมการ สาส์นกรรมการผู้จัดการ คณะกรรมการและผูบ้ ริหาร ข้อมูลทางการเงินโดยสรุป นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ ลักษณะการประกอบธุรกิจ ปัจจัยความเสีย่ ง ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลสําคัญอื่น ข้อมูลหลักทรัพย์และผู้ถือหุน้ และนโยบายการจ่ายปันผล โครงสร้างการจัดการ การกํากับดูแลกิจการ ความรับผิดชอบต่อสังคม (Corporate Social Responsibilities: CSR) การควบคุมภายใน และการบริหารจัดการความเสี่ยง รายการระหว่างกัน ฐานะทางการเงินและผลการดําเนินงาน การวิเคราะห์และคําอธิบายของฝ่ายจัดการ (MD&A) รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต งบการเงินของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน

หน้า 02 03 04 09 10 18 26 33 37 40 58 70 88 90 95 104 119 121 123 132

รายงานประจําปี 2558

สาส์นจากประธานกรรมการ ความเสี่ยงหลักของเศรษฐกิจโลกในปี 2558 ทีส่ ําคัญสุด คือ การชะลอตัว ของเศรษฐกิจจีนที่ชะลอลงทัง้ ในส่วนของดัชนีการผลิต และดัชนีตลาดหุ้นที่ ผันผวน ซึ่งส่งผลกระทบต่ออุปสงค์ (Demand) และอุปทาน (Supply) ภายในประเทศให้อ่อนไหวไปในทิศทางที่หดตัวลงตามไปด้วย การชะลอตัวลงของเศรษฐกิจโลก ส่งผลกระทบให้ผู้ประกอบการส่วนใหญ่ ต้องปรับกลยุทธ์ในการดําเนินธุรกิจเพื่อรับมือ ซึ่งในส่วนของกลุ่มบริษัทฯ ถือ เป็นปีที่ท้าทายอีกหนึ่งปี เนื่องจากฐานลูกค้าหลักๆ ยังคงอยู่ที่ประเทศจีน แต่ กลุ่มบริษัทฯ ยังคงมุ่งมั่นอย่างเต็มที่ในการปรับปรุงประสิทธิภาพด้านต้นทุน รวมทั้งการปกป้องส่วนแบ่งการตลาด เพื่อผลักดันให้ผลการดําเนินงานเติบโต ได้ตามเป้าหมายที่วางไว้ นอกจากนี้ที่บริษทั ฯ ยังสามารถขยายฐานลูกค้าทั้ง ในประเทศและต่างประเทศได้อย่างต่อเนื่อง โดยเฉพาะในประเทศจีน อินเดีย และเกาหลีใต้ ล่าสุดมีลูกค้าราย ใหม่จากบังคลาเทศ ฮ่องกงและไต้หวันเพิ่มเข้ามา นับต่อจากนี้กลุ่มบริษัทฯ จะมุ่งสร้างอัตราการเติบโตที่ยั่งยืนอย่างต่อเนื่องต่อไป โดยมีเป้าหมายในการพัฒนา บริษัทฯ ไปสู่การบริหารซัพพลายอย่างเพียงพอ และมีประสิทธิภาพ ซึ่งยังคงเดินตามแผนพันธกิจ (Mission) Mission ที่ได้วางเอาไว้ คือ 5 ปี 5 เหมือง 5 ประเทศ เพื่อก้าวสู่การเป็นหนึ่งในผู้นําในการจําหน่ายถ่านหิน เพื่อรองรับความต้องการของลูกค้า โดยขณะนี้ได้ทยอยบรรลุวัตถุประสงค์ตามที่ได้วางเอาไว้แล้ว อย่างไรก็ตามเมื่อดําเนินธุรกิจในเชิงพาณิชย์แล้ว กลุ่มบริษัทฯ ยังให้ความสําคัญในเรื่องของการบริหารจัดการ ที่ดี (Good Governance) ภายใต้กรอบการจัดการตามหลักธรรมาภิบาล โดยมุ่งเน้นดําเนินธุรกิจอย่างโปร่งใส สามารถตรวจสอบได้ ค วบคู่ ไ ปกั บ การส่ ง เสริ ม กิ จ กรรมด้ า นความรั บ ผิ ด ชอบต่ อ สั ง คมและสิ่ ง แวดล้ อ ม (Corporate Social Responsibility:CSR) สุดท้ายนี้ในนามของคณะกรรมการบริษัท ผู้บริหาร และพนักงานบริษัททุกคน ต้องขอขอบพระคุณท่านผู้ถือ หุ้น กลุ่มลูกค้าทั้งในและต่างประเทศ สถาบันการเงิน รวมถึงผู้ที่เกี่ยวข้องทุกฝ่ายที่ให้ความไว้วางใจ และให้ การสนับสนุนการดําเนินงานของบริษัทมาโดยตลอด และขอให้คํามั่นสัญญา ว่าบริษัทจะเร่งพัฒนาอย่าง ต่อเนื่อง เพื่อสร้างสรรค์ประโยชน์สูงสุดให้แก่ผู้เกี่ยวข้องทุกภาคส่วน โดยจะยืดมั่นในหลักธรรมาภิบาล การ ดําเนินงานที่โปร่งใส และเป็นธรรม ควบคู่ไปกับความรับผิดชอบต่อสังคมและสิ่งแวดล้อม เพื่อให้บริษัทฯ สามารถเติบโตต่อไปอย่างมั่นคง

พิสุทธิ์ พิหเคนทร์ (ประธานกรรมการ)

รายงานประจําปี 2558

สาส์นจากกรรมการผู้จัดการ การขับเคลื่อนธุรกิจปี 2558 ของกลุ่มบริษัทฯ ถือว่าเป็นไปตามแผนธุรกิจที่ได้ วางไว้ทุกประการโดยเฉพาะธุรกิจจําหน่ายถ่านหินที่ยังคงขยายตลาดได้อย่าง ต่อเนื่อง ขณะนี้รวม 6 ประเทศ คือ ไทย จีน อินเดีย เกาหลี ฮ่องกง และบัง คลาเทศ ซึ่งบริษัทยังมีโอกาสอีกมากในการจัดจําหน่ายถ่านหินให้กับคู่ค้าทาง ธุรกิจ โดยขณะนี้อยู่ระหว่างจัดส่งถ่านหินไปจําหน่ายไปยังประเทศที่ 7 คือ ไต้หวัน และวางแผนเปิดตลาดเพิ่มในประเทศฟิลิปปินส์ ศรีลังกา และญี่ปุ่น เป็นต้น จากความมุ่งมั่นตั้งใจอย่างแท้จริงของคณะผู้บริหารและทีมงานของบริษัทฯ ทํ า ให้ ส ามารถบริ ห ารต้ น ทุ น ได้ อ ย่ า งมี ป ระสิ ท ธิ ภ าพ และส่ ง ผลให้ ผ ล ประกอบการเติบโตอย่างต่อเนื่อง โดยมีกําไรสุทธิอยู่ที่ 1,026.93 ล้าน บาท ขณะที่ปริมาณส่งมอบถ่านหินเพิ่มขึ้นอยู่ที่ระดับ 10.34 ล้านตัน จากปี 2557 ที่มีปริมาณส่งมอบถ่านหิน อยู่ที่ 8.36 ล้านตัน หรือเพิ่มขึ้นคิดเป็นร้อยละ 23.70 ส่วนรายได้จากการขายถ่านหินเพิ่มขึ้นอยู่ที่ระดับ 16,846.75 ล้านบาท จากปี 2557 ที่มีรายได้จากการขาย 14,910.92 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นคิดเป็นร้อย ละ 12.98 และยังสามารถจ่ายเงินปันผลงวดสิ้นปี (สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558) ให้กับผู้ถือหุ้นได้ในอัตรา 0.15 บาทต่อหุ้น การเติบโตของกลุ่มบริษัทฯ ไม่ได้หยุดยั้งแต่เพียงเท่านี้ ล่าสุดได้ดําเนินการศึกษาธุรกิจโรงไฟฟ้าโซล่าร์เซลใน ประเทศที่มีโอกาศและศักยภาพ และโรงไฟฟ้าถ่านหินที่ประเทศอินโดนีเซีย โดยธุรกิจโรงไฟฟ้าจะช่วยเสริม ศักยภาพธุรกิจของเครือบริษัทฯ ให้แข็งแกร่งมากยิ่งขึ้น อีกทั้งยังช่วยเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขัน ทําให้ รายได้และกําไรเติบโตอย่างยั่งยืน ประกอบกับยังเป็นการเพิ่มสัดส่วนรายได้ และกระจายความเสี่ยงในการทํา ธุรกิจ ซึ่งในอนาคตบริษัทฯ ในการธํารงความเป็นผู้นําในธุรกิจอย่างยั่งยืน นอกจากบริษัทฯ จะยึดมั่นหลักธรรมาภิบาลในการบริหารและ ดําเนินธุรกิจอย่างโปร่งใสแล้ว ยังปฏิบัติต่อผู้มีส่วนได้ส่วนเสียอย่างเท่าเทียมและเป็นธรรม โดยการดูแลเอาใจ ใส่ต่อชุมชน รวมถึงดําเนินกิจกรรมเพื่อสังคมและสิ่งแวดล้อม (CSR) อย่างต่อเนื่อง และพร้อมจะยึดมั่นเป็น แนวทางควบคู่ไปกับการดําเนินธุรกิจในอนาคต สุดท้ายนี้ในนามคณะกรรมการบริษัทฯ ผมขอขอบพระคุณ คณะผู้บริหารและพนักงานทุกคนที่ทุ่มเททํางาน อย่างเต็มกําลัง เพื่อช่วยกันขับเคลื่อนบริษัทฯ ให้เติบโตอย่างมั่นคง และที่ขาดไม่ได้คือ ขอขอบคุณผู้ถือหุ้น ลูกค้า สถาบันการเงิน ตลอดจนพันธมิตรทางธุรกิจทุกท่านที่เป็นแรงเสริมหนุนให้บริษัทฯ สามารถ เดินหน้าสู่ ความเติบโตอย่างยั่งยืนได้ในทุกวันนี้

นายขจรพงศ์ คําดี กรรมการผู้จัดการ

รายงานประจําป 2558

รายละเอียดของกรรมการและผู บร�หาร พิสุทธิ์ พิหเคนทร Chairman อายุ 65 ป ปริญญาตรี Business Management University of Memphis

สมเกียรติ ศุขเทวา Chairman of the Audit Committee อายุ 72 ป ปริญญาตรี Economics ธรรมศาสตร ปริญญาโท Management Sasin of Chulalongkorn University)

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ โฮลดิ้ง จำกัด • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ รีนิวเอเบิลส จำกัด • 2558–ปจจุบัน – Pt. Belayan Abadi Prima Coal • 2557–ปจจุบัน – Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. • 2557–ปจจุบัน – บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย ดิจิตอล มีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย เอนเตอรเทนเมนท จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เพลินจิตมีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ พาวเวอร แพลนทส จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ จํากัด • 2554–ปจจุบัน – PT TRI TUNGGAL PITRIATI • 2554–ปจจุบัน – บริษัท ดับเบิลยูทีอีซี จำกัด ปจจุบันเปลี่ยนชื่อ เปน บริษัท พารทเนอรลิงค เน็ตเวิรค จำกัด • 2550–ปจจุบัน – บริษัท เอ็นเนอรยี่ เพอรเฟค จำกัด • 2550–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ ลิ้งค แคปปตอล(ประเทศไทย) จํากัด • 2549–ปจจุบัน – บริษัท สแนคแชค จำกัด ประสบการณการทำงานในอดีต • 2514-2519 – Marketing Manager, 3M Thailand • 2520-2522 – Manager, Levi’s Thailand • 2523-2541 – Executive Vice Chairman and President, Robinson Department Store • 2523-2541 – Chief Information Ofﬁcer, Central Retail Corp. • 2542-2549 – Executive Director, Thai Mart Retail Company

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2546-ปจจุบัน - บริษัท คอรแวค (ประไทย) จำกัด • 2552-ปจจุบัน - บริษัท ทุนธนชาต จำกัด (มหาชน) ประสบการณการทำงานในอดีต • 2501-2545 – ผูชวยกรรมการผูจัดการ ผูจัดการธนาคารกสิกรไทยจำกัด (มหาชน) • 2545-2551 – ประธานกรรมการตรวจสอบ, กรรมการ, กรรมการบริหาร, ธนาคารนครหลวงไทยจำกัด (มหาชน) • 2549-2552 – ประธานกรรมการ, บริษทั ไทยมารท แลนด จำกัด (ปจจุบันเปลี่ยนชื่อเปน บริษัท ไทยมารท รีเทล กรุป จำกัด) การอบรมหลักสูตรกรรมการและผูบริหาร

Sloan School M.I.T., USA - Senior Executive Program (SEP) สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย - โครงการสำรวจคาตอบแทนกรรมการบริษัทจดทะเบียน ประจำป 2555 - บทบาทของคณะกรรมการยุคใหมกบั การสรางมูลคาและการเปนองคกรยัง่ ยืน - งบการเงินกับการคอรรัปชั่นในตลาดทุน - ประกาศนียบัตร Advance Audit Committee Program (AACP) รุน 7/2555 - ประกาศนียบัตร Monitoring the System of Internal Control and Risk Management (MIR) รุน 12/2555 - ประกาศนียบัตร Role of the Nomination and Governance Committee (RNG) รุน 1/2554 - ประกาศนียบัตร Financial Institutions Governance Program (FGP) รุน 3/2554 - ประกาศนียบัตร Monitoring Fraud Risk Management (MFM) รุน 6/2554 - ประกาศนียบัตร Monitoring the Internal Audit Function (MIA) รุน 11/2554 - ประกาศนียบัตร Monitoring the Quality of Financial Reporting (MFR) รุน 13/2554 - ประกาศนียบัตร Role of the Chairman Program (RCP) รุน 25/2554 - ประกาศนียบัตร Role of the Compensation Committee (RCC) รุน 6/2551 - ประกาศนียบัตร Audit Committee Program (ACP) รุน 3/2547 - ประกาศนียบัตร Director Certiﬁcation Program (DCP) รุน 40/2547 สถาบันวิทยาการตลาดทุน (วตท.) ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย - ประกาศนียบัตร หลักสูตรผูบริหารระดับสูง รุน 6/2551

รายงานประจําป 2558

รายละเอียดของกรรมการและผู บร�หาร พิรุฬห พิหเคนทร Director

ขจรพงศ คำดี Director อายุ 44 ป ปริญญาตรี Accounting สถาบันราชภัฏราชนครินทร

อายุ 39 ป ปริญญาตรี Computer Science New York University ปริญญาโท ปริญญาโท Computer Science New York University

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ โฮลดิ้ง จำกัด • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ รีนิวเอเบิลส จำกัด • 2558–ปจจุบัน – Pt. Belayan Abadi Prima Coal • 2558–ปจจุบัน – Aladin Holdings Co., Ltd. • 2557–ปจจุบัน – Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. • 2557–ปจจุบัน – บริษัท โรงพยาบาลมุกดาหารอินเตอรเนชั่นแนล จำกัด • 2557–ปจจุบัน – บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย ดิจิตอล มีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย เอนเตอรเทนเมนท จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เพลินจิตมีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ พาวเวอร แพลนทส จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ จํากัด • 2556–2558 – บริษัท หลักทรัพย แอพเพลิเวลธ จํากัด • 2554–ปจจุบัน – PT TRI TUNGGAL PITRIATI • 2554–ปจจุบัน – บริษัท ดับเบิลยูทีอีซี จำกัด ปจจุบันเปลี่ยนชื่อ เปน บริษัท พารทเนอรลิงค เน็ตเวิรค จำกัด • 2550–ปจจุบัน – บริษัท เอ็นเนอรยี่ เพอรเฟค จำกัด • 2550–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ ลิงค แคปปตอล(ประเทศไทย) จํากัด

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ โฮลดิ้ง จำกัด • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ รีนิวเอเบิลส จำกัด • 2558–ปจจุบัน – Pt. Belayan Abadi Prima Coal • 2558–ปจจุบัน – Aladin Holdings Co., Ltd. • 2557–ปจจุบัน – Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. • 2557–ปจจุบัน – บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย ดิจิตอล มีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย เอนเตอรเทนเมนท จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เพลินจิตมีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ พาวเวอร แพลนทส จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ซินเนเกนซ จํากัด • 2551–ปจจุบัน – บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ จำกัด • 2551–ปจจุบัน – บริษัท อัปสรา วาเลย ไวนเนอรี่ จํากัด • 2550–ปจจุบัน – บริษัท เอ็นเนอรยี่ เพอรเฟค จำกัด • 2550–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธลิงค แคปปตอล จํากัด • 2548–ปจจุบัน – บริษัท บางกอกเบียรแอนดเบเวอรเรจ จำกัด • 2546–ปจจุบัน – บริษัท ดับเบิลยูทีอีซี จำกัด ปจจุบันเปลี่ยนชื่อ เปน บริษัท พารทเนอรลิงค เน็ตเวิรค จำกัด

ประสบการณการทำงานในอดีต

• 2536-2537 – Chief Accountant, Hong Aue Co., Ltd. • 2538-2546 – Assistant Managing Director, Brother Auto Parts & Engineering Co., Ltd. • 2547-2548 – Vice President, Thai Mart Store Co., Ltd. • 2549-2549 – Director of Financial and Accounting, Thailand Anthracite Co., Ltd.

• 2540-2542 – Web Developer, Morgan Stanley Dean Witter, New York, USA • 2542-2543 – Business Technology Manager, Time Inc., New York, USA • 2544-2546 – General Manager of IT Development, WinStore Co., Ltd.

รายงานประจําป 2558

รายละเอียดของกรรมการและผู บร�หาร พิพรรธ พิหเคนทร Director

พิบูล พิหเคนทร Director

อายุ 37 ป ปริญญาตรี Music Industry University of Southern California ปริญญาโท Management University of Southern California

อายุ 32 ป ปริญญาตรี Music Composition California Institute of the Arts ปริญญาโท Linguistics Fudan University, China

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ โฮลดิ้ง จำกัด • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ รีนิวเอเบิลส จำกัด • 2558–ปจจุบัน – Pt. Belayan Abadi Prima Coal • 2558–ปจจุบัน – Aladin Holdings Co., Ltd. • 2557–ปจจุบัน – Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. • 2557–ปจจุบัน – โรงพยาบาลมุกดาหารอินเตอรเนชั่นแนล จํากัด • 2557–ปจจุบัน – บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ จํากัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย ดิจิตอล มีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย เอนเตอรเทนเมนท จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เพลินจิตมีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ พาวเวอร แพลนทส จำกัด • 2554–ปจจุบัน – PT TRI TUNGGAL PITRIATI • 2550–ปจจุบัน – บริษัท เอ็นเนอรยี่ เพอรเฟค จำกัด • 2550–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธลิงค แคปปตอล(ประเทศไทย) จํากัด • 2546–ปจจุบัน – บริษัท ดับเบิลยูทีอีซี จำกัด ปจจุบันเปลี่ยนชื่อ เปน บริษัท พารทเนอรลิงค เน็ตเวิรค จำกัด

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ โฮลดิ้ง จำกัด • 2558–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ รีนิวเอเบิลส จำกัด • 2558–ปจจุบัน – Pt. Belayan Abadi Prima Coal • 2558–ปจจุบัน – Aladin Holdings Co., Ltd. • 2557–ปจจุบัน – Guangdong Energy Earth Co.,Ltd. • 2557–ปจจุบัน – Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. • 2557–ปจจุบัน – บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส จำกัด • 2557–ปจจุบัน – บริษัท วัฟเฟล อินเตอรแอ็คทีฟ มีเดีย จํากัด • 2557–ปจจุบัน – บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ จํากัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย ดิจิตอล มีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ฟลาย เอนเตอรเทนเมนท จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เพลินจิตมีเดีย จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธ พาวเวอร แพลนทส จำกัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ จํากัด • 2556–ปจจุบัน – บริษัท ดับเบิลยูทีอีซี จำกัด ปจจุบันเปลี่ยนชื่อ เปน บริษัท พารทเนอรลิงค เน็ตเวิรค จำกัด • 2554–ปจจุบัน – บริษัท เอ็นเนอรยี่ เพอรเฟค จำกัด • 2550–ปจจุบัน – บริษัท เอิรธลิงค แคปปตอล(ประเทศไทย) จํากัด

ประสบการณการทำงานในอดีต • 2547-2548 – Marketing Manager, WTEC Co., Ltd. • 2548-2551 – Brand Manager, Diageo Moet Hennessy (Thailand) Co., Ltd. • 2551-2553 – Market Development Manager, Coca-Cola (Thailand) Ltd.

ประสบการณการทำงานในอดีต • 2553-2553 – General Manager of Business Development, Energy Perfect Co., Ltd.

ธนาวรรธน ประทุมสุวรรณ Director

กาญจนา จักรวิจิตโสภณ Director อายุ 64 ป ปริญญาตรี เศรษฐศาสตร (การเงินการธนาคาร) มหาวิทยาลัยเชียงใหม

อายุ 45 ป ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยหอการคาไทย ปริญญาโท รัฐประศาสนศาสตร สถาบันบัณฑิตพัฒนบริหารศาสตร

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2550-2557 - บริษัท เอ็นเนอรยี่ เพอรเฟค จำกัด

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2555-ปจจุบัน – บริษัท เอ็นเนอรยี่ เพอรเฟค จำกัด

ประสบการณการทำงานในอดีต • 2522-2541 – ผูอำนวยการการเงิน บริษัท หางสรรพสินคาโรบินสัน จำกัด (มหาชน) • 2542-2548– ผูชวยกรรมการผูจัดการ บริษัท วินโสตร จำกัด

ประสบการณการทำงานในอดีต • 2537-2553 – ผูจัดการทีมลูกคาผูประกอบการ ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน)

รายงานประจําป 2558

รายละเอียดของกรรมการและผู บร�หาร นุกูล ศรีอินทร Director อายุ 59 ป ปริญญาตรี Mechanical Engineering Saint Louis University, Philippines การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2558–ปจจุบัน – Pt. Belayan Abadi Prima Coal • 2554–ปจจุบัน - PT TRI TUNGGAL PITRIATI

สุริยาภรณ บุญชัย

Independent Director / Audit Committee

อายุ 47 ป ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ-การบัญชี มหาวิยาลัยรามคำแหง

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2548-ปจจุบัน – รานบุญชัย เน็ตแอนดคอม

ประสบการณการทำงานในอดีต • 2527-2535 - Maintenance Manager, Thai rayon Co., Ltd. • 2533-2538 - Maintenance Manager, PPG Siam Silica Co., Ltd. • 2538-2542 - Maintenance Manager, Advance Agro PLC. • 2542-2543 - Board of Director, Bangpakong Transport Co., Ltd. • 2542-2543 - Board of Director, Leardnapha Transport Co., Ltd. • 2540-2545 - Chief Executive Ofﬁcer, Interlink Logistic and Distribution Co., Ltd.

เอกนฤน ธรรมมารักษ

Independent Director / Audit Committee

อายุ 39 ป ปริญญาตรี Business Science Professional Tennis Management Ferris State University

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2554–ปจจุบัน – บริษัท ไมซ แมน จำกัด • 2554–ปจจุบัน – หางหุนสวนจำกัด มินิเอเจอร แกลอรี่ • 2553–ปจจุบนั – บริษทั เบคโคฟโน แทรตโทเรีย (เชียงใหม) จำกัด • 2550–ปจจุบนั – บริษทั อินเตอรเนชัน่ แนล แทรเวล คอนซัล แทนส จำกัด • 2548–ปจจุบัน – บริษัท ลำปางริเวอรลอดจ จำกัด • 2548–ปจจุบัน – บริษัท มง ฮิลลไทรป ล็อดจ จำกัด • 2548–ปจจุบัน – บริษทั เดอะ เลเจนด รีสอรทส แอนด สปาส จำกัด ประสบการณการทำงานในอดีต • 2543-2545– Account Manager, BBDO Bangkok • 2546-2550 – Deputy Manager, Diethelm Travel • 2547-2548 – Vice President, Thai Mart Store Co., Ltd. • 2549-2549 – Director of Financial and Accounting, Thailand Anthracite Co., Ltd.

ประสบการณการทำงานในอดีต • 2536-2538 – สมุหบัญชี บจก.ไทยเดวิด • 2538-2546 – ผูจัดการฝายบัญชีและการเงิน บจก. อินเทลลิเจนท ซิสเท็ม แมนเน็จเมนท

ธงชัย วัฒนโสภณวงศ

Independent Director / Audit Committee อายุ 38 ป ปริญญาตรี Electrical Engineering สถาบัน SIIT, Thammasat University ปริญญาโท Computer Science The George Washington University

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2553-ปจจุบัน – บริษัท ชุมพรไอซ จำกัด ประสบการณการทำงานในอดีต • 2544-2546 – System Engineer, HopOne Internet Corporation • 2546-2549 – pSeries Sales Specialist, IBM Thailand Company Limited • 2549-2551 – eServer Manager, IBM Thailand Company Limited • 2551-2553 – Country Brand Manager, IBM Thailand Company Limited

รายงานประจําป 2558

รายละเอียดของกรรมการและผู บร�หาร ไพบูลย อัศวศิริวงศ Assistant Managing Director อายุ 43 ป ปริญญาตรี บริหารธุรกิจบัญฑิต มหาวิทยาลัย ธรรมศาสตร ปริญญาโท บริหารธุรกิจมหาบัญฑิต มหาวิทยาลัย อัสสัมชัญ

การดำรงตำแหนงกรรมการ / ผูบริหารในกิจการอื่นในปจจุบัน • 2554–ปจจุบัน - PT TRI TUNGGAL PITRIATIี ประสบการณการทำงานในอดีต • 2538–2543 ผูจัดการเขตการขาย บริษัท ตรีเพชรอีซูซุเซลล • 2543–2546 ผูจัดการทั่วไป บริษัท วินสโตรจำกัด • 2546–2550 กรรมการผูจัดการ บริษัท เวนเจอรพลัส จำกัด • 2550–2551 อาจารยพิเศษ มหาวิทยาลัยบูรพา • 2551–2553 ผูชวยกรรมการผูจัดการ, บริษัท เอ็นเนอรยี่ เพอรเฟค จำกัด

รายงานประจําปี 2558

ข้อมูลทางการเงินโดยสรุป (หน่วย : ล้านบาท) ปี 2556 ผลการดําเนินงาน รายได้จากการขาย รายได้รวม กําไรขั้นต้นจากการขาย กําไร (ขาดทุน) สุทธิ

ปี 2557

ปี 2558

13,509.71 13,522.15 2,227.17 1,110.60

14,910.92 14,917.29 2,221.26 1,042.11

16,846.75 16,889.15 2,008.60 1,026.93

16.49 8.21 30.91 9.94

14.90 6.99 21.65 6.62

11.92 6.10 12.83 4.34

13,536.60

17,940.93

29,429.66

หนี้สินรวม

9,206.49

12,643.91

18,718.52

ส่วนของผู้ถือหุ้น

4,330.11

5,297.02

10,711.15

อัตราส่วนทางการเงิน อัตรากําไรขั้นต้น อัตรากําไรสุทธิ อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์

(%) (%) (%) (%)

สินทรัพย์รวม

รายงานประจําปี 2558

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ วิสัยทัศน์ พันธกิจ กลยุทธ์ และเป้าหมายในการดําเนินงาน  วิสัยทัศน์ (Vision) เป็นผู้ประกอบการในการจัดหาและจัดจําหน่ายถ่านหินทั้งในประเทศและต่างประเทศอย่างครบวงจร ตั้งแต่ต้นน้ํา จนถึงอุตสาหกรรมปลายน้ํา ด้วยเทคโนโลยี่สมัยใหม่ รวมทั้งรักษาสิ่งแวดล้อมและการบริการระดับมาตรฐานสากล  พันธกิจ (Mission) มีปริมาณสํารองถ่านหินเพียงพอต่อความต้องการของลูกค้า มีเครือข่ายการซื้อขายถ่านหินอย่างกว้างขวางทัง้ ในประเทศและต่างประเทศ บริห ารจัด การภายใต้ห ลัก การบรรษัท ภิบ าล และสํ า นึก ในความรับ ผิด ชอบต่อ ลูก ค้า ต่อ ผู ้ถ ือ หุ ้น ต่อ คู ่ค ้า ต่อสังคม ต่อสิ่งแวดล้อม และประเทศชาติ  กลยุทธ์และเป้าหมายในการดําเนินธุรกิจ กลุ่มบริษัทกําหนดเป้าหมาย “5 ปี 5 เหมือง 5 ประเทศ” สําหรับการดําเนินการช่วงปี 2556 – 2560 โดย วางเป้าหมายที่จะมีเหมืองถ่านหินไม่ต่ํากว่า 5 เหมือง โดยแต่ละเหมืองจะมีปริมาณสํารองประมาณ 30 – 40 ล้านตัน นอกจากนี้ กลุ่มบริษัทยังมีเป้าหมายนําธุรกิจการการค้าปลีกถ่านหินซึ่งประสบความสําเร็จแล้วในประเทศไทยไปยังประเทศที่มี ความพร้อมและเหมาะสม ให้รวมเป็นอย่างน้อย 5 ประเทศ โดยทั้งสองเป้าหมายหลักนี้จะเสริมสร้างความมั่นคงให้กับกลุ่ม บริษัท สร้างความมั่นใจให้กับลูกค้าที่จะได้รับถ่านหินคุณภาพดีและมีปริมาณสํารองมากเพียงพอที่จะรองรับความต้องการของ ลูกค้า ในปี 2554 กลุ่มบริษัทได้ซื้อเหมืองถ่านหินในประเทศอินโดนีเซีย ซึ่งมีปริมาณถ่านหินสํารอง 7.4 ล้านตัน หลังจาก นั้นในปี 2556 กลุ่มบริษัทโดยบริษัท PT. TRI TUNGGAL PITRIATI (“TTPL”) ได้ซื้อสิทธิการขุดเจาะถ่านหิน (EXCLUSIVE COAL OFFTAKE) จาก PT. JHOSWA MAHAKAM MINERAL (“JMM”) มูลค่า 3,820.65 ล้านบาท ทําให้บริษัทได้มาซึ่ง ปริมาณสํารองของถ่านหินเพิ่มอีกจํานวน 43.0 ล้านตัน โดยเป็นเหมืองแบบเปิด (Openpit) ตั้งอยู่ที่ Kenoban,Desa Teluk Bingkai, Kecamatan Kenoban, Kabupaten Kutai Kartanegara, Provinsi East Kalimantan เนื้อที่ 25,106 ไร่ ซึ่ง นับเป็นเหมืองแห่งแรกตามเป้าหมาย “5 ปี 5 เหมือง 5 ประเทศ” ของกลุ่มบริษัท ปัจจุบัน กลุ่มบริษัทได้ยกเลิกการเข้าซื้อหุ้นสามัญของ PT. Hary Niaga (“HARY”) โดยวิธีแลกหุ้น (Share Swap) ที่ ตกลงไว้เมื่อปี 2555 เนื่องจากได้ศึกษาและสํารวจเหมืองถ่านหินในกลุ่ม HARY หลายแหล่ง พบว่าเหมือง PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL (“PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL”) (อยู่ในกลุ่ม HARY เดิม) มีเอกสารครบถ้วนสมบูรณ์ สามารถ ดําเนินการได้ทันที กลุ่มบริษัทจึงมีข้อตกลง SWITCH มา Share Swap กับ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL แทน HARY ทั้งนี้ เหมือง PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL ตั้งอยู่ใกล้เหมือง JMM ที่กลุ่มบริษัทเป็นเจ้าของ และได้มีการพัฒนา สาธารณูปโภครองรับอยู่แล้ว ทําให้ไม่ต้องพัฒนาใหม่ทั้งหมด โดยการเข้าแลกหุ้นดังกล่าวได้รับการอนุมัติการทํารายการจากผู้ ถือหุ้นของบริษัทเมื่อวันที่ 30 พฤศจิกายน 2558 โดยที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 1/2558 มีมติอนุมัติให้ซื้อหุ้นสามัญของ PT.Belayan Abadi Prima Coal (PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL) โดยวิธีแลกหุ้น (Share Swap) ระหว่างหุ้นสามัญ ทั้งหมดของ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL แลกกับหุ้นสามัญของบริษัท จํานวนไม่เกิน 527,828,572 หุ้น มูลค่าที่ตรา ไว้หุ้นละ 1.00 บาท เสนอขายแบบเฉพาะเจาะจง (Private Placement) ให้แก่ผู้ถือหุ้นของ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL ในราคาหุ้นละ 7.00 บาท มูลค่า 3,692.73 ล้านบาท โดยเหมืองดังกล่าวเป็นเหมืองแบบเปิด (Openpit) ตั้งอยู่ที่ Kembang Janggut and kenohan, Kutai Kartanegara, East Kalimantan เนื้อที่ 31,250 ไร่ โดยการได้มาของเหมืองดังกล่าว จะเป็นเหมืองแห่งที่สอง ตามเป้าหมาย 5 ปี ของกลุ่มบริษัท ซึ่งมีปริมาณสํารองถ่านหินประมาณ 40 ล้านตัน

รายงานประจําปี 2558

ในด้านเป้าหมายทางด้านการตลาด ปัจจุบันกลุ่มบริษัทได้จําหน่ายให้แก่ลูกค้าในประเทศไทย จีน อินเดีย เกาหลีใต้ ฮ่องกง และบังคลาเทศ รวมครบ 6 ประเทศ ตามเป้าหมายที่ตั้งไว้แล้ว ล่าสุดกลุ่มบริษัทสามารถจําหน่ายสินค้าเข้าไปในไต้หวัน ได้แล้ว นับเป็นประเทศ ที่ 7 นอกจากนี้ยังมีแผนจะขยายตลาดเพิ่มเติมในประเทศกัมพูชา เวียดนาม และศรีลังกา เพื่อการ ขยายตัวของธุรกิจต่อไป นอกจากนี้ กลุ่มบริษัทให้ความสําคัญกับการขนส่งสินค้าให้กับลูกค้า โดยคัดสรรบริษัทขนส่งที่ได้มาตรฐาน เพื่อให้ลูกค้า ได้รับสินค้าตามกําหนดเวลาและอยู่ในสภาพที่ดี และมีเป้าหมายที่กระจายกลุ่มลูกค้าให้หลากหลายกลุ่มธุรกิจ และหลายกิจการ เพื่อลดปัญหาความเสี่ยงในการพึ่งพิงลูกค้ารายหนึ่งรายใด ในอีกด้านหนึ่งกลุ่มบริษัทยังกําหนดเป้าหมายที่จะต่อยอดของธุรกิจ ถ่านหิน โดยความร่วมมือหรือร่วมลงทุนกับลูกค้า เพื่อขยายธุรกิจในแนวดิ่ง เช่น กลุ่มโรงงานผลิตไฟฟ้า หรือกลุ่มผู้ใช้ถ่านหิน เป็นวัตถุดิบ ประวัติความเป็นมาของบริษัทและบริษัทย่อย 

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) (“บริษัท” หรือ “EARTH”)

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) เดิมชื่อ บริษัท แอ๊ดว้านซ์เพ้นท์ แอนด์ เคมิเคิล (ไทยแลนด์) จํากัด (มหาชน) จดทะเบียนจัดตั้งในปี 2535 ด้วยทุนจดทะเบียน 50 ล้านบาท และได้เข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ในปี 2539 ประกอบธุรกิจผลิตและจําหน่ายผลิตภัณฑ์สีทาอาคาร สีอุตสาหกรรม และผลิตภัณฑ์ที่เกี่ยวกับสีภายใต้เครื่องหมาย การค้า “Seven Stars” “New Confident” และ “Climate Guard” ปัจจุบันบริษัทได้ขาย ที่ดิน อาคาร โรงงาน และ เครื่องจักรทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการทําธุรกิจสี เพื่อชําระหนี้ให้แก่เจ้าหนี้ และได้หยุดการประกอบธุรกิจผลิตและจําหน่าย ผลิตภัณฑ์สีทั้งหมดแล้ว และได้เปลี่ยนไปดําเนินธุรกิจทางด้านการเป็นผู้จําหน่ายถ่านหินให้แก่กลุ่มลูกค้าที่มีความต้องการใช้ ถ่านหินเป็นเชื้อเพลิงในกระบวนการผลิต ประวัติความเป็นมาและพัฒนาการที่สําคัญของบริษัท โดยสังเขป มีดังนี้ ปี 2535 ปี 2538 ปี 2539 ปี 2544

ปี 2545 -

จัดตั้งบริษัท แอ๊ดว้านซ์เพ้นท์ แอนด์ เคมิเคิล (ไทยแลนด์) จํากัด ด้วยทุนจดทะเบียน 50 ล้านบาท บริษัทแปรสภาพเป็นบริษัทมหาชน จํากัด เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2538 บริษัทเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ ด้วยทุนจดทะเบียน 70 ล้านบาท วันที่ 10 ตุลาคม 2544 บริษัทได้ยื่นคําร้องขอฟื้นฟูกิจการต่อศาลล้มละลายกลาง วันที่ 5 พฤศจิกายน 2544 ศาลมีคําสั่งให้รับคําร้องขอฟื้นฟูกิจการ วันที่ 5 กรกฎาคม 2545 แผนฟื้นฟูกิจการได้รับความเห็นชอบจากศาลล้มละลายกลาง และได้ลดทุนและเพิ่มทุน ตามแผนฟื้นฟูกิจการ ทําให้มีทุนจดทะเบียนและเรียกชําระแล้วจํานวน 1,674,800,250 บาท โดยแบ่งเป็นหุ้น สามัญจํานวน 167,480,025 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท - วันที่ 30 กันยายน 2545 บริษัทได้ออกจากแผนฟื้นฟูกิจการ เนื่องจากไดดําเนินการตามแผนฟื้นฟูกิจการจนเป็น ผลสําเร็จ ปี 2547 - บริษัทได้ลดทุนโดยการลดมูลค่าทุนที่จดทะเบียนและเรียกชําระแล้ว จากเดิมมูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท จํานวน 222,453,175 หุ้น คิดเป็นมูลค่า 2,224,531,750 บาท เหลือมูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท จํานวน 222,453,175 หุ้น คิดเป็นมูลค่า 222,453,175 บาท ทุนที่ลดลงจํานวน 2,002,078,575 บาท นําไปชดเชยส่วนต่ํากว่ามูลค่าหุ้น จํานวน 1,970,758,350 บาท และส่วนที่เหลือจํานวน 31,320,225 บาท ให้นําไปชดเชยผลขาดทุนสะสมของบริษัท ปี 2548 - วันที่ 14 พฤศจิกายน 2548 ตลาดหลักทรัพย์ขึ้นเครื่องหมาย “SP” เพื่อห้ามซื้อขายหลักทรัพย์ของบริษัท เนื่องจากตลาดหลักทรัพย์ได้กําหนดมาตรการกับบริษัทจดทะเบียนที่อยู่ในกลุ่ม REHABCO โดยจะขึ้นเครื่องหมาย SP ทันที หากบริษัทจดทะเบียนมีส่วนของผู้ถือหุ้นน้อยกว่าศูนย์ หรือมีผลการดําเนินงานขาดทุนสุทธิหลังปรับปรุง รายได้หรือค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการดําเนินธุรกิจปกติของบริษัท ปรากฏว่าผลการดําเนินงานตามงบการเงินสิ้นสุด วันที่ 30 กันยายน 2548 บริษัทมีผลการดําเนินงานขาดทุน ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยจึงขึ้นเครื่องหมาย SP จนกว่าบริษัทจะพ้นเหตุเพิกถอนจึงจะสามารถย้ายกลับสู้หมวดการซื้อขายปกติได้

รายงานประจําปี 2558

ปี 2549 - วันที่ 3 กรกฎาคม 2549 ตลาดหลักทรัพย์ได้ยกเลิกกลุ่ม REHABCO จึงได้ถอนหลักทรัพย์ของบริษัทออกจาก กระดานซื้ อ ขาย และให้ ย้ า ยไปอยู่ ใ นกลุ่ ม บริ ษั ท จดทะเบี ย นที่ แ ก้ ไ ขการดํ า เนิ น งานไม่ ไ ด้ ต ามกํ า หนด (Non-Performing Group: NPG) ปี 2553 - บริษัทได้ดําเนินการเพื่อให้พ้นเหตุเพิกถอนกับตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยด้วยการพยายามปรับปรุงการ ดําเนินธุรกิจผลิตและจําหน่ายสีซึ่งเป็นธุรกิจเดิม แต่ไม่ประสบผลสําเร็จ บริษัทจึงได้ใช้วิธีการปรับปรุงฐานะทางการ เงินและผลการดําเนินงาน ด้วยการเข้าทํารายการได้มาซึ่งหุ้น EPCL ซึ่งทําให้มีการเปลี่ยนแปลงอํานาจการควบคุมใน บริษัท การทํารายการดังกล่าวเข้าลักษณะการจดทะเบียนกับตลาดหลักทรัพย์ทางอ้อม (Back Door Listing) ทําให้ บริษัทจําเป็นต้องยื่นคําขอให้ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยพิจารณาอนุมัติรับหลักทรัพย์ใหม่ (Re-apply) ด้วย - วันที่ 2 ธันวาคม 2553 เข้าซื้อหุ้นสามัญของ EPCL จํานวน 20,000,000 หุ้น ราคาหุ้นละ 10 บาท ด้วยวิธีการ แลกหุ้น โดยการเพิ่มทุนจดทะเบียนจํานวน 2,000,000,000 หุ้น เพื่อจัดสรรให้กับผู้ถือหุ้นของ EPCL ในราคาหุ้น ละ 0.10 บาท ตามเงื่อนไขการเข้าซื้อหุ้นสามัญของ EPCL จํานวน 20,000,000 หุ้น คิดเป็นอัตราแลกเปลี่ยนหุ้น เท่ากับ 1 หุ้นของ EPCL ต่อ 100 หุ้นใหม่ของบริษัท ทําให้บริษัทมีทุนจดทะเบียนที่ออกและชําระแล้วจํานวน 2,222,712,675 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท และบริษัทได้กลายเป็นผู้ถือหุ้นใน EPCL ด้วยสัดส่วนร้อยละ 100.00 ปี 2554 - วันที่ 18 พฤษภาคม 2554 ตลาดหลักทรัพย์อนุญาตให้หลักทรัพย์ของ EARTH กลับเข้าซื้อขายในตลาด หลักทรัพย์ เอ็มเอไอ (mai) - วันที่15 กันยายน 2554 เข้าซื้อ PT.TRI TUNGGAL PITRIATI (TTPL) โดยวิธี Share Swap โดยการออกหุ้น สามัญของบริษัทจํานวน 331,457,770 หุ้น คิดเป็นมูลค่า 1,103,754,400 บาท - วันที่ 17 ตุลาคม 2554 อนุมัติให้ออกใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ (EARTH-W3) จํานวน 444,519,122 หน่วย เริ่มซื้อขาย ตลาดหลักทรัพย์ เอ็ม เอ ไอ (mai) โดยมีรายละเอียดดังนี้ ราคาใช้สิทธิต่อ 1 หุ้นสามัญ (บาท) 1.466 อัตราส่วนการใช้สิทธิ (warrant : share) 1 : 1.023 วันใช้สิทธิครั้งแรก : 15 มีนาคม 2555 วันใช้สิทธิครั้งสุดท้าย : 15 กันยายน 2559 ปี 2556 - ในเดือนกุมภาพันธ์บริษัทเข้าจดทะเบียนใน Frankfurter Wertpapierbörse (FWB®, the Frankfurt Stock Exchange) ในลักษณะการเข้าจดทะเบียนสองตลาด (Dual listing) - วันที่ 21 ธันวาคม 2556 อนุมัติให้ PT.TRI TUNGGAL PITRIATI ซึ่งบริษัทถือหุ้นร้อยละ 99.90 ซื้อสิทธิการขุด เจาะถ่านหิน (EXCLUSIVE COAL OFFTAKE) จาก PT. JHOSWA MAHAKAM MINERAL ทําให้บริษัทได้มาซึ่ง ปริมาณสํารองของถ่านหิน 43,000,000 ตัน ที่มูลค่า USD 2.75 ต่อตัน รวมเป็นมูลค่า USD 118,250,000 (หรือ 3,820,657,500 บาท คิดจากอัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ย 15 วันทําการก่อนวันประชุมกรรมการในครั้งนี้ของ EARTH ซึ่งประกาศโดยธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับ 32.31 THB/USD) โดยเหมืองดังกล่าวเป็นเหมืองแบบ เปิด (Openpit) ตั้งอยู่ที่ Kenoban,Desa Teluk Bingkai,Kecamatan Kenoban,Kabupaten Kutai Kartanegara, Provinsi East Kalimantan เนื้อที่ 25,106 ไร่ ปี 2557 - วันที่ 2 มกราคม 2557 ตลาดหลักทรัพย์อนุมัติให้ย้ายหุ้นของบริษัทออกจากตลาดหลักทรัพย์ เอ็ม เอ ไอ (mai) และเข้าทําการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) ในหมวดพลังงานและสาธารณูปโภค (Energy & Utilities) ภายใต้กลุ่มทรัพยากร (Resources) โดยใช้ชื่อย่อในการซื้อขายหลักทรัพย์ว่า “EARTH” เช่นเดิม (EARTH-W4) จํานวน - วันที่ 24 มิถุนายน 2557 อนุมัติให้ออกใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ 1,411,487,567 หน่วย เริ่มซื้อขาย ตลาดหลักทรัพย์ (SET) โดยมีรายละเอียดดังนี้ ราคาใช้สิทธิต่อ 1 หุ้นสามัญ (บาท) 7.00 อัตราส่วนการใช้สิทธิ (warrant : share) 1 : 1 วันใช้สิทธิครั้งแรก : 15 มีนาคม 2559 วันใช้สิทธิครั้งสุดท้าย : 15 กันยายน 2562

รายงานประจําปี 2558

ปี 2558 - อนุมัติการซื้อหุ้นสามัญทั้งหมดของ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL โดยวิธีการแลกหุ้นสามัญ (Share Swap) มูลค่าไม่เกิน 3,694,800,000 บาท แทน HARY ที่ยกเลิกไป เนื่องจาก PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL (บริษัทในกลุ่ม HARY เดิม) มีเอกสารครบถ้วนสมบูรณ์ สามารถดําเนินการได้ทันที และตั้งอยู่ใกล้กับเหมือง JMM ที่บริษทั เป็นเจ้าของอยู่แล้ว ทําให้ไม่ต้องลงทุนพัฒนาสาธารณูปโภคใหม่ทั้งหมด - มีมติอนุมัติการเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจาก 4,439,103,137 บาท เป็น 4,966,931,709 บาท โดยการออก หุ้นสามัญเพิ่มทุนใหม่ จํานวนไม่เกิน 527,828,572 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1.00 บาท เพื่อเสนอขายแบบ เฉพาะเจาะจง (Private Placement) ให้แก่ผู้ถือหุ้นของ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL ในราคาหุ้นละ 7.00 บาท เพื่อแลกกับหุ้นสามัญทั้งหมดของ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL ประวัติความเป็นมาของบริษัทย่อย 

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด (“EPCL”)

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด จดทะเบียนจัดตั้งเมื่อวันที่ 5 มกราคม 2550 ด้วยทุนจดทะเบียน 20,000,000 บาท ดําเนินธุรกิจ เป็นผู้นําเข้า คัดแยกขนาด และจัดจําหน่ายถ่านหินบิทูมินัส (Bituminous) แก่ผู้ใช้ถ่านหินทั้งภายในและภายนอก ประเทศ โดยเป็นการนําเข้าเองโดยตรงจากเหมืองถ่านหินประเทศอินโดนีเซีย ปัจจุบัน EPCL มีทุนจดทะเบียนและชําระแล้ว 200,000,000 บาท มีโรงงานจัดเก็บ บด และคัดแยกถ่านหินที่ อําเภอศรี ราชา จั ง หวั ด ชลบุ รี ให้ บ ริ ก ารคั ด แยกขนาดถ่ า นหิ น รวมทั้ ง ทํ า หน้ า ที่ ดู แ ลการขนส่ ง ถ่ า นหิ น ให้ ลู ก ค้ า ในประเทศให้ แ ก่ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และขายถ่านหินให้แก่ลูกค้าในประเทศและต่างประเทศ ประวัติความเป็นมาและพัฒนาการที่สําคัญของ EPCL โดยสรุป มีดังนี้ ปี 2550 ปี 2551 ปี 2553



- วันที่ 5 มกราคม 2550 เริ่มก่อตั้ง และดําเนินธุรกิจนําเข้าและจัดจําหน่ายธุรกิจถ่านหินในนาม EPCL ด้วยทุน จดทะเบียน 20 ล้านบาท - เมษายน 2550 เริ่มเปิดดําเนินการโรงงานคัดแยกขนาดถ่านหินที่ อําเภอ ศรีราชา จังหวัด ชลบุรี - กันยายน 2551 EPCL เพิ่มทุนจดทะเบียนจาก 20 ล้านบาท เป็น 160 ล้านบาท - วันที่ 18 กุมภาพันธ์ 2553 EPCL ได้เพิ่มทุนจดทะเบียนอีกครั้งเป็น 200 ล้านบาท - วันที่ 13 ธันวาคม 2553 ผู้ถือหุ้นของ EPCL ได้ขายหุ้นร้อยละ 100.00 ให้กับ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) เดิมชื่อ บริษัท แอ๊ดว้านซ์เพ้นท์ แอนด์ เคมิเคิล (ไทยแลนด์) จํากัด (มหาชน) โดยวิธีการแลกหุ้น ทํา ให้ EPCL กลายเป็นบริษัทย่อยของ EARTH โดย EARTH ถือหุ้นใน EPCL สัดส่วนร้อยละ 100.00 ซึ่งทําให้มี การเปลี่ยนแปลงอํานาจการควบคุ มในบริ ษัทการทํารายการดังกล่ าวเข้าลักษณะการจดทะเบี ยนกั บตลาด หลักทรัพย์ทางอ้อม (Back Door Listing)

PT. TRI TUNGGAL PITRIATI (“TTPL”)

บริษัท TTPL จดทะเบียนจัดตั้งในประเทศอินโดนีเซียเมื่อวันที่ 17 ธันวาคม 2550 ในนาม CV Tri Tunggal Mandiri (ห้างหุ้นส่วนจํากัด) ต่อมาได้เปลี่ยนสถานะจากห้างหุ้นส่วนจํากัดมาเป็นบริษัทจํากัด เมื่อวันที่ 27 ธันวาคม 2553 และได้ เปลี่ยนชื่อเป็น PT. TRI TUNGGAL PITRIATI ปัจจุบัน บริษัท TTPL มีทุนจดทะเบียนและชําระแล้ว USD 1,000,000 โดยบริษัทถือหุ้นในสัดส่วนร้อยละ 99.90 โดย TTPL เป็นเจ้าของสัมปทานถ่านหิน 1 แหล่ง โดย ณ วันที่ได้มาซึ่งหุ้น TTPL มีปริมาณถ่านหินสํารองประมาณ 1.80 ล้านตัน และเป็นเจ้าของสิทธิในการทําเหมืองอีก 1 แหล่ง มีปริมาณสํารอง 5.60 ล้านตัน รวมเป็นมีปริมาณสํารอง 7.40 ล้านตัน (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 ไม่มีปริมาณสํารองคงเหลือแล้ว) โดยมีสํานักงานตั้งอยู่ที่ Banjarmasin, South Kalimantan, Indonesia ปัจจุบันดําเนินธุรกิจเทรดดิ้ง

รายงานประจําปี 2558

ต่อมาเมื่อวันที่ 21 ธันวาคม 2556 TTPL ได้เป็นเจ้าของสิทธิในการทําเหมืองอีก 1 แหล่ง (EXCLUSIVE COAL OFFTAKE) จาก PT. JHOSWA MAHAKAM MINERAL (“JMM”) มีปริมาณสํารอง 43.0 ล้านตัน (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 มีปริมาณสํารองคงเหลือ 43.0 ล้านตัน) โดยเหมืองดังกล่าวเป็นเหมืองแบบเปิด (Openpit) ตั้งอยู่ที่ Kenoban, Desa Teluk Bingkai, Kecamatan Kenoban,Kabupaten Kutai Kartanegara,Provinsi East Kalimantan เนื้อที่ 25,106 ไร่ TTPL มีเหมืองทั้งหมด 3 แหล่ง 

บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด (“EPPL”)

บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด จดทะเบียนจัดตั้งเมื่อวันที่ 24 กรกฎาคม 2556 ด้วย ทุนจดทะเบียน 10,000,000 บาท (ในระหว่างปี ตามรายงานการประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 4 สิงหาคม 2558 ผู้ถือหุ้นมีมติอนุมัติเพิ่มทุน จดทะเบียนจาก 10,000,000 บาท เป็น ทุนจดทะเบียนที่ชําระแล้ว 30,000,000 บาท) ดําเนินธุรกิจ ผลิตและจําหน่าย กระแสไฟฟ้า และประกอบกิจการผลิตและจําหน่ายขี้เถ้าและผลิตภัณฑ์จากขี้เถ้าทุกชนิด ปัจจุบัน ได้เริ่มศึกษาโรงไฟฟ้าเพื่อเข้า ซื้อกิจการทั้งในและต่างประเทศ 

Energy Earth (Hong Kong) Company Limited (“EEHK”)

Energy Earth (Hong Kong) Company Limited จดทะเบียนจัดตั้งเมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2557 ด้วยทุนจดทะเบียน 1,000,000 ดอลล่าร์ฮ่องกง (ในระหว่างปี ตามรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2558 มีมติให้ ดําเนินการเพิ่มทุนจดทะเบียนจาก 1,000,000 เหรียญฮ่องกง เป็น ทุนจดทะเบียนที่ชําระแล้ว 75,000,000 เหรียญฮ่องกง) ดําเนินธุรกิจซื้อขายถ่านหินระหว่างประเทศ โดยจัดตั้งขึ้นเพื่อรองรับการขยายธุรกิจด้านการค้าระหว่างประเทศของบริษัท 

Guangdong Energy Earth Company Limited (“GECL”)

Guangdong Energy Earth Company Limited จดทะเบียนจัดตั้งเมื่อวันที่ 23 มิถุนายน 2557 ด้วยทุนจดทะเบียน 10,000,000 หยวนจีน (ในระหว่างปี ตามรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2558 มีมติให้ ดําเนินการเพิ่มทุนจดทะเบียนจาก 10,000,000 หยวน เป็น มีทุนจดทะเบียนที่เรียกชําระแล้ว 30,000,000 หยวน) ดําเนิน ธุรกิจซื้อขายถ่านหินในประเทศจีนและระหว่างประเทศ โดยจัดตั้งขึ้นเพื่อรองรับการขยายธุรกิจค้าปลีกภายในประเทศจีนและ การซื้อขายระหว่างประเทศ 

Aladin Holdings Company Limited (“AHCL”)

Aladin Holdings Company Limited จดทะเบียนจัดตั้งเมื่อวันที่ 13 กรกฎาคม 2558 ด้วยทุนจดทะเบียน 10,000,000 ดอลล่าร์ฮ่องกง เพื่อรองรับการดําเนินธุรกิจตัวกลางในการซื้อขายถ่านหิน ปัจจุบันยังไม่ได้ดําเนินธุรกิจ 

บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด (“ERCL”)

บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด จดทะเบียนจัดตั้งเมื่อวันที่ 11 พฤศจิกายน 2558 ด้วยทุนจดทะเบียน 1,000,000 บาท เพื่อรองรับการประกอบธุรกิจโรงไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ พลังงานลม พลังงานน้ําและพลังงานทดแทนอื่น ปัจจุบันยังไม่ได้ ดําเนินธุรกิจ  PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL (“BAPC”) ปัจจุบัน BAPC มีทุนจดทะเบียนและชําระแล้ว USD 1,000,000 โดยบริษัทถือหุ้นในสัดส่วนร้อยละ 99.95 โดย BAPC เป็นเจ้าของสัมปทานถ่านหิน 1 แหล่งมูลค่า จํานวน 3,692.73 ล้านบาท โดยเหมืองดังกล่าวเป็นเหมืองแบบเปิด (Openpit) มีปริมาณสํารองไม่น้อยกว่า 40 ล้านตัน ตั้งอยู่ที่ Kembang Janggut and kenohan, Kutai Kartanegara, East Kalimantan เนื้อที่ 31,250 ไร่ จะทําให้กลุ่มบริษัทมีปริมาณถ่านหินสํารองเพิ่มขึ้นอีก 40 ล้านตัน

รายงานประจําปี 2558

โครงสร้างการถือหุ้นของบริษัทและบริษัทย่อย กลุ่มบริษัทดําเนินธุรกิจผลิตและจําหน่ายถ่านหินประเภทบิทูมินัสให้แก่ลูกค้าทั้งในและต่างประเทศเป็นธุรกิจหลัก (CORE BUSINESS) โดยจัดหาถ่านหินจากเหมืองถ่านหินของบริษัทย่อยและจากการซื้อถ่านหินจากเหมืองของผู้อื่นซึ่งใน ปัจจุบันยังมาจากแหล่งถ่านหินในประเทศอินโดนีเซียเพียงแหล่งเดียว โดย TTPL และ BAPC ซึ่งบริษัทย่อยของ EARTH จะทํา การขุดถ่านหินจากเหมืองที่ TTPL และ BAPC เป็นเจ้าของสัมปทานหรือเจ้าของสิทธิ์ รวมถึงการจัดหาจากเหมืองอื่น และ นํามาจําหน่ายให้กลุ่มบริษัท ซึ่งจะจัดจําหน่ายให้กับลูกค้าทั้งในประเทศไทยและในต่างประเทศต่ออีกที นอกจากนี้ EPCL ยังทํา หน้าที่รับจ้าง EARTH หรือผู้ว่าจ้างรายอื่น เป็นผู้คัดแยกถ่านหินตามวัตถุประสงค์การใช้งานของลูกค้า ทั้งนี้ถ่านหินจะสามารถจัดส่งให้กับลูกค้าต่างประเทศผ่านทางเรือขนส่งที่ประเทศอินโดนีเซียได้ทันที หรือในขณะที่ถ่าน หินบางส่วนจะถูกนําเข้ามายังโรงงาน ที่อยู่ในประเทศไทยเพื่อการคัดแยกขนาดตามวัตถุประสงค์และความต้องการใช้งานของ ลูกค้าในประเทศแต่ละรายก่อนจะดําเนินการจัดส่งต่อไป

รายงานประจําปี 2558

ภาพรวมโครงสร้างการถือหุ้นและการทําธุรกิจของกลุ่มบริษัท บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) จัดซื้อและเป็นผู้จําหน่ายถ่านหินให้แก่ลูกค้าในประเทศและ ต่างประเทศ

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด (ถือหุ้น 100%) - บริการคัดแยกขนาด เก็บรักษาสต็อก สินค้า - จัดซื้อและจําหน่ายถ่านหินให้แก่ลูกค้า ในประเทศและต่างประเทศ

Energy Earth (HongKong) Company Limited (ถือหุ้น 100%) จัดซื้อและจําหน่ายถ่านหินระหว่างประเทศ

บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด (ถือหุ้น 100%) (ยังไม่ได้ดําเนินธุรกิจ)

PT. TRI TUNGGAL PITRIATI (ถือหุ้น 99.90%) ทําเหมืองถ่านหินส่งออก และจัดหาถ่านหิน

Aladin Holdings Company Limited (ถือหุ้น 80%) (ยังไม่ได้ดําเนินธุรกิจ)

บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด (ถือหุ้น 100%) (ยังไม่ได้ดําเนินธุรกิจ)

Guangdong Energy Earth Company Limited (ถือหุ้น 100%) ประกอบธุรกิจซื้อขายถ่านหินในประเทศจีนและ ระหว่างประเทศ

PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL (ถือหุ้น 99.95%) ทําเหมืองถ่านหินส่งออก และจัดหาถ่านหิน

รายงานประจําปี 2558

ธุรกิจถ่านหินในประเทศ บริษัทนําเข้าถ่านหินจากประเทศอินโดนีเซียเพื่อนํามาจําหน่ายให้กับลูกค้าในประเทศซึ่งตั้งอยู่ทั่วประเทศ โดยมีทั้งแบบ ขายส่งและขายปลีก มีบริการส่งสินค้าตรงถึงลูกค้า อีกทั้งยังมีการบริหารสินค้าคงคลังโดยนํามาเก็บรักษาไว้ ณ โรงงานคัดแยก ขนาดทั้ง 2 แห่ง แห่งหนึ่งตั้งอยู่ที่อําเภอศรีราชา และอีกแห่งที่อําเภอนครหลวง จังหวัดพระนครศรีอยุธยา ทั้งสองแห่งมีชัยภูมิ ที่ดีในการเพิ่มความสามารถในการจัดส่งสินค้าให้ถึงมือลูกค้าได้อย่างรวดเร็วและทั่วถึงในทุกๆภาคทั่วประเทศ เพื่อตอบสนอง ความต้องการของลูกค้าได้ดี การใช้ถ่านหินในประเทศในปี 2558 ส่วนใหญ่จะใช้ในกลุ่มอุตสาหกรรมผลิตปูนซีเมนต์คิดเป็นประมาณร้อยละ 33 และ อุตสาหกรรมอื่นคิดเป็นร้อยละ 67 ทั้งนี้คาดว่าการใช้ถ่านหินซึ่งมีราคาต่อหน่วยของค่าความร้อนที่ต่ํากว่าเชื้อเพลิงประเภทอื่น จะมีการขยายตัวอย่ างต่อเนื่องในอนาคต ฐานลูก ค้าในประเทศของบริษัทครอบคลุมไปหลากหลายอุตสาหกรรม ได้แ ก่ อุตสาหกรรมปูนซิเมนต์ อุตสาหกรรมกระดาษ อุตสาหกรรมอาหาร อุตสาหกรรมสิ่งทอ โรงไฟฟ้า และอุตสาหกรรมอื่นที่ใช้ พลังงานถ่านหิน แม้ว่าสถานการณ์ราคาถ่านหินทั่วโลกปรับตัวลดลงมาตลอดตั้งแต่ต้นปี บริษัทยังคงให้บริการลูกค้าในประเทศ ได้ดี เนื่องจากจัดให้มีการบริการที่ดี มี Stock Pile ที่ได้มาตรฐาน และมีการจัดการสต็อกมากพอให้บริการลูกค้าจํานวนมากได้ ตามความต้องการ ธุรกิจถ่านหินต่างประเทศ กลุ่มบริษัทได้เข้าไปลงทุนทําเหมืองถ่านหินในประเทศอินโดนีเซีย โดยกลุ่มบริษัทได้นําเข้าถ่านหินจากเหมืองของ TTPL ในประเทศอิ น โดนี เ ซี ย และจํ า หน่ า ยในกั บ ลู ก ค้ า ในประเทศไทยและส่ ง ไปจํ า หน่ า ยยั ง ประเทศอื่ น ด้ ว ย โดยเฉพาะตลาด ต่างประเทศในจีน ซึ่งลูกค้าส่วนใหญ่เป็นกลุ่มโรงไฟฟ้าขนาดใหญ่ (End User) ของรัฐบาลจีน และบางส่วนจําหน่ายผ่าน ตัวกลาง (Trader) ในต่างประเทศ และลูกค้าในประเทศอินเดีย เกาหลีใต้ เป็นต้น ทั้งนี้ในปี 2558 บริษัทได้เริ่มส่งถ่านหินไปยัง ลูกค้ารายใหม่ในประเทศบังคลาเทศ และ ฮ่องกง แล้ว และล่าสุดในปี 2559 บริษัทได้เริ่มส่งถ่านหินไปยังลูกค้ารายใหม่ให้ ประเทศไต้หวันแล้ว บริษัทได้จัดตั้งให้มีบริษัท Energy Earth Hong Kong จํากัด เพื่อดูแลงานการขายถ่านหินให้ลูกค้าต่างประเทศ โดยมี แผนจะขยายตลาดในต่างประเทศขายให้ประเทศไต้หวัน กัมพูชา เวียดนาม และศรีลังกา ต่อไปในอนาคต แม้ว่าบริษัทจะ จําหน่ายถ่านหินให้กับลูกค้าครบทั้ง 5 ประเทศตามเป้าหมายที่ตั้งไว้แล้ว และจัดตั้งบริษัท Guangdong Energy Earth จํากัด โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อประกอบธุรกิจซื้อขายถ่านหินภายในประเทศจีน

รายงานประจําปี 2558

ลักษณะการประกอบธุรกิจ โครงสร้างรายได้จากการจําหน่ายถ่านหินตามงบการเงินรวม ประเภทของ รายได้

ดําเนินการโดย

1. รายได้จากการขายถ่านหิน ขายในประเทศ EARTH, EPCL,EEHK ขายต่างประเทศ EARTH, EPCL,GECL 2. รายได้อื่น รายได้อื่น EARTH, EPCL รายได้รวม

2555 ล้านบาท

2556 %

ล้านบาท

2557 %

ล้านบาท

2558 %

ล้านบาท

1,867.79

17.83

3,624.13

26.81

5,227.59

35.04

4,385.07

25.96

8,584.12

81.96

9,880.55

73.10

9,683.33

64.92

12,451.68

73.79

22.30

0.21

12.44

0.09

6.37

0.04

42.40

0.25

10,474.21

100.00

13,517.12

100.00

14,917.29

100.0

16,889.15

100.0

ในปี 2555 กลุ่มบริษัทมีรายได้จากการขายในประเทศ 1,867.79 ล้านบาท รายได้จากการขายต่างประเทศ 8,584.12 ล้านบาท และรายได้อื่น 22.30 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 17.83 81.96 และ 0.21 ของรายได้รวม ตามลําดับ ในปี 2556 กลุ่มบริษัทมีรายได้จากการขายในประเทศ 3,624.13 ล้านบาท รายได้จากการขายต่างประเทศ 9,880.55 ล้านบาท และรายได้อื่น 12.44 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 26.81 73.10 และ 0.09 ของรายได้รวม ตามลําดับ ในปี 2557 กลุ่มบริษัทมีรายได้จากการขายในประเทศ 5,227.59 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 35.04 รายได้จาก การขายต่างประเทศ 9,983.33 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 64.92 และรายได้อื่น 6.37 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 0.04 ปี 2558 กลุ่มบริษัทมีรายได้จากการขายในประเทศ 4,385.07 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 25.96 รายได้จากการ ขายต่างประเทศ 12,451.68 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 73.79 และรายได้อื่น 42.40 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 0.25 ในปี 2555-2558 สัดส่วนและมูลค่าของรายได้จากการขายภายในประเทศเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง เนื่องจากกลุ่มบริษัท ประสบความสําเร็จในการขยายฐานลูกค้าใหม่ในประเทศมากขึ้น โดยบริษัทมีลูกค้าครอบคลุมอยู่ทั่วประเทศและสามารถขยาย กลุ่มลูกค้าในอุตสาหกรรมปูนซีเมนต์ได้เพิ่มมากขึ้น ประกอบกับยังคงสามารถรักษาฐานลูกค้าเดิมไว้ได้เป็นอย่างดี ซึ่งจะทําให้ สัดส่วนรายได้จากการที่ต้องพึ่งพาการขายในต่างประเทศลดลง 2558 สัดส่วนของรายได้จากการขายในประเทศลดลง เนื่องจากลูกค้าในประเทศได้มีการชะลอการซื้อถ่านหิน ซึ่งเป็น ผลมาจากการชะลอตัวตามสภาวะเศรษฐกิจของประเทศไทย ในขณะที่สัดส่วนของรายได้จากการขายต่างประเทศเพิ่มขึ้น เนื่องจากกลุ่มบริษัทมีการขยายตลาดในประเทศจีนและเกาหลีใต้เพิ่มขึ้น

รายงานประจําปี 2558

ลักษณะผลิตภัณฑ์หรือบริการ ถ่านหิน (Coal) เป็นหินตะกอนที่สามารถจุดติดไฟได้ มีส่วนประกอบที่สําคัญส่วนใหญ่ คือ สารประกอบของคาร์บอน โดยมีปริมาณไม่น้อยกว่าร้อยละ 50 โดยน้ําหนัก หรือ ร้อยละ 70 โดยปริมาณ ถ่านหินเกิดจากการทับถมกันของซากพืชที่ตาย และสลายตัวทับถมกันอยู่ตามบริเวณลุ่มน้ําหรือแอ่งน้ํ าต่างๆ เมื่อเวลาผ่านไปหลายร้อยล้านปี เกิดการเปลี่ยนแปลงตาม ธรรมชาติบนผิวโลก เช่น แผ่นดินไหว ภูเขาไฟระเบิด หรือ ตะกอนที่เกิดจากซากพืชทับถมกันเป็นจํานวนมากขึ้น ทําให้เกิดแรง กดดันเพิ่มสูงขึ้น ผนวกกับการได้รับความร้อนจากภายในผิวโลก ซากพืชที่ทับถมกันเหล่านั้นจะเกิดการเปลี่ยนแปลงกลายเป็น ถ่านหินประเภทต่างๆ ลักษณะทางกายภาพของถ่านหินอยู่ในสถานะที่เป็นของแข็ง มีรูปร่างไม่แน่นอน และมีสีตั้งแต่สีน้ําตาลไปจนถึงสีดํา สนิท ด้วยคุณสมบัติของถ่านหินที่สามารถจุดติดไฟได้ ทําให้สามารถนํามาใช้ประโยชน์เป็นแหล่งพลังงานสําหรับโรงงาน อุตสาหกรรมและโรงไฟฟ้า การจําแนกประเภทของถ่านหินมีหลายระบบ แตกต่างกันไปตามจุดประสงค์ของการใช้งาน แต่ระบบที่เป็นที่นิยมใช้กัน ในปัจจุบันได้แก่ ระบบของสมาคมทดสอบและวัสดุแห่งสหรัฐอเมริกา (American Society for Testing and Materials, ASTM) โดยได้จําแนกถ่านหินเป็น 4 ประเภท ตามปริมาณของธาตุคาร์บอนจากมากที่สุดไปน้อยที่สุด ได้ดังนี้ แอนทราไซต์ (Anthracite) บิทูมินัส (Bituminous) ซับบิทูมินัส (Sub-Bituminous) และลิกไนต์ (Lignite) คุณสมบัติทั่วไปของถ่านหินแต่ ละประเภท สามารถสรุปได้ดังนี้ 1. แอนทราไซต์ (Anthracite) เป็นถ่านหินที่มีคุณภาพสูงสุด มีสีดํา เป็นเงามันวาว มีปริมาณคาร์บอนสูงกว่าร้อย ละ 90 ขึ้นไป มีปริมาณความชื้นต่ํามาก ให้ค่าความร้อนสูง และมีอุณหภูมิที่จุดติดไฟในระดับสูง ส่วนใหญ่มักใช้ เป็นแหล่งเชื้อเพลิงสําหรับอุตสาหกรรมแก้ว อุตสาหกรรมเคมี และอุตสาหกรรมเหล็ก 2. บิทูมินัส (Bituminous) เป็นถ่านหินสีดําสนิทมีความเป็นมันวาว มีปริมาณคาร์บอนประมาณร้อยละ 80 – 90 ถ่านหินประเภทนี้เหมาะสําหรับใช้เป็นเชื้อเพลิงทดแทนน้ํามันเตาสําหรับหม้อไอน้ํา (Boiler) ของโรงงาน อุตสาหกรรมหลายประเภท เช่น อุตสาหกรรมผลิตอาหาร และอุตสาหกรรมผลิตกระดาษ 3. ซับบิทูมินัส (Sub-Bituminous) เป็นถ่านหินที่มีสีน้ําตาลเข้มจนถึงดํา เนื้อถ่านหินมีความอ่อนตัวคล้ายขี้ผึ้ง มี ปริมาณคาร์บอนประมาณร้อยละ 71 - 77 และมีค่าความชื้นประมาณร้อยละ 10 - 20 (World Coal Institute. 2004b. On-line) ถ่านหินประเภทนี้ส่วนมากใช้เป็นเชื้อเพลิงในการผลิตกระแสไฟฟ้า 4. ลิกไนต์ (Lignite) เป็นถ่านหินที่ยังคงเหลือซากพืชปรากฏอยู่บางส่วน มีสีน้ําตาลเข้มจนถึงดํา มีปริมาณ คาร์บอนค่อนข้างน้อย และมีปริมาณความชื้นสูง สามารถใช้เป็นเชื้อเพลิงสําหรับกระบวนการอุตสาหกรรมได้ แต่ไม่เป็นที่นิยมเนื่องจากให้ความร้อนต่ําและมีปริมาณกํามะถันมาก ทําให้ส่งผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม ตารางเปรียบเทียบคุณสมบัติของถ่านหินแต่ละประเภท ถ่านหิน 1. แอนทราไซต์ 2. บิทูมินัส 3. ซับบิทูมินัส 4. ลิกไนต์

ปริมาณความร้อน สูง สูง ปานกลาง - สูง ต่ํา - ปานกลาง

ปริมาณความชื้น ต่ํา ต่ํา ปานกลาง สูง

ปริมาณขี้เถ้า ต่ํา ต่ํา ปานกลาง สูง

ปริมาณกํามะถัน ต่ํา ต่ํา ปานกลาง ต่ํา – สูง

ประเภทของถ่านหินที่กลุ่มบริษัทนําเข้ามาเพื่อการจําหน่าย ได้แก่ ถ่านหินบิทูมินัส ซึ่งจัดว่าเป็นถ่านหินที่สามารถให้ ความร้อนได้ในระดับสูง มีปริมาณความชื้น ปริมาณขี้เถ้า และปริมาณกํามะถันในระดับต่ํา ทําให้มีผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม น้อย ประกอบกับมีราคาต่ํากว่าเชื้อเพลิงอื่น ทําให้กลุ่มอุตสาหกรรมเริ่มหันมาใช้ถ่านหินเป็นเชื้อเพลิงทดแทนกันมากขึ้น

รายงานประจําปี 2558



สิทธิและสัมปทานในเหมืองถ่านหิน

PT. TRI TUNGGAL PITRIATI (“TTPL”) มีทุนจดทะเบียนและชําระแล้ว USD 1,000,000 โดยบริษัทถือหุ้นในสัดส่วน ร้อยละ 99.90 มีสํานักงานตั้งอยู่ที่ Banjarmasin, Sount Kalimantan, Indonesia และ เมื่อวันที่ 21 ธันวาคม 2556 ที่ ประชุมคณะกรรมการของบริษัทมีมติอนุมัติให้ TTPL ซื้อสิทธิการขุดเจาะถ่านหิน (EXCLUSIVE COAL OFFTAKE) จาก PT. JHOSWA MAHAKAM MINERAL (“JMM”) ทําให้บริษัทได้มาซึ่งปริมาณสํารองของถ่านหิน 43.00 ล้านตัน รวมเป็นมูลค่า USD 118,250,000 (หรือ 3,820,657,500 บาท คิดจากอัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ย 15 วันทําการก่อนวันประชุมกรรมการใน ครั้งนี้ของบริษัท ซึ่งประกาศโดยธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับ 32.31 THB/USD) โดยเหมืองดังกล่าวเป็นเหมืองแบบเปิด (Openpit) ตั้งอยู่ที่ Kenoban,Desa Teluk Bingkai,Kecamatan Kenoban,Kabupaten Kutai Kartanegara,Provinsi East Kalimantan เนื้อที่ 25,106 ไร่ ในปี 2558 ได้อนุมัติการซื้อหุ้นสามัญของPT.Belayan Abadi Prima Coal (PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL) โดยวิธีการแลกหุ้นสามัญ (Share Swap) โดยมีสัดส่วนการถือหุ้นในบริษัทดังกล่าวจํานวนร้อยละ 99.95 มูลค่า 3,692.73 ล้านบาท โดยเหมืองดังกล่าวเป็นเหมืองแบบเปิด (Openpit) ตั้งอยู่ที่ Kembang Janggut and kenohan, Kutai Kartanegara, East Kalimantan เนื้อที่ 31,250 ไร่ จะทําให้บริษัทมีปริมาณถ่านหินสํารองเพิ่มขึ้นอีกไม่น้อยกว่า 40 ล้านตัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 กลุ่มบริษัทมีสิทธิในเหมืองถ่านหินคงเหลือ จํานวน 83.0 ล้านตัน (อ้างอิงจากปริมาณ สํารองที่ยังเหลืออยู่กับมูลค่าของถ่านหินต่อตันตาม JORC) โดยมีสัญญาและข้อตกลงที่สําคัญดังนี้ ชื่อเหมืองถ่านหิน 1. แหล่ง Kecamatan Kenoban ในอําเภอ Kabupaten Kutai Kartanegara จังหวัดกลิมันตัน ตะวันออก *

ชื่อเจ้าของ/ ผู้ดําเนินการ PT.JHOSWA Mahakam Mineral (“JMM”)

ประเภท บริการ สิทธิในเหมือง

เลขทะเบียน/ ประเทศที่จดทะเบียน ใบอนุญาตทําเหมือง (540/2295/IUP-Er/MBPBAT/VIII/2010)ใน สาธารณรัฐอินโดนีเซีย

ระยะเวลาคุ้มครอง จนกว่าปริมาณถ่าน หินในเหมือง ดังกล่าวถูกขุดหมด

* แหล่ง Kecamatan Kenoban ซึ่งมีปริมาณสํารอง ตาม JORC เท่ากับ 43.0 ล้านตัน ปัจจุบันเหลือ 43.0 ล้านตัน ชื่อเจ้าของ/ ประเภท เลขทะเบียน/ ระยะเวลาคุ้มครอง ชื่อเหมืองถ่านหิน ผู้ดําเนินการ บริการ ประเทศที่จดทะเบียน 2. แหล่ง Kembang Janggut PT.Belayan เจ้าของ ใบอนุญาตทําเหมือง สิ้นสุดวันที่ 14 and kenohan, Kutai Abadi Prima กรรมสิทธิและ (540/004/IUP-OP/DPE- พฤษภาคม 2576 Kartanegara จังหวัดกลิมันตัน Coal (PT. ผู้ถือสัมปทาน IV/V/2009)ในสาธารณรัฐ ตะวันออก * BAPC) อินโดนีเซีย * แหล่ง Kembang Janggut and kenohan ซึ่งมีปริมาณสํารอง ตาม JORC เท่ากับ 40.0 ล้านตัน ปัจจุบันเหลือ 40.0 ล้านตัน

รายงานประจําปี 2558

การตลาดและการแข่งขัน 1. นโยบายการตลาด บริษัทให้ความสําคัญกับการเติบโตอย่างยั่งยืน โดยยึดหลักการจําหน่ายถ่านหินที่มีคุณภาพคงที่สม่ําเสมอ ตามที่ ลูกค้ากําหนด ส่งมอบได้ตามเวลา นอกจากนี้ บริษัทยังมีการขยายฐานลูกค้าทั้งในประเทศและต่างประเทศอย่างต่อเนื่อง สําหรับลูกค้าในประเทศบริษัทมีความตั้งใจในการขยายฐานกลุ่มลูกค้ารายย่อย โดยมีเป้าหมายการเป็นผู้นําด้านการจําหน่าย ถ่านหินให้แก่ลูกค้ารายย่อยในประเทศ สําหรับลูกค้าต่างประเทศบริษัทมีการขยายฐานลูกค้าต่างประเทศให้เพิ่มมากขึ้น โดย เน้นการเสาะหาลูกค้าใหม่ในประเทศที่มีอัตราการนําเข้าถ่านหินอยู่ในระดับสูง ทั้งนี้ ในปี 2557 บริษัทได้มีการจัดส่งถ่านหินไป ยังประเทศเกาหลีใต้เป็นครั้งแรก และได้มีการจัดตั้ง Energy Earth (Hong Kong) Company Limited เพื่อเพิ่มช่องทางการ เข้าถึงลูกค้าของบริษัทให้มากยิ่งขึ้น นอกจากนี้ เพื่อขยายแผนการตลาดในการทําเทรดดิ้ง ได้มีการจัดตั้งบริษัทย่อยในประเทศจีน ชื่อ Guangdong Energy Earth Company Limited ซึ่งได้เริ่มดําเนินธุรกิจไปแล้วในปี 2557 

การจําหน่ายและช่องทางการจําหน่าย

สัดส่วนการขายถ่านหินของกลุ่มบริษัทในปี 2558 นั้นเป็นการขายให้กับลูกค้าทั้งในและต่างประเทศ โดยมีสัดส่วนลูกค้า ในประเทศ ต่อ ลูกค้าต่างประเทศ อยู่ที่ประมาณร้อยละ 26 : 74 ช่องทางการจําหน่ายแบ่งเป็น - ต่างประเทศ : 1) การขายผ่านบริษัทตัวกลาง ซึ่งจะนําถ่านหินไปจําหน่ายให้กับผู้ใช้ถ่านหินโดยตรง (End User) ที่ อยู่ในต่างประเทศอีกต่อหนึ่ง 2) การจําหน่ายโดยตรง ไปยังโรงไฟฟ้าของรัฐบาลขนาดใหญ่ในประเทศจีนและเกาหลีใต้ โรงไฟฟ้าและโรงงานกระดาษในประเทศอินเดีย (End User) - ในประเทศ : เกือบทั้งหมดเป็นการจําหน่ายตรง โดยกลุ่มลูกค้าภายในประเทศส่วนใหญ่เป็นกลุ่มผู้ใช้ถ่านหิน ประเภทบิทูมินัสเพื่อให้พลังงานในกระบวนการผลิตเป็นหลัก ซึ่งประกอบไปด้วยกลุ่มโรงงานอุตสาหกรรมตั้งแต่ ขนาดเล็ก ไปจนถึง โรงงานอุตสาหกรรมขนาดใหญ่ และมีหลากหลายประเภทอุตสาหกรรม เช่น อุตสาหกรรม ปูนซีเมนต์ อุตสาหกรรมผลิตกระดาษ อุตสาหกรรมอาหาร อุตสาหกรรมฟอกย้อม โดยลูกค้าของบริษัทกระจายอยู่ ทั่วประเทศ 

กลุ่มลูกค้าเป้าหมาย กลุ่มลูกค้าเป้าหมายหลัก สามารถแบ่งออกเป็น 2 กลุ่ม ดังนี้ 1. ผู้ใช้ถ่านหินโดยตรง (End User) กลุ่ม บริษัทขายถ่า นหินให้กั บลูก ค้าภายในประเทศที่เป็น ผู้ผ ลิ ตในกลุ่ มอุตสาหกรรมหลากหลายประเภท เช่น อุตสาหกรรมปูนซีเมนต์ อุตสาหกรรมกระดาษ อุตสาหกรรมฟอกย้อม และอุตสาหกรรมอาหาร เป็นต้น โดยการ จําหน่ายถ่านหินให้แก่ลูกค้าในกลุ่มนี้ กลุ่มบริษัทจะต้องนําเข้าถ่านหินขนาดใหญ่เพื่อนํามาคัดแยกขนาดให้ตรงต่อ ความต้องการของลูกค้าที่เป็นผู้ใช้ถ่านหินโดยตรงแต่ละราย ส่วนกลุ่มลูกค้าต่างประเทศ ปัจจุบันกลุ่มบริษัทจําหน่ายถ่านหินโดยตรงให้กับกลุ่มโรงไฟฟ้าของรัฐบาลขนาดใหญ่ใน ประเทศจีน และเกาหลีใต้ และบริษัทมีโครงการเพิ่มประเภทอุตสาหกรรมของ End User เช่น อุตสาหกรรม ปูนซีเมนต์ โรงงานผลิตกระดาษ ฯลฯ และวางแผนกระจายการจําหน่ายสินค้าสินค้าไปยังประเทศอื่นๆ อีก เช่น ไต้หวัน ญี่ปุ่น เป็นต้น 2. บริษัทตัวกลาง (Trading Arm) กลุ่มบริษัทมีลูกค้าเป็นบริษัท (End User) ที่มีตัวกลางที่ตั้งอยู่ในต่างประเทศ โดยรูปแบบการขายจะเป็นการขายส่ง โดยตรงจากท่าเรือต้นทางที่ประเทศอินโดนีเซีย ไม่ต้องผ่านกระบวนการคัดแยกขนาดถ่านหินแต่อย่างใด

รายงานประจําปี 2558

ภาวะการตลาดและการแข่งขัน

สภาวะเศรษฐกิจโลกที่มีแนวโน้มเติบโตและมีการขยายตัวเพิ่มขึ้น ส่งผลให้ราคาน้ํามันและราคาก๊าซธรรมชาติใน ตลาดโลกเพิ่มสูงขึ้น โรงงานอุตสาหกรรมต่างๆ จึงได้เปลี่ยนมาใช้หม้อไอน้ําที่สามารถใช้ถ่านหินเป็นเชื้อเพลิงได้ เนื่องจากถ่าน หิ น สามารถใช้ เ ป็ น วั ส ดุ ท ดแทนที่ ใ ห้ ค วามร้ อ นได้ ใ กล้ เ คี ย งกั บ น้ํ า มั น เตาหรื อ ก๊ า ซธรรมชาติ อี ก ทั้ ง ยั ง มี ร าคาถู ก กว่ า เมื่ อ เปรียบเทียบเป็นราคาต่อปริมาณความร้อนที่ได้ (บาทต่อกิโลแคลอรี่) 

ภาวะอุตสาหกรรมถ่านหินภายในประเทศ

ตารางปริมาณการนําเข้าถ่านหินของประเทศไทย ลําดับ

ประเทศ

1 อินโดนีเซีย 2 ออสเตรเลีย 3 ฟิลิปปินส์ 4 เวียดนาม 5 ลาว ที่มา : กรมศุลกากร

มูลค่า (ล้านบาท) 2556 2557 2558 30,438.45 8,697.67 596.57 485.25 358.35

36,448.09 9,236.90 597.58 794.03 -

อัตราการขยายตัว (%) 2556 2557 2558

33,604.50 9,462.90 503.90 540.60 -

-15.64 17.35 257.35 -34.65 -17.61

16.49 5.84 0.17 38.89 -100

-7.90 2.45 -15.68 -31.92 -

สัดส่วน (%) 2556 2557 2558 73.83 21.1 1.45 1.18 0.87

73.43 18.61 1.20 1.60 -

74.60 21.00 1.10 .1.20 -

ความต้องการถ่านหินทั้งตลาดในประเทศและตลาดโลกมีแนวโน้มลดลง ตามการซบเซาของสภาวะเศรษฐกิจและราคา น้ํามันที่ปรับตัวลงอย่างต่อเนื่อง ปัจจุบันประเทศไทยมีโรงงานอุตสาหกรรมทั้งสิ้นประมาณ 7,000 โรงงาน ดังนั้น หากราคา น้ํามันและก๊าซธรรมชาติยังคงทรงตัวอยู่ในระดับต่ําอย่างต่อเนื่อง จึงมีแนวโน้มที่โรงงานอุตสาหกรรมเดิมที่ใช้เชื้อเพลิงเหลวเป็น แหล่งผลิตพลังงาน ลังเลที่จะหันมาใช้ถ่านหินเป็นแหล่งผลิตพลังงาน ซึ่งจะส่งผลให้ภาวะอุตสาหกรรมถ่านหินในประเทศจะ ยังคงขยายตัวน้อยในช่วงปีนี้  ภาวะอุตสาหกรรมถ่านหินในตลาดโลก

สําหรับราคาถ่านหินในตลาดโลกปรับตัวลงอย่างต่อเนื่องตลอด 2 ปีที่ผ่านมา จากกราฟจะเห็นได้ว่าผู้เชียวชาญใน วงการถ่านหินหลายสํานักมีความเห็นตรงกันว่าราคาถ่านหินน่าจะมาถึงจุดต่ําสุดแล้ว หลังจากปี 2558 คาดว่าราคาถ่านหินใน ตลาดโลกมีแนวโน้มสูงขึ้นอยากต่อเนื่อง ซึ่งจะมีผลให้กลุ่มบริษัทซึ่งมีปริมาณสํารองถ่านหินจากเหมืองประมาณ 83.0 ล้านตัน มีแนวโน้มจะสามารถทํากําไรขั้นต้นสูงขึ้นได้ในอนาคต

รายงานประจําปี 2558

จากกราฟแรกจะเห็นว่าการนําเข้าถ่านหินในประเทศจีนมีแนวโน้มลดลงอย่างต่อเนื่อง เนื่องจากจีนสนับสนุนการใช้ถ่าน หิ น ภายในประเทศ และปิ ด โรงงานหรื อ โรงไฟฟ้ า ที่ ใ ช้ ถ่ า นหิ น เป็ น เชื้ อ เพลิ ง แต่ ส ร้ า งมลภาวะเป็ น พิ ษ สู่ ภ ายนอก มี ผ ลให้ ประเทศจีนมีแนวโน้มนําเข้าถ่านหินลดลง

จากกราฟรูปที่สองจะเห็นได้ว่าประเทศญี่ปุ่นและเกาหลีไต้รวมทั้งประเทศในแถบเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ มีแนวโน้ม นําเข้าสินค้าถ่านหินเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ซึ่งเป็นตลาดซึ่งกลุ่มบริษัทจําหน่ายถ่านหินให้อยู่แล้ว และเป็นลูกค้ากลุ่มเป้าหมายใน อนาคต 3.

การจัดหาผลิตภัณฑ์



การจัดให้ได้มาซึ่งผลิตภัณฑ์

ปัจจุบันการจัดหาถ่านหินของกลุ่มบริษัทมาจากต่างประเทศส่วนใหญ่ร้อยละ 88.88 มาจากเหมืองในประเทศ อินโดนีเซีย เนื่องจากประเทศอินโดนีเซียมีทรัพยากรถ่านหินจํานวนมากซึ่งมีคุณลักษณะและคุณภาพตามที่ลูกค้าของบริษัท ต้องการ นอกจากนี้ยังมีความคุ้มค่าเมื่อคํานึงถึงต้นทุนการขนส่งถ่านหินจากต้นทางมายังลูกค้าเป้าหมายของบริษัท โดยกลุ่ม บริษัทเน้นถ่านหินประเภทบิทูมินัสเป็นหลัก เนื่องจากเป็นประเภทถ่านหินที่ตรงกับความต้องการของลูกค้า ทั้งนี้ตําแหน่งที่ตั้ง ของท่าเรือขนส่งของเหมืองถ่านหินจะเป็นหลักเกณฑ์เบื้องต้นในการคัดเลือก กล่าวคือ ที่ตั้งของท่าเรือขนส่งถ่านหินจะต้อง ตั้งอยู่ไม่ไกลนักจากท่าเรือรับสินค้าที่ประเทศไทย ทั้งนี้เพื่อการประหยัดค่าขนส่ง เมื่อบริษัทคัดเลือกเหมืองถ่านหินที่เข้าข่าย เกณฑ์การคัดเลือกเบื้องต้นได้แล้ว บริษัทจะส่งผู้เชี่ยวชาญในการตรวจสภาพถ่านหินเพื่อจัดเก็บตัวอย่างจากเหมืองแต่ละแห่ง เพื่อการตรวจวัดคุณภาพของถ่านหินในห้องปฏิบัติการ รวมถึงการตรวจดูประสิทธิภาพในการขุดและการจัดเก็บถ่านหินว่ามี วัตถุเจือปนประเภท ดิน ทราย หรือ หินประเภทอื่นๆเจือปนเป็นจํานวนมากหรือไม่

รายงานประจําปี 2558

ขั้นตอนการขนส่งถ่านหินจากประเทศอินโดนีเซียมีรายละเอียดดังนี้ 1. บริษัทจะจัดส่งทีมงานไปยังเหมืองถ่านหินและท่าเรือขนส่งถ่านหินที่ประเทศอินโดนีเชีย เพื่อดูแลและควบคุม คุณภาพในการขนถ่ายถ่านหินจากโกดังถ่านหินจากเหมืองถ่านหินมายังท่าเรือขนส่งที่ เกาะกาลิมันตัน ประเทศ อินโดนีเซีย 2. ถ่านหินจะถูกลําเลียงผ่านสายพานลําเลียง หรือ อาจจะใช้รถตักในการขนถ่ายถ่านหินลงในเรือขนส่งประเภท Barge (เรือที่มีขนาดระวางบรรทุกสินค้าได้ประมาณ 8,000 – 10,000 ตันต่อลําต่อเที่ยว) จนเต็มลําเรือหรือขน ถ่ายลงเรือ Vessel (เรือมีระวางบรรทุกสินค้าที่มากกว่า สามารถบรรทุกสินค้าได้ประมาณ 30,000 – 100,000 ตัน) ส่วนใหญ่จะส่งไปที่ End User ที่ประเทศจีน 3. เรือขนส่งถ่านหินจะใช้ระยะเวลาเดินทางทั้งสิ้นจากท่าเรือประเทศอินโดนีเซียมายังท่าเรือที่ อําเภอศรีราชา ประมาณ 14 วัน (หากขนส่งด้วยเรือ Vessel ใช้เวลาประมาณ 7 วัน หากเป็นประเทศจีนหรืออินเดียใช้เวลา เดินทางประมาณ 8-10 วัน) กลุ่มบริษัทได้จัดตั้ง บริษัท Guangdong Energy Earth Company Limited (“GECL”) ซึ่งประกอบธุรกิจซื้อและ จําหน่ายถ่านหินภายในประเทศจีน โดยในระหว่างปี 2558 ได้จัดซื้อถ่านหินภายในประเทศจีน จํานวน 1.15 ล้านตัน ซึ่ง ทั้งหมดได้จําหน่ายให้กับโรงไฟฟ้าภายในประเทศจีนทั้งหมด ซึ่งถือได้ว่าเป็นแหล่งการจัดซื้อถ่านหินอีกแห่งหนึ่งนอกเหนือจาก ประเทศอินโดนีเซีย ในปี 2556 กลุ่มบริษัทได้จัดหาแหล่งสํารองถ่านหินเพิ่มเติมโดย เมื่อวันที่ 21 ธันวาคม 2556 ที่ประชุมคณะกรรมการ ของบริษัท ครั้งที่ 7/2556 มีมติอนุมัติให้ PT.TRI TUNGGAL PITRIATI ซึ่งบริษัทถือหุ้นร้อยละ 99.90 ซื้อสิทธิการขุดเจาะถ่าน หิน (EXCLUSIVE COAL OFFTAKE) จาก PT. JHOSWA MAHAKAM MINERAL ที่มูลค่า USD 2.75 ต่อตัน รวมเป็นมูลค่า USD 118,250,000 (หรือ 3,820,657,500 บาท คิดจากอัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ย 15 วันทําการก่อนวันประชุมกรรมการใน ครั้งนี้ของ EARTH ซึ่งประกาศโดยธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับ 32.31 THB/USD) ทําให้กลุ่มบริษัทได้มาซึ่งปริมาณสํารอง ของถ่านหิน 43.00 ล้านตัน ในปี 2558 กลุ่มบริษัทได้จัดหาแหล่งสํารองถ่านหินเพิ่มเติม โดยเมื่อวันที่ 30 พฤศจิกายน 2558 ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือ หุ้น ครั้งที่ 1/2558 มีมติอนุมัติให้ซื้อหุ้นสามัญของ PT.Belayan Abadi Prima Coal (PT. BAPC โดยวิธีแลกหุ้น (Share Swap) ระหว่างหุ้นสามัญทั้งหมดของ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL แลกกับหุ้นสามัญของบริษัท จํานวนไม่เกิน 527,828,572 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1.00 บาท เสนอขายแบบเฉพาะเจาะจง (Private Placement) ให้แก่ผู้ถือหุ้นของ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL ในราคาหุ้นละ 7.00 บาท มูลค่า 3,692.73 ล้านบาท โดยเหมืองดังกล่าวเป็นเหมืองแบบ เปิด (Openpit) ตั้งอยู่ที่ Kembang Janggut and kenohan, Kutai Kartanegara, East Kalimantan เนื้อที่ 31,250 ไร่ ทํา ให้กลุ่มบริษัทได้มาซึ่งปริมาณสํารองของถ่านหิน 40 ล้านตัน ซึ่งการดําเนินการจัดหาเหมืองถ่านหินเพิ่มเติมดังกล่าว มีผลให้บริษัทฯ มีปริมาณสํารองถ่านหินรวม 83.0 ล้านตันเพื่อ เป็นการสร้างความมั่นใจให้แก่ลูกค้าว่ากลุ่มบริษัทมีปริมาณสํารองถ่านหินอย่างเพียงพอ สามารถจัดส่งสินค้าให้กับลูกค้าได้ตรง ตามเงื่อนไขและทันตามกําหนดเวลา ในด้านการจัดหาถ่านหินที่กลุ่มบริษัทซื้อจากเหมืองอื่น บริษัทจะทําการสํารวจคุณภาพถ่านหินจากแต่ละเหมือง โดย การจ้างหน่วยงานที่มีความเชี่ยวชาญและมีความสามารถ เพื่อทําการตรวจสอบคุณภาพถ่านหินทั้งในด้านของปริมาณคาร์บอน ปริมาณความชื้น ปริมาณขี้เถ้า และปริมาณค่าซัลเฟอร์ไดออกไซด์ รวมถึงปริมาณสํารองถ่านหินของแต่ละเหมือง หากผลการ ตรวจสอบคุณสมบัติผ่านตามเกณฑ์การพิจารณากลุ่มบริษัทจึงจะตกลงทําการสั่งซื้อจากเหมืองถ่านหินเหล่านั้น

รายงานประจําปี 2558



ผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม การดําเนินการคัดแยกและการจัดเก็บถ่านหินของกลุ่มบริษัทอาจทําให้เกิดฝุ่นปลิวกระจายออกไปตกรอบๆ บริเวณ โรงงานได้ ทั้งนี้กลุ่มบริษัทตระหนักถึงความสําคัญในการดูแลสภาพแวดล้อมรอบโรงงานเป็นอย่างดี จึงได้มีมาตรการป้องกัน ดังต่อไปนี้ 1. สร้างสแลนสูง 10 เมตร และปลูกต้นไม้สูงล้อมรอบบริเวณโรงงาน 2. จัดให้มีม่านละอองน้ําและหัวฉีดน้ําตามจุดต่างๆในบริเวณโรงงานเพื่อการดักจับผุ่นละอองที่เกิดขึ้น 3. สร้างบ่อล้างล้อเพื่อล้างล้อรถบรรทุกขนส่งถ่านหินทุกๆ คันก่อนวิ่งออกจากโรงงานคัดแยก 4. ขุดคลองรอบบริเวณโรงงานเพื่อดักเศษถ่านหิน 5. จัดให้มีพนักงานคอยดูแลความสะอาดของโรงงานรวมถึงบริเวณถนนหน้าโรงงานคัดแยกและบริเวณชุมชน ใกล้เคียง ทั้งนี้ บริษัทมีการปฏิบัติตามกฎหมายอย่างเคร่งครัด โดยในส่วนของการดําเนินการคัดแยกถ่านหินนั้น จะต้องได้รับ ใบอนุญาตประกอบกิจการที่เป็นอันตรายต่อสุขภาพจากเทศบาลตําบลเจ้าพระยาสุรศักดิ์ จังหวัดชลบุรี โดยต่ออายุปีต่อปี ซึ่ง บริษัทได้รับการต่ออายุอย่างต่อเนื่องมาจนถึงปัจจุบัน โดยกลุ่มบริษัทไม่มีข้อพิพาทหรือการถูกฟ้องร้องเกี่ยวกับสิ่งแวดล้อมแต่ อย่างใด 4.

งานที่ยังไม่ส่งมอบ ไม่มี

รายงานประจําปี 2558

ปัจจัยความเสี่ยง ปัจจัยความเสี่ยงและรายละเอียดข้อมูลอื่นๆ ที่ปรากฏอยู่ในรายการข้อมูลฉบับนี้ มิได้ครอบคลุมถึงความเสี่ยงทั้งหมดที่ อาจจะเกิดขึ้น ดังนั้นจึงอาจมีความเสี่ยงในด้านอื่นๆ ที่ยังไม่สามารถคาดการณ์ได้ นอกจากนั้นรายการข้อมูลฉบับนี้ยังมิได้ ครอบคลุมถึงความเสี่ยงที่คาดว่าจะไม่มีผลกระทบอย่างมีนัยสําคัญกับบริษัทและบริษัทย่อย (“กลุ่มบริษัท”) ในปัจจุบัน ซึ่ง อาจจะมีผลกระทบต่อบริษัทมากขึ้นในอนาคต 1)

ความเสี่ยงจากการจากการประกอบธุรกิจ

บริษัทและบริษัทย่อยเป็นผู้ผลิตและจําหน่ายถ่านหินให้แก่ผู้ใช้ถ่านหินทั้งภายในและภายนอกประเทศ โดยถ่านหินที่ บริษัทจําหน่ายส่วนใหญ่จะสั่งซื้อจากต่างประเทศทั้งที่มาจากเหมืองของบริษัทย่อยและซื้อจากเหมืองผู้อื่น ดังนั้นความเสี่ยงจาก การประกอบธุรกิจจึงเป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการประกอบธุรกิจถ่านหิน 1.1

ความเสี่ยงจากการจัดหาถ่านหินมาเพื่อการจําหน่าย

ในการดําเนินธุรกิจจําหน่ายถ่านหินอาจกล่าวได้ว่าปัจจัยที่สําคัญที่สุดของการประกอบธุรกิจ คือ ความสามารถในการ จัดหาถ่านหินมาเพื่อการจําหน่าย ซึ่งมีความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาถ่านหินดังนี้ (ก)

ความเสี่ยงจากการซื้อถ่านหินที่ประเทศอินโดนีเซียเพียงแหล่งเดียว

ปี 2558 กลุ่มบริษัทขายถ่านหินได้ทั้งหมดรวม 10.34 ล้านตัน โดยปริมาณถ่านหินจํานวน 9.19 ล้านตัน หรือ ร้อยละ 88.88 ของยอดขายทั้งหมดเป็นถ่านหินที่มาจากแหล่งผลิตในบริเวณเกาะกาลิมันตัน หรือ เกาะบอร์เนียว ประเทศอินโดนีเซีย เพียงแห่งเดียว เนื่องจากเป็นแหล่งที่มีปริมาณสํารองถ่านหินประเภทบิทูมินัสในจํานวนมาก ซึ่ง สามารถขุดขึ้นมาใช้ได้อีกหลายสิบปี รวมทั้งเกาะกาลิมันตันมีระยะทางไม่ห่างไกลจากประเทศไทยมากนัก ทําให้ต้นทุน ของราคาถ่านหินที่บริษัทจําหน่ายนั้นอยู่ในระดับที่สามารถแข่งขันกับคู่แข่งรายอื่นได้ แต่เนื่องจากประเทศอินโดนีเซีย มักประสบกับเหตุการณ์ภัยธรรมชาติ กลุ่มบริษัทจึงอาจจะได้รับผลกระทบจากการไม่สามารถจัดซื้อถ่านหินมาเพื่อการ จําหน่ายได้อย่างเพียงพอ ต่อเนื่อง ในช่วงที่เกิดเหตุการณ์นั้นได้ อย่างไรก็ดี ตั้งแต่บริษัทเริ่มดําเนินธุรกิจถ่านหินในปี 2550 เป็นต้นมา เกาะกาลิมันตันยังไม่เคยประสบกับ ปัญหาภัยธรรมชาติที่รุนแรงจนส่งผลกระทบทําให้ต้องปิดเหมืองถ่านหินเป็นระยะเวลานานเกิน 2 สัปดาห์ รวมทั้งเกาะ กาลิมันตันเฉพาะที่เป็นอาณาเขตของประเทศอินโดนีเซียนั้น ยังมีพื้นที่กว้างใหญ่มากถึง 0.58 ล้านตารางกิโลเมตร (ประเทศไทยมีพื้นที่ 0.51 ล้านตารางกิโลเมตร) ดังนั้นโอกาสที่จะเกิดภัยธรรมชาติครอบคลุมทั้งเกาะจึงมีน้อยมาก ทั้งนี้ ในปี 2558 Guangdong Energy Earth Company Limited (“GECL”) ซึ่งประกอบธุรกิจซื้อและ จําหน่ายถ่านหินภายในประเทศจีน ได้จัดซื้อถ่านหินภายในประเทศจีน จํานวน 1.15 ล้านตัน ซึ่งทั้งหมดได้จําหน่าย ให้กับโรงไฟฟ้าภายในประเทศจีนทั้งหมด ซึ่งถือได้ว่าเป็นแหล่งการจัดซื้อถ่านหินอีกแห่งหนึ่งนอกเหนือจากประเทศ อินโดนีเซีย (ข)

ความเสี่ยงจากการซื้อจากผู้จําหน่ายน้อยราย

โดยทั่วไปการซื้อขายถ่านหินในประเทศอินโดนีเซียมีทั้งการซื้อขายผ่านตัวกลางคือผ่านนายหน้า (Broker) หรือ ซื้อขายกับบริษัทตัวกลาง (Trader) กับการซื้อขายโดยตรงกับบริษัทเจ้าของเหมือง ซึ่งการซื้อผ่านนายหน้าหรือซื้อกับ บริษัทตัวกลาง โดยมากแล้วราคาที่ซื้อจะแพงกว่าการซื้อโดยตรงกับบริษัทเจ้าของเหมือง แต่มีข้อดีคือหากบริษัท ตัวกลางไม่ให้เครดิตเทอม มักจะยอมรับ Letter of Credit (L/C) ขณะที่การซื้อกับบริษัทเจ้าของเหมืองโดยตรงมักจะมี เงื่อนไขให้ชําระเป็นเงินสด ในปี 2556 บริษัทได้ลดความเสี่ยงดังกล่าว โดยเมื่อวันที่ 21 ธันวาคม 2556 ที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัท ครั้งที่ 7/2556 มีมติอนุมัติให้ PT.TRI TUNGGAL PITRIATI ซึ่งบริษัทถือหุ้นร้อยละ 99.90 ซื้อสิทธิการขุดเจาะถ่านหิน (EXCLUSIVE COAL OFFTAKE) จาก PT. JHOSWA MAHAKAM MINERAL (“JMM”) ที่มูลค่า USD 2.75 ต่อตัน รวมเป็นมูลค่า USD 118,250,000 หรือ 3,820,657,500 บาท โดยเหมืองดังกล่าวเป็นเหมืองแบบเปิด (Openpit)

รายงานประจําปี 2558

ตั้งอยู่ที่ Kenoban,Desa Teluk Bingkai,Kecamatan Kenoban,Kabupaten Kutai Kartanegara,Provinsi East Kalimantan เนื้อที่ 25,106 ไร่ ทําให้บริษัทได้มาซึ่งปริมาณสํารองของถ่านหินเพิ่มจํานวน 43 ล้านตัน ในปี 2558 ที่ประชุมผู้ถือหุ้นวิสามัญครั้งที่ 1 ปี 2558 ได้มีมติอนุมัติการซื้อหุ้นสามัญของ PT.Belayan Abadi Prima Coal (PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL) โดยวิธีการแลกหุ้นสามัญ (Share Swap) โดยมีสัดส่วนการถือหุ้น ในบริษัทดังกล่าวจํานวนร้อยละ 99.95 มูลค่า 3,692.73 ล้านบาท โดยเหมืองดังกล่าวเป็นเหมืองแบบเปิด (Openpit) ตั้งอยู่ที่ Kembang Janggut and kenohan, Kutai Kartanegara, East Kalimantan เนื้อที่ 31,250 ไร่ จะทําให้ บริษัทมีปริมาณถ่านหินสํารองเพิ่มขึ้นอีก 40 ล้านตัน และในปีต่อๆ ไปบริษัท มีแผนการจัดหาเหมืองถ่านหินเพิ่มเติมอีก ในเบื้องต้นให้ครบ 5 เหมือง ตาม Mission “5 ปี 5 เหมือง 5 ประเทศ” ปัจจุบันบริษัทเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์เหมืองถ่านหิน 2 แห่ง ปริมาณสํารองรวม 83.0 ล้านตัน ซึ่งสามารถลด ความเสี่ยงจากการซื้อจากผู้จําหน่ายน้อยรายได้ (ค)

ความเสี่ยงจากการดําเนินการขนส่งถ่านหินผ่านเรือขนส่งทางทะเล

กลุ่มบริษัทขนส่งถ่านหินจากประเทศอินโดนีเซีย ซึ่งใช้การขนส่งผ่านเรือขนส่งทางทะเล จึงทําให้มีความเสี่ยง บางประการ เช่น จํานวนเรือขนส่งไม่เพียงพอกับความต้องการ การประสบภัยธรรมชาติทางทะเล หรือ การขนถ่าย ถ่านหินมีความล่าช้าและเกิดการสูญหายของถ่านหินอันเนื่องมาจากท่าเรือขนส่งสินค้าไม่ได้มาตรฐาน การเกิดเหตุภัยธรรมชาติทางทะเลเป็นสิ่งที่คาดการณ์ได้ยาก และเมื่อเกิดขึ้นแล้วย่อมส่งผลกระทบทําให้การ ขนส่งถ่านหินมีความล่าช้า ยิ่งไปกว่านั้นหากประสบกับภัยมรสุมขนาดใหญ่อาจทําความเสียหายต่อเรือที่ขนส่งถ่านหิน ได้ ดังนั้นเพื่อเป็นการป้องกันเหตุการณ์ดังกล่าว กลุ่มบริษัทจึงเลือกใช้บริษัทขนส่งทางทะเลที่มีชื่อเสียงและมีความ น่าเชื่อถือ โดยพิจารณาจากประวัติการดําเนินการของบริษัทขนส่งต่างๆ ซึ่งดําเนินธุรกิจร่วมกันมา นอกจากนี้กลุ่ม บริษัทมีการทําสัญญาประกันภัยเพื่อคุ้มครองความเสียหายที่อาจจะเกิดกับสินค้าทุกเที่ยวเรือ ในมูลค่าที่ไม่ต่ํากว่ามูลค่า ของสินค้าที่ขนส่ง ในอีกด้านหนึ่งมาตรฐานของท่าเรือขนส่งสินค้ามีความสําคัญเป็นอย่างมากต่อการขนส่งสินค้าทางทะเล บริษัท ให้ความสําคัญกับทุกๆ ขั้นตอนของการขนถ่ายถ่านหินทั้งที่ท่าเรือต้นทางและปลายทาง โดยการเลือกใช้ท่าเรือขนส่งที่ มี ป ระสิ ท ธิ ภ าพได้ ม าตรฐาน ตลอดจนการจั ด ส่ ง พนั ก งานไปยั ง ท่ า เรื อ ต้ น ทางและปลายทาง เพื่ อ การควบคุ ม ประสิทธิภาพและระยะเวลาของการขนถ่ายถ่านหินอย่างใกล้ชิด และมีบางส่วนขายเป็น FOB ซึ่งผู้ซื้อต้องจัดหาเรือและ ประกันภัยเอง ซึ่งวิธีการขายสินค้าแบบนี้บริษัทสามารถลดความเสี่ยงลงได้อีก (ง)

ความเสี่ยงเกี่ยวกับการขนส่งภายในประเทศ

ธุรกิจการจําหน่ายถ่านหินภายในประเทศจําเป็นต้องพึ่งพาการขนส่งทางบกด้วยรถบรรทุก ในขณะเดียวกัน บริษัทไม่มีบริษัทขนส่งเป็นของตัวเอง อย่างไรก็ตามบริษัทและบริษัทย่อยได้กําหนดกลยุทธ์ในการบริหารต้นทุนค่า ขนส่งและความต่อเนื่องของการขนส่ง โดยมีนโยบายเลือกใช้บริษัทขนส่งที่มีคุณภาพ มีรถบรรทุกและเครือข่ายมากมี ศักยภาพเพียงพอสามารถให้บริการส่งสินค้าได้ตลอด 24 ชม. มีการสอบทานประวัติการทํางานก่อนการเลือกใช้ (จ)

ความเสี่ยงเกี่ยวกับการเมือง และกฏหมายของประเทศอินโดนีเซีย

ในปี 2554 บริษัทซื้อเหมืองในประเทศอินโดนีเซีย โดยผ่านการสวอบหุ้นกับ TTPL ซึ่งเป็นบริษัทต่างประเทศที่ จดทะเบียนในประเทศอินโดนีเซีย ซึ่งจะต้องปฏิบัติตามกฎหมายใหม่ว่าด้วยการทําเหมืองแร่ในสาธารณรัฐอินโดเซีย (The New Indonesian Mining Law) ฉบับที่ 4 /2009 ข้อที่ 34 กําหนดให้ผู้ผลิตถ่านหินในประเทศต้องดําเนินการ จําหน่ายถ่านหินในประเทศในสัดส่วนตามแผนการผลิตรวม เพื่อตอบสนองความต้องการใช้ภายในประเทศให้เพียงพอ Domestic Market Obligation) ซึ่งประกาศใช้มาตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ซึ่งมีการกําหนดโควต้าให้เหมืองใน ประเทศอินโดนีเซีย ต้องมีสัดส่วนการจําหน่ายถ่านหินในประเทศและต่างประเทศตามที่ได้ระบุไว้ แต่กฏหมายฉบับนี้ มิได้ส่งผลกระทบกับบริษัทแต่อย่างใด เนื่องจากราคาขายในประเทศอินโดนีเซียเป็นการซื้อขายในราคาตลาด อย่างไรก็ ตามเนื่องจากบริษัทมีความสัมพันธ์อันดีกับคนท้องถิ่นในประเทศอินโดนีเชีย บริษัทจึงสามารถปรับตัวรับกฏหมายใหม่ที่ ออกมาได้อย่างรวดเร็ว จึงไม่ได้รับผลกระทบมากนักสามารถดําเนินธุรกิจได้ตามปกติ

รายงานประจําปี 2558

ทั้งนี้ ข้อกฏหมายใหม่เกี่ยวกับการดําเนินการเกี่ยวกับธุรกิจแร่ธาตุและเหมือง GOVERNMENT REGULATION OF THE REPUBLIC OF INDONESIA ลงวันที่ 24 พฤศจิกายน 2555 มาตราที่ 97 กําหนดให้นักลงทุนต่างชาติที่ได้รับ สัมปทานเหมืองถ่านหิน ภายใน 5 ปีหลังจากเริ่มการผลิต บริษัทต่างชาติต้องกระจายหุ้นให้กับชาวอินโดนีเซีย ดังนี้ ปีที่ 6 ต้องกระจายหุ้นไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 ของทุนจดทะเบียนทั้งหมด ปีที่ 7 ต้องกระจายหุ้นไม่น้อยกว่าร้อยละ 30 ของทุนจดทะเบียนทั้งหมด ปีที่ 8 ต้องกระจายหุ้นไม่น้อยกว่าร้อยละ 37 ของทุนจดทะเบียนทั้งหมด ปีที่ 9 ต้องกระจายหุ้นไม่น้อยกว่าร้อยละ 44 ของทุนจดทะเบียนทั้งหมด ปีที่ 10 ต้องกระจายหุ้นไม่น้อยกว่าร้อยละ 51 ของทุนจดทะเบียนทั้งหมด ซึ่งจะเห็นได้ว่าภายใน 10 ปี บริษัทต่างชาติจะต้องถือหุ้นไม่เกินร้อยละ 49 บริษัทจึงกําหนดกลยุทธ์ในการจัดหาเหมือง ที่มีปริมาณสํารองประมาณ 40 ล้านตันต่อเหมือง เพื่อให้สามารถขุดถ่านหินแล้วเสร็จภายใน 10 ปี ก่อนที่จะลดสัดส่วน การถือหุ้นเหลือไม่เกินร้อยละ 49 1.2

ความเสี่ยงจากการเข้าสู่ธุรกิจโดยผู้ประกอบการรายใหม่

ผู้ประกอบการนําเข้ าและจํ าหน่า ยถ่านหินคาดว่าจะมีจํานวนเพิ่มสูงขึ้นในอนาคต การเพิ่มขึ้นของผู้ประกอบการ ดังกล่าวจะทําให้เกิดการแข่งขันในธุรกิจที่รุนแรงมากขึ้น ซึ่งจะส่งผลกระทบต่อผลการดําเนินงานของบริษัท แม้ว่าจะมีผู้ประกอบการให้ความสนใจในการดําเนินธุรกิจจําหน่ายถ่านหินเพิ่มมากขึ้นในอนาคต แต่การจะทําให้ธุรกิจ ประสบผลสําเร็จยังต้องประกอบด้วยปัจจัยสนับสนุนในการทําธุรกิจที่สําคัญอื่นๆ เช่น ความสามารถในการจัดหาถ่านหินที่มี คุณภาพเพื่อการจําหน่าย ซึ่งจะต้องอาศัยประสบการณ์ ความชํานาญของผู้ประกอบการ และความสัมพันธ์อันดีกับเจ้าของ เหมืองถ่านหิน จึงเป็นอุปสรรคที่สําคัญต่อการดําเนินธุรกิจของผู้ประกอบการรายใหม่ โดยในอดีตที่ผ่านมามีผู้ประกอบการ จําหน่ายถ่านหินในประเทศหลายรายเกิดขึ้น แต่ไม่ประสบความสําเร็จในการดําเนินธุรกิจ เนื่องจากการขาดประสบการณ์ใน การดําเนินธุรกิจ และการไม่สามารถจัดหาถ่านหินเพื่อการจําหน่ายได้ หรือ ในรายที่สามารถจัดหาถ่านหินมาเพื่อการจําหน่าย ได้ ก็มักจะเป็นการทําสัญญากับบริษัทนายหน้าซื้อขายถ่านหินเป็นส่วนใหญ่ ทําให้ต้องซื้อถ่านหินที่ราคาสูงกว่าคู่แข่งรายอื่น รวมถึงไม่สามารถควบคุมคุณภาพของถ่านหินให้อยู่ในระดับที่ต้องการได้ ทําให้ความสามารถในการแข่งขันต่ําเมื่อเทียบกับ ผู้ประกอบการเดิม ผู้ประกอบการรายใหม่ต้องแข่งขันกับผู้ประกอบการรายเดิมในการแย่งส่วนแบ่งการตลาด ความสัมพันธ์อันดี และความ เชื่อมั่นระหว่างผู้ใช้ถ่านหินกับผู้จําหน่ายถ่านหินที่ทําธุรกิจมายาวนานจะเป็นอุปสรรคสําคัญในการโน้มน้าวให้ผู้ใช้ถ่านหิน เปลี่ยนไปซื้ อถ่านหิน กับ ผู้ประกอบการรายใหม่ การใช้กลยุทธ์ด้านการเสนอราคาขายที่ต่ํากว่า เพื่อการแย่งส่วนแบ่ง ทาง การตลาดอาจกระทําได้ยาก เนื่องจากผู้ประกอบการรายใหม่มักจะประสบกับต้นทุนค่าถ่านหินที่แพงกว่าผู้ประกอบการรายเดิม เนื่องจากต้องทําสัญญาซื้อขายถ่านหินกับบริษัทนายหน้า และปัจจุบัน กลุ่มบริษัทมีเหมืองถ่านหินของตนเอง ทําให้ลดภาระ ความเสี่ยงในการเข้าสู่ธุรกิจของผู้ประกอบการรายใหม่ลง

รายงานประจําปี 2558

1.3

ความเสี่ยงจากราคาถ่านหินที่แปรผันไปตามราคาซื้อขายในตลาดโลก

Indonesia Coal Report 2558 80 70

58.58

60.58

60.06

60 50

57.86

56.61

55.50

53.54

52.65

51.82

49.75

48.58

48.00

US$/T

30 20 10 0

Jan

Feb

Mar

Apr

May

Jun

Jul

Aug

Sep

Oct

Nov

Dec

US$/T 58.58 60.58 60.06 57.86 56.61 55.50 53.54 52.65 51.82 49.75 48.58 48.00

จากข้อมูลราคาถ่านหินในช่วงปี 2558 จะเห็นได้ว่าราคาถ่านหินปรับตัวลงอย่างต่อเนื่อง ตั้งแต่ต้นปี 2558 ซี่งการ ปรับตัวลงอย่างต่อเนื่องของราคาถ่านหินส่งผลกระทบต่อการกําหนดราคาซื้อขายถ่านหินให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงของ ราคาถ่านหินในตลาดโลก ดังนั้น บริษัทจึงใช้นโยบายการกําหนดราคาขายถ่านหินจากราคาต้นทุนถ่านหินบวกด้วยส่วนต่าง กําไร (cost plus) ซึ่งจากนโยบายดังกล่าวของบริษัทจะช่วยลดความเสี่ยงในประเด็นราคาถ่านหินตลาดโลกที่ผันผวน โดยที่ บริษัทมีนโยบายในการบริหารสินค้าคงคลังอยู่ที่ประมาณไม่เกิน 4 เดือน เนื่องจากความต้องการใช้ถ่านหินที่ยังมีแนวโน้มลดลงอย่างต่อเนื่องจากภาวะเศรษฐกิจที่ชลอตัว ซึ่งหากราคาถ่านหินใน ตลาดโลกอยู่ ในช่วงที่มีแ นวโน้ม ลดลง บริษัท อาจจะไม่สามารถบวกส่ว นต่างราคาได้มากเท่า กับ ในช่วงที่ ร าคาถ่า นหิ นใน ตลาดโลกอยู่ในช่วงที่มีแนวโน้มเพิ่มขึ้น ดังนั้นการมีเหมืองเป็นของตนเองซึ่งมีต้นทุนถ่านหินที่ต่ํากว่าจะสามารถรองรับความผัน ผวนของราคาขายได้มากกว่า ซึ่งเป็นเป้าหมายที่บริษัทต้องการจะมีเหมือง 5 แห่งใน 5 ปี 5 ประเทศ

รายงานประจําปี 2558

1.4

ความเสี่ยงด้านผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อมและการต่อต้านจากชุมชน (ก)

ผลกระทบต่อชุมชนที่อยู่บริเวณโดยรอบโรงงานอุตสาหกรรม หรือ โรงไฟฟ้าที่ใช้ถ่านหิน

ถ่านหินที่นํามาใช้เป็นเชื้อเพลิงในกระบวนการสร้างพลังงานความร้อนมีด้วยกัน 4 ชนิด คือ ถ่านหินแอนทรา ไซต์ ถ่านหินบิทูมินัส ถ่านหินซับบิทูมินัส และถ่านหินลิกไนต์ถ่านหินทั้ง 4 ชนิดดังกล่าวจะมีความแตกต่างกันในระดับ คาร์บอน และกํามะถัน ตามรายละเอียดดังนี้ ถ่านหิน

ค่าความร้อน

ค่าความชื้น

ปริมาณขี้เถ้า

ปริมาณกํามะถัน

แอนทราไซต์ สูง ต่ํา ต่ํา ต่ํา บิทูมินัส สูง ต่ํา ต่ํา ต่ํา ซับบิทูมินัส ปานกลาง –สูง ปานกลาง ปานกลาง ปานกลาง ลิกไนต์ ต่ํา - ปานกลาง สูง สูง ต่ํา – สูง ที่มา : www.energy.go.th เมื่อถ่านหินเกิดการเผาไหม้ ออกซิเจนในอากาศจะทําปฏิกิริยากับกํามะถันที่อยู่ในถ่านหินเกิดเป็นก๊าซซัลเฟอร์ ไดออกไซด์ ซึ่งเป็นก๊าซพิษที่เป็นอันตรายต่อร่างกายมนุษย์ โดยจากตารางดังกล่าวถ่านหินลิกไนต์เป็นถ่านหินที่มี ปริมาณกํามะถันในระดับที่ค่อนข้างสูง จึงไม่เป็นที่นิยมใช้ของโรงงานอุตสาหกรรม อย่างไรก็ตามถ่านหินที่บริษัท จํา หน่า ยเป็น ถ่ า นหิ น ประเภทบิ ทูมิ นั ส ซึ่ ง ทํา ให้ เกิ ด ปริ ม าณก๊ า ซซั ล เฟอร์ ไ ดออกไซด์ ในปริม าณที่ ต่ํ า ประกอบกั บ เทคโนโลยีของหม้อต้มไอน้ํา(Boiler) ที่ใช้เชื้อเพลิงถ่านหินในปัจจุบันสามารถดักจับก๊าซพิษที่เกิดขึ้นจากกระบวนการ เผาไหม้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ ทําให้ปัญหาทางด้านผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม และการต่อต้านจากชุมชนที่ตั้งอยู่ โดยรอบโรงงานอุตสาหกรรม หรือ โรงไฟฟ้าที่ใช้ถ่านหินบิทูมินัสคาดว่าจะอยู่ในระดับต่ํา (ข )

ผลกระทบต่อชุมชนที่อยู่บริเวณโดยรอบโรงงานคัดแยกถ่านหินของบริษัทย่อย

การคัดแยกและการจัดเก็บถ่านหินที่โรงงานคัดแยกของบริษัทอาจส่งผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อมโดยรอบได้ เช่นกัน กลุ่มบริษัทได้มีมาตรการในการควบคุมและแก้ไขปัญหาดังกล่าวด้วยการสร้างตาข่ายสูงล้อมรอบบริเวณโรงงาน การจั ด เก็ บ ถ่ า นหิ น ในโกดั ง สิ น ค้ า รวมถึ ง การรดน้ํ า โดยรอบบริ เ วณโรงงานเพื่ อ ลดการฟุ้ ง กระจายของถ่ า นหิ น นอกจากนั้นบริษัทยังใช้นโยบายการสร้างความสัมพันธ์อันดีกับชุมชนที่อยู่โดยรอบ โดยการว่าจ้างแรงงานจากชุมชนที่ อยู่ในบริเวณใกล้เคียง รวมถึงการเอาใจใส่ต่อการแก้ปัญหาของบริเวณชุมชนที่เกิดขึ้นจากการดําเนินธุรกิจของบริษัท อย่างเร่งด่วน (หากมี) ทั้งนี้การดําเนินกิจการโรงงานคัดแยกถ่านหินต้องได้รับการอนุมัติจากทางหน่วยงานราชการ โดยต่ออายุปีต่อปี ซึ่งตั้งแต่ปี 2550 ที่โรงงานคัดแยกถ่านหินเริ่มเปิดดําเนินการจนถึงปัจจุบันบริษัทได้รับอนุมัติจากหน่วยงานราชการมา โดยตลอด และในปี 2559 บริษัทได้รับการอนุมัตติ ่อใบอนุญาตดังกล่าวเรียบร้อยแล้ว 2) 2.1

ความเสี่ยงทางด้านการเงิน ความเสี่ยงจากความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

บริษัทดําเนินธุรกิจโดยการซื้อถ่านหินจากต่างประเทศ และจําหน่ายถ่านหินทั้งในประเทศและต่างประเทศ โดยมี ธุรกรรมรายได้และรายจ่ายจากต่างประเทศในสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐเป็นหลัก ส่งผลให้บริษัทต้องบันทึกบัญชีเป็นสกุลเงิน ดอลล่าร์สหรัฐตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 21 เรื่อง ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ต่างประเทศโดยธุรกรรมที่เกิดขึ้นทั้งหมดของบริษัทจะต้องถูกแปลงค่าเป็นสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐ ณ วันทํารายการ และจะมี การแปลงค่าจากสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐเป็นสกุลเงินไทยบาทเพื่อบันทึกบัญชีจัดทํางบการเงิน ณ วันสิ้นงวดงบการเงิน ดังนั้น การเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนจึงส่งผลกระทบต่อรายงานงบการเงินที่แสดงเป็นไทยบาทได้

รายงานประจําปี 2558

สําหรับการซื้อและขายถ่านหินในต่างประเทศ บริษัทใช้สกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐในการทําธุรกรรมและบันทึกบัญชี ทําให้ไม่มี ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนจากธุรกรรมในส่วนนี้ อย่างไรก็ตาม บริษัทยังมีธุรกรรมขายถ่านหินในประเทศรวมทั้งค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกิดขึ้นในประเทศไทยที่เป็นสกุลเงินไทยบาทอยู่ ธุรกรรมที่เกิดขึ้นในส่วนนี้จะต้องถูกแปลงค่าเป็นสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐเพื่อ บันทึกบัญชี และส่งผลให้เกิดรายการ กําไร/ขาดทุน จากอัตราแลกเปลี่ยน ตามที่แสดงอยู่ในงบการเงินของบริษัท รายการ กําไร/ขาดทุน จากอัตราแลกเปลี่ยน เกิดขึ้นเมื่อบริษัทขายถ่านหินให้ลูกค้า และบันทึกรับรู้รายได้การขายถ่าน หินพร้อมกับการบันทึกบัญชีลูกหนี้จากการขายเนื่องจากบริษัทมีการขายให้ลูกค้าแบบเครดิตเทอม การบันทึกรายการนี้จะต้อง มีการแปลงสกุลเงินไทยบาทที่ตกลงซื้อขายแต่ยังไม่ได้ชําระเงินกัน เป็นสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐ และเนื่องจากวันที่เกิดรายการ ค้างรับจากลูกค้าจนถึงวันที่รับชําระเงินจากลูกค้ามีการผันผวนของค่าเงินดอลล่าร์สหรัฐ ส่งผลให้ ณ วันที่รับชําระเงินบริษัทเกิด รายการ กําไร/ขาดทุน จากอัตราแลกเปลี่ยนได้ ในกรณีที่มีการแข็งค่าขึ้นของค่าเงินดอลล่าร์สหรัฐจะส่งผลให้บริษัทเกิดรายการ ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่รับชําระเงินจากลูกค้าที่มีการขายแบบเครดิตเทอม เพราะบริษัทได้รับชําระเงินเป็นไทย บาทด้วยจํานวนเท่าเดิมที่ตกลงขายสินค้าให้ลูกค้า แต่จํานวนเงินไทยบาทมีมูลค่าน้อยลงเนื่องจากบริษัทต้องแปลงจํานวนเงิน ดังกล่าวเป็นค่าเงินดอลล่าร์สหรัฐเพื่อบันทึกบัญชี อย่างไรก็ตามการขาดทุนที่กล่าวมาข้างต้นจะเป็นขาดทุนทางบัญชี ซึ่งในทางการบริหารจัดการแล้วบริษัทซึ่งมีรายได้ และค่าใช้จ่ายเป็นทั้ง 2 สกุลเงินตราจะสามารถบริหารจัดการโดยนํารายได้มาใช้ชําระค่าใช้จ่ายในเงินสกุลเดียวกัน โดยไม่ต้อง ทําการแลกเปลี่ยนเงินตามที่ปรากฎในงบการเงินแต่อย่างใด ดังนั้นจะไม่ส่งผลกระทบให้บริษัทได้รับผลกําไร/ขาดทุนจากอัตรา แลกเปลี่ยนที่จะเกิดขึ้นจริงเช่นเดียวกับที่ได้รายงานงบการเงิน อัตราแลกเปลี่ยนอ้างอิงดอลลาร์สหรัฐ (บาทต่อดอลล่าร์สหรัฐ) ปี 2555 – 2558 37 35 33 31 29 27 25 Q1/55 Q2/55 Q3/55 Q4/55 Q1/56 Q2/56 Q3/56 Q4/56 Q1/57 Q2/57 Q3/57 Q4/57 Q1/58 Q2/58 Q3/58 Q4/58

ที่มา : ธนาคารแห่งประเทศไทย ทั้งนี้ ในปี 2555 บริษัทมีผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจํานวน 18.63 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.41 ของกําไรสุทธิ และในปี 2556 บริษัทมีผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเพิ่มขึ้นมากเป็นจํานวน 180.13 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ16.22 ของ กําไรสุทธิในปี 2556 เนื่องจากการแข็งค่าขึ้นของค่าเงินสกุลดอลล่าร์สหรัฐเมื่อเทียบกับค่าเงินสกุลไทยบาทในปี 2555 สําหรับ 2557 บริษัทมีผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจํานวน 63.28 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.07 ของกําไรสุทธิ ปี 2557 โดยเป็นผล มาจากการแข็งค่าขึ้นอย่างต่อเนื่องของค่าเงินสกุลดอลล่าร์สหรัฐเมื่อเทียบกับค่าเงินสกุลไทยบาท แต่ใน ปี 2558 บริษัทมีกําไร จากอัตราแลกเปลี่ยนจํานวน 278.93 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 27.16 ของกําไรสุทธิสําหรับงวด ปี 2558 โดยเป็นผลมาจาก การอ่อนค่าขึ้นอย่างต่อเนื่องของค่าเงินสกุลดอลล่าร์สหรัฐเมื่อเทียบกับค่าเงินสกุลไทยบาท บริษัทมีนโยบายในการติดตามข่าวสารและการเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยนอย่างใกล้ชิด โดยมีมาตรการในการ ป้องกันความเสี่ยงด้วยการทําสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าในสัดส่วนที่เหมาะสม และมีวงเงินป้องกันอัตรา แลกเปลี่ยนกับสถาบันการเงิน

รายงานประจําปี 2558

2.2

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องทางการเงิน

บริษัทดําเนินธุรกิจผลิตถ่านหินจากเหมืองที่บริษัทย่อยเป็นเจ้าของสัมปทานหรือเจ้าของสิทธิ์ในการขุดเจาะ และ จําหน่ายถ่านหินให้แก่ลูกค้าโดยส่วนใหญ่จะเป็นการขายแบบให้เครดิตทางการค้าแก่ลูกค้าแทนการขายเป็นเงินสด ส่งผลให้ บริษทั มีวงจรเงินสดที่ค่อนข้างยาว โดยเมื่อคํานวณจากงบการเงินงวดปี 2558 มีระยะเวลา 276.32 วัน โดยมีระยะเวลาเก็บหนี้ เฉลี่ย 105.57วัน ระยะเวลาขายสิน ค้า เฉลี่ย 34.47วัน ระยะเวลาชํา ระหนี้ 3.27 วัน รวมถึง มีระยะเวลาเงิน จ่ายล่ วงหน้ า ค่าสินค้า 139.55วัน ตามลําดับ ส่งผลให้บริษัทจําเป็นต้องใช้เงินทุนหมุนเวียนภายในกิจการค่อนข้างสูง ซึ่งบริษัทอาจประสบ ปัญหาด้านสภาพคล่องทางการเงินจากการไม่สามารถหาแหล่งเงินทุนอย่างเพียงพอ อย่างไรก็ตาม บริษัทมีการวางแผนและจัดทําประมาณการรายได้ และค่าใช้จ่ายที่จะเกิดขึ้นล่วงหน้า รวมไปถึงมีการ ติดตามรายได้ ค่าใช้จ่าย ที่เกิดขึ้นจริงอย่างสม่ําเสมอ เพื่อประกอบการบริหารสภาพคล่องของบริษัท นอกจากนี้ บริษัทยังมี วงเงินสินเชื่อระยะสั้น และวงเงินเบิกเกินบัญชีกับสถาบันการเงิน โดย ณ วันที่ 31ธันวาคม 2558 บริษัทมีวงเงินสินเชื่อเพื่อการ ส่งออกและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินหลายแห่งรวมทั้งสิ้น 13,156 ล้านบาท และมียอดเงินเบิกเกินบัญชีและเงิน กู้ยืมระยะสั้นคงค้างจํานวน 11,568 ล้านบาท ทําให้มีวงเงินคงเหลือเพื่อรองรับการขาดสภาพคล่องกว่า 1,588 ล้านบาท ทั้งนี้ บริษัทเชื่อว่าจากการวางแผนและจัดทําประมาณการรายได้ และค่าใช้จ่ายอย่างระมัดระวัง เป็นผลให้บริษัท สามารถประมาณจํานวนเงินที่จําเป็น ต้องใช้ล่วงหน้าและมีเวลาสําหรับเตรียมหาแหล่งเงินทุนหรือเงินกู้ล่วงหน้าได้อย่า ง เหมาะสม 2.3

ความเสี่ยงจากการขายแบบให้เครดิตทางการค้าแก่ลูกค้า

บริษัทขายถ่านหินให้แก่ลูกค้าโดยส่วนใหญ่ไม่ได้รับชําระเป็นเงินสดทันที โดยจะกําหนดระยะเวลาการชําระเงิน (Credit term) ให้กับลูกค้าประมาณ 30 – 90 วัน ส่งผลให้บริษัทมีความเสี่ยงจากการไม่สามารถเก็บเงินค้างชําระจากลูกค้าได้ อย่างไร ก็ตาม บริษัทมีการพิจารณาประวัติทางการค้า ฐานะทางการเงินของลูกค้า เพื่อกําหนดการอนุมัติการขายแบบให้เครดิตทาง การค้าแก่ลูกค้า รวมไปถึงกําหนดวงเงินการขายแบบให้เครดิตทางการค้าแก่ลูกค้า ซึ่งบริษัทมีการควบคุมวงเงินดังกล่าวอย่าง ต่อเนื่อง เพื่อลดความเสี่ยงจากการไม่สามารถเก็บเงินค้างชําระจากลูกค้าได้ นอกจากนี้ สําหรับลูกค้าต่างประเทศของบริษัท บริษัทจะทําการขายแบบ Letter of Credit เป็นหลัก ซึ่งเมื่อบริษัทดําเนินการขายสินค้าให้แก่ลูกค้าเรียบร้อยตามเงื่อนไขที่ ระบุใน Letter of Credit บริษัทสามารถดําเนินการเก็บเงินจากธนาคารผู้ออก Letter of Credit ได้ทันที บริษัทจึงไม่มีความ เสี่ยงจากการไม่สามารถเก็บเงิน นอกเหนือจากการป้องกันความเสี่ยงด้วยการพิจารณาเครดิตของลูกค้า รวมไปถึงการขายแบบ Letter of Credit สําหรับลูกค้าต่างประเทศ บริษัทมีการลดผลกระทบจากลูกหนี้ที่ไม่สามารถเรียกเก็บได้ โดยมีการพิจารณา และตั้งสํารองหนี้สงสัยจะสูญไว้ในบัญชี โดยพิจารณาจากคุณภาพและอายุหนี้คงค้างทุกวันสิ้นงวดบัญชี

รายงานประจําปี 2558

ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลสําคัญอื่น ข้อมูลทั่วไป 1.

รายละเอียดบริษัท

ชื่อบริษัทภาษาไทย

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน)

ชื่อบริษัทภาษาอังกฤษ

Energy Earth Public Company Limited (“EARTH”)

ที่ตั้งสํานักงานใหญ่

43 อาคารไทยซีซีทาวเวอร์ ชั้น 12 ห้อง 125-128 ถนนสาทรใต้ แขวงยานนาวา เขตสาทร กรุงเทพฯ 10120 โทรศัพท์ +66 (0) 2673-9631-3 โทรสาร +66 (0) 2673-9634 Website : www.energyearth.co.th

ลักษณะการประกอบธุรกิจ :

ผู้ประกอบการธุรกิจเหมืองถ่านหิน จัดหาถ่านหิน โดยการขุดจากเหมืองสัมปทานและ นําเข้าจากต่างประเทศ เพื่อจําหน่ายให้แก่ลูกค้าภายในประเทศและต่างประเทศ

เลขทะเบียนบริษัท

0107538000240

ทุนจดทะเบียน

4,966,931,709 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท รวมทุนจดทะเบียน 4,966,931,709 บาท (สี่พันเก้าร้อยหกสิบหกล้านเก้าแสนสามหมื่นหนึ่งพันเจ็ดร้อยเก้าบาทถ้วน)

ทุนที่เรียกชําระแล้ว

3,504,053,611 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท รวมทุนจดทะเบียน 3,504,053,611 บาท (สามพันห้าร้อยสี่ล้านห้าหมื่นสามพันหกร้อยสิบเอ็ดบาทถ้วน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558

นักลงทุนสัมพันธ์

คุณธนาวรรธน์ ประทุมสุวรรณ์ Email Address : thanawat@energyearth.co.th

คุณธัญญกมล ตริตระการ Email Address : thanyakamol@energyearth.co.th

รายละเอียดนิติบุคคลที่บริษัทถือหุ้นตั้งแต่ ร้อยละ 10 ขึ้นไปของจํานวนหุ้นที่จําหน่ายได้แล้วทั้งหมด

2.1

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด

ชื่อบริษัทภาษาไทย

บริษทั เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด

ชื่อบริษัทภาษาอังกฤษ

Energy Perfect Company Limited (“EPCL”)

ที่ตั้งสํานักงานใหญ่

43 อาคารไทยซีซีทาวเวอร์ ชั้น 12 ห้อง 125-128 ถนนสาทรใต้ แขวงยานนาวา เขตสาทร กรุงเทพฯ 10120 โทรศัพท์ +66 (0) 2673-9631-3 โทรสาร +66 (0) 2673-9634

ที่ตั้งสํานักงานสาขา

706/4 หมู่ที่ 1 ตําบลหนองขาม อําเภอศรีราชา จังหวัดชลบุรี โทรศัพท์ +66 (0) 2673-9631-3 โทรสาร +66 (0) 2673-9634

ลักษณะการประกอบธุรกิจ :

ให้บริการคัดแยกขนาดถ่านหิน รวมทั้งทําหน้าที่ดูแลการขนส่งถ่านหินให้ลูกค้าในประเทศ ให้แก่ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และขายถ่านหินให้แก่ลูกค้าภายในประเทศ และต่างประเทศ

เลขทะเบียน

0105550001003

ทุนจดทะเบียน

20,000,000 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท รวมทุนจดทะเบียน 200,000,000 บาท

รายงานประจําปี 2558

ทุนที่เรียกชําระแล้ว

200,000,000 บาท (สองร้อยล้านบาทถ้วน)

อัตราส่วนการถือหุ้น

Energy Earth Public Company Limited (“EARTH”) ถือหุ้นร้อยละ 100

2.2

PT. TRI TUNGGAL PITRIATI (“TTPL”)

ชื่อบริษัทภาษาอังกฤษ

PT. TRI TUNGGAL PITRIATI (“TTPL”)

ที่ตั้งสํานักงาน

GEDUNG KALIMANTAN POST LT.2, JL. DI PANJAITAN NO.67, BANJARMASIN 70115,KALIMANTAN SELATAN, INDONESIA PHONE : +62 511 3372 112 FAX: +62 511 33572 112

ลักษณะการประกอบธุรกิจ :

ได้รับสัมปทานจากรัฐบาลให้สามารถขุดถ่านหินในประเทศอินโดนีเซีย

เลขทะเบียน

01673/1/PPM/PMA/2011

ทุนจดทะเบียน

Rp.8,521,000,000 เทียบเท่ากับ USD 1,000,000 (ประมาณ 29.81 ล้านบาท)

ทุนที่เรียกชําระแล้ว

Rp.8,521,000,000 เทียบเท่ากับ USD 1,000,000 (ประมาณ 29.81 ล้านบาท)

อัตราส่วนการถือหุ้น

Energy Earth Public Company Limited (“EARTH”) ถือหุ้นร้อยละ 99.90

2.3

บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด (ปัจจุบันยังมิได้ประกอบธุรกิจ)

ชื่อบริษัทภาษาไทย

บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด

ชื่อบริษัทภาษาอังกฤษ

Earth Power Plants Company Limited (“EPPL”)

ที่ตั้งสํานักงาน

ลักษณะการประกอบธุรกิจ :

ประกอบธุรกิจลงทุนในโรงไฟฟ้า (ยังไม่ได้ดําเนินธุรกิจ)

เลขทะเบียน

0105556116953

ทุนจดทะเบียน

3,000,000 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท รวมทุนจดทะเบียน 30,000,000 บาท

ทุนที่เรียกชําระแล้ว

30,000,000 บาท (สามสิบล้านบาทถ้วน)

อัตราส่วนการถือหุ้น

Energy Earth Public Company Limited (“EARTH”) ถือหุ้นร้อยละ 100

2.4

Energy Earth (Hong Kong) Company Limited

ชื่อบริษัทภาษาอังกฤษ

Energy Earth(Hong Kong) Company Limited

ที่ตั้งสํานักงาน

Rooms 1009-1012, 10/F., K.Wah Centre,191 Java Road, North Point, Hongkong

ลักษณะการประกอบธุรกิจ :

ประกอบธุรกิจ ซื้อขายถ่านหินระหว่างประเทศ

เลขทะเบียน

2073882

ทุนจดทะเบียน

75,000,000 ดอลล่าร์ฮ่องกง

ทุนที่เรียกชําระแล้ว

75,000,000 ดอลล่าร์ฮ่องกง

อัตราส่วนการถือหุ้น

Energy Earth Public Company Limited (“EARTH”) ถือหุ้นร้อยละ 100

รายงานประจําปี 2558

2.5

Guangdong Energy Earth Company Limited

ชื่อบริษัทภาษาอังกฤษ

Guangdong Energy Earth Company Limited

ที่ตั้งสํานักงาน

Room 1002-1003. Longan Century Mansion, Time Square. Shantou City, Guangdong

ลักษณะการประกอบธุรกิจ :

ประกอบธุรกิจซื้อขายถ่านหินในประเทศจีนและระหว่างประเทศ

เลขทะเบียน

440500400016935

ทุนจดทะเบียน

30,000,000 หยวนจีน

ทุนที่เรียกชําระแล้ว

30,000,000 หยวนจีน

อัตราส่วนการถือหุ้น

Energy Earth Public Company Limited (“EARTH”) ถือหุ้นร้อยละ 100

2.6

Aladin Holdings Company Limited

ชื่อบริษัทภาษาอังกฤษ

Aladin Holdings Company Limited

ที่ตั้งสํานักงาน

Rooms 1009-1012, 10/F., K.Wah Centre,191 Java Road, North Point, Hongkong

ลักษณะการประกอบธุรกิจ :

ตัวกลางในการซื้อขายถ่านหิน (ยังไม่ได้ดําเนินธุรกิจ)

เลขทะเบียน

2262330

ทุนจดทะเบียน

10 ดอลล่าร์ฮ่องกง

ทุนที่เรียกชําระแล้ว

10 ดอลล่าร์ฮ่องกง

อัตราส่วนการถือหุ้น

Energy Earth Public Company Limited (“EARTH”) ถือหุ้นร้อยละ 80

2.7

บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด (ปัจจุบันยังมิได้ประกอบธุรกิจ)

ชื่อบริษัทภาษาไทย

บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด

ชื่อบริษัทภาษาอังกฤษ

Earth Renewable Company Limited

ที่ตั้งสํานักงาน

ลักษณะการประกอบธุรกิจ :

ประกอบธุรกิจโรงไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ พลังงานลม พลังงานน้าํ และพลังงานทดแทน อื่น (ยังไม่ได้ดําเนินธุรกิจ)

เลขทะเบียน

0105558179995

ทุนจดทะเบียน

10,000 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 100 บาท รวมทุนจดทะเบียน 1,000,000 บาท

ทุนที่เรียกชําระแล้ว

250,000 บาท (สองแสนห้าหมื่นบาทถ้วน) (ชําระ 25%)

อัตราส่วนการถือหุ้น

Energy Earth Public Company Limited (“EARTH”) ถือหุ้นร้อยละ 100

รายงานประจําปี 2558

2.8

PT. Belayan Abadi Prima Coal

ชื่อบริษัทภาษาอังกฤษ

PT. Belayan Abadi Prima Coal

ที่ตั้งสํานักงาน

Mawar Street, Neighborhood No,13, Sukara,e Village, Tenggarong Sub-District, Kutai Kartanegara Regency, East Kalimantam, Indonesia

ลักษณะการประกอบธุรกิจ :

ได้รับสัมปทานจากรัฐบาลให้สามารถขุดถ่านหินในประเทศอินโดนีเซีย

เลขทะเบียน

ซี-1517 เอชที.01.01 ทาฮุน 2006

ทุนจดทะเบียน

Rp.1,000,000,000 (ประมาณ 2,753,800 บาท)

ทุนที่เรียกชําระแล้ว

Rp.1,000,000,000 (ประมาณ 2,753,800 บาท)

อัตราส่วนการถือหุ้น

Energy Earth Public Company Limited (“EARTH”) ถือหุ้นร้อยละ 99.95

รายละเอียดของบุคคลอ้างอิง

นายทะเบียนหลักทรัพย์

: บริษทั ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จํากัด ฝ่ายทะเบียนหลักทรัพย์ 93 ถนนรัชดาภิเษก แขวงดินแดง เขตดินแดง กรุงเทพฯ 10400 โทร.+66 (0) 2009-9000 โทรสาร +66 (0) 2000-9991 Contact Center +66 (0) 2009-9999

ผู้สอบบัญชี

บริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส เอบีเอเอส จํากัด 79/74-80 ถนนสาทรใต้ แขวงทุ่งมหาเมฆ เขตสาทร กทม 10120 โทร. 0-2344-1000, 0-2286-9999

สถาบันการเงินที่ติดต่อประจํา

ธนาคารกรุงไทย จํากัด (มหาชน) เลขที่ 35 ถนนสุขุมวิท แขวงคลองเตยเหนือ เขตวัฒนา กรุงเทพมหานคร 10110

ข้อมูลสําคัญอื่น ไม่มี

รายงานประจําปี 2558

ข้อมูลหลักทรัพย์และผู้ถือหุน้ และนโยบายการจ่ายปันผล 1)

จํานวนทุนจดทะเบียนและทุนชําระแล้ว

ณ วันที่ 17 ธันวาคม 2558 บริษัทมีทุนจดทะเบียนจํานวน 4,966,931,709.00 บาท เป็นหุ้นสามัญทั้งหมด เรียกชําระแล้ว 3,504,053,611 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 1 บาท กลุ่มผู้ถือหุ้น

รายชื่อผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กลุ่มผู้ถือหุ้นที่ถือหุ้นสูงสุด 10 รายแรก ปรากฏตามสมุดทะเบียนผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 25 มีนาคม 2559 มีรายชื่อ ดังนี้ รายชื่อ จํานวนหุ้น 1/ 1. กลุ่มพิหเคนทร์ 1,543,870,707 2. BANK JULTUS BAER&CO.LTD,SINGAPORE 164,450,000 3. นายพัชวัฎ คุณชยางกูร 157,578,400 4. นายเกษมสัณห์ คุณชยางกูล 156,190,960 5. นายจิตตเกษม คุณชยางกูล 106,781,127 6. MR.ENDANG AKHMAD YANI 105,565,715 7. MRS.AGUSTINA IBRAMSAH UTUH 105,565,714 8. MRS.NURHAYATI MAHLAN 105,565,714 9. CITIBANK NOMINEES SINGAPORE PTE LTD-UBS 89,603,500 SWITZERLAND AG 10. นายกฤษกร เตชะวิบูลย์ 50,100,000 11.ผู้ถือหุ้นรายอื่น ๆ 918,781,774 รวม 3,504,053,611 ที่มา : ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

ร้อยละ 44.06 4.69 4.50 4.46 3.05 3.01 3.01 3.01 2.56 1.43 26.22 100.00

กลุ่มพิหเคนทร์1/ ประกอบด้วย รายชื่อ จํานวนหุ้น ร้อยละ 1. บริษัท เอิร์ธ โฮลดิ้ง จํากัด 460,023,250 13.13 2. นายขจรพงศ์ คําดี 272,151,491 7.77 3. นาย พิรุฬห์ พิหเคนทร์ 237,151,491 6.77 4. นายพิบูล พิหเคนทร์ 237,151,491 6.77 5. นายพิพรรธ พิหเคนทร์ 185,651,491 5.30 6. นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์ 150,741,493 4.30 7. นางวรนุช พิหเคนทร์ 1,000,000 0.03 รวม 1,543,870,707 44.06 1/ หมายเหตุ : กลุ่มพิหเคนทร์ หมายถึง บุคคลที่แสดงเจตนาต่อสํานักงานว่าจะเป็นบุคคลกลุ่มเดียวกับผู้ได้มา หรือจําหน่ายหลักทรัพย์ในการทําหน้าที่ตามมาตรา 246 และมาตรา 247

รายงานประจําปี 2558

การออกหลักทรัพย์อื่น 3.1

ใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญของบริษัท

ใบสําคัญแสดงสิทธิรุ่นที่ 3 (EARTH-W3) ให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิม จํานวน 444,519,122 หน่วย ครบกําหนดอายุใน วันที่ 15 กันยายน 2559 โดยมีกําหนดการใช้สิทธิทุกวันที่ 15 ของเดือนมีนาคม และวันที่ 15 ของเดือนกันยายนของแต่ละปี ตลอดอายุของใบสําคัญแสดงสิทธิ โดยวันแรกและวันสุดท้ายของการใช้สิทธิ คือ วันที่ 15 มีนาคม 2555 และวันที่ 15 กันยายน 2559 ราคาใช้สิทธิต่อ 1 หุ้นสามัญ อัตราส่วนการใช้สิทธิ จํานวนที่ยังไม่ใช้สิทธิแปลงสภาพ

1.466 1 31,952,938

บาท หน่วย ต่อ 1.023 หุ้น หน่วย ( ณ 31 ธันวาคม 2558 )

ใบสําคัญแสดงสิทธิรุ่นที่ 4 (EARTH-W4) ให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิม จํานวน 1,409,631,502 หน่วย ครบกําหนดอายุในวันที่ 15 กันยายน 2562 โดยมีกําหนดการใช้สิทธิทุกวันที่ 15 ของเดือนมีนาคม และ 15 ของเดือนกันยายนของแต่ละปี ตลอดอายุ ของใบสําคัญแสดงสิทธิ โดยวันแรกและวันสุดท้ายของการใช้สิทธิ คือ วันที่ 15 มีนาคม 2559 และวันที่ 15 กันยายน 2562 ราคาใช้สิทธิต่อ 1 หุ้นสามัญ อัตราส่วนการใช้สิทธิ จํานวนที่ยังไม่ใช้สิทธิแปลงสภาพ 3.2

7 1 1,409,631,502

บาท หน่วย ต่อ 1 หุ้น หน่วย ( ณ 31 ธันวาคม 2558 )

ตั๋วเงิน (ตั๋วแลกเงิน และ ตั๋วสัญญาใช้เงิน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 บริษัทมีมูลค่าคงค้างของตั๋วแลกเงินระยะสั้น จํานวน 4,877,276,993 บาท

3.3

หุ้นกู้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 บริษัทมียอดหนี้คงค้างในการออกหุ้นกู้ 1,500,000,000 บาท

รายงานประจําปี 2558

นโยบายการจ่ายเงินปันผล

บริษัทมีนโยบายจ่ายเงินปันผลในอัตราไม่ต่ํากว่าร้อยละ 40 ของกําไรสุทธิตามงบการเงินเฉพาะของบริษัทภายหลังจาก หักเงินทุนสํารองตามกฎหมาย และเงินทุนสํารองอื่นๆ เว้นแต่ในกรณีที่บริษัทมีการลงทุนในสินทรัพย์อื่น อย่างไรก็ตามการ จ่ายเงินปันผลดังกล่าวจะต้องขึ้นอยู่กบั กระแสเงินสดของบริษัทด้วย สําหรับบริษัทย่อย หรือ บริษัทร่วมของบริษัทมีนโยบายการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น ให้สอดคล้องกับบริษัท โดยให้คณะกรรมการของบริษัทย่อย หรือ บริษัทร่วมพิจารณาจ่ายเงินปันผลจากผลการดําเนินงาน แผนการลงทุน ความจําเป็น และความเหมาะสมอื่นๆตามที่คณะกรรมการของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมเห็นสมควร ตารางเปรียบเทียบการจ่ายเงินปันผลสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2555 - 2558 รายละเอียดเกี่ยวกับเงินปันผล ปี 2558 ปี 2557 ปี 2556 เงินปันผลทั้งสิ้น (บาท) 297,622,503.90 297,151,347.40 100,522,712.78 เงินปันผลต่อหนึ่งหุ้นสามัญ (บาท) 0.15 0.10 0.034 อัตราส่วนเงินปันผล* ร้อยละ 202.11 ร้อยละ43.49 ร้อยละ9.25 อัตราส่วนเงินปันผล** ร้อยละ 48.61 ร้อยละ28.51 ร้อยละ 9.05 จํานวนหุ้นที่มีสิทธิได้รับเงินปันผล 3,504,053,611.00 2,971,513,474 2,956,550,376 * คํานวณจากกําไรสุทธิเฉพาะส่วนของบริษัทจากงบการเงินสําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558 ** คํานวณจากกําไรสุทธิเฉพาะส่วนของบริษัทจากงบการเงินรวมสําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558

ปี 2555 260,549,568.30 0.10 ร้อยละ14.96 ร้อยละ 19.67 2,605,495,683

หมายเหตุ : ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2559 เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2559 มีมติอนุมัติให้บริษัท จ่ายเงินปันผลใน อัตราหุ้นละ 0.10 บาท ซึ่งเป็นการจ่ายเงินปันผลสําหรับผลการดําเนินงานประจําปี 2558 งวด 1 มกราคม 2558 – 31 ธันวาคม 2558 และกําไรสะสมเป็นจํานวน 0.15 บาท ซึ่งได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลไปแล้วสําหรับผลการดําเนินงานงวดวันที่ 1 มกราคม 2558 – 30 กันยายน 2558 ในอัตราหุ้นละ 0.05 บาท เมื่อวันที่ 12 ธันวาคม 2558 ดังนั้น คงเหลือจ่ายเงินปันผล สําหรับผลการดําเนินงานประจําปี 2558 ในงวดนี้อีกหุ้นละ 0.10 บาท การจ่ายปันผลดังกล่าวเป็นไปตามนโยบายการจ่ายปัน ผลของบริษัท เงินปันผลทั้งหมดจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราที่กฎหมายกําหนด ตามระบุในตารางข้างต้น และเสนอที่ ประชุมผู้ถือหุ้นประจําปี 2559 ในวันที่ 22 เมษายน 2559 พิจารณาอนุมัติ

รายงานประจําปี 2558

โครงสร้างการจัดการ 1)

คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการบริษัทมีจํานวนทั้งสิ้น 12 ท่าน โดย 4 ท่าน เป็นกรรมการอิสระของบริษัทจึงคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 33 ของจํานวนกรรมการทั้งคณะ มีรายชื่อดังต่อไปนี้ รายชื่อ นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์ นายขจรพงศ์ คําดี นายพิรุฬห์ พิหเคนทร์ นายพิพรรธ พิหเคนทร์ นายพิบูล พิหเคนทร์ นางสาวกาญจนา จักรวิจิตโสภณ นายธนาวรรธน์ ประทุมสุวรรณ์ นายนุกูล ศรีอินทร์ นายสมเกียรติ ศุขเทวา

ตําแหน่ง สัดส่วนการถือหุ้น 4.33 ประธานกรรมการ 7.77 กรรมการ 6.77 กรรมการ 5.30 กรรมการ 6.77 กรรมการ 0.03 กรรมการ 0.07 กรรมการ 0.02 กรรมการ กรรมการอิสระ และประธานกรรมการตรวจสอบ นายสุริยาภรณ์ บุญชัย กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ นายเอกนฤน ธรรมมารักษ์ กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ นายธงชัย วัฒนโสภณวงศ์ กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ หมายเหตุ : 1. โดยมีนายสุริยาภรณ์ บุญชัย เป็นกรรมการผู้มีความรู้ และประสบการณ์ในการสอบทานงบการเงินของ บริษัท 2. สัดส่วนการถือหุ้นได้นับรวมหุ้นของคู่สมรสและบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะด้วย

รายงานประจําปี 2558

กรรมการผู้มีอํานาจผูกพันตามหนังสือรับรองบริษัท “นายขจรพงศ์ คํ า ดี นายพิรุฬ ห์ พิหเคนทร์ นายพิพรรธ พิหเคนทร์ นายพิสุทธิ์ พิ หเคนทร์ นายพิบู ล พิ หเคนทร์ นางสาวกาญจนา จักรวิจิตโสภณ นายธนาวรรธน์ ประทุมสุวรรณ์ นายนุกูล ศรีอินทร์ กรรมการผู้มีอํานาจสองในแปดคนนี้ลง ลายมือชื่อร่วมกันพร้อมประทับตราสําคัญบริษัท” ในปี 2558 บริษัทได้จัดให้มีการประชุมโดยสรุปในแต่ละการประชุม ดังนี้ รายชื่อกรรมการ

การประชุม ผู้ถือหุ้นสามัญ คณะกรรมการ คณะกรรมการ คณะกรรมการ ประจําปี 2558 ตรวจสอบ บริหาร จํานวนครั้งที่ร่วมประชุม / จํานวนครั้งที่มีการประชุมในปี 2558 นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์ 2/2 5/5 5/5 นายภราดา บุนนาค 1/1 นายขจรพงศ์ คําดี 2/2 5/5 5/5 นายพิรุฬห์ พิหเคนทร์ 2/2 3/5 5/5 นายพิพรรธ พิหเคนทร์ 2/2 5/5 5/5 นายพิบูล พิหเคนทร์ 2/2 4/5 5/5 นางสาวกาญจนา จักรวิจิตโสภณ 2/2 5/5 5/5 นายธนาวรรธน์ ประทุมสุวรรณ์ 2/2 5/5 นายนุกูล ศรีอินทร์ 2/2 5/5 นายสมเกียรติ ศุขเทวา 2/2 4/5 3/4 นายสุริยาภรณ์ บุญชัย 2/2 5/5 4/4 นายเอกนฤน ธรรมมารักษ์ 2/2 5/5 4/4 นายธงชัย วัฒนโสภณวงศ์ 2/2 5/5 4/4 หมายเหตุ : นายภราดา บุนนาค ลาออกจากการเป็นกรรมการอิสระมีผลตั้งแต่ วันที่ 1 มีนาคม 2558 เป็นต้นไป กรรมการไม่ได้เข้าประชุมเนื่องจากเดินทางไปต่างประเทศ

รายงานประจําปี 2558

ผู้บริหาร บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) โครงสร้างบริษัท

คณะกรรมการบริ ษทั คณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการบริ หาร กรรมการผูจ้ ดั การ รองกรรมการผูจ้ ดั การ ผูช้ ่วยกรรมการผูจ้ ดั การ ฝ่ ายผลิต

ผูช้ ่วยกรรมการผูจ้ ดั การ ฝ่ ายขายและต่างประเทศ

ผู้บริหารของบริษัท มีจํานวน 5 ท่าน ประกอบด้วย รายชื่อ นาย ขจรพงศ์ คําดี นาย พิรุฬห์ พิหเคนทร์ นาย นุกูล ศรีอินทร์ นาย ไพบูลย์ อัศวศิริวงศ์ นาย ธนาวรรธน์ ประทุมสุวรรณ์

สํานักงานตรวจสอบ ภายใน

ผูช้ ่วยกรรมการผูจ้ ดั การ ฝ่ ายการเงิน

ตําแหน่ง กรรมการผู้จัดการ รองกรรมการผู้จัดการ ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการฝ่ายผลิต ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการฝ่ายขายและต่างประเทศ ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการฝ่ายการเงิน

(ประวัติผู้บริหารตามเอกสารแนบ 1)

รายงานประจําปี 2558

เอกสารแนบ 1 : รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการ ผู้บริหารและผู้มีอํานาจควบคุม และเลขานุการบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

1. นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์ ประธานกรรมการ/ ประธานกรรมการบริหาร (กรรมการผู้มีอํานาจลงนาม)

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ University of Memphis หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program (DAP) รุ่นที่ 86/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

ความสัม สัดส่วน พันธ์ทาง การถือ ครอบครัว หุ้นใน ระหว่าง บริษัท ผู้บริหาร (%) 4.30 บิดาของ นายพิรุฬห์ พิหเคนทร์, นายพิพรรธ พิหเคนทร์ และ นายพิบูล พิหเคนทร์

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตําแหน่ง

2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2554 - ปัจจุบัน 2554 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน

ประธานกรรมการ ประธานกรรมการ กรรมการ ประธานกรรมการ ประธานกรรมการ ประธานกรรมการ ประธานกรรมการ ประธานกรรมการ ประธานกรรมการ ประธานกรรมการ ประธานกรรมการ กรรมการ ประธานกรรมการ/ ประธานกรรมการบริหาร ประธานกรรมการ ประธานกรรมการ กรรมการ

2550 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน 2549 - ปัจจุบัน

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

บริษัท เอิร์ธ โฮลดิ้ง จํากัด บริษัท เอิรธ์ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด PT. Belayan Abadi Prima Coal Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส์ จํากัด บริษัท ฟลาย ดิจติ อล มีเดีย จํากัด บริษัท ฟลาย เอนเตอร์เทนเมนท์ จํากัด บริษัท เพลินจิตมีเดีย จํากัด บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ์ จํากัด บริษัท พาร์ทเนอร์ลิงค์ เน็ตเวิร์ค จํากัด PT. TRI TUNGGAL PITRIATI บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด บริษัท เอิร์ธลิงค์ แคปปิตอล (ประเทศไทย) จํากัด บริษัท สแนคแชค จํากัด

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

2.นายขจรพงศ์ คําดี กรรมการ/ กรรมการบริหาร/ กรรมการผู้จัดการ (กรรมการผู้มีอํานาจลงนาม)

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

ปริญญาตรี การจัดการ-บัญชี สถาบันราชภัฏราชนครินทร์ หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program (DAP) รุ่นที่ 86/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

สัดส่วน การถือ หุ้นใน บริษัท (%) 7.77

ความสัม พันธ์ทาง ครอบครัว ระหว่าง ผู้บริหาร -

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2556 - 2558 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2554 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน 2551 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน

ตําแหน่ง

กรรมการ กรรมการ ประธานกรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ/ กรรมการบริหาร/ กรรมการผู้จัดการ กรรมการ กรรมการ/ กรรมการผู้จัดการ กรรมการ

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

บริษัท เอิร์ธ โฮลดิ้ง จํากัด บริษัท เอิร์ธ รีนวิ เอเบิลส์ จํากัด PT. Belayan Abadi Prima Coal Aladin Holdings Co., Ltd. Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. บริษัท โรงพยาบาลมุกดาหารอินเตอร์เนชั่นแนล จํากัด

บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส์ จํากัด บริษัท หลักทรัพย์ แอพเพิลเวลธ์ จํากัด (มหาชน) บริษัท ฟลาย ดิจติ อล มีเดีย จํากัด บริษัท ฟลาย เอนเตอร์เทนเมนท์ จํากัด บริษัท เพลินจิตมีเดีย จํากัด บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ์ จํากัด PT. TRI TUNGGAL PITRIATI บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) บริษัท พาร์ทเนอร์ลิงค์ เน็ตเวิร์ค จํากัด บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด บริษัท เอิร์ธลิงค์ แคปปิตอล (ประเทศไทย) จํากัด

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

3.นายพิรุฬห์ พิหเคนทร์ กรรมการ/ กรรมการบริหาร (กรรมการผู้มีอํานาจลงนาม)

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

ปริญญาโท วิทยาการคอมพิวเตอร์ New York University ปริญญาตรี วิทยาการคอมพิวเตอร์ New York University หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program (DAP) รุ่นที่ 86/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

ความสัม สัดส่วน พันธ์ทาง การถือ ครอบครัว หุ้นใน ระหว่าง บริษัท ผู้บริหาร (%) 6.77 บุตรชายของ นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน 2551 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน 2548 - ปัจจุบัน 2546 - ปัจจุบัน

ตําแหน่ง

กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ/ กรรมการบริหาร กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

บริษัท เอิร์ธ โฮลดิ้ง จํากัด บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด PT. Belayan Abadi Prima Coal Aladin Holdings Co., Ltd. Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส์ จํากัด บริษัท ฟลาย ดิจติ อล มีเดีย จํากัด บริษัท ฟลาย เอนเตอร์เทนเมนท์ จํากัด บริษัท เพลินจิตมีเดีย จํากัด บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด บริษัท ซินเนเก้นซ์ จํากัด บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ์ จํากัด บริษัท อัปสรา วาเลย์ ไวน์เนอรี่ จํากัด บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด บริษัท เอิร์ธลิงค์ แคปปิตอล (ประเทศไทย) จํากัด บริษัท บางกอกเบียร์แอนด์เบเวอร์เรจ จํากัด บริษัท พาร์ทเนอร์ลิงค์ เน็ตเวิร์ค จํากัด

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

4.นายพิพรรธ พิหเคนทร์ กรรมการ/ กรรมการบริหาร (กรรมการผู้มีอํานาจลงนาม)

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

ปริญญาโท การจัดการ University of Southern California ปริญญาตรี อุตสาหกรรมดนตรี University of Southern California หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program (DAP) รุ่นที่ 86/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

ความสัม สัดส่วน พันธ์ทาง การถือ ครอบครัว หุ้นใน ระหว่าง บริษัท ผู้บริหาร (%) 5.30 บุตรชายของ นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2554 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน 2546 - ปัจจุบัน

ตําแหน่ง

กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ/ กรรมการบริหาร กรรมการ กรรมการ กรรมการ

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

บริษัท เอิร์ธ โฮลดิ้ง จํากัด บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด PT. Belayan Abadi Prima Coal Aladin Holdings Co., Ltd. Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. บริษัท โรงพยาบาลมุกดาหารอินเตอร์เนชั่นแนล จํากัด

บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส์ จํากัด บริษัท เอ็ม เอ็ม อัลไลอันซ์ จํากัด บริษัท ฟลาย ดิจติ อล มีเดีย จํากัด บริษัท ฟลาย เอนเตอร์เทนเมนท์ จํากัด บริษัท เพลินจิตมีเดีย จํากัด บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด PT. TRI TUNGGAL PITRIATI บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด บริษัท เอิร์ธลิงค์ แคปปิตอล (ประเทศไทย) จํากัด บริษัท พาร์ทเนอร์ลิงค์ เน็ตเวิร์ค จํากัด

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

5.นายพิบูล พิหเคนทร์ กรรมการ/ กรรมการบริหาร (กรรมการผู้มีอํานาจลงนาม)

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

ปริญญาโท ภาษาศาสตร์ Fudan University ปริญญาตรี Music Composition California Institute of the Arts หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program (DAP) รุ่นที่ 86/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2558 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2557 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2556 - ปัจจุบัน 2554 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน

ตําแหน่ง

กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ/ กรรมการบริหาร กรรมการ

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

บริษัท เอิร์ธ โฮลดิ้ง จํากัด บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด PT. Belayan Abadi Prima Coal Aladin Holdings Co., Ltd. Guangdong Energy Earth Co., Ltd. Energy Earth (Hong Kong) Co.,Ltd. บริษัท ฮอลลีวูด มูฟวีส์ จํากัด บริษัท วัฟเฟิล อินเตอร์แอ็คทีฟ มีเดีย จํากัด บริษัท เอ็มเอ็ม อัลไลอันซ์ จํากัด บริษัท ฟลาย ดิจติ อล มีเดีย จํากัด บริษัท ฟลาย เอนเตอร์เทนเมนท์ จํากัด บริษัท เพลินจิตมีเดีย จํากัด บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด บริษัท พาร์ทเนอร์ลิงค์ เน็ตเวิร์ค จํากัด บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) บริษัท เอิร์ธลิงค์ แคปปิตอล (ประเทศไทย) จํากัด

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

6.นางสาวกาญจนา จักรวิจิตโสภณ กรรมการ/กรรมการบริหาร/ เลขานุการบริษัท (กรรมการผู้มีอํานาจลงนาม)

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

ปริญญาตรี เศรษฐศาสตร์ มหาวิทยาลัยเชียงใหม่ หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program (DAP) รุ่นที่ 86/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD) • หลักสูตรพืน้ ฐานกฎหมาย และกฎเกณฑ์ทเี่ กี่ยวข้องกับ บริษัทจดทะเบียน จากชมรม เลขานุการบริษัทไทย (Thai Company Secretary Club)

สัดส่วน การถือ หุ้นใน บริษัท (%) 0.03

ความสัม พันธ์ทาง ครอบครัว ระหว่าง ผู้บริหาร -

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตําแหน่ง

2558 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน

ผู้บริหาร กรรมการ/ กรรมการบริหาร/ เลขานุการคณะกรรมการ บริษัท กรรมการ

2550 - 2557

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน)

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

7.นายธนาวรรธน์ ประทุมสุวรรณ์ กรรมการ (กรรมการผู้มีอํานาจลงนาม)

ปริญญาโท รัฐประศาสนศาสตร์ สถาบันบัณฑิตพัฒนบริหารศาสตร์ ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยหอการค้าไทย หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program (DAP) รุ่นที่ 86/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

8.นายนุกูล ศรีอนิ ทร์ กรรมการ (กรรมการผู้มีอํานาจลงนาม)

ปริญญาตรี Mechanical Engineer Saint Louis University Phillippin หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program(DAP) รุ่นที่ 97/2555 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

สัดส่วน การถือ หุ้นใน บริษัท (%) 0.07

ความสัม พันธ์ทาง ครอบครัว ระหว่าง ผู้บริหาร -

0.02

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตําแหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

2555 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน

กรรมการ กรรมการ

2558 - ปัจจุบัน 2554 - ปัจจุบัน 2554 - ปัจจุบัน

กรรมการ กรรมการ กรรมการ

PT. Belayan Abadi Prima Coal บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) PT. TRI TUNGGAL PITRIATI

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

9.นายสมเกียรติ ศุขเทวา ประธานกรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

ปริญญาโท บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต สถาบันบัณฑิต บริหารธุรกิจ ศศินทร์แห่งจุฬาลงกรณ์ มหาวิทยาลัย ปริญญาตรี เศรษฐศาสตร์ มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ หลักสูตรอบรม Sloan School M.I.T., USA • Senior Executive Program (SEP) สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการ บริษัทไทย • โครงการสํารวจค่าตอบแทน กรรมการบริษัทจดทะเบียน ประจําปี 2555 • บทบาทของคณะกรรมการยุค ใหม่กับการสร้างมูลค่าและ การเป็นองค์กรยั่งยืน • งบการเงินกับการคอร์รัปชั่น ในตลาดทุน

สัดส่วน การถือ หุ้นใน บริษัท (%) -

ความสัม พันธ์ทาง ครอบครัว ระหว่าง ผู้บริหาร -

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

2554 - ปัจจุบัน 2546 - ปัจจุบัน 2545 - ปัจจุบัน

ตําแหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

ประธานกรรมการ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) ตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ ประธานกรรมการ บริษทั คอร์แวค (ประเทศไทย) จํากัด ประธานกรรมการสรรหา/ บริษทั ทุนธนชาต จํากัด (มหาชน) ประธานกรรมการกําหนด ค่าตอบแทน/ กรรมการ ตรวจสอบ/ กรรมการ บริหารความเสี่ยง

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

สัดส่วน การถือ หุ้นใน บริษัท (%)

ความสัม พันธ์ทาง ครอบครัว ระหว่าง ผู้บริหาร

• ประกาศนียบัตร Advance Audit Committee Program (AACP) รุ่น 7/2555 • ประกาศนียบัตร Monitoring the System of Internal Control and Risk Management (MIR) รุ่น 12/2555 • ประกาศนียบัตร Role of The Nomination and Governance Committee (RNG) รุ่น 1/2554 • ประกาศนียบัตร Financial Institutions Governance Program (FGP) รุ่น 3/2554 • ประกาศนียบัตร Monitoring Fraud Risk Management (MFM) รุ่น 6/2554 • ประกาศนียบัตร Monitoring the Internal Audit Function(MIA) รุ่น11/2554 • ประกาศนียบัตร Monitoring the Quality of Financial Reporting (MFR) รุ่น 13/2554

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตําแหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

สัดส่วน การถือ หุ้นใน บริษัท (%)

ความสัม พันธ์ทาง ครอบครัว ระหว่าง ผู้บริหาร

• ประกาศนียบัตร Role of the Chairman Program (RCP) รุ่น 25/2554 • ประกาศนียบัตร Role of The Compensation Committee (RCC) รุ่น 6/2551 สถาบันวิทยาการตลาดทุน (วตท.) ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย • ประกาศนียบัตร หลักสูตร ผู้บริหารระดับสูง รุ่น 6/2551 • ประกาศนียบัตร Audit Committee Program (ACP) รุ่น 3/2547 • ประกาศนียบัตร Director Certification Program (DCP) รุ่น 40/2547 สถาบันวิทยาการตลาดทุน (วตท.) ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย • ประกาศนียบัตร หลักสูตร ผู้บริหารระดับสูง รุ่น 6/2551

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

ตําแหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

10.นายสุริยาภรณ์ บุญชัย กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ

ปริญญาตรี การบัญชี มหาวิทยาลัยรามคําแหง หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program (DAP) รุ่นที่ 86/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

11.นายเอกนฤน ธรรมมารักษ์ กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ

ปริญญาตรี วิทยาศาสตร์ทางธุรกิจ Ferris State University หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program (DAP) รุ่นที่ 86/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

สัดส่วน การถือ หุ้นใน บริษัท (%) -

ความสัม พันธ์ทาง ครอบครัว ระหว่าง ผู้บริหาร -

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

2553 - ปัจจุบัน 2548 - ปัจจุบัน

2554 - ปัจจุบัน 2554 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน 2550 - ปัจจุบัน 2548 - ปัจจุบัน 2548 - ปัจจุบัน 2548 - ปัจจุบัน

ตําแหน่ง

กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ เจ้าของร้าน

กรรมการ กรรมการ กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) ร้านบุญชัย เน็ตแอนด์คอม

บริษัท ไมซ์ แมน จํากัด ห้างหุ้นส่วนจํากัด มินิเอเจอร์ แกลอรี่ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) บริษัท เบคโคฟีโน แทรตโทเรีย (เชียงใหม่) จํากัด บริษัท อินเตอร์เนชั่นแนล แทรเวล คอนซัลแทนส์ จํากัด

บริษัท ลําปางริเวอร์ลอดจ์ จํากัด บริษัท ม้ง ฮิลล์ไทร์ป ล็อดจ์ จํากัด บริษัท เดอะ เลเจ้นด์ รีสอร์ทส์ แอนด์ สปาส์ จํากัด

รายงานประจําปี 2558

ชื่อ-สกุล/ตําแหน่ง

อายุ (ปี)

คุณวุฒิทางการศึกษา

12.นายธงชัย วัฒนโสภณวงศ์ กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ

ปริญญาโท วิทยาการคอมพิวเตอร์ The George Washington University ปริญญาตรี วิศวกรรมไฟฟ้า สถาบันเทคโนโลยีนานาชาติสิรินธร มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ หลักสูตรอบรม • Director Accreditation Program(DAP) รุ่นที8่ 6/2553 จากสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย (IOD)

13.นายไพบูลย์ อัศวศิริวงศ์ ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการ

หมายเหตุ

ปริญญาโท สาขา บริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยอัสสัมชัญ ปริญญาตรี สาขา บริหารธุรกิจบัญฑิต มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์

สัดส่วน การถือ หุ้นใน บริษัท (%) -

0.03

ความสัม พันธ์ทาง ครอบครัว ระหว่าง ผู้บริหาร -

สัดส่วนการถือหุ้นได้นับรวมหุ้นของคู่สมรสและบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะด้วย

ประสบการณ์ทํางานในระยะ 5 ปี ย้อนหลัง ช่วงเวลา

2553 - ปัจจุบัน

ตําแหน่ง

ชื่อหน่วยงาน/บริษัท

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน)

2553 - ปัจจุบัน

กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ กรรมการ

2554 - ปัจจุบัน 2553 - ปัจจุบัน

กรรมการ ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการ

PT. TRI TUNGGAL PITRIATI บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน)

บริษัท ชุมพรไอซ์ จํากัด

รายงานประจําปี 2558

เลขานุการบริษัท

คณะกรรมการบริษัทได้มีมติแต่งตั้งให้นางสาวกาญจนา จักรวิจิตโสภณ ดํารงตําแหน่งเป็นเลขานุการบริษัท ตั้งแต่วันที่ 24 ธันวาคม 2553 โดยคุณสมบัติของผู้ดํารงตําแหน่งเป็นเลขานุการบริษัท ดังนี้ หน้าที่ความรับผิดชอบของเลขานุการบริษัท เลขานุการของบริษัทจะต้องปฏิบัติหน้าที่ตามที่กําหนดในมาตรา 89/15 และมาตรา 89/16 ของพระราชบัญญัติ หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์(ฉบับที่4) พ.ศ. 2551 ซึ่งมีผลใช้บังคับในวันที่ 31 สิงหาคม 2551 ด้วยความรับผิดชอบ ความ ระมัดระวัง และความซื่อสัตย์สุจริต รวมทั้งต้องปฏิบัติให้เป็นไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค์ ข้อบังคับบริษัท มติคณะกรรมการ ตลอดจนมติที่ประชุมผู้ถือหุ้น ทั้งนี้ หน้าที่ตามกฎหมายของ เลขานุการบริษัทมีดังนี้ 1. จัดทําและเก็บรักษาเอกสารดังต่อไปนี้ ก. ทะเบียนกรรมการ ข. หนังสือนัดประชุมคณะกรรมการ รายงานการประชุมคณะกรรมการ และ รายงานประจําปี ของบริษัท ค. หนังสือนัดประชุมผู้ถือหุ้น และรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น 2. เก็บรักษารายงานการมีส่วนได้เสียที่รายงานโดยกรรมการหรือผู้บริหาร และจัดส่งสําเนารายงานการมีส่วนได้เสีย ตามมาตรา 89/14 ให้ประธานคณะกรรมการ และประธานกรรมการตรวจสอบทราบภายใน 7 วันทําการนับแต่วันที่บริษัท ได้รับรายงานนั้น 3. ดําเนินการอื่นๆ ตามที่คณะกรรมการกํากับตลาดทุนประกาศกําหนด นอกจากนี้ เลขานุการบริษัทยังมีหน้าที่อื่นตามที่บริษัท (หรือคณะกรรมการบริษัท) มอบหมาย

รายงานประจําปี 2558

ค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร

ค่าตอบแทนที่เป็นตัวเงิน (ก) ค่าตอบแทนกรรมการบริษัท ประกอบด้วย ค่าเบี้ยประชุม, ค่าบําเหน็จกรรมการ, ตามงบการเงิน ปี 2558 เป็น จํานวนเงินรวม 2,663,000 บาท ดังนี้ รายชื่อกรรมการ

ตําแหน่ง

นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์ นายภราดา บุนนาค

ประธานกรรมการ รองประธานกรรมการ และกรรมการอิสระ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการ กรรมการและ เลขานุการบริษัท ประธานกรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ

นายขจรพงศ์ คําดี นายพิรุฬห์ พิหเคนทร์ นายพิพรรธ พิหเคนทร์ นายพิบูล พิหเคนทร์ นายธนาวรรธน์ ประทุมสุวรรณ์ นายนุกูล ศรีอินทร์ นางสาวกาญจนา จักรวิจิตโสภณ นายสมเกียรติ ศุขเทวา นายสุริยาภรณ์ บุญชัย นายเอกนฤน ธรรมมารักษ์ นายธงชัย วัฒนโสภณวงศ์

ค่าตอบแทนกรรมการ (บาท) คณะกรรมการ คณะกรรมการ รวม บริษัท ตรวจสอบ 350,000 350,000 58,000 58,000

รวม

90,000 60,000 90,000 70,000 90,000 90,000 140,000

200,000

240,000

440,000

215,000

180,000

395,000

215,000

180,000

395,000

215,000

180,000

395,000

1,883,000

780,000

2,663,000

(ข) ค่าตอบแทนกรรมการบริหาร จํานวน 6 ท่าน และผู้บริหาร จํานวน 5 ท่าน ตามงบการเงิน ปี 2558 เป็น จํานวนเงินรวม 10,230,000 บาท ดังนี้ กรรมการบริหารและผู้บริหาร

ค่าตอบแทน

กรรมการบริหาร ผู้บริหาร

ค่าเบี้ยประชุม เงินเดือนและโบนัส รวม

ปี 2558 จํานวนเงิน (บาท) 1,440,000.00 7,704,770.25 9,144,770.25

รายงานประจําปี 2558

ค่าตอบแทนอื่นของผู้บริหาร บริษัทได้จัดให้มีกองทุนสํารองเลี้ยงชีพให้แก่ผู้บริหาร โดยบริษัทได้สมทบในอัตราส่วนร้อยละ 4% - 5% ของเงินเดือน โดยในปี 2558 บริษัทได้จ่ายเงินสมทบกองทุนสํารองเลี้ยงชีพสําหรับผู้บริหาร 5 ท่าน รวมทั้งสิ้น 2,364,677.41 บาท ณ 31 ธันวาคม 2558 5)

บุคลากร บริษัทมีพนักงานทั้งหมด 137 คน โดยในปี 2558 บริษัทได้จ่ายผลตอบแทนให้แก่พนักงาน จํานวนทั้งสิ้น 62,827,143.12 บาท ซึ่งผลตอบแทน ได้แก่ เงินเดือน ค่าล่วงเวลา เงินช่วยเหลือค่าครองชีพ เงินโบนัส เงินช่วยเหลือพิเศษ เงินประกันสังคม และเงินสมทบกองทุนสํารองเลี้ยงชีพ เป็นต้น นอกจากนี้ บริษัทย่อยได้จ่ายค่าตอบแทนให้แก่พนักงานใน ลักษณะเดียวกันกับบริษัทรวม 15,799,776.69 บาท จํานวนพนักงานและผลตอบแทน สิ้นสุด 31 ธันวาคม 2558 เป็นดังนี้ ปี 2558

บมจ. เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ

บจ. เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค

PT TRI TUNGGAL PITRIATI (“TTPL”)

Energy Earth(Hong Kong) Company Limited

Guang dong Energy Earth Company Limited

Aladin Holding Company Limited

บจ.เอิร์ธ รีนิวเอ เบิลส์

PT.BELAYAN ABADI PRIMA COAL

พนักงานปฏิบัติการ/ บริการ (คน)

พนักงานบริหาร (คน)

พนักงานในสํานักงาน ใหญ่ (คน)

137

603,129.53

รวม (คน) ค่าตอบแทนพนักงาน (บาท)

62,827,143.12

8,822,360.33

6,374,286.83

หมายเหตุ: 1.ค่าตอบแทนพนักงาน (บาท) ประจําปี 2558 ของ PT TRI TUNGGAL PITRIATI (“TTPL”) เป็นจํานวนเงิน IDR 2,308,353,311 หรือ 6,374,286.83 บาท คํานวณเป็นเงินไทยโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 30 ธันวาคม 2558 ของธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับ 2.7614 บาทต่อ 1,000 รูเปีย หมายเหตุ: 2. ค่าตอบแทนพนักงาน (บาท) ประจําปี 2558 ของ Guang dong Energy Earth Company Limited เป็น จํานวนเงิน CNY 107,244 หรือ 603,129.53 บาท คํานวณเป็นเงินไทยโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 30 ธันวาคม 2558 ของธนาคารแห่งประเทศไทย 5.6239 บาท นโยบายในการพัฒนาพนักงาน กลุ่มบริษัทมีนโยบายให้มีการฝึกอบรมพนักงานอย่างน้อยที่สุดปีละ 1 ครั้ง เพื่อเป็นการพัฒนาบุคลากร และสร้าง ความมั่นคงให้กับกลุ่มบริษัทต่อไป

รายงานประจําปี 2558

การกํากับดูแลกิจการ 1)

นโยบายการกํากับดูแลกิจการ คณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 3/2554 เมื่อวันที่ 10 กุมภาพันธ์ 2554 มีนโยบายนําหลักการ การปฏิบัติตามข้อพึง ปฏิบัติที่ดี (Code of Best Practices) ใช้เป็นแนวทางในการดําเนินงานของบริษัท เพื่อประโยชน์ต่อการดําเนินธุรกิจของ บริษัท และเพื่อเป็นการเสริมสร้างความโปร่งใสในการดําเนินงาน ตลอดจนเพื่อเพิ่มความมีประสิทธิภาพของฝ่ายบริหารจัดการ อันจะทําให้เกิดความเชื่อมั่นขึ้นในกลุ่มผู้ถือหุ้น ผู้ลงทุนและผู้ที่เกี่ยวข้องทุกฝ่าย ซึ่งหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดีของบริษัท ครอบคลุมหลักการ 5 หมวด ดังมีรายละเอียดดังนี้ (ก)

สิทธิของผู้ถือหุ้นและบทบาทของผู้มีส่วนได้เสีย

สิทธิของผู้ถือหุ้น บริษัทได้ตระหนักและให้ความสําคัญถึงสิทธิของผู้ถือหุ้น โดยจะไม่กระทําการใดๆ ที่เป็นการละเมิดหรือริดรอน สิทธิของผู้ถือหุ้น รวมถึงส่งเสริมให้ผู้ถือหุ้นได้ใช้สิทธิของตน โดยสิทธิขั้นพื้นฐานของผู้ถือหุ้นได้แก่ สิทธิในการซื้อขายหรือการ โอนหุ้น สิทธิในการได้รับข่าวสารข้อมูลของกิจการอย่างเพียงพอ สิทธิในส่วนแบ่งกําไรของกิจการ สิทธิในการเลือกตั้งและถอด อนุกรรรมการ และให้ความเห็นชอบในการแต่งตั้งผู้สอบบัญชีอิสระ สิทธิในการเข้าร่วมประชุมและออกเสียงลงคะแนนในที่ ประชุมผู้ถือหุ้นเพื่อตัดสินใจในเรื่องที่มีผลกระทบต่อบริษัท เช่น การจัดสรรเงินปันผล การกําหนดหรือการแก้ไขข้อบังคับและ หนังสือบริคณห์สนธิ การลดทุนหรือเพิ่มทุน และการอนุมัติรายการพิเศษ เป็นต้น นอกเหนือจากสิทธิพื้นฐานต่างๆ ข้างต้นแล้ว บริษัท มีนโยบายในการดําเนินการในเรื่องต่างๆ ที่เป็นการส่งเสริม และอํานวยความสะดวกในการใช้สิทธิของผู้ถือหุ้น ดังนี้  จัดให้มีการประชุมใหญ่สามัญประจําปีทุกปี โดยจะจัดภายใน 4 เดือน นับจากวันสิ้นสุดรอบบัญชีในแต่ละปี พร้อมทั้งจัดส่งหนังสือนัดประชุม และข้อมูลประกอบการประชุมตามวาระต่างๆ ให้แก่ผู้ถือหุ้นรับทราบล่วงหน้า ก่ อ นวั น ประชุ ม 7 วั น และลงประกาศหนั ง สื อ พิ ม พ์ แ จ้ ง วั น นั ด ประชุ ม ล่ ว งหน้ า เป็ น เวลา ติ ด ต่ อ กั น 3 วันก่อนที่จะถึงวันประชุมไม่น้อยกว่า 3 วัน โดยในแต่ละวาระการประชุมจะมีความเห็นของคณะกรรมการ ประกอบไปด้วย 

เผยแพร่ข้อมูลประกอบวาระการประชุมผู้ถือหุ้นล่วงหน้าในเว็บไซต์ของบริษัท พร้อมทั้งชี้แจงสิทธิของผู้ถือหุ้นใน การเข้าประชุม และสิทธิออกเสียงลงมติของผู้ถือหุ้น



ในกรณีที่ผู้ถือหุ้นไม่สามารถเข้าร่วมประชุมด้วยตนเอง บริษัทจะเปิดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นสามารถมอบฉันทะให้ กรรมการอิสระหรือบุคคลใดๆ เข้าร่วมประชุมแทนตนได้เพื่อสนับสนุนการใช้สิทธิออกเสียงของผู้ถือหุ้น โดยใช้ หนังสือมอบฉันทะแบบหนึ่งแบบใดที่บริษัทได้จัดส่งไปพร้อมกับหนังสือนัดประชุม



ก่อนการประชุมเปิดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นสามารถส่งความคิดเห็น ข้อเสนอแนะ ข้อซักถามได้ล่วงหน้าก่อนวั น ประชุมผ่านอีเมล์แอดเดรสของนักลงทุนสัมพันธ์ และอีเมล์แอดเดรสของเลขานุการคณะกรรมการบริษัท



ในการประชุม บริษัทจะจัดสรรเวลาให้เหมาะสม และจะเปิดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นแสดงความคิดเห็น ข้อเสนอแนะ หรือตั้งคําถามในวาระต่างๆ อย่างอิสระ ก่อนการลงมติในวาระใดๆ เพื่อให้ผู้ถือหุ้นได้ให้ข้อมูลรายละเอียดใน เรื่องดังกล่าวอย่างเพียงพอต่อการตัดสินใจอนุมัติทํารายการใดๆ โดยในวาระที่ผู้ถือหุ้นมีข้อสงสัย ข้อซักถาม บริษัท จะจัดเตรียมบุคลากรที่มีความรู้ความเชี่ยวชาญในแต่ละสาขาเป็นผู้ให้คําตอบภายใต้ความรับผิดชอบของ คณะกรรมการบริษัท



กรรมการทุกคนจะเข้าร่วมประชุม เพื่อให้ผู้ถือหุ้นสามารถซักถามข้อมูลรายละเอียดในเรื่องต่างๆ ที่เกี่ยวข้องได้

รายงานประจําปี 2558

การปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นอย่างเท่าเทียมกัน บริษัทมีนโยบายที่จะสร้างความเท่าเทียมกันต่อผู้ถือหุ้นทุกราย ทุกกลุ่ม ด้วยความเป็นธรรม ทั้งผู้ถือหุ้นที่เป็น ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้นที่ไม่เป็นผู้บริหาร ผู้ถือหุ้นต่างชาติ และผู้ถือหุ้นส่วนน้อย ดังนี้  การปฏิบัติและอํานวยความสะดวกต่อผู้ถือหุ้นอย่างเท่าเทียมกัน และไม่กระทําการใดๆ ที่เป็นการจํากัด หรือละเมิดหรือริดรอนสิทธิของผู้ถือหุ้น 

การกําหนดให้สิทธิออกเสียงในที่ประชุมเป็นไปตามจํานวนหุ้นที่ผู้ถือหุ้นถืออยู่ โดยหนึ่งหุ้นมีสิทธิเท่ากับหนึ่ง เสียง



การกําหนดให้กรรมการอิสระเป็นผู้มีหน้าที่ดูแลผู้ถือหุ้นส่วนน้อย โดยผู้ถือหุ้นส่วนน้อยสามารถเสนอแนะ แสดงความคิดเห็นหรือข้อร้องเรียนไปยังกรรมการอิสระ โดยกรรมการอิสระจะเป็นผู้พิจารณาดําเนินการให้ เหมาะสมในแต่ละเรื่อง เช่น หากเป็นข้อร้องเรียน กรรมการอิสระจะดําเนินการตรวจสอบข้อเท็จจริงและ หาวิธีการเยียวยาที่เหมาะสม หรือกรณีเป็นข้อเสนอแนะที่กรรมการอิสระพิจารณาแล้วมีความเห็นว่าเป็น เรื่องสําคัญที่มีผลต่อผู้มีส่วนได้เสียโดยรวม หรือมีผลต่อการประกอบธุรกิจของบริษัท กรรมการอิสระจะ เสนอเรื่องดังกล่าวต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นเพื่อพิจารณากําหนดเป็นวาระการประชุมในการประชุมผู้ถือหุ้น



คณะกรรมการบริษัทได้กําหนดมาตรการป้องกันการใช้ข้อมูลภายในโดยมิชอบ (Insider Trading) ของ บุคคลที่เกี่ยวข้องซึ่งรวมถึง กรรมการ ผู้บริหาร พนักงาน และลูกจ้างของกลุ่มบริษัท ที่เกี่ยวข้องกับข้อมูล (รวมทั้งคู่สมรสและบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะของบุคคลดังกล่าว) รวมถึงได้กําหนดโทษเกี่ยวกับการเปิดเผย ข้อมูลของบริษัท หรือการนําข้อมูลของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตนไว้แล้วตามนโยบายการป้องกันการ นําข้อมูลภายในไปใช้ประโยชน์ รวมทั้งได้ให้ความรู้ความเข้าใจแก่คณะกรรมการของบริษัทและผู้บริหาร ใน หน้าที่การรายงานการถือหลักทรัพย์ต่อสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ตามมาตรา 59 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ.2535 รวมทั้งจะแจ้ง ข่ า วสารและข้ อ กํ า หนดต่ า งๆของสํ า นั ก งาน ก.ล.ต. และตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แ ห่ ง ประเทศไทยให้ แ ก่ คณะกรรมการของบริษัท และผู้บริหารตามที่ได้รับแจ้งจากทางหน่วยงานดังกล่าวอย่างสม่ําเสมอ

บทบาทของผู้มีส่วนได้เสีย บริษัทได้ตระหนักถึงสิทธิของผู้มีส่วนได้เสียทุกกลุ่มที่เกี่ยวข้องกับบริษัท ทั้งผู้มีส่วนได้ส่วนเสียภายใน ได้แก่ ผู้ถือหุ้น พนักงาน และผู้บริหารของบริษัท หรือ ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียภายนอก ได้แก่ คู่แข่ง คู่ค้า ลูกค้า เป็นต้น โดยบริษัท ตระหนักดีว่าการสนับสนุน และรับฟังข้อคิดเห็น ตลอดจนการสร้างสัมพันธ์อันดี กับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกกลุ่มจะเป็นประโยชน์ ในการดําเนินงาน และพัฒนาให้ธุรกิจของบริษัทมีการเติบโต และขยายตัวได้ในอนาคต โดยบริษัทจะจัดให้ทุกกลุ่มมีสิทธิได้รับ การปฏิบัติอย่างเท่าเทียมกันและเป็นธรรม รวมทั้งปฏิบัติตามข้อกําหนดของกฎหมายและกฎระเบียบต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง ดังนี้ 

ผู้ถือหุ้น : บริษัทจะเป็นตัวแทนที่ดีของผู้ถือหุ้นในการดําเนินธุรกิจ โดยคํานึงถึงการเจริญเติบโตของมูลค่า บริษัทในระยะยาว รวมทั้งมีระบบการควบคุมและตรวจสอบภายใน



พนักงาน : บริษัทตระหนักดีว่าพนักงานเป็นหนึ่งในทรัพยากรหลักที่มีความสําคัญในการพัฒนาองค์กรให้มี ความเติบโต บริษัทจึงสนับสนุนในการพัฒนาศักยภาพของทรัพยากรบุคคลให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท รวมทั้งส่งเสริมการทํางานในลักษณะเป็นทีมเพื่อเพิ่มความคล่องตัวในการทํางาน และจัดให้สภาพแวดล้อม ในการทํางานมีความปลอดภัยต่อพนักงาน รวมทั้งปฏิบัติต่อพนักงานทุกคนอย่างเท่าเทียม เป็นธรรม โดย ให้ผลตอบแทนที่เหมาะสม



คู่ค้า : ปฏิบัติต่อคู่ค้าตามกรอบการค้าที่สุจริต โดยยึดหลักการปฏิบัติตามสัญญาเงื่อนไข ทางการค้า และ คํามั่นที่ให้ใว้กับคู่ค้าอย่างเคร่งครัด

รายงานประจําปี 2558 

คู่แ ข่ง : ปฏิบัติต่อคู่แ ข่ง อย่างมีจรรยาบรรณในเชิง ธุรกิจ ตามกรอบกติ กาแห่ง การแข่ง ขัน ที่ดี โดยการ หลีกเลี่ยงการแข่งขันด้วยวิธีไม่สุจริต



ลูกค้า : บริษัทมีความมุ่งมั่นที่จะผลิตสินค้าที่มีคุณภาพ และให้บริการที่ดีแก่ลูกค้า โดยทําการค้ากับลูกค้า ด้วยความซื่อสัตย์และเป็นธรรม



สังคม : บริษัทให้ความสําคัญในการดูแลรักษาสภาพแวดล้อมของชุมชนรอบๆ ที่ตั้งของสํานักงานบริษัท

ทั้งนี้ บริษัทได้กําหนดแนวทางที่ต้องปฏิบัติเพื่อตอบสนองความต้องการของผู้มีส่วนได้ส่วนเสียแต่ละกลุ่มไว้อย่างชัดเจน ใน “จริยธรรมธุรกิจ” พร้อมทั้งเผยแพร่และรณรงค์ให้คณะกรรมการบริษัท ฝ่ายบริหาร ตลอดจนผู้ปฏิบัติงาน ยึดถือเป็นหลัก ปฏิบัติในการดําเนินงาน และถือเป็นภาระหน้าที่ที่สําคัญของทุกคน (ข)

การเปิดเผยข้อมูลและความโปร่งใส

บริษัทตระหนักดีถึงความสําคัญของการเปิดเผยข้อมูลที่มีความถูกต้อง ครบถ้วน และโปร่งใส ทั้งรายงานข้อมูล ทางการเงินและข้อมูลทั่วไป ตามหลักเกณฑ์การเปิดเผยข้อมูลและสารสนเทศของสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ แห่งประเทศไทย ตลอดจนข้อมูลอื่นที่สําคัญที่มีผลกระทบ ต่อราคาหลักทรัพย์ของ บริษัท ซึ่งมีผลต่อกระบวนการตัดสินใจของผู้ลงทุนและผู้มีส่วนได้เสียของบริษัท โดยบริษัทจะเผยแพร่ข้อมูลสารสนเทศของบริษัทต่อผู้ถือหุ้น นักลงทุน และสาธารณชนผ่านช่องทางและสื่อการ เผยแพร่ข้อมูลต่างๆ ของสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย รวมถึงเว็บไซต์ของบริษัท คือ http://www.energyearth.co.th ในส่วนของงานด้านผู้ลงทุนสัมพันธ์นั้น บริษัทยังไม่ได้มีการจัดตั้งหน่วยงานเฉพาะ ทําหน้าที่ติดต่อสื่อสารกับผู้ ลงทุน ผู้ถือหุ้น รวมทั้งนักวิเคราะห์ และภาครัฐที่เกี่ยวข้อง ทั้งนี้ ผู้ถือหุ้นและนักลงทุนสามารถติดต่อหน่วยงานดังกล่าว ได้ที่ โทรศัพท์ 0-2673-9631-3 คุณธนาวรรธน์ ประทุมสุวรรณ์ E-mail address: thanawat@energyearth.co.th หรือ คุณ ธัญญกมล ตริตระการ Email Address : thanyakamol@energyearth.co.th (ค)

ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ

โครงสร้างของคณะกรรมการ คณะกรรมการบริษัทประกอบด้วย บุคคลที่มีความรู้ ทักษะ และประสบการณ์ที่สามารถเอื้อประโยชน์ได้กับ บริษัท โดยเป็นผู้มีบทบาทสําคัญในการให้ความเห็นชอบการวางนโยบาย และแผนการดําเนินธุรกิจ และมีการติดตามผลการ ดําเนินงานเป็นรายไตรมาส อีกทั้งยังให้ความสําคัญกับระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายในเพื่อประโยชน์ของ บริษัทและผู้ถือหุ้นโดยรวม คณะกรรมการของบริษัทมีจํานวน 12 ท่าน ประกอบด้วย กรรมการที่ไม่เป็นผู้บริหาร จํานวน 4 ท่าน โดยมี คุณสมบัติเป็นกรรมการอิสระไม่น้อยกว่า 1 ใน 3 ของจํานวนกรรมการบริษัททั้งหมด เพื่อทําหน้าที่ถ่วงดุลในการออกเสียง พิจารณาเรื่องต่าง ๆ ตลอดจนสอบทานการบริหารงานของฝ่ายบริหารเพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท คณะกรรมการบริษัท ได้แต่งตั้งคณะอนุกรรมการเพื่อช่วยในการกํากับดูแลกิจการของบริษัท 2 ชุด คือ คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริ ห าร โดยบริ ษั ท ได้ มี ก ารแบ่ ง แยกบทบาทหน้ า ที่ ค วามรั บ ผิ ด ชอบของ คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริหารที่มีต่อผู้ถือหุ้นไว้อย่างชัดเจนเพื่อความเป็นอิสระใน การตัดสินใจและนําเสนอวิสัยทัศน์ ดังรายละเอียดที่กล่าวไว้แล้วภายใต้หัวข้อโครงสร้างการจัดการ คณะกรรมการอิสระและ คณะกรรมการตรวจสอบ

บริษัทมีกรรมการอิสระทั้งสิ้น 4 ท่าน โดยเป็นคณะกรรมการตรวจสอบ 3 ท่าน เพื่อปฏิบัติหน้าที่เฉพาะเรื่อง และเสนอเรื่องให้คณะกรรมการบริษัทพิจารณา หรือรับทราบตามขอบเขต อํานาจหน้าที่ที่ได้ระบุไว้

คณะกรรมการบริหาร

บริษัทมีคณะกรรมการบริหารทั้งสิ้น 6 ท่าน เพื่อให้การปฏิบัติงานเป็นไปด้วย ความคล่ อ งตั ว โดยมี ข อบเขตอํ า นาจหน้ า ที่ ต ามที่ ไ ด้ รั บ มอบหมายจาก คณะกรรมการบริษัท

รายงานประจําปี 2558

นอกจากนี้ บริษัทมีนโยบายในการแบ่งแยกตําแหน่งประธานกรรมการและกรรมการผู้จัดการให้เป็นคนละบุคคลกัน เพื่อป้องกันมิให้บุคคลใดมีอํานาจโดยไม่จํากัด โดยคณะกรรมการของบริษัทจะเป็นผู้กําหนดอํานาจหน้าที่ และคัดเลือกบุคคล เพื่อเข้าดํารงตําแหน่งดังกล่าว ทั้งนี้ บริษัทมีเลขานุการบริษัทซึ่งทําหน้าที่ให้คําแนะนําด้านกฎเกณฑ์ต่างๆ ที่คณะกรรมการจะต้องทราบและปฎิบัติ หน้าที่ในการดูแลกิจกรรมของคณะกรรมการรวมทั้งประสานงานให้มีการปฎิบัติตามมติคณะกรรมการ อํานาจหน้าที่ของคณะกรรมการบริษัท 1. คณะกรรมการบริษัทมีอํานาจและหน้าที่ตามที่กําหนดในข้อบังคับของบริษัท 2. คณะกรรมการบริษัทมีอํานาจหน้าที่ดูแลและกําหนดนโยบายที่สําคัญของบริษัท ดังนี้ 2.1. นโยบายหลักในการดําเนินธุรกิจ 2.2. นโยบายทางด้านการเงิน 2.3. นโยบายการระดมทุน 2.4. นโยบายในการบริหารเงินทุน 2.5. นโยบายในการบริหารความเสี่ยงของบริษัท 3. คณะกรรมการบริษัทมีอํานาจหน้าที่เกี่ยวกับการลงทุน ดังนี้ 3.1. พิจารณาอนุมัติงบประมาณ 3.2. พิจารณาโครงการลงทุนของบริษัท 3.3. กํากับดูแลดําเนินโครงการให้เป็นไปตามแผนงานที่วางไว้ 4. คณะกรรมการบริษัทมีอํานาจหน้าที่กํากับดูแลการดําเนินงานของบริษัท เพื่อ 4.1. ให้เป็นไปตามเป้าหมายหรือดีกว่าเป้าหมายที่วางไว้ 4.2. กําหนดแนวทางแก้ไขกรณีที่มีปัญหาอุปสรรคเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่วางไว้หรือดีกว่าเป้าหมายที่วางไว้ 5. คณะกรรมการบริษัทมีอํานาจหน้าที่จัดให้มีรายงานข้อมูลทั่วไป และข้อมูลทางการเงินของบริษัท เพื่อรายงาน ต่อผู้ถือหุ้นและผู้มีส่วนได้เสียหรือผู้ลงทุนทั่วไปอย่างถูกต้องทันกาลและเป็นไปตามที่กฎหมายกําหนด 6. คณะกรรมการบริษัทมีอํานาจหน้าที่รับทราบรายงานการตรวจสอบที่สําคัญของคณะกรรมการตรวจสอบ หรือ ฝ่า ยตรวจสอบภายใน รวมทั้ง ผู้ตรวจสอบบัญ ชี และที่ป รึก ษาฝ่า ยต่า ง ๆ ของบริษัท และมีหน้ า ที่กํา หนด แนวทางในการปรับปรุงแก้ไข กรณีที่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสําคัญ 7. คณะกรรมการบริษัทมีอํานาจหน้าที่สอบทานความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบควบคุมภายใน และการบริหารความเสี่ยงของบริษัท 8. คณะกรรมการบริษัทมีอํานาจและหน้าที่ในการจัดให้มีกระบวนการสร้างผู้บริหารระดับสูงของบริษัท เพื่อให้มี ขึ้นมาทดแทนอย่างต่อเนื่อง (Succession Plan) 9. คณะกรรมการบริษัทมีอํานาจหน้าที่ในการแต่งตั้งกรรมการตรวจสอบ และให้ความเห็นชอบเกี่ยวกับ อํานาจ หน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ 10. แต่งตั้งกรรมการคนหนึ่งคนใด หรือหลายคน หรือบุคคลอื่นกระทําการอย่างใดอย่างหนึ่งแทนคณะกรรมการ บริษัท ทั้งนี้การมอบอํานาจดังกล่าว ผู้ได้รับมอบอํานาจนั้นต้องไม่มีอํานาจอนุมัติรายการที่บุคคลดังกล่าวหรือ บุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง (“บุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง” ให้มีความหมายตามที่กําหนดไว้ในประกาศของ คณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์) มีส่วนได้เสียหรืออาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ใน ลักษณะอื่นใดกับบริษัทหรือบริษัทย่อย เว้ น แต่ เ รื่ อ งต่ อ ไปนี้ จะกระทํ า ได้ ต่ อ เมื่ อ ได้ รั บ อนุ มั ติ จ ากที่ ป ระชุ ม ผู้ ถื อ หุ้ น ก่ อ น ทั้ ง นี้ กํ า หนดให้ ร ายการที่ กรรมการหรือบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง มีส่วนได้เสีย หรืออาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์อื่นใดกับบริษัทหรือบริษัทย่อย ให้กรรมการซึ่งมีส่วนได้เสียในเรื่องนั้น ไม่มีสิทธิออกเสียงลงคะแนนในเรื่องนั้น  เรื่องที่กฎหมายกําหนดให้ต้องได้มติที่ประชุมผู้ถือหุ้น  การทํารายการที่กรรมการมีส่วนได้เสียและอยู่ในข่ายที่กฎหมาย หรือข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์ระบุให้ ต้องได้รับอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น

รายงานประจําปี 2558

 นอกจากนั้นในกรณีดังต่อไปนี้จะต้องได้รับความเห็นชอบจากที่ประชุมคณะกรรมการและที่ประชุมผู้ถือหุ้น ด้วยคะแนนเสียงไม่น้อยกว่า 3 ใน 4 ของจํานวนเสียงทั้งหมดของผู้ถือหุ้นที่เข้าประชุมและมีสิทธิออกเสียง ลงคะแนน - การขายหรือโอนกิจการของบริษัททั้งหมดหรือบางส่วนที่สําคัญให้แก่บุคคลอื่น - การรับซื้อหรือรับโอนกิจการของบริษัทมหาชนอื่นหรือบริษัทเอกชนมาเป็นของบริษัท - การทํา แก้ไข หรือเลิกสัญญา เกี่ยวกับการให้เช่ากิจการของบริษัททั้งหมดหรือบางส่วนที่ สําคัญ การ มอบหมายให้บุคคลอื่นเข้าจัดการธุรกิจของบริษัทหรือการรวมกิจการกับบุคคลอื่นโดยมีวัตถุประสงค์จะ แบ่งกําไรขาดทุนกัน - การแก้ไขเพิ่มเติมหนังสือบริคณห์สนธิหรือข้อบังคับของบริษัท - การเพิ่มทุนหรือลดทุนของบริษัท - การควบหรือเลิกบริษัท - เรื่องอื่นใดตามที่กฎหมายกําหนด ค่าตอบแทนของกรรมการและผู้บริหาร บริษัทได้รายงานค่าตอบแทนกรรมการของคณะกรรมการไว้อย่างชัดเจน ตามประกาศของสํานักงานคณะกรรมการ กํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) โดยค่าตอบแทนดังกล่าวต้องได้รับการอนุมัติจากการประชุมผู้ถือหุ้นสามัญ ประจําปี (Annual General Meeting (AGM) ทุกปี กรณีที่กรรมการของบริษัท ได้รับมอบหมายให้มีหน้าที่และความ รับผิดชอบเพิ่มมากขึ้น เช่น การเป็นกรรมการตรวจสอบร่วมด้วย เป็นต้น จะได้รับค่าตอบแทนที่เหมาะสมกับหน้าที่และความ รับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายเพิ่มมากขึ้นด้วยซึ่งต้องพิจารณาตามความสามารถของบริษัทประกอบด้วย รายงานของคณะกรรมการ คณะกรรมการบริษัทรับผิดชอบต่อรายงานทางการเงินของบริษัท และบริษัทย่อย รวมทั้งสารสนเทศที่ปรากฎใน รายงานประจําปี แบบแสดงรายการข้อมูล และงบการเงินซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบเป็นผู้สอบทานคุณภาพของรายงาน ทางการเงิน ระบบควบคุมภายใน และการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอในหมายเหตุประกอบงบการเงิน โดยนําเสนอโดยตรงต่อ คณะกรรมการบริษัททุกไตรมาส การจัดทํางบการเงินดังกล่าวตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบบัญชีรับอนุญาตจากสํานักงาน ก.ล.ต. เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย และ มีการเปิดเผยข้อมูลสารสนเทศที่สําคัญทั้งข้อมูลทางการเงิน และไม่ใช่การเงิน ดําเนินการบนพื้นฐานความถูกต้องครบถ้วน สมเหตุสมผล เชื่อถือได้และใช้นโยบายการบัญชีที่เหมาะสม การประชุมคณะกรรมการ บริษัทจะจัดให้มีการประชุมคณะกรรมการบริษัทอย่างสม่ําเสมอ อย่างน้อยทุกไตรมาส และมีการประชุมวิสามัญ เพิ่มเติมตามความจําเป็นโดยกําหนดวาระการประชุมที่ชัดเจนล่วงหน้า และมีวาระพิจารณาติดตามผลการดําเนินงานเป็น ประจํา โดยในการประชุมคณะกรรมการบริษัททุกครั้งจะมีเลขานุการบริษัทเป็นผู้จัดทําวาระต่างๆ ของการประชุมและ ดําเนินการจัดส่งเอกสารการประชุมให้คณะกรรมการบริษัทล่วงหน้าอย่างน้อย 7 วันก่อนการประชุมเพื่อให้กรรมการได้มีเวลา พิจารณาและศึกษาข้อมูลอย่างเพียงพอ รวมถึงการบันทึกการประชุม และจัดส่งรายงานดังกล่าวให้แก่กรรมการบริษัทเป็น รายบุคคลตามความเหมาะสม ตลอดจนจัดเก็บรายงานการประชุมกรรมการที่ผ่านการรับรองจากคณะกรรมการบริษัทอย่าง เป็นระบบและพร้อมให้คณะกรรมการของบริษัท และผู้ที่เกี่ยวข้องตรวจสอบได้ ในการพิจารณาเรื่องต่างๆ ประธานกรรมการบริษัทซึ่งทําหน้าที่เป็นประธานในที่ประชุมจะเปิดโอกาสให้กรรมการ แสดงความเห็นอย่างอิสระ ทั้งนี้ในการลงมติในที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทให้ถือมติของเสียงข้างมาก โดยกรรมการคนหนึ่งมี เสียงหนึ่งเสียง กรรมการที่มีส่วนได้เสียจะไม่เข้าร่วมประชุม หรืองดออกเสียงลงคะแนนในเรื่องนั้น ทั้งนี้ถ้าคะแนนเสียงเท่ากัน ประธานในที่ประชุมจะออกเสียงเพิ่มอีกหนึ่งเสียงเป็นเสียงชี้ขาด ในปี 2558 บริษัทจัดการประชุมคณะกรรมการบริษัทจํานวน 5 ครั้ง โดยในการประชุมแต่ละครั้งมีกรรมการบริษัทเข้า ร่วมประชุมตามระบุภายใต้หัวข้อโครงสร้างการจัดการ

รายงานประจําปี 2558

(ง)

การควบคุมและการบริหารความเสี่ยง ระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน

บริษัทได้ให้ความสําคัญต่อระบบควบคุมภายในทั้งในระดับบริหาร และระดับปฏิบัติงาน และเพื่อให้เกิดความมี ประสิทธิภาพในการดําเนินงาน บริษัทจึงได้กําหนดภาระหน้าที่ อํานาจการดําเนินการของผู้ปฏิบัติงานและผู้บริหารไว้เป็นลาย ลักษณ์อกั ษรอย่างชัดเจน มีการควบคุมดูแลการใช้ทรัพย์สินของบริษัทให้ เกิดประโยชน์ และมีการแบ่งแยกหน้าที่ ผู้ปฏิบัติงาน ผู้ติดตามควบคุมและประเมินผลออกจากกัน นอกจากนี้บริษัทยังจัดให้มีผู้ที่ทําหน้าที่ตรวจสอบภายในเพื่อทําการสอบทาน ระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายในให้มีความเหมาะสม และมีประสิทธิผล มีการควบคุมทางด้านการเงินและมี การปฏิบัติงานที่เป็นไปตามแนวทางที่วางไว้อย่างมีประสิทธิภาพ รวมทั้งการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกําหนด ต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับบริษัท โดยผลการตรวจสอบจะถูกรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบสําเนาเรียนกรรมการผู้จัดการ (จ)

จรรยาบรรณธุรกิจ

บริษัทได้กําหนดหลักปฏิบัติเกี่ยวกับจรรยาบรรณของคณะกรรมการ ฝ่ายบริหาร และพนักงาน เพื่อให้ผู้ที่ เกี่ยวข้อง ยึดถือเป็นแนวทางในการปฏิบัติหน้าที่ตามภารกิจของบริษัทด้วยความซื่อสัตย์ สุจริต และเที่ยงธรรม ทั้งการปฏิบัติ ต่อผู้มีส่วนได้เสียทุกกลุ่ม ทั้งนี้ บริษัทได้มีการประกาศและแจ้งให้พนักงาน และผู้บริหารทุกคนรับทราบ และยึดปฏิบัติตาม แนวทางดังกล่าวอย่างเคร่งครัด ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ คณะกรรมการบริษัทได้กําหนดนโยบายเกี่ยวกับความขัดแย้งทางผลประโยชน์ บนหลักการที่ว่า การตัดสินใจใดๆ ใน การดําเนินกิจกรรมทางธุรกิจจะต้องทําเพื่อผลประโยชน์สูงสุดของบริษัทเท่านั้นและควรหลีกเลี่ยงการกระทําที่ก่อให้เกิดความ ขัดแย้งทางผลประโยชน์โดยกําหนดให้ผู้ที่มีส่วนเกี่ยวข้องหรือเกี่ ยวโยงกับรายการที่พิจารณา ต้ องแจ้ง ให้บ ริษัททราบถึง ความสัมพันธ์หรือการเกี่ยวโยงของตนในรายการดังกล่าว และต้องไม่เข้าร่วมการพิจารณาตัดสิน รวมถึงไม่มีอํานาจอนุมัติใน ธุรกรรมนั้นๆ คณะกรรมการตรวจสอบจะนําเสนอคณะกรรมการบริษัทเกี่ยวกับรายการที่เกี่ยวโยงกัน และรายการที่มีความขัดแย้ง ทางผลประโยชน์ ซึ่ง ได้ มีก ารพิ จ ารณาความเหมาะสมอย่า งรอบคอบ รวมทั้ ง บริ ษัท ได้ ป ฏิ บัติ ต ามหลั ก เกณฑ์ข องตลาด หลักทรัพย์แห่งประเทศไทยอย่างเคร่งครัดในเรื่องการกําหนดราคาและเงื่อนไขต่างๆ กับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งด้าน ผลประโยชน์ให้เสมือนทํารายการกับบุคคลภายนอกและส่งรายงานตามระยะเวลาที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกําหนด และจะได้มีการเปิดเผยไว้ในงบการเงิน รายงานประจําปี และแบบแสดงรายการข้อมูลประจําปี (แบบ 56-1) ด้วย 2)

คณะกรรมการชุดย่อย โครงสร้ า งกรรมการบริ ษั ท ประกอบด้ ว ยคณะกรรมการชุ ด ย่ อ ยจํ า นวน 2 ชุ ด ได้ แ ก่ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริหาร โดยมีรายชื่อและขอบเขตอํานาจหน้าที่ ดังนี้ 1. คณะกรรมการตรวจสอบ มีจํานวน 4 ท่าน ประกอบด้วย รายชื่อกรรมการ ตําแหน่ง นายสมเกียรติ ศุขเทวา ประธานกรรมการตรวจสอบ นายสุริยาภรณ์ บุญชัย กรรมการตรวจสอบ นายเอกนฤน ธรรมารักษ์ กรรมการตรวจสอบ นายธงชัย วัฒนโสภณวงศ์ กรรมการตรวจสอบ โดยมีนายสุริยาภรณ์ บุญชัย เป็นกรรมการตรวจสอบผู้มีความรู้และประสบการณ์ใน การสอบทานงบการเงินของบริษัท

รายงานประจําปี 2558

ขอบเขตอํานาจหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ 1. สอบทานให้บริษัทมีการรายงานทางการเงินอย่างถูกต้อง มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอและเชื่อถือได้ 2. สอบทานให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายใน (internal control) และระบบการตรวจสอบภายใน (internal audit) ที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล และพิจารณาความเป็นอิสระของหน่วยงานตรวจสอบภายใน ตลอดจนให้ ความเห็นชอบในการพิจารณาแต่งตั้ง โยกย้าย เลิกจ้างหัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายใน หรือหน่วยงานอื่นใด ที่รับผิดชอบเกี่ยวกับการตรวจสอบภายใน 3. สอบทานให้บริษัทปฏิบัติตามกฎหมาย ว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์ และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท 4. พิจารณา คัดเลือก เสนอแต่งตั้งบุคคลซึ่งมีความเป็นอิสระเพื่อทําหน้าที่เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท และเสนอ ค่าตอบแทนของบุคคลดังกล่าว รวมทั้งเข้าร่วมประชุมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายจัดการเข้าร่วมประชุมด้วย อย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง 5. พิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ให้เป็นไปตามกฎหมายและ ข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์ ทั้งนี้ เพื่อให้มั่นใจว่ารายการดังกล่าวสมเหตุสมผลและเป็นประโยชน์สูงสุดต่อ บริษัท 6. รายงานดัง กล่ า วต้ อ งลงนามโดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบและต้ อ งประกอบด้ ว ยข้ อมู ล อย่ า งน้ อ ย ดังต่อไปนี้ (ก) ความเห็นเกี่ยวกับความถูกต้อง ครบถ้วน เป็นที่เชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินของบริษัท (ข) ความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัท (ค) ความเห็นเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎหมายว่า ด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกําหนดของ ตลาดหลักทรัพย์ หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท (ง) ความเห็นเกี่ยวกับความเหมาะสมของผู้สอบบัญชี (จ) ความเห็นเกี่ยวกับรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (ฉ) จํานวนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบและการเข้าร่วมประชุมของกรรมการตรวจสอบแต่ละท่าน (ช) ความเห็นหรือข้อสังเกตโดยรวมที่คณะกรรมการตรวจสอบได้รับจากการปฏิบัติหน้าที่ตามกฎบัตร (ซ) รายการอื่นที่เห็นว่าผู้ถือหุ้นและผู้ลงทุนทั่วไปควรทราบภายใต้ขอบเขตหน้าที่และความรับผิดชอบที่ ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท 7. ปฏิบัติการอื่นใดตามที่คณะกรรมการของบริษัทมอบหมายด้วยความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ 2. คณะกรรมการบริหาร มีจํานวน 6 ท่าน ประกอบด้วย รายชื่อกรรมการ นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์ นายขจรพงศ์ คําดี นางสาวกาญจนา จักรวิจิตโสภณ นายพิรุฬห์ พิหเคนทร์ นายพิพรรธ พิหเคนทร์ นายพิบูล พิหเคนทร์

ตําแหน่ง ประธานกรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร

รายงานประจําปี 2558

ขอบเขตอํานาจหน้าที่ของคณะกรรมการบริหาร 1. มีอํานาจพิจารณาอนุมัติการขอกู้ยืมหรือการขอสินเชื่อใด ๆ ของบริษัทภายในวงเงินสําหรับแต่ละรายการ ไม่เกิน 300 ล้านบาท หรือจํานวนเทียบเท่า 2. มีอํานาจพิจารณาอนุมัติการดําเนินงานเพื่อธุรกรรมตามปกติธุรกิจของบริษัทเช่น การจัดซื้อสินค้า ยานพาหนะ วัสดุ เครื่องมืออุปกรณ์ เครื่องใช้ การอนุมัติค่าใช้จ่าย การอนุมัติการตัดหนี้สูญ เป็นต้น ภายในวงเงินสําหรับแต่ ละรายการไม่จํากัดวงเงิน และการดําเนินงานเพื่อธุรกรรมกรรมอื่นๆ เช่น การลงทุนโครงการขยายงาน อนุมัติได้ ในวงเงินไม่เกิน 80 ล้านบาท 3. มีอํานาจในการจัดการและบริหารกิจการของบริษัทตามวัตถุประสงค์ ข้อบังคับ มติที่ประชุมผู้ถือหุ้นและมติที่ ประชุมคณะกรรมการบริษัททุกประการ 4. กําหนดโครงสร้างองค์กร การบริหาร และกรรมการบริหาร โดยให้ครอบคลุมทุกรายละเอียดของการคัดเลือก การฝึกอบรม การว่าจ้าง และการเลิกจ้างของพนักงานของบริษัท 5. มีอํานาจจัดทํา เสนอแนะและกําหนดนโยบายแนวทางธุรกิจ และกลยุทธ์ทางธุรกิจของบริษัทต่อคณะกรรมการ บริษัทเพื่อพิจารณาอนุมัติเห็นชอบ 6. กําหนดแผนธุรกิจ อํานาจการบริหารงาน อนุมัติงบประมาณสําหรับประกอบธุรกิจประจําปีและงบประมาณ รายจ่ายประจําปี และดําเนินการตามแผนทางธุรกิจและกลยุทธ์ทางธุรกิจโดยสอดคล้องกับนโยบายและแนวทาง ธุรกิจที่คณะกรรมการบริษัทได้อนุมัติแล้ว 7. มีอํานาจในการทําธุรกรรมทางการเงินกับสถาบันการเงิน ในเรื่องการเปิดบัญชีกับธนาคาร, สถาบันการเงินและ การขอหนังสือค้ําประกันจากธนาคาร, สถาบันการเงิน 8. ปฏิบัติหน้าที่อื่น ๆ ตามที่ได้รับมอบหมายในแต่ละช่วงเวลาจากคณะกรรมการบริษัท ทั้งนี้ การมอบอํานาจดังกล่าว ผู้ได้รับมอบอํานาจนั้นต้องไม่มีอํานาจอนุมัติรายการที่บุคคลดังกล่าวหรือบุคคลที่อาจมี ความขัดแย้ง (“บุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง” ให้มีความหมายตามที่กําหนดไว้ในประกาศของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์) มีส่วนได้เสียหรืออาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในลักษณะอื่นใดกับบริษัทหรือบริษัทย่อย ซึ่งการ อนุมัติรายการในลักษณะดังกล่าวจะต้องเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท และ/หรือ ที่ประชุมผู้ถือหุ้น เพื่อพิจารณาและ อนุมัติรายการดังกล่าวตามข้อบังคับของบริษัท หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกําหนด เว้นแต่เป็นการอนุมัติรายการที่เป็นลักษณะ การดําเนินธุรกรรมการค้าปกติทั่วไปของบริษัทที่เป็นไปตามนโยบายและหลักเกณฑ์ที่คณะกรรมการบริษัทได้พิจารณาอนุมัติไว้ ขอบเขตอํานาจหน้าที่ของประธานกรรมการบริหาร 1. บริหารงานในเรื่องเกี่ยวกับการดําเนินงานตามปกติธุรกิจของบริษัท 2. พิจารณากลั่นกรองการลงทุนต่างๆ เพื่อนํามาเสนอต่อคณะกรรมการบริหารเพื่อพิจารณาให้ความเห็นชอบ 3. ให้นโยบายในการจัดทํางบประมาณประจําปีเพื่อนําเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท เพื่อพิจารณาอนุมัติ 4. มีอํานาจพิจารณาอนุมัติการดําเนินงานเพื่อธุรกรรมตามปกติธุรกิจของบริษัทเช่น การจัดซื้อสินค้า ยานพาหนะ วัสดุ เครื่องมืออุปกรณ์ เครื่องใช้ การอนุมัติค่าใช้จ่าย การอนุมัติการตัดหนี้สูญ เป็นต้น ภายในวงเงินสําหรับแต่ ละรายการ ไม่เกิน 200 ล้านบาท หรือจํานวนเทียบเท่า และการดําเนินงานเพื่อธุรกรรมกรรมอื่นๆ เช่น การ ลงทุนโครงการขยายงาน อนุมัติได้ในวงเงินไม่เกิน 40 ล้านบาท 5. มีอํ า นาจกระทํ า การและแสดงตนเป็ น ตั ว แทนของบริ ษั ท ต่ อ บุ ค คลภายนอกในกิ จ การที่ เ กี่ ย วข้ อ งและเป็ น ประโยชน์ต่อกิจการ 6. ดําเนินงานอื่นๆ ที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท เป็นกรณีๆ ทั้งนี้ การมอบอํานาจดังกล่าว ผู้ได้รับมอบอํานาจนั้นต้องไม่มีอํานาจอนุมัติรายการที่บุคคลดังกล่าวหรือบุคคลที่อาจมี ความขัดแย้ง (“บุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง” ให้มีความหมายตามที่กําหนดไว้ในประกาศของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์) มีส่วนได้เสียหรืออาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในลักษณะอื่นใดกับบริษัทหรือบริษัทย่อย ซึ่งการ อนุมัติรายการในลักษณะดังกล่าวจะต้องเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท และ/หรือ ที่ประชุมผู้ถือหุ้น เพื่อพิจารณาและ

รายงานประจําปี 2558

อนุมัติรายการดังกล่าวตามข้อบังคับของบริษัท หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกําหนด เว้นแต่เป็นการอนุมัติรายการที่เป็นลักษณะ การดําเนินธุรกรรมการค้าปกติทั่วไปของบริษัทที่เป็นไปตามนโยบายและหลักเกณฑ์ที่คณะกรรมการบริษัทได้พิจารณาอนุมัติไว้ 3) 1.

การสรรหาและแต่งตั้งกรรมการและผู้บริหารระดับสูงสุด กรรมการอิสระ

กรรมการอิสระ หมายถึง กรรมการจากภายนอกที่สามารถทําหน้าที่คุ้มครองผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้นทุกรายอย่างเท่า เทียมกัน และสามารถช่วยดูแลไม่ให้เกิดรายการที่มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ระหว่างบริษัทกับบุคคลที่เกี่ยวข้องกันและมี คุณสมบัติครบตามเกณฑ์ต่อไปนี้ 1. ถือหุ้นไม่เกิน 1% ของจํานวนหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของบริษัท บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้น รายใหญ่ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัท ทั้งนี้ ให้นับรวมการถือหุ้นของผู้ที่เกี่ยวข้องของกรรมการอิสระรายนั้นๆ ด้วย 2. ไม่เป็นหรือเคยเป็นกรรมการที่มีส่วนร่วมบริหารงาน ลูกจ้าง พนักงาน ที่ปรึกษาที่ได้เงินเดือนประจําหรือผู้มีอํานาจ ควบคุมของบริษัท บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทย่อยลําดับเดียวกัน ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือของผู้มีอํานาจควบคุม ของบริษัท เว้นแต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่า 2 ปี ทั้งนี้ ลักษณะต้องห้ามดังกล่าวไม่รวมถึงกรณีที่ กรรมการอิสระเคยเป็นข้าราชการ หรือที่ปรึกษา ของส่วนราชการซึ่งเป็นผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัท 3. ไม่เป็นบุคคลที่มีความสัมพันธ์ทางสายโลหิต หรือโดยการจดทะเบียนตามกฎหมาย ในลักษณะที่เป็นบิดามารดา คู่สมรส พี่น้อง และบุตร รวมทั้งคู่สมรสของบุตรของผู้บริหาร ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ผู้มีอํานาจควบคุม หรือบุคคลที่จะได้รับการ เสนอให้เป็นผู้บริหารหรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัท หรือบริษัทย่อย 4. ไม่มหี รือเคยมีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบริษัท บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มีอํานาจ ควบคุมของบริษัท ในลักษณะที่อาจเป็นการขัดขวางการใช้วิจารณญาณอย่างอิสระของตน รวมทั้งไม่เป็นหรือเคยเป็นผู้ถือหุ้นที่ มีนัย หรือผู้มีอํานาจควบคุมของผู้ที่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบริษัท บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือ ผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัท เว้นแต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่า 2 ปี 5. ไม่เป็นหรือเคยเป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มีอํานาจควบคุม ของบริษัท และไม่เป็นผู้ถือหุ้นที่มีนัย ผู้มีอํานาจควบคุม หรือหุ้นส่วนของสํานักงานสอบบัญชี ซึ่งมีผู้สอบบัญชีของบริษัท บริษัท ใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทสังกัดอยู่ เว้นแต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะ ดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่า 2 ปี 6. ไม่เป็นหรือเคยเป็นผู้ให้บริการทางวิชาชีพใดๆ ซึ่งรวมถึงการให้บริการเป็นที่ปรึกษากฎหมาย หรือที่ปรึกษาทางการ เงิน ซึ่งได้รับค่าบริการเกินกว่า 2 ล้านบาทต่อปีจากบริษัท บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มีอํานาจ ควบคุมของบริษัท และไม่เป็นผู้ถือหุ้นที่มีนัย ผู้มีอํานาจควบคุม หรือหุ้นส่วนของผู้ให้บริการทางวิชาชีพนั้นด้วย เว้นแต่จะได้พ้น จากการมีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่า 2 ปี 7. ไม่เป็นกรรมการที่ได้รับการแต่งตั้งขึ้นเพื่อเป็นตัวแทนของกรรมการของบริษัท ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้ถือหุ้นซึ่ง เป็นผู้ที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ 8. ไม่ประกอบกิจการที่มีสภาพอย่างเดียวกันและเป็นการแข่งขันที่มีนัยกับกิจการของบริษัท หรือบริษัทย่อย หรือไม่ เป็นหุ้นส่วนที่มีนัยในห้างหุ้นส่วน หรือเป็นกรรมการที่มีส่วนร่วมบริหารงาน ลูกจ้าง พนักงาน ที่ปรึกษาที่รับเงินเดือนประจํา หรือถือหุ้นเกิน 1% ของจํานวนหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของบริษัทอื่น ซึ่งประกอบกิจการที่มีสภาพอย่างเดียวกันและเป็น การแข่งขันที่มีนัยกับกิจการของบริษัท หรือบริษัทย่อย 9. ไม่มีลักษณะอื่นใดที่ทําให้ไม่สามารถให้ความเห็นอย่างเป็นอิสระเกี่ยวกับการดําเนินงานของบริษัท บริษัทได้กําหนดนิยามกรรมการอิสระของบริษัท ซึ่งเท่ากับข้อกําหนดขั้นต่ําของ ก.ล.ต. หรือตลาดหลักทรัพย์ฯ ในเรื่อง การถือหุ้นในบริษัท การไม่เป็นลูกจ้าง พนักงาน ที่ปรึกษาที่ได้รับเงินเดือนประจํา หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัท รวมถึงไม่มี ความสัมพันธ์ทางธุรกิจ

รายงานประจําปี 2558

การสรรหากรรมการและผู้บริหารระดับสูง

กรรมการบริษัท ในการคัดเลือกบุคคลที่จะแต่งตั้งเป็นคณะกรรมการบริษัท แม้ว่าบริษัทจะไม่มีคณะกรรมการสรรหา แต่การสรรหา กรรมการของบริษัทจะกระทําโดยคณะกรรมการเป็นผู้พิจารณาคัดเลือกโดยใช้หลักเกณฑ์ความรู้ ความสามารถประสบการณ์ วิสัยทัศน์ และความน่าเชื่อถือ รวมทั้งเป็นผู้มีคุณสมบัติ และไม่มีลักษณะต้องห้ามตามที่กฎหมายกําหนด เพื่อนําเสนอต่อที่ ประชุมผู้ถือหุ้นเพื่อพิจารณาแต่งตั้ง โดยบริษัทได้กําหนดหลักเกณฑ์และวิธีการซึ่งสามารถสรุปสาระสําคัญได้ 1. คณะกรรมการบริษัท ประกอบด้วยกรรมการจํานวนไม่น้อยกว่า 5 คน เลือกตั้งโดยที่ประชุมผู้ถือหุ้น โดยมี กรรมการที่เป็นกรรมการตรวจสอบไม่น้อยกว่า 3 คน ทั้งนี้ กรรมการไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของจํานวนกรรมการทั้งหมดต้องมีถิ่นที่ อยู่ในประเทศไทย 2. ให้ที่ประชุมผู้ถือหุ้นเลือกตั้งกรรมการ ตามหลักเกณฑ์และวิธีการดังต่อไปนี้ (ก) ผู้ถือหุ้นรายหนึ่งมีคะแนนเสียงเท่ากับ 1 หุ้นต่อ 1 เสียง (ข) ผู้ถือหุ้นแต่ละรายจะใช้คะแนนเสียงที่มีอยู่ทั้งหมดตาม (1) เลือกตั้งบุคคลคนเดียวหรือหลายคนเป็น กรรมการก็ได้ กรณีเลือกบุคคลหลายคนเป็นกรรมการจะแบ่งคะแนนเสียงให้แก่ผู้ใดมากน้อยเพียงใดไม่ได้ (ค) บุคคลที่ได้รับคะแนนเสียงสูงสุดตามลําดับลงมาเป็นผู้ได้รับการเลือกตั้ง เป็นกรรมการเท่าจํานวนกรรมการ ที่จะพึงมีหรือจะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้น ในกรณีที่บุคคลซึ่งได้รับการเลือกตั้งในลําดับถัดลงมามีคะแนนเสียง เท่ากันเกินจํานวนกรรมการที่จะพึงมีหรือจะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้นให้ประธานที่ประชุมเป็นผู้ออกเสียงชี้ขาด 3. ในการประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจําปีทุกครั้ง ให้กรรมการออกจากตําแหน่งจํานวนหนึ่งในสาม (1/3) ของจํานวน กรรมการในขณะนั้น ถ้าจํานวนกรรมการจะแบ่งออกให้ตรงเป็นสามส่วนไม่ได้ ก็ให้ออกโดยจํานวนใกล้ที่สุดกับส่วนหนึ่งในสาม กรรมการที่จะต้องออกจากตําแหน่งในปีแรกและปีที่สองภายหลังจดทะเบียนบริษัทนั้น ให้จับสลากกัน ส่วนปีหลัง ๆ ต่อไปให้ กรรมการคนที่อยู่ในตําแหน่งนานที่สุดนั้นเป็นผู้ออกจากตําแหน่ง กรรมการซึ่งพ้นจากตําแหน่ง อาจได้รับเลือกให้กลับเข้ามารับ ตําแหน่งอีกได้ 4. กรรมการคนใดจะลาออกจากตําแหน่งให้ยื่นใบลาออกต่อบริษัท โดยการลาออกนั้นจะมีผลนับแต่วันที่ใบลา ออกไปถึงบริษัท 5. ในการลงมติให้กรรมการคนใดออกจากตําแหน่งก่อนถึงคราวออกตามวาระให้ถือคะแนนเสียงไม่น้อยกว่าสามในสี่ ของจํานวนผู้ถือหุ้นที่มาประชุมและมีสิทธิออกเสียง และมีหุ้นนับรวมกันได้ไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของจํานวนหุ้นที่ถือโดยผู้ถือหุ้น ที่มาประชุมและมีสิทธิออกเสียงลงคะแนน คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท จะต้องเป็นกรรมการอิสระ ซึ่งได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการบริษัทหรือจาก ที่ประชุมผู้ถือหุ้น และมีคุณสมบัติตามที่กฎหมายหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ รวมถึงประกาศ ข้อบังคับ และ/หรือระเบียบ ของตลาดหลักทรัพย์กําหนด โดยมีจํานวนไม่น้อยกว่า 3 คน ทั้งนี้ กรรมการตรวจสอบอย่างน้อย 1 คน ต้องเป็นผู้มีความรู้ด้าน การบัญชีและการเงิน คณะกรรมการบริหาร คณะกรรมการบริษัทเป็นผู้เสนอการแต่งตั้งคณะกรรมการบริหาร โดยเลือกตั้งจากกรรมการ และ/หรือ ผู้บริหาร จํานวนหนึ่งตามที่เห็นสมควร และให้คณะกรรมการบริษัทแต่งตั้งกรรมการบริหารคนหนึ่งเป็นประธานกรรมการบริหาร ผู้บริหารระดับสูง ในการสรรหาผู้มาดํารงตําแหน่งกรรมการผู้จัดการใหญ่ หรือประธานเจ้าหน้าที่บริหาร คณะกรรมการบริหารจะเป็นผู้ พิจ ารณาเบื้ อ งต้ น ในการกลั่ น กรองสรรหาบุ ค คลที่ มี คุณ สมบัติ ค รบถ้ว น เหมาะสม มี ค วามรู้ ค วามสามารถ ทั ก ษะ และ ประสบการณ์ที่เป็นประโยชน์ต่อการดําเนินงานของบริษัท และเข้าใจในธุรกิจของบริษัทเป็นอย่างดี และสามารถบริหารงานให้ บรรลุวัตถุประสงค์ เป้าหมายที่คณะกรรมการบริษัทกําหนดไว้ได้ และเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติต่อไป

รายงานประจําปี 2558

การกํากับดูแลการดําเนินงานของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ที่ผ่านมาการเสนอชื่อและใช้สิทธิออกเสียงแต่งตั้งบุคคลเป็นกรรมการในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมดําเนินการโดยฝ่าย จัดการ ทั้งนี้ตั้งแต่ปี 2558 เป็นต้นไป บริษัทกําหนดระเบียบปฏิบัติให้การเสนอชื่อและใช้สิทธิออกเสียงดังกล่าวต้องได้รับ อนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทด้วย โดยบุคคลที่ได้รับแต่งตั้งให้เป็นกรรมการในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม มีหน้าที่ดําเนินการ เพื่อประโยชน์ที่ดีที่สุดของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมนั้น ๆ และบริษัทได้กําหนดให้บุคคลที่ได้รับแต่งตั้งนั้น ต้องได้รับอนุมัติจาก คณะกรรมการบริ ษั ท ก่ อ นที่ จ ะไปลงมติ หรื อ ใช้ สิ ท ธิ อ อกเสี ย งในเรื่ อ งสํ า คั ญ ในระดั บ เดี ย วกั บ ที่ ต้ อ งได้ รั บ อนุ มั ติ จ าก คณะกรรมการบริษัท หากเป็นการดําเนินการโดยบริษัทเอง ทั้งนี้ การส่งกรรมการเพื่อเป็นตัวแทนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม ดังกล่าวเป็นไปตามสัดส่วนการถือหุ้นของบริษัท นอกจากนี้ ในกรณีเป็นบริษัทย่อย บริษัทกําหนดระเบียบให้บุคคลที่ได้รับแต่งตั้งจากบริษัทนั้น ต้องดูแลให้บริษัทย่อยมี ข้อบังคับในเรื่องการทํารายการเกี่ยวโยง การได้มาหรือจําหน่ายไปซึ่งสินทรัพย์ หรือการทํารายการสําคัญอื่นใดของบริษัท ดังกล่าว ให้ครบถ้วนถูกต้อง และใช้หลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับการเปิดเผยข้อมูลและการทํารายการข้างต้นในลักษณะเดียวกับ หลัก เกณฑ์ ของบริษัท รวมถึงต้องกํ า กับดูแ ลให้มีการจัดเก็บ ข้อมูล และการบันทึก บัญชีของบริ ษัทย่ อยให้ บ ริษัทสามารถ ตรวจสอบ และรวบรวมมาจัดทํางบการเงินรวมได้ทันกําหนดด้วย 5)

นโยบายและวิธีการดูแลเรื่องการใช้ข้อมูลภายใน

บริษัทมีนโยบายและวิธีการดูแลกรรมการและผู้บริหารในการนําข้อมูลภายในของบริษัท ซึ่งยังไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ ชนไปใช้เพื่อแสวงหาประโยชน์ส่วนตน รวมทั้งการซื้อขายหลักทรัพย์ ดังนี้ (ก) ให้ความรู้แก่กรรมการรวมทั้งผู้บริหารฝ่ายต่างๆ เกี่ยวกับหน้าที่ที่ต้องรายงานการถือครองหลักทรัพย์ของตน คู่สมรส และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ต่อ สํานักงาน กลต. และตลาดหลักทรัพย์ตาม มาตรา 59 และ บทกําหนดโทษ ตาม มาตรา 275 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 (ข) บริษัทได้แจ้งให้ผู้บริหารรายงานการเปลี่ยนแปลงการถือครองหลักทรัพย์ ต่อสํานักงานคณะกรรมการกํากับ หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ตามมาตรา 59 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 และ กําหนดให้ผู้บริหาร จัดส่งสําเนารายงานนี้ให้แก่บริษัทในวันเดียวกับวันที่ส่งรายงานต่อสํานักงาคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ (ค) บริษัทกําหนดมิให้คณะกรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้ปฏิบัติงานที่ได้รับทราบข้อมูลภายใน เปิดเผยข้อมูลภายในต่อ บุคคลภายนอก หรือบุคคลที่ไม่มีหน้าที่ที่เกี่ยวข้อง และควรละเว้นการซื้อขายหุ้นของบริษัท ในช่วงเวลา 30 วัน ก่อนที่เผยแพร่ งบการเงินหรือเผยแพร่สถานะของบริษัท รวมถึงข้อมูลสําคัญอื่นๆ และควรรอคอยอย่างน้อย 24 ชั่วโมงภายหลังการเปิดเผย ข้อมูลให้แก่สาธารณชนแล้ว ก่อนที่จะซื้อขายหุ้นของบริษัท บริษัทได้กําหนดโทษทางวินัยสําหรับผู้แสวงหาผลประโยชน์จากการนําข้อมูลภายในบริษัทไปใช้ หรือนําไปเปิดเผยจน อาจทําให้บริษัทได้รับความเสียหาย โดยพิจารณาลงโทษตามควรแก่กรณี ได้แก่ การตักเตือนด้วยวาจา การตักเตือนเป็น ตัวหนังสือ การภาคทัณฑ์ ตลอดจนการเลิกจ้างพ้นสภาพการเป็นพนักงานด้วยเหตุ ไล่ออก ปลดออกหรือให้ออกแล้วแต่กรณี เป็นต้น

รายงานประจําปี 2558

ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

1. ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit fee) บริษัท และบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้แก่ผู้สอบบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อย ในรอบปี 2558 ดังนี้ - ค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้แก่ สําหรับบริษัทในประเทศไทย มีจํานวนเงินรวม 4,560,000 บาท - ค่าตอบแทนการสอบบัญชีสําหรับบริษัทในต่างประเทศมี ประมาณการเป็นเงินบาทเท่ากับ 1,024,786 บาท 2. ค่าบริการอื่น (Non-audit fee) - ไม่มี การปฏิบัติตามหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดีในเรื่องอื่น ไม่มี

รายงานประจําปี 2558

ความรับผิดชอบต่อสังคม (Corporate Social Responsibilities: CSR) นโยบายภาพรวม จุดมุ่งหมายของการประกอบธุรกิจของกลุ่มบริษัทมิได้มีเพียงการได้ผลตอบแทนจากการลงทุน หรือกําไร ความมั่นคง และ การเจริญเติบโตเท่านั้น การที่ธุรกิจจะเติบโตอย่างยั่งยืนได้นั้น จําเป็นต้องคํานึงถึงการคืนกําไรสู่สังคมควบคู่ไปด้วย กลุ่มบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) มีหลักการดําเนินธุรกิจที่ต้องมีดุลยภาพระหว่างการเติบโตทางเศรษฐกิจ ควบคู่ไปกับการดูแลสังคมและสิ่งแวดล้อมให้เจริญเติบโตและเข้มแข็งอย่างยั่งยืน รวมทั้งคํานึงถึงผลประโยชน์ของผู้มีส่วนได้ ส่วนเสียทุกกลุ่มเป็นสําคัญ บริษัทจึงบูรณาการความรับผิดชอบต่อสังคมไว้ในการดําเนินธุรกิจอย่างชัดเจน เพื่อให้มีการสร้าง สมดุลทั้งด้านเศรษฐกิจ สังคม และสิ่งแวดล้อม โดยมีนโยบายด้านความรับผิดชอบต่อสังคม (CSR, Corporate Social Responsibility) ภายใต้หลักจริยธรรมการกํากับดูแลที่ดี เพื่อนําไปสู่การดําเนินธุรกิจที่ประสบความสําเร็จอย่างยั่งยืน ด้วย เป้าหมายของบริษัท ที่จะเป็นผู้ประกอบการในการจัดหาและจัดจําหน่ายถ่านหินทั้งในประเทศและต่างประเทศอย่างครบวงจร ตั้งแต่ต้นน้ําจนถึงอุตสาหกรรมปลายน้ํา ด้วยเทคโนโลยี่สมัยใหม่ รวมทั้งรักษาสิ่งแวดล้อมและการบริการระดับมาตรฐานสากล ดังนั้นบริษัทให้ความสําคัญกับการพัฒนากระบวนการผลิตที่ลดการก่อมลภาวะในด้านต่างๆ เพื่อให้ส่งผลต่อความสําเร็จของ ธุรกิจที่ไม่ใช่เพียงแค่แสวงหามูลค่าเพิ่มทางธุรกิจเท่านั้น หากแต่ยังมุ่งมั่นที่จะสร้างคุณค่าให้แก่ชุมชน สังคม และสิ่งแวดล้อมอีก ด้วย นอกจากนี้ บริษัทยังได้เข้าร่วมประชุมกับบริษัทอื่นๆ ในเรื่อง CSR เพื่อหาแนวทางร่วมกันในการดําเนินธุรกิจ บริษัทมีการกําหนดวิสัยทัศน์ เป้าหมาย กลยุทธ์ การประเมินความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจ และสะท้อนออกมาใน การดําเนินงาน ที่เรียกกันว่า CSR-in-process หรือ "ธุรกิจเพื่อสังคม" คือ การดําเนินความรับผิดชอบต่อสังคมที่อยู่ใน กระบวนการทํางานหลักของกิจการ หรือเป็นการทําธุรกิจที่หากําไรอย่างมีความรับผิดชอบ เช่น การป้องกันหรือกําจัดมลพิษใน กระบวนการผลิตเพื่อไม่ให้ส่งผลกระทบต่อชุมชน การผลิตสินค้าและบริการที่มีคุณภาพและได้มาตรฐาน การชดเชยความ เสียหายให้แก่ลูกค้าที่เกิดจากความผิดพลาดและความบกพร่องของพนักงาน ซึ่งการดําเนินความรับผิดชอบเหล่านี้ถือเป็น กิจกรรมที่อยู่ในเวลาทํางานปกติ ของกิจการ

รายงานประจําปี 2558

การประกอบธุรกิจด้วยความเป็นธรรม

บริษัทสนับสนุนและส่งเสริมการค้าอย่างเสรี เป็นธรรม โปร่งใส มีความรับผิดชอบ และไม่มีนโยบายในการแข่งขันทาง การค้าโดยวิธีการใดๆ อย่างผิดกฎหมายและหลักต่อจริยธรรม การประกอบธุรกิจด้วยความเป็นธรรมอย่างตรงไป ตรงมาและ โปร่งใส ช่วยให้เกิดการทํางานและการบริหารงานที่ได้มาตรฐานเป็นที่ยอมรับในระดับสากล ซึ่งเป็นหลักประกันถึงเสถียรภาพ ความเชื่อถือได้ และความโปร่งใสต่อทั้งคู่ค้า ลูกค้า และพนักงาน ตลอดจนองค์กรที่กํากับดูแลตามกฎหมายรวมทั้งสังคม 2.

นโยบายการต่อด้านทุจริตคอร์รัปชั่นในเบื้องต้น

ห้ามมิให้กรรมการ ผู้บริหารและพนักงานของบริษัท ทุกคนทุกระดับ ดําเนินการหรือยอมรับการทุจริตคอร์รัปชั่นในทุก รูปแบบทั้งทางตรงและทางอ้อม โดยครอบคลุมถึงทุกธุรกิจทั้งในประเทศและต่างประเทศและทุกหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง โดยจัด ให้มีการตรวจสอบหรือสอบทานการปฏิบัติตามนโยบายการต่อต้านทุจริตคอร์รัปชั่นอย่างสม่ําเสมอ ตลอดจนทบทวนแนวทาง ปฏิบัติและข้อกําหนดในการดําเนินการต่างๆ เพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงทางธุรกิจ ระเบียบข้อบังคับและบทบัญญัติ ของกฎหมายต่างๆที่เกี่ยวข้อง โดยให้ปฏิบัติดังต่อไปนี้ (1) กรรมการ ผู้บ ริหารและพนัก งานของบริษัททุก คนทุกระดับ ต้อ งปฏิ บัติต ามนโยบายการต่อต้า นทุจ ริ ต คอร์รัปชั่นและจรรยาบรรณทางธุรกิจโดยไม่เข้าไปเกี่ยวข้องกับเรื่องทุจริตคอร์รัปชั่นไม่ว่าโดยทางตรงหรือ ทางอ้อม (2) พนักงานของบริษัททุกคนทุกระดับไม่พึงละเลยหรือเพิกเฉยเมื่อพบเห็นการกระทําที่เข้าข่ายการทุจริต คอร์รัปชั่นที่เกี่ยวข้องกับบริษัท ต้องแจ้งให้ผู้บังคับบัญชาหรือบุคคลที่รับผิดชอบทราบ และให้ความร่วมมือ ในการตรวจสอบข้ อ เท็ จ จริ ง ต่ า งๆ หากมี ข้ อ สงสั ย ให้ ป รึ ก ษาหารื อ ผู้ บั ง คั บ บั ญ ชา หรื อ บุ ค คลที่ บ ริ ษั ท กําหนดให้ทําหน้าที่รับผิดชอบเกี่ยวกับการปฏิบัติตามจรรยาบรรณทางธุรกิจผ่านช่องทางต่างๆ ที่กําหนดไว้ (3) บริษัท จะให้ความเป็นธรรมและคุ้มครองพนักงานที่แจ้งเรื่องการทุจริตคอร์รัปชั่นที่เกี่ยวข้องกับบริษัท โดย ใช้มาตรการคุ้มครองผู้ร้องเรียน หรือผู้ที่ให้ความร่วมมือในการรายงานการทุจริตคอร์รัปชั่นตามที่บริษัท กําหนดไว้ในนโยบายว่าด้วยการแจ้งเบาะแสหรือข้อร้องเรียนของผู้มีส่วนได้เสีย (4) ผู้ที่กระทําทุจริตคอร์รัปชั่นเป็นการกระทําผิดจรรยาบรรณทางธุรกิจซึ่งจะต้องได้รับการพิจารณาโทษทาง วินัยตามระเบียบที่ บ ริ ษัท กํา หนดไว้ นอกจากนี้อ าจจะได้รับโทษตามกฎหมายหากการกระทํา นั้น ผิด กฎหมาย (5) บริษัท ตระหนักถึงความสําคัญในการเผยแพร่ให้ความรู้ และทําความเข้าใจกับบุคคลอื่นที่ต้องปฏิบัติหน้าที่ เกี่ยวข้องกับบริษัท ในเรื่องที่ต้องปฏิบัติให้เป็นไปตามนโยบายว่าด้วยการต่อต้านทุจริตคอร์รัปชั่น (6) การดําเนินการในเรื่องที่มีความเสี่ยงสูงกับการทุจริตคอร์รัปชั่น กรรมการ ผู้บริหารและพนักงานของบริษัท ทุกคนทุกระดับจะต้องปฏิบัติด้วยความระมัดระวังโดยเฉพาะในเรื่องดังต่อไปนี้ (ก) การรับหรือการให้ของขวัญ ทรัพย์สิน หรือประโยชน์อื่นใด ให้เป็นไปตามที่บริษัท กําหนด (ข) การรับหรือให้เงินบริจาคหรือเงินสนับสนุนต้องเป็นไปอย่างโปร่งใสและถูกต้องตามกฎหมาย โดย ต้องมั่นใจว่าเงินบริจาค หรือเงินสนับสนุนไม่ได้ถูกนําไปใช้เพื่อเป็นข้ออ้างในการติดสินบน

รายงานประจําปี 2558

หน้าที่ความรับผิดชอบในการปฏิบัติตามนโยบายต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชั่น (1) คณะกรรมการบริษัท มีหน้าที่และความรับผิดชอบในการกํา หนดนโยบายและการกํากับดูแลให้มีระบบที่ สนับสนุนการต่อต้านทุจริตคอร์รัป ชั่นที่มีประสิทธิภาพประสิทธิผล เพื่อสร้างความมั่นใจให้ฝ่ายบริหารได้ ตระหนักและให้ความสําคัญกับการต่อต้านคอร์รัปชั่นและปลูกฝังจนเป็นวัฒนธรรมองค์กร (2)

คณะกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่และความรับผิดชอบในการสอบทานระบบงานทางบัญชีและการเงิน ระบบ ควบคุมภายใน ระบบตรวจสอบภายใน และระบบบริหารความเสี่ยงให้มั่นใจว่าเป็นไปตามมาตรฐานสากล มีความรัดกุมเหมาะสมเพียงพอและมีประสิทธิภาพประสิทธิผล

(3)

คณะกรรมการบริหาร ประธานเจ้าหน้าที่บริหารและผู้บริหารทุกระดับมีหน้าที่และรับผิดชอบในการกําหนดให้ มีระบบและส่งเสริมสนับสนุนนโยบายการต่อต้านทุจริตคอร์รัปชั่น เพื่อสื่อสารไปยังพนักงานและผู้เกี่ยวข้องทุก หน่วยงานรวมทั้งทบทวนความเหมาะสมของระบบและมาตรการต่างๆ เพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลง ทางธุรกิจ ระเบียบข้อบังคับและบทบัญญัติของกฎหมายต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง

(4)

สํานักตรวจสอบมีหน้าที่และรับผิดชอบในการตรวจสอบและสอบทานการปฏิบัติงานว่าเป็นไปอย่างถูกต้อง ตรง ตาม นโยบาย แนวปฏิบัติ ระเบียบคําสั่งในการปฏิบัติงานและอํานาจอนุมัติตลอดจนบทบัญญัติตามกฎหมายที่ เกี่ยวข้อง เพื่อให้มั่นใจว่ามีระบบการควบคุมที่มีความเหมาะสมเพียงพอต่อความเสี่ยงด้านการทุจริตคอร์รัปชั่น ที่อาจจะเกิดขึ้น โดยให้รายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบโดยตรง

(5)

คณะกรรมการตรวจสอบมี ห น้ า ที่ ป ระเมิ น ความเสี่ ย งด้ า นการทุ จ ริ ต คอร์ รั ป ชั่ น ที่ อ าจจะเกิ ด ขึ้ น ในแต่ ล ะ กระบวนการอย่ า งสม่ํ า เสมอ รวมถึ ง เสนอแนวทางแก้ ไ ขที่ เ หมาะสมเพื่ อ นํ า เสนอหรื อ รายงานต่ อ คณะ กรรมการบริหารและหรือคณะกรรมการบริษัท เพื่อพิจารณาทบทวนและกําหนดมาตรการต่างๆให้สอดคล้อง กันเพื่อลดความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้นดังกล่าว

การแจ้งเบาะแสหรือข้อร้องเรียน คณะกรรมการบริษัท ได้กําหนดนโยบายว่าด้วยการแจ้งเบาะแสหรือข้อร้องเรียนของผู้มีส่วนได้เสียตามหลักการกํากับ ดูแลกิจการที่ดีเพื่อให้มีกลไกการมีส่วนร่วมของผู้มีส่วนได้เสียดังต่อไปนี้ (1)

การเปิดโอกาสให้ผู้มีส่วนได้เสียแจ้งเบาะแสหรือข้อร้องเรียน

ผู้มีส่วนได้เสียคนใดมีความประสงค์จะติดต่อกับคณะกรรมการบริษัท โดยตรง เพื่อแสดงความคิดเห็นต่างๆ เกี่ยวกับการดําเนินธุรกิจรวมทั้งการแจ้งเบาะแสหรือข้อร้องเรียนต่างๆ เช่น การปฏิบัติงานที่ไม่ถูกต้องหรือมีข้อบกพร่อง การ กระทํ า ผิ ด กฎหมายหรื อ จรรยาบรรณ หรื อ การทุ จ ริ ต คอร์ รั ป ชั่ น เป็ น ต้ น โดยให้ แ จ้ ง เบาะแสหรื อ ส่ ง ข้ อ ร้ อ งเรี ย นไปยั ง คณะกรรมการตรวจสอบโดยตรง ดังต่อไปนี้  ส่งทางไปรษณีย์มาที่ หัวหน้าคณะทํางานต่อต้านทุจริตคอร์รับชั่น 43 อาคารไทยซีซีทาวเวอร์ ห้อง 125-128 ชั้น 12 ถนนสาทรใต้ แขวงยานนาวา เขตสาทร กรุงเทพมหานคร 10120  ส่งทาง E-Mail Address : internal@energyearth.com (2)

การคุ้มครองผู้แจ้งเบาะแสหรือข้อเรียกร้อง ผู้มีส่วนได้เสียที่แจ้งเบาะแสหรือข้อเรียกร้องตามข้อ (1) ข้างต้นไม่ต้องเปิดเผยชื่อแต่อย่างใด

(3)

การดําเนินการหลังจากมีผู้แจ้งเบาะแสหรือข้อเรียกร้อง

ให้คณะกรรมการตรวจสอบดําเนินการตรวจสอบข้อมูลหรือข้อเท็จจริงตามที่มีผู้แจ้งเบาะแสหรือข้อร้องเรียน ตามข้อ (1) ข้างต้นแล้วนําเสนอให้คณะกรรมการบริษัท รับทราบและพิจารณาโดยตรง

รายงานประจําปี 2558

(4)

มาตรการแก้ไขและชดเชยค่าเสียหาย

ในกรณีที่ผู้มีส่วนได้เสียได้รับความเสียหายจากการละเมิดสิทธิตามกฎหมาย บริษัทยินดีรับฟังข้อคิดเห็นหรือข้อ ร้องเรียนโดยจะรีบแก้ไขข้อบกพร่องหรือผลกระทบที่เกิดขึ้นโดยทันที รวมทั้งหามาตรการป้องกันมิให้เกิดเหตุการณ์ดังกล่าวขึ้น อีกและจะพิจารณาชดเชยค่าเสียหายให้ผู้ถูกละเมิดอย่างเหมาะสมตามเหตุและผลของเรื่องเป็นแต่ละรายแต่ละกรณีๆ ไป การรับหรือการให้ของขวัญ ทรัพย์สิน และหรือผลประโยชน์อย่างอื่น คณะกรรมการบริษัท ต้องการปลูกจิตสํานึกให้กรรมการ ผู้บริหารและพนักงานทุกคนทุกระดับตระหนักถึงการต่อต้าน การทุจริตคอร์รัปชั่นและสร้างค่านิยมที่ถูกต้องด้วยการไม่รับ ไม่ให้และไม่สนับสนุนการกระทําใดๆ ที่ส่อไปในทางมิชอบหรือ แสวงหาประโยชน์โดยมิชอบ ซึ่งจะส่งผลกระทบต่อการดําเนินงานและหรือชื่อเสียงของบริษัท ในทางลบหรือในทางเสียหาย โดยกําหนดแนวทางปฏิบัติไว้ดังนี้ (1) ห้ามกรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานทุกคนทุกระดับเรียกร้องหรือรับของขวัญ ทรัพย์สินและหรือประโยชน์ ใดๆ จากลูกค้า คู่ค้า และหรือจากบุคคลที่มีธุรกิจเกี่ยวข้องกับบริษัท โดยเด็ดขาดไม่ว่ากรณีใด ทั้งเป็นการส่วนตัวหรือเพื่อบุคคล อื่น ซึ่งอาจมีผลต่อการตัดสินใจในการปฏิบัติงานอย่างไม่เป็นธรรม เกิดความลําเอียง หรือเกิดความลําบากใจ ซึ่งอาจจะ ก่อให้เกิดผลประโยชน์ที่ขัดกันได้ (2) การรับหรือการให้ของขวัญเนื่องในโอกาสหรือเทศกาลอันเป็นประเพณีนิยมอันดีงาม ซึ่งจะต้องเป็นของที่มี มูลค่าเล็กน้อยไม่มีราคาเกินสมควรหรือเกินกว่าเหตุ เช่น ของชําร่วย หรือของที่ระลึกที่จัดทําขึ้นเพื่อส่งเสริมการขายหรือ แจกจ่ายทั่วไป เป็นต้น ซึ่งพนักงานทุกคนสามารถใช้ดุลยพินิจในการวินิจฉัยได้ว่าของนั้นเหมาะสมหรือไม่ หากไม่มั่นใจก็ให้ ปรึกษาหารือหรือขอคําแนะนําจากผู้บังคับบัญชาตามลําดับชั้นก่อน โดยให้คํานึงถึงหรือพิจารณาถึงเจตนารมณ์ของผู้ให้และ ผู้รับเป็นสําคัญว่าเรื่องดังกล่าวเหมาะสมหรือไม่ (3) การรับหรือการให้ของขวัญในรูปเงินสด เช็ค บัตรกํานัล ทองคํา อัญมณี หรือของมีค่าต่างๆ ให้ถือว่าเป็นการรับ หรือการให้ที่ไม่เหมาะสมและไม่บังควรอย่างยิ่ง โดยให้สันนิษฐานไว้ก่อนว่าเป็นการกระทําที่ส่อไปในทางมิชอบหรือมีการ แสวงหาผลประโยชน์โดยมิชอบอันเนื่องมาจากหน้าที่การงานที่รับผิดชอบอยู่ (4) หากตรวจสอบพบว่าพนักงานผู้ใดมีการกระทําที่ส่อไปทางมิชอบและหรือแสวงหาผลประโยชน์ส่วนตัวหรือเพื่อ บุคคลอื่นแล้ว บริษัท จะถือว่าเป็นการกระทําผิดวินัยอย่างร้ายแรงซึ่งบริษัท จะพิจารณาโทษทางวินัยตามระเบียบของบริษัท โดยเคร่งครัด โดยไม่มขี ้อยกเว้นแต่อย่างใดทั้งสิ้น 3.

การเคารพสิทธิมนุษยชน

กลุ่มบริษัท มีนโยบายในการปฏิบัติต่อพนักงานด้วยความเคารพต่อความเป็นปัจเจกชนและศักดิ์ศรีของความเป็นมนุษย์ เช่น ในทุกประเทศที่บริษัท เข้าไปดําเนินงาน บริษัท ได้กําหนดคุณสมบัติด้านอายุของพนักงาน ซึ่งต้องมากกว่าระเบียบ ข้อบังคับการแจ้งแรงงานเด็กในประเทศนั้น ๆ 4.

การปฏิบัติต่อแรงงานอย่างเป็นธรรม

กลุ่มบริษัทให้ความสําคัญกับคุณค่าของทรัพยากรบุคคล จึงได้กําหนดนโยบายการบริหารงานบุคคล เน้นการใช้ระบบ คุณธรรมในการบริหารงานบุคคล โดยมีเป้าหมายเพื่อ ดูแล รักษา และพัฒนาความรู้ความสามารถของพนักงานอย่างสม่ําเสมอ เพื่อมุ่งพัฒนาเพิ่มพูนศักยภาพและคุณภาพในตัวพนักงาน สร้างขวัญและกําลังใจ ตลอดจนพัฒนาคุณภาพชีวิต ในด้านต่างๆ ได้แก่ การจัดสวัสดิการดูแลพนักงาน ปฏิบัติตามกฎหมายแรงงานและสวัสดิการ อาชีวอนามัย สภาพแวดล้อมและความ ปลอดภัยในการทํางาน จัดหาอุปกรณ์การทํางานให้อยู่ในสภาพพร้อมใช้งาน จัดสิ่งอํานวยความสะดวกเน้นความปลอดภัยของ พนักงาน ตลอดจนดูแลเรื่องสุขภาพ โดยจัดให้มีการตรวจสุขภาพพนักงานในโรงงานทุกปี มีประกันชีวิตและประกันสุขภาพให้ พนักงานทุกคน โดยตลอดระยะเวลาที่ผ่านมา ไม่มีการบาดเจ็บ หรืออุบัติเหตุร้ายแรงที่เกิดขึ้นกับพนักงานของบริษัท

รายงานประจําปี 2558

ในปี 2553 มีพนักงานของบริษัทได้ประสบอุบัติเหตุทางรถจักรยานยนต์นอกเวลาทําการของบริษัท ทุพลภาพไม่ สามารถปฏิบัติงานได้ นอกจากบริษัทจะดูแลเรื่องค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดแล้ว ทุกวันนี้บริษัทยังคงจ่ายเงินช่วยเหลือครอบครัว ในการดูแลพนักงานรายดังกล่าวเป็นรายเดือนทุกเดือนจนถึงปัจจุบัน บริษัทใช้ระบบคุณธรรมในการสรรหา การคัดเลือก และการจัดสรรผลประโยชน์ในตอบแทนการทํางานของพนักงาน ทุกคนอย่างเท่าเทียมกัน การสรรหาบุคคลเข้าทํางานจะมีคุณสมบัติและความสามารถที่เหมาะสมกับตําแหน่งงานที่รับผิดชอบ ตลอดจนมีการพัฒนาบุคลากรในด้านต่างๆให้มีความก้าวหน้าในสายงานที่รับผิดชอบและมีอนาคตที่ดีกับบริษัทตลอดไป และ จัดสรรผลตอบแทนอย่างเป็นธรรม เปรียบเทียบการตลาดแรงงานภายนอก เพื่อให้มั่นใจว่าบริษัทจ่ายผลตอบแทนให้พนักงาน ทุกระดับชั้นอย่างเป็นธรรม มีการประเมินผลพนักงานอย่างเป็นระบบตามมาตรฐานสากล ส่งเสริมการออมเงินในระยะยาว โดยการจัดตั้งกองทุนสํารองเลี้ยงชีพให้กับพนักงานทุกคน การเคารพสิ ท ธิ ค วามเป็ น ส่ ว นตั ว ของพนั ก งาน ไม่ นํ า ข้ อ มู ล ส่ ว นตั ว ของพนั ก งาน เช่ น เงิ น เดื อ น ประวั ติ ก าร รักษาพยาบาล ประวัติครอบครัว ฯลฯ ไปเปิดเผยกับบุคคลภายนอก เคารพสิทธิและเสรีภาพของพนักงานในการเข้าร่วม สมาคมหรือชมรมต่างๆที่จัดตั้งขึ้นอย่างถูกกฎหมาย โดยต้องเป็นการกระทําที่ไม่มีผลประโยชน์ทับซ้อนกับบริษัท 5.

ความรับผิดชอบต่อผู้บริโภค

กลุ่มบริษัทประกอบธุรกิจจําหน่ายถ่านหินให้กับลูกค้าต่างประเทศและในประเทศ จัดหาสินค้านําเข้าถ่านหินคุณภาพสูง มลภาวะต่ํา จากประเทศอินโดนีเซียเป็นหลัก โดยการควบคุมคุณภาพสินค้าตรงตามที่ลูกค้าต้องการ มีคลังสินค้าที่เพียงพอและ สามารถบริการขนส่งให้กับลูกค้าได้ตลอด 24 ชม. จัดทีมงานพนักงานขายเข้าให้คําปรึกษาพร้อมทั้งรับข้อร้องเรียนต่างๆและ ปรับปรุงการบริการให้ดีขึ้นตลอดเวลา 6.

การดูแลรักษาสิ่งแวดล้อม

การรักษาการเติบโตของธุรกิจควบคู่ไปกับความรับผิดชอบต่อสังคมและรักษาคุณภาพสิ่งแวดล้อม ถือเป็นความท้าทาย ของกลุ่มบริษัท กลุ่มบริษัท จึงมีการประเมินความเสี่ยงและผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อมที่อาจเกิดขึ้นในทุกๆ โครงการ เพื่อให้ สามารถวางแผนผลิตได้อย่างมีประสิทธิภาพ ควบคู่ไปกับมาตรการป้องกันและลดผลกระทบสิ่งแวดล้อมที่เหมาะสม ซึ่งเมื่อ ประเมินประเด็นต่างๆ รอบด้านแล้ว บริษัท มีประเด็นด้านสิ่งแวดล้อมที่สําคัญ เช่น การอนุรักษ์พลังงาน การเปลี่ยนแปลง สภาพภูมิอากาศ การปฏิบัติตามกฎหมาย เป็นต้น ซึ่งเป็นสิ่งที่มีผลกระทบต่อชุมชนที่อยู่บริเวณใกล้เคียงบริษัท บริษัทจึง ตระหนักอย่างยิ่งว่าสิ่งแวดล้อมที่ดีย่อมนํามาซึ่งผลผลิตที่มีคุณภาพ 7.

การร่วมกันพัฒนาชุมชนและสังคม

ในด้านความรับผิดชอบต่อชุมชนและสังคมนี้ บริษัทได้ริเริ่มและดําเนินกิจกรรมที่เป็นประโยชน์แก่สังคมมากมายหลาย โครงการ ได้แก่ โครงการและกิจกรรมเพื่อสาธารณประโยชน์ต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการศึกษา สุขภาพ และการพัฒนาชุมชน อย่างต่อเนื่อง โครงการเหล่านี้เอื้ออํานวยให้บริษัทมีสร้างความสัมพันธ์ที่ดีกับชุมชนใกล้เคียงกับโรงงาน ไม่ว่าจะเป็นงานบุญ ของอนามัยที่หนองค้อ การมอบของขวัญปีใหม่ให้กับมวลชนที่อยู่ในบริเวณใกล้เคียง และการสร้างความสัมพันธ์ที่ดีกับเทศบาล นครเจ้าพระยาสุรศักดิ์ นอกจากนี้ บริษัทยังมีโครงการสนับสนุนแพทย์เคลื่อนที่ให้มาที่ชุมชนหุบบอน และโครงการสนับสนุน เครื่องดื่มให้ชุมชนหนองค้อ โครงการเพื่อการศึกษาต่าง ๆ โดยได้มอบทุนการศึกษาให้กับโรงเรียนในชุมชนในบริเวณใกล้เคียง ได้แก่ โรงเรียนบ้านวังค้อ โรงเรียนบ้านเขาดิน โรงเรียนบ้านหนองปรือ โรงเรียนชุมชนวัดหนองค้อ อีกทั้ง ยังมีโครงการการมอบ ทุนการศึกษาให้กับนักเรียน, และอุปกรณ์การศึกษาที่จําเป็น บริษัทมุ่งมั่นที่จะช่วยส่งเสริมคุณภาพชีวิตของชุมชนและลดผลกระทบต่อสังคมและสิ่งแวดล้อมอย่างจริงจัง และเชื่อว่า ธุรกิจจะเติบโตอย่างเข้มแข็งและยั่งยืนได้ ต้องมีปรัชญาในการดําเนินธุรกิจที่มีความรับผิดชอบต่อสังคมอย่างชัดเจน ทั้งด้าน เศรษฐกิจ สังคม และสิ่งแวดล้อม

รายงานประจําปี 2558

การมีนวัตกรรมและเผยแพร่นวัตกรรมซึ่งได้จากการดําเนินงานที่มีความรับผิดชอบต่อสังคม สิ่งแวดล้อม และผู้มี ส่วนได้เสีย

เพื่อมิให้มีผลกระทบกับชุมชนรอบบริเวณคลังสินค้าของบริษัท บริษัทได้มีการจัดทํากระบวนการควบคุมผงละอองฝุ่นมิ ให้สร้างความรําคาญให้กับชุมชน โดยบริษัทได้จัดทําโครงการ “กําแพง 5 ชั้น” ขึ้นมาโดยมีขั้นตอนการดูแลป้องกันดังนี้ คือ -

สร้างกําแพงสูงล้อมรอบพื้นที่โรงงาน ปลูกต้นไม้สูงรอบกําแพงของโรงงาน ติดตั้งสแลนพลาสติกเหนือกําแพงรอบโรงงาน ติดตั้งเครื่องฉีดพ่นละอองน้ํารอบบริเวณโรงงาน จัดทําบ่อล้างล้อรถบรรทุกที่เข้าออกโรงงานทุกคัน

ซึ่งโครงการดังกล่าวจัดทําควบคู่ไปกับการพัฒนาชุมชนและสิ่งแวดล้อมรอบโรงงาน มีผลให้บริษัทสามารถอยู่ร่วมกับ ชุมชนได้อย่างกลมกลืน ไม่สร้างปัญหาให้กับชุมชนและสิ่งแวดล้อม ร่วมกันพัฒนาคุณภาพชีวิตและสิ่งแวดล้อมรอบๆโรงงาน ดําเนินธุรกิจได้อย่างยั่งยืน การดําเนินการและจัดทํารายงาน บริษัท ให้ความสําคัญในเรื่องการเปิดเผยข้อมูลและสารสนเทศที่สําคัญของบริษัท อย่างถูกต้อง ครบถ้วน เพียงพอเป็น ปัจจุบัน ทันเวลา โปร่งใส และเป็นไปตามข้อกําหนดของสํานักงานคณะกรรมการกํากับตลาดหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.) เพื่อให้ผู้ถือหุ้นและผู้มีส่วนได้เสียได้รับทราบข้อมูลข่าวสารอย่างทั่วถึง โดยบริษัท มีการเผยแพร่ผ่านช่องทางต่างๆ ดังนี้ 1) ระบบของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ระบบอิเล็กทรอนิกส์ (SCP : SET Community Portal) โดยเป็น การเปิดเผยข้อมูลซึ่งมีสารสนเทศที่รายงานตามรอบระยะเวลาบัญชี เช่น งบการเงิน แบบแสดงรายการข้อมูล ประจําปี (แบบ 56-1) รายงานประจําปี (แบบ 56-2) เป็นต้น และสารสนเทศที่รายงานตามเหตุการณ์ เช่น การ ได้/จําหน่ายไปซึ่งสินทรัพย์ รายการที่เกี่ยวโยงกัน การจ่ายเงินปันผล เป็นต้น 2) สื่อสาธารณะต่างๆ ได้แก่ หนังสือพิมพ์ นิตยสาร และข่าวประสัมพันธ์ของบริษัท 3) เว็บไซต์ของบริษัท ที่ wwww.energyearth.co.th ซึ่งมีทั้ง 2 ภาษา ได้แก่ ภาษาไทยและภาษาอังกฤษ 4) การให้ข้อมูลต่อนักวิเคราะห์หรือนักลงทุนที่มาเยี่ยมชมกิจการ คณะกรรมการบริษัทเป็นผู้รับผิดชอบในการจัดทํารายงานทางการเงินว่ามีความถูกต้อง ครบถ้วน โปร่งใส เพื่อรักษาไว้ ซึ่งทรัพย์สินของบริษัทจากการสูญหายหรือนําไปใช้โดยบุคคลที่ไม่มีอํานาจหน้าที่ ป้องกันการทุจริตและการดําเนินการที่ผิดปกติ เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปของประเทศไทย และปฏิบัติถูกต้องตามกฎหมายและประกาศที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้ผู้ มีส่วนได้เสียมีความเชื่อมั่นในรายงานทางการเงิน คณะกรรมการบริษัทได้มอบหมายให้คณะกรรมการตรวจสอบทําหน้าที่สอบ ทานรายงานทางการเงิน การใช้นโยบายบัญชีที่เหมาะสมซึ่งถือปฏิบัติโดยสม่ําเสมอและสอดคล้องกับกฎหมายและประกาศที่ เกี่ยวข้อง รวมทั้งสอบทานความถูกต้องและความเพียงพอของรายงานทางการเงิน ในการนี้คณะกรรมการตรวจสอบกําหนดให้ มีการประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายบริหารเข้าร่วมประชุมด้วยอย่างน้อยปีละ 4 ครั้ง เพื่อสอบถามความเห็นจากผู้สอบ บัญชีของบริษัท ซึ่งมีความรู้ความชํานาญในวิชาชีพ ไม่มีความขัดแย้งแห่งผลประโยชน์ที่จะทําให้ขาดความเป็นอิสระ และความ เป็นกลาง และมีคุณสมบัติครบถ้วนตามที่กําหนด เพื่อสร้างความมั่นใจแก่กรรมการและผู้ถือหุ้นว่ารายงานทางการเงินของ บริษัท สะท้อนให้เห็นฐานะการเงินและผลการดําเนินงานของบริษัท ที่ถูกต้อง และเชื่อถือได้ในทุกแง่มุมตามจริงทุกประการ บริษัท ไม่เคยมีประวัติการถูกสั่งให้แก้ไขงบการเงินโดยสํานักงาน ก.ล.ต. และได้เปิดเผยงบการเงินประจําปีและราย ไตรมาสต่อผู้ถือหุ้นและนักลงทุนก่อนระยะเวลาครบกําหนด

รายงานประจําปี 2558

กิจกรรมเพื่อประโยชน์ต่อสังคมและสิ่งแวดล้อม ( after process ) นอกจากนี้ บริษัทยังมีนโยบายในการทํา CSR-after-process หรือที่เรียกกันว่า "กิจกรรมเพื่อสังคม" คือ การดําเนิน กิจกรรม (activities) ของหน่วยงาน ซึ่งโดยมากเป็นองค์กรธุรกิจที่แสวงหากําไร เพื่อสร้างให้เกิดประโยชน์แก่สังคมในด้าน ต่างๆ โดยกิจกรรมที่ดําเนินการนั้นมักแยกต่างหากจากการดําเนินธุรกิจที่เป็นกระบวนการ (process) หลักของกิจการและ เกิดขึ้นภายหลัง เช่น การให้ความช่วยเหลือและดูแลชุมชนที่ได้รับผลกระทบทางมลพิษจากการประกอบการ การแจกจ่าย สิ่งของช่วยบรรเทาสาธารณภัย การเป็นอาสาสมัครช่วยบําเพ็ญสาธารณประโยชน์ ซึ่งกิจกรรมเพื่อสังคมเหล่านี้มักเป็นกิจกรรม ที่อยู่นอกเหนือเวลาทํางานตามปกติ คุณ ขจรพงศ์ คําดี กรรมการผู้จัดการ บมจ. เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ (EARTH) มอบอุปกรณ์ การศึกษาและเลี้ยงอาหาร นักเรียน ที่สถานสงเคราะห์เด็กพิการทางสมองและปัญญา(หญิง ปากเกร็ด)

คุณขจรพงศ์ คําดี กรรมการผู้จัดการ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) (EARTH) มอบเสื้อกันหนาวและ อุปกรณ์กีฬาให้น้องๆ โรงเรียนบ้านโคกน้อย ตระการพืชผล อุบลราชธานี เพื่อสนับสนุนโอกาสทางการศึกษาของเยาวชนที่จะ เติบโตเป็นพลังที่เข้มแข็งของประเทศชาติในอนาคต

รายงานประจําปี 2558

ด้านการศึกษาและกีฬา  ด้านการกีฬา กลุ่มบริษัท จัดให้มีการแข่งขันฟุตบอลระหว่าง 4 โรงเรียน ในวันที่ 15 พ.ย.2558 ประกอบด้วย โรงเรียนบ้านวังค้อ โรงเรียนบ้านหนองปรือ โรงเรียนบ้านเขาดิน และโรงเรียนชุมชนวัดหนองค้อ โดยใช้ชื่อว่า “ฟุตบอลเอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ คัพ ครั้งที่ 5”

รายงานประจําปี 2558

 ปิดท้ายบอลคู่พิเศษกระชับมิตรระหว่างทีมเอ็นเนอร์ธยี่ เอิร์ธ VS ทีมรวมครู

 ฝ่ายมวลชนสัมพันธ์ โดยทีมมวลชนสุภาพสตรีของ ของบริษัท และชาวบ้านบริเวณรอบโรงงาน ทําการแข่งขันกีฬา มวลชนเชื่อมความสามัคคี เพื่อเสริมสร้างสุขภาพและความสัมพันธ์อันดีกับชุมชนในบริเวณที่บริษัทตั้งอยู่

รายงานประจําปี 2558

 ฝ่ายมวลชนสัมพันธ์ เข้าร่วมโครงการพัฒนาและปรับปรุงพื้นที่สีเขียวในชุมชน เมื่อวันที่ 5 มิถุนายน 2558

รายงานประจําปี 2558

 ฝ่ายมวลชนสัมพันธ์ เข้าร่วมโครงการเมืองสวยใส ไร้มลพิษกับชุมชนในพื้นที่

รายงานประจําปี 2558

 ฝ่ายมวลชนสัมพันธ์ เข้าร่วมงานและแจกของขวัญในวันผู้สูงอายุ ปี 2558

ด้านพัฒนาชุมชน  บริษัท ได้จัด “โครงการจิตอาสาพัฒนาวัด” ณ วัด เขาถ้ํา ตําบลหนองอิรุณ อําเภอบ้านบึง จังหวัดชลบุรี

รายงานประจําปี 2558

ด้านมวลชนสัมพันธ์  บริษัท ได้บริจาคเงินเพื่อสร้าง “โรงเรือนผลิตภัณฑ์พริกแกงชุมชน” บริเวณพื้นที่รอบโรงงาน ทางชุมชนแม่บ้านได้ ขอบคุณทางบริษัทที่สนับสนุนสร้างโรงเรือนทําพริกแกงและร่วมถ่ายรูป วันที่ 3 มิถุนายน 2558

รายงานประจําปี 2558

การควบคุมภายใน และการบริหารจัดการความเสี่ยง ในการประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 1/2559 เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2559 โดยมีกรรมการอิสระทั้ง 4 ท่าน และ กรรมการตรวจสอบทั้ง 3 ท่าน เข้าร่วมประชุมด้วย คณะกรรมการบริษัทได้ประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทโดย อนุมัติแบบประเมินที่ฝ่ายบริหารจัดทําและ รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ สรุปได้ว่า จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่างๆ 5 องค์ประกอบ คือ (1) จัดให้มีสภาพแวดล้อมของการควบคุมที่เพียงพอ (Control Environment) โดยกําหนดให้เป็นหน้าที่และ ความรับผิดชอบของผู้บริหารทุกระดับที่จะต้องดูแลตรวจสอบและควบคุมระบบการทํางานภายในหน่วยงานของตนให้มี ประสิทธิภาพและถูกต้องตามระเบียบในการปฏิบัติงานของบริษัทที่กําหนดใว้ (2) จัดให้มีกระบวนการประเมินและบริหารความเสี่ยงที่เพียงพอ (Risk Assessment) โดยให้แต่ละหน่วยงานมี การประเมินความเสี่ยงในงานที่ตนเองรับผิดชอบและหาทางควบคุมด้วยการลดผลกระทบหรือลดโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง ดังกล่าวโดยบริษัทมุ่งหวังให้พนักงานทุกคนทุกระดับมีส่วนร่วมในการประเมินและบริหารควบคุมความเสี่ยงโดยทั่วกันเพื่อ ช่วยกันป้องกันความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้น (3) จัดให้มีกิจกรรมการควบคุมที่เพียงพอ (Control Activities) โดยแต่ละหน่วยงานจะต้องจัดให้มีระบบการ ทํางานที่เป็นมาตรฐานและมีการควบคุมภายในที่เพียงพอเพื่อควบคุมให้ความเสี่ยงอยู่ในระดับที่เหมาะสม (4) จัดให้มีระบบสารสนเทศและการสื่อสาร (Information And Communications) โดยบริษัทจะต้องจัดให้ มีระบบสารสนเทศและการสื่อสารที่เพียงพอ เชื่อถือได้และทันสมัยโดยปรับปรุงและพัฒนาระบบเทคโนโลยีสารสนเทศให้มี ประสิทธิภาพและมีการรักษาความปลอดภัยของข้อมูลให้ปลอดภัยจากภัยคุกคามทั้งภายในและภายนอก (5) จัดให้มีระบบการติดตามและการประเมินผลอย่างเพียงพอ (Monitoring And Evaluation) โดย กําหนดให้เป็นหน้าที่ความรับผิดชอบของผู้บริหารทุกระดับที่จะต้องดูแลและตรวจสอบระบบการทํางานภายในหน่วยงานของ ตนให้มีประสิทธิภาพและถูกต้องตามระเบียบของการปฏิบัติงานแล้ว ซึ่งสํานักงานตรวจสอบจะเป็นผู้สนับสนุนผู้บริหารทุก หน่วยงานในการจัดให้มีระบบการควบคุมภายใน และดําเนินการตรวจสอบเป็นระยะๆ คณะกรรมการเห็นว่า ระบบการควบคุมภายในของบริษัทมีความเพียงพอและเหมาะสม โดยบริษัทได้จัดให้มีบุคลากร อย่างเพียงพอที่จะดําเนินการตามระบบได้อย่างมีประสิทธิภาพ รวมทั้งมีระบบควบคุมภายในในเรื่องการติดตามควบคุมดูแล การดําเนินงานของบริษัทย่อยให้สามารถป้องกันทรัพย์สินของบริษัทและบริษัทย่อยจากการที่กรรมการหรือผู้บริหารนําไปใช้ โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอํานาจ รวมถึงการทําธุรกรรมกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งและบุคคลที่เกี่ยวโยงกันอย่างเพียงพอแล้ว สําหรับการควบคุมภายในในหัวข้ออื่น คณะกรรมการเห็นว่าบริษัทมีการควบคุมภายในที่เพียงพอแล้วเช่นกัน บริษัทมีนโยบายว่าจ้างผู้ตรวจสอบภายในซึ่งเป็นบุคคลภายนอก (Outsource) โดยในการประชุมคณะกรรมการ ตรวจสอบเมื่อวันที่ 15 ตุลาคม 2553 ได้แต่งตั้งบริษัท แอ็คเคาน์ติ้ง สเปเชียลลิสท์ จํากัดให้ปฏิบัติหน้าที่ผู้ตรวจสอบภายในของ บริษัทตั้งแต่วันที่ 1 พฤศจิกายน 2553 ซึ่ง บริษัท แอ็คเคาน์ติ้ง สเปเชียลลิสท์ จํากัด ได้มอบหมายให้ ดร. สุรภา ไถ้บ้านกวย ตําแหน่งกรรมการผู้จัดการ เป็นผู้รับผิดชอบหลักในการปฏิบัติหน้าที่ผู้ตรวจสอบภายในของบริษัท

รายงานประจําปี 2558

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาคุณสมบัติของ บริษัท แอ็คเคาน์ติ้ง สเปเชียลลิสท์ จํากัด และ ดร. สุรภา ไถ้บ้านกวย แล้ ว เห็ น ว่ า มีค วามเหมาะสมเพีย งพอกั บ การปฏิ บั ติ หน้ า ที่ดั ง กล่ า ว เนื่ องจาก มีค วามเป็ น อิ ส ระ และมี ป ระสบการณ์ ใ น ปฏิบัติงานด้านการตรวจสอบภายในในธุรกิจที่มีลักษณะเดียวกับบริษัท มาเป็นระยะ 5 ปี เคยเข้ารับการอบรมในหลักสูตรที่ เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานด้านตรวจสอบภายใน ได้แก่ ประกาศนียบัตรผู้ตรวจสอบภายในแห่งประเทศไทย (CPIAT) จาก สมาคมผู้ตรวจสอบภายในแห่งประเทศไทย โดย บริษัทยังได้ตั้ง นายธนาวรรธน์ ประทุมสุวรรณ์ (ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการฝ่าย บัญชีการเงิน เพื่อทําหน้าที่ประสานงานกับผู้ตรวจสอบที่ว่าจ้างจากภายนอก (outsource) ด้วย ทั้งนี้ การพิจารณาและอนุมัติ แต่งตั้ง ถอดถอน โยกย้ายผู้ดํารงตําแหน่งหัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในของบริษัท จะต้องผ่านการพิจารณาและได้รับความเห็นชอบ จากคณะกรรมการตรวจสอบ โดยคุณสมบัติของผู้ดํารงตําแหน่งหัวหน้างาน ตรวจสอบภายในปรากฎในเอกสารแนบ 3

รายงานประจําปี 2558

รายการระหว่างกัน 1) รายละเอียดรายการระหว่างกัน 1.1

รายละเอียดรายการระหว่างกันของ กลุ่มบริษัท กับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง

มูลค่าของ รายการ (ล้าน ลักษณะความสัมพันธ์กับ ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ / บุคคลที่เกี่ยวข้อง ลักษณะรายการ บาท) กลุ่มบริษัท ความจําเป็นและความสมเหตุสมผลในการทํารายการ 2558 2557 บริ ษั ท ซื้ อ อุ ป กรณ์ ส ารสนเทศ 0.15 0.37 ความเห็นคณะกรรมการตรวจสอบ 1. บริษัท พาร์ท - มีกรรมการร่วมกันกับ รวมถึงการวางระบบสารสนเทศ คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาแล้วเห็นว่าบริษัทมีความจําเป็นจะต้องจัดซื้ออุปกรณ์ดังกล่าว เนอร์ลิงค์ บริษัท คือ เน็ตเวิร์ค จํากกัด นายขจรพงศ์ คําดี เพื่ อ ประโยชน์ ใ นการควบคุ ม และราคาซื้อเป็นราคาที่สมเหตุสมผล มีราคาตลาดอ้างอิง อีกทั้งการซื้อจาก บริษัท พาร์ทเนอร์ลิงค์ และประสานงาน ระหว่ า ง ลักษณะการ เน็ตเวิร์ค จํา กัด จะทําให้เกิดความสะดวกต่อการได้รับการดูแลและบริการ เนื่องจากมีที่ตั้งอยู่ นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์ หน่วยงานต่าง ๆ ในองค์กร เป็น ประกอบธุรกิจ ใกล้เคียงกันกับสํานักงานของบริษัท จึงสามารถให้บริการได้อย่างรวดเร็ว ทั้งนี้หากในอนาคตจะเกิด นายพิรุฬห์ พิหเคนทร์ การทํ า ธุ ร กรรมในการดํ า เนิ น รายการที่มีลักษณะใกล้เคียงกันขึ้นอีก ราคาและเงื่อนไขที่กลุ่มบริษัทได้รับจะต้องไม่ด้อยไปกว่า “จํ า หน่ า ยพร้ อ ม นายพิพรรธ พิหเคนทร์ ติ ด ตั้ ง โปรแกรม และนายพิบูล พิหเคนทร์ ธุรกิจปกติที่มีเงื่อนไขทางการค้า ราคาและเงื่อนไขที่กลุ่มบริษัทจะได้รับจากผู้ให้บริการรายอื่น ค อ ม พิ ว เ ต อ ร์ - มีผู้ถือหุ้นร่วมกันกับบริษัท ทั่วไป ราคาดังกล่าวเป็นราคาที่ แ ล ะ ใ ห้ บ ริ ก า ร คือนายพิรุฬห์ พิหเคนทร์ รวมค่าใช้จ่ายในการให้บ ริก าร หลังการขายแล้ว และคํ า ปรึ ก ษา นายขจรพงศ์ คําดี เกี่ ย วกั บ ข้ อ มู ล นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์ สารสนเทศ” นายพิพรรธ พิหเคนทร์ และนายพิบูล พิหเคนทร์ โดยถือหุ้นใน บริษัท พาร์ท เนอร์ ลิ ง ค์ เน็ ต เวิ ร์ ค จํ า กั ด รวมกันทั้งสิ้นร้อยละ 53.5

รายงานประจําปี 2558

บุคคลที่เกี่ยวข้อง 2. บ ริ ษั ท ฟ ล า ย ดิ จิ ต อ ล มี เ ดี ย จํ า กั ด ลั ก ษณะ การประกอบ ธุ ร กิ จ “บริ ก าร สื่ อ บั น เ ทิ ง ใ น ร ะ บ บ ดิ จิ ต อ ล มีเดีย”

มูลค่าของ รายการ (ล้าน ลักษณะความสัมพันธ์กับ ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ / ลักษณะรายการ บาท) กลุ่มบริษัท ความจําเป็นและความสมเหตุสมผลในการทํารายการ 2558 2557 - มี ก ร ร ม ก า ร ร่ ว ม กั น กั บ บริ ษั ท ซื้ อ บั ต รชมภาพยนตร์ 0.004 0.33 ความเห็นคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาแล้วเห็นว่ารายการดังกล่าวเป็นผลประโยชน์ต่อบริษัทและเป็น ออนไลน์พร้อมปฏิทิน เพื่อนําไป บริษัท คือ รายการที่สมเหตุสมผล โดยบริษัทมีการจัดซื้อชุดของขวัญพร้อมบัตรชมภาพยนตร์ออนไลน์แทนการ เป็ น ของขวั ญ ให้ กั บ คู่ ค้ า ต่ า งๆ นายขจรพงศ์ คําดี ซื้อกระเช้าเพื่อให้เป็นของขวัญปีใหม่แก่คู่ค้าต่างๆนั้น เป็นการซื้อได้ในราคาต่ํากว่าการซื้อกระเช้า ของบริษัท นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์ ในช่วงเทศกาลปีใหม่ นายพิรุฬห์ พิหเคนทร์ นายพิพรรธ พิหเคนทร์ และนายพิบูล พิหเคนทร์ - มีผู้ถือหุ้นร่วมกันกับบริษัท คือนายพิรุฬห์ พิหเคนทร์ และนายขจรพงศ์ คํ า ดี โ ด ย ถื อ หุ้ น ใ น บ ริ ษั ท ฟลาย ดิจิตอล มีเดีย จํากัด รวมกันทั้งสิ้น ร้อยละ 0.02

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 กลุ่มบริษัทได้รับสินเชื่อจากสถาบันการเงินจํานวน 6 แห่ง เป็นวงเงินกู้รวมทั้งสิ้น 13,236.00 ล้านบาท และ 178.75 ล้านดอลล่าสหรัฐ โดยวงเงินกู้นี้ค้ําประกัน โดยกรรมการ ผู้บริหาร และผู้ที่เกี่ยวข้อง โดยมีรายละเอียดดังต่อไปนี้ บุคคลที่เกี่ยวข้อง 1. นายขจรพงศ์ คําดี

ลักษณะความสัมพันธ์กับกลุ่ม บริษัท

ลักษณะรายการ

มูลค่าของรายการ

2558 2557 - กรรมการบริ ษั ท กรรมการผู้ มี การค้ําประกันวงเงินกู้ 12,105.81 ล้านบาท 11,100.81 ล้านบาท และ อํานาจลงนาม กรรมการผู้จัดการ ของกลุ่มบริษัท 100 ล้านเหรียญสหรัฐฯ และผู้ถือหุ้นรายใหญ่

ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ / ความจําเป็นและความสมเหตุสมผลในการทํารายการ สถาบันการเงินขอให้เป็นผู้ค้ําประกันและใช้ทรัพย์สินส่วนบุคคล เป็นหลักทรัพย์ค้ําประกันกับสถาบันการเงิน โดยผู้ค้ําประกันทุก ท่านไม่มีการคิดค่าธรรมเนียม การค้ําประกัน

รายงานประจําปี 2558

บุคคลที่เกี่ยวข้อง

ลักษณะความสัมพันธ์กับกลุ่ม บริษัท

ลักษณะรายการ

มูลค่าของรายการ 2558

2. นายพิรุฬห์ พิหเคนทร์

- กรรมการบริ ษั ท กรรมการผู้ มี การค้ําประกันวงเงินกู้ 12,105.81 ล้านบาท และ อํา นาจลงนาม และผู้ ถื อ หุ้ น ราย ของกลุม่ บริษัท 100 ล้านเหรียญสหรัฐฯ ใหญ่

3. นายพิสุทธิ์ พิหเคนทร์

- ป ร ะ ธ า น ก ร ร ม ก า ร บ ริ ษั ท การค้ําประกันวงเงินกู้ กรรมการผู้มีอํานาจลงนาม และผู้ ของบริษัท ถือหุ้นรายใหญ่

330.00 ล้านบาท

ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ / ความจําเป็นและความสมเหตุสมผลในการทํารายการ 2557 ความเห็นคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาแล้วเห็นว่ารายการดังกล่าวเป็น ประโยชน์ต่อการดําเนินธุรกิจของกลุ่มบริษัท รายการมีความจําเป็น และสมเหตุสมผล โดยเป็นการเข้าค้ําประกันวงเงินกู้ของกลุ่มบริษัท โดยมิได้คิดค่าตอบแทน 11,100.81 ล้านบาท สถาบันการเงินขอให้เป็นผู้ค้ําประกันและใช้ทรัพย์สินส่วนบุคคล เป็นหลักทรัพย์ค้ําประกันกับสถาบันการเงิน โดยผู้ค้ําประกันทุก ท่านไม่มีการคิดค่าธรรมเนียม การค้ําประกัน ความเห็นคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาแล้วเห็นว่ารายการดังกล่าวเป็น ประโยชน์ต่อการดําเนินธุรกิจของกลุ่มบริษัท รายการมีความจําเป็น และสมเหตุสมผล โดยเป็นการเข้าค้ําประกันวงเงินกู้ของกลุ่มบริษัท โดยมิได้คิดค่าตอบแทน 330.00 ล้านบาท สถาบันการเงินขอให้เป็นผู้ค้ําประกันและใช้ทรัพย์สินส่วนบุคคล เป็นหลักทรัพย์ค้ําประกันกับสถาบันการเงิน โดยผู้ค้ําประกันทุก ท่านไม่มีการคิดค่าธรรมเนียม การค้ําประกัน ความเห็นคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาแล้วเห็นว่ารายการดังกล่าวเป็น ประโยชน์ต่อการดําเนินธุรกิจของกลุ่มบริษัท รายการมีความจําเป็น และสมเหตุสมผล โดยเป็นการเข้าค้ําประกันวงเงินกู้ของกลุ่มบริษัท โดยมิได้คิดค่าตอบแทน

รายงานประจําปี 2558

1.2

รายละเอียดรายการระหว่างกันของบริษัทกับบริษัทย่อย

รายการระหว่างกันอื่นๆ ของบริษัทกับบริษัทย่อย รวมทั้งนโยบายการกําหนดราคาของรายการระหว่างกัน บริษัทได้แสดงอยู่ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 31 2)

มาตรการหรือขั้นตอนการอนุมัติการทํารายการระหว่างกัน

คณะกรรมการบริษัทได้ร่วมพิจารณาและมีมติเป็นเอกฉันท์ว่า ในกรณีที่มีการทํารายการระหว่างกันกับบุคคลที่อาจมี ความขัดแย้งในอนาคต จะต้องมีการเสนอให้แก่ที่ประชุมคณะกรรมการพิจารณาและอนุมัติรายการระหว่างกัน และต้องมี คณะกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุมเพื่อพิจารณาดูแลให้รายการระหว่างกันเป็นไปอย่างยุติธรรม สมเหตุสมผล มีนโยบาย การกําหนดราคาที่เหมาะสม และคํานึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นหลัก โดยผู้มีส่วนได้เสียจะไม่มีสิทธิออกเสียงในการทํา รายการดังกล่าว ในกรณีที่คณะกรรมการตรวจสอบไม่มีความชํานาญในการพิจารณารายการระหว่างกัน บริษัทจะให้บุคคลที่มี ความรู้ ความชํานาญพิเศษ เช่น ผู้สอบบัญชีของบริษัท ผู้ประเมินราคาทรัพย์สินอิสระ เป็นผู้ให้ความเห็นเกี่ยวกับรายการ ระหว่างกันต่อคณะกรรมการบริษัทหรือผู้ถือหุ้นแล้วแต่กรณี ทั้งนี้การดําเนินการดังกล่าว บริษัทจะปฏิบัติให้เป็นไปตาม กฎหมาย ข้อบังคับ ประกาศ หรือข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และสํานักงาน ก.ล.ต. รวมทั้งบริษัทจะ เปิดเผยรายการระหว่างกันไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินที่ได้รับการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชี พร้อมทั้งเปิดเผยในรายงาน ประจําปีและแบบแสดงรายการข้อมูลประจําปีของบริษัท (แบบ 56-1) 3)

นโยบายและแนวโน้มการทํารายการระหว่างกันในอนาคต

คณะกรรมการบริษัทได้มีมติอนุมัติในหลักการเกี่ยวกับข้อตกลงทางการค้าที่มีเงื่อนไขการค้าโดยทั่วไป ในการทํา ธุรกรรมระหว่างบริษัทและบริษัทย่อย กับ กรรมการ ผู้บริหาร หรือบุคคลที่มีความเกี่ยวข้อง เพื่อให้บริษัทหรือบริษัทย่อย สามารถทํ า ธุ ร กรรมกั บ กรรมการ ผู้บ ริห าร หรื อ ผู้ที่ มีค วามเกี่ ย วข้ อง โดยการทํ า ธุ ร กรรมที่ เป็ น ข้ อ ตกลงทางการค้า กั บ กรรมการ ผู้บริหาร หรือ บุคคลที่มีความเกี่ยวข้อง ให้ฝ่ายจัดการสามารถอนุมัติการทําธุรกรรมเหล่านั้น หากธุรกรรมเหล่านั้นมี ข้อตกลงทางการค้าเข้าลักษณะใดลักษณะหนึ่งดังต่อไปนี้ 

ธุรกรรมที่บริษัทหรือบริษัทย่อยทํากับ กรรมการ ผู้บริหาร หรือบุคคลที่มีความเกี่ยวข้อง แต่สินค้า/บริการที่ เกี่ยวข้องมีลักษณะและราคาที่เป็นมาตรฐานชัดเจน มีผู้ซื้อขายในตลาดหลายราย สามารถหาข้อมูลเกี่ยวกับ ลักษณะและราคามาตรฐานในตลาด เพื่อมาเปรียบเทียบกับธุรกรรมที่ทํากับกรรมการ ผู้บริหาร หรือบุคคลที่มี ความเกี่ยวข้องได้ และเมื่อเปรียบเทียบแล้ว ราคา เงื่อนไข หรือข้อตกลงอื่นๆ ไม่แตกต่างกัน



ธุรกรรมที่โดยปกติบริษัทหรือบริษัทย่อยทํากับ กรรมการ ผู้บริหาร หรือบุคคลที่มีความเกี่ยวข้อง โดยสินค้า/ บริการที่เกี่ยวข้องมีลักษณะเฉพาะ หรือมีการสั่งทําตามความต้องการโดยเฉพาะ ทําให้ไม่สามารถเปรียบเทียบ ราคาของสินค้าได้ แต่สามารถแสดงได้ว่า อัตรากําไรขั้นต้นที่บริษัทหรือบริษัทย่อยได้รับจากธุรกรรมระหว่าง กันไม่ต่างจากธุรกรรมกับคู่ค้าอื่น หรือ อัตรากําไรขั้นต้นที่กรรมการ ผู้บริหาร หรือ บุคคลที่มีความเกี่ยวข้อง ได้รับจากธุรกรรมระหว่างกันไม่ต่างจากธุรกรรมกับคู่ค้าอื่น และ มีเงื่อนไข หรือ ข้อตกลงอื่นๆ ไม่ต่างกัน



ธุรกรรมเช่า/ให้เช่าทรัพย์สินกับกรรมการ ผู้บริหาร หรือบุคคลที่มีความเกี่ยวข้อง ในระยะเวลาไม่เกิน 3 ปี โดย มีมูลค่าของรายการธุรกรรมไม่เกิน 1 ล้านบาท โดยให้นับรวมมูลค่าของธุรกรรมเช่า/ให้เช่าทรัพย์สินทั้งหมดใน รอบระยะเวลา 12 เดือน

โดยข้อตกลงทางการค้าดังกล่าวจะต้องเป็นในลักษณะเดียวกับที่วิญญูชนจะพึงกระทํากับคู่สัญญาทั่วไปในสถานการณ์ เดียวกัน ด้วยอํานาจต่อรองทางการค้าที่ปราศจากอิทธิพลในการที่ตนมีสถานะเป็นกรรมการ ผู้บริหาร หรือบุคคลที่เกี่ยวข้อง

รายงานประจําปี 2558

สําหรับรายการระหว่างกันที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต ซึ่งนอกเหนือจากธุรกรรมที่ได้รับหลักการจากคณะกรรมการบริษัท บริษัทจะเข้าทํารายการระหว่างกันภายใต้เงื่อนไขการค้าปกติ มีราคาที่ยุติธรรม สมเหตุสมผล สามารถตรวจสอบได้ และ คํานึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัท ซึ่งรายการดังกล่าวต้องได้รับการพิจารณาและอนุมัติจากคณะกรรมการตรวจสอบ โดย กรรมการผู้มีส่วนได้เสียจะไม่สามารถใช้สิทธิออกเสียงได้ ทั้งนี้บริษัทจะต้องปฏิบัติตามข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่ง ประเทศไทย และสํานักงาน ก.ล.ต. ที่เกี่ยวข้องกับการเข้าทํารายการระหว่างกัน และจะนํามาสรุปผลการตรวจสอบไว้ในแบบ แสดงรายการข้อมูลประจําปี (แบบ 56-1) และรายงานประจําปี (แบบ 56-2)

รายงานประจําปี 2558

ฐานะทางการเงินและผลการดําเนินงาน 1)

งบการเงิน

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) ได้จดทะเบียนเป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ บริษัทดําเนินธุรกิจ หลัก คือการนําเข้าและจําหน่ายถ่านหิน สํานักงานตั้งอยู่เลขที่ 43 อาคารไทยซีซีทาวเวอร์ ชั้นที่ 12 ห้องเลขที่ 125 - 128 ถนนสาทรใต้ แขวงยานนาวา เขตสาทร กรุงเทพมหานคร ประเทศไทย เมื่อวันที่ 29 มกราคม 2556 บริษัทได้รับอนุมัติให้เข้าจดทะเบียนใน The Frankfurt Stock Exchange - Open Market ในประเภทการเข้าจดทะเบียนสองตลาด (dual listing) การเข้าจดทะเบียนดังกล่าว บริษัทสามารถนําหุ้นสามัญเดิม จํานวน ร้อยละ 49 ของทุนจดทะเบียนที่ชําระแล้ว เข้าซื้อขายโดยมิได้มีการเพิ่มทุนจดทะเบียน บริษัทได้จดทะเบียนเป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ เอ็ม เอ ไอ (MAI) อย่างไรก็ตาม เมื่อวันที่ 2 มกราคม 2557 บริษัทได้รับอนุมัติให้ย้ายหลักทรัพย์จดทะเบียนของบริษัทเข้าซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ วันที่ 31 ธันวาคม 2557 ได้รวมงบการเงินของบริษัทและบริษัท ย่อยที่บริษัทมีอํานาจควบคุมหรือถือหุ้นทั้งทางตรงและทางอ้อมในบริษัทย่อย ดังนี้

ชื่อกิจการ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด PT.TRI TUNGGAL PITRIATI บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. Guangdong Energy Earth Co., Ltd. Aladin Holdings Co., Ltd. บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด PT.BELAYAN ABADI PRIMA COAL

จัดตั้งขึ้น ในประเทศ ไทย สาธารณรัฐ อินโดนีเซีย ไทย ฮ่องกง สาธารณรัฐ ประชาชนจีน ฮ่องกง ไทย สาธารณรัฐ อินโดนีเซีย

อัตราส่วนร้อยละ ที่ถือหุ้นโดยบริษัท 2558 2557 100.00 100.00 99.90 99.90

ประเภทธุรกิจ ดําเนินธุรกิจนําเข้าและจําหน่ายถ่านหิน การทําเหมืองแร่ถ่านหิน

100.00 100.00

100.00

ลงทุนในธุรกิจโรงไฟฟ้า ดําเนินธุรกิจซื้อขายถ่านหิน ระหว่างประเทศ ดําเนินธุรกิจนําเข้าและจําหน่ายถ่านหิน

80.00 100.00 99.95

ยังไม่ได้ดําเนินธุรกิจ ยังไม่ได้ดําเนินธุรกิจ การทําเหมืองแร่ถ่านหิน

รายงานประจําปี 2558

สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

งบการเงินรวมของ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สําหรับงวดปีบัญชีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2557 ผู้สอบบัญชี : นายสุดวิณ ปัญญาวงศ์ขันติ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3534 บริษัท ไพร้ซวอเตอร์ เฮาส์คูเปอร์ส เอบีเอเอส จํากัด สรุปความเห็น ผู้สอบบัญชีได้ตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ ของผู้สอบบัญชี : จํา กัด (มหาชน) และบริษัท ย่อ ย และของเฉพาะบริษัท เอ็น เนอร์ยี ่ เอิร์ธ จํา กัด (มหาชน) ซึ่ง ประกอบด้วยงบแสดงฐานะการเงินรวมและงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2557 งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมและงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จเฉพาะบริษัท งบแสดงการ เปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและงบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้นเฉพาะบริษัท และ งบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสดเฉพาะบริษัท สําหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน รวมถึงหมายเหตุ สรุปนโยบายการบัญชีที่สําคัญและหมายเหตุเรื่องอื่นๆ ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงินรวม และฐานะการเงินเฉพาะบริษัทของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และ ของเฉพาะ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2557 และผลการ ดําเนินงานรวมและผลการดําเนินงานเฉพาะบริษัท และกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสดเฉพาะ บริษัท สําหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสําคัญตามมาตรฐานการรายงาน ทางการเงิน งบการเงินรวมของ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สําหรับงวดปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2558 ผู้สอบบัญชี : สรุปความเห็น ของผู้สอบบัญชี :

นายสุดวิณ ปัญญาวงศ์ขันติ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3534 บริษัท ไพร้ซวอเตอร์ เฮาส์คูเปอร์ส เอบีเอเอส จํากัด ผู้ส อบบัญ ชีไ ด้ต รวจสอบได้ต รวจสอบงบการเงิน รวมและงบการเงิน เฉพาะบริษัท ของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และของเฉพาะของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) ซึ่งประกอบด้วยงบแสดงฐานะการเงินรวมและงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะ บริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมและงบกําไรขาดทุน เบ็ด เสร็จ เฉพาะบริษ ัท งบแสดงการเปลี ่ย นแปลงส่ว นของผู ้ถ ือ หุ ้น รวมและงบแสดงการ เปลี่ยนแปลงส่ว นของผู้ถือหุ้น เฉพาะบริษัท และงบกระแสเงิน สดรวมและงบกระแสเงิน สด เฉพาะบริษัท สําหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน รวมถึงหมายเหตุสรุปนโยบายการบัญชีที่สําคัญและ หมายเหตุเรื่องอื่น ๆ ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงินรวม และฐานะการเงินเฉพาะบริษัทของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และ ของเฉพาะบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ผลการ ดําเนินงานรวมและผลการดําเนินงานเฉพาะบริษัทและกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสด เฉพาะบริษัทสําหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสําคัญตามมาตรฐานการ รายงานทางการเงิน

รายงานประจําปี 2558

สรุปงบการเงินของบริษัท (1) ตารางสรุปงบแสดงฐานะการเงิน รายการ

งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษทั 2556 2557 2558 2556 2557 2558 ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ

สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

233.62

1.73

527.80

2.94

1,879.59

6.39

192.35

1.80

428.63

2.64

1,350.34

5.37

ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น (สุทธิ)

5,913.86

43.70

4,352.81

24.26

5,515.89

18.74

1,387.92

12.97

1,330.08

8.19

1,562.79

6.22

สินค้าคงเหลือ (สุทธิ)

1,029.34

7.61

1,450.55

8.09

1,391.10

4.73

1,058.02

9.88

1,220.31

7.51

1,083.07

4.31

4.37

126.85

0.78

338.48

1.35

54.36 11,377.14

70.03

5,053.55

20.10

0.53

61.37

0.24

เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย

เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า (สุทธิ)

1,225.11

ภาษีมูลค่าเพิ่ม สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพย์หมุนเวียน

467.49

9.05

6,278.87

35.00

5,224.47

17.75

5,819.36

83.58

0.62

144.54

0.81

91.67

0.31

40.87

5.74

0.04

3.04

0.02

4.37

0.01

0.15

71.11 14,107.09

47.93

8,966.16

0.31

341.72

3.19

1,384.57

8,491.25

62.75 12,757.61

0.38 -

86.46 -

89.69

9,449.60

37.58

206.59

6.00

57.01

0.23

12.93

1,454.88

8.96

6,414.86

25.51

83.76 14,569.47

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เงินฝากสถาบันการเงินที่ติดภาระค้ําประกัน เงินลงทุนในบริษัทย่อย

423.92 -

3.13 -

290.15 -

1.62 -

91.53 -

อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน (สุทธิ)

174.83

1.29

175.39

0.98

187.29

0.64

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ)

242.44

1.79

800.99

4.46

1,419.13

4.82

10.00

0.09

10.95

0.07

11.92

0.05

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (สุทธิ)

1.77

0.01

3.02

0.02

2.98

0.01

1.73

0.02

3.02

0.02

2.98

0.01

เงินประกันค่าสินค้า

4,939.80

16.79

9,207.27

36.62

4,180.63

30.89

3,897.87

21.73

8,598.10

29.22

ต้นทุนการเปิดหน้าดินของเหมือง

57.85

0.20

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี

16.49

0.12

15.62

4.28

0.01

0.89

0.01

0.29

21.61

0.07

0.23

0.24

0.83

สิทธิในเหมืองถ่านหิน (สุทธิ)

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน รวมสินทรัพย์

0.09 -

5,040.97 37.25 5,183.33 28.89 15,322.57 52.07 1,738.25 16.24 1,675.68

10.31 15,694.87 62.42

13,532.22 100.00 17,940.94 100.00 29,429.66 100.00 10,704.41 100.00 16,245.15 100.00 25,144.47 100.00

รายงานประจําปี 2558 รายการ

หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน 8,470.43 เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น

384.25

62.59 10,698.79 2.84

515.18

59.63 11,568.07 2.87

39.31

5,685.31

53.11

7,810.16

48.08

8,560.44

34.05

336.74

1.14

253.35

2.37

1,906.22

11.73

245.85

0.98

0.14

171.99

1.06

317.85

1.26

เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบุคคลอื่น

42.34

เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย

ส่วนที่ครบกําหนดชําระภายในหนึ่งปี - เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน

13.88

0.10

185.37

1.03

320.92

1.09

- หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิ)

2.81

0.02

2.71

0.02

2.06

0.01

1.11

0.01

1.65

0.01

1.81

0.01

ภาษีเงินได้คา้ งจ่าย

206.21

1.52

67.99

0.38

118.69

0.40

151.23

1.41

63.82

0.39

80.85

0.32

หนี้สินหมุนเวียนอื่น

2.33

0.02

17.87

0.10

20.93

0.07

1.69

0.02

17.75

0.11

20.58

0.08

9,079.91 67.10 11,487.91 64.03 12,409.75 42.17 6,092.69 56.92 9,971.59 61.38

9,227.38

36.70

6.84

4,492.93

17.87

1,500.00

5.97

รวมหนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไม่หมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน

16.75

0.12

1,113.71

6.21

4,492.93

15.27

1,110.65

1,500.00

5.10

3.71

0.01

2.48

0.02

2.92

0.02

3.71

0.01

หุ้นกู้

หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิ)

3.75

0.03

3.16

0.02

ประมาณการหนี้สินการเปิดหน้าดินของเหมือง

17.14

0.06

ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน

2.32

0.02

8.41

0.05

10.24

0.03

1.41

0.01

7.32

0.05

9.07

0.04

99.38

0.73

30.73

0.17

284.76

0.97

20.72

0.19

10.28

0.06

225.51

0.90

122.20

0.90

1,156.01

6.44 6,308.78

21.44

24.61

0.23 1,131.17

6.96

หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน รวมหนี้สิน

6,231.22 24.78

9,202.11 68.00 12,643.92 70.48 18,718.53 63.60 6,117.30 57.15 11,102.76 68.35 15,458.60 61.48

ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนจดทะเบียนที่ชําระแล้ว ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ส่วนต่ํากว่ามูลค่าหุ้น ส่วนปรับปรุงทุนจากการซื้อธุรกิจแบบย้อนกลับ รวมทุนเรือนหุ้น

2,956.55

21.85

2,971.51

16.56

3,504.05

11.91

2,956.55

27.62

2,971.51

18.29

3,504.05

13.94

959.81

7.09

966.78

5.39

4,137.57

14.06

959.81

8.97

966.78

5.95

4,137.57

16.46

(1,800.00) (13.30) (1,800.00) (10.03) (1,800.00) (6.12) (1,800.00) (16.82) (1,800.00) (11.08) (1,800.00) (7.16) (186.62) (1.38)

(186.62) (1.04)

(186.62) (0.63)

1,929.74

14.26

1,951.67

10.88

5,655.00

19.22

2,116.36

19.77

2,138.29

13.16

5,841.62

23.23

135.20

1.00

171.20

0.95

183.70

0.62

135.20

1.26

171.20

1.05

183.70

0.73

2,180.78

16.12

2,941.67

16.40

3,658.82

12.43

2,244.22

20.97

2,646.21

16.29

2,583.46

10.27

83.26

0.62

231.27

1.29

1,210.51

4.11

91.33

0.85

186.69

1.15

1,077.09

4.28

ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทใหญ่

4,328.98

31.99

5,295.81

29.52 10,708.03

36.39

4,587.11

42.85

5,142.39

31.65

9,685.87

38.52

ส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม

1.13

0.01

1.21

0.01

กําไรสะสม จัดสรรเป็นสํารองตามกฎหมาย ยังไม่จัดสรร องค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น

รวมส่วนของผู้ถือหุ้น รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

4,330.11 32.00

0.01

3.10

5,297.02 29.52 10,711.13 36.40 4,587.11 42.85 5,142.39 31.65 9,685.87 38.52

13,532.22 100.00 17,940.94 100.00 29,429.66 100.00 10,704.41 100.00 16,245.15 100.00 25,144.47 100.00

รายงานประจําปี 2558

(2) ตารางสรุปงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ งบการเงินรวม รายการ

2556

2557

งบการเงินเฉพาะบริษัท 2558

2556

2557

2558

ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ รายได้จากการขาย

13,504.68 99.91 14,910.92 99.96 16,846.75 99.75 8,230.84 96.95 9,086.56 99.04 7,622.00 98.52

ต้นทุนขาย

(11,277.52) (83.43) (12,689.18) (85.06) (14,838.15) (87.86) (6,439.39) (75.85) (7,398.21) (80.64) (6,746.03) (87.20)

กําไรขั้นต้น

2,227.16 16.48

2,221.74 14.89

2,008.60 11.89 1,791.45 21.10 1,688.35 18.40

875.97 11.32

กําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรม ของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน รายได้อื่น

33.40

0.20

12.44

0.09

6.37

0.04

9.00

0.05

258.86

3.05

87.90

0.96

114.44

1.48

กําไรก่อนค่าใช้จ่าย

2,239.60 16.57

2,228.11 14.94

ค่าใช้จ่ายในการขาย

(236.09) (1.75)

(301.72) (2.02)

(194.73) (1.15) (236.09) (2.78) (301.72) (3.29) (194.73) (2.52)

ค่าใช้จ่ายในการบริหาร

(167.33) (1.24)

(197.86) (1.33)

(204.67) (1.21) (125.48) (1.48) (178.90) (1.95) (166.62) (2.15)

ค่าใช้จ่ายอื่น

(100.49) (0.67)

2,051.00 12.14 2,050.31 24.15 1,776.25 19.36

(85.44) (0.51)

990.41 12.80

(100.30) (1.09)

(25.02) (0.27)

268.75

กําไร(ขาดทุน)สุทธิจากอัตราแลกเปลี่ยน

(180.13) (1.33)

(63.28) (0.42)

รวมค่าใช้จ่าย

(583.55) (4.32)

(663.35) (4.45)

(205.91) (1.22) (482.12) (5.68) (605.94) (6.60)

(92.60) (1.20)

1,845.09 10.92 1,568.19 18.47 1,170.31 12.76

897.81 11.60

กําไรก่อนต้นทุนทางการเงินและภาษีเงินได้

1,656.05 12.25

1,564.76 10.49

ต้นทุนทางการเงิน

(292.68) (2.17)

(378.94) (2.54)

กําไรก่อนภาษีเงินได้

1,363.37 10.09

ภาษีเงินได้ กําไรสําหรับปี

(252.76) (1.87) 1,110.61

ส่วนที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มอี ํานาจควบคุม

(0.01)

กําไรของส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นของบริษัทใหญ่

1,110.60

8.22 8.22

1,185.82

7.95

(140.14) (0.94) 1,045.68 (0.08) 1,045.60

7.01 7.01

278.93

1.65

(120.55) (1.42)

3.47

(614.60) (3.64) (196.96) (2.32) (301.54) (3.29) (519.66) (6.72) 1,230.49

7.29 1,371.23 16.15

868.77

9.47

378.15

4.89

(203.56) (1.21) (284.49) (3.35) (182.08) (1.98) (131.18) (1.70) 1,026.93 (0.04) 1,026.89

6.08 1,086.74 12.80 -

6.08 1,086.74 12.80

686.69 686.69

7.48 7.48

246.97 246.97

3.19 3.19

รายงานประจําปี 2558

(3) ตารางสรุปงบกระแสเงินสด รายการ กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน กําไรก่อนภาษีเงินได้ รายการปรับปรุง : ค่าเสื่อมราคา ค่าตัดจําหน่าย ค่าตัดจําหน่ายสิทธิในเหมืองถ่านหิน ขาดทุนจากการตัดจําหน่ายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน กําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรม ของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน กําไรจากการจําหน่ายสินทรัพย์ ขาดทุนจากการตัดจําหน่ายทรัพย์สิน หนี้สงสัยจะสูญ ขาดทุนจากการลดมูลค่าสินค้า ให้เท่ากับมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์ถาวร ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน (กําไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน เงินตราต่างประเทศที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง ค่าตัดจําหน่ายภาษีซื้อขอคืนไม่ได้ ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า ดอกเบี้ยรับ ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย กระแสเงินสดจากการดําเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง ในสินทรัพย์และหนี้สินดําเนินงาน

งบการเงินรวม 2557

2556

2558

(หน่วย : ล้านบาท) งบการเงินเฉพาะบริษัท 2556 2557 2558

1,363.37

1,185.82

1,230.48

1,371.23

868.77

378.15

22.99 0.08 536.98

24.37 0.07 299.70 -

18.44 0.69 32.97

1.22 0.04 -

3.03 0.03 -

3.43 0.69 -

8.00

(0.47) 0.19 129.21

(33.40) (2.46) 1.02

9.10

0.01 129.40

(0.19) 1.05

(1.11) 0.39

40.44 1.63

34.11 29.92 1.83

(1.11) 0.14

40.44 1.57

34.11 1.75

(92.93) (8.94) 274.94

21.86 100.30 (5.10) 368.79

(53.18) 22.56 (4.34) 575.69

(78.05) (202.83) 183.51

17.37 100.30 (28.84) 292.65

(42.70) (41.93) 480.44

2,103.77

2,166.81

1,854.33

1,283.25

1,424.73

814.80

100

รายงานประจําปี 2558

รายการ การเปลี่ยนแปลงของเงินทุนหมุนเวียน - ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น - สินค้าคงเหลือ - เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า - ภาษีมูลค่าเพิ่ม - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น - สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น - เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น - หนี้สินหมุนเวียนอื่น เงินสดได้มาจาก(ใช้ไปใน) กิจกรรมดําเนินงานก่อนดอกเบี้ยรับ ต้นทุนทางการเงินจ่ายและภาษีเงินได้จ่าย เงินสดรับจากดอกเบี้ยรับ เงินสดจ่ายต้นทุนทางการเงิน - ดอกเบี้ยจ่าย เงินสดจ่ายภาษีเงินได้ เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดําเนินงาน กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินฝากสถาบันการเงินที่ติดภาระค้ําประกันลดลง เงินสดจ่ายเงินลงทุนในบริษัทย่อย เงินสดรับจากการจําหน่ายเงินลงทุนในบริษัทย่อย เงินสดรับเงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย เงินสดจ่ายเงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย เงินสดรับจากการจําหน่ายสินทรัพย์ เงินสดจ่ายเพื่อซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ เงินสดจ่ายเพื่อซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน เงินสดจ่ายเพื่อซื้อสิทธิในเหมืองถ่านหิน เงินสดที่ได้มาจากการลงทุนในบริษัทย่อย เงินสดสุทธิได้มาจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมลงทุน

งบการเงินรวม 2557

2556

2558

(หน่วย : ล้านบาท) งบการเงินเฉพาะบริษัท 2556 2557 2558

(1,240.74) (387.19) 818.67 (7.50) (0.58) 0.06 114.03 (1.68)

1,507.22 (446.08) (5,168.93) (59.35) 2.71 0.60 128.13 14.23

(657.50) 158.21 (3,122.22) 40.47 3.16 (18.18) (220.78) (1.60)

136.82 (413.86) (4,531.56) 2.77 0.74 0.02 (387.20) (0.32)

(9.55) (190.68) (5,626.12) (44.58) 0.15 1,625.92 14.75

(104.15) 211.31 (1,712.84) 31.59 (0.54) (1,750.38) (1.79)

1,398.84 8.94 (265.65) (285.00) 857.13

(1,854.66) 5.43 (392.61) (398.69) (2,640.53)

(1,964.11) 4.36 (585.03) (151.46) (2,696.24)

(3,909.34) 254.46 (181.50) (259.84) (4,096.22)

(2,805.38) 86.73 (314.07) (303.76) (3,336.48)

(2,512.00) 32.34 (493.70) (121.54) (3,094.90)

158.59 -

135.53 -

186.79 -

39.70 (3.25) -

135.99 (52.89) -

135.77 (457.08) 1.85

15,493.31

4,521.49

3,051.06

(4.16) (1.69) (3,864.15) (3,711.41)

0.47 (575.65) (1.29) (440.94)

(13,543.25) 3.15 (573.87) (3.95) (0.41) (1.69) 0.10 (384.24) 1,980.87

(4,180.86) (1.61) (1.29) 420.83

(3,263.94) 0.69 (0.92) (0.41) (532.98)

101

รายงานประจําปี 2558

รายการ

งบการเงินรวม 2557

2556

2558

กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้น จากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น (ลดลง) เงินสดรับจากเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย เงินสดจ่ายจากเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย เงินสดรับเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ายชําระเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ายชําระหนี้สินภายใต้สัญญาเช่าการเงิน เงินสดรับจากการออกจําหน่ายหุ้นกู้ เงินสดรับจากการเพิ่มทุนเรือนหุ้น เงินสดรับค่าหุ้นจากผู้เป็นส่วนได้เสียที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม เงินปันผลจ่าย เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน

2,778.93 (16.35) (2.62) 514.65 (260.42) 3,014.19

2,187.98 1,280.64 (45.91) (3.20) 21.94 (248.71) 3,192.74

(39.60) 3,344.99 (182.45) (3.34) 1,500.00 6.91 1.85 (294.06) 4,334.30

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแลงค่างบการเงิน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยอดคงเหลือต้นปี เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยอดคงเหลือสิ้นปี

159.91 (74.84) 148.55 233.62

111.27 182.91 233.62 527.80

1,253.82 97.97 527.80 1,879.59

102

(หน่วย : ล้านบาท) งบการเงินเฉพาะบริษัท 2556 2557 2558

2,048.19 (1.00) (0.51) 514.65 (260.42) 2,300.91

2,087.12 773.39 (773.39) 1,280.64 (31.73) (1.53) 21.94 (248.71) 3,107.73

107.38 1,031.56 (1,031.56) 3,344.99 (169.07) (2.28) 1,500.00 6.91 (294.06) 4,493.87

185.56 (116.53) 123.31 192.34

192.08 44.21 192.34 428.63

865.99 55.72 428.63 1,350.34

รายงานประจําปี 2558

(4) อัตราส่วนทางการเงินที่สําคัญ รายการ อัตราส่วนสภาพคล่อง ( Liquidity Ratio ) อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า) อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว (เท่า) อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า (เท่า) ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย (วัน) อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ (เท่า) ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย (วัน) อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้ (เท่า) ระยะเวลาชําระหนี้ (วัน) อัตราส่วนเงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า (เท่า) ระยะเวลาเงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า (วัน) วงจรเงินสด (วัน) อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากําไร ( Profitability Ratio) อัตรากําไรขั้นต้น ( % ) อัตรากําไรจากการดําเนินงาน ( % ) อัตรากําไรอื่น ( % ) อัตราส่วนกําไรสุทธิ ( % ) อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น ( % ) อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดําเนินงาน ( Efficiency Ratio ) อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ ( % ) อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร ( % ) อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ (เท่า) อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายการเงิน ( Financial Policy Ratio ) อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า) อัตราส่วนความสามารถในการชําระหนี้ (เท่า)

งบการเงินรวม 2556 2557

2558

งบการเงินเฉพาะบริษัท 2556 2557 2558

0.94 0.67 2.66 135.40 14.10 25.54 90.88 3.96 7.07 50.90 207.88

1.11 0.42 2.91 123.91 10.23 35.18 66.79 5.39 3.38 106.45 260.15

1.14 0.59 3.41 105.57 10.44 34.47 110.08 3.27 2.58 139.55 276.32

1.47 0.23 8.25 43.64 7.91 45.53 24.04 14.97 1.92 187.36 261.56

1.46 0.17 7.22 49.89 6.49 55.43 8.42 42.74 0.86 418.39 480.97

1.02 0.30 5.50 65.51 5.86 61.46 7.67 46.92 0.82 438.41 518.46

16.49 12.17 0.09 8.22 30.91

14.90 11.13 0.04 7.01 21.72

11.92 11.21 0.25 6.08 12.83

21.77 15.91 3.05 12.80 28.33

18.58 13.02 0.96 7.48 14.12

11.49 10.28 1.48 3.19 3.33

9.94 467.97 1.21

6.64 205.10 0.95

4.34 12.20 94.17 15,859.48 0.71 0.95

5.10 6,584.44 0.68

1.19 2,189.77 0.37

2.13 7.23

2.39 3.35

2.16 2.48

1.60 1.08

103

1.75 1.99

1.33 7.97

รายงานประจําปี 2558

การวิเคราะห์และคําอธิบายของฝ่ายจัดการ (MD&A) 1)

ภาพรวมของการดําเนินงานที่ผ่านมา

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด(มหาชน)และบริษัทย่อยดําเนินธุรกิจจําหน่ายถ่านหินตั้งแต่ปี 2548 โดยเป็นการขาย ถ่านหินประเภทบิทูมินัส โดยดําเนินธุรกิจซื้อมาขายไป ต่อมาในระหว่างปี 2554 บริษัทได้ซื้อบริษัทย่อยในประเทศอินโดนีเซีย ซึ่งมีเหมืองถ่านหินซึ่งปัจจุบันบริษัทได้ขุดมาเพื่อจําหน่ายหมดแล้ว และในระหว่างปี 2556 บริษัทได้ซื้อเหมืองถ่านหินใน ประเทศอินโดนีเซียเพิ่มอีกหนึ่งเหมืองโดยมีปริมาณสํารองถ่านหินไม่น้อยกว่า 43 ล้านตัน และในระหว่างปี 2558 บริษัทได้ซื้อ บริษัทย่อยในประเทศอินโดนีเซียซึ่งมีเหมืองถ่านหินมีปริมาณสํารองถ่านหินไม่น้อยกว่า 40 ล้านตัน ทําให้กลุ่มบริษัทมีปริมาณ สํารองถ่านหินที่เพิ่มขึ้น ซึ่งการที่กลุ่มบริษัทมีเหมืองถ่านหินหลายแห่งเพื่อให้สามารถรองรับการขยายฐานลูกค้าได้มากขึ้นและ เพื่อให้กลุ่มบริษัทสามารถควบคุมต้นทุนในการจําหน่ายถ่านหินได้ กลุ่มบริษัทมีการขยายตัวอย่างต่อเนื่อง โดยยอดขายสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 จํานวน 16,847 ล้านบาท และ 14,911 ล้านบาท ตามลํา ดับ ซึ่งเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 13 เป็นผลมาจากกลุ่มบริษัทมียอดขาย ต่ า งประเทศเพิ่มขึ้ น จากความสามารถในการเพิ่ม ฐานลู ก ค้า จากการเปิด บริษั ทย่อ ยในประเทศจีน และขยายฐานลูก ค้ า ต่างประเทศไปยังประเทศเกาหลีใต้ เขตบริหารพิเศษฮ่องกงแห่งสาธารณรัฐประชาชนจีน และประเทศบังคลาเทศ กอปรกับ กลุ่มบริษัทมีความสัมพันธ์อันดีกับลูกค้าทําให้ยังคงรักษายอดขายจากลูกค้ารายเดิมและเพิ่มลูกค้ารายใหม่ได้โดยลูกค้ามีความ เชื่อมั่นในกิจการจากความสามารถจัดหาสินค้าให้เพียงพอต่อความต้องการของลูกค้าได้ รวมถึงกลุ่มบริษัทมีเหมืองถ่านหินเป็น ของกลุ่มบริษัทเอง อย่างไรก็ตามราคาเชื้อเพลิงตลาดโลกยังคงปรับตัวลดลงอย่างต่อเนื่องทําให้ราคาถ่านหินปรับตัวลดลงตาม แต่กลุ่มบริษัทยังคงเพิ่มปริมาณการขายได้จึงทําให้ยอดขายของกลุ่มบริษัทยังคงเพิ่มขึ้น ทั้งนี้การจําหน่ายถ่านหินของกลุ่ม บริษัทส่วนใหญ่จะเป็นการจําหน่ายถ่านหินไปยังต่างประเทศ โดยในปี 2558 กลุ่มบริษัทมีการจําหน่ายถ่านหินไปยัง ต่างประเทศร้อยละ 74 ของยอดจําหน่ายถ่านหินรวม (ปี 2557 ร้อยละ 65) และยอดจําหน่ายถ่านหินในประเทศร้อยละ 26 ของยอดจําหน่ายถ่านหินรวม (ปี 2557 ร้อยละ 35) กลุ่มบริษัทมีกําไรขั้นต้นในสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 จํานวน 2,009 ล้านบาท และ จํานวน 2,222 ล้านบาท ตามลําดับ โดยกําไรขั้นต้นลดลง 213 ล้านบาท และอัตราส่วนกําไรขั้นต้นต่อยอดขายถ่านหินสําหรับปีวันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 เท่ากับร้อยละ 12 และ 15 ตามลําดับ ซึ่งการลดลงดังกล่าวมีสาเหตุมาจากราคาถ่านหิน ตลาดโลกปรับตัวลดลงเมื่อเทียบกับปีก่อน เป็นผลให้กลุ่มบริษัทมีการขายถ่านหินต่อตันในราคาที่ลดลง แต่ต้นทุนลดลงใน อัตราที่น้อยกว่าราคาขายถ่านหิน โดยเกิดจากใน ปี 2557 กลุ่มบริษัทยังมีการจําหน่ายถ่านหินจากเหมืองของกลุ่มบริษัทเอง บางส่วน ซึ่งทําให้สามารถควบคุมต้นทุนสินค้าได้ แต่ใน ปี 2558 กลุ่มบริษัทไม่ได้นําถ่านหินจากเหมืองของกลุ่มบริษัทมา จําหน่ายเนื่องจากเหมืองของกลุ่มบริษัทอยู่ในช่วงระหว่างการเปิดหน้าดินทําให้มีต้นทุนสินค้าสูงกว่าปี 2557 กลุ่มบริษัทมีกําไรสุทธิสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 จํานวน 1,027 ล้านบาท และจํานวน 1,046 ล้านบาท ตามลําดับ ซึ่งคิดเป็นอัตรากําไรสุทธิร้อยละ 6 และ ร้อยละ 7 ตามลําดับ โดยกําไรสุทธิลดลง 19 ล้านบาท เนื่องจาก ใน ปี 2558 กลุ่มบริษัทมีกําไรขั้นต้นลดลงตามที่กล่าวไว้ข้างต้น และมีต้นทุนทางการเงินเพิ่มขึ้นจากการกู้ยืมระยะยาวจาก สถาบันการเงินเพิ่มขึ้น

104

รายงานประจําปี 2558

คําอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดําเนินงาน

ผลการดําเนินงาน รายได้ รายการ รายได้จากการขาย ขายในประเทศ ขายต่างประเทศ รวมรายได้จากการขาย กําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรม ของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน รายได้อื่น รวมรายได้

2558 ล้านบาท ร้อยละ

งบการเงินรวม 2557 ล้านบาท ร้อยละ

เพิ่มขึ้น(ลดลง) ล้านบาท ร้อยละ

4,385 12,462 16,847

26 74 100

5,228 9,683 14,911

35 65 100

(843) 2,779 1,936

(16) 29 13

33 9 16,889

0 0 100

6 14,917

0 100

33 3 1,972

100 50 13

กลุ่มบริษัทมีรายได้รวมใน ปี 2558 จํานวน 16,889 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,972 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 13 จาก งวดเดียวกันของปีก่อน โดยเป็นการเพิ่มขึ้นจากรายได้จากการขายถ่านหิน 1,936 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 13 กําไรจาก การปรับมูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนเพิ่มขึ้น 33 ล้านบาทหรือร้อยละ 100 และรายได้อื่นเพิ่มขึ้น 3 ล้านบาท หรือร้อยละ 50 รายได้จากการจําหน่ายถ่านหินที่เพิ่มขึ้น 1,936 ล้านบาทเนื่องจาก 1. ใน ปี 2558 กลุ่มบริษัทมีการขายถ่านหินในประเทศลดลง 843 ล้านบาท หรือร้อยละ 16 จากปี 2557 เนื่องจาก ปริมาณการขายลดลง ซึ่งเป็นผลมาจากลูกค้าในประเทศมีการชะลอการสั่งซื้อจากสภาวะเศรษฐกิจชะลอตัว อย่างไรก็ตามบริษัทยังคงสามารถรักษาฐานลูกค้ารายใหญ่ไว้ได้ 2. ใน ปี 2558 กลุ่มบริษัทมีการขายถ่านหินต่างประเทศเพิ่มขึ้น 2,779 ล้านบาทหรือร้อยละ 29 จาก ปี 2557 เนื่องจากปริมาณการขายเพิ่มขึ้น จากการจัดตั้งบริษัทย่อยในประเทศจีนทําให้บริษัทขยายฐานลูกค้าในประเทศ จีนเพิ่มขึ้น รวมถึงบริษัทได้มีการขยายตลาดต่างประเทศเพิ่มขึ้นโดยในปี 2558 บริษัทสามารถขายไปยังประเทศ เกาหลีใต้ เขตบริหารพิเศษฮ่องกงแห่งสาธารณรัฐประชาชนจีน และประเทศบังคลาเทศ กําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนเพิ่มขึ้น 33 ล้านบาท จากปี 2557 เนื่องจากใน ระหว่างปีกลุ่มบริษัทได้ให้ผู้ประเมินราคาที่ดินในส่วนของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนซึ่งมีมูลค่าเพิ่มขึ้น 33 ล้านบาท

105

รายงานประจําปี 2558

ต้นทุนขาย รายการ ต้นทุนขาย ในประเทศ ต่างประเทศ รวมต้นทุนขาย

2558 ล้านบาท ร้อยละ 3,758 11,080 14,838

25 75 100

งบการเงินรวม 2557 ล้านบาท ร้อยละ 4,690 7,999 12,689

37 63 100

เพิ่มขึ้น(ลดลง) ล้านบาท ร้อยละ (932) 3,081 2,149

(20) 39 17

กลุ่มบริษัทมีต้นทุนขายจํานวน 14,838 ล้านบาท ในปี 2558 เพิ่มขึ้นจํานวน 2,149 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 17 จากปี 2557 ซึ่งเพิ่มขึ้นในทิศทางเดียวกันกับยอดขาย อย่างไรก็ตามต้นทุนขายเพิ่มขึ้นในอัตรามากกว่ายอดขายเนื่องจากในปี 2558 กลุ่มบริษัทมีการซื้อถ่านหินจากแหล่งถ่านหินอื่นที่ไม่ใช่เหมืองถ่านหินของกลุ่มบริษัท จึงส่งผลให้มีต้นทุนที่สูงกว่าซึ่ง เหมืองถ่านหินของบริษัทในแหล่งอังสนาและซิมปัง เอ็มปัต จังหวัดกลิมันตันใต้ได้มีการขุดหมดแล้ว และเหมือง Kecamatan Kenoban จังหวัดกลิมันตันตะวันออก อยู่ในระหว่างการเปิดหน้าดิน ค่าใช้จ่าย - ค่าใช้จ่ายในการขายของกลุ่มบริษัทส่วนใหญ่เป็นค่าใช้จ่ายจากการขายในประเทศ โดยใน ปี 2558 จํานวน 195 ล้านบาท ลดลง 107 ล้านบาทหรือลดลงร้อยละ 35 จาก ปี 2557 ซึ่งลดลงในทิศทางเดียวกับยอดปริมาณขาย ถ่านหินในประเทศของกลุ่มบริษัท รวมถึงค่าขนส่งสินค้าในประเทศลดลงจากราคาเชื้อเพลิงที่ลดลง - ค่าใช้จ่ายในการบริหารใน ปี 2558 จํานวน 205 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 7 ล้านบาทหรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 4 จากปี 2557 โดยมีสาเหตุมาจาก ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานเพิ่มขึ้น และค่าใช้จ่ายในการเดินทางต่างประเทศเพิ่มขึ้นจากการ ขยายกิจการ - ค่าใช้จ่ายอื่นในปี 2558 จํานวน 85 ล้านบาท ลดลง 15 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 15 จากปีก่อน เนื่องจากปี 2557 กลุ่มบริษัทตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าจากเงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้าจํานวน 100 ล้านบาท แต่ในปี 2558 กลุ่ม บริษัทมีการตัดจําหน่ายสินทรัพย์ต่างๆ จํานวน 55 ล้านบาท และขาดทุนจากการด้อยค่าเครื่องจักรจํานวน 30 ล้านบาท - กําไรจากอัตราแลกเปลี่ยนใน ปี 2558 จํานวน 279 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 342 ล้านบาทหรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 543 จากปี 2557 เนื่องจาก ในปี 2558 อัตราแลกเปลี่ยนมีความผันผวนมาก - ต้นทุนทางการเงินใน ปี 2558 จํานวน 615 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 236 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 62 จากปี 2557 จากการกู้ยืมสถาบันการเงินเพิ่มในระหว่างปีเพิ่มขึ้นเพื่อใช้ในการดําเนินงานของกลุ่มบริษัท - ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ปี 2558 จํานวน 204 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 64 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 46 จากปี 2557 เนื่องจากกําไรจากการดําเนินงานเพิ่มขึ้นและหนี้สินภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นจากการตั้งสํารองการด้อยค่าสินทรัพย์ เพิ่มขึ้น ความสามารถในการทํากําไร กลุ่มบริษัทมีกําไรขั้นต้นในสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 จํานวน 2,009 ล้านบาท และ จํานวน 2,222 ล้านบาท ตามลําดับ โดยกําไรขั้นต้นลดลง 213 ล้านบาท และอัตราส่วนกําไรขั้นต้นต่อยอดขายถ่านหินสําหรับปีวันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 เท่ากับร้อยละ 12 และ 15 ตามลําดับ ซึ่งการลดลงดังกล่าวมีสาเหตุมาจากราคาถ่านหิน ตลาดโลกปรับตัวลดลงเมื่อเทียบกับปีก่อน เป็นผลให้กลุ่มบริษัทมีการขายถ่านหินต่อตันในราคาที่ลดลง แต่ต้นทุนลดลงใน อัตราที่น้อยกว่าราคาขายถ่านหิน โดยเกิดจากใน ปี 2557 กลุ่มบริษัทยังมีการจําหน่ายถ่านหินจากเหมืองของกลุ่มบริษัทเอง บางส่วน ซึ่งทําให้สามารถควบคุมต้นทุนสินค้าได้ แต่ใน ปี 2558 กลุ่มบริษัทไม่ได้นําถ่านหินจากเหมืองของกลุ่มบริษัทมา จําหน่ายเนื่องจากเหมืองของกลุ่มบริษัทอยู่ในช่วงระหว่างการเปิดหน้าดินทําให้มีต้นทุนสินค้าสูงกว่าปี 2557

106

รายงานประจําปี 2558

กลุ่มบริษัทมีกําไรจากการดําเนินงานก่อนต้นทุนทางการเงินและภาษีเงินได้นิติบุคคล (Earnings Before Interest and Tax) ในปี 2558 จํานวน 1,845 ล้านบาท และ ปี 2557 จํานวน 1,565 ล้านบาท คิดเป็นอัตรากําไรร้อยละ 11 ในปี 2558 และปี 2557 โดยกําไรจากการดําเนินงานก่อนต้นทุนทางการเงินและภาษีเงินได้นิติบุคคลเพิ่มขึ้น จํานวน 280 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 18 จากปี 2557 เนื่องจากกลุ่มบริษัทมีค่าขนส่งในประเทศลดลงจากปริมาณการขายในประเทศลดลง รวมถึงกําไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเพิ่มขึ้น กลุ่มบริษัทมีกําไรสุทธิสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 จํานวน 1,027 ล้านบาท และจํานวน 1,046 ล้านบาท ตามลําดับ ซึ่งคิดเป็นอัตรากําไรสุทธิร้อยละ 6 และ ร้อยละ 7 ตามลําดับ โดยกําไรสุทธิลดลง 19 ล้านบาท เนื่องจากใน ปี 2558 กลุ่มบริษัทมีกําไรขั้นต้นลดลงตามที่กล่าวไว้ข้างต้น และมีต้นทุนทางการเงินเพิ่มขึ้นจากการกู้ยืมระยะ ยาวจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น ผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น จากกําไรสุทธิสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 กลุ่มบริษัทมีอัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (Return On Equity) ร้อยละ 13 และร้อยละ 22 ตามลําดับ เนื่องจากบริษัทมีกําไรสุทธิใน ปี 2558 ลดลงจํานวน 19 ล้านบาท เมื่อ เทียบกับปี 2557 รวมถึงส่วนของผู้ถือหุ้นเพิ่มขึ้นจากการทุนจดทะเบียนที่ชําระแล้วจํานวน 533 ล้านบาท และส่วนเกินมูลค่า หุ้นเพิ่มขึ้นจํานวน 3,171 ล้านบาท ฐานะการเงิน

สินทรัพย์ สินทรัพย์รวมของกลุ่มบริษัทมีแนวโน้มเติบโตเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องจาก 17,941 ล้านบาทในปี 2557 เป็น 29,430 ล้านบาทใน ปี 2558 โดยเพิ่มขึ้นร้อยละ 64 จากปี 2557 ซึ่งตัวเลข ณ วันสิ้นงวดของแต่ละรอบบัญชีที่ผ่านมาเป็นดังนี้

107

รายงานประจําปี 2558

รายการ

2558 ล้านบาท

งบการเงินรวม เพิ่มขึ้น(ลดลง) 2557 ล้านบาท ล้านบาท ร้อยละ

สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

1,879.59

527.80

1,351.79

256.12

ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น (สุทธิ)

5,515.89

4,352.81

1,163.08

26.72

สินค้าคงเหลือ (สุทธิ)

1,391.10

1,450.55

(59.45)

(4.10)

เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย

0.00

เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า (สุทธิ)

5,224.47

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

6,278.87 (1,054.40)

(16.79)

91.67

144.54

(52.87)

(36.58)

สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น

4.37

3.04

1.33

43.75

สินทรัพย์หมุนเวียนอืน่

14,107.09

12,757.61

1,349.48

10.58 0.00

91.53

290.15

(198.62)

(68.45)

0.00

187.29

175.39

11.90

6.78

1,419.13

800.99

618.14

77.17

2.98

3.02

(0.04)

(1.32)

เงินประกันค่าสินค้า

4,939.80

100.00

สิทธิในเหมืองถ่านหิน (สุทธิ)

8,598.10

3,897.87

4,700.23

120.58

ต้นทุนการเปิดหน้าดินของเหมือง

57.85

0.00

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี

4.28

15.62

(11.34)

(72.60)

21.61

0.29

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

15,322.57 29,429.66

รวมสินทรัพย์

21.32 7,351.72

5,183.33 10,139.24 17,940.94 11,488.72

195.61 64.04

สินทรัพย์หมุนเวียนของกลุ่มบริษัทมีจํานวน 12,758 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2557 และจํานวน 14,107 ล้าน บาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 ซึ่งเพิ่มขึ้น 1,349 ล้านบาท โดยคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 71 และ 48 ของสินทรัพย์รวมในปี 2557 และปี 2558 ตามลําดับ การเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์หมุนเวียนดังกล่าว สาเหตุหลักเกิดจากเงินสดและรายการเทียบเท่าเงิน สดเพิ่มขึ้นจากการออกหุ้นกู้ในไตรมาส 4 ปี 2558 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนของกลุ่มบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2557 จํานวน 5,183 ล้านบาท และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 จํานวน 15,323 ล้านบาท ซึ่งเพิ่มขึ้น 10,140 ล้านบาท โดยคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 29 และ 52 ของสินทรัพย์ รวมในปี 2557 และ ปี 2558 ตามลําดับ การเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนดังกล่าวสาเหตุหลักเกิดจากในระหว่างปี 2558 กลุ่มบริษัทมีการซื้อเหมืองถ่านหินเพิ่มขึ้นอีกหนึ่งแห่ง และมีการลงทุนในโครงสร้างพื้นฐานสําหรับเหมืองถ่านหินของบริษัท รวมถึงการจ่ายเงินค่าประกันสินค้าเพิ่มขึ้น

108

รายงานประจําปี 2558

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด กลุ่มบริษัทมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 จํานวน 1,880 ล้านบาท และ 528 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,352 ล้านบาท หรือร้อยละ 256 จากปี 2557 เนื่องจากในระหว่างไตรมาส 4/2558 กลุ่มบริษัท ได้รับเงินจากการออกหุ้นกู้ ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น (สุทธิ) ลูกหนี้การค้าของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 สามารถจําแนกตามอายุหนี้คงค้างดังนี้ รายการ ยังไม่ถึงกําหนดชําระ เกินกําหนดชําระ ไม่เกิน 3 เดือน เกินกว่า 3-6 เดือน เกินกว่า 6-12 เดือน เกินกว่า 12 เดือน รวม หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ รวมลูกหนี้การค้า ลูกหนี้อื่น ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า รวม

2558 ล้านบาท ร้อยละ 4,449.92 80.67

งบการเงินรวม 2557 เพิ่มขึ้น(ลดลง) ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ 4,052.58 93.10 397.34 9.80

1,029.24 2.53 40.91 5,522.60 (42.17) 5,480.43 0.84 34.62 5,515.89

253.31 12.74 39.11 4,357.74 (41.14) 4,316.60 0.58 35.63 4,352.81

18.66 0.05 0.74 100.12 (0.76) 99.36 0.02 0.63 100.00

5.82 775.93 0.29 (10.21) 0.90 1.80 100.11 1,164.86 (0.95) (1.03) 99.17 1,163.83 0.01 0.26 0.82 (1.01) 100.00 1,163.08

306.32 (80.14) 4.60 26.73 2.50 26.96 44.83 (2.83) 26.72

กลุ่มบริษัทมีนโยบายกําหนดระยะเวลาการให้เครดิตเทอม (Credit Term) แก่ลูกค้าในประเทศส่วนใหญ่ 30-90 วัน สําหรับลูกค้าต่างประเทศมีเงื่อนไขตามที่ระบุ ใน L/C (Letter Of Credit) ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายๆ ประการที่นํามา ประกอบในการพิจารณา เช่น ประวัติการซื้อขายที่ผ่านมาในอดีต ปริมาณการสั่งซื้อ หรือ ภาวะการแข่งขันของธุรกิจจําหน่าย ถ่านหินในแต่ละช่วงเวลา เป็นต้น กลุ่มบริษัทมีนโยบายในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ โดยพิจารณาจากอายุลูกหนี้การค้าและหากลูกหนี้บางรายมี ความแน่นอนในการชําระหนี้ บริษัทอาจจะพิจารณาไม่ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสําหรับลูกค้ารายดังกล่าว ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะ สูญในปี 2557 มีจํานวน 41 ล้านบาท และปี 2558 มีจํานวน 42 ล้านบาท ซึ่งเกิดจากการตั้งสํารองหนี้สงสัยจะสูญ สําหรับ ลูกหนี้การค้าที่คาดว่าจะไม่ได้รับชําระ ซึ่งส่วนใหญ่อยู่ในระหว่างการยื่นฟ้องคดีต่อศาล โดยสํานักงานทนายความที่ดูแลเรื่อง การฟ้องร้องได้ให้ความเห็นว่าจะได้รับชําระหนี้ ลูกหนี้การค้าของกลุ่มบริษัทส่วนใหญ่เป็นลูกหนี้การค้าที่ยังไม่ถึงกําหนดชําระและเกินกําหนดชําระน้อยกว่า 3 เดือน คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 99 ของลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่นอย่างไรก็ตาม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 กลุ่มบริษัทมีลูกหนี้การค้า ที่เกินกําหนดชําระ 6 เดือนจํานวน 3 ล้านบาท และเกินกําหนดชําระ 12 เดือนจํานวน 41 ล้านบาท ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้าของกลุ่มบริษัทส่วนใหญ่เป็นค่าบริการและค่าเบี้ยประกันภัยจ่ายล่วงหน้าโดยในปี 2558 มี ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้าคงเหลือใกล้เคียงกับปี 2557

109

รายงานประจําปี 2558

สินค้าคงเหลือ (สุทธิ) บริษัทมีสินค้าคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 ดังนี้ รายการ สินค้าสําเร็จรูป หัก ค่าเผื่อสินค้าที่มีราคาทุนสูงกว่ามูลค่าสุทธิที่จะได้รับ สินค้าสําเร็จรูป(สุทธิ) วัตถุดิบ น้ํามันคงคลัง สินค้าระหว่างทาง รวม ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน สุทธิ

งบการเงินรวม 2558 2557 เพิ่มขึ้น(ลดลง) ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ 765.94 55.06 570.98 39.36 194.96 34.14 (74.55) (5.36) (40.44) (2.79) (34.11) 84.35 691.39 49.70 530.54 36.58 160.85 30.32 468.24 33.66 507.40 34.98 (39.16) (7.72) 0.25 0.02 0.07 0.00 0.18 257.14 193.20 13.89 391.04 8.98 (197.84) (50.59) 1,353.08 97.27 1,429.05 32.83 (75.97) (5.32) 38.02 2.73 21.50 1.48 16.52 76.84 1,391.10 100.00 1,450.55 100.00 (59.45) (4.10)

รายละเอียดของสินค้าคงเหลือแต่ละประเภทมีดังนี้ สินค้าสําเร็จรูป เป็นถ่านหินที่ผ่านการคัดแยกขนาดและพร้อมสําหรับการส่งมอบให้กับลูกค้า กลุ่มบริษัท มีนโยบายที่จะ จัดเก็บสินค้าสําเร็จรูปให้เพียงพอเท่าที่จําเป็นต่อการขายโดยที่ไม่ต้องการสํารอง เพื่อไม่ให้เกิดค่าใช้จ่ายที่ไม่จําเป็น โดยสินค้า คงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 มีจํานวน 765 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 195 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 34 จากปี 2557 เนื่องจากไว้รองรับการจําหน่ายสินค้าให้แก่ลูกค้าในไตรมาส 1 ปี 2559 ค่าเผื่อสินค้าที่มีราคาสูงกว่ามูลค่าสุทธิที่จะได้รับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 จํานวน 75 ล้านบาทและ 40 ล้าน บาท ตามลําดับ โดยในระหว่างปี 2558 กลุ่มบริษัทมีการตั้งค่าเผื่อเพิ่มจํานวน 34 ล้านบาท เนื่องจากราคาตลาดโลกของถ่าน หินมีการปรับตัวลดลงอย่างมากในปี 2558 วัตถุดิบ เป็นวัตถุดิบถ่านหินที่นําเข้าจากเหมืองถ่านหินที่ประเทศอินโดนีเซีย และนํามาจัดเก็บไว้ที่โรงงานคัดแยกของ กลุ่ม บริษัท เพื่อจําหน่ายและผ่านกระบวนการคัดแยกขนาด อย่างไรก็ตาม วัตถุดิบคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 มีจํานวน 468 ล้านบาท ลดลงจํานวน 39 ล้านบาทจากปี 2557 ซึ่งลดลงเพียงเล็กน้อย น้ํามันคงคลัง น้ํามันคงคลังเป็นน้ํามันเชื้อเพลิงที่ใช้สําหรับรถตักถ่านหินที่ใช้ในโรงงานของบริษัท สินค้าระหว่างทาง เป็นถ่านหินที่อยู่ระหว่างการขนส่ง ก่อนถึงคลังเก็บสินค้า

งบการเงินรวม อัตราส่วนทางการเงินที่สําคัญ 2558 2557 อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ (เท่า) 10.44 10.23 ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย (วัน) 34.47 35.18 หมายเหตุ : 1/ ระยะเวลาการเก็บสินค้าคงเหลือ = (360/ (ต้นทุนขาย/สินค้าคงเหลือแต่ละประเภท)) กลุ่มบริษัทมีระยะเวลาขายสินค้ารวมเฉลี่ย 35 วันในปี 2558 และปี 2557 ซึ่งมีระยะเวลาการเก็บสินค้าใกล้เคียงกัน แต่อย่างไรก็ตามระยะเวลาการเก็บสินค้าเพื่อขายของบริษัทเฉลี่ยไม่เกิน 90 วัน ซึ่งปกติฝ่ายบริหารของบริษัทได้มีการวางแผน ร่วมกันระหว่างฝ่ายจัดซื้อ ฝ่ายผลิตและฝ่ายขายเพื่อไม่ให้มีการจัดเก็บสินค้านาน

110

รายงานประจําปี 2558

เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า (สุทธิ) กลุ่มบริษัทมีเงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 จํานวน 5,224 ล้านบาท และ 6,279 ล้านบาท ตามลําดับ ลดลง 1,054 ล้านบาทหรือร้อยละ 17 อัตราส่วนเงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า 2.58 เท่าและ 3.38 ระยะเวลาเงินจ่าย ล่วงหน้าค่าสินค้า 140 วันและ 106 วันในปี 2558 และปี 2557 ตามลําดับโดยสาเหตุที่จ่ายเงินค่าถ่านหินล่วงหน้าเพิ่มขึ้น เพื่อให้กลุ่มบริษัทมีปริมาณถ่านหินที่เพียงพอต่อการขายสินค้าใน ปี 2559 เงินฝากสถาบันการเงินที่ติดภาระค้ําประกัน กลุ่มบริษัทมีเงินฝากสถาบันการเงินที่ติดภาระค้ําประกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 จํานวน 91 ล้านบาท และ 290 ล้านบาท ตามลําดับ โดยลดลง 199 ล้านบาทจากปี 2557 เนื่องจากกลุ่มบริษัทได้ไถ่ถอนหลักทรัพย์ประเภทเงินฝาก ประจําจากการค้ําประกันวงเงินสินเชื่อจากสถาบันการเงินบางส่วน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 จํานวน 1,419 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 618 ล้านบาท จากการก่อสร้าง ท่าเรือและที่จัดเก็บถ่านหินจากการขุดถ่านหินจากเหมืองถ่านหินของบริษัทรวมถึงการลงทุนเพิ่มในเครื่องจักรและอุปกรณ์ของ เหมืองถ่านหินในประเทศอินโดนีเซีย เงินประกันค่าสินค้า เงินประกันค่าสินค้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 จํานวน 4,940 ล้านบาท เกิดจากกลุ่มบริษัทมีการจ่ายล่วงหน้าค่าถ่านหินที่มี ระยะการส่งมอบถ่านหินมากกว่า 1 ปีเพื่อเป็นปริมาณสํารองในการขยายตลาดของบริษัท สิทธิในเหมืองถ่านหิน (สุทธิ) ล้านบาท 3,897.87 3,694.80 1,005.43 8,598.10

ราคาตามบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม 2558 การได้มาซึ่งสิทธิในเหมือง ค่าตัดจําหน่าย ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 บริษัทมีสิทธิในเหมืองถ่านหินจํานวน 8,598 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้นจากปี 2557 จํานวน 4,700 ล้านบาท เนื่องจากกลุ่มบริษัทได้มีการซื้อบริษัทย่อยซึ่งมีสิทธิในเหมืองจํานวน 3,695 ล้านบาท กอปรกับผลต่างจาก การแปลงค่างบการเงินจํานวน 1,005 ล้านบาท หนี้สินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 กลุ่มบริษัทมีหนี้สินรวม 18,719 ล้านบาทและ 12,644 ล้านบาท ตามลําดับโดยหนี้สิน รวมเพิ่มขึ้น 6,075 ล้านบาท หรือร้อยละ 48 และมีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น 1.75 ใน ปี 2558 และ 2.39 ในปี 2557 โดยใน ปี 2558 กลุ่มบริษัทมีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นปรับตัวลดลง โดยหนี้สินส่วนใหญ่ของกลุ่มบริษัทเป็น หนี้สินหมุนเวียน ซึ่งเป็นเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน ในสัดส่วนร้อยละ 62 ของหนี้สินรวมปี 2558 และร้อยละ 85 ของหนี้สินรวมในปี 2557

111

รายงานประจําปี 2558

องค์ประกอบของหนี้สินรวมมีดังนี้

รายการ หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบุคคลอื่น ส่วนที่ครบกําหนดชําระภายในหนึ่งปี - เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน - หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิ) ภาษีเงินได้คา้ งจ่าย หนี้สินหมุนเวียนอื่น รวมหนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไม่หมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน หุ้นกู้ หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิ) ประมาณการหนี้สินการเปิดหน้าดินของเหมือง ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน รวมหนี้สิน

2558 ล้านบาท

งบการเงินรวม 2557 เพิ่มขึ้น(ลดลง) ล้านบาท ล้านบาท ร้อยละ

11,568.07 336.74 42.34

10,698.79 515.18 -

869.28 (178.44) 42.34

8.13 (34.64) 100.00

320.92 2.06 118.69 20.93 12,409.75

185.37 2.71 67.99 17.87 11,487.91

135.55 (0.65) 50.70 3.06 921.84

73.12 (23.99) 74.57 17.12 8.02

4,492.93 1,500.00 3.71 17.14 10.24 284.76 6,308.78 18,718.53

1,113.71 3.16 8.41 30.73 1,156.01 12,643.92

3,379.22 1,500.00 0.55 17.14 1.83 254.03 5,152.77 6,074.61

303.42 100.00 17.41 100.00 21.76 826.65 445.74 48.04

หนี้สินหมุนเวียน โครงสร้างหนี้สินส่วนใหญ่ของกลุ่มบริษัทเป็นหนี้สินหมุนเวียนซึ่งเพิ่มขึ้นจาก เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน มีการเพิ่มขึ้นจํานวน 869 ล้านบาท จากปี 2557 ซึ่งกลุ่มบริษัทนําเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินดังกล่าวใช้เป็นทุนหมุนเวียนใน กิจการ

112

รายงานประจําปี 2558

หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย รายการ หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชี ตั๋วแลกเงิน ทรัสต์รีซีท เจ้าหนี้จากการขายลด เงินกู้ยืมเพื่อการส่งออก รวมเงินเบิกเกินบัญชีและ เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน ส่วนที่ครบกําหนดชําระในหนึ่งปี หนี้สินภายใต้สัญญาเช่าซื้อ ส่วนที่ครบกําหนดชําระในหนึ่งปี รวมหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยหมุนเวียน หนี้สินไม่หมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน - สุทธิจากส่วนที่ครบกําหนดชําระภายในหนึ่งปี หุ้นกู้ หนี้สินภายใต้สัญญาเช่าซื้อ - สุทธิจากส่วนที่ครบกําหนดชําระภายในหนึ่งปี รวมหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยไม่หมุนเวียน รวมหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย ส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยต่อส่วนของผู้ถือหุ้น

2558 ล้านบาท ร้อยละ

งบการเงินรวม 2557 ล้านบาท ร้อยละ

4,877.27 3,384.80 3,306.00

27.27 18.92 18.48

0.02 2,065.99 5,115.17 20.47 3,497.14

11,568.07

64.67

10,698.79

89.13

869.28

8.13

320.92

1.79

185.37

1.54

135.55

73.12

2.06 11,891.05

0.01 66.48

2.71 10,886.87

0.02 90.70

(0.65) 1,004.18

(23.99) 9.22

4,492.93 1,500.00

25.12 8.39

1,113.71 -

9.28 -

3,379.22 1,500.00

303.42 100.00

3.71 5,996.64 17,887.69 10,711.13 1.67

0.02 33.52 100.00

3.16 1,116.87 12,003.74 5,297.02 2.27

0.03 9.30 100.00

0.55 4,879.77 5,883.95 5,414.11

17.41 436.91 49.02 102.21

เพิ่มขึ้น(ลดลง) ล้านบาท ร้อยละ

0.00 (0.02) 17.21 2,811.28 42.61 (1,730.37) 0.17 (20.47) 29.13 (191.14)

(100.00) 136.07 (33.83) (100.00) (5.47)

หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยของกลุ่มบริษัทเกิดจากเงินเบิกเกินบัญชี ตั๋วแลกเงิน ทรัสต์รีซีท เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน หุ้นกู้ และ หนี้สินภายใต้สัญญาเช่าซื้อ โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 กลุ่มบริษัทมีหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยรวม 17,888 ล้านบาทและ 12,004 ล้านบาท ตามลําดับ และมีอัตราส่วนหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยต่อส่วนของผู้ถือหุ้น 1.67 เท่าและ 2.27 เท่าตามลําดับ ซึ่งมีอัตราที่ลดลง เนื่องจากกลุ่มบริษัทออกหุ้นเพิ่มทุนเพื่อแลกเปลี่ยนกับสิทธิในเหมืองถ่านหิน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 กลุ่มบริษัทมีเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินจํานวน 11,568 ล้านบาท และ 10,699 ล้านบาท ตามลําดับ โดยประกอบด้วยเงินก็ยืมดังนี้ ตั๋วแลกเงิน ซึ่งบริษัทออกตั๋วแลกเงินเป็นสกุลเงินบาท มีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.00-5.00 หมุนเวียนของบริษัท

113

ต่อปี เพื่อใช้เป็นทุน

รายงานประจําปี 2558

เงินกู้ภายใต้สัญญาทรัสต์รีซีทและเงินกู้ยืมเพื่อการส่งออก เป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกาเป็นเงินกู้ยืม เพื่อใช้ในการจัดเตรียมสินค้าในการขายโดยมีอัตราดอกเบี้ยลอยตัว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 กลุ่มบริษัทมีวงเงินเบิกเกินบัญชี วงเงินสินเชื่อเพื่อการส่งออกและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบัน การเงินหลายแห่ง จํานวน 13,156 ล้านบาท (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2557: จํานวน 12,201 ล้านบาท) วงเงินดังกล่าวมีอัตรา ดอกเบี้ยลอยตัว เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 มีเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงินจํานวน 4,814 ล้านบาท และ 1,299 ล้านบาท ตามลําดับ เพิ่มขึ้น 3,515 ล้านบาทจากการกู้ยืมเพิ่มจํานวน 100 ล้านเหรียญสหรัฐฯ มีวัตถุประสงค์เพื่อใช้เป็นทุนหมุนเวียนใน การดําเนินงาน มีรายละเอียดการจ่ายชําระคืน ดังนี้

วงเงินกู้ยืมรวม (ล้าน) 80

สกุลเงิน

อัตราดอกเบี้ย

บาท

MLR

ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

LIBOR 3 Month +3.25%

100

ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

LIBOR 3 Month

เงื่อนไขการชําระคืน เป็นรายเดือนจํานวน 72 เดือน เดือนละ 1.12 ล้านบาท จ่ายงวดแรก เดือนพฤษภาคม 2553 เป็นรายไตรมาสจํานวน 20 งวด - งวดที่ 1-4 งวดละ 1.00 ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกา - งวดที่ 5-20 งวดละ 2.25 ล้านดอลลาร์ สหรัฐอเมริกาจ่ายงวดแรก ไตรมาส 4 ปี 2557 จ่ายชําระเงินต้นทั้งจํานวน ณ สิ้นเดือน พฤษภาคม 2561

หุ้นกู้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 บริษัทมีหุ้นกู้จํานวน 1,500 ล้านบาท ซึ่งเป็นหุ้นกู้ที่ไม่มีหลักประกัน มีกําหนดไถ่ถอนเมื่อครบ กําหนด 2 ปีในวันที่ 17 ธันวาคม 2560 หุ้นกู้ดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 4.90 ต่อปีและมีกําหนดชําระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 กลุ่มบริษัทมีองค์ประกอบเจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่นดังนี้ รายการ เจ้าหนี้การค้า ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย เจ้าหนี้อื่น รวม

2558 ล้านบาท 65.79 204.52 66.43 336.74

114

ร้อยละ 19.54 60.74 19.73 100.00

งบการเงินรวม 2557 เพิ่มขึ้น(ลดลง) ล้านบาท ร้อยละ ล้านบาท ร้อยละ 203.80 39.56 (138.01) (67.72) 232.37 45.10 (27.85) (11.99) 79.01 15.34 (12.58) (15.92) 515.18 100.00 (178.44) (34.64)

รายงานประจําปี 2558

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 กลุ่มบริษัทมีเจ้าหนี้การค้า จํานวน 66 ล้านบาทและ 204 ล้านบาท ลดลง 138 ล้าน บาทหรือร้อยละ 68 เนื่องจากการค้างค่าสินค้าลดลง และมีอัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้การค้า 110 เท่าและ 67 เท่า ตามลําดับ หรือคิดเป็นระยะเวลาการจ่ายชําระหนี้เฉลี่ย 3 วันและ 5 วัน ตามลําดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 กลุ่มบริษัทมีค่าใช้จ่ายค้างจ่ายจํานวน 204 ล้านบาทและ 232 ล้านบาท ลดลง 28 ล้านบาทหรือร้อยละ 12 โดยค่าใช้จ่ายค้างจ่ายที่สําคัญ ได้แก่ ค่าขนส่ง ค่าใช้จ่ายในการนําเข้า ซึ่งค่าใช้จ่ายค้างจ่ายที่ลดลงเป็น ผลมาจากค่าขนส่งภายในประเทศค้างจ่ายลดลงในทิศทางเดียวกันรายได้จากการขายถ่านหินภายในประเทศ หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 กลุ่มบริษัทมีหนี้สินเงินได้รอการตัดบัญชีจํานวน 285 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจํานวน 254 ล้านบาทหรือ ร้อยละ 827 จากปี 2557 สาเหตุมาจากการตั้งหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเพิ่มขึ้นจากผลแตกต่างจากการแปลงค่างบ การเงินที่เพิ่มขึ้น ส่วนของผู้ถือหุ้น องค์ประกอบของส่วนของผู้ถือหุ้นมีดังนี้

รายการ ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนจดทะเบียนชําระแล้ว ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ส่วนต่ํากว่ามูลค่าหุ้น ส่วนปรับปรุงทุนจากการซื้อธุรกิจแบบย้อนกลับ รวมทุนเรือนหุ้น กําไรสะสม จัดสรรเป็นสํารองตามกฎหมาย ยังไม่จัดสรร องค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทใหญ่ ส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม รวมส่วนของผู้ถือหุ้น

2558 ล้านบาท

งบการเงินรวม 2557 เพิ่มขึ้น(ลดลง) ล้านบาท ล้านบาท ร้อยละ

3,504.05 4,137.57 (1,800.00) (186.62) 5,655.00

2,971.51 532.54 966.78 3,170.79 (1,800.00) (186.62) 1,951.67 3,703.33

17.92 327.97 0.00 0.00 189.75

183.70 3,658.82 1,210.51 10,708.03 3.10 10,711.13

171.20 2,941.67 231.27 5,295.81 1.21 5,297.02

7.30 24.38 423.42 102.20 156.20 102.21

12.50 717.15 979.24 5,412.22 1.89 5,414.11

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 กลุ่มบริษัทมีส่วนของผู้ถือหุ้น 10,711 ล้านบาทและ 5,297 ล้านบาท ตามลําดับ เพิ่มขึ้น 5,414 ล้านบาท หรือร้อยละ 102 โดยเพิ่มขึ้นจากสาเหตุ ดังนี้ - ส่วนของทุนเรือนหุ้นเพิ่มขึ้น 3,703 ล้านบาท เนื่องจากบริษัทมีการออกหุ้นเพิ่มทุนจํานวน 528 ล้านหุ้น มูลค่า หุ้นละ 7 บาท ทําให้มีทุนที่ออกและชําระแล้วเพิ่มขึ้นจํานวน 528 ล้านบาทและส่วนเกินมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น จํานวน 3,169 ล้านบาท เพื่อแลกเปลี่ยนกับหุ้นใน PT.BELAYAN ABADI PRIMA COAL รวมถึงการรับชําระ ค่าหุ้นสามัญจากการใช้สิทธิตามใบสําคัญแสดงสิทธิในการซื้อหุ้นสามัญ (Warrants) ทําให้ทุนจดทะเบียนชําระ แล้วเพิ่มขึ้น 5 ล้านบาท และส่วนเกินมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น 2 ล้านบาท - กําไรสะสมเพิ่มขึ้น 717 ล้านบาท จากกําไรสุทธิ 1,027 ล้านบาท แต่มีการจ่ายเงินปันผลจ่ายจํานวน 297 ล้านบาท และจัดสรรสํารองตามกฎหมายจํานวน 13 ล้านบาท

115

รายงานประจําปี 2558

องค์ประกอบอื่นส่วนของผู้ถือหุ้นเพิ่มขึ้น 979 ล้านบาทประกอบด้วยผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการ แปลงค่างบการเงิน ส่วนเกินทุนจากการตีราคาและประมาณการผลประโยชน์พนักงาน ซึ่งสาเหตุที่เพิ่มขึ้นเป็น ผลมาจากผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน โดยบริษัทต้องจัดทํางบการเงินด้วยสกุลเงิน หลักที่ใช้ในการดําเนินงาน(สกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกา) โดยในปี 2558 มีความผันผวนจากอัตราแลกเปลี่ยนสูง จึงทําให้ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงินมีจํานวนเพิ่มขึ้น

สภาพคล่อง งบกระแสเงินสด กระแสเงินสดของบริษัทสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 มีดังนี้ (หน่วย: ล้านบาท) งบการเงินรวม 2558 2557

รายการ กระแสเงินสดจากการดําเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง ในสินทรัพย์และหนี้สินดําเนินงาน ลูกหนี้การค้าและสินค้าคงเหลือ (เพิ่มขึ้น) ลดลง เงินจ่ายล่วงหน้าและเงินประกันค่าสินค้าเพิ่มขึ้น สินทรัพย์ดําเนินงานอื่น (เพิ่มขึ้น) ลดลง หนี้สินดําเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) รวมเงินสดจ่ายจากกิจกรรมดําเนินงาน เงินสดรับจากดอกเบี้ย เงินสดจ่ายดอกเบี้ย เงินสดจ่ายภาษีเงินได้ เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดําเนินงาน กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุนสุทธิ กระแสเงินสดจากกิจการจัดหาเงินสุทธิ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น - สุทธิ ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยอดคงเหลือต้นปี เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยอดคงเหลือสิ้นปี

1,854.33 (499.29) (3,122.22) 25.45 (222.38) (1,964.11) 4.36 (585.03) (151.46) (2,696.24) (384.24) 4,334.30 1,253.82 97.97 527.80 1,879.59

2,166.81 1,061.14 (5,168.93) (56.04) 142.36 (1,854.66) 5.43 (392.61) (398.69) (2,640.53) (440.94) 3,192.74 111.27 182.91 233.62 527.80

องค์ประกอบกระแสเงินสดสําหรับงวดปี 2558 มีดังนี้ กระแสเงินสดจากการดําเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดําเนินงานสําหรับ ปี 2558 จํานวน 1,854 ล้าน บาท กระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมดําเนินงานปี 2558 จํานวน 2,696 ล้านบาท ซึ่งเป็นผลมาจากลูกหนี้การค้าและสินค้า คงเหลือเพิ่มขึ้น 499 ล้านบาท เงินจ่ายล่วงหน้าและเงินประกันค่าสินค้าเพิ่มขึ้นจํานวน 3,122 ล้านบาท เงินสดจ่ายดอกเบี้ย 585 ล้านบาทและเงินสดจ่ายภาษีเงินได้ 151 ล้านบาท กระแสเงินสดจ่ายจากกิจกรรมลงทุนสุทธิ ปี 2558 จํานวน 384 ล้านบาท เกิดจากเงินสดจ่ายเพื่อก่อสร้างท่าเรือและ ที่จัดเก็บ ถ่านหินจากการขุดถ่านหินจากเหมืองของบริษัทรวมถึงการซื้ออุปกรณ์ และเครื่องจักรจากการใช้ในการขุดถ่านหินที่เหมืองใน อินโดนีเซียจํานวน 574 ล้านบาท และเงินฝากประจําที่ติดภาระค้ําประกันลดลง 187 ล้านบาท

116

รายงานประจําปี 2558

กระแสเงินสดรับจากกิจกรรมจัดหาเงินสุทธิ ปี 2558 จํานวน 4,334 ล้านบาท เกิดจากเงินสดรับจากเงินกู้ยืมจากสถาบัน การเงินสุทธิ จํานวน 3,123 ล้านบาท เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้จํานวน 1,500 ล้านบาท และเงินปันผลจ่าย 294 ล้านบาท องค์ประกอบกระแสเงินสดในปี 2557 มีดังนี้ กระแสเงินสดจากการดําเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดําเนินงานในปี 2557 จํานวน 2,167 ล้านบาท กระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมดําเนินงานในปี 2557 จํานวน 2,641 ล้านบาท ซึ่งเป็นผลมาจากลูกหนี้การค้าและสินค้าคงเหลือ ลดลง 1,061 ล้านบาท เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้าเพิ่มขึ้น 5,169 ล้านบาท เงินสดจ่ายดอกเบี้ย 393 ล้านบาทและเงินสดจ่าย ภาษีเงินได้ 399 ล้านบาท กระแสเงินสดจ่ายจากกิจกรรมลงทุนสุทธิปี 2557 จํานวน 441 ล้านบาท เกิดจากเงินสดจ่ายซื้ออุปกรณ์ และเครื่องจักรจาก การใช้ในการขุดถ่านหินที่เหมืองในอินโดนีเซียจากการมีเหมืองเพิ่มขึ้นในปี 2556 และซื้อยานพาหนะอุปกรณ์จํานวน 576 ล้าน บาท และเงินฝากประจําที่ติดภาระค้ําประกันลดลง 136 ล้านบาท กระแสเงินสดรับจากกิจกรรมจัดหาเงินสุทธิปี 2557 จํานวน 3,193 ล้านบาท เกิดจากเงินสดรับจากเงินกู้ยืมจากสถาบัน การเงินสุทธิ จํานวน 3,423 ล้านบาท เงินสดรับจากการเพิ่มทุน 22 ล้านบาทและเงินปันผลจ่าย 249 ล้านบาท อัตราส่วนสภาพคล่อง งบการเงินรวม

อัตราส่วนสภาพคล่อง (หน่วย : เท่า)

2558

อัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียน อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว

2557 1.14 0.59

1.11 0.42

สภาพคล่องของ กลุ่มบริษัทพิจารณาได้จากอัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียนที่มีค่าเท่ากับ 1.11 เท่าและ 1.14 เท่าในปี 2557 และปี 2558 ตามลําดับ โดยในปี 2558 กลุ่มบริษัทมีอัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียนดีขึ้น เนื่องจากปี 2558 บริษัทมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นจํานวน 1,352 ล้านบาท จากการออกหุ้นกู้ในช่วงไตรมาส 4 ของปี 2558 และลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่นเพิ่มขึ้น 1,163 ล้านบาท จากยอดขายเพิ่มขึ้น แต่ในส่วนของหนี้สินมีเพียงเงิน เบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น 869 ล้านบาทจึงเป็นผลให้อัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อ หนี้สินหมุนเวียนดีขึ้น อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็วใน ปี 2558 และ 2557 เป็น 0.59 เท่า และ 0.42 เท่า ตามลําดับ ซึ่งมีอัตราส่วนสภาพคล่อง หมุนเร็วอยู่ในเกณฑ์ต่ําเนื่องจากกลุ่มบริษัทพึ่งพิงแหล่งเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินเป็นหลักรวมถึงในการดําเนินธุรกิจของกลุ่ม บริษัทได้ซื้อสินค้าโดยการจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้าก่อนแต่ขณะที่กลุ่มบริษัทขายสินค้าให้แก่ลูกค้าแบบมีเครดิตเทอมจึงส่งผลให้ บริษัทมีอัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็วค่อนข้างต่ํา รายจ่ายลงทุน การลงทุนใน ปี 2558 กลุ่มบริษัทมีการซื้อสินทรัพย์ถาวรจํานวน 574 ล้านบาท ซึ่งเป็นการก่อสร้างท่าเรือและที่จัดเก็บถ่านหิน จากการขุดถ่า นหิน จากเหมือ งของบริษัทรวมถึง การซื้ออุป กรณ์ และเครื่ อ งจัก รจากการใช้ใ นการขุดถ่ า นหิน ที่ เหมื องใน อินโดนีเซีย การลงทุนในปี 2557 กลุ่มบริษัทมีการซื้อสินทรัพย์ถาวรจํานวน 576 ล้านบาท ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากการซื้อเครื่องจักรและ อุปกรณ์สําหรับการขุดถ่านหินที่เกิดจากการซื้อเหมืองในประเทศอินโดนีเซียในปีก่อน

117

รายงานประจําปี 2558

ภาระผูกพันด้านหนี้สินและการบริหารจัดการภาระนอกงบดุล ภาระผูกพันตามสัญญา    

บริษัทมีภาระผูกพันในการจ่ายค่าเช่าตามสัญญาเช่าโรงงานและสํานักงานให้แก่บริษัทอื่นจํานวน 0.30 ล้านบาท (2557 : 6.92 ล้านบาท) บริษัทมีภาระผูกพันในการจ่ายค่าเช่าตามสัญญาเช่าเครื่องจักรและอุปกรณ์ให้แก่บริษัทอื่นจํานวน 1.98 ล้าน บาท (2557 : 4.46 ล้านบาท) บริษัทมีภาระผูกพันในการจ่ายค่าบริการพัฒนาระบบงานและอินเตอร์เน็ตให้แก่บริษัทอื่นจํานวน 0.11 ล้านบาท (2557 : 0.20 ล้านบาท) บริษัทมีภาระผูกพันในการจ่ายค่าบริการที่ปรึกษาด้านกฎหมายให้แก่บริษัทอื่นจํานวน 0.44 ล้านบาท

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 บริษัทมีเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดแล้วแต่ยังไม่ได้ใช้เป็นจํานวนเงินทั้งสิ้น 1.97 ล้าน ดอลลาร์สหรัฐอเมริกา (2557 : จํานวนทั้งสิ้น 4.69 ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกา) หนังสือค้ําประกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 และ 2557 กลุ่มบริษัทมีหนังสือค้ําประกันที่ออกโดยธนาคาร ดังต่อไปนี้ ข้อมูลทางการเงินรวม 2557 2558 ดอลลาร์ บาทหรือ ดอลลาร์ บาทหรือ สหรัฐอเมริกา เทียบเท่า สหรัฐอเมริกา เทียบเท่า เพื่อค้ําประกันการซื้อขายถ่านหิน 210,500 7,596,640 60,500 1,994,262 405,000 405,000 เพื่อค้ําประกันการใช้ไฟฟ้า 210,500 8,001,640 60,500 2,399,262 3)

ปัจจัยและอิทธิพลที่อาจมีผลกระทบต่อฐานะการเงินหรือผลการดําเนินงานในอนาคต -

ไม่มี

118

รายงานประจําปี 2558

รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ เรียน ท่านผู้ถือหุ้นบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ประกอบด้วยกรรมการอิสระ 4 ท่าน คือนายสมเกียรติ ศุขเทวา เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ นายสุริยาภรณ์ บุญชัย นายเอกนฤน ธรรมมารักษ์ และ นายธงชัย วัฒนโสภณวงศ์ เป็นกรรมการตรวจสอบ โดยมี ดร. สุรภา ไถ้บ้านกวย เป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบทุกท่านมีคุณสมบัติครบถ้วนตามที่กําหนดไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งสอดคล้องกับ ข้อกําหนดและแนวทางปฏิบัติที่ดีสําหรับคณะกรรมการตรวจสอบของสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาด หลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย โดยมีขอบเขตและหน้าที่ตามความรับผิดชอบที่สําคัญ ได้แก่ การสอบทาน ให้บริษัทมีการรายงานทางการเงินอย่างถูกต้องและเพียงพอ รวมทั้งสอบทานให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายในและระบบการ ตรวจสอบภายในที่เหมาะสมและมีประสิทธิภาพ รวมทั้งดูแลให้บริษัทปฏิบัติตามข้อกําหนดและกฎหมายที่เกี่ยวข้อง คณะกรรมการตรวจสอบ ได้ปฏิบัติหน้าที่ตามขอบเขต หน้าที่ และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ซึ่งสอดคล้องกับข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย โดยในปี 2558 ได้จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการ ตรวจสอบจํานวน 4 ครั้ง กรรมการตรวจสอบทุกท่านเข้าร่วมประชุมครบถ้วนทุกครั้ง และเป็นการร่วมประชุมกับผู้บริหาร และ ผู้ตรวจสอบภายในตามความเหมาะสมซึ่งสรุปสาระสําคัญได้ดังนี้ สอบทานงบการเงินของบริษัทฯ คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจําปีร่วมกับ ผู้บริหารและผู้สอบบัญชี ก่อนนําเสนอคณะกรรมการบริษัท เพื่อให้มั่นใจว่ารายงานทางการเงิน รายการบัญชีกับบริษัทที่ เกี่ยวข้องกันจัดทําขึ้นอย่างถูกต้องครบถ้วนและมีความโปร่งใสเชื่อถือได้ตามมาตรฐานบัญชีและข้อกําหนดทางกฎหมาย รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลไว้ในหมายเหตุฯ ประกอบงบอย่างเพียงพอ พร้อมทั้งให้ข้อเสนอแนะ และรับทราบแนวทางการ แก้ไขปัญหา เพื่อนํามาปรับปรุงการดําเนินงานให้เกิดประโยชน์แก่บริษัทฯ 1. สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจําปี 2558 โดยได้สอบถาม และรับฟังคําชี้แจงจากผู้บริหาร และ ผู้สอบบัญชี ในเรื่องความถูกต้องครบถ้วนของงบการเงิน และความเพียงพอในการเปิดเผยข้อมูล ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบ มีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่า งบการเงินดังกล่าวมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสําคัญตามมาตรฐานการบัญชีที่ รับรองทั่วไป และมีการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงินอย่างเพียงพอและทันเวลา เพื่อเป็นประโยชน์กับผู้ถือหุ้น นักลงทุน หรือผู้ใช้ งบการเงินในการตัดสินใจลงทุน 2. สอบทานข้อมูลการดําเนินงานและระบบการควบคุมภายใน เพื่อให้มั่นใจว่าการดําเนินงานของบริษัทเป็นไปอย่างมี ประสิทธิภาพประสิทธิผล และบรรลุเป้าหมายที่กําหนดไว้ โดยพิจารณาจากรายงานผลการตรวจสอบภายในประจําปี 2558 และการประเมินระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยงตามแนวทางมาตรฐานสากล COSO-ERM (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission – Enterprise Risk Management) ทั้งนี้ ไม่พบจุดอ่อนหรือข้อบกพร่องที่เป็นสาระสําคัญ มีการดูแลรักษาทรัพย์สินที่เหมาะสม และมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างถูกต้อง ครบถ้วน และเชื่อถือได้ นอกจากนี้ได้ประเมินระบบการควบคุมภายในตามแนวทางที่กําหนดโดยสํานักงานคณะกรรมการ กํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทมีระบบการติดตามควบคุมดูแลการ ดําเนินงานของบริษัท และบริษัทย่อยอย่างเพียงพอ เหมาะสม และมีประสิทธิผล 3. สอบทานการตรวจสอบภายใน โดยได้พิจารณาภารกิจ ขอบเขตการปฏิบัติงาน หน้าที่และความรับผิดชอบ ความเป็นอิสระ อีกทั้งได้พิจารณาทบทวนกฎบัตรงานตรวจสอบภายในแล้วเห็นว่ามีความเหมาะสมทันสมัยและสอดคล้องกับคู่มือแนวทางการ ตรวจสอบภายในของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และได้อนุมัติแผนการตรวจสอบประจําปี 2558 ซึ่งได้จัดทําขึ้นบน พื้นฐานของการประเมินการควบคุมภายในและมีขอบเขตที่ครอบคลุมระบบงานต่าง ๆ ที่สําคัญของบริษัท และบริษัทย่อย ทั้งนี้คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า บริษัทและบริษัทย่อยมีระบบการตรวจสอบภายในที่เพียงพอ เหมาะสม และมี ประสิ ท ธิผ ล รวมทั้ ง มี ก ารพั ฒ นาคุณ ภาพการตรวจสอบทั้ ง ในด้ า นบุ ค ลากรและการปฏิ บั ติ ง านตรวจสอบให้ เ ป็น ไปตาม มาตรฐานสากลอย่างต่อเนื่อง 4. ทบทวนกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาทบทวนกฎบัตรคณะกรรมการ ตรวจสอบของบริษัทและมีความเห็นว่ากฎบัตรดังกล่าวมีหลักเกณฑ์และแนวทางปฏิบัติสอดคล้องกับหลักการการกํากับดูแล กิจการที่ดี และข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาด หลักทรัพย์ จึงไม่มีการแก้ไขเปลี่ยนแปลง

119

รายงานประจําปี 2558

5. สอบทานรายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ให้เป็นไปตามกฎหมาย และ กฎระเบียบตามที่คณะกรรมการกํากับตลาดทุน และหน่วยงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกําหนดเพื่อให้มั่นใจว่ารายการดังกล่าว สมเหตุสมผลและเป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า ฝ่ายจัดการได้ทํารายการดังกล่าวด้วย ความโปร่งใส ไม่ก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ และเป็นประโยชน์สูงสุดแก่บริษัทและผู้ถือหุ้น ด้วยเงื่อนไขและราคาที่ สมเหตุสมผล ดังเช่นที่ทํากับบุคคลภายนอกทั่วไป เห็นสมควรให้เสนอคณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติและเปิดเผยข้อมูล ดังกล่าวต่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 6. สอบทานการบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานระบบการบริหารความเสี่ยงเพื่อให้มั่นใจว่าบริษัท มี ระบบการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล ผลการสอบทานพบว่า การบริหารจัดการความเสี่ยงเป็นไปตาม แผนงานที่กําหนด บริษัท ได้ให้ความสําคัญและดําเนินการพัฒนาระบบการบริหารจัดการความเสี่ยงมาอย่างต่อเนื่อง 7. จัดให้มีการประเมินตนเอง (Self-Assessment) ของคณะกรรมการตรวจสอบทั้งคณะในหัวข้อเรื่ององค์ประกอบของ คณะกรรมการตรวจสอบ การฝึกอบรมและทรัพยากร การประชุม กิจกรรมของคณะกรรมการตรวจสอบ ความสัมพันธ์กับฝ่าย ตรวจสอบภายใน ผู้สอบบัญชี และผู้บริหาร ซึ่งจากผลการประเมิน พบว่า คณะกรรมการตรวจสอบมีการปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วน ตามที่ได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ และมีผลการปฏิบัติงานที่สอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติที่ดี อันมีส่วนช่วย เสริมสร้างการกํากับดูแลกิจการที่ดีได้อย่างมีประสิทธิผล 8. สอบทานนโยบายการกํากับดูแลกิจการและจรรยาบรรณของบริษัท ให้ได้มาตรฐานสากลและเหมาะสมกับการดําเนิน ธุรกิจของบริษัท 9. พิจารณาคัดเลือกเสนอแต่งตั้ง และเสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีประจําปี 2558 เพื่อนําเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทให้ ขออนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นประจําปี 2558 ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาสรรหาผู้สอบบัญชีโดยคํานึงถึง 9.1 ความเชื่อถือและชื่อเสียงของสํานักงานผู้สอบบัญชี รวมถึงผลการปฏิบัติงานในระยะเวลาที่ผ่านมา และเป็น สํานักงานและผู้สอบบัญชีซึ่งมีคุณสมบัติครบตามหลักเกณฑ์ที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกําหนดไว้ 9.2 ความเป็นอิสระ รับผิดชอบในหน้าที่ และได้ดําเนินการตรวจสอบที่มีประสิทธิภาพเป็นที่เชื่อได้ จึงพิจารณาเห็นสมควรแต่งตั้ง นายสุดวิณ ปัญญาวงศ์ขันติ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3534, นาง อนุทัย ภูมิสุรกุล ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3873 หรือ นายวิเชียร กิ่งมนตรี ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3977 แห่งบริษัท ไพร์ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ เอบีเอส จํากัด และ DR. Achmad Rodi Kartamulia ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลข ทะเบียน 0102 แห่ง ACHMAD,RASYID,HISBULLAH & JERRY REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS เป็นผู้สอบบัญชี ของบริษัท ประจําปี 2558 โดยสรุปในภาพรวมแล้ว คณะกรรมการตรวจสอบ ได้ใช้ความรู้ ความสามารถ ประกอบกับความระมัดระวังรอบคอบ และมีความเป็นอิสระอย่างเพียงพอในการปฏิบัติหน้าที่สอบทานข้อมูลต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับรายงานทางการเงินและการ ตรวจสอบภายในพร้ อ มทั้ ง ได้ ส่ ง เสริ ม ให้ บ ริ ษั ท ปฏิ บั ติ ต ามข้ อ พึ ง ปฏิ บั ติ ที่ ดี ข องบริ ษั ท จดทะเบี ย น และมี ค วามเห็ น ว่ า คณะกรรมการบริษัท ตลอดจนผู้บริหารและกรรมการบริหารของบริษัท มีจริยธรรมและความมุ่งมั่นในการปฏิบัติหน้าที่เพื่อให้ บรรลุเป้าหมายของบริษัทอย่างมีคุณภาพเยี่ยงมืออาชีพ ได้ให้ความสําคัญอย่างยิ่งต่อการดําเนินงานภายใต้ระบบการกํากับดูแล กิจการที่มีประสิทธิผล บริษัทมีการรายงานข้อมูลทางการเงินและการดําเนินงานอย่างถูกต้อง มีระบบการควบคุมภายใน การ ตรวจสอบภายใน การบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล มีการปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกําหนดและข้อผูกพันต่าง ๆ มีการเปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันอย่างถูกต้องและมีการปฏิบัติงานที่สอดคล้องกับระบบการกํากับดูแลกิจการที่ดีอย่าง เพี ย งพอ โปร่ง ใส และเชื่อ ถื อได้ รวมทั้ง มี ก ารพั ฒ นาปรับ ปรุง ระบบการปฏิ บั ติ ง านให้ มี คุณ ภาพดี ขึ้น และเหมาะสมกั บ สภาพแวดล้อมทางธุรกิจอย่างต่อเนื่อง (นายสมเกียรติ ศุขเทวา) ประธานกรรมการตรวจสอบ

120

รายงานประจําปี 2558

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ ผู้ถือหุ้นของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และของเฉพาะของบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) ซึ่งประกอบด้วยงบแสดงฐานะการเงินรวมและงบแสดงฐานะการเงิน เฉพาะบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมและงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จเฉพาะบริษัท งบแสดง การเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและงบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้นเฉพาะบริษัท และงบกระแสเงินสดรวมและ งบกระแสเงินสดเฉพาะบริษัท สําหรับปีส้นิ สุดวันเดียวกัน รวมถึงหมายเหตุสรุปนโยบายการบัญชีที่สําคัญและหมายเหตุเรื่องอื่น ๆ ความรับผิดชอบของผู้บริหารต่องบการเงิน ผู้บริหารเป็นผู้รับผิดชอบในการจัดทําและการนําเสนองบการเงินเหล่านี้โดยถูกต้องตามที่ควรตามมาตรฐานการรายงานทาง การเงิน และรับผิดชอบเกี่ยวกับการควบคุมภายในที่ผู้บริหารพิจารณาว่าจําเป็นเพื่อให้สามารถจัดทํางบการเงินที่ปราศจากการ แสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสําคัญไม่ว่าจะเกิดจากการทุจริตหรือข้อผิดพลาด ความรับผิดชอบของผู้สอบบัญชี ข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบในการแสดงความเห็นต่องบการเงินดังกล่าวจากผลการตรวจสอบของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงาน ตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชี ซึ่งกําหนดให้ข้าพเจ้าปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านจรรยาบรรณ รวมถึงวางแผนและ ปฏิบัติงานตรวจสอบเพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างสมเหตุสมผลว่างบการเงินปราศจากการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็น สาระสําคัญหรือไม่ การตรวจสอบรวมถึงการใช้วิธีการตรวจสอบเพื่อให้ได้มาซึ่งหลักฐานการสอบบัญชีเกี่ยวกับจํานวนเงินและการเปิดเผยข้อมูลในงบ การเงิน วิธีการตรวจสอบที่เลือกใช้ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของผู้สอบบัญชี ซึ่งรวมถึงการประเมินความเสี่ยงจากการแสดงข้อมูลที่ ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสําคัญของงบการเงินไม่ว่าจะเกิดจากการทุจริตหรือข้อผิดพลาด ในการประเมินความเสี่ยง ดังกล่าว ผู้สอบบัญชีพิจารณาการควบคุมภายในที่เกี่ยวข้องกับการจัดทําและการนําเสนองบการเงินโดยถูกต้องตามที่ควรของ กิ จ การ เพื่ อ ออกแบบวิ ธี ก ารตรวจสอบที่ เ หมาะสมกั บ สถานการณ์ แต่ ไ ม่ ใ ช่ เ พื่ อ วั ต ถุ ป ระสงค์ ใ นการแสดงความเห็ น ต่ อ ประสิทธิผลของการควบคุมภายในของกิจการ การตรวจสอบรวมถึงการประเมินความเหมาะสมของนโยบายการบัญชีที่ ผู้บริหารใช้และความสมเหตุสมผลของประมาณการทางบัญชีที่จัดทําขึ้นโดยผู้บริหาร รวมทั้งการประเมินการนําเสนองบการเงิน โดยรวม

121

รายงานประจําปี 2558

ข้าพเจ้าเชื่อว่าหลักฐานการสอบบัญชีที่ข้าพเจ้าได้รับเพียงพอและเหมาะสมเพื่อใช้เป็นเกณฑ์ในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า ความเห็น ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงินรวมและฐานะการเงินเฉพาะบริษัทของ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และของเฉพาะบริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ผลการดําเนินงานรวมและผลการดําเนินงานเฉพาะบริษัทและกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสด เฉพาะบริษัทสําหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสําคัญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน

สุดวิณ ปัญญาวงศ์ขันติ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3534 บริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส เอบีเอเอส จํากัด กรุงเทพมหานคร 26 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2559

122

รายงานประจําปี 2558 บริษัท เอ็น เนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) งบแสดงฐานะการเงิน ณ วัน ที่ 31 ธั น วาคม พ.ศ. 2558 งบการเงิน เฉพาะบริษทั

งบการเงิน รวม 31 ธั น วาคม

31 ธั น วาคม

1 มกราคม

31 ธั น วาคม

1 มกราคม

พ.ศ. 2558

พ.ศ. 2557

พ.ศ. 2558

พ.ศ. 2557

บาท

หมายเหตุ สินทรัพ ย์ สินทรัพ ย์หมุน เวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

1,879,587,456

527,798,988

233,615,506

1,350,340,191

428,625,875

192,350,771

ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น (สุทธิ)

5,515,889,691

4,352,810,384

5,913,860,362

1,562,785,566

1,330,077,499

1,387,921,903

สินค้าคงเหลือ (สุทธิ)

1,391,100,337

1,450,549,747

1,029,339,619

1,083,073,795

1,220,313,637

1,058,019,421

31 ค)

338,481,432

126,854,218

467,489,475

5,224,471,399

6,278,867,063

1,225,111,491

5,053,550,854

11,377,135,265

5,819,355,691

91,674,458

144,535,299

83,583,676

61,372,230

86,464,753

40,871,791

4,369,468

3,037,848

5,735,223

14,107,092,809

12,757,599,329

8,491,245,877

9,449,604,068

14,569,471,247

8,966,158,173

91,525,766

290,150,798

423,917,460

57,012,938

206,593,314

341,720,463

6,414,860,073

1,454,880,541

1,384,569,082

187,288,846

175,390,753

174,830,425

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ)

1,419,133,148

800,991,705

242,439,517

11,915,537

10,954,058

9,998,181

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (สุทธิ)

2,984,541

3,019,378

1,768,831

2,984,539

3,019,376

1,728,236

เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย เงินจ่ ายล่วงหน้าค่าสินค้า (สุทธิ) ภาษีมูลค่าเพิ่ม

สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพ ย์หมุน เวียน

149,121

สินทรัพ ย์ไม่หมุน เวียน เงินฝากสถาบันการเงินที่ติด ภาระค้ําประกัน เงินลงทุนในบริษัทย่อย อสังหาริมทรัพย์ เพื่อการลงทุน (สุทธิ)

เงินประกันค่าสินค้า สิทธิในเหมืองถ่านหิน (สุทธิ)

ต้นทุนการเปิดหน้าดินของเหมือง

4,939,797,714

9,207,268,752

8,598,097,038

3,897,874,750

4,180,626,337

57,845,001

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

4,282,286

15,616,893

16,485,621

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น

21,618,679

286,579

890,680

829,000

236,881

230,580

รวมสินทรัพ ย์ไม่หมุน เวียน

15,322,573,019

5,183,330,856

5,040,958,871

15,694,870,839

1,675,684,170

1,738,246,542

รวมสินทรัพ ย์

29,429,665,828

17,940,930,185

13,532,204,748

25,144,474,907

16,245,155,417

10,704,404,715

123

รายงานประจําปี 2558 บริษัท เอ็น เนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) ณ วัน ที่ 31 ธั น วาคม พ.ศ. 2558 งบการเงิน รวม

งบการเงิน เฉพาะบริษัท

31 ธั น วาคม

1 มกราคม

31 ธั น วาคม

1 มกราคม

พ.ศ. 2558

พ.ศ. 2557

พ.ศ. 2558

พ.ศ. 2557

บาท

11,568,073,344

10,698,785,389

8,470,431,499

8,560,435,543

7,810,158,588

5,685,307,680

336,741,996

515,184,128

384,247,695

245,846,623

1,906,218,317

253,347,412

42,338,473

31 ง)

20.1

320,917,518

185,373,410

13,877,901

317,852,518

171,993,410

- หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิ 21

2,055,947

2,706,552

2,810,730

1,813,779

1,649,246

1,110,159

ภาษีเงินได้ค้างจ่ าย

118,688,550

67,981,311

206,205,778

80,846,204

63,823,258

151,226,204

หนี้สินหมุนเวียนอื่น

20,924,865

17,866,188

2,336,302

20,594,248

17,746,518

1,690,195

12,409,740,693

11,487,896,978

9,079,909,905

9,227,388,915

9,971,589,337

6,092,681,650

เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน 20.1

4,492,926,628

1,113,712,082

16,746,882

4,492,926,628

1,110,647,082

หุ้นกู้

20.2

1,500,000,000

หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิ)

3,710,103

หมายเหตุ หนี้ สิน และส่วนของผู้ ถือหุ้น หนี้ สินหมุน เวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้น จากสถาบันการเงิน เจ้ าหนี้การค้าและเจ้ าหนี้อื่น เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบุคคลอื่น เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษ ัทย่อย ส่วนที่ครบกําหนดชําระภายในหนึ่งปี - เงินกู้ยืมระยะยาวจาก สถาบันการเงิน

รวมหนี้ สินหมุน เวียน หนี้ สิน ไม่หมุน เวียน

3,161,745

3,747,810

3,710,103

2,919,577

2,480,101

ประมาณการหนี้สินการเปิดหน้าดิน ของเหมือง

17,142,061

ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน

10,238,769

8,408,712

2,316,687

9,068,043

7,317,041

1,405,122

หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

284,762,053

30,728,920

99,378,510

225,511,201

10,291,142

20,730,723

6,308,779,614

1,156,011,459

122,189,889

6,231,215,975

1,131,174,842

24,615,946

18,718,520,307

12,643,908,437

9,202,099,794

15,458,604,890

11,102,764,179

6,117,297,596

รวมหนี้ สิน ไม่หมุน เวียน รวมหนี้ สิน

124

หมายเหตุ

งบการเงิน เฉพาะบริษัท

31 ธั น วาคม

1 มกราคม

31 ธั น วาคม

1 มกราคม

พ.ศ. 2558

พ.ศ. 2557

พ.ศ. 2558

พ.ศ. 2557

บาท

หนี้ สิน และส่วนของผู้ ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 4,966,931,709 หุ้น มูลค่าที่ได้ตราไว้หุ้นละ 1 บาท

4,966,931,709

หุ้นสามัญ 4,639,103,137 หุ้น มูลค่าที่ได้ตราไว้หุ้นละ 1 บาท

4,639,103,137

หุ้นสามัญ 3,027,615,570 หุ้น มูลค่าที่ได้ตราไว้หุ้นละ 1 บาท

3,027,615,570

ทุนที่ออกและชําระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 3,504,053,611 หุ้น มูลค่าที่ได้รับชําระหุ้นละ 1 บาท

3,504,053,611

หุ้นสามัญ 2,971,513,474 หุ้น มูลค่าที่ได้รับชําระหุ้นละ 1 บาท

2,971,513,474

หุ้นสามัญ 2,956,550,376 หุ้น มูลค่าที่ได้รับชําระหุ้นละ 1 บาท

2,956,550,376

ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ

4,137,566,769

966,778,471

959,805,667

4,137,566,769

966,778,471

959,805,667

ส่วนต่ํากว่ามูลค่าหุ้นสามัญ

(1,800,000,000)

(186,616,802)

183,700,000

171,200,000

135,200,000

183,700,000

171,200,000

135,200,000

3,658,824,638

2,941,665,437

2,180,783,234

2,583,455,983

2,646,211,512

2,244,223,437

1,210,513,321

231,269,149

83,255,340

1,077,093,654

186,687,781

91,327,639

10,708,041,537

5,295,809,729

4,328,977,815

9,685,870,017

5,142,391,238

4,587,107,119

3,103,984

1,212,019

1,127,139

รวมส่วนของผู้ ถือหุ้น

10,711,145,521

5,297,021,748

4,330,104,954

9,685,870,017

5,142,391,238

4,587,107,119

รวมหนี้ สิน และส่วนของผู้ ถือหุ้น

29,429,665,828

17,940,930,185

13,532,204,748

25,144,474,907

16,245,155,417

10,704,404,715

ส่วนปรับปรุงทุนจากการซื้อธุรกิจ แบบย้อนกลับ กําไรสะสม จั ดสรรแล้ว - ทุนสํารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้จัดสรร องค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น รวมส่วนของผู้ ถือหุ้น บริษัทใหญ่ ส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม

125

รายงานประจําปี 2558 บริษั ท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ สําหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 งบการเงินรวม

หมายเหตุ รายได้จากการขาย ต้นทุนขาย กําไรขั้นต้น กําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์ เพื่อการลงทุน รายได้อื่น

31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 บาท

ปรับใหม่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 บาท

งบการเงินเฉพาะบริษั ท ปรับใหม่ 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

16,846,748,275 14,910,917,522 7,622,004,468 9,086,560,792 (14,838,151,727) (12,689,179,149) (6,746,026,315) (7,398,213,265) 2,008,596,548

2,221,738,373

875,978,153

1,688,347,527

33,400,000 9,001,951

6,372,957

114,443,033

87,903,482

2,050,998,499

2,228,111,330

990,421,186

1,776,251,009

(194,728,021) (204,675,997) (85,441,738) 278,934,403

(301,718,345) (197,857,938) (100,492,953) (63,278,780)

(194,728,021) (166,622,287) 268,747,243

(301,718,345) (178,898,085) (100,304,977) (25,018,863)

(205,911,353)

(663,348,016)

(92,603,065)

(605,940,270)

กําไรก่อนต้นทุนทางการเงินและค่ าใช้จ่ายภาษี เงินได้ ต้นทุนทางการเงิน

1,845,087,146 (614,596,388)

1,564,763,314 (378,943,867)

897,818,121 (519,664,352)

1,170,310,739 (301,536,248)

กําไรก่อนค่ าใช้จ่ายภาษี เงินได้ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้

1,230,490,758 (203,562,421)

1,185,819,447 (140,142,322)

378,153,769 (131,184,717)

868,774,491 (182,076,374)

กําไรสําหรับปี รายการที่จะไม่จัดประเภทรายการใหม่ไปยัง กําไรหรือขาดทุนในภายหลัง - การวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพัน ผลประโยชน์พนักงาน - ภาษีรอตัดจ่ายจากการวัดมูลค่าใหม่ ของภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน รายการที่จะจัดประเภทรายการใหม่ไปยัง กําไรหรือขาดทุนในภายหลัง - ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน

1,026,928,337

1,045,677,125

246,969,052

686,698,117

979,244,172

151,581,053

890,405,873

98,836,757

กําไรเบ็ด เสร็จรวมสําหรับปี

2,006,172,509

1,193,690,934

1,137,374,925

782,058,259

12 26

กําไรก่อนค่ าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ค่าใช้จ่ายอื่น กําไร(ขาดทุน)สุทธิจากอัตราแลกเปลี่ยน

รวมค่ าใช้จ่าย

126

(4,459,357)

(4,345,769)

892,113

869,154

รายงานประจําปี 2558 บริษั ท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ (ต่อ) สําหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 งบการเงินรวม

หมายเหตุ

งบการเงินเฉพาะบริษั ท ปรับใหม่ 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม

31 ธันวาคม

ปรับใหม่ 31 ธันวาคม

พ.ศ. 2558 บาท

พ.ศ. 2557 บาท

พ.ศ. 2558 บาท

พ.ศ. 2557 บาท

1,026,883,782 44,555

1,045,592,245 84,880

246,969,052 -

686,698,117 -

1,026,928,337

1,045,677,125

246,969,052

686,698,117

2,006,127,954 44,555

1,193,606,054 84,880

1,137,374,925 -

782,058,259 -

2,006,172,509

1,193,690,934

1,137,374,925

782,058,259

การแบ่งปันกําไรสําหรับปี ส่วนที่เป็นของบริษัทใหญ่ ส่วนที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม

การแบ่งปันกําไรเบ็ด เสร็จรวม ส่วนที่เป็นของบริษัทใหญ่ ส่วนที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม

กําไรต่อหุ้นส่วนที่เป็นของบริษั ทใหญ่ กําไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน

30 ก)

0.3429

0.3527

0.0825

0.2316

กําไรต่อหุ้นปรับลด

30 ข)

0.3403

0.3494

0.0818

0.2295

127

รายงานประจําปี 2558 บริษั ท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากั ด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ ถือหุ้น สําหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธัน วาคม พ.ศ. 2558 งบการเงิน รวม (บาท) ส่วนของผู้ ถือหุ้นบริษั ทใหญ่ องค์ ประกอบอื่น ของส่วนของผู้ ถือหุ้น กํา ไรขาดทุน เบ็ด เสร็จอื่น กํา ไรสะสม

การวัด มูลค่ าใหม่

จัด สรรแล้ว ทุน จดทะเบียน หมายเหตุ ยอดคงเหลือต้ นปี ณ วัน ที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2557

ส่วนปรับปรุงทุน

ทุนสํารองตาม

ผลต่ างของ

ของภาระผู ก พั น

รวม

ส่วนเกิ นทุน

อัต ราแลกเปลี่ยน

ผลประโยชน์

องค์ ประกอบอื่น

รวมส่วน

ที่ออกและชําระ

ส่วนเกิ น

ส่วนต่ํา กว่า

จากการซื้อธุรกิ จ

กฎหมาย

ยังไม่ได้ จัด สรร

จากการตี ราคา

จากการแปลงค่ า

พนัก งาน (สุทธิ)

ของส่วนของ

ของผู้ ถือหุ้น

ส่วนได้ เสียที่ไม่มี

เต็ มมูลค่ าแล้ว

มูลค่ าหุ้นสามัญ

แบบย้อนกลับ

(หมายเหตุ 2.4)

ที่ดิ น (สุทธิ)

งบการเงิน

(หมายเหตุ 2.4)

ผู้ ถือหุ้น

บริษั ทใหญ่

อํานาจควบคุ ม

รวม

2,956,550,376

959,805,667

(1,800,000,000)

(186,616,802)

135,200,000

2,180,783,234

46,945,060

36,310,280

83,255,340

4,328,977,815

1,127,139

4,330,104,954

14,963,098

การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ ถือหุ้นสําหรับปี เพิ่มทุนหุ้นสามัญ

6,972,804

21,935,902

เงินปันผลจ่าย

(248,710,042)

ทุนสํารองตามกฎหมาย

36,000,000

(36,000,000)

1,045,592,245

(186,616,802)

171,200,000

2,941,665,437

กําไรเบ็ดเสร็จรวมสําหรับ ปี - หลังปรับ ปรุง

ยอดคงเหลือปลายปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 - หลังปรับปรุง 2,971,513,474

966,778,471

(1,800,000,000)

46,945,060

151,581,053

(3,567,244)

148,013,809

1,193,606,054

84,880

1,193,690,934

187,891,333

(3,567,244)

231,269,149

5,295,809,729

1,212,019

5,297,021,748

การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ ถือหุ้นสําหรับปี เพิ่มทุนหุ้นสามัญ

เงินปันผลจ่าย

ทุนสํารองตามกฎหมาย

532,540,137 -

3,170,788,298 -

3,703,328,435

(297,224,581)

12,500,000

(12,500,000)

ส่วนได้เ สียที่ไม่มีอํานาจควบคุมจากเงินลงทุนในบริษัท ย่อย

1,847,410

กําไรเบ็ดเสร็จรวมสําหรับ ปี

1,026,883,782

979,244,172

2,006,127,954

44,555

2,006,172,509

(186,616,802)

183,700,000

3,658,824,638

46,945,060

1,167,135,505

(3,567,244)

1,210,513,321

10,708,041,537

3,103,984

10,711,145,521

ยอดคงเหลือปลายปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558

3,504,053,611

4,137,566,769

(1,800,000,000)

128

รายงานประจําปี 2558

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้ น (ต่อ) สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 งบการเงินเฉพาะบริษั ท (บาท) องค์ ประกอบอื่นของส่วนของผู้ ถือหุ้น กํา ไรขาดทุนเบ็ด เสร็จอื่น การวัด มูลค่ าใหม่ กํา ไรสะสม ทุน จดทะเบียน หมายเหตุ ยอดคงเหลือต้ นปี ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2557

ผลต่ างของ

ของภาระผู ก พั น

รวม

จัด สรรแล้ว -

อัต ราแลกเปลี่ยน

ผลประโยชน์

องค์ ประกอบอื่น

จากการแปลงค่ า

พนัก งาน (สุทธิ)

ของส่วนของ

(หมายเหตุ 2.4)

ผู้ ถือหุ้น

รวม

91,327,639

4,587,107,119

ที่ออกและชําระ

ส่วนเกิ น

ส่วนต่ํา กว่า

ทุนสํารอง

เต็ มมูลค่ าแล้ว

มูลค่าหุ้ น สามัญ

ตามกฎหมาย

ยังไม่ได้ จัด สรร

งบการเงิน

2,956,550,376

959,805,667

(1,800,000,000)

135,200,000

2,244,223,437

91,327,639

14,963,098

6,972,804

การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ ถือหุ้นสําหรับปี เพิ่มทุนหุ้นสามัญ

เงินปันผลจ่าย

ทุนสํารองตามกฎหมาย

กําไรเบ็ดเสร็จรวมสําหรับ ปี - หลังปรับ ปรุง ยอดคงเหลือปลายปี ณ วัน ที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 - หลังปรับปรุง

2,971,513,474

966,778,471

532,540,137

3,170,788,298

36,000,000 -

(1,800,000,000)

171,200,000

21,935,902

(248,710,042)

(36,000,000)

686,698,117

98,836,757

(3,476,615)

95,360,142

782,058,259

2,646,211,512

190,164,396

(3,476,615)

186,687,781

5,142,391,238

3,703,328,435

(297,224,581)

การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ ถือหุ้นสําหรับปี เพิ่มทุนหุ้นสามัญ

เงินปันผลจ่าย

ทุนสํารองตามกฎหมาย

กําไรเบ็ดเสร็จรวมสําหรับ ปี ยอดคงเหลือปลายปี ณ วัน ที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558

3,504,053,611

4,137,566,769

12,500,000 -

(1,800,000,000)

129

183,700,000

(297,224,581)

246,969,052

(12,500,000)

890,405,873

1,137,374,925

2,583,455,983

1,080,570,269

(3,476,615)

1,077,093,654

9,685,870,017

รายงานประจําปี 2558

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 งบการเงิน รวม พ.ศ. 2558 บาท

ปรับใหม่ พ.ศ. 2557 บาท

1,230,490,758

1,185,819,447

378,153,769

868,774,491

13, 27 14 15, 27 12, 28

18,440,293 689,584 32,965,888

24,370,605 67,364 299,699,706 -

3,433,109 689,584 -

3,029,625 29,179 -

(33,400,000) (2,457,901) 1,024,948

(465,976) 194,953 129,212,174

(189,018) 1,044,948

6,977 129,396,051

34,111,095 29,916,040 1,832,324

40,435,872 1,634,912

34,111,095 1,751,002

40,435,872 1,566,150

(53,181,404) 22,559,810 (4,335,455) 575,686,808

21,854,848 100,298,000 (5,103,859) 368,793,362

(42,699,142) (41,926,643) 480,444,874

17,370,060 100,298,000 (28,844,779) 292,649,927

หมายเหตุ กระแสเงิน สดจากกิจกรรมดําเนิ น งาน กําไรก่อนภาษีเงินได้ รายการปรับปรุง : ค่าเสื่อมราคา ค่าตัดจํา หน่าย ค่าตัดจํา หน่ายสิทธิในเหมืองถ่านหิน ขาดทุนจากการตัดจํา หน่ายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน กําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรม ของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน กําไรจากการจํา หน่ายสินทรัพย์ ขาดทุนจากการตัดจํา หน่ายทรัพย์สิน หนี้สงสัยจะสูญ ขาดทุนจากการลดมูลค่าของสินค้าให้เท่ากับมูลค่าสุทธิ ที่จ ะได้รับ ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์ถาวร ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน (กําไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง ค่าตัดจํา หน่ายภาษีซื้อขอคืนไม่ได้ ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินจ่ ายล่วงหน้าค่าสินค้า ดอกเบี้ยรับ ต้นทุนทางการเงิน

งบการเงิน เฉพาะบริษัท ปรับใหม่ พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

13, 28 22

28 28 26

1,854,342,788

2,166,811,408

814,813,578

1,424,711,553

การเปลี่ยนแปลงของเงินทุนหมุนเวียน - ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น - สินค้าคงเหลือ - เงินจ่ ายล่วงหน้าค่าสินค้า - ภาษีมูลค่าเพิ่ม - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น - สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น - เจ้ าหนี้การค้าและเจ้ าหนี้อื่น - หนี้สินหมุนเวียนอื่น

(657,501,009) 158,209,579 (3,122,217,633) 40,466,329 3,156,131 (18,182,446) (220,775,264) (1,597,484)

1,507,215,690 (446,085,857) (5,168,934,403) (59,347,184) 2,707,355 603,002 128,131,356 14,234,078

(104,152,735) 211,314,576 (1,712,838,063) 31,592,955 (540,600) (1,750,382,652) (1,786,908)

(9,545,225) (190,684,883) (5,626,121,376) (44,579,002) 148,225 (4,190) 1,625,924,708 14,753,076

เงินสดใช้ไปในกิจ กรรมดําเนินงานก่อนดอกเบี้ยรับ ต้นทุนทางการเงินจ่ ายและภาษีเงินได้จ่ าย เงินสดรับจากดอกเบี้ยรับ เงินสดจ่ ายต้นทุนทางการเงิน - ดอกเบี้ยจ่ าย เงินสดจ่ ายภาษีเงินได้

(1,964,099,009) 4,355,865 (585,028,758) (151,458,317)

(1,854,664,555) 5,433,103 (392,612,023) (398,687,649)

(2,511,979,849) 32,334,934 (493,700,686) (121,543,182)

(2,805,397,114) 86,727,883 (314,069,837) (303,758,734)

เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจ กรรมดําเนินงาน

(2,696,230,219)

(2,640,531,124)

(3,094,888,783)

(3,336,497,802)

130

รายงานประจําปี 2558

บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ต่อ) สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 งบการเงิน รวม

งบการเงิน เฉพาะบริษัท ปรับใหม่ พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

พ.ศ. 2558 บาท

ปรับใหม่ พ.ศ. 2557 บาท

186,793,600 3,152,336 (573,869,567) (411,500) 98,450

135,534,223 467,291 (575,645,728) (1,291,500) -

135,770,554 (457,081,400) 1,847,401 3,051,056,197 (3,263,937,411) 691,589 (915,567) (411,500) -

135,993,938 (52,892,000) 4,521,492,675 (4,180,857,418) (1,607,509) (1,291,500) -

เงินสดสุทธิได้มาจาก(ใช้ไปใน)กิจ กรรมลงทุน

(384,236,681)

(440,935,714)

(532,980,137)

420,838,186

กระแสเงิน สดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยมื ระยะสั้น จากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น(ลดลง) เงินสดรับจากเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย เงินสดจ่ ายจากเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย เงินสดรับเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ ายชําระเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ ายชําระหนี้สินภายใต้สัญญาเช่าการเงิน เงินสดรับจากการออกจํา หน่ายหุ้นกู้ เงินสดรับจากการเพิ่มทุนเรือนหุ้น เงินสดรับค่าหุ้นจากผู้เป็นส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม เงินปันผลจ่ าย

(39,608,150) 3,344,987,500 (182,452,083) (3,335,046) 1,500,000,000 6,907,154 1,847,401 (294,063,065)

2,187,983,447 1,280,636,000 (45,906,266) (3,200,198) 21,935,902 (248,710,042)

107,379,554 1,031,557,877 (1,031,557,877) 3,344,987,500 (169,072,083) (2,277,741) 1,500,000,000 6,907,154 (294,063,065)

2,087,117,068 773,392,411 (773,392,411) 1,280,636,000 (31,726,483) (1,531,391) 21,935,902 (248,710,042)

เงินสดสุทธิได้มาจากกิจ กรรมจั ดหาเงิน

4,334,283,711

3,192,738,843

4,493,861,319

3,107,721,054

เงิน สดและรายการเทียบเท่าเงิน สดเพิ่ มขึ้น สุทธิ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยอดคงเหลือต้นปี

1,253,816,811 97,971,657 527,798,988

111,272,005 182,911,477 233,615,506

865,992,399 55,721,917 428,625,875

192,061,438 44,213,666 192,350,771

1,879,587,456

527,798,988

1,350,340,191

428,625,875

หมายเหตุ กระแสเงิน สดจากกิจกรรมลงทุน เงินฝากสถาบันการเงินที่ติดภาระค้ําประกันลดลง เงินสดจ่ ายเงินลงทุนในบริษ ัทย่อย เงินสดรับจากการจํา หน่ายเงินลงทุนในบริษัทย่อย เงินสดรับเงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย เงินสดจ่ ายเงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษ ัทย่อย เงินสดรับจากการจํา หน่ายสินทรัพย์ เงินสดจ่ ายเพื่อซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ เงินสดจ่ ายเพื่อซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน เงินสดที่ได้มาจากการลงทุนในบริษัทย่อย

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยอดคงเหลือปลายปี

31 ค) 31 ค)

31 ง) 31 ง) 20.1 20.1 20.2 11 24

รายการที่มิใช่เงิน สด เจ้ าหนี้คงค้างจากการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม

38,082

เจ้ าหนี้คงค้างจากการซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม

249,963

ซื้อยานพาหนะภายใต้สัญญาเช่าการเงิน

3,232,801

2,509,954

3,232,801

2,509,954

เจ้ าหนี้คงค้างจากการจ่ ายเงินปันผล ณ วันที่ 31 ธันวาคม

4,359,420

1,197,904

4,359,420

1,197,904

ประมาณการหนี้สินการเปิดหน้าดินของเหมือง

17,142,061

สิทธิในเหมืองที่ได้รับมาจากการแลกหุ้นสามัญ

3,694,800,000

131

รายงานประจําปี 2558 บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัท สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558

ข้อมูลทั่วไป บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เอิร์ธ จํากัด (มหาชน) (“บริษัท”) เป็นบริษัทจํากัด (มหาชน) ซึ่งจัดตั้งขึ้นในประเทศไทยเมื่อวันที่ 28 เมษายน พ.ศ. 2538 สํานักงานตั้งอยู่เลขที่ 43 อาคารไทยซีซีทาวเวอร์ ชั้นที่ 12 ห้องเลขที่ 125-128 ถนนสาทรใต้ แขวงยานนาวา เขตสาทร กรุงเทพมหานคร ประเทศไทย บริษัทและบริษัทย่อยดําเนินธุรกิจหลักเกี่ยวกับการนําเข้าและจําหน่ายถ่านหิน เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานข้อมูล จึงรวมเรียกบริษัทและบริษัทย่อยว่ากลุ่มบริษัท เมื่อวันที่ 29 มกราคม พ.ศ. 2556 บริษัทได้รับอนุมัติให้เข้าจดทะเบียนใน The Frankfurt Stock Exchange-Open Market ในประเภทการเข้าจดทะเบียนสองตลาด (Dual listing) การเข้าจดทะเบียนดังกล่าว บริษัทสามารถนําหุ้น สามัญเดิมจํานวนร้อยละ 49 ของทุนจดทะเบียนที่ชําระแล้วเข้าซื้อขายโดยมิได้มีการเพิ่มทุนจดทะเบียน บริษัทได้จดทะเบียนเป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ เอ็ม เอ ไอ (MAI) อย่างไรก็ตาม เมื่อวันที่ 2 มกราคม พ.ศ. 2557 บริษัทได้รับอนุมัติให้ย้ายหลักทรัพย์จดทะเบียนของบริษัทเข้าซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2559

นโยบายการบัญชี นโยบายการบัญชีที่สําคัญที่ใช้ในการจัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทมีดังต่อไปนี้ 2.1

เกณฑ์การจัดทํางบการเงิน งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทได้จัดทําขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปภายใต้พระราชบัญญัติการ บัญชี พ.ศ. 2543 ซึ่งหมายถึงมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกภายใต้พระราชบัญญัติวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547 และตามข้อกําหนดของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยการจัดทําและนําเสนอ รายงานทางการเงินภายใต้พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทได้จัดทําขึ้นโดยใช้เกณฑ์ราคาทุนเดิมในการวัดมูลค่าขององค์ประกอบของ งบการเงิน ยกเว้น เรื่องการตีราคาอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนและที่ดิน และภาระผูก พันผลประโยชน์ พนักงานที่อธิบายในนโยบายการบัญชีในลําดับต่อไป การจัดทํางบการเงินให้สอดคล้องกับหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย กําหนดให้ใช้ประมาณการทาง บัญชีที่สําคัญและการใช้ดุลยพินิจของผู้บริหารซึ่งจัดทําขึ้นตามกระบวนการในการนํานโยบายการบัญชีของกลุ่ม กิจการไปถือปฏิบัติและต้องเปิดเผยเรื่องการใช้ดุลยพินิจของผู้บริหาร หรือ ความซับซ้อน หรือ เกี่ยวกับข้อ สมมติฐานและประมาณการที่มีนัยสําคัญต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทในหมายเหตุ 4

132

2.1 เกณฑ์การจัดทํางบการเงิน (ต่อ) งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทฉบับ ภาษาอัง กฤษจัดทําขึ้นจากงบการเงินตามกฎหมายที่เป็น ภาษาไทย ในกรณีที่มีเนื้อความขัดแย้งกันหรือมีการตีความในสองภาษาแตกต่างกัน ให้ใช้ง บการเงิ นตาม กฎหมายฉบับภาษาไทยเป็นหลัก ตามมาตรฐานการบัญ ชีฉ บับ ที่ 21 เรื่อ ง ผลกระทบจากการเปลี่ย นแปลงของอัต ราแลกเปลี่ย นเงิน ตรา ต่างประเทศ บริษัทได้กําหนดสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานคือสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา แต่อย่างไรก็ดี เนื่อ งจากตลาดหลัก ทรัพย์แ ห่ง ประเทศไทยและกรมพัฒ นาธุร กิจ การค้า กํา หนดให้บ ริษัทต้องนํา เสนองบ การเงินในสกุลเงินบาท ทั้งนี้ งบการเงินของบริษัทในสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานได้แสดงไว้ในหมายเหตุ 34 2.2

มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่ มาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มีการ ปรับปรุง และการตีความที่เกี่ยวข้อง 2.2.1 มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่ มาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มีการ ปรับปรุง และการตีความที่เกี่ยวข้องที่มีผลบังคับใช้สําหรับรอบระยะเวลาบัญชีเริ่มต้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 ซึ่งเกี่ยวข้องกับกลุ่มบริษัท ก)

กลุ่ม มาตรฐานการบัญ ชี แ ละมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ที่มีก ารปรับ ปรุง และการตีค วามที่ เกี่ยวข้องที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีสาระสําคัญต่อกลุ่มบริษัท มีดังนี้ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 1 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 16 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 19 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 27 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 28 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 34 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 10 มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 11 มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 12 มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 13 การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 14 (ปรับปรุง 2557)

การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 20

133

เรื่อง การนําเสนองบการเงิน เรื่อง ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ เรื่อง ผลประโยชน์ของพนักงาน เรื่อง งบการเงินเฉพาะกิจการ เรื่อง เงินลงทุนในบริษัทร่วม และการร่วมค้า เรื่อง งบการเงินระหว่างกาล เรื่อง งบการเงินรวม เรื่อง การร่วมการงาน เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับส่วนได้เสียใน กิจการอื่น เรื่อง การวัดมูลค่ายุติธรรม เรื่อง ข้อจํากัดสินทรัพย์ตามโครงการผลระโยชน์ ข้ อ กํ า หนดเงิ น ทุ น ขั้ น ต่ํ า และปฏิ สั ม พั น ธ์ ข อง รายการเหล่ า นี้ สํ า หรั บ มาตรฐานการบั ญ ชี ฉบับที่ 19 เรื่อง ผลประโยชน์ของพนักงาน เรื่ อ ง ต้ น ทุ น การเปิ ด หน้ า ดิ น ในช่ ว งการผลิ ต สําหรับเหมืองผิวดิน

มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 1 (ปรับปรุง 2557) การเปลี่ยนแปลงที่สําคัญได้แก่การเพิ่มเติมข้อกําหนดให้ กิจการจัดกลุ่มรายการที่แสดงอยู่ใน “กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น” โดยใช้เกณฑ์ว่ารายการนั้นสามารถจัด ประเภทรายการใหม่เข้าไปไว้ในกําไรหรือขาดทุนในภายหลังได้หรือไม่ มาตรฐานที่ปรับปรุงนี้ไม่ได้ระบุว่า รายการใดจะแสดงอยู่ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ผู้บริหารของกลุ่มบริษัทประเมินแล้วว่าการปรับปรุง มาตรฐานดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 16 (ปรับปรุง 2557) กําหนดให้รายการชิ้นส่วนอะไหล่ อุปกรณ์สํารองไว้ใช้ งาน และอุปกรณ์ท่ีใช้ในการซ่อมบํารุง รับรู้เป็นรายการที่ดิน อาคารและอุปกรณ์หากรายการนั้นเข้าคํา นิ ย ามของที่ ดิ น อาคารและอุ ป กรณ์ หากไม่ เ ข้ า เงื่ อ นไขดั ง กล่ า วให้ จั ด ประเภทเป็ น สิ น ค้ า คงเหลื อ ผู้บริหารของกลุ่มบริษัทประเมินแล้วว่าการปรับปรุงมาตรฐานดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 19 (ปรับปรุง 2557) การเปลี่ยนแปลงที่สําคัญได้แก่ (ก) ผลกําไรและขาดทุน จากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย เปลี่ยนชื่อเป็น “การวัดมูลค่าใหม่” และต้องรับรู้ ใน “กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ” ทันที ผลกําไรและขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ ประกันภัยจะไม่สามารถรับรู้ตามวิธีขอบเขตหรือรับรู้ในกําไรหรือขาดทุนได้ และ (ข) ต้นทุนบริการใน อดีตจะรับรู้ในงวดที่มีการเปลี่ยนแปลงโครงการ ผลประโยชน์ที่ยังไม่เป็นสิทธิขาดจะไม่สามารถรับรู้ตลอด ระยะเวลาการให้บริการในอนาคตได้ ผู้ บริหารของกลุ่มบริษัทประเมิน แล้วว่าการปรับ ปรุง มาตรฐาน ดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 27 (ปรับปรุง 2557) ให้ข้อกําหนดสําหรับงบการเงินเฉพาะกิจการ ผู้บริหารของ กลุ่มบริษัทประเมินแล้วว่าการปรับปรุงมาตรฐานดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 28 (ปรับปรุง 2557) ให้ข้อกําหนดสําหรับเงินลงทุนในบริษัทร่วม และการ ร่วมค้าซึ่งต้องใช้วิธีส่วนได้เสีย ผู้บริหารของกลุ่มบริษัทประเมินแล้วว่าการปรับปรุงมาตรฐานดังกล่าวไม่มี ผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 34 (ปรับปรุง 2557) การเปลี่ยนแปลงที่สําคัญ คือ กําหนดการเปิดเผยข้อมูล เกี่ยวกับส่วนงานดําเนินงาน โดยให้เปิดเผยข้อมูลตัววัดมูลค่าสินทรัพย์และหนี้สินรวมสําหรับเฉพาะส่วน งานที่รายงาน หากโดยปกติมีการนําเสนอข้อมูลจํานวนเงินดังกล่าวต่อผู้มีอํานาจตัดสินใจสูงสุดด้านการ ปฏิบัติการ และถ้ามีการเปลี่ยนแปลงที่มีสาระสําคัญจากจํานวนเงินที่ได้เปิดเผยไว้ในงบการเงินประจําปี ล่าสุดสําหรับส่วนงานที่รายงานนั้น ผู้บ ริหารของกลุ่มบริษัทประเมินแล้วว่าการปรับปรุงมาตรฐาน ดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับ ที่ 10 ได้มีการกํ าหนดคํา นิยามของคํา ว่า “ควบคุม” ซึ่ง ถูก นํามาใช้แทนหลักการของการควบคุมและการจัดทํางบการเงินรวมภายใต้มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 27 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ มาตรฐานนี้ได้กําหนดว่าเมื่อใดกิจการควรจัดทํางบการเงินรวม ให้นิยามหลักการของการควบคุม อธิบายหลักการของการนําหลักการของการควบคุมไปใช้ รวมถึงอธิบายถึง ข้อกําหนดในการจัดทํางบการเงินรวม หลักการสําคัญของมาตรฐานรายงานทางการเงินฉบับใหม่นี้ คือหากมี อํานาจควบคุม จะต้องมีการจัดทํางบการเงินรวมเฉพาะในกรณีที่ผู้ลงทุนได้แสดงให้เห็นถึงอํานาจการควบคุม ที่เหนือกว่าผู้ถูกลงทุน ผู้ลงทุนได้รับผลตอบแทนที่ผันแปรจากการที่มีส่วนเกี่ยวข้องในผู้ถูกลงทุน และมี ความสามารถในการใช้อํานาจในผู้ถูกลงทุน ซึ่งส่งผลกระทบต่อผลตอบแทนที่กิจการจะได้รับ ผู้บริหารของ กลุ่มบริษัทประเมินแล้วว่ามาตรฐานดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท

134

มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 11 ได้กําหนดคํานิยามของสัญญาร่วมการงานว่าเป็นสัญญาที่ ผู้ร่วมทุนตั้งแต่สองรายขึ้นไปตกลงจะควบคุมร่วมในกิจกรรมที่จัดตั้งขึ้ น การตัดสินใจในกิจ กรรมที่ เกี่ยวข้องต้องได้รับความเห็นชอบโดยผู้ควบคุมร่วมอย่างเป็นเอกฉันท์จึงจะถือว่าเป็นไปตามข้อกําหนด ของคํานิยามว่าการควบคุมร่วม การร่วมการงานสามารถอยู่ในรูปแบบของการดําเนินงานร่วมกันหรือ การร่ ว มค้ า การจั ด ประเภทขึ้ น อยู่ กั บ สิ่ ง ที่ แ สดงออกมาซึ่ ง สั ม พั น ธ์ กั บ ข้ อ ตกลงที่ จั ด ทํ า ขึ้ น หากใน ข้อกําหนดผู้ร่วมทุนได้รับเพียงสินทรัพย์สุทธิ การร่วมงานดังกล่าวถือเป็นการร่วมค้า ส่วนการดําเนินงาน ร่วมกันจะมีสิทธิในสินทรัพย์และมีภาระในหนี้สิน การดําเนินงานร่วมกันจะบันทึกบัญชีสิทธิในสินทรัพย์ และภาระในหนี้สิน การร่วมค้าจะบันทึกส่วนได้เสียโดยใช้วิธีส่วนได้เสีย ผู้บริหารของกลุ่มบริษัทประเมิน แล้วว่ามาตรฐานดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับ ที่ 12 กําหนดการเปิดเผยข้อมูล เพื่อช่วยให้ผู้ใช้ง บการเงิน สามารถประเมินความเสี่ยงและผลกระทบทางด้านการเงินที่เกี่ยวข้องกับส่วนได้เสียที่กิจการมีกับบริษัท ย่อย บริษัทร่วม การร่วมการงาน และกิจการซึ่งมีโครงสร้างเฉพาะตัวซึ่งไม่ได้รวมอยู่ในงบการเงินรวม ผู้บริหารของกลุ่มบริษัทประเมินแล้วว่ามาตรฐานดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 13 มีวัตถุประสงค์เพื่อปรับปรุง และลดความซ้ําซ้อนของคํา นิยามของมูลค่ายุติธรรม โดยการกําหนดคํานิยาม และแหล่งข้อมูลในการวัดมูลค่ายุติธรรม และการ เปิดเผยข้อมูลสําหรับใช้ในมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ผู้บริหารของกลุ่มบริษัทประเมินแล้วว่า มาตรฐานดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 14 (ปรับปรุง 2557) การตีความนี้ให้ใช้กับ ผลประโยชน์หลังออกจากงานประเภทโครงการผลประโยชน์ที่กําหนดไว้ และผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ของพนักงาน ข้อกําหนดเงินทุนขั้นต่ําภายใต้การตีความนี้หมายถึงข้อกําหนดใดๆที่กําหนดให้กิจการต้อง สมทบเงินทุนสําหรับผลประโยชน์หลังออกจากงานประเภทโครงการผลประโยชน์ที่กําหนดไว้ และ ผลประโยชน์ระยะยาวอื่นของพนักงาน การตีความนี้อธิบายถึงผลกระทบที่อาจจะเกิดขึ้นกับสินทรัพย์ หรือหนี้สินโครงการจากข้อกําหนดหรือข้อตกลงที่เกี่ยวกับเงินทุนขั้นต่ํา ผู้บริหารของกลุ่มบริษัทประเมิน แล้วว่าการปรับปรุงการตีความมาตรฐานดังกล่าวไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 20 (ปรับปรุง 2557) การตีความนี้ให้วิธีปฏิบัติ ทางการบัญชีสําหรับต้นทุนการเปิดหน้าดินในช่วงการผลิตสําหรับเหมืองผิวดิน ผู้บริหารของกลุ่มบริษัท ประเมินแล้วว่าการตีความมาตรฐานดังกล่าวเกี่ยวข้องกับกลุ่มบริษัท

135

ข)

กลุ่มมาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มีการปรับปรุง และการตีความที่เกี่ยวข้อง ที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างไม่มีสาระสําคัญ และไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มีดังนี้

มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 2 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 7 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 8 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 10 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 11 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 12 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 17 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 20 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 21 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 23 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 24 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 26 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 33 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 36 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 37 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 38 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 40 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 2 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 3 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 5 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 6 (ปรับปรุง 2557) มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 8 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 10 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 15 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 25 (ปรับปรุง 2557)

136

เรื่อง สินค้าคงเหลือ เรื่อง งบกระแสเงินสด เรื่อง นโยบายการบัญชี การเปลี่ยนแปลงประมาณ การทางบัญชีและข้อผิดพลาด เรื่อง เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน เรื่อง สัญญาก่อสร้าง เรื่อง ภาษีเงินได้ เรื่อง สัญญาเช่า เรื่อง รายได้ เรื่อง การบัญชีสําหรับเงินอุดหนุนจากรัฐบาลและการ เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับความช่วยเหลือจากรัฐบาล เรื่ อ ง ผลกระทบจากการเปลี่ ย นแปลงของอั ต รา แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ เรื่อง ต้นทุนการกู้ยืม เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจการที่ เกี่ยวข้องกัน เ รื่ อ ง ก า ร บั ญ ชี แ ล ะ ก า ร ร า ย ง า น โ ค ร ง ก า ร ผลประโยชน์เมื่อออกจากงาน เรื่อง การรายงานทางการเงินในสภาพเศรษฐกิจที่ เงินเฟ้อรุนแรง เรื่อง กําไรต่อหุ้น เรื่อง การด้อยค่าของสินทรัพย์ เรื่อง ประมาณการหนี้สิน หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น และ สินทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้น เรื่อง สินทรัพย์ไม่มีตัวตน เรื่อง อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน เรื่อง การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ เรื่อง การรวมธุรกิจ เรื่ อ ง สิ น ทรั พ ย์ ไ ม่ ห มุ น เวี ย นที่ ถื อ ไว้ เ พื่ อ ขายและการ ดําเนินงานที่ยกเลิก เรื่อง การสํารวจและประเมินค่าแหล่งทรัพยากรแร่ เรื่อง ส่วนงานดําเนินงาน เรื่อง ความช่วยเหลือจากรัฐบาล - กรณีที่ไม่มีความ เกี่ยวข้องอย่างเฉพาะเจาะจงกับกิจกรรมดําเนินงาน เรื่อง สัญญาเช่าดําเนินงาน - สิ่งจูงใจที่ให้แก่ผู้เช่า เรื่อง ภาษีเงินได้ - การเปลี่ยนแปลงสถานภาพทางภาษี ของกิจการหรือผู้ถือหุ้น

การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 27 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 31 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 32 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 1 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 4 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 5 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 7 (ปรับปรุง 2557)

การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 10 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 12 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 13 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 15 (ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 17(ปรับปรุง 2557) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2557)

เรื่อง การประเมินเนื้อหาสัญญาเช่าที่ทําขึ้นตามรูปแบบ กฎหมาย เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลของข้อตกลงสัมปทานบริการ เรื่อง รายได้-รายการแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับบริการโฆษณา เรื่อง สินทรัพย์ไม่มีตัวตน - ต้นทุนเว็บไซต์ เรื่อง การเปลี่ยนแปลงในหนี้สินที่เกิดขึ้นจากการรื้อถอน การบูรณะ และหนี้สินที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน เรื่อง การประเมินว่า ข้อตกลงประกอบด้วยสัญญาเช่า หรือไม่ เรื่ อ ง สิ ท ธิ ในส่ ว นได้ เ สี ย จากกองทุ น การรื้ อ ถอน การ บูรณะ และการปรับปรุงสภาพแวดล้อม เรื่อง การปรับปรุงย้อนหลังภายใต้มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุง 2557) เรื่องการรายงานทาง การเงินในสภาพเศรษฐกิจที่เงินเฟ้อรุนแรง เรื่อง งบการเงินระหว่างกาลและการด้อยค่า

เรื่อง ข้อตกลงสัมปทานบริการ เรื่อง โปรแกรมสิทธิพิเศษแก่ลูกค้า เรื่อง สัญญาสําหรับการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ เรื่อง การจ่ายสินทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสดให้เจ้าของ เรื่อง การโอนสินทรัพย์จากลูกค้า

137

2.2.2

ก)

มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่ มาตรฐานการบัญชี และมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มี การปรับปรุงและการตีความที่เกี่ยวข้อง ซึ่งมีผลบังคับใช้ ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2559 ซึ่งเกี่ยวข้อง กับกลุ่มบริษัทและยังไม่ได้นํามาใช้ก่อนวันถือปฏิบัติ กลุ่มมาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มีการปรับปรุง และการตีความที่ เกี่ยวข้องที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีสาระสําคัญต่อกลุ่มบริษัท มีดังต่อไปนี้ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 16 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 19 (ปรับปรุง 2558) เรือ่ ง ผลประโยชน์ของพนักงาน มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 24 (ปรับปรุง 2558) เรื่ อ ง การเปิ ด เผยข้ อ มู ล เกี่ ย วกั บ บุ ค คล หรื อ กิจการที่เกี่ยวข้องกัน มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 27 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง งบการเงินเฉพาะกิจการ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 36 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง การด้อยค่าของสินทรัพย์ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 38 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง สินทรัพย์ไม่มีตัวตน มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 40 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 41 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง เกษตรกรรม มาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบั บ ที่ 2 เรื่อง การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ (ปรับปรุง 2558) มาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบั บ ที่ 3 เรื่อง การรวมธุรกิจ (ปรับปรุง 2558) มาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบั บ ที่ 4 เรื่อง สัญญาประกัน (ปรับปรุง 2558) มาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบั บ ที่ 8 เรื่อง ส่วนงานดําเนินงาน (ปรับปรุง 2558) มาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบั บ ที่ 10 เรื่อง งบการเงินรวม (ปรับปรุง 2558) มาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบั บ ที่ 12 เรื่ อ ง การเปิ ด เผยข้ อ มู ล เกี่ ย วกั บ ส่ ว นได้ เ สี ย ใน (ปรับปรุง 2558) กิจการอื่น มาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบั บ ที่ 13 เรื่อง การวัดมูลค่ายุติธรรม (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับ เรื่อง เงินที่นําส่งรัฐ ที่ 21 (ปรับปรุง 2558) มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 16 (ปรับปรุง 2558) เรื่องที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ได้กําหนดให้มีความ ชัดเจนขึ้นเกี่ยวกับการปรับราคาตามบัญชีก่อนหักค่าเสื่อมราคาสะสม และค่าเสื่อมราคาสะสม ในกรณีที่ กิจการใช้วิธีการตีราคาใหม่

138

มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 19 (ปรับปรุง 2558) เรื่องผลประโยชน์พนักงาน ได้มีการอธิบายเกี่ยวกับวิธีการ ปฏิบัติทางบัญชีสําหรับเงินสมทบจากพนักงานหรือบุคคลที่สามแก่โครงการผลประโยชน์ที่กําหนดไว้ให้ ชัดเจนขึ้น การปรับปรุงดังกล่าวให้ความแตกต่างระหว่าง เงินสมทบที่เกี่ยวข้องกับการบริการที่เกิดขึ้นใน รอบระยะเวลาบัญชีที่เงินสมทบนั้นเกิดขึ้นเท่านั้น และเงินสมทบที่เกี่ยวข้องกับการบริการที่มากกว่าหนึ่ง รอบระยะเวลาบัญชี มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 24 (ปรับปรุง 2558) เรื่องการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจการที่ เกี่ยวข้องกัน ได้รวมกิจการที่ให้บริการด้านผู้บริหารสําคัญแก่กิจการที่รายงาน หรือแก่บริษัทใหญ่ของ กิจการที่รายงาน ซึ่งกิจการต้องเปิดเผยจํานวนเงินที่กิจการได้จ่ายให้แก่กิจการที่ให้บริการด้านผู้บริหาร สําคัญ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 27 (ปรับปรุง 2558) ให้กิจการที่ดําเนินธุรกิจด้านการลงทุนที่ได้รับการยกเว้น ไม่ต้องรวมบริษัทย่อยเข้ามาในการจัดทํางบการเงินรวมสามารถแสดงงบการเงินเฉพาะกิจการเพียงงบ เดียวได้ และได้กําหนดให้วัดมูล ค่าเงินลงทุนในบริษัทย่อยดัง กล่า วด้วยมูลค่า ยุติธรรมและรับรู้การ เปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมดังกล่าวไปยังกําไรหรือขาดทุน มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 36 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง การด้อยค่าของสินทรัพย์ ได้มีการกําหนดเพิ่มเติม เกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลในกรณีที่มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์วัดมูลค่าโดยใช้วิธีมูลค่า ยุติธรรมหักต้นทุนในการจําหน่าย โดยการเปิดเผยดังกล่าวรวมถึง 1) ลําดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม 2) กรณีที่การวัดมูลค่ายุติธรรมอยู่ในลําดับชั้นที่ 2 และ 3 จะต้องมีการเปิดเผย เทคนิคที่ใช้ในการวัดมูลค่า ยุติธรรม และข้อสมมติฐานสําคัญที่ใช้ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 38 (ปรับปรุง 2558) เรื่องสินทรัพย์ไม่มีตัวตน ได้กําหนดให้ชัดเจนขึ้นเกี่ยวกับ การปรับราคาตามบัญชีก่อนหักค่าตัดจําหน่ายสะสม และค่าตัดจําหน่ายสะสมในกรณีที่กิจการใช้วิธีการ ตีราคาใหม่ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 (ปรับปรุง 2558) เรื่องอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน ได้กําหนดให้ชัดเจน ขึ้นว่ากิจการควรพิจารณามาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 3 ในการพิจารณาว่าการได้มาซึ่ง อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนนั้นเข้าเงื่อนไขการรวมธุรกิจหรือไม่ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 41 เรื่องเกษตรกรรม ได้มีการกําหนดให้สินทรัพย์ชีวภาพ รวมถึงผลผลิตทาง การเกษตร ณ จุดเก็บเกี่ยวจากสินทรัพย์ชีวภาพของกิจการต้องวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมหักต้นทุนใน การขาย สภาวิชาชีพได้มีการออกแนวปฏิบัติทางการบัญชีสําหรับ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 41 เรื่องเกษตรกรรม โดยยกเว้ นพื ชเพื่ อการให้ ผลิ ตผล ออกจากขอบเขตของมาตรฐานการบั ญชี ฉบั บที่ 41 แนวปฏิ บั ติ นี้ กําหนดให้ พืชเพื่อการให้ผลิตผล จะต้องวัดมูลค่าด้วย ราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสม หักค่าเพื่อการ ด้อยค่า (ถ้ามี) ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 16 เรื่อง ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

139

มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 2 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ ได้ กําหนดคํานิยามให้ชัดเจนขึ้น สําหรับ “เงื่อนไขการได้รับสิทธิ์” และ กําหนดคํานิยามแยกกันระหว่าง “เงื่อนไขผลงาน” และ “เงื่อนไขการบริการ” มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 3 (ปรับปรุง 2558) เรื่องการรวมธุรกิจ ได้กําหนดให้ชัดเจนขึ้นใน เรื่อง ก) ภาระผูกพันที่กิจการต้องจ่ายชําระสิ่งตอบแทนที่อาจจะเกิดขึ้นที่เข้าคํานิยามของเครื่องมือทาง การเงิน ว่าเป็นหนี้สินทางการเงินหรือส่วนของเจ้าของตามคํานิยามของมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 32 เรื่อง การแสดงรายการสําหรับเครื่องมือทางการเงิน (เมื่อมีการประกาศใช้) หรือตามมาตรฐานการรายงานทาง การเงินอื่นที่เกี่ยวข้อง และได้กําหนดให้วัดมูลค่าสิ่งตอบแทนที่อาจจะเกิดขึ้นที่ไม่ได้ถูกจัดประเภทเป็นส่วน ของเจ้าของด้วยมูลค่ายุติธรรมและรับรู้การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมในกําไรหรือขาดทุนทุกสิ้นรอบ ระยะเวลาการรายงาน และ ข) มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 3 ไม่ได้ถือปฏิบัติกับการบัญชี สําหรับการจัดตั้งการร่วมค้าที่อยู่ภายใต้มาตรฐานการการรายงานทางการเงินฉบับที่ 11 มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับ ที่ 4 ถือ ปฏิบัติกับ สัญ ญาประกัน ภั ยทั้งหมด (รวมถึง สัญ ญา ประกันภัยต่อ) ที่กิจการเป็นผู้ออกและสัญญาประกันภัยต่อที่กิจการถือไว้ มาตรฐานการรายงานทาง การเงินฉบับที่ 4 ไม่เกี่ยวข้องกับการดําเนินงานของกลุ่มบริษัท มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 8 (ปรับปรุง 2558) เรื่องส่วนงานดําเนินงาน ได้กําหนดให้มี การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับดุลยพินิจของผู้บริหารในการรวมส่วนงานเข้าด้วยกัน และกําหนดให้นําเสนอ การกระทบยอดสินทรัพย์ของส่วนงานกับสินทรัพย์ของกิจการเมื่อกิจการรายงานข้อมูลสินทรัพย์ของ ส่วนงานให้กับผู้มีอํานาจตัดสินใจสูงสุดด้านการดําเนินงานของกิจการ มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 10 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง งบการเงินรวม การปรับปรุงนี้ได้ให้ คํานิยามของกิจการที่ดําเนินธุรกิจด้านการลงทุนและได้กําหนดข้อยกเว้นในการจัดทํางบการเงินรวม ซึ่ง การปรับปรุงดังกล่าวส่งผลให้กองทุนหลายกองทุนและกิจการที่มีธุรกิจที่คล้ายคลึงกัน ได้รับข้อยกเว้น จากการนําบริษัทย่อยเกือบทั้งหมดมารวมในการจัดทํางบการเงินรวม แต่จะวัดมูลค่าเงินลงทุนในบริษัท ย่อยเหล่านั้นด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรหรือขาดทุน มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 12 (ปรับปรุง 2558) ได้กําหนดให้กิจการที่ดําเนินธุรกิจด้าน การลงทุนเปิดเผยข้อมูลที่กําหนดไว้สําหรับกิจการที่ดําเนินธุรกิจด้านการลงทุน มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 13 (ปรับปรุง 2558) เรื่องมูลค่ายุติธรรมได้กําหนดให้ชัดเจน ขึ้น เกี่ยวกับข้อยกเว้นในเรื่องของการวัดมูลค่ายุติธรรมเป็นกลุ่มให้ปฏิบัติใช้กับทุกสัญญาที่อยู่ในขอบเขต ของมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 39 เรื่อง การรับ รู้และการวัดมูลค่าเครื่องมือทางการเงิน (เมื่อมีการ ประกาศใช้) หรือมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 9 เรื่องเครื่องมือทางการเงิน (เมื่อมีการ ประกาศใช้) ซึ่งรวมถึงสัญญาที่ไม่เป็นสัญญาทางการเงิน การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 21 เรื่อง เงินที่นําส่งรัฐ การตีความมาตรฐานการ รายงานทางการเงินฉบับนี้ กล่าวถึงการบัญชีสําหรับหนี้สินการจ่ายเงินที่นําส่งรัฐ หากหนี้สินนั้นอยู่ ภายใต้ขอบเขตของมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 37 (ปรับปรุง 2558) เรื่องประมาณการหนี้สิน หนี้สินที่อาจ เกิดขึ้น และสินทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้น การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับนี้ยังได้กล่าว เกี่ยวกับการบัญชีสําหรับหนี้สินการจ่ายเงินที่นําส่งรัฐที่จังหวะเวลาและจํานวนเงินมีความแน่นอน

140

ข)

กลุ่มมาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มีการปรับปรุง และการตีความที่เกี่ยวข้องที่ เปลี่ยนแปลงอย่างไม่มีสาระสําคัญและไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบริษัท มีดังนี้ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 1 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง การนําเสนองบการเงิน มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 2 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง สินค้าคงเหลือ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 7 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง งบกระแสเงินสด มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 8 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง นโยบายการบัญชี การเปลี่ยนแปลงประมาณการทาง บัญชีและข้อผิดพลาด มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 10 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 11 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง สัญญาก่อสร้าง มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 12 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง ภาษีเงินได้ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 17 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง สัญญาเช่า มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง รายได้ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 20 (ปรับปรุง 2558) เรื่ อ ง การบั ญ ชี สํ า หรั บ เงิ น อุ ด หนุ น จากรั ฐ บาลและการ เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับความช่วยเหลือจากรัฐบาล มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 21 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน เงินตราต่างประเทศ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 23 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง ต้นทุนการกู้ยืม มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 26 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง การบัญชีและการรายงานโครงการผลประโยชน์เมื่อออก จากงาน มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 28 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง เงินลงทุนในบริษัทร่วม และการร่วมค้า มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง การรายงานทางการเงินในสภาพเศรษฐกิจที่เงินเฟ้อ รุนแรง มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 33 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง กําไรต่อหุ้น มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 34 (ปรับปรุง 2558) เรื่อง งบการเงินระหว่างกาล มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 37 (ปรับปรุง 2558) เรื่ อ ง ประมาณการหนี้ สิ น หนี้ สิ น ที่ อ าจเกิ ด ขึ้ น และ สินทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้น มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 5 เรื่ อ ง สิ น ทรั พ ย์ ไ ม่ ห มุ น เวี ย นที่ ถื อ ไว้ เ พื่ อ ขายและการ (ปรับปรุง 2558) ดําเนินงานที่ยกเลิก มาตรฐานการรายงานทางการเงิ น ฉบั บ ที่ 6 เรื่อง การสํารวจและประเมินค่าแหล่งทรัพยากรแร่ (ปรับปรุง 2558) มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 11 เรื่อง การร่วมการงาน (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 10 เรื่ อ ง ความช่ ว ยเหลื อ จากรั ฐ บาล – กรณี ที่ ไ ม่ มี ค วาม (ปรับปรุง 2558) เกี่ยวข้องอย่างเฉพาะเจาะจงกับกิจกรรมดําเนินงาน การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 15 เรื่อง สัญญาเช่าดําเนินงาน-สิ่งจูงใจที่ให้แก่ผู้เช่า (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 25 เรื่อง ภาษีเงินได้-การเปลี่ยนแปลงสถานภาพทางภาษีของ (ปรับปรุง 2558) กิจการหรือผู้ถือหุ้น การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 27 เรื่อ ง การประเมิน เนื้อ หาสัญ ญาเช่า ที่ ทํา ขึ้ น ตามรูป แบบ (ปรับปรุง 2558) กฎหมาย การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 29 เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลของข้อตกลงสัมปทานบริการ (ปรับปรุง 2558)

141

การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 31 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 32 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 1 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 4 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 5 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 7 (ปรับปรุง 2558)

เรื่อง รายได้-รายการแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับบริการโฆษณา เรื่อง สินทรัพย์ไม่มีตัวตน-ต้นทุนเว็บไซต์

เรื่อง การเปลี่ยนแปลงในหนี้สินที่เกิดขึ้นจากการรื้อถอน การบูรณะ และหนี้สินที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน เรื่ อ ง การประเมิ น ว่ า ข้ อ ตกลงประกอบด้ ว ยสั ญ ญาเช่ า หรือไม่ เรื่อง สิทธิในส่วนได้เสียจากกองทุนการรื้อถอน การบูรณะ และการปรับปรุงสภาพแวดล้อม เรื่ อ ง การปรั บ ปรุ ง ย้ อ นหลั ง ภายใต้ ม าตรฐานการบั ญ ชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุง 2557) เรื่องการรายงานทางการเงิน ในสภาพเศรษฐกิจที่เงินเฟ้อรุนแรง การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน เรื่อง งบการเงินระหว่างกาลและการด้อยค่า ฉบับที่ 10 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน เรื่อง ข้อตกลงสัมปทานบริการ ฉบับที่ 12 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน เรื่อง โปรแกรมสิทธิพิเศษแก่ลูกค้า ฉบับที่ 13 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน เรื่ อ ง ข้ อ จํ า กั ด สิ น ทรั พ ย์ ต ามโครงการผลประโยชน์ ฉบับที่ 14 (ปรับปรุง 2558) ข้อกําหนดเงินทุนขั้นต่ํา และปฏิสัมพันธ์ของรายการเหล่านี้ สําหรับมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 19 เรื่อง ผลประโยชน์ ของพนักงาน การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน เรื่อง สัญญาสําหรับการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ ฉบับที่ 15 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน เรื่อง การจ่ายสินทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสดให้เจ้าของ ฉบับที่ 17 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน เรื่อง การโอนสินทรัพย์จากลูกค้า ฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2558) การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน เรื่ อ ง ต้ น ทุ น การเปิ ด หน้ า ดิ น ในช่ ว งการผลิ ต สํ า หรั บ ฉบับที่ 20 (ปรับปรุง 2558) เหมืองผิวดิน

142

2.3

บัญชีกลุ่มบริษัท - เงินลงทุนในบริษัทย่อย ก)

บริษัทย่อย บริษัทย่อยหมายถึงทุกกิจการที่กลุ่มบริษัทมีอํานาจในการควบคุม กลุ่มกิจการมีอํานาจการควบคุมเมื่อ กลุ่ มกิจ การเปิดรับหรือมีสิทธิใ นผลตอบแทนผั น แปรจากการเกี่ยวข้ อ งกั บ ผู้ไ ด้รับ การลงทุ น และมี ความสามารถที่จะทําให้เกิดผลกระทบต่อผลตอบแทนนั้นจากการมีอํานาจเหนือผู้ได้รับการลงทุน กลุ่ม บริษัทรวมงบการเงินของบริษัทย่อยไว้ในงบการเงินรวมตั้งแต่วันที่กลุ่มบริษัทมีอํานาจในการควบคุม บริษัทย่อย กลุ่มบริษัทจะไม่นํางบการเงินของบริษัทย่อยมารวมไว้ในงบการเงินรวมนับจากวันที่กลุ่ม บริษัทสูญเสียอํานาจควบคุม กลุ่มบริษัทบันทึกบัญชีการรวมธุรกิจโดยใช้วิธีการซื้อ สิ่งตอบแทนที่โอนให้สําหรับการซื้อบริษัทย่อย ต้องวัดด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่ผู้ซื้อโอนให้และหนี้สินที่ก่อขึ้นและส่วนได้เสียในส่วนของผู้ถือ หุ้น ที่ออกโดยกลุ่มบริษัท รวมถึง มูล ค่า ยุติธรรมของสิน ทรัพย์ หรือหนี้สิน ที่คาดว่าจะต้องจ่ายชํา ระ สินทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินและหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้นในการรวมธุรกิจวัดมูลค่าเริ่มแรกด้วย มูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ซื้อ ในการรวมธุรกิจแต่ละครั้ง กลุ่มบริษัทวัดมูลค่าของส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจ ควบคุมในผู้ถูกซื้อด้วยมูลค่ายุติธรรม หรือ มูลค่าของสินทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ของผู้ถูกซื้อตามสัดส่วนของ หุ้นที่ถือ ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น หากการรวมธุรกิจนั้นดําเนินการสําเร็จจากการทยอยซื้อ ส่วนได้เสียในส่วนของเจ้าของของผู้ถูกซื้อที่ผู้ ซื้อถืออยู่ก่อนจะถูกวัดมูลค่าใหม่ด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ซื้อ โดยผลกําไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจาก การวัดมูลค่าใหม่จะรับรู้ในกําไรหรือขาดทุน สิ่งตอบแทนที่ต้องจ่ายเมื่อเข้าเงื่อนไขที่กลุ่มกิจการจะต้องโอนให้จะถูกรับรู้ด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ ซื้อ การเปลี่ยนแปลงในมูล ค่ายุติธรรมที่เกิดขึ้นภายหลังของสิ่งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่ายซึ่งจั ด ประเภทเป็นสินทรัพย์หรือหนี้สินจะรับรู้ในกําไรหรือขาดทุน หรือรับรู้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น สิ่ง ตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่ายซึ่งจัดประเภทเป็นส่วนของเจ้าของไม่มีการวัดมูลค่าใหม่ และบันทึกการ จ่ายชําระในภายหลังไว้ในส่วนของเจ้าของ กรณีที่มูลค่ า สิ่ง ตอบแทนที่โอนให้ และมูลค่า ส่วนได้เสียที่ไ ม่มีอํานาจควบคุมในผู้ถูก ซื้อ และมูล ค่า ยุติธรรม ณ วันซื้อธุรกิจของส่วนได้เสียในส่วนของผู้ถือหุ้นของผู้ถูกซื้อที่ผู้ซื้อถืออยู่ก่อนการรวมธุรกิจ มากกว่ามูลค่าสุทธิ ณ วันที่ซื้อของสินทรัพย์ที่ได้มาที่ระบุได้และหนี้สินที่รับมา ผู้ซื้อต้องรับรู้ค่าความ นิยม หากมูลค่าของมูลค่าสิ่งตอบแทนที่โอนให้ และมูลค่าส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุมในผู้ถูกซื้อ และมูลค่ายุติธรรม ณ วันซื้อธุรกิจของส่วนได้เสียในส่วนของผู้ถือหุ้นของผู้ถูกซื้อที่ผู้ซื้อถืออยู่ก่อนการวม ธุรกิจ น้อยกว่ามูลค่าราคายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิของบริษัทย่อยเนื่องจากมีการต่อรองราคาซื้อ จะ รับรู้ส่วนต่างโดยตรงไปยังงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ

143

กิจการจะตัดรายการบัญชีระหว่างกิจการ ยอดคงเหลือ และรายการกําไรหรือขาดทุนที่ยังไม่ได้เกิดขึ้น จริงระหว่างกลุ่มบริษัท นโยบายการบัญชีของบริษัทย่อยได้ถูกเปลี่ยนเพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายการ บัญชีของกลุ่มบริษัท รายชื่อของบริษัทย่อยของกลุ่มบริษัทได้แสดงไว้ในหมายเหตุ 11 ข)

รายการและส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม กลุ่มบริษัทปฏิบัติต่อรายการกับส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุมเช่นเดียวกันกับรายการกับส่วนที่เป็น ของผู้ถือหุ้นกลุ่มบริษัท สําหรับการซื้อส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม ผลต่างระหว่างสิ่งตอบแทนที่จ่ายให้ และหุ้นที่ได้มาของมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์สุทธิของหุ้นที่ซื้อมาในบริษัทย่อยจะถูกบันทึกในส่วนของ ผู้ถือหุ้น และกําไรหรือขาดทุนจากการขายในส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุมจะถูกบันทึกในส่วนของผู้ ถือหุ้น เมื่อกลุ่มบริษัทสูญเสียการควบคุมหรือการมีอิทธิพลอย่างมีนัยสําคัญ ส่วนได้เสียในหุ้นที่เหลืออยู่จะวัด มูลค่าใหม่โดยใช้ราคายุติธรรม การเปลี่ยนแปลงในมูลค่าจะรับรู้ในกําไรหรือขาดทุน มูลค่ายุติธรรมนั้นจะ ถื อเป็นมู ลค่ าตามบั ญชีเ ริ่มแรกของมูล ค่า ของเงิน ลงทุ น ที่ เหลื อ ของบริษั ทร่ว ม กิ จ การร่ ว มค้ า หรื อ สินทรัพย์ทางการเงิน สําหรับทุกจํานวนที่เคยรับรู้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจะถูกจัดประเภทใหม่เป็น กําไรหรือขาดทุนเสมือนมีการขายสินทรัพย์หรือหนี้สินที่เกี่ยวข้อง ถ้า ส่วนได้เสียของเจ้าของในบริษัทร่วมนั้นลดลงแต่ยังคงมีอิทธิพลอย่ างมีนัยสําคั ญ กิจ การต้อ งจัด ประเภทรายการที่เคยรับรู้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นเข้ากําไรหรือขาดทุนเฉพาะสัดส่วนในส่วนได้เสีย ของเจ้าของที่ลดลง

2.4

รายการปรับปรุงย้อนหลังและการจัดประเภทรายการใหม่ รายการปรับปรุงย้อนหลัง 

ผลประโยชน์พนักงาน นโยบายการบัญชีที่เกี่ยวกับผลประโยชน์พนักงานในงบการเงินเป็นนโยบายเดียวกันกับนโยบายการบัญชีที่ใช้ ในงบการเงินสําหรับปีบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ยกเว้นการเปลี่ยนแปลงต่อไปนี้ตาม มาตรฐานการบัญชีที่มีการปรับปรุง  

กลุ่มกิจการรับรู้ผลกําไรและขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยในกําไรขาดทุน เบ็ดเสร็จอื่นในปีที่เกิด กลุ่มกิจการรับรู้ต้นทุนบริการในอดีตในกําไรขาดทุนทันที

144

ผลกระทบจากการนํามาตรฐานรายงานทางการเงินมาใช้ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 19 (ปรับปรุง 2555) เรื่องการบัญชีสําหรับผลประโยชน์พนักงาน บริษัทนํา มาตรฐานการรายงานทางการเงินมาใช้เกี่ยวกับการรับรู้กําไรและขาดทุนจากการประมาณการตามหลัก คณิตศาสตร์ประกันภัยที่เกิดขึ้นจากการปรับปรุงหรือเปลี่ยนแปลงข้อสมมติฐานในกําไรและขาดทุนในปีที่ เกิด เป็นรับรู้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นในปีที่เกิด บริษัทได้มีการปรับปรุงงบการเงินย้อนหลังจากการนํามาตรฐานการรายงานทางการเงินมาใช้ ผลกระทบต่อ ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 และงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 การจัดประเภทรายการใหม่ สําหรับ ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2557 และสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 บริษัทได้มีการจัด ประเภทรายการใหม่ของตัวเลขเปรียบเทียบเพื่อให้สอดคล้องกับการจัดประเภทรายการในปีปัจจุบัน ผลกระทบจากการปรับปรุงย้อนหลัง และการจัดประเภทรายการใหม่ต่องบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ มกราคม พ.ศ. 2557 และวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 มีดังนี้ งบการเงินรวม รายการปรับปรุง จากการ นํามาตรฐาน เพิ่มขึ้น ตามที่เคย การรายงาน (ลดลง)จากการ รายงานไว้ ทางการเงินมาใช้ จัดประเภทใหม่

บาท ผลกระทบต่อส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2557 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนสํารองตามกฎหมาย กําไรสะสม-ยังไม่ได้จัดสรร

155,200,000 2,160,783,234

บาท

ภายหลัง การปรับปรุง

บาท

(20,000,000) 20,000,000

135,200,000 2,180,783,234

งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ต้นทุนขาย ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ค่าใช้จ่ายอื่น ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้

(12,689,655,701) (302,026,242) (302,025,799) (139,250,209)

476,552 307,897 3,674,908 (892,113)

100,492,953 (100,492,953) -

(12,689,179,149) (301,718,345) (197,857,938) (100,492,953) (140,142,322)

ผลกระทบต่อส่วนของผู้ถือหุ้นสําหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ทุนสํารองตามกฎหมาย กําไรสะสม - ยังไม่ได้จัดสรร องค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น ส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม

191,200,000 2,918,098,197 234,836,393 1,212,015

3,567,240 (3,567,244) 4

(20,000,000) 20,000,000 -

171,200,000 2,941,665,437 231,269,149 1,212,019

งบการเงินเฉพาะบริษัท

145

รายการปรับปรุง จากการนํามาตรฐาน เพิ่มขึ้น(ลดลง) จากการ ตามที่เคย การรายงาน รายงานไว้ ทางการเงินมาใช้ จัดประเภทใหม่ บาท บาท บาท

2.5

งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ต้นทุนขาย ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ค่าใช้จ่ายอื่น ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้

(7,398,660,959) (302,026,242) (282,793,240) (181,207,220)

447,694 307,897 3,590,178 (869,154)

ผลกระทบต่อส่วนของผู้ถือหุ้น สําหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 กําไรสะสม - ยังไม่ได้จัดสรร องค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น

2,642,734,897 190,164,396

3,476,615 (3,476,615)

100,304,977 (100,304,977) -

ภายหลัง การปรับปรุง บาท (7,398,213,265) (301,718,345) (178,898,085) (100,304,977) (182,076,374)

2,646,211,512 186,687,781

การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ (ก)

สกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานและสกุลเงินที่ใช้นําเสนองบการเงิน รายการที่รวมในงบการเงินของแต่ละบริษัทในกลุ่มบริษัทถูกวัดมูลค่าโดยใช้สกุลเงินของสภาพแวดล้อม ทางเศรษฐกิ จ หลั ก ที่ บ ริ ษั ท ดํ าเนินงานอยู่ (สกุ ลเงิ นที่ ใช้ ในการดํ าเนิ นงาน) บริ ษัทมี สกุ ลเงินดอลลาร์ สหรัฐอเมริกาเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงาน อย่างไรก็ตาม เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานงบการเงิน ตามข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและกรมพัฒนาธุรกิจการค้า บริษัทใช้สกุลเงินบาท เป็นสกุลเงินที่ใช้นําเสนองบการเงินของบริษัท

(ข) รายการและยอดคงเหลือ รายการที่เป็นสกุลเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการหรือวันที่ตีราคาหากรายการนั้นถูกวัดมูลค่าใหม่ รายการกําไรและรายการขาดทุนที่เกิด จากการรับหรือจ่ายชําระที่เป็นเงินตราต่างประเทศ และที่เกิดจากการแปลงค่าสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัว เงินซึ่งเป็นเงินตราต่างประเทศ ได้บันทึกไว้ในกําไรหรือขาดทุน เมื่ อมี การรั บรู้ รายการกํ าไรหรื อขาดทุ นของรายการที่ ไ ม่ เป็ น ตั วเงิ นไว้ ในกํ าไรขาดทุ นเบ็ ดเสร็ จ อื่ น องค์ประกอบของอัตราแลกเปลี่ยนทั้งหมดของกําไรหรือขาดทุนนั้นจะรับรู้ไว้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ด้ ว ย ในทางตรงข้ า มการรั บ รู้ กํ า ไรหรื อ ขาดทุ น ของรายการที่ ไ ม่ เ ป็ น ตั ว เงิ น ไว้ ใ นกํ า ไรหรื อ ขาดทุ น องค์ประกอบของอัตราแลกเปลี่ยนทั้งหมดของกําไรหรือขาดทุนนั้นจะรับรู้ไว้ในกําไรขาดทุนด้วย

146

(ค) กลุ่มบริษัท การแปลงค่าผลการดําเนินงานและฐานะการเงินของบริษัทในกลุ่มบริษัท (ที่มิใช่สกุลเงินของเศรษฐกิจที่ มีภาวะเงินเฟ้อรุนแรง) ซึ่งมีสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานแตกต่างจากสกุลเงินที่ใช้นําเสนองบการเงินได้ ถูกแปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้นําเสนองบการเงินดังนี้

2.6

สินทรัพย์และหนี้สินที่แสดงอยู่ในงบแสดงฐานะการเงินแต่ละงวดแปลงค่าด้วยอัตราปิดถัวเฉลี่ย ของอัตราแลกเปลี่ยนที่ธนาคารรับซื้อและอัตราแลกเปลี่ยนที่ธนาคารขาย ณ วันที่ของแต่ละงบ แสดงฐานะการเงินนั้น

รายได้แ ละค่า ใช้จ่า ยในงบกํา ไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ แปลงค่า ด้วยอัต ราแลกเปลี่ยน ณ วัน ที่ที่เกิด รายการ และ

ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนทั้งหมดรับรู้ในส่วนของกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นในงบกําไรขาดทุน เบ็ดเสร็จ

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสด หมายรวมถึงเงินสดในมือ และเงินฝากธนาคารทุกประเภท แต่ไม่รวมเงินฝากธนาคารประเภทที่ต้องจ่าย คืนเมื่อสิ้นระยะเวลาที่กําหนด (เงินฝากประจํา) และบัตรเงินฝากที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์และสถาบันการเงิน อื่น และไม่รวมเงินฝากธนาคารที่มีข้อจํากัดในการเบิกถอน และรายการเทียบเท่าเงินสดรวมถึงเงินลงทุนระยะ สั้นอื่นที่มีสภาพคล่องสูงซึ่งมีอายุไม่เกินสามเดือนนับจากวันที่ได้มา ในงบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสดเฉพาะบริษัท เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดรวมถึงเงินสดในมือ เงิน ฝากธนาคารประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถาม เงินลงทุนระยะสั้นอื่นที่มีสภาพคล่องสูงซึ่งมีอายุไม่เกินสามเดือนนับ จากวันที่ได้มา

147

2.7 ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้ารับรู้เริ่มแรกด้วยมูลค่าตามใบแจ้งหนี้และจะวัดมูลค่าต่อมาด้วยจํานวนเงินที่เหลืออยู่หักค่าเผื่อ หนี้สงสัยจะสูญ ซึ่ง ประมาณจากการสอบทานยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นงวด ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญหมายถึง ผลต่างระหว่างราคาตามบัญชีของลูกหนี้การค้าเปรียบเทียบกับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้การค้า หนี้ สูญที่เกิดขึ้นจะรับรู้ในกําไรหรือขาดทุนโดยถือเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการบริหาร 2.8

สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือแสดงในงบแสดงฐานะการเงินด้วยราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ํากว่า ราคาทุนของสินค้าคงเหลือคํานวณโดยวิธีเข้าก่อนออกก่อน ต้นทุนของการซื้อประกอบด้วยราคาซื้อ และ ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการซื้อสินค้านั้น เช่น ค่าอากรขาเข้า ค่าขนส่ง หักด้วยส่วนลดจากการจ่ายเงิน ตามเงื่อนไข ต้นทุนของสินค้าสําเร็จรูป ประกอบด้วย ค่าวัตถุดิบ ค่าแรงทางตรง ค่าใช้จ่ายอื่นทางตรง และค่า โสหุ้ยในการผลิตซึ่งปันส่วนตามเกณฑ์การดําเนินงานตามปกติแต่ไม่รวมต้นทุนการกู้ยืม มูลค่าสุทธิที่จะได้รับ ประมาณจากราคาที่คาดว่าจะขายได้ตามปกติของธุรกิจหักด้วยค่าใช้จ่ายที่จําเป็นเพื่อให้สินค้านั้นสําเร็จรูปรวมถึง ค่าใช้จ่ายในการขาย กลุ่มบริษัทจะบันทึกบัญชีค่าเผื่อลดมูลค่าสินค้าเมื่อพบว่ามีสินค้าเก่า ล้าสมัย เสื่อมคุณภาพ เท่าที่จําเป็น

2.9

อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน อสังหาริมทรัพย์ที่ถือครองโดยกลุ่มบริษัทเพื่อหาประโยชน์จากรายได้ค่าเช่า หรือจากการเพิ่มขึ้นของมูลค่าของ สินทรัพย์หรือทั้งสองอย่าง และไม่ได้มีไว้ใช้งานโดยกิจการในกลุ่มบริษัท จะถูกจัดประเภทเป็น อสังหาริมทรัพย์ เพื่อการลงทุน รวมถึงอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่ระหว่างก่อสร้างหรือพัฒนาเพื่อเป็นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนใน อนาคต การรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนด้วยวิธีราคาทุน รวมถึงต้นทุนในการทํารายการ และต้นทุนการกู้ยืม ต้นทุนการกู้ยืมที่เกิดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ของการได้มา การก่อสร้างหรือผลิตอสังหาริมทรัพย์ เพื่อการลงทุนนั้นจะรวมเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน ต้นทุนการกู้ยืมจะถูกรวมใน ขณะที่การซื้อหรือการก่อสร้างและจะหยุดพักทันทีเมื่อสินทรัพย์นั้นก่อสร้างเสร็จอย่างมีนัยสําคัญ หรือระหว่างที่ การดําเนินการพัฒนาสินทรัพย์ที่เข้าเงื่อนไขหยุดชะงักลง

148

2.9

อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน (ต่อ) หลังจากรับรู้รายการเมื่อเริ่มแรกแล้ว อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนบันทึกด้วยมูลค่ายุติธรรม มูลค่ายุติธรรม อ้างอิงราคาในตลาดที่มีการซื้อง่ายขายคล่อง ปรับปรุงตามความแตกต่างของลักษณะทําเลที่ตั้ง หรือ สภาพของ สินทรัพย์ที่มีลักษณะเฉพาะ กรณีที่ไม่สามารถหาข้อมูลเหล่านี้ได้ กลุ่มบริษัทจะใช้วิธีอื่นในการวัดมูลค่า เช่น ราคาล่าสุดของตลาดที่มีระดับการซื้อขายคล่องรองลงมา หรือประมาณการกระแสเงินสดคิดลด การวัดมูลค่า จะกระทํา ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานโดยใช้การประเมินมูลค่าจากผู้ประเมินราคาอิสระซึ่งมีคุณสมบัติทาง วิชาชีพที่เกี่ยวข้องและประสบการณ์ในการตีราคาในทําเลพื้นที่และในประเภทของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการ ลงทุนที่เกี่ยวข้อง การประเมินนี้ใช้เป็นหลักเกณฑ์สําหรับมูลค่าตามบัญชีในงบการเงิน อสังหาริมทรัพย์เพื่อการ ลงทุนที่มีการถูกพัฒนาอีกครั้งสําหรับการใช้งานอย่างต่อเนื่อง หรือกรณีที่ตลาดที่มีระดับการซื้อขายคล่องลดลง จะยังคงวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมจะรับรู้ในกําไรหรือขาดทุน กลุ่มบริษัทจะต้องตัดรายการอสังหาริมทรัพย์เพื่อ การลงทุน เมื่อกิจการจําหน่ายหรือเลิกใช้อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนนั้นอย่างถาวร และคาดว่าจะไม่ได้รับ ประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากการจําหน่าย กรณีที่กลุ่มบริษัทจําหน่ายอสังหาริมทรัพย์ที่มูลค่ายุติธรรมโดยผู้ซื้อและผู้ขายไม่มีความเกี่ยวข้องกันและเจรจา ต่อรองในลักษณะที่เป็นอิสระจากกัน มูลค่าตามบัญชีก่อนขายจะมีการปรับไปใช้ราคาในการทํารายการ และ บันทึกผลกําไรสุทธิจากการปรับมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ให้เป็นมูลค่ายุติธรรมในกําไรหรือขาดทุน

2.10 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ที่ดิน แสดงด้วยราคามูล ค่า ยุติธรรมหัก ค่า เผื่อการด้อยค่า ของสินทรัพย์ ราคามูล ค่ายุติธรรมประเมินโดยผู้ ประเมินอิสระทุก ๆ 3 ปี อาคารและอุปกรณ์วัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสมและค่าเผื่อการด้อยค่า ของสินทรัพย์ ต้นทุนเริ่มแรกจะรวมต้นทุนทางตรงอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อสินทรัพย์นั้น ต้นทุนที่เกิดขึ้นในภายหลังจะรวมอยู่ในมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์หรือแยกเป็นอีกสินทรัพย์หนึ่งตามความ เหมาะสมเมื่อต้นทุนนี้เกิดขึ้นและคาดว่าจะให้ประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตแก่กลุ่มบริษัท และต้นทุน ดังกล่าวสามารถวัดมูลค่าได้อย่างน่าเชื่อถือ มูลค่าตามบัญชีของชิ้นส่วนที่ถูกเปลี่ยนแทนจะถูกตัดรายการออก สําหรับค่าซ่อมแซมและบํารุงรักษาอื่น ๆ กลุ่มบริษัทจะรับรู้ต้นทุนดังกล่าวเป็นค่าใช้จ่ายในกําไรหรือขาดทุนเมื่อ เกิดขึ้น

149

2.10 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (ต่อ) การเพิ่มขึ้นของราคาตามบัญชีที่เป็นผลมาจากการตีราคาใหม่ของสินทรัพย์จะแสดงเป็นส่วนเกินทุนจากการตีราคา ของสินทรัพย์ภายใต้ส่วนของผู้ถือหุ้น การลดลงในมูลค่าของสินทรัพย์ที่เคยมีการตีราคาเพิ่ม จะนําไปหักจาก ส่วนเกินทุนจากการตีราคาของสินทรัพย์ได้ไม่เกินจํานวนซึ่งเคยตีราคาเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์เดียวกัน ส่วนที่เกินกว่า นั้นจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายทันทีในงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ ในแต่ละปีผลต่างระหว่างค่าเสื่อมราคาที่คํานวณจาก ราคาที่ตีใหม่ (ค่าเสื่อมราคาที่แสดงในงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ) กับค่าเสื่อมราคาที่คํานวณจากราคาทุนเดิมของ สินทรัพย์ทยอยโอนจากส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ไปยังกําไรสะสม ที่ดินไม่มีการคิดค่าเสื่อมราคา ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์อื่นคํานวณโดยใช้วิธีเส้นตรงเพื่อลดราคาทุนหรือราคาที่ตีใหม่ แต่ละชนิดตลอดอายุการให้ประโยชน์ที่ประมาณการไว้ของสินทรัพย์ ดังต่อไปนี้ อาคารและส่วนปรับปรุงอาคาร เครื่องจักรและอุปกรณ์โรงงาน เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและอุปกรณ์สํานักงาน อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ ยานพาหนะ

5 - 20 ปี 4 - 20 ปี 4 - 8 ปี 3, 5 ปี 5 - 8 ปี

ทุกสิ้นรอบระยะเวลารายงานกลุ่มบริษัทได้มีการทบทวนและปรับปรุงมูลค่าคงเหลือ และอายุการให้ประโยชน์ ของสินทรัพย์ให้เหมาะสม ในกรณีที่มูลค่าตามบัญชีสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน มูลค่าตามบัญชีจะถูกปรับลดให้เท่ากับมูลค่าที่คาดว่าจะ ได้รับคืนทันที ผลกําไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการจําหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ คํานวณโดยการเปรียบเทียบจากสิ่งตอบ แทนสุทธิที่ได้รับจากการจําหน่ายสินทรัพย์กับมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ และจะรับรู้บัญชีผลกําไรหรือขาดทุน อื่นสุทธิในรายได้อื่นและค่าใช้จ่ายอื่นตามลําดับในงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ ในการจําหน่ายสินทรัพย์ที่มีการตีราคา ใหม่ ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์จะโอนไปยังกําไรสะสม

150

2.11 สินทรัพย์ไม่มีตัวตน โปรแกรมคอมพิวเตอร์ ต้นทุนที่ใช้ในการบํารุงรักษาโปรแกรมคอมพิวเตอร์ให้บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น ค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการ พัฒนาที่เกี่ยวข้องโดยตรงในการออกแบบและทดสอบโปรแกรมคอมพิวเตอร์ที่มีลักษณะเฉพาะเจาะจงซึ่งกลุ่ม บริษัทเป็นผู้ดูแล จะรับรู้เป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตนเมื่อเป็นไปตามข้อกําหนดทุกข้อดังนี้      

มีความเป็นไปได้ทางเทคนิคที่กิจการจะทําสินทรัพย์ไม่มีตัวตนให้เสร็จสมบูรณ์เพื่อนํามาใช้ประโยชน์หรือ ขายได้ ผู้บริหารมีความตั้งใจที่จะทําสินทรัพย์ไม่มีตัวตนให้เสร็จสมบูรณ์และนํามาใช้ประโยชน์หรือขาย กิจการมีความสามารถที่จะนําสินทรัพย์ไม่มีตัวตนนั้นมาใช้ประโยชน์หรือขาย สามารถแสดงว่าโปรแกรมคอมพิวเตอร์นั้นให้ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจในอนาคตอย่างไร มีความสามารถในการจัดหาทรัพยากรด้านเทคนิค ด้านการเงิน และด้านอื่นได้เพียงพอที่จะนํามาใช้เพื่อทํา ให้การพัฒนาเสร็จสิ้นสมบูรณ์ และนําสินทรัพย์ไม่มีตัวตนมาใช้ประโยชน์หรือนํามาขายได้ กิจการมีความสามารถที่จะวัดมูลค่าของรายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่เกิดขึ้นในระหว่างการ พัฒนาได้อย่างน่าเชื่อถือ

ต้นทุนโดยตรงที่รับรู้เป็นส่วนหนึ่งของโปรแกรมคอมพิวเตอร์ จะรวมถึงต้นทุนพนักงานที่ทํางานในทีมพัฒนา โปรแกรมคอมพิวเตอร์และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องในจํานวนเงินที่เหมาะสม ต้นทุนการพัฒนาอื่นที่ไม่เข้าเงื่อนไขเหล่านี้จะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น ค่าใช้จ่ายในการพัฒนาหากก่อนหน้า นี้รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายไปแล้ว จะไม่รับรู้เป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตนในเวลาภายหลัง ต้นทุนในการพัฒนาโปรแกรมคอมพิวเตอร์จะรับรู้เป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและตัดจําหน่ายโดยใช้วิธีเส้นตรงตลอด อายุประมาณการให้ประโยชน์ในระยะเวลาไม่เกิน 3 และ 5 ปี 2.12 สิทธิในเหมืองถ่านหิน สิทธิในเหมืองถ่านหินคือต้นทุนการได้มาซึ่งสิทธิในการทําเหมืองถ่านหินต้นทุนดังกล่าวคํานวณจากปริมาณถ่าน หินสํารองที่ประเมินโดยผู้ประเมินอิสระที่ราคาที่ตกลงซื้อขายมูลค่าสิทธิในเหมืองถ่านหินตัดจําหน่ายโดยใช้วิธี จํานวนหน่วยถ่านหินที่ขุดได้

151

2.13 ต้นทุนการขุดเพื่อการเปิดหน้าดิน (Stripping Costs/Overburden Costs) กลุ่มบริษัทรับรู้ต้นทุนการเปิดหน้าดินสําหรับการผลิตเป็นสินทรัพย์ได้ก็ต่อเมื่อเข้าเกณฑ์ทุกข้อต่อไปนี้ ก) มีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่ากิจการจะได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตที่จะเกิดจากกิจกรรมการเปิด หน้าดิน ข) กิจการสามารถระบุส่วนประกอบของมวลสินแร่ที่สามารถเข้าถึงได้ดีขึ้น ค) ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการเปิดหน้าดินที่เกี่ยวข้องกับส่วนประกอบดังกล่าวสามารถวัดมูลค่าได้อย่าง น่าเชื่อถือ ค่าใช้จ่ายในการเปิดหน้าดินรอตัดบัญชีรับรู้เริ่มแรกตามราคาทุน และแสดงด้วยราคาทุนหักค่าตัดจําหน่ายสะสม และขาดทุนจากการด้อยค่า (ถ้ามี) โดยค่าตัดจําหน่ายคํานวณโดยใช้วิธีจํานวนหน่วยที่ผลิตได้ (Unit of production) 2.14 การด้อยค่าของสินทรัพย์ สินทรัพย์ที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่ทราบแน่ชัดเช่น ค่าความนิยม ซึ่งไม่มีการตัดจําหน่ายจะถูกทดสอบการด้อย ค่าเป็นประจําทุกปี สินทรัพย์อื่นที่มีการตัดจําหน่ายจะมีการทบทวนการด้อยค่า เมื่อมีเหตุการณ์หรือสถานการณ์ บ่งชี้ว่าราคาตามบัญชีอาจสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน รายการขาดทุนจากการด้อยค่าจะรับรู้เมื่อราคาตาม บัญชีของสินทรัพย์สูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน ซึ่งหมายถึงจํานวนที่สูงกว่าระหว่างมูลค่ายุติธรรมหักต้นทุน ในการขายเทียบกับมูลค่าจากการใช้ สินทรัพย์จะถูกจัดเป็นหน่วยที่เล็กที่สุดที่สามารถแยกออกมาได้ เพื่อ วัตถุประสงค์ของการประเมินการด้อยค่า สินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงินนอกเหนือจากค่าความนิยมซึ่ง รับรู้รายการขาดทุนจากการด้อยค่าไปแล้ว จะถูกประเมินความเป็นไปได้ที่จะกลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่า ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน 2.15 สัญญาเช่าระยะยาว - กรณีที่กลุ่มบริษัทเป็นผู้เช่า สัญญาเช่าการเงิน สัญญาเช่าที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ซึ่งผู้เช่าเป็นผู้รับความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของเกือบ ทั้งหมดถือเป็นสัญญาเช่าการเงิน ซึ่งจะบันทึกเป็นรายจ่ายฝ่ายทุนด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่เช่า หรือ มูลค่าปัจจุบันสุทธิของจํานวนเงินที่ต้องจ่ายตามสัญญาเช่าแล้วแต่มูลค่าใดจะต่ํากว่า จํานวนเงินที่ต้องจ่าย ดังกล่าวจะปันส่วนระหว่างหนี้สินและค่าใช้จ่ายทางการเงินเพื่อให้ได้อัตราดอกเบี้ยคงที่ต่อหนี้สินคงค้างอยู่ โดย พิจารณาแยกแต่ละสัญญา ภาระผูกพันตามสัญญาเช่าหักค่าใช้จ่ายทางการเงินจะบันทึกเป็นหนี้สินระยะยาว ส่วนดอกเบี้ยจ่ายจะบันทึกในกําไรหรือขาดทุนตลอดอายุของสัญญาเช่า เพื่อทําให้อัตราดอกเบี้ยแต่ละงวดเป็น อัตราคงที่สําหรับยอดคงเหลือของหนี้สินที่เหลืออยู่ สินทรัพย์ที่ได้มาตามสัญญาเช่าการเงินจะคิดค่าเสื่อมราคา ตลอดอายุการใช้งานของสินทรัพย์ที่เช่าหรืออายุของสัญญาเช่า แล้วแต่ระยะเวลาใดจะน้อยกว่า

152

2.15 สัญญาเช่าระยะยาว - กรณีที่กลุ่มบริษัทเป็นผู้เช่า (ต่อ) สัญญาเช่าดําเนินงาน สัญญาระยะยาวเพื่อเช่าสินทรัพย์ซึ่งผู้ให้เช่าเป็นผู้รับความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของเป็นส่วนใหญ่ สัญญาเช่านั้นถือเป็นสัญญาเช่าดําเนินงาน เงินที่ต้องจ่ายภายใต้สัญญาเช่าดังกล่าว (สุทธิจากสิ่งตอบแทนจูงใจที่ ได้รับจากผู้ให้เช่า) จะบันทึกในกําไรหรือขาดทุนโดยใช้วิธีเส้นตรงตลอดอายุของสัญญาเช่านั้น 2.16 เงินกู้ยืม เงินกู้ยืมรับรู้เริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมของสิ่งตอบแทนที่ได้รับหักด้วยต้นทุนการจัดทํารายการที่เกิดขึ้น เงิน กู้ยืมวัดมูลค่าในเวลาต่อมาด้วยวิธีราคาทุนตัดจําหน่ายตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ผลต่างระหว่างเงินที่ได้รับ (หักด้วยต้นทุนการจัดทํารายการที่เกิดขึ้น) เมื่อเทียบกับมูลค่าที่จ่ายคืนเพื่อชํา ระหนี้นั้นจะรับรู้ในงบกําไร ขาดทุนเบ็ดเสร็จตลอดช่วงเวลาการกู้ยืม ค่าธรรมเนียมที่จ่ายไปเพื่อให้ได้เงินกู้มาจะรับรู้เป็นต้นทุนการจัดทํารายการเงินกู้ในกรณีที่มีความเป็นไปได้ที่จะ ใช้วงเงินกู้บางส่วนหรือทั้งหมด ในกรณีนี้ค่าธรรมเนียมจะรอการรับรู้จนกระทั่งมีการถอนเงิน หากไม่มีหลักฐาน ที่มีความเป็นไปได้ที่จะใช้วงเงินบางส่วนหรือทั้งหมด ค่าธรรมเนียมจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้าสําหรับการ ให้บริการสภาพคล่องและจะตัดจําหน่ายตามระยะเวลาของวงเงินกู้ที่เกี่ยวข้อง เงินกู้ยืมจัดประเภทเป็นหนี้สินหมุนเวียนเมื่อกลุ่มบริษัทไม่มีสิทธิอันปราศจากเงื่อนไขให้เลื่อนชําระหนี้ออกไป อีกเป็นเวลาไม่น้อยกว่า 12 เดือน นับจากวันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน 2.17 ภาษีเงินได้งวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้สําหรับงวดประกอบด้วย ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ภาษี เงินได้จะรับรู้ในกําไรหรือขาดทุน ยกเว้นส่วนภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับรายการที่รับรู้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น หรือรายการที่รับรู้โดยตรงไปยังส่วนของผู้ถือหุ้น ในกรณีนี้ ภาษีเงินได้ต้องรับรู้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น หรือ โดยตรงไปยังส่วนของผู้ถือหุ้นตามลําดับ

153

2.17 ภาษีเงินได้งวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (ต่อ) ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันคํานวณจากอัตราภาษีตามกฎหมายภาษีอากรที่มีผลบังคับใช้อยู่ หรือที่คาดได้ ค่ อ นข้ า งแน่ ว่ า จะมี ผลบั งคั บใช้ ภายในสิ้ นรอบระยะเวลาที่ รายงานในประเทศที่ บริ ษั ท และบริ ษั ทย่ อยต้ อง ดําเนินงานอยู่และเกิดรายได้เพื่อเสียภาษี ผู้บริหารจะประเมินสถานะของการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นงวด ๆ โดยคํานึงถึงสถานการณ์ที่สามารถนํากฎหมายภาษีอากรไปปฏิบัติซึ่งขึ้นอยู่กับการตีความ และจะตั้งประมาณการ ค่าใช้จ่ายภาษีอากร หากคาดว่าจะต้องจ่ายชําระเจ้าหน้าที่ภาษีอากร ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีรับรู้ตามวิธีหนี้สิน เมื่อเกิดผลต่างชั่วคราวระหว่างฐานภาษีของสินทรัพย์และหนี้สิน และ ราคาตามบัญชีที่แสดงอยู่ในงบการเงิน อย่างไรก็ตามกลุ่มบริษัทจะไม่รับรู้ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่เกิดจาก การรับรู้เริ่มแรกของรายการสินทรัพย์หรือรายการหนี้สินที่เกิดจากรายการที่ไม่ใช่การรวมธุรกิจ และ ณ วันที่ เกิดรายการ รายการนั้นไม่มีผลกระทบต่อกําไรหรือขาดทุนทั้งทางบัญชีหรือทางภาษี ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี คํานวณจากอัตราภาษี (และกฎหมายภาษีอากร) ที่มีผลบังคับใช้อยู่ หรือที่คาดได้ค่อนข้างแน่ว่าจะมีผลบังคับใช้ ภายในสิ้นรอบระยะเวลาที่รายงาน และคาดว่าอัตราภาษีดังกล่าวจะนําไปใช้เมื่อสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่ เกี่ยวข้องได้รับประโยชน์ หรือหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดการบัญชีได้มีการจ่ายชําระ สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะรับรู้หากมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่ากลุ่มบริษัทจะมีกําไรทางภาษี เพียงพอที่จ ะนํา จํานวนผลต่า งชั่วคราวนั้นมาใช้ป ระโยชน์ กลุ่มบริษัทได้ตั้งภาษีเงิน ได้รอการตัดบัญชีโดย พิจารณาจากผลต่างชั่วคราวของเงินลงทุนในบริษัทร่วม บริษัทย่อยและส่วนได้เสียในการร่วมค้าที่ต้องเสียภาษี เว้นแต่กลุ่มบริษัทสามารถควบคุมจังหวะเวลาของการกลับรายการผลต่างชั่วคราวและการกลับรายการผลต่าง ชั่วคราวมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่าจะไม่เกิดขึ้นได้ภายในระยะเวลาที่คาดการณ์ได้ในอนาคต สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะแสดงหักกลบกันก็ต่อเมื่อกิจการมี สิทธิตามกฎหมายที่จะนําสินทรัพย์ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันมาหักกลบกับหนี้สินภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบัน และทั้ง สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้ที่ ประเมินโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษีหน่วยงานเดียวกันโดยการเรียกเก็บเป็นหน่วยภาษีเดียวกันหรือหน่วยภาษี ต่างกันซึ่งตั้งใจจะจ่ายหนี้สินและสินทรัพย์ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันด้วยยอดสุทธิ 2.18 ผลประโยชน์พนักงาน ผลประโยชน์พนักงานของกลุ่มบริษัทประกอบด้วยผลประโยชน์ระยะยาวอื่นและผลประโยชน์หลังออกจากงาน ทั้งที่เป็นโครงการสมทบเงินและโครงการผลประโยชน์ ซึ่งมีการคํานวณโดยใช้วิธีทางคณิตศาสตร์ประกันภัยเป็น ระยะๆ โครงการสมทบเงินเป็นโครงการที่กลุ่มบริษัทจ่ายเงินสมทบให้กับกิจการที่แยกต่างหาก กลุ่มบริษัทไม่มี ภาระผูกพันตามกฎหมายหรือภาระผูกพันจากการอนุมานที่จะต้องจ่ายชําระเพิ่มเติมจากที่ได้สมทบไว้แล้วหาก กองทุนไม่มีสินทรัพย์เพียงพอที่จะจ่ายชําระภาระผูกพันจากการให้บริการของพนักงานทั้งในงวดปัจจุบันและ งวดก่อน โครงการผลประโยชน์เป็นโครงการที่ไม่ใช่โครงการสมทบเงิน โดยปกติโครงการผลประโยชน์จะ กําหนดจํานวนผลประโยชน์ที่พนักงานจะได้รับเมื่อเกษียณอายุ ซึ่งจะขึ้นอยู่กับปัจจัยหนึ่งหรือหลายปัจจัย เช่น อายุของพนักงาน อายุการทํางาน และค่าตอบแทน

154

2.18

ผลประโยชน์พนักงาน (ต่อ) ผลประโยชน์หลังออกจากงาน -

โครงการสมทบเงิน กลุ่มบริษัทได้จัดตั้งกองทุนสํารองเลี้ยงชีพโดยใช้แผนการกําหนดอัตราการจ่ายสมทบโดยที่สินทรัพย์ของ กองทุนได้แยกออกจากสินทรัพย์ของกลุ่มบริษัทและบริหารโดยผู้จัดการกองทุน กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ ดังกล่าวได้รับเงินเข้าสมทบกองทุนจากพนักงานและกลุ่มบริษัท เงินจ่ายสมทบเข้ากองทุนสํารองเลี้ยงชีพ ของกลุ่มบริษัทบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในกําไรขาดทุนสําหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เกี่ยวข้อง สําหรับเงิน สมทบจ่ายล่วงหน้าจะถูกรับรู้เป็นสินทรัพย์จนกว่าจะมีการได้รับเงินคืนหรือหักออกเมื่อครบกําหนดจ่าย

โครงการผลประโยชน์ ตามกฎหมายแรงงานในประเทศไทยและนโยบายการจ้างงานของกลุ่มบริษัท พนักงานที่ทํางานครบ 120 วัน มีสิทธิได้รับค่าชดเชยเนื่องจากการเลิกจ้าง การให้ออกจากงานโดยไม่มีความผิดตามระเบียบข้อบังคับ เกี่ยวกับการทํางาน หรือเมื่อทํางานครบอายุเกษียณ 60 ปี ตามอัตราที่กฎหมายกําหนดโดยขึ้นอยู่กับ ระยะเวลาทํางาน ซึ่งอัตราที่ใช้ในปัจจุบันกําหนดไว้ 300 วันของเงินเดือนเดือนสุดท้ายและอาจปรับปรุง เพิ่มเติมตามดุลยพินิจของผู้บริหาร

หนี้สินสําหรับโครงการผลประโยชน์จะรับรู้ในงบแสดงฐานะการเงินด้วยมูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพัน ณ วันที่ สิ้ น รอบระยะเวลารายงานหั ก ด้ ว ยมู ล ค่ า ยุ ติ ธ รรมของสิ น ทรั พ ย์ โ ครงการ ภาระผู ก พั น นี้ คํ า นวณโดยนั ก คณิ ต ศาสตร์ ป ระกั น ภั ย อิ ส ระ ด้ วยวิ ธี คิ ดลดแต่ ละหน่ วยที่ ประมาณการไว้ ซึ่ ง มู ลค่ าปั จจุ บั นของโครงการ ผลประโยชน์จะประมาณโดยการคิดลดกระแสเงินสดออกในอนาคต โดยใช้ อัตราผลตอบแทนในตลาดของ พันธบัตรรัฐบาล ซึ่งเป็นสกุลเงินเดียวกับสกุลเงินที่จะจ่ายภาระผูกพัน และวันครบกําหนดของหุ้นกู้ใกล้เคียงกับ ระยะเวลาที่ต้องชําระภาระผูกพันโครงการ กํ า ไรและขาดทุ น จากการประมาณการตามหลั ก คณิ ต ศาสตร์ ป ระกั น ภั ย ที่ เ กิ ด ขึ้ น จากการปรั บ ปรุ ง จาก ประสบการณ์หรือการเปลี่ยนแปลงในข้อสมมติฐาน จะต้องรับรู้ในส่วนของผู้ถือหุ้นผ่านกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ในงวดที่เกิดขึ้น ต้นทุนบริการในอดีตจะถูกรับรู้ทันทีในกําไรหรือขาดทุน

155

2.19 การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ที่ชําระด้วยตราสารทุน สําหรับการจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ที่ชําระด้วยตราสารทุน บริษัทต้องวัดมูลค่าสินค้าหรือบริการที่ได้รับ และ การเพิ่มขึ้นของส่วนของเจ้าของที่เกี่ยวข้องโดยทางตรงด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินค้าหรือบริการที่ได้รับ เว้นแต่ มูลค่ายุติธรรมดังกล่าวไม่สามารถประมาณได้อย่างน่าเชื่อถือ หากกิจการไม่สามารถประมาณมูลค่ายุติธรรมของ สินค้าหรือบริการที่ได้รับได้อย่างน่าเชื่อถือ กิจการต้องวัดมูลค่าของสินค้าหรือบริการเหล่านั้นและการเพิ่มขึ้น ของส่วนของเจ้าของที่เกี่ยวข้องโดยทางอ้อมโดยอ้างอิงกับมูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนที่ออกให้ สําหรับรายการที่วัดมูลค่าโดยอ้างอิงกับมูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนที่ออกให้ กิจการต้องวัดมูลค่ายุติธรรม ของตราสารทุนที่ออกให้ ณ วันที่วัดมูลค่าโดยอ้างอิงกับราคาตลาดของตราสารทุน (ถ้ามี) โดยพิจารณาเงื่อนไข และข้อกําหนดต่างๆ ซึ่งได้ออกตราสารทุนให้ หากตราสารทุนนั้นไม่มีราคาตลาด กิจการต้องประมาณมูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนที่ออกให้โดยใช้เทคนิค การวัดมูลค่าเพื่อประมาณราคาของตราสารทุนเหล่านั้น ณ วันที่วัดมูลค่า ในลักษณะของการต่อรองที่เป็นอิสระ และทั้งสองฝ่ายเต็มใจและทราบข้อมูลเท่ากัน เทคนิคการวัดมูลค่าต้องสอดคล้องกับวิธีการวัดมูลค่าที่ใช้สําหรับ การวัดมูลค่าเครื่องมือทางการเงินที่เป็นที่ยอมรับทั่วไปและต้องครอบคลุมปัจจัยและข้อสมมติที่ผู้ร่วมตลาดที่มี ความรอบรู้และเต็มใจใช้พิจารณาในการกําหนดราคา 2.20 สินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน สินทรัพย์ทางการเงินที่สําคัญซึ่งได้แสดงในงบแสดงฐานะการเงินประกอบด้วย เงินสดและรายการเทียบเท่าเงิน สด ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า สินทรัพย์หมุนเวียน อื่น เงินฝากสถาบันการเงินที่ติดภาระค้ําประกัน และสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น หนี้สินทางการเงินที่แสดงในงบแสดง ฐานะการเงินประกอบด้วย เงินเบิกเกินบัญชี เงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะยาวจากสถาบันการเงิน เจ้าหนี้การค้าและ เจ้าหนี้อื่น เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย หนี้สินหมุนเวียนอื่น หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน และภาระผูกพัน ผลประโยชน์พนักงาน ซึ่งนโยบายการบัญชีเฉพาะสําหรับรายการแต่ละรายการได้เปิดเผยแยกไว้ในแต่ละหัวข้อที่ เกี่ยวข้อง

156

2.21 ประมาณการหนี้สิน - ทั่วไป ประมาณการหนี้สินจะรับรู้ก็ต่อเมื่อ กลุ่มบริษัทมีภาระผูกพันในปัจจุบันตามกฎหมายหรือตามข้อตกลงซึ่งจัดทํา ไว้อันเป็นผลสืบเนื่องมาจากเหตุการณ์ในอดีต ซึ่งการชําระภาระผูกพันนั้นมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่าจะ ส่งผลให้กลุ่มบริษัทต้องสูญเสียทรัพยากรออกไปและสามารถประมาณการจํานวนที่ต้องจ่ายได้อย่างน่าเชื่อถือ ในกรณีที่มีภาระผูกพันที่คล้ายคลึงกันหลายรายการ กลุ่มบริษัทกําหนดความน่าจะเป็นที่กิจการจะสูญเสีย ทรัพยากรเพื่อจ่ายชําระภาระผูกพันเหล่านั้น โดยพิจารณาจากความน่าจะเป็นโดยรวมของภาระผูกพันทุก ประเภท แม้ว่าความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ท่ีกลุ่มกิจการจะสูญเสียทรัพยากรเพื่อชําระภาระผูกพันบางรายการที่ จัดอยู่ในประเภทเดียวกันจะมีระดับต่ํา กลุ่มกิจการจะวัดมูลค่าของจํานวนประมาณการหนี้สิน โดยใช้มูลค่าปัจจุบันของรายจ่ายที่คาดว่าจะต้องนํามาจ่าย ชําระภาระผูกพัน โดยใช้อัตราก่อนภาษีซึ่งสะท้อนถึงการประเมินสถานการณ์ตลาดในปัจจุบันของมูลค่าของเงิน ตามเวลาและความเสี่ยงเฉพาะของหนี้สินที่กําลังพิจารณาอยู่ การเพิ่มขึ้นของประมาณการหนี้สินเนื่องจาก มูลค่าของเงินตามเวลา จะรับรู้เป็นดอกเบี้ยจ่าย 2.22 การรับรู้รายได้ รายได้ประกอบด้วยมูลค่ายุติธรรมที่จะได้รับจากการขายสินค้าซึ่งเกิดขึ้นจากกิจกรรมตามปกติของกลุ่มบริษัท รายได้จะแสดงด้วยจํานวนเงินสุทธิจากภาษีขาย เงินคืนและส่วนลด โดยไม่รวมการขายภายในกลุ่มบริษัท สํ า หรั บ งบการเงิ น รวม รายได้ จ ากการขายสิ น ค้ า รั บ รู้ เ มื่ อ ผู้ ซื้ อ รั บ โอนความเสี่ ย งและผลตอบแทนที่ เ ป็ น สาระสําคัญของความเป็นเจ้าของสินค้า รายได้อื่นรับรู้ตามเกณฑ์ดังนี้ รายได้ดอกเบี้ยรับรับรู้ตามเกณฑ์สัดส่วนของเวลาโดยคํานึงถึงอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงของช่วงเวลาจนถึงวันครบ อายุและพิจารณาจากจํานวนเงินต้นที่เป็นยอดคงเหลือในบัญชีสําหรับการบันทึกค้างรับของกลุ่มบริษัท 2.23 ต้นทุนทางการเงิน ต้นทุนทางการเงินประกอบด้วย ดอกเบี้ยจ่ายและค่าธรรมเนียมจากเงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะยาวจากสถาบัน การเงิน ดอกเบี้ยจ่ายจากเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย และดอกเบี้ยจ่ายจากหนี้สินภายใต้สัญญาเช่าการเงิน 2.24 การจ่ายเงินปันผล เงินปันผลและเงินปันผลระหว่างกาลที่จ่ายบันทึกในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทในรอบระยะเวลา บัญชี ซึ่งที่ประชุมผู้ถือหุ้นและกรรมการของบริษัทที่เกี่ยวข้องได้อนุมัติการจ่ายเงินปันผลตามลําดับ

157

2.25 ข้อมูลจําแนกตามส่วนงาน ส่วนงานดําเนินงานได้ถูกรายงานในลักษณะเดียวกับรายงานภายในที่นําเสนอให้ผู้มีอํานาจตัดสินใจสูงสุดด้าน การดําเนินงาน ผู้มีอํานาจตัดสินใจสูงสุดด้านการดําเนินงานหมายถึงบุคคลที่มีหน้าที่ในการจัดสรรทรัพยากร และประเมินผลการปฏิบัติงานของส่วนงานดําเนินงาน ซึ่งพิจารณาว่าคือ คณะกรรมการบริษัทที่ทําการตัดสินใจ เชิงกลยุทธ์ 3

การจัดการความเสี่ยงทางการเงิน 3.1

ปัจจัยความเสี่ยงทางการเงิน กิจกรรมของกลุ่มบริษัทย่อมมีความเสี่ยงทางการเงินที่หลากหลายซึ่งได้แก่ ความเสี่ยงจากตลาด (รวมถึงความ เสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ความเสี่ยงด้านมูลค่ายุติธรรมอันเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในอัตราดอกเบี้ย ความ เสี่ยงด้านกระแสเงินสดอันเกิดจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย และความเสี่ยงด้านราคา) ความเสี่ยงด้านการให้ สินเชื่อ และความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง แผนการจัดการความเสี่ยงโดยรวมของกลุ่มบริษัทจึงมุ่งเน้นความผันผวน ของตลาดการเงินและแสวงหาวิธีการลดผลกระทบที่ทําให้เสียหายต่อผลการดําเนินงานทางการเงินของกลุ่ม บริษัทให้เหลือน้อยที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ การจัดการความเสี่ยงดําเนินงานโดยฝ่ายการเงิน เป็นไปตามนโยบายที่อนุมัติโดยคณะกรรมการบริษัท ฝ่าย การเงินของกลุ่มบริษัทจะชี้ประเด็น ประเมิน และป้องกันความเสี่ยงทางการเงินด้วยการร่วมมือกันทํางานอย่าง ใกล้ชิดกับหน่วยปฏิบัติงานต่างๆ ภายในกลุ่มบริษัท ฝ่ายการเงินจะกําหนดหลักการโดยภาพรวมเพื่อจัดการความ เสี่ยงและนโยบายที่เกี่ยวข้องไว้เป็นลายลักษณ์อักษรรวมถึงนโยบายสําหรับความเสี่ยงที่เฉพาะเจาะจง เช่น ความ เสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ความเสี่ยงอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงการให้สินเชื่อ การใช้ตราสาร ทั้งที่เป็นอนุพันธ์ทางการเงิน และไม่ใช่อนุพันธ์ทางการเงินและการลงทุนโดยใช้สภาพคล่องส่วนเกินในการ จัดการความเสี่ยง 3.1.1 ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน เนื่องจากกลุ่มบริษัทดําเนินงานระหว่างประเทศจึงย่อมมีความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ซึ่งเกิดจากสกุลเงินที่หลากหลาย ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเกิดขึ้นจากรายการธุรกรรมในอนาคต การ รับรู้รายการของสิ นทรั พย์และหนี้ สิน และเงิ นลงทุ นสุ ทธิ ในหน่ วยงานต่างประเทศ ทั้ ง นี้ตั้ ง แต่ วั น ที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2556 ผู้บริหารของกลุ่มบริษัทได้กําหนดสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกาเป็สกุลเงินที่ใช้ใน การดําเนินงาน (Functional Currency) ของกลุ่มบริษัทโดยพิจารณาจากรายได้และต้นทุนที่ได้รับจาก หรือใช้ในการดําเนินกิจการเป็นหลัก ดังนั้นความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนจึงเกิดขึ้นเมื่อธุรกรรมต่างๆ เป็นสกุลเงินอื่นที่มิใช่สกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงาน กลุ่มบริษัทบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่เป็น สกุลเงินตราต่างประเทศโดยการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินด้วยการจัดโครงสร้างและลักษณะของ รายการในสินทรัพย์ หนี้สิน และส่วนของผู้ถือหุ้นให้สอดคล้องกัน นอกจากนี้ กลุ่มบริษัทได้พิจารณานํา เครื่องมือทางการเงินมาใช้ในการบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนโดยพิจารณาถึงผลประโยชน์ที่ กลุ่มบริษัทจะได้รับและความเสี่ยงที่เหมาะสมในแต่ละช่วงเวลา

158

3.1.2 ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยเนื่องจากมีเงินฝากกับสถาบันการเงิน เงินเบิกเกินบัญชี เงิน กู้ยืมระยะสั้นและระยะยาวจากสถาบันการเงิน และเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย อย่างไรก็ตาม เชื่อ ว่าความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยในตลาดจะไม่ส่งผลกระทบอย่างเป็นสาระสําคัญต่อผลการดําเนินงาน และกระแสเงินสดของกิจการ ดังนั้น กลุ่มบริษัทจึงมิได้ใช้ตราสารอนุพันธ์ทางการเงินเพื่อป้องกันความ เสี่ยงดังกล่าว 3.1.3 ความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อ กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อที่เกี่ยวเนื่องกับลูกค้า อย่างไรก็ตามเนื่องจาก กลุ่มบริษัทมีฐาน ของลู ก ค้ า ที่ เ ป็ น บริ ษั ท ขนาดใหญ่ ดั ง นั้ น กลุ่ ม บริ ษั ท จึ ง ไม่ ค าดว่ า จะได้ รั บ ความเสี ย หายอย่ า งเป็ น สาระสําคัญจากการเก็บหนี้จากลูกหนี้เหล่านั้น กลุ่มบริษัทได้ประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยอาศัย การประเมินผลของฝ่ายบริหารเกี่ยวกับความสามารถในการจ่ายชําระหนี้ของลูกหนี้ที่คงค้างอยู่ ณ วัน สิ้นปี 3.1.4 ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเนื่องจากกลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงในการระดมทุนให้เพียงพอและ ทันเวลาต่อการปฏิบัติงาน นอกจากนี้ความเสี่ยงอาจเกิดจากการที่กลุ่มบริษัทไม่สามารถขายสินทรัพย์ ทางการเงินได้ทันเวลาด้วยราคาที่ใกล้เคียงมูลค่ายุติธรรม 3.2 การประมาณมูลค่ายุติธรรม ความแตกต่างของระดับข้อมูลสามารถแสดงได้ดังนี้ 



ราคาเสนอซื้อขาย (ไม่ต้องปรับปรุง) ในตลาดที่มีสภาพคล่องสําหรับสินทรัพย์หรือหนี้สินอย่างเดียวกัน (ข้อมูลระดับ 1) ข้อมูลอื่นนอกเหนือจากราคาเสนอซื้อขายซึ่งรวมอยู่ในข้อมูลระดับ 1 ทั้งที่สามารถสังเกตได้โดยตรง (ได้แก่ ข้อมูลราคา) หรือโดยอ้อม (ได้แก่ ข้อมูลที่คํานวณมาจากราคา) สําหรับสินทรัพย์นั้นหรือหนี้สินนั้น (ข้อมูล ระดับที่ 2) ข้อมูลสําหรับสินทรัพย์หรือหนี้สินซึ่งไม่ได้มาจากข้อมูลที่สามารถสังเกตได้จากตลาด (ข้อมูลที่ไม่สามารถ สังเกตได้) (ข้อมูลระดับที่ 3)

ข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน และหุ้นกู้แสดง อยู่ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 12 และ 20 ตามลําดับ

159

ประมาณการทางบัญชีที่สําคัญ ข้อสมมติฐานและการใช้ดุลยพินิจ การประมาณการ ข้ อสมมติ ฐานและการใช้ ดุ ลยพิ นิ จ ได้ มี การประเมิ นทบทวนอย่ างต่ อเนื่ อง และอยู่ บนพื้ นฐานของ ประสบการณ์ในอดีตและปัจจัยอื่น ๆ ซึ่งรวมถึงการคาดการณ์ถึงเหตุการณ์ในอนาคตที่เชื่อว่ามีเหตุผลในสถานการณ์ ขณะนั้น กลุ่มบริษัทมีการประมาณการทางบัญชีและใช้ข้อสมมติฐานที่เกี่ยวข้องกับเหตุการณ์ในอนาคต ผลของประมาณการทาง บัญชีอาจไม่ตรงกับผลที่เกิดขึ้นจริง ประมาณทางการบัญชีที่สําคัญและข้อสมมติฐานที่มีความเสี่ยงอย่างเป็นสาระสําคัญ ที่อาจเป็นเหตุให้เกิดการปรับปรุงยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินในรอบระยะเวลาบัญชีหน้า มีดังนี้ (ก)

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเกิดจากผลแตกต่างชั่วคราวบางรายการซึ่งมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที่จะ ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี โดยการประมาณการของผู้บริหาร ซึ่งมีข้อสมมติฐานจากการคาดการณ์ผลกําไรที่คาดว่า จะเกิดขึ้นในอนาคต และปรับปรุงด้วยปัจจัยความผันผวนภายนอกอย่างอื่นที่คาดว่าจะกระทบต่อประมาณผล กําไรที่คาดว่าจะเกิดขึ้น รวมทั้งการพิจารณาการใช้ผลขาดทุนทางภาษีในอดีต ซึ่งผู้บริหารได้พิจารณาด้วยหลัก ความระมัดระวังรอบคอบ

(ข)

ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน มูลค่าปัจจุบันของภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงานขึ้นอยู่กับหลายปัจจัยที่ใช้ในการคํานวณตามหลักคณิตศาสตร์ ประกันภัยโดยมีข้อสมมติฐานหลายตัว รวมถึงข้อสมมติฐานเกี่ยวกับอัตราคิดลด การเปลี่ยนแปลงของข้อสมมติฐาน เหล่านี้จะส่งผลกระทบต่อมูลค่าของภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน กลุ่มบริษัทได้พิจารณาอัตราคิดลดที่เหมาะสมในแต่ละปี ซึ่งได้แก่อัตราดอกเบี้ยที่ควรจะใช้ในการกําหนดมูลค่า ปัจจุบันของประมาณการกระแสเงินสดที่คาดว่าจะต้องจ่ายภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน ในการพิจารณา อัตราคิดลดที่เหมาะสมกลุ่มบริษัทพิจารณาใช้ อัตราผลตอบแทนในตลาดของพันธบัตรรัฐบาล ซึ่งเป็นสกุลเงิน เดียวกับสกุลเงินที่ต้องจ่ายชําระผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุ และมีอายุครบกําหนดใกล้เคียงกับระยะเวลาที่ ต้องจ่ายชําระภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงานที่เกี่ยวข้อง ข้อสมมติฐานหลักอื่นๆสําหรับภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงานอ้างอิงกับสถานการณ์ปัจจุบันในตลาด ข้อมูล เพิ่มเติมเปิดเผยในหมายเหตุ 22

(ค)

ค่าเผื่อการด้อยค่าของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ฝ่ายบริหารจําเป็นต้องสอบทานการด้อยค่า ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในแต่ละช่วงเวลาและบันทึกขาดทุนจาก การด้อยค่าหากคาดว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนต่ํากว่ามูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์นั้น ในการนี้ฝ่ายบริหาร จําเป็นต้องใช้ดุลยพินิจที่เกี่ยวข้องกับการคาดการณ์รายได้และค่าใช้จ่ายในอนาคตซึ่งเกี่ยวเนื่องกับสินทรัพย์นั้น

160

การจัดการความเสี่ยงในส่วนของทุน วัตถุประสงค์ของกลุ่มบริษัทในการบริหารทุนของกลุ่มบริษัทนั้นเพื่อดํารงไว้ซึ่งความสามารถในการดําเนินงานอย่าง ต่อเนื่องของกลุ่มบริษัท เพื่อสร้างผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นและเป็นประโยชน์ต่อผู้ที่มีส่วนได้เสียอื่น และเพื่อดํารงไว้ซ่ึง โครงสร้างของทุนที่เหมาะสมเพื่อลดต้นทุนทางการเงินของทุน ในการดํารงไว้หรือปรับโครงสร้างของทุน กลุ่มบริษัทอาจปรับนโยบายการจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น การคืนทุนให้แก่ ผู้ถือหุ้นการออกหุ้นใหม่ หรือการขายทรัพย์สินเพื่อลดภาระหนี้สิน

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท เงินสด เงินฝากธนาคาร - ประเภทกระแสรายวัน - ประเภทออมทรัพย์ - ประเภทฝากประจํา

418,823 266,649,481 1,612,519,152 1,879,587,456

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

313,381 190,000 33,546,394 124,553,639 492,769,608 1,225,596,552 1,169,605 527,798,988 1,350,340,191

190,000 23,954,051 403,312,219 1,169,605 428,625,875

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 เงินฝากธนาคารประเภทออมทรัพย์มีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 0.100 ถึงร้อยละ 0.625 ต่อปี (พ.ศ. 2557 : ร้อยละ 0.250 ถึงร้อยละ 0.875 ต่อปี) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 เงินฝากธนาคารประเภทฝากประจํามีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 1.350 ถึงร้อยละ 1.800 ต่อปี

161

ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น (สุทธิ) งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท ลูกหนี้การค้า - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 31 ข)) - บริษัทอื่น หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกหนี้อื่น - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 31 ข)) - บริษัทอื่น ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า ดอกเบี้ยค้างรับ - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 31ค)) - บริษัทอื่น

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

693,054,590 60,737,624 5,522,598,173 4,357,738,895 809,260,672 1,210,913,678 5,522,598,173 4,357,738,895 1,502,315,262 1,271,651,302 (42,168,255) (41,143,307) (39,243,818) (38,198,870) 5,480,429,918 4,316,595,588 1,463,071,444 1,233,452,432 842,211 34,546,958

579,849 35,634,947

53,621,114 571,997 13,888,887

58,499,433 459,936 15,625,283

31,632,124 22,040,415 70,604 5,515,889,691 4,352,810,384 1,562,785,566 1,330,077,499

ยอดคงเหลือของลูกหนี้การค้า แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชําระได้ดังนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท ลูกหนี้การค้าที่ยังไม่ถึงกําหนดชําระ ลูกหนี้การค้าที่เกินกว่ากําหนดเวลาชําระหนี้ ไม่เกิน 3 เดือน เกินกว่า 6 - 12 เดือน เกินกว่า 12 เดือน

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

4,449,922,864 4,052,572,360 1,161,542,222

969,429,205

1,029,243,877 253,314,355 300,266,046 253,314,355 2,526,350 12,739,046 2,526,350 12,739,046 39,113,134 37,980,644 36,168,696 40,905,082 5,522,598,173 4,357,738,895 1,502,315,262 1,271,651,302

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 บริษัทไม่มีลูกหนี้การค้าที่โอนสิทธิรับเงินให้แก่สถาบันการเงิน (พ.ศ. 2557 : บริษัทโอน สิทธิรับเงินในลูกหนี้จํานวน 22.75 ล้านบาท ให้แก่สถาบันการเงินแห่งหนึ่ง)

162

สินค้าคงเหลือ (สุทธิ) งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท สินค้าสําเร็จรูป หัก ค่าเผื่อสินค้าที่มีราคาทุนสูงกว่า มูลค่าสุทธิที่จะได้รับ วัตถุดิบ น้ํามันเชื้อเพลิง สินค้าสําเร็จรูประหว่างทาง ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่า งบการเงิน

765,937,107

570,975,261

681,505,095

570,975,261

(74,546,967) 691,390,140 468,237,212 248,561 193,198,904

(40,435,872) 530,539,389 507,404,912 70,677 391,034,378

(74,546,967) 606,958,128 334,099,948 248,561 103,741,638

(40,435,872) 530,539,389 430,925,193 70,677 237,277,987

21,500,391 38,025,520 21,500,391 38,025,520 1,391,100,337 1,450,549,747 1,083,073,795 1,220,313,637

ภาษีมูลค่าเพิ่ม งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท ภาษีซื้อยังไม่ถึงกําหนดชําระ ภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

21,609,681 70,064,777 91,674,458

3,253,921 141,281,378 144,535,299

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท 6,793,863 54,578,367 61,372,230

3,235,004 83,229,749 86,464,753

เงินฝากสถาบันการเงินที่ติดภาระค้ําประกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 กลุ่มบริษัทและบริษัทนําเงินฝากสถาบันการเงินที่เป็นเงินฝากออมทรัพย์ มีอัตรา ดอกเบี้ยร้อยละ 0.375 - 0.625 ต่อปี (พ.ศ. 2557 : ร้อยละ 0.625 - 1.800 ต่อปี) จํานวน 91.53 ล้านบาท และ 57.01 ล้านบาท ตามลําดับ (พ.ศ. 2557 : 290.15 ล้านบาท และ 206.59 ล้านบาท ตามลําดับ) เพื่อใช้เป็นหลักทรัพย์ ค้ําประกันวงเงินสินเชื่อจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 18) และค้ําประกันการใช้ไฟฟ้า (หมายเหตุ 33 ค))

163

เงินลงทุนในบริษัทย่อย

พ.ศ. 2558

งบการเงินเฉพาะบริษัท สัดส่วนเงินลงทุน พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2557 (ร้อยละ) (ร้อยละ)

200,000,000

100.00

200,000,000

239,404,483

218,670,187

8,521,000,000

99.90

1,102,650,620

1,285,916,182

1,174,545,808

ทุนชําระแล้ว (จํานวนเงิน) ลักษณะธุรกิจ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด PT. TRI TUNGGAL PITRIATI

ดําเนินธุรกิจนําเข้า และจําหน่ายถ่านหิน การทําเหมืองแร่ถ่านหิน

จดทะเบียนใน

สกุลเงิน

ประเทศไทย

บาท

สาธารณรัฐ อินโดนีเซีย

อินโดนีเซีย รูเปียะห์

ทุนเรียกชําระแล้ว พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

เงินลงทุนวิธีราคาทุน พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด

ลงทุนในธุรกิจโรงไฟฟ้า

ประเทศไทย

บาท

30,000,000

3,250,000

100.00

30,000,000

3,250,000

31,494,735

3,437,105

Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd.

ดําเนินธุรกิจซื้อขาย ถ่านหินระหว่างประเทศ

ฮ่องกง

ดอลลาร์ ฮ่องกง

75,000,000

1,000,000

100.00

328,781,900

4,210,500

352,276,098

4,277,960

ดําเนินธุรกิจนําเข้าและ จําหน่ายถ่านหิน

สาธารณรัฐ ประชาชนจีน

หยวน

30,000,000

10,000,000

100.00

158,540,000

52,780,000

175,866,721

53,949,481

ยังไม่ดําเนินธุรกิจ

ฮ่องกง

Guangdong Energy Earth Co., Ltd. Aladin Holdings Co., Ltd.

ดอลลาร์ ฮ่องกง

บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด

ยังไม่ดําเนินธุรกิจ

ประเทศไทย

บาท

PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL

การทําเหมืองแร่ถ่านหิน

สาธารณรัฐ อินโดนีเซีย

ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

80.00

250,000

100.00

250,000

251,667

1,000,000

99.95

3,694,573,880

4,329,650,149 6,414,860,073

รวม

1,454,880,541

PT. TRI TUNGGAL PITRIATI และ Aladin Holdings Co., Ltd. และ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL เป็นบริษัทย่อยที่มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุมไม่เป็นสาระสําคัญ ดังนั้นบริษัทจึงไม่ได้เปิดเผย ข้อมูลทางการเงินโดยสรุปของบริษัทย่อยดังกล่าว

164

เงินลงทุนในบริษัทย่อย (ต่อ) เงินลงทุนในบริษัทย่อยสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 มีการเปลี่ยนแปลงดังนี้ งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท ราคาตามบัญชีสุทธิต้นปี - การเพิ่มเงินลงทุนระหว่างปี Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. - การเพิ่มเงินลงทุนระหว่างปี Guangdong Energy Earth Co., Ltd. - การเพิ่มเงินลงทุนระหว่างปี บริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด - การเพิ่มเงินลงทุนระหว่างปี Aladin Holdings Co., Ltd. - การเพิ่มเงินลงทุนระหว่างปี บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด - การเพิ่มเงินลงทุนระหว่างปี PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิปลายปี

1,454,880,541 324,571,400 105,760,000 26,750,000 35 250,000 3,694,573,880 808,074,217 6,414,860,073

1,384,569,082 4,210,500 52,780,000 13,320,959 1,454,880,541

ตามรายงานการประชุมคณะกรรมการ เมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2557 มีมติให้ ดําเนินการจดทะเบียนจัดตั้ง Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. ทุนจดทะเบียน 1.00 ล้านดอลลาร์ฮ่องกง (จํานวน 1.00 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 1.00 ดอลลาร์ฮ่องกง) โดยบริษัทได้ชําระค่าหุ้น มูลค่าหุ้นละ 1.00 ดอลลาร์ฮ่องกง เป็นจํานวนเงิน 1.00 ล้านดอลลาร์ ฮ่ อ งกง (เที ย บเท่ า 4,210,500 บาท) ณ วั น ที่ 8 กั น ยายน พ.ศ. 2557 Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. ได้ ดําเนินการแปลงสภาพจากบริษัทจํากัดเป็นบริษัทมหาชนจํากัด ตามรายงานการประชุมคณะกรรมการ เมื่อวันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2557 มีมติให้ดําเนินการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท Guangdong Energy Earth Co., Ltd. ทุนจดทะเบียน 10.00 ล้านหยวน โดยบริษัทได้ชําระค่าหุ้น เป็นจํานวนเงิน 10.00 ล้านหยวน (เทียบเท่า 52,780,000 บาท) ตามรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทวันที่ 27 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2558 มีมติให้ดําเนินการเพิ่มทุนจดทะเบียนใน บริษัทย่อยดังนี้ - Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. เพิ่มทุนจาก 1.00 ล้านดอลลาร์ฮ่องกง เป็น 75.00 ล้านดอลลาร์ฮ่องกง (เทียบเท่า 328,781,900 บาท) - Guangdong Energy Earth Co., Ltd. เพิ่มทุนจาก 10.00 ล้านหยวน เป็น 30.00 ล้านหยวน (เทียบเท่า 158,540,000 บาท) ตามรายงานการประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 4 สิงหาคม พ.ศ. 2558 ของบริษัท เอิร์ธ พาวเวอร์ แพลนท์ส จํากัด ผู้ ถือหุ้นมีมติอนุมัติเพิ่มทุนจดทะเบียน 20.00 ล้านบาท (จํานวน 2.00 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท) เพื่อจัดสรร ให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมของบริษัท

165

เงินลงทุนในบริษัทย่อย (ต่อ) ตามรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 11 พฤศจิกายน พ.ศ. 2558 คณะกรรมการมีมติอนุมัติให้ลงทุน ในบริษัท Aladin Holdings Co., Ltd. สัดส่วนร้อยละ 80 ซึ่งได้ทําการจัดตั้งไปแล้วเมื่อวันที่ 13 กรกฎาคม พ.ศ. 2558 ตามรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 11 พฤศจิกายน พ.ศ. 2558 มีมติให้ดําเนินการจดทะเบียนจัดตั้ง บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด ทุนจดทะเบียน 1,000,000 บาท โดยบริษัทได้ชําระค่าหุ้นร้อยละ 25 เป็นจํานวนเงิน 250,000 บาท ตามรายงานการประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2558 ผู้ถือหุ้นมีมติให้ดําเนินการเพิ่มทุนจด ทะเบียนโดยการออกหุ้นสามัญจํานวน 527,828,572 บาท (จํานวน 527,828,572 หุ้น มูลค่าตราไว้หุ้นละ 1 บาท) เพื่อแลกหุ้นสามัญของ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL จํานวน 1,999 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 500 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา ซึ่งบริษัทลงทุนใน PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL ด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ได้รับ เป็นจํานวนเงินทั้งสิ้น 3,694,573,880 บาท รายละเอียดของเงินลงทุนใน PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL ณ วันที่ซื้อธุรกิจมีดังต่อไปนี้

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบุคคลอื่น รวมสินทรัพย์สุทธิ สิทธิในเหมืองถ่านหิน (หมายเหตุ 15) เงินสดรับจากการขายเงินลงทุน มูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ได้รับ หุ้นสามัญ (หมายเหตุ 23) ส่วนเกินมูลค่าหุ้น (หมายเหตุ 23)

ดอลลาร์สหรัฐอเมริกา

บาท

2,728 7,249 1,187,305 (1,173,183) 24,099 120,000,000 120,024,099 (51,139) 119,972,960

98,450 261,606 42,848,116 751,582 (42,338,473) 1,621,281 3,694,800,000 3,696,421,281 (1,847,401) 3,694,573,880 527,828,572 3,168,592,709 3,696,421,281

166

อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน (สุทธิ) อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนของกลุ่มบริษัทวัดมูลค่าด้วยวิธีมูลค่ายุติธรรม งบการเงินรวม (บาท) พ.ศ. 2557

พ.ศ. 2558

ลําดับชั้นมูลค่ายุติธรรม มูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 1 มกราคม ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคามูลค่ายุติธรรม ตัดจําหน่าย (หมายเหตุ 28) ผลกําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการ ลงทุน ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน มูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวาคม

ที่ดินและ ส่วนปรับปรุง ที่ดิน

รวม

ที่ดินและ ส่วนปรับปรุง ที่ดิน

งานระหว่าง ก่อสร้าง

รวม

2 140,500,000 (158,112) 140,341,888 -

32,965,888 2,082,977 35,048,865 (32,965,888)

173,465,888 1,924,865 175,390,753 (32,965,888)

2 140,500,000 (415,194) 140,084,806 -

32,965,888 1,779,731 34,745,619 -

173,465,888 1,364,537 174,830,425 -

33,400,000

13,546,958 187,288,846

(2,082,977) -

11,463,981 187,288,846

257,082 140,341,888

303,246 35,048,865

560,328 175,390,753

มูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนอ้างอิงจากวิธีเปรียบเทียบราคาขายโดยใช้การประเมินโดยผู้ประเมินอิสระซึ่งมีคุณสมบัติของผู้เชี่ยวชาญในวิชาชีพและมีประสบการณ์ใน ทําเลที่ตั้งและประเภทของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนที่มีการประเมินนั้น มูลค่ายุติธรรมอยู่ในระดับ 2 ของลําดับขั้นมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนเป็นที่ดิน ส่วนปรับปรุงที่ดิน และงานระหว่างก่อสร้างที่ไม่ใช้ในการดําเนินงานของบริษัทย่อยจํานวน 187.29 ล้านบาท และจํานวน 175.39 ล้านบาท ตามลําดับ ได้นําไปจํานองเพื่อค้ําประกันวงเงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 18 และ 20) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 กลุ่มบริษัทบันทึกผลกําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนจํานวน 33.40 ล้านบาท (พ.ศ. 2557 : ไม่มี) 167

อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน (สุทธิ) (ต่อ) ขั้นตอนการประเมินมูลค่ายุติธรรม กลุ่มบริษัทได้จัดให้มีการประเมินมูลค่าอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนโดยผู้เชี่ยวชาญการประเมินมูลค่าอิสระ (“ผู้ ประเมินอิสระ”) ในปี พ.ศ. 2558 โดยผู้ประเมินอิสระเป็นผู้ที่ได้รับการรับรองตามมาตรฐานวิชาชีพและเป็นผู้ที่ได้รับ ความเห็นชอบจากสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานทาง การเงิน คณะทํา งานในฝ่ า ยการเงิน ของกลุ่ มบริษั ทจะทํ า การสอบทานมูล ค่ า ที่ ป ระเมิน โดยผู้ ป ระเมิน อิส ระ โดย คณะทํางานดังกล่าวจะรายงานไปยังผู้อํานวยการฝ่ายการเงิน (CFO) และผู้ประเมินอิสระจะมีการประชุมหารือเกี่ยวกับ ขั้นตอนการประเมินมูลค่าและผลการประเมินมูลค่าทุกรอบ 3 ปี และฝ่ายการเงินจะปฏิบัติดังนี้  

ตรวจสอบข้อมูลดิบที่สําคัญที่จะนําไปใช้ในรายงานการประเมินมูลค่าของผู้ประเมินอิสระ ประเมินการเปลี่ยนแปลงในมูลค่าอสังหาริมทรัพย์โดยเปรียบเทียบกับรายการการประเมินมูลค่าในครั้งก่อน

ทั้งนี้ กลุ่มบริษัทไม่มีการเปลี่ยนแปลงเทคนิคการประเมินมูลค่าในระหว่างปี

168

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ)

ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2557 ราคาทุนหรือราคาที่ตีใหม่ หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเผื่อการด้อยค่าสินทรัพย์ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิ สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ราคาตามบัญชีสุทธิต้นปี ซื้อสินทรัพย์ จําหน่ายสินทรัพย์ - ราคาทุน - ค่าเสื่อมราคาสะสม ตัดจําหน่ายสินทรัพย์ - ราคาทุน - ค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคา (หมายเหตุ 27) ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิปลายปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ราคาทุนหรือราคาที่ตีใหม่ หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเผื่อการด้อยค่าสินทรัพย์ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิ

งบการเงินรวม (บาท) เครื่องตกแต่ง เครื่องจักรและ ติดตั้ง และอุปกรณ์ อุปกรณ์ สํานักงาน อุปกรณ์โรงงาน คอมพิวเตอร์

ยานพาหนะ

งานระหว่าง ก่อสร้าง

ที่ดินและ ส่วนปรับปรุงที่ดิน

อาคารและส่วน ปรับปรุงอาคาร

96,955,625 2,394,984 99,350,609

92,357,626 (27,441,527) 4,625,059 69,541,158

110,682,399 (42,828,338) (12,886,576) 4,379,868 59,347,353

2,792,195 (1,368,223) 69,327 1,493,299

2,566,207 (1,467,963) 68,096 1,166,340

22,763,518 (11,963,246) 546,869 11,347,141

187,977 5,640 193,617

328,305,547 (85,069,297) (12,886,576) 12,089,843 242,439,517

99,350,609 867,097 100,217,706

69,541,158 (8,760,801) (193,088) 60,587,269

59,347,353 562,000 (9,839,664) (574,706) 49,494,983

1,493,299 344,657 (19,050) 12,073 (516,826) (15,109) 1,299,044

1,166,340 440,002 (655,326) (33,275) 917,741

11,347,141 3,358,000 (1,188,000) 1,186,685 (4,597,988) (183,731) 9,922,107

193,617 573,451,023 (187,977) 5,096,192 578,552,855

242,439,517 578,155,682 (1,188,000) 1,186,685 (207,027) 12,073 (24,370,605) 4,963,380 800,991,705

96,955,625 3,262,081 100,217,706

92,357,626 (36,202,328) 4,431,971 60,587,269

111,244,399 (52,668,002) (12,886,576) 3,805,162 49,494,983

3,117,802 (1,872,976) 54,218 1,299,044

3,006,209 (2,123,289) 34,821 917,741

24,933,518 (15,374,549) 363,138 9,922,107

573,451,023 5,101,832 578,552,855

905,066,202 (108,241,144) (12,886,576) 17,053,223 800,991,705

169

รวม

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ) (ต่อ) ที่ดินและ ส่วนปรับปรุง อาคารและส่วน เครื่องจักรและ ที่ดิน ปรับปรุงอาคาร อุปกรณ์โรงงาน

งบการเงินรวม (บาท) เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและ อุปกรณ์ อุปกรณ์ สํานักงาน คอมพิวเตอร์

ยานพาหนะ

งานระหว่าง ก่อสร้าง

รวม

สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาตามบัญชีสุทธิต้นปี ซื้อสินทรัพย์ จําหน่ายสินทรัพย์ - ราคาทุน - ค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคา (หมายเหตุ 27) ขาดทุนจากการด้อยค่า (หมายเหตุ 28) ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิปลายปี

100,217,706 9,502,637 109,720,343

60,587,269 167,600 (8,743,996) 4,053,939 56,064,812

49,494,983 55,689 (500,000) 499,999 (4,935,716) (29,916,040) (1,803,708) 12,895,207

1,299,044 214,490 (487,713) 71,187 1,097,008

917,741 158,978 (564,952) 18,628 530,395

9,922,107 578,552,855 800,991,705 3,806,000 572,737,693 577,140,450 (7,566,221) (8,066,221) 6,871,787 7,371,786 (3,707,916) (18,440,293) (29,916,040) 451,955 77,757,123 90,051,761 9,777,712 1,229,047,671 1,419,133,148

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาทุนหรือราคาที่ตีใหม่ หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเผื่อการด้อยค่าสินทรัพย์ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิ

96,955,625 12,764,718 109,720,343

92,525,226 110,800,088 (44,946,324) (57,103,719) (42,802,616) 8,485,910 2,001,454 56,064,812 12,895,207

3,332,292 (2,360,689) 125,405 1,097,008

3,165,187 (2,688,241) 53,449 530,395

21,173,297 1,146,188,716 1,474,140,431 (12,210,678) (119,309,651) (42,802,616) 815,093 82,858,955 107,104,984 9,777,712 1,229,047,671 1,419,133,148

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 กลุ่มบริษัทมีค่าเผื่อการด้อยค่าของเครื่องจักรจํานวน 42.80 ล้านบาท (พ.ศ. 2557 : 12.89 ล้านบาท) โดยผู้บริหารของกลุ่มบริษัทได้พิจารณาบันทึกค่าเผื่อ การด้อยค่าของเครื่องจักรเก่าตามมูลค่าตามบัญชีของเครื่องจักรเหล่านั้นเนื่องจากไม่คุ้มกับการซ่อมแซม

170

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ) (ต่อ) งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท) เครื่องตกแต่ง อุปกรณ์ อาคารและส่วน เครื่องจักรและ ติดตั้งและอุปกรณ์ ปรับปรุงอาคาร อุปกรณ์โรงงาน สํานักงาน คอมพิวเตอร์

ยานพาหนะ

รวม

ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2557 ราคาทุนหรือราคาที่ตีใหม่ หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิ

983,214 (18,096) 22,268 987,386

21,000 (4,807) 1,477 17,670

1,353,832 (279,550) 58,191 1,132,473

978,029 (255,929) 58,103 780,203

8,251,630 (1,479,073) 307,892 7,080,449

11,587,705 (2,037,455) 447,931 9,998,181

สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ราคาตามบัญชีสุทธิต้นปี ซื้อสินทรัพย์ ตัดจําหน่ายสินทรัพย์ - ราคาทุน - ค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคา (หมายเหตุ 27) ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิปลายปี

987,386 (98,321) 5,017 894,082

17,670 (4,199) (523) 12,948

1,132,473 319,461 (19,050) 12,073 (304,705) (10,641) 1,129,611

780,203 440,002 (414,555) (28,649) 777,001

7,080,449 3,358,000 (2,207,845) (90,188) 8,140,416

9,998,181 4,117,463 (19,050) 12,073 (3,029,625) (124,984) 10,954,058

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ราคาทุนหรือราคาที่ตีใหม่ หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิ

983,214 (116,417) 27,285 894,082

21,000 (9,006) 954 12,948

1,654,243 (572,182) 47,550 1,129,611

1,418,031 (670,484) 29,454 777,001

11,609,630 (3,686,918) 217,704 8,140,416

15,686,118 (5,055,007) 322,947 10,954,058

171

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ) (ต่อ) งบการเงินเฉพาะบริษัท (บาท) เครื่องตกแต่ง อุปกรณ์ อาคารและส่วน เครื่องจักรและ ติดตั้งและอุปกรณ์ สํานักงาน คอมพิวเตอร์ ปรับปรุงอาคาร อุปกรณ์โรงงาน

ยานพาหนะ

รวม

สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาตามบัญชีสุทธิต้นปี ซื้อสินทรัพย์ จําหน่ายสินทรัพย์ - ราคาทุน - ค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคา (หมายเหตุ 27) ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิปลายปี

894,082 (98,322) 72,054 867,814

12,948 31,271 (10,142) 3,202 37,279

1,129,611 214,490 (358,923) 72,959 1,058,137

777,001 134,688 (429,946) 20,008 501,751

8,140,416 3,806,000 (1,203,000) 700,430 (2,535,776) 542,486 9,450,556

10,954,058 4,186,449 (1,203,000) 700,430 (3,433,109) 710,709 11,915,537

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาทุนหรือราคาที่ตีใหม่ หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสุทธิ

983,214 (214,739) 99,339 867,814

52,271 (19,148) 4,156 37,279

1,868,733 (931,105) 120,509 1,058,137

1,552,719 (1,100,430) 49,462 501,751

14,212,630 (5,522,264) 760,190 9,450,556

18,669,567 (7,787,686) 1,033,656 11,915,537

172

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ) (ต่อ) สินทรัพย์ตามสัญญาเช่าการเงินที่บริษัทและบริษัทย่อยเป็นผู้เช่าซึ่งรวมแสดงในรายการข้างต้นประกอบด้วยยานพาหนะและ อุปกรณ์สํานักงาน มีมูลค่าตามบัญชีดังนี้

ราคาทุนของสินทรัพย์ตามสัญญาเช่าการเงิน หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม มูลค่าสุทธิตามบัญชี

งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

15,970,440 (6,654,770) 9,315,670

13,000,004 (4,008,995) 8,991,009

20,332,290 (11,734,810) 8,597,480

10,036,160 (2,906,699) 7,129,461

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ของกลุ่มบริษัทมีมูลค่าสุทธิตามบัญชี 164.92 ล้านบาท และ 159.91 ล้านบาท ตามลําดับ ได้นําไปจดจํานองเพื่อค้ําประกันวงเงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินกู้ยืมระยะ ยาวจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 18 และ 20)

173

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (สุทธิ) โปรแกรมคอมพิวเตอร์ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท บาท บาท ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2557 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสทุ ธิ

1,875,800 (192,954) 85,985 1,768,831

1,710,500 (65,846) 83,582 1,728,236

สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ราคาตามบัญชีสทุ ธิต้นปี ซื้อสินทรัพย์ ค่าตัดจําหน่าย ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสทุ ธิปลายปี

1,768,831 1,291,500 (67,364) 26,411 3,019,378

1,728,236 1,291,500 (29,179) 28,819 3,019,376

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสทุ ธิ

3,167,300 (260,318) 112,396 3,019,378

3,002,000 (95,025) 112,401 3,019,376

สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาตามบัญชีสทุ ธิต้นปี ซื้อสินทรัพย์ ค่าตัดจําหน่าย ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสทุ ธิปลายปี

3,019,378 411,500 (689,584) 243,247 2,984,541

3,019,376 411,500 (689,584) 243,247 2,984,539

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสทุ ธิ

3,578,800 (949,902) 355,643 2,984,541

3,413,500 (784,609) 355,648 2,984,539

174

สิทธิในเหมืองถ่านหิน (สุทธิ) งบการเงินรวม บาท ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2557 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสทุ ธิ

4,967,871,766 (804,022,210) 16,776,781 4,180,626,337

สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ราคาตามบัญชีสทุ ธิต้นปี ค่าตัดจําหน่าย (หมายเหตุ 27) ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสทุ ธิปลายปี

4,180,626,337 (299,699,706) 16,948,119 3,897,874,750

4,967,871,766 (1,103,721,916) 33,724,900 3,897,874,750

สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาตามบัญชีสทุ ธิต้นปี การได้มาซึ่งสิทธิในเหมืองถ่านหิน (หมายเหตุ 11, 23) ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ราคาตามบัญชีสทุ ธิปลายปี

3,897,874,750 3,694,800,000 1,005,422,288 8,598,097,038

8,662,671,766 (1,103,721,916) 1,039,147,188 8,598,097,038

สิทธิในเหมืองถ่านหินมีระยะเวลาการใช้สิทธิจนถึงปี พ.ศ. 2576

175

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ) สินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี(สุทธิ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ 2557 สามารถวิเคราะห์ได้ ดังนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ที่จะใช้ประโยชน์ภายใน 12 เดือน สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ที่จะใช้ประโยชน์เกินกว่า 12 เดือน

หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ที่จะจ่ายชําระภายใน 12 เดือน หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ที่จะจ่ายชําระเกินกว่า 12 เดือน

หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ)

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

3,665,407

15,582,415

51,900,638 55,566,045

39,134,156 54,716,571

44,631,366 44,631,366

37,249,956 37,249,956

(336,045,812) (336,045,812)

(69,828,598) (69,828,598)

(270,142,567) (270,142,567)

(47,541,098) (47,541,098)

(280,479,767)

(15,112,027)

(225,511,201)

(10,291,142)

รายการเคลื่อนไหวของสินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ประกอบด้วยรายละเอียดดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท บาท บาท ยอดคงเหลือต้นปี เพิ่ม/(ลด)ในงบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ (หมายเหตุ 29) เพิ่ม/(ลด)ในส่วนของผู้ถือหุ้น ยอดคงเหลือปลายปี

(15,112,027)

(82,892,889)

(10,291,142)

(20,730,723)

(5,830,526) (259,537,214) (280,479,767)

117,174,009 (49,393,147) (15,112,027)

7,381,410 (222,601,469) (225,511,201)

34,279,614 (23,840,033) (10,291,142)

176

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ) (ต่อ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 สินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีคํานวณจากผลแตกต่าง ชั่วคราวทั้งจํานวนตามวิธีหนี้สินโดยใช้อัตราภาษีร้อยละ 20 และร้อยละ 25 งบการเงินรวม

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเผื่อสินค้าที่มีราคาทุนสูงกว่ามูลค่าสุทธิทจี่ ะได้รับ ค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน ขาดทุนทางภาษียกมาไม่เกิน 5 รอบระยะเวลา กําไรในสินค้าคงเหลือระหว่างกัน รวมสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน กําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์ เพื่อการลงทุน ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงค่างบการเงิน รวมหนีส้ ินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ)

1 มกราคม พ.ศ. 2558

เพิ่ม/(ลด)ใน งบกําไรขาดทุน

เพิ่ม/(ลด)ใน ส่วนของผู้ถือหุ้น

31 ธันวาคม พ.ศ. 2558

บาท

28,288,263 8,087,174 1,035,507 1,688,735 34,478 15,582,414 54,716,571

204,988 6,822,219 4,787,722 369,151 582,401 (11,917,007) 849,474

28,493,251 14,909,393 5,823,229 2,057,886 616,879 3,665,407 55,566,045

(11,736,265)

(6,680,000)

(58,092,333) (69,828,598) (15,112,027)

(6,680,000) (5,830,526)

177

(259,537,214) (317,629,547) (259,537,214) (336,045,812) (259,537,214) (280,479,767)

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ) (ต่อ) รายการเคลื่อนไหวของสินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ประกอบด้วยรายละเอียดดังนี้ (ต่อ) งบการเงินรวม 1 มกราคม พ.ศ. 2557 บาท สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเผื่อสินค้าที่มีราคาทุนสูงกว่ามูลค่าสุทธิทจี่ ะได้รับ ค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน ขาดทุนทางภาษียกมาไม่เกิน 5 รอบระยะเวลา กําไรในสินค้าคงเหลือระหว่างกัน ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงค่างบการเงิน รวมสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน ค่าตัดจําหน่ายสิทธิในเหมือง ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงค่างบการเงิน รวมหนีส้ ินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ)

เพิ่ม/(ลด)ใน เพิ่ม/(ลด)ใน งบกําไรขาดทุน ส่วนของผู้ถือหุ้น บาท บาท

31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 บาท

2,445,827 1,475,507 467,225 16,868 7,169,950

25,842,436 8,087,174 (440,000) 329,397 17,610 8,412,464

892,113 -

28,288,263 8,087,174 1,035,507 1,688,735 34,478 15,582,414

9,278,696 20,854,073

42,249,081

(9,278,696) (8,386,583)

54,716,571

(11,736,265) (74,924,928)

74,924,928

(11,736,265) -

(17,085,769) (103,746,962) (82,892,889)

74,924,928 117,174,009

(41,006,564) (41,006,564) (49,393,147)

(58,092,333) (69,828,598) (15,112,027)

178

งบการเงินเฉพาะบริษัท เพิ่ม/(ลด)ใน เพิ่ม/(ลด)ใน งบกําไรขาดทุน ส่วนของผู้ถือหุ้น บาท บาท

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเผื่อสินค้าที่มีราคาทุนสูงกว่ามูลค่าสุทธิทจี่ ะได้รับ ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน รวมสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี

27,699,374 8,087,174 1,463,408 37,249,956

208,990 6,822,219 350,201 7,381,410

หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงค่างบการเงิน รวมหนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ)

(47,541,098) (47,541,098) (10,291,142)

7,381,410

179

(222,601,469) (222,601,469) (222,601,469)

31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 บาท 27,908,364 14,909,393 1,813,609 44,631,366

(270,142,567) (270,142,567) (225,511,201)

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ) (ต่อ) รายการเคลื่อนไหวของสินทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ประกอบด้วยรายละเอียดดังนี้ (ต่อ) 1 มกราคม พ.ศ. 2557 บาท สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเผื่อสินค้าที่มีราคาทุนสูงกว่ามูลค่าสุทธิทจี่ ะได้รับ ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน รวมสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงค่างบการเงิน รวมหนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ)

31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 บาท

1,820,164 281,024 2,101,188

25,879,210 8,087,174 313,230 34,279,614

869,154 869,154

27,699,374 8,087,174 1,463,408 37,249,956

(22,831,911) (22,831,911) (20,730,723)

34,279,614

(24,709,187) (24,709,187) (23,840,033)

(47,541,098) (47,541,098) (10,291,142)

สินทรัพย์และหนี้สินภาษี เงินได้รอการตัดบัญชีแสดงรายการสุทธิตามหน่วยภาษีในงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ดังนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ) หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (สุทธิ)

4,282,286 (284,762,053) (280,479,767)

180

15,616,893 (30,728,920) (15,112,027)

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท (225,511,201) (225,511,201)

(10,291,142) (10,291,142)

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท เงินประกันการซื้อขายถ่านหิน อื่นๆ

15,561,159 6,057,520 21,618,679

286,579 286,579

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท 829,000 829,000

236,881 236,881

เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท เงินเบิกเกินบัญชี ตั๋วแลกเงิน ทรัสต์รีซีท เจ้าหนี้จากการขายลด เงินกู้ยืมเพื่อการส่งออก รวม

4,877,276,993 3,384,800,072 3,305,996,279 11,568,073,344

181

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

14,059 14,059 2,065,991,226 4,877,276,993 2,065,991,226 5,115,168,448 3,384,800,072 5,115,168,448 20,471,393 20,471,393 3,497,140,263 298,358,478 608,513,462 10,698,785,389 8,560,435,543 7,810,158,588

ราคาตามบัญชีสุทธิต้นปี กู้เพิ่มระหว่างปี ชําระคืนระหว่างปี ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ดอกเบี้ยจ่ายรอตัดบัญชี ราคาตามบัญชีสุทธิปลายปี

เงินเบิกเกินบัญชี บาท

ตั๋วแลกเงิน บาท

ทรัสต์รซี ีท บาท

เจ้าหนีจ้ าก การขายลด บาท

เงินกูย้ ืม เพื่อการส่งออก บาท

รวม บาท

14,059 3,122,441,505 (3,122,455,564) -

2,065,991,226 11,904,956,754 (9,052,580,454) 4,918,367,526 (41,090,533) 4,877,276,993

5,115,168,448 8,692,168,488 (10,461,793,116) 39,256,252 3,384,800,072 3,384,800,072

20,471,393 1,904,041,226 (1,924,512,619) -

3,497,140,263 8,627,917,878 (8,877,394,443) 58,332,581 3,305,996,279 3,305,996,279

10,698,785,389 34,251,525,851 (33,438,736,196) 97,588,833 11,609,163,877 (41,090,533) 11,568,073,344

182

เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน (ต่อ) เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 มีการเปลี่ยนแปลงดังนี้ (ต่อ) งบการเงินรวม พ.ศ. 2557 เงินเบิกเกินบัญชี บาท ราคาตามบัญชีสุทธิต้นปี กู้เพิ่มระหว่างปี ชําระคืนระหว่างปี ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ดอกเบี้ยจ่ายรอตัดบัญชี ราคาตามบัญชีสุทธิปลายปี

26,009,719 4,676,504,690 (4,702,285,953) (214,397) 14,059 14,059

ตั๋วแลกเงิน บาท

ทรัสต์รซี ีท บาท

564,695,373 3,541,552,274 1,624,644,653 11,993,960,401 (99,383,752) (10,486,635,755) 43,730 66,291,528 2,090,000,004 5,115,168,448 (24,008,778) 2,065,991,226 5,115,168,448

183

เจ้าหนีจ้ าก การขายลด บาท

เงินกูย้ ืม เพื่อการส่งออก บาท

รวม บาท

7,918,988 4,330,255,145 8,470,431,499 2,139,473,517 9,757,535,725 30,192,118,986 (2,126,921,107) (10,634,192,001) (28,049,418,568) (5) 43,541,394 109,662,250 20,471,393 3,497,140,263 10,722,794,167 (24,008,778) 20,471,393 3,497,140,263 10,698,785,389

เงินเบิกเกินบัญชี บาท ราคาตามบัญชีสุทธิต้นปี กู้เพิ่มระหว่างปี ชําระคืนระหว่างปี ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ดอกเบี้ยจ่ายรอตัดบัญชี ราคาตามบัญชีสุทธิปลายปี

ตั๋วแลกเงิน บาท

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 เจ้าหนีจ้ าก ทรัสต์รซี ีท การขายลด บาท บาท

14,059 2,065,991,226 5,115,168,448 3,122,441,505 11,904,956,754 8,692,168,488 (3,122,455,564) (9,052,580,454) (10,461,793,116) 39,256,252 4,918,367,526 3,384,800,072 (41,090,533) 4,877,276,993 3,384,800,072

184

20,471,393 1,904,041,226 (1,924,512,619) -

เงินกูย้ ืม เพื่อการส่งออก บาท

รวม บาท

608,513,462 7,810,158,588 1,859,378,192 27,482,986,165 (2,174,539,563) (26,735,881,316) 5,006,387 44,262,639 298,358,478 8,601,526,076 (41,090,533) 298,358,478 8,560,435,543

26,009,719 4,676,504,690 (4,702,285,953) (214,397) 14,059 14,059

ตั๋วแลกเงิน บาท

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2557 เจ้าหนีจ้ าก ทรัสต์รซี ีท การขายลด บาท บาท

564,695,373 3,541,552,274 1,624,644,653 11,993,960,401 (99,383,752) (10,486,635,755) 43,730 66,291,528 2,090,000,004 5,115,168,448 (24,008,778) 2,065,991,226 5,115,168,448

185

7,918,988 2,139,473,517 (2,126,921,107) (5) 20,471,393 20,471,393

เงินกูย้ ืม เพื่อการส่งออก บาท

รวม บาท

1,545,131,326 5,685,307,680 3,900,604,805 24,335,188,066 (4,841,016,857) (22,256,243,424) 3,794,188 69,915,044 608,513,462 7,834,167,366 (24,008,778) 608,513,462 7,810,158,588

เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน (ต่อ) เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินมีอัตราดอกเบี้ยดังนี้ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัท อัตราดอกเบี้ยร้อยละต่อปี พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 เงินเบิกเกินบัญชี ตั๋วแลกเงิน ทรัสต์รีซีท เจ้าหนี้จากการขายลด เงินกู้ยืมเพื่อการส่งออก

7.375 - 7.875 4.000 - 5.000 1.862 - 3.807 7.125 3.200 - 5.730

7.250 - 7.875 4.500 - 5.000 1.827 - 3.700 7.125 3.050 - 5.830

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 กลุ่มบริษัทมีวงเงินเบิกเกินบัญชี วงเงินสินเชื่อเพื่อการส่งออกและเงินกู้ยืมระยะสั้นจาก สถาบันการเงินหลายแห่งจํานวน 13,156 ล้านบาท (พ.ศ. 2557 : จํานวน 12,201 ล้านบาท) วงเงินดังกล่าวมีอัตราดอกเบีย้ ลอยตัว วงเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินดังกล่าวค้ําประกันโดยเงินฝากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 10) อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน (หมายเหตุ 12) และที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (หมายเหตุ 13) ของกลุ่มบริษัท กรรมการของบริษัทและหุ้นบางส่วนของกรรมการ 19

เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น งบการเงินเฉพาะบริษัท

งบการเงินรวม พ.ศ. 2558

พ.ศ. 2557

พ.ศ. 2558

พ.ศ. 2557

บาท

เจ้าหนี้การค้า - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 31 ข)) - บริษัทอื่น

8,433,000

1,583,192,230

65,790,980

203,802,118

55,667,924

110,380,543

249,963

5,381

66,389,516

79,008,196

1,958,676

1,017,638

เจ้าหนี้อื่น - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 31 ข)) - บริษัทอื่น เจ้าหนี้ซื้อสินทรัพย์ถาวร - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 31 ข)) - บริษัทอื่น

8,004

30,078

ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 31 ข))

327,274

892,110

1,076,094

- บริษัทอื่น

171,600,652

206,863,580

163,879,131

199,644,638

ดอกเบี้ยค้างจ่าย

32,922,766

25,182,960

14,727,737

10,901,793

336,741,996

515,184,128

245,846,623

1,906,218,317

186

เงินกู้ยืมระยะยาว 20.1 เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน หัก ส่วนที่ครบกําหนดชําระภายในหนึ่งปี

4,813,844,146 (320,917,518) 4,492,926,628

1,299,085,492 (185,373,410) 1,113,712,082

4,810,779,146 (317,852,518) 4,492,926,628

1,282,640,492 (171,993,410) 1,110,647,082

มูลค่ายุตธิ รรม

4,822,486,810

1,307,918,098

4,819,421,895

1,291,489,998

มูลค่ายุติธรรมของเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยลอยตัว มูลค่ายุติธรรมจะคํานวณโดยใช้ อัตราที่กําหนดโดยธนาคารคู่สัญญาของกลุ่มบริษัท ณ วันที่ในงบแสดงฐานะทางการเงิน มูลค่ายุติธรรมอยู่ในระดับ 2 ของลําดับขั้นมูลค่ายุติธรรม

187

เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 มีวัตถุประสงค์เพื่อ ชดเชยค่าใช้จ่ายในการซื้อสิทธิขุดเจาะถ่านหินและเพื่อใช้เป็นทุนหมุนเวียนในการดําเนินงาน มีรายละเอียดการ จ่ายชําระคืน ดังนี้ สัญญา เงินกู้ รายการ ที่ 1

3 รวม

ยอดคงเหลือ งบการเงินรวม

ยอดคงเหลือ งบการเงินเฉพาะ วงเงิน บริษัท กู้ยืม สกุลเงิน พ.ศ. พ.ศ. พ.ศ. พ.ศ. รวม 2558 2557 2558 2557 (ล้าน) (ล้าน (ล้าน (ล้าน (ล้าน บาท) บาท) บาท) บาท) 80.00 บาท 3.0 16.5 -

อัตรา ดอกเบี้ย

จ่ายชําระคืนเงินต้นพร้อม ดอกเบี้ ย เป็ น รายเดื อ น จํานวน 72 เดือน เดือนละ 1.12 ล้านบาท จ่ายงวด แรกเดื อ นเมษายน พ.ศ. 2553 40.00 ดอลลาร์ 1,216.0 1,282.6 1,216.0 1,282.6 LIBOR 3 จ่ายชําระคืนเงินต้นพร้อม สหรัฐ Month ดอกเบี้ ยเป็น รายไตรมาส อเมริกา +3.25% จํานวน 20 งวด - งวดที่ 1-4 งวดละ 1.00 ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกา - ง ว ด ที่ 5-20 ง ว ด ล ะ 2.25 ล้ า น ด อ ล ล า ร์ สหรั ฐ อเมริ ก า จ่ า ยงวด แ ร ก ไ ต ร ม า ส 4 พ .ศ . 2557 100.00 ดอลลาร์ 3,594.8 3,594.8 LIBOR 3 จ่ายชําระเงินต้นทั้งจํานวน สหรัฐ Month ณ สิ้ น เดื อ นพฤษภาคม อเมริกา +3.80% พ.ศ. 2561 4,813.8 1,299.1 4,810.8 1,282.6

188

MLR

เงื่อนไขการชําระคืน

เงินกู้ยืมระยะยาว (ต่อ) 20.1 เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน (ต่อ) เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงินสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 มีการ เปลี่ยนแปลงดังนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท ยอดคงเหลือต้นปี กู้เพิ่มระหว่างปี ชําระคืนระหว่างปี ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการ แปลงค่างบการเงิน ยอดคงเหลือปลายปี

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

1,299,085,492 30,624,783 1,282,640,492 3,344,987,500 1,280,636,000 3,344,987,500 1,280,636,000 (182,452,083) (45,906,266) (169,072,083) (31,726,483) 33,730,975 352,223,237 33,730,975 352,223,237 4,813,844,146 1,299,085,492 4,810,779,146 1,282,640,492

วงเงินสินเชื่อเป็นจํานวนเงิน 80.00 ล้านบาท และ 140.00 ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกา (พ.ศ. 2557 : จํานวน 83.81 ล้านบาท และ 40.00 ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกา) ค้ําประกันโดยจดจํานองอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน (หมายเหตุ 12) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (หมายเหตุ 13) และกรรมการของบริษัท ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ กลุ่มบริษัทต้องปฏิบัติตามข้อกําหนดและเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้บางประการ เช่น การรักษาอัตราส่วนสินทรัพย์ หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียนการรักษาอัตราส่วนของหนี้สินรวมต่อส่วนของผู้ถือหุ้น และการดํารงอัตราส่วน ความสามารถในการชําระหนี้ เป็นต้น 20.2 หุ้นกู้ รายละเอียดของหุ้นกู้มีดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

หุ้นกู้ หัก ส่วนหมุนเวียนของหุ้นกู้ หุ้นกู้ (สุทธิ)

1,500,000,000 1,500,000,000

มูลค่ายุติธรรม

1,500,829,800

189

เงินกู้ยืมระยะยาว (ต่อ) 20.2 หุ้นกู้ (ต่อ) มูลค่ายุติธรรมของหุ้นกู้ที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ การคํานวณมูลค่ายุติธรรมจะคํานวณโดยใช้อัตราที่กําหนดโดย ธนาคารคู่สัญญาของกลุ่มบริษัท ณ วันที่ในงบแสดงฐานะทางการเงิน มูลค่ายุติธรรมอยู่ในระดับ 2 ของลําดับขั้น มูลค่ายุติธรรม การเปลี่ยนแปลงของหุ้นกู้ มีดังนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท ราคาตามบัญชีตน้ ปี เงินสดรับจากหุ้นกู้ ราคาตามบัญชีปลายปี

1,500,000,000 1,500,000,000

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท 1,500,000,000 1,500,000,000

เมื่อวันที่ 17 ธันวาคม พ.ศ. 2558 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ที่ไม่มีหลักประกันในสกุลเงินบาทจํานวน 1,500,000,000 บาท ซึ่งมีกําหนดไถ่ถอนเมื่อครบกําหนด 2 ปี ในวันที่ 17 ธันวาคม พ.ศ. 2560 หุ้นกู้ดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 4.90 ต่อปี และมีกําหนดชําระดอกเบี้ยทุกหกเดือน บริษัทต้องปฏิบัติตามข้อกําหนดและข้อจํากัดบางประการตามที่ ได้กําหนดไว้ เช่น การดํารงอัตราส่วนของหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นตามอัตราที่ระบุในสัญญา เป็นต้น 21

หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิ)

หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน หัก ดอกเบี้ยในอนาคตของสัญญาเช่าการเงิน หัก ส่วนที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งปี

งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

6,184,068 (418,018) 5,766,050 (2,055,947) 3,710,103

5,937,956 (414,074) 5,523,882 (1,813,779) 3,710,103

4,750,362 (181,539) 4,568,823 (1,649,246) 2,919,577

1,992,502 3,945,454 5,937,956

1,748,402 3,001,960 4,750,362

6,088,371 (220,074) 5,868,297 (2,706,552) 3,161,745

จํานวนเงินสุทธิจากดอกเบี้ยที่ต้องจ่ายสําหรับสัญญาเช่าการเงินข้างต้น มีดังนี้ ภายใน 1 ปี เกิน 1 ปี แต่ไม่เกิน 3 ปี

2,238,614 3,945,454 6,184,068

190

2,840,299 3,248,072 6,088,371

ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน

ยอดคงเหลือต้นปี ต้นทุนบริการปัจจุบัน ต้นทุนดอกเบี้ย การวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพัน ผลประโยชน์พนักงาน ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการ แปลงค่างบการเงิน ยอดคงเหลือปลายปี

งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

8,408,712 1,579,686 252,638

7,317,041 1,513,346 237,656

(2,267) 10,238,769

2,316,687 1,456,535 178,377 4,459,357 (2,244) 8,408,712

9,068,043

1,405,122 1,397,330 168,820 4,345,769 7,317,041

ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่รับรู้ในกําไรหรือขาดทุนสําหรับแต่ละรายการสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 มีดังนี้

ต้นทุนบริการปัจจุบัน ต้นทุนดอกเบี้ย การวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพัน ผลประโยชน์พนักงาน รวม

งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

1,579,686 252,638

1,456,535 178,377

1,513,346 237,656

1,397,330 168,820

1,832,324

4,459,357 6,094,269

1,751,002

4,345,769 5,911,919

ข้อสมมติฐานหลักในการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่ใช้เป็นดังนี้ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 อัตราคิดลด อัตราการขึ้นเงินเดือน อัตราการหมุนเวียนพนักงาน

ร้อยละ 4.40 - 9.00 ร้อยละ 4.40 - 9.00 ร้อยละ 5.00 - 8.00 ร้อยละ 5.00 - 8.00 ร้อยละ 0.00 - 15.00 ร้อยละ 0.00 - 15.00

191

ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน (ต่อ) ผลกระทบต่อภาระผูกพันโครงการผลประโยชน์ที่กําหนดไว้ การเปลี่ยนแปลง ในข้อสมมติ การเพิ่มขึ้นของข้อสมมติ การลดลงของข้อสมมติ อัตราคิดลด อัตราการเพิ่มขึ้นของเงินเดือน

ร้อยละ 1.00 ร้อยละ 1.00

ลดลง ร้อยละ 1.00 เพิ่มขึ้น ร้อยละ 1.00

เพิ่มขึ้น ร้อยละ 1.00 ลดลง ร้อยละ 1.00

การวิเคราะห์ความอ่อนไหวข้างต้นนี้อ้างอิงจากการเปลี่ยนแปลงข้อสมมติ ขณะที่ให้ข้อสมมติอื่นคงที่ ในทางปฏิบัติ สถานการณ์ดังกล่าวยากที่จะเกิดขึ้น และการเปลี่ยนแปลงในข้อสมมติอาจมีความสัมพันธ์กัน ในการคํานวณการวิเคราะห์ ความอ่อนไหวของภาระผูกพันผลประโยชน์ที่กําหนดไว้ที่มีต่อการเปลี่ยนแปลงในข้อสมมติหลักได้ใช้วิธีเดียวกับ (มูลค่า ปัจจุบันของภาระผูกพันโครงการผลประโยชน์ที่กําหนดไว้คํานวณด้วยวิธีคิดลดแต่ละหน่วยที่ประมาณการไว้ (Projected Unit Credit Method) ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน)ในการคํานวณหนี้สินบําเหน็จบํานาญที่รับรู้ในงบแสดงฐานะ การเงิน วิธีการและประเภทของข้อสมมติที่ใช้ในการจัดทําการวิเคราะห์ความอ่อนไหวไม่ได้เปลี่ยนแปลงจากปีก่อน 23

ทุนเรือนหุ้น ส่วนเกินมูลค่าหุ้นและใบสําคัญแสดงสิทธิซื้อหุ้นสามัญ จํานวนหุน้ หุ้น ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ.2557 เพิ่มจากการใช้สิทธิหุ้นสามัญ ครั้งที่ 1/2557 เพิ่มจากการใช้สิทธิหุ้นสามัญ ครั้งที่ 2/2557 ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ.2557 เพิ่มจากการใช้สิทธิหุ้นสามัญ ครั้งที่ 1/2558 เพิ่มจากการใช้สิทธิหุ้นสามัญ ครั้งที่ 2/2558 เพิ่มทุนจดทะเบียน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ.2558

2,956,550,376 7,573,513 7,389,585 2,971,513,474 880,445 3,831,120 527,828,572 3,504,053,611

192

หุ้นสามัญ ส่วนเกินมูลค่าหุน้ บาท บาท 2,956,550,376 7,573,513 7,389,585 2,971,513,474 880,445 3,831,120 527,828,572 3,504,053,611

959,805,667 3,529,257 3,443,547 966,778,471 410,287 1,785,302 3,168,592,709 4,137,566,769

รวม บาท 3,916,356,043 11,102,770 10,833,132 3,938,291,945 1,290,732 5,616,422 3,696,421,281 7,641,620,380

ทุนเรือนหุ้น ส่วนเกินมูลค่าหุ้นและใบสําคัญแสดงสิทธิซื้อหุ้นสามัญ (ต่อ) เมื่อวันที่ 17 ตุลาคม พ.ศ. 2554 ใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญของบริษัท (EARTH-W3) จํานวน 444,519,122 หน่วย ได้รับอนุญาตให้ทําการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ เอ็ม เอ ไอ (MAI) โดยกําหนดให้ใช้สิทธิได้ทุกวันที่ 15 มีนาคม และวันที่ 15 กันยายน ของแต่ละปี ทั้งนี้วันใช้สิทธิครั้งแรกและวันใช้สิทธิครั้งสุดท้ายตรงกับวันที่ 15 มีนาคม พ.ศ. 2555 และวันที่ 15 กันยายน พ.ศ. 2559 ตามลําดับ เมื่อวันที่ 17 สิงหาคม พ.ศ. 2557 ใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญของบริษัท (EARTH-W4) จํานวน 1,409,631,502 หน่วย ได้ รับอนุ ญาตให้ทําการซื้อ-ขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) โดยกําหนดให้ใช้สิทธิได้ทุกวันที่ 15 มีนาคม และวันที่ 15 กันยายน ของแต่ละปีทั้งนี้วันใช้สิทธิครั้งแรกและวันใช้สิทธิครั้งสุดท้ายตรงกับวันที่ 15 มีนาคม พ.ศ. 2559 และวันที่ 15 กันยายน พ.ศ. 2562 ตามลําดับ หน่วย ใบสําคัญแสดงสิทธิ (EARTH-W3) ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2557 การใช้สิทธิในการซื้อหุ้น ณ วันที่ 15 มีนาคม พ.ศ. 2557 การใช้สิทธิในการซื้อหุ้น ณ วันที่ 15 กันยายน พ.ศ. 2557 ใบสําคัญแสดงสิทธิ (EARTH-W3) ที่ยังไม่ถูกใช้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 การใช้สิทธิในการซื้อหุ้น ณ วันที่ 15 มีนาคม พ.ศ. 2558 การใช้สิทธิในการซื้อหุ้น ณ วันที่ 15 กันยายน พ.ศ. 2558 ใบสําคัญแสดงสิทธิ (EARTH-W3) ที่ยังไม่ถูกใช้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558

51,185,830 (7,403,244) (7,223,450) 36,559,136 (861,160) (3,745,038) 31,952,938

เมื่ อ วั น ที่ 15 มี น าคม พ.ศ. 2557 บริ ษั ท ได้ บั น ทึ ก การรั บ เงิ น จากการใช้ สิ ท ธิ ซื้ อ หุ้ น สามั ญ (EARTH-W3) จํ า นวน 11,102,770 บาท บริษัทได้จดทะเบียนการเพิ่มหุ้นเพิ่มทุนจากการใช้สิทธิทุนสําหรับดังกล่าวกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้าเมื่อ วันที่ 24 มีนาคม พ.ศ. 2557 เป็นหุ้นสามัญจํานวน 7,573,513 หุ้น โดยหุ้นเพิ่มทุนดังกล่าวได้รับอนุญาตให้ทําการซื้อ-ขาย ในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) เมื่อวันที่ 28 มีนาคม พ.ศ. 2557 เมื่อวัน ที่ 15 กันยายน พ.ศ. 2557 บริษัทได้บัน ทึก การรับ เงิน จากการใช้สิทธิซื้ อหุ้น สามัญ (EARTH-W3) จํา นวน 10,833,132 บาท บริษัทได้จดทะเบียนการเพิ่มหุ้นเพิ่มทุนจากการใช้สิทธิทุนสําหรับดังกล่าวกับกรมพัฒนาธุรกิจ การค้าเมื่อวันที่ 22 กันยายน พ.ศ. 2557 เป็นหุ้นสามัญจํานวน 7,389,585 หุ้น โดยหุ้นเพิ่มทุนดังกล่าวได้รับอนุญาตให้ ทําการซื้อ-ขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) เมื่อวันที่ 24 กันยายน พ.ศ. 2557 เมื่อวันที่ 15 มีนาคม พ.ศ. 2558 บริษัทได้บันทึกการรับเงินจากการใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญ (EARTH-W3) จํานวน 1,290,732 บาท บริษัทได้จดทะเบียนการเพิ่มทุนจากการใช้สิทธิในการซื้อหุ้นดังกล่าวกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้าเมื่อ วันที่ 26 มีนาคม พ.ศ. 2558เป็นหุ้นสามัญจํานวน 880,445 หุ้น โดยหุ้นจากการเพิ่มทุนดังกล่าวได้รับอนุญาตให้ทําการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) เมื่อวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2558

193

ทุนเรือนหุ้น ส่วนเกินมูลค่าหุ้นและใบสําคัญแสดงสิทธิซื้อหุ้นสามัญ (ต่อ) เมื่อวันที่ 15 กันยายน พ.ศ. 2558 บริษัทได้บันทึกการรับเงินจากการใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญ (EARTH-W3) จํานวน 5,616,422 บาทบริษัทได้จดทะเบียนการเพิ่มทุนจากการใช้สิทธิในการซื้อหุ้นดังกล่าวกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้าเมื่อ วันที่ 22 กันยายน พ.ศ. 2558 เป็นหุ้นสามัญจํานวน 3,831,120 หุ้น โดยหุ้นจากการเพิ่มทุนดังกล่าวได้รับอนุญาตให้ทําการ ซื้อ-ขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) เมื่อวันที่ 25 กันยายน พ.ศ. 2558 ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2558 ผู้ถือหุ้นมีมติอนุมัติให้เพิ่มทุนจดทะเบียนหุ้นสามัญ จํานวน 527,828,572 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท เพื่อแลกหุ้นสามัญของ PT. BELAYAN ABADI PRIMA COAL ในราคาหุ้นละ 7 บาท โดยมีส่วนเกินมูลค่าหุ้นจํานวน 3,168,592,709 บาท (หมายเหตุ 11) เพื่อให้ได้มาซึ่งสิทธิใน เหมืองถ่านหินที่ประเมินว่ามีถ่านหินจํานวนไม่ต่ํากว่า 40 ล้านตัน ในเขต East Kalimantan ประเทศอินโดนีเซีย และมี มูลค่าตามราคาประเมินของผู้ประเมินอิสระที่ราคา 3,694,800,000 บาท (หมายเหตุ 15) ทั้งนี้ บริษัทได้ดําเนินการจด ทะเบียนการเพิ่มทุนหุ้นสามัญกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้าเมื่อวันที่ 17 ธันวาคม พ.ศ. 2558

เงินปันผลจ่าย เมื่อวันที่ 30 เมษายน พ.ศ. 2557 ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจําปี ครั้งที่ 1/2557 มีมติอนุมัติให้บริษัทจ่ายเงินปันผลจาก ผลการดําเนินงานประจําปี พ.ศ. 2556 จํานวน 2,956,550,376 หุ้น ในอัตราหุ้นละ 0.034 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น จํานวน 100,522,713 บาท และมีมติให้จัดสรรทุนสํารองตามกฎหมายเป็นจํานวนเงินทั้งสิ้น 60,000,000 บาท ซึ่งได้ จ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นแล้วเป็นจํานวน 100,430,243 บาท เมื่อวันที่ 20 พฤษภาคม พ.ศ. 2557 เมื่อวันที่ 13 พฤศจิกายน พ.ศ. 2557 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 6/2557 มีมติอนุมัติให้บริษัทจ่ายเงินปันผล ระหว่างกาลจากผลการดําเนินงานสําหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2557 จํานวน 2,971,513,474 หุ้น ในอัตราหุ้นละ 0.05 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้นจํานวน 148,575,674 บาท ซึ่งได้จ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นแล้วเป็นจํานวน 148,279,799 บาท เมื่อวันที่ 12 ธันวาคม พ.ศ. 2557 และวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 บริษัทมีเงินปันผลค้างจ่าย ให้แก่ผู้ถือหุ้นรายย่อยจํานวน 1,197,904 บาท เมื่อวันที่ 30 เมษายน พ.ศ. 2558 ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจําปี ครั้งที่ 1/2558 มีมติอนุมัติให้บริษัทจ่ายเงินปันผล จากผลการดําเนินงานประจําปี พ.ศ. 2557 จํานวน 2,971,513,474 หุ้น ในอัตราหุ้นละ 0.10 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น จํานวน 297,151,347 บาท โดยบริษัทมีมติให้จัดสรรทุนสํารองตามกฎหมายเป็นจํานวนเงินทั้งสิ้น 36,000,000 บาท และได้มีการจ่ายเงินปันผลระหว่างกาลแล้วเป็นจํานวนหุ้นละ 0.05 บาท เมื่อวันที่ 12 ธันวาคม พ.ศ. 2557 คงเหลือ 0.05 บาท เป็นจํานวนเงินคงเหลือ 148,575,674 บาท ซึ่งได้จ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นแล้วเป็นจํานวน 148,488,409 บาท เมื่อ วันที่ 20 พฤษภาคม พ.ศ. 2558 เมื่อวันที่ 11 พฤศจิกายน พ.ศ. 2558 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 5/2558 มีมติอนุมัติให้บริษัทจ่ายเงินปันผล ระหว่างกาลจากผลการดําเนินงานสําหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2558 จํานวน 2,976,225,039 หุ้น ในอัตราหุ้นละ 0.05 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้นจํานวน 148,811,252 บาท ซึ่งได้จ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นแล้วเป็นจํานวน 148,736,172 บาท เมื่อวันที่ 9 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 บริษัทมีเงินปันผลค้างจ่าย ให้แก่ผู้ถือหุ้นรายย่อยจํานวน 4,359,420 บาท

194

ทุนสํารองตามกฎหมาย ภายใต้บทบัญญัติของมาตรา 116 แห่งพระราชบัญญัติบริษัทมหาชน จํากัด พ.ศ. 2535 บริษัทต้องจัดสรรกําไรสุทธิ ประจําปีส่วนหนึ่งไว้เป็นทุนสํารองไม่น้อยกว่าร้อยละ 5 ของกําไรสุทธิประจําปีหักด้วยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสํารองนี้จะมีจํานวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน ทุนสํารองตามกฎหมายดังกล่าวไม่สามารถ นําไปจ่ายเงินปันผลได้

รายได้อื่น สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินเฉพาะบริษัท งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท บาท บาท รายได้ค่าบริหารงานจากบริษัทย่อย (หมายเหตุ 31 ก)) ดอกเบี้ยรับจากบริษัทย่อย (หมายเหตุ 31 ก)) ดอกเบี้ยรับจากสถาบันการเงิน อื่นๆ

4,335,455 4,666,496 9,001,951

5,103,859 1,269,098 6,372,957

70,334,181 39,135,706 2,790,937 2,182,209 114,443,033

58,407,472 25,465,897 3,378,882 651,231 87,903,482

ค่าใช้จ่ายตามลักษณะ ค่าใช้จ่ายที่สําคัญสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ถูกจัดประเภทตามลักษณะดังต่อไปนี้ ซึ่งแสดงรวมไว้ในกําไรก่อนต้นทุนทางการเงินและภาษีเงินได้ สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินเฉพาะบริษัท งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท บาท บาท การเปลี่ยนแปลงในสินค้าสําเร็จรูป ค่าขุดถ่านหิน วัตถุดิบและวัสดุสิ้นเปลืองใช้ไป ค่าจ้างผลิตสินค้า ค่าใช้จ่ายพนักงาน ค่าขนส่ง ค่าเสื่อมราคา (หมายเหตุ 13) ค่าตัดจําหน่าย - สิทธิในเหมืองถ่านหิน (หมายเหตุ 15) หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

(194,961,846) (495,790,607) (110,529,834) (317,790,407) 7,876,486,864 14,576,500,115 4,434,063,642 6,571,406,704 7,396,245,643 194,504,297 232,398,090 232,363,297 292,622,940 93,557,550 81,025,527 76,565,400 65,301,258 180,600,635 278,241,325 180,600,635 278,241,325 18,440,293 24,370,605 3,433,109 3,029,625 299,699,706 1,024,948 129,212,174 1,044,948 129,396,051

195

ค่าใช้จ่ายอื่น สําหรับปีสนิ้ สุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท บาท บาท ค่าตัดจําหน่ายภาษีซื้อขอคืนไม่ได้ ขาดทุนจากการตัดจําหน่ายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน (หมายเหตุ 12) ขาดทุนจากการด้อยค่าเครื่องจักร (หมายเหตุ 13) ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า ขาดทุนจากการตัดจําหน่ายทรัพย์สิน รวม

22,559,810

32,965,888 29,916,040 85,411,738

100,298,000 194,953 100,492,953

100,298,000 6,977 100,304,977

ภาษีเงินได้ รายการกระทบยอดภาษีเงินได้สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ประกอบด้วยรายละเอียด ดังนี้ งบการเงินรวม

งบการเงินเฉพาะบริษัท

พ.ศ. 2558 บาท

พ.ศ. 2557 บาท

พ.ศ. 2558 บาท

พ.ศ. 2557 บาท

ภาษีเงินได้ในงวดปัจจุบันสําหรับกําไรทางภาษี สําหรับปี รายการที่เกิดจากผลแตกต่างชั่วคราว (หมายเหตุ 16)

197,731,895 5,830,526

257,316,331 (117,174,009)

138,566,127 (7,381,410)

216,355,988 (34,279,614)

ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้

203,562,421

140,142,322

131,184,717

182,076,374

1,230,490,758

1,185,819,447

378,153,769

868,774,491

อัตราภาษี ภาษีคํานวณจากอัตราภาษี ผลกระทบ: ค่าใช้จ่ายซึ่งไม่สามารถนํามาหักเป็นค่าใช้จ่าย ทางภาษีเงินได้ ผลกระทบทางภาษีจากผลต่างของ อัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ขาดทุนทางภาษีที่ไม่ได้บันทึกเป็นสินทรัพย์ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

ร้อยละ 0 - 25 119,525,708

ร้อยละ 0 - 25 139,082,344

ร้อยละ 20 75,630,754

ร้อยละ 20 173,754,898

15,921,222

(13,148,806)

748,328

2,297,779

68,115,491

14,207,848

54,805,635

6,023,697

ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้

203,562,421

กําไรก่อนภาษีทางบัญชี

196

936 140,142,322

131,184,717

182,076,374

กําไรต่อหุ้น ก)

กําไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กําไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคํานวณโดยการหารกําไรส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นสามัญด้วยจํานวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วง น้ําหนักที่ออกจําหน่ายในระหว่างปี งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 ส่วนแบ่งกําไรที่เป็นของบริษัทใหญ่ (บาท) จํานวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ําหนัก ที่ออกจําหน่ายในระหว่างปี (หุ้น) กําไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)

ข)

1,026,883,782 1,045,592,245 2,994,942,999 2,964,467,231 0.3429 0.3527

246,969,052

686,698,117

2,994,942,999 2,964,467,231 0.0825 0.2316

กําไรต่อหุ้นปรับลด กําไรต่อหุ้นปรับลดคํานวณโดยปรับจํานวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยที่ถือโดยบุคคลกลุ่มภายนอกในระหว่างปีปรับปรุง ด้วยจํานวนหุ้นสามัญเทียบเท่าปรับลดโดยสมมุติว่าหุ้นสามัญเทียบเท่าปรับลดได้แปลงเป็นหุ้นสามัญทั้งหมด บริษัทมีหุ้นสามัญเทียบเท่าปรับลดคือใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ (หมายเหตุ 23) บริษัทคํานวณ จํานวนหุ้นเทียบเท่าปรับลดโดยพิจารณาจากมูลค่ายุติธรรมซึ่งขึ้นอยู่กับมูลค่าที่เป็นตัวเงินของราคาตามสิทธิซื้อ หุ้นที่มาพร้อมกับสิทธิเลือกซื้อหุ้น (กําหนดจากราคาถัวเฉลี่ยของหุ้นสามัญของบริษัทในระหว่างปี) การคํานวณ นี้ทําขึ้นเพื่อกําหนดจํานวนหุ้นสามัญที่ต้องบวกเพิ่มกับหุ้นสามัญที่ถือโดยบุคคลภายนอกในการคํานวณกําไรต่อ หุ้นปรับลด โดยไม่มีการปรับปรุงกําไรแต่อย่างใด กําไรต่อหุ้นปรับลดของบริษัทเกิดจากการออกใบสําคัญแสดงสิทธิซื้อหุ้นสามัญ (EARTH-W3) เมื่อวันที่ 17 ตุลาคม พ.ศ. 2554 อย่างไรก็ตาม บริษัทไม่ได้นําใบสําคัญแสดงสิทธิซื้อหุ้นสามัญ (EARTH-W4) มารวมคํานวณกําไรต่อหุ้นปรับลด เนื่องจากมูลค่ายุติธรรมของหุ้นสามัญมีมูลค่าต่ํากว่าราคาตามสิทธิซื้อหุ้นที่มาพร้อมกับสิทธิเลือกซื้อหุ้น (กําหนด จากราคาถัวเฉลี่ยของหุ้นสามัญของบริษัทในระหว่างปี) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 ส่วนแบ่งกําไรที่เป็นของบริษัทใหญ่ (บาท) 1,026,883,782 1,045,592,245 246,969,052 686,698,117 จํานวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้าํ หนัก ที่ออกจําหน่ายและชําระแล้ว (หุ้น) 2,994,942,999 2,964,467,231 2,994,942,999 2,964,467,231 22,618,430 27,940,301 22,618,430 27,940,301 การใช้สิทธิของใบสําคัญแสดงสิทธิ (หุ้น) จํานวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ําหนัก ที่ใช้ในการคํานวณกําไรต่อหุ้น 3,017,561,429 2,992,407,532 3,017,561,429 2,992,407,532 ปรับลด (หุ้น) 0.3403 0.3494 0.0818 0.2295 กําไรต่อหุ้นปรับลด (บาท)

197

รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับบริษัทหมายถึง บุคคลหรือกิจการที่มีอํานาจควบคุมบริษัท ถูกควบคุม โดยบริษัทไม่ ว่าจะเป็นโดยทางตรงหรือทางอ้อม หรืออยู่ภายใต้การควบคุมเดียวกันกับบริษัท รวมถึงบริษัท ที่ทําหน้าที่ถือหุ้น บริษัท ย่อยและกิจการที่เป็นบริษัทย่อยในเครือเดียวกัน นอกจากนี้ บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันยังหมายรวมถึง บริษัทร่วม และบุคคลซึ่งถือหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงไม่ว่าทางตรงหรือทางอ้อม และมีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสําคัญกับบริษัท ผู้บริหาร สําคัญ กรรมการหรือพนักงานของบริษัท ตลอดทั้งสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิดกับบุคคลดังกล่าว และกิจการที่เกี่ยวข้อง กับบุคคลเหล่านั้น ในการพิจารณาความสัมพันธ์ระหว่างบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันกับบริษัทแต่ละรายการ บริษัทคํานึงถึงเนื้อหาของ ความสัมพันธ์มากกว่ารูปแบบทางกฎหมาย เงินลงทุนในบริษัทย่อยที่สําคัญเปิดเผยในหมายเหตุ 11 ความสัมพันธ์ระหว่างบริษัทกับบุคคลหรือบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ชื่อบริษัท

ประเภทธุรกิจ

ลักษณะความสัมพันธ์

บริษัทย่อย บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด ดําเนิน ธุรกิจนําเข้า และจํา หน่ายถ่า น ถือหุ้นทางตรง, ผู้ถือหุ้นและกรรมการ หิน ร่วมกัน PT. TRI TUNGGAL PITRIATI การทําเหมืองแร่ถ่านหิน ถือหุ้นทางตรง, ผู้ถือหุ้นและกรรมการ ร่วมกัน บริ ษั ท เอิ ร์ ธ พาวเวอร์ แพลนท์ ส ลงทุนในธุรกิจโรงไฟฟ้า ถือหุ้นทางตรง, ผู้ถือหุ้นและกรรมการ จํากัด ร่วมกัน Energy Earth (Hong Kong) Co., ดํ า เนิ น ธุ ร กิ จ ซื้ อ ขายถ่ า นหิ น ระหว่ า ง ถือหุ้นทางตรง, ผู้ถือหุ้นและกรรมการ Ltd. ประเทศ ร่วมกัน Guangdong Energy Earth Co., ดําเนิน ธุรกิจนําเข้า และจํา หน่ายถ่า น ถือหุ้นทางตรง, ผู้ถือหุ้นและกรรมการ Ltd. หิน ร่วมกัน Aladin Holdings Co., Ltd. ยังไม่ดําเนินธุรกิจ ถือหุ้นทางตรง บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด ยังไม่ดําเนินธุรกิจ ถือหุ้นทางตรง, ผู้ถือหุ้นและกรรมการ ร่วมกัน PT. BELAYAN ABADI PRIMA การทําเหมืองแร่ถ่านหิน ถือหุ้นทางตรง, ผู้ถือหุ้นและกรรมการ COAL ร่วมกัน กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษั ท พาร์ ท เนอร์ ลิ ง ค์ เน็ ต เวิ ร์ ค จํากัด (เดิมชื่อ บริษัท ดับเบิลยูทีอี ซี จํากัด) บริษัท ฟลาย ดิจิตอล มีเดีย จํากัด

จํ า ห น่ า ย อุ ป ก ร ณ์ แ ล ะ โ ป ร แ ก ร ม ผู้ถือหุ้นและกรรมการร่วมกัน คอมพิวเตอร์ และให้คําปรึกษาเกี่ยวกับ ข้อมูลสารสนเทศ บริการสื่อบันเทิงในระบบดิจิตอลมีเดีย ผู้ถอื หุ้นและกรรมการร่วมกัน

198

รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) รายการค้าที่สําคัญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันสามารถสรุปได้ดังนี้ ก)

รายได้จากการขาย/ซื้อสินค้าและบริการ และอื่นๆ สําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 มีดังนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท รายได้จากการขาย Guangdong Energy Earth Co., Ltd. รายได้ค่าบริหารงาน (หมายเหตุ 26) บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด ดอกเบี้ยรับ (หมายเหตุ 26) บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด Guangdong Energy Earth Co., Ltd. ซื้อสินค้า Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. PT. TRI TUNGGAL PITRIATI ค่าเช่าโรงงาน บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด ค่าจ้างคัดแยกถ่านหิน บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด ค่าเช่ายานพาหนะ บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด บริษัท ฟลาย ดิจิตอล มีเดีย จํากัด ดอกเบี้ยจ่าย บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด ซื้ออุปกรณ์ บริษัท พาร์ทเนอร์ลิงค์ เน็ตเวิร์ค จํากัด

794,182,627

60,334,463

70,334,181

58,407,472

31,632,124 7,503,582 39,135,706

25,465,897 25,465,897

2,400,000

37,859,000

60,224,850

1,694,000

2,076,000

3,990

327,274

4,576,986

3,198,150

145,588

368,052

3,990 145,588

199

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

327,274 368,052

5,063,054,284 1,570,528,426 3,441,324,403 5,063,054,284 5,011,852,829

รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) รายการค้าที่สําคัญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันสามารถสรุปได้ดังนี้ (ต่อ) ข)

ยอดคงเหลือที่เกิดจากการขาย/ซื้อสินค้าและบริการและอื่นๆ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 มีดังนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท ลูกหนี้การค้า (หมายเหตุ 7) Guangdong Energy Earth Co., Ltd. ลูกหนี้อื่น (หมายเหตุ 7) บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. Aladin Holdings Co., Ltd. เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า PT. TRI TUNGGAL PITRIATI Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. เงินประกันค่าสินค้า Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. เจ้าหนี้การค้า (หมายเหตุ 19) Energy Earth (Hong Kong) Co., Ltd. บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด เจ้าหนี้อื่น (หมายเหตุ 19) บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด Aladin Holdings Co., Ltd. บริษัท เอิร์ธ รีนิวเอเบิลส์ จํากัด เจ้าหนี้ซื้อสินทรัพย์ถาวร (หมายเหตุ19) บริษัท พาร์ทเนอร์ลิงค์ เน็ตเวิร์ค จํากัด ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย (หมายเหตุ 19) บริษัท เอ็นเนอร์ยี่ เพอร์เฟค จํากัด บริษัท ฟลาย ดิจิตอล มีเดีย จํากัด

693,054,590

60,737,624

53,480,334 140,780 53,621,114

58,433,508 65,925 58,499,433

11,377,135,265 5,053,550,854 5,053,550,854 11,377,135,265

9,207,268,752

38 249,925 249,963

8,004

8,004 -

200

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท

327,274 327,274

1,574,459,730 8,433,000 8,732,500 8,433,000 1,583,192,230 -

5,381

892,110 892,110

5,381

748,820 327,274 1,076,094

รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) รายการค้าที่สําคัญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันสามารถสรุปได้ดังนี้ (ต่อ) ค)

รายการเคลื่อนไหวของเงินให้กู้ยืมระยะสั้นและดอกเบี้ยค้างรับแก่บริษัทย่อยสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 มีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท บาท บาท เงินให้กู้ยืมระยะสั้นกิจการแก่บริษัทย่อย ยอดยกมา เงินให้กู้ยืมเพิ่มระหว่างปี เงินให้กู้รับคืนระหว่างปี ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจาก การแปลงค่างบการเงิน ยอดคงเหลือ

งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท ดอกเบี้ยค้างรับ ยอดยกมา เงินให้กู้ยืมเพิ่มระหว่างปี เงินให้กู้รับคืนระหว่างปี ยอดคงเหลือ (หมายเหตุ 7)

126,854,218 467,489,475 3,263,937,411 4,180,857,418 (3,051,056,197) (4,521,492,675) (1,254,000) 338,481,432

126,854,218

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท 22,040,415 39,135,706 (29,543,997) 31,632,124

79,923,519 25,465,897 (83,349,001) 22,040,415

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อยเป็นเงินให้กู้ยืมในสกุลเงินหยวนและสกุลเงิน บาทมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 5.00 - 10.00 ต่อปี และ 7.70 ต่อปี ตามลําดับ (พ.ศ. 2557 : ร้อยละ 7.70 ต่อปี) และมีกําหนดระยะเวลาจ่ายคืนเงินให้กู้ยืมเมื่อทวงถาม

201

รายการกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) รายการค้าที่สําคัญกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกันสามารถสรุปได้ดังนี้ (ต่อ) ง)

รายการเคลื่อนไหวของเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อยสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 มีดังนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย ยอดยกมา เงินกู้ยืมเพิ่มระหว่างปี เงินกู้จ่ายคืนระหว่างปี ยอดคงเหลือ

งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท ดอกเบี้ยค้างจ่าย ยอดยกมา เงินกู้ยืมเพิ่มระหว่างปี เงินกู้จ่ายคืนระหว่างปี ยอดคงเหลือ

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท 1,031,557,877 (1,031,557,877) -

773,392,411 (773,392,411) -

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 บาท บาท 4,576,986 (4,576,986) -

6,503,937 (6,503,937) -

ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อยเป็นเงินกู้ยืมในสกุลเงินบาท มี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ7.70 ต่อปี และมีกําหนดระยะเวลาจ่ายคืนเงินกู้ยืมเมื่อทวงถาม

202

ข้อมูลทางการเงินจําแนกตามส่วนงาน ข้อมูลทางการเงินจําแนกตามส่วนงานจะแสดงข้อมูลเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์และบริการประเภทต่างๆ ของบริษัทและบริษัท ย่อย ข้อมูลส่วนงานดําเนินงานที่นําเสนอนี้สอดคล้องกับรายงานภายในของบริษัทที่ผู้มีอํานาจตัดสินใจสูงสุดด้านการ ดํา เนิน งานได้ รับ และสอบทานอย่ า งสม่ํา เสมอเพื่ อใช้ ในการตัด สิน ใจในการจัด สรรทรัพ ยากรให้กั บ ส่ว นงานและ ประเมินผลการดําเนินงานของส่วนงานผลดําเนินงานและสินทรัพย์และหนี้สินตามส่วนงานเป็นรายการที่เกี่ยวข้อง โดยตรงกับส่วนงานหรือที่สามารถปันส่วนให้กับส่วนงานได้อย่างสมเหตุสมผล รายการที่ไม่สามารถปันส่วนได้ส่วนใหญ่ ประกอบด้วย ดอกเบี้ยจ่ายและภาษีเงินได้และสินทรัพย์และหนี้สินส่วนกลางขององค์กร ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจ บริษัทและบริษัทย่อยดําเนินการธุรกิจเดียวคือธุรกิจถ่านหิน ข้อมูลเกี่ยวกับเขตภูมิศาสตร์ บริษัทและบริษัทย่อยมีส่วนงานที่รายงาน 2 ส่วนงานคือ ส่วนงานที่ 1 ขายในประเทศ ส่วนงานที่ 2 ขายต่างประเทศ งบการเงินรวม สําหรับปีสนิ้ สุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ขายในประเทศ ขายต่างประเทศ บาท บาท รายได้จากการขาย ต้นทุนขาย กําไรขั้นต้น รายได้และค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ปันส่วน กําไรจากการปรับมูลค่ายุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน รายได้อื่น ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ค่าใช้จ่ายอื่น กําไรสุทธิจากอัตราแลกเปลี่ยน ต้นทุนทางการเงิน ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ กําไรสําหรับปี รายการที่จะจัดประเภทรายการใหม่ไปยังกําไรหรือขาดทุนในภายหลัง - ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน กําไรเบ็ดเสร็จรวมสําหรับปี

203

4,385,070,205 (3,758,260,848) 626,809,357

12,461,678,070 (11,079,890,879) 1,381,787,191

รวม บาท

16,846,748,275 (14,838,151,727) 2,008,596,548 33,400,000 9,001,951 (194,728,021) (204,675,997) (85,441,738) 278,934,403 (614,596,388) (203,562,421) 1,026,928,337 979,244,172 2,006,172,509

ข้อมูลทางการเงินจําแนกตามส่วนงาน (ต่อ) งบการเงินรวม สําหรับปีสนิ้ สุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 ขายในประเทศ ขายต่างประเทศ รวม บาท บาท บาท รายได้จากการขาย ต้นทุนขาย กําไรขั้นต้น รายได้และค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ปันส่วน รายได้อื่น ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ค่าใช้จ่ายอื่น ขาดทุนสุทธิจากอัตราแลกเปลี่ยน ต้นทุนทางการเงิน ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ กําไรสําหรับปี รายการที่จะไม่จัดประเภทรายการใหม่ไปยังกําไรหรือขาดทุนในภายหลัง - การวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน - ภาษีรอตัดจ่ายจากการวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน รายการที่จะจัดประเภทรายการใหม่ไปยังกําไรหรือขาดทุนในภายหลัง - ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน กําไรเบ็ดเสร็จรวมสําหรับปี

204

5,227,591,201 (4,689,831,628) 537,759,573

9,683,326,321 14,910,917,522 (7,999,347,521) (12,689,179,149) 1,683,978,800 2,221,738,373 6,372,957 (301,718,345) (197,857,938) (100,492,953) (63,278,780) (378,943,867) (140,142,322) 1,045,677,125 (4,459,357) 892,113 151,581,053 1,193,690,934

ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 กลุ่มบริษัทมีภาระผูกพันตามสัญญาและหนังสือค้ําประกันที่สําคัญดังนี้ ก)

ภาระผูกพันตามสัญญา    

ข)

บริษัทมีภาระผูกพันในการจ่ายค่าเช่าตามสัญญาเช่าโรงงานและสํานักงานให้แก่บริษัทอื่นจํานวน 0.30 ล้าน บาท (พ.ศ. 2557 : 6.92 ล้านบาท) บริษัทมีภาระผูกพันในการจ่ายค่าเช่าตามสัญญาเช่าเครื่องจักรและอุปกรณ์ให้แก่บริษัทอื่นจํานวน 1.98 ล้านบาท (พ.ศ. 2557 : 4.46 ล้านบาท) บริษัทมีภาระผูกพันในการจ่ายค่าบริการพัฒนาระบบงานและอินเตอร์เน็ตให้แก่บริษัทอื่นจํานวน 0.11 ล้านบาท (พ.ศ. 2557 : 0.20 ล้านบาท) บริษัทมีภาระผูกพันในการจ่ายค่าบริการที่ปรึกษาด้านกฏหมายให้แก่บริษัทอื่นจํานวน 0.44 ล้านบาท

หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 บริษัทมีเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดแล้วแต่ยังไม่ได้ใช้เป็นจํานวนเงินทั้งสิ้น 1.97 ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกา (พ.ศ. 2557 : จํานวนทั้งสิ้น 4.69 ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกา)

ค)

หนังสือค้ําประกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 กลุ่มบริษัทมีหนังสือค้ําประกันที่ออกโดยสถาบันการเงิน ดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 ดอลลาร์ บาทหรือ เทียบเท่า สหรัฐอเมริกา เพื่อค้ําประกันการขายถ่านหิน เพื่อค้ําประกันการใช้ไฟฟ้า

210,500 210,500

7,596,640 405,000 8,001,640

พ.ศ. 2557 ดอลลาร์ บาทหรือ สหรัฐอเมริกา เทียบเท่า 60,500 60,500

1,994,262 405,000 2,399,262

งบการเงินเฉพาะบริษัท พ.ศ. 2558 ดอลลาร์ บาทหรือ เทียบเท่า สหรัฐอเมริกา 210,500 210,500

เพื่อค้ําประกันการขายถ่านหิน

205

7,596,640 7,596,640

พ.ศ. 2557 ดอลลาร์ บาทหรือ สหรัฐอเมริกา เทียบเท่า 60,500 60,500

1,994,262 1,994,262

งบการเงินในสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงาน งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคมพ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกาซึ่งเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานแสดง ได้ดงั นี้ งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกาแสดงได้ดังนี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

ปรับใหม่ พ.ศ. 2557 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

งบการเงินเฉพาะบริษัท ปรับใหม่ พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2557 ดอลลาร์ ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา สหรัฐอเมริกา

สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น (สุทธิ) สินค้าคงเหลือ (สุทธิ) เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า (สุทธิ) ภาษีมูลค่าเพิ่ม สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพย์หมุนเวียน

52,082,652 152,843,123 38,546,862 144,768,116 2,540,264 121,076 390,902,093

16,011,862 133,894,167 44,005,393 190,482,271 4,384,774 92,161 388,870,628

37,417,413 43,304,110 30,011,563 9,379,192 140,031,973 1,700,601 261,844,852

13,003,242 40,350,622 37,020,709 3,848,382 345,148,660 2,623,085 441,994,700

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เงินฝากสถาบันการเงินที่ติดภาระค้ําประกัน เงินลงทุนในบริษัทย่อย อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน (สุทธิ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ) สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (สุทธิ) เงินประกันค่าสินค้า สิทธิในเหมืองถ่านหิน (สุทธิ) ต้นทุนการเปิดหน้าดินของเหมือง สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน รวมสินทรัพย์

2,536,144 5,189,703 39,323,641 82,700 136,879,916 238,250,000 1,602,863 1,472,853 599,045 425,936,865 816,838,958

8,802,318 5,320,837 24,299,722 91,599 118,250,000 1,540,278 8,693 158,313,447 547,184,075

1,579,807 177,753,334 330,175 82,700 255,129,916 1,236,718 22,971 436,135,621 697,980,473

6,267,431 44,136,776 332,314 91,599 1,130,054 7,186 51,965,360 493,960,060

206

งบการเงินในสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงาน (ต่อ) งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกาแสดงได้ดังนี้ (ต่อ) งบการเงินรวม

หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจาก สถาบันการเงิน เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบุคคลอื่น เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย ส่วนที่ครบกําหนดชําระภายในหนึ่งปี - เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน - หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิ) ภาษีเงินได้ค้างจ่าย หนี้สินหมุนเวียนอื่น รวมหนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไม่หมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน หุ้นกู้ หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิ) ประมาณการหนี้สินการเปิดหน้าดินของเหมือง ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน รวมหนี้สิน

พ.ศ. 2558 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

ปรับใหม่ พ.ศ. 2557 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

320,546,914 9,330,992 1,173,183 -

324,569,529 15,629,165 -

237,206,414 6,812,316 -

236,937,129 57,829,031 -

8,892,502 56,969 3,288,815 579,820 343,869,195

5,623,682 82,109 2,062,352 542,009 348,508,846

8,807,572 50,259 2,240,218 570,658 255,687,437

5,217,772 50,033 1,936,209 538,378 302,508,552

124,497,289 41,564,430 102,805 475,000 283,713 443,447 167,366,684 511,235,879

33,786,733 95,918 255,095 289,183 34,426,929 382,935,775

124,497,289 41,564,430 102,805 251,272 166,415,796 422,103,233

33,693,750 88,571 221,977 34,004,298 336,512,850

207

ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 4,966,931,709 หุ้น หุ้นสามัญ 4,639,103,137 หุ้น ทุนที่ออกและชําระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 3,504,053,611 หุ้น หุ้นสามัญ 2,971,513,474 หุ้น ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ ส่วนต่ํากว่ามูลค่าหุ้นสามัญ ส่วนปรับปรุงทุนจากการซื้อธุรกิจแบบย้อนกลับ กําไรสะสม จัดสรรแล้ว - ทุนสํารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้จัดสรร องค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น รวมส่วนของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่ ส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม รวมส่วนของผู้ถือหุ้น รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

พ.ศ. 2558 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

ปรับใหม่ พ.ศ. 2557 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

111,222,981 136,977,237 (59,704,265) (4,948,126)

96,477,592 31,501,912 (59,704,265) (4,948,126)

111,222,981 136,977,237 (59,704,265) -

96,477,592 31,501,912 (59,704,265) -

5,800,654 114,788,533 1,323,852 305,460,866 142,213 305,603,079 816,838,958

5,405,407 94,015,191 1,410,816 164,158,527 89,773 164,248,300 547,184,075

5,800,654 81,688,215 (107,582) 275,877,240 275,877,240 697,980,473

5,405,407 83,874,146 (107,582) 157,447,210 157,447,210 493,960,060

208

งบการเงินในสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงาน (ต่อ) งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสําหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 และ พ.ศ. 2557 ในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา แสดงได้ดังนี้ งบการเงินรวม

รายได้จากการขาย ต้นทุนขาย กําไรขั้นต้น กําไรจาการปรับมูลค่ายุติธรรมของ อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน รายได้อื่น กําไรก่อนค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ค่าใช้จ่ายอื่น กําไร(ขาดทุน)สุทธิจากอัตราแลกเปลี่ยน รวมค่าใช้จ่าย

พ.ศ. 2558 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

ปรับใหม่ พ.ศ. 2557 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

493,702,430 (433,514,980) 60,187,450

460,551,202 (390,408,619) 70,142,583

223,578,950 (198,681,485) 24,897,465

280,262,335 (227,631,829) 52,630,506

932,145 258,195 61,377,790 (5,687,208) (5,976,439) (2,712,232) 6,230,165 (8,145,714)

195,201 70,337,784 (9,288,112) (6,090,330) (3,048,906) 285,662 (18,141,686)

3,298,871 28,196,336 (5,687,208) (4,863,070) 7,847,162 (2,703,116)

2,703,281 55,333,787 (9,288,112) (5,504,176) (3,042,981) (770,188) (18,605,457)

53,232,076 (17,707,866) 35,524,210 (5,790,850) 29,733,360

52,196,098 (11,569,426) 40,626,672 (4,271,909) 36,354,763

25,493,220 (14,987,988) 10,505,232 (3,732,447) 6,772,785

36,728,330 (9,261,555) 27,466,775 (5,617,374) 21,849,401

กําไรก่อนต้นทุนทางการเงินและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ต้นทุนทางการเงิน กําไรก่อนค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ กําไรสําหรับปี รายการที่จะไม่จัดประเภทรายการใหม่ไปยัง กําไรหรือขาดทุนในภายหลัง - การวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพัน ผลประโยชน์พนักงาน - ภาษีรอตัดจ่ายจากการวัดมูลค่าใหม่ ของภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน รายการที่จะจัดประเภทรายการใหม่ไปยัง กําไรหรือขาดทุนในภายหลัง - ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่า งบการเงิน กําไรเบ็ดเสร็จรวมสําหรับปี

(137,451)

(133,950)

27,065

26,368

(86,964) 29,646,396

209

36,244,377

6,772,785

21,741,819

ปรับใหม่ พ.ศ. 2557 ดอลลาร์ สหรัฐอเมริกา

29,732,059 1,301 29,733,360

36,352,150 2,613 36,354,763

6,772,785 6,772,785

21,849,401 21,849,401

29,645,095 1,301 29,646,396

36,241,764 2,613 36,244,377

6,772,785 6,772,785

21,741,819 21,741,819

กําไรต่อหุ้นส่วนที่เป็นของบริษัทใหญ่ กําไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน

0.0099

0.0123

0.0023

0.0074

กําไรต่อหุ้นปรับลด

0.0099

0.0121

0.0022

0.0073

การแบ่งปันกําไรเบ็ดเสร็จรวม ส่วนที่เป็นของบริษัทใหญ่ ส่วนที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มีอํานาจควบคุม

เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในงบแสดงฐานะการเงิน ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2559 คณะกรรมการบริษัทมีมติเป็นเอกฉันท์อนุมัติให้ เสนอมติการจ่ายเงินปันผลจากผลการดําเนินงานสําหรับปี พ.ศ. 2558 และจากกําไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรในที่ประชุม สามัญผู้ถือหุ้นสําหรับปี พ.ศ. 2558 ในวันที่ 22 เมษายน พ.ศ. 2559 เพื่อให้ผู้ถือหุ้นลงมติอนุมัติการจ่ายเงินปันผล จํานวน 3,504,053,611 หุ้น ในอัตรา 0.10 บาทต่อหุ้น รวมจํานวนเงิน 350.40 ล้านบาท ผู้ลงทุนสามารถศีกษาข้อมูลของบริษัทที่ออกหลักทรัพย์เพิ่มเติมได้จากแบบแสดงรายการข้อมูลประจําปี (แบบ 56-1) ของบริษัทที่แสดงไว้ใน www.sec.or.th หรือ เว็บไซต์ของบริษัท

210