บร�ษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน้ำภาคตะวันออก จำกัด (มหาชน)
กอบใจร้าวเรียงร้อยอาลัยรัก เทอดพระคุณสำ�นึกพร้อมน้อมใจกาย ธ จุติลงมาดับทุกข์เข็ญ ธ บำ�เพ็ญบารมีวิริยะธรรม์ พระอาทิตย์อัสดงทรงกลด สวรรคตสลดใจไทยทุกดวง กราบบังคมทูลลาน้ำ�ตาไหล หนึ่งคือไอยศูรย์ทิพย์วิมาน
กอร์ปใจภักดิ์เรียงถ้อยคำ�ถวาย น้อมอาลัยส่งเสด็จสู่สวรรค์ ธ ทรงเป็นหลักชัยเป็นมิ่งขวัญ ธ ดับขันธุ์เสด็จคืนแดนสรวง หมอกธุมเกตุปรากฏวันพ่อหลวง ดั่งเทพล่วงรู้รับพระวิญญาณ อัญเชิญไท้สถิตย์ยังสองสถาน อีกหนึ่งในดวงมาลย์ทวยราษฎร์เทอญฯ
ด้วยสำ�นึกในพระมหากรุณาธิคุณเป็นล้นพ้นอันหาที่สุดมิ ได้ ข้าพระพุทธเจ้า คณะกรรมการ ผู้บริหารและพนักงาน บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน้ำ�ภาคตะวันออก จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทในเครือ
TABLE OF CONTENTS สารบัญ
6
8
10
12
จุดเด่นทางการเงิน
สารจากประธาน คณะกรรมการบริษัทฯ
รายงาน คณะกรรมการตรวจสอบ
รายงานคณะกรรมการ บริหารและการลงทุน
14
16
17
18
รายงานคณะกรรมการ ธรรมาภิบาลและสรรหา
รายงานคณะกรรมการ บริหารความเสี่ยง
รายงานคณะกรรมการ พิจารณาค่าตอบแทน
ประวัติคณะกรรมการ บริษัทฯ
24
26
33
36
ประวัติที่ปรึกษา คณะกรรมการบริษัทฯ
ประวัติ ผู้บริหารบริษัทฯ
โครงสร้าง การจัดการ
นโยบายและภาพรวม การประกอบธุรกิจ
40
43
44
45
ลักษณะ การประกอบธุรกิจ
ปัจจัยความเสี่ยง
ข้อมูลทั่วไปและ ข้อมูลส�ำคัญอื่น
ผู้ถือหุ้น
46
47
58
59
นโยบาย การจ่ายเงินปันผล
การก�ำกับ ดูแลกิจการที่ดี
ความรับผิดชอบ ต่อสังคม
การควบคุมภายในและ การบริหารจัดการความเสี่ยง
62
68
75
83
รายการระหว่างกัน
ข้อมูลทาง การเงินที่สำ� คัญ
การวิเคราะห์และค�ำอธิบาย ของฝ่ายจัดการ
งบการเงิน
วิสัยทัศน์
เป็นบริษัทชั้นน�ำใน การจัดการน�้ำอย่างยั่งยืน เพื่อเติบโตไปกับเศรษฐกิจ ของประเทศ และขยาย ธุรกิจสู่ ภูมิภาคอาเซียน
VISION & MISSION
วิสัยทัศน์และพั นธกิจ
พันธกิจ
01
02
03
ขยายการลงทุน และพั ฒนา ธุรกิจน�้ำดิบ และธุรกิจที่ เกีย ่ วข้องเพื่ อการเติบโต อย่างต่อเนือ ่ ง และยั่งยืน
เพิ่ มขีดความสามารถใน การแข่งขันด้วยเทคโนโลยี และนวัตกรรมทีท ่ ันสมัย และเหมาะสม
พั ฒนาศักยภาพของบุคลากร และปรับปรุงโครงสร้าง การบริหารของกลุ่มฯ ให้ เหมาะสมดียิง่ ขึ้น
04
05
บริหารธุรกิจอย่างมี ประสิ ทธิภาพ และโปร่งใส ตามหลักธรรมาภิบาล
รับผิดชอบต่อชุมชน สั งคม สิ่ งแวดล้อม และมีความสั มพั นธ์ ทีด ่ ีกับผู้มีส่วนได้เสี ย
ยุทธศาสตร์
STRATEGIES ยุทธศาสตร์
01
04
บริหารธุรกิจให้เติบโตอย่างเหมาะสม และสร้างมูลค่าเพิ่ มของผลิตภัณฑ์
พั ฒนาบุคลากร บริหารองค์ความรู้ เทคโนโลยี และนวัตกรรมใหม่ ๆ
02
05
พั ฒนาธุรกิจใหม่ เพื่ อรองรับการเติบโต อย่างต่อเนือ ่ งในระยะกลาง และระยะยาว
มีการก�ำกับดูแลกิจการทีด ่ ี ด้วยความห่วงใย ชุมชน สั งคม และสิ่ งแวดล้อม
03 มีกรอบการบริหารการเงิน และการลงทุน ในธุรกิจอย่างมีประสิ ทธิภาพสู ง
FINANCIAL HIGHLIGHTS จุดเด่นทางการเงิน งบก�ำไรขาดทุน
2555
2556
2557
2558
2559
รายได้น�้ำดิบ
2,612.22
2,694.30
2,768.38
2,898.67
2,696.43
841.60
876.38
988.74
1,160.24
1,392.87
รวมรายได้
3,725.95
3,816.141
4,035.841
4,563.141
4,295.731
EBITDA
2,079.04
2,196.13
2,288.42
2,444.71
2,404.24
รายงานประจ�ำปี 2559
หน่วย : ล้านบาท
ก�ำไร (ขาดทุน) สุทธิ
1,240.17
1,312.85
1,334.45
1,591.24
1,318.61
ก�ำไรสุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่
1,239.74
1,312.94
1,334.21
1,584.94
1,299.71
6
งบแสดงฐานะทางการเงิน
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
รายได้น�้ำประปา
หน่วย : ล้านบาท
2555
สินทรัพย์รวม
2556
2557
2558
2559
12,440.09
13,480.45
15,243.45
19,627.46
19,860.40
หนี้สินรวม
5,119.62
5,578.52
6,726.37
10,127.90
9,812.09
ส่วนของผู้ถือหุ้น
7,320.46
7,901.93
8,517.07
9,499.56
10,048.30
ส่วนของบริษัทใหญ่
7,316.94
7,872.13
8,487.56
9,294.69
9,841.76
อัตราส่ วนทางการเงิน
2555
2556
2557
2558
2559
มูลค่าตามบัญชีต่อหุ้น ก�ำไรสุทธิต่อหุ้น
(บาทต่อหุ้น)
(บาทต่อหุ้น)
เงินปันผลจ่ายต่อหุ้น
(บาทต่อหุ้น)
อัตราก�ำไรสุทธิต่อรายได้รวม
(ร้อยละ)
4.40
4.73
5.10
5.59
5.92
0.75
0.79
0.80
0.95
0.78
0.44
0.42
0.45
0.47
0.472
33.27
34.40
33.06
34.73
30.26
อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของผูถ้ อื หุน้ (ROE)
(ร้อยละ)
17.40
17.31
16.31
17.83
13.58
อัตราส่วนผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA)
(ร้อยละ)
10.68
10.13
9.29
9.09
6.58
0.70
0.71
0.79
1.09
1.00
อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนผู้ถือหุ้น (D/E)
(เท่า)
หมายเหตุ 1 รายได้รวมปี 2556 - 2559 ไม่ได้รวมรายได้ค่าก่อสร้างภายใต้สัญญาสัมปทาน ซึ่งเกิดจากการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 12 (ปรับปรุง 2557) เรื่องข้อตกลงสัมปทานบริการ 2 ปี 2559 เงินปันผลระหว่างกาลประกาศจ่ายตามมติคณะกรรมการบริษัทฯ ในการประชุมครั้งที่ 10/2559 เมื่อวันที่ 29 สิงหาคม 2559 ในอัตราหุ้นละ 0.20 บาท ทั้งนี้ คณะกรรมการบริษัทฯ จะเสนอให้ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจ�ำปี 2559 พิจารณาอนุมัติการจ่ายเงินปันผลจากผลการด�ำเนินงานครึ่งปีหลัง ของปี 2559 ในวันที่ 18 เมษายน 2560
ปริมาณจ�ำหน่ายน�้ำดิบและรายได้จ�ำหน่ายน�้ำดิบของบริษัทฯ 350
3500
2500
2,118
2,261
1,904
2000 1500
257
257
251
233 216
201
1000
2,696
209
250 200
500
150 2550
2551
2552
2553
2554
2555
รายได้จ�ำหน่ายน�้ำดิบ (ล้านบาท) หมายเหตุ
300
271
263 248
1,673
1,538
2,768
2,694
2,612
ปริมาณจ�ำหน่าย
รายได้น้ำ� ดิบ
3000
2,899
2556
2557
2558
2559
ปริมาณจ�ำหน่ายน�ำ้ ดิบ (ล้าน ลบ.ม.)
ไม่รวมปริมาณน�้ำดิบที่ส่งให้กิจการประปาของบริษัทและบริษัทย่อย
แหล่งทีม ่ าของรายได้
(ล้านบาท) 3,816.14
7.30%
100%
4,035.84 6.43%
1
4,336.82 6.91%
1 6.41%
22.59%
22.97%
24.50%
26.75%
70.11%
70.60%
68.59%
66.84%
2
4,295.73
1 4.81% 32.42%
80% 60%
62.77%
รายงานประจ�ำปี 2559
1
3,725.95
7
40%
2555
2556
2557
รายได้จากการขายน�้ำดิบ หมายเหตุ
2558
รายได้จากการขายน�ำ้ ประปา
2559 รายได้อื่นๆ
1
รายได้รวมปี 2556 - 2559 ไม่ได้รวมรายได้ค่าก่อสร้างภายใต้สัญญาสัมปทาน ซึ่งเกิดจากการตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 12 (ปรับปรุง 2557) เรื่องข้อตกลงสัมปทานบริการ 2 ปี 2558 รายได้อื่นๆ ไม่รวมก�ำไรจากการวัดมูลค่ายุติธรรมของส่วนได้เสีย 15.88% ที่ถือในบริษัท เอ็กคอมธารา จ�ำกัด ก่อนวันรวมธุรกิจ จ�ำนวน 226.32 ล้านบาท
ประวัติการจ่ายเงินปั นผล 0.50 0.42
บาท/หุ้น
0.40 0.30
0.35
0.44
0.42
0.45
0.47
0.47
0.38
0.25 0.20
0.20 0.10 2551
2552
2553
2554
2555
2556
2557
2558
2559
หมายเหตุ : ปี 2559 เงินปันผลระหว่างกาล ส�ำหรับผลการด�ำเนินงานครึ่งปีแรก ประกาศจ่ายตามมติคณะกรรมการบริษัทฯ ในการประชุมครั้งที่ 10/2559 เมื่อวันที่ 29 สิงหาคม 2559 ในอัตราหุ้นละ 0.20 บาท ทั้งนี้ ในวันที่ 18 เมษายน 2560 คณะกรรมการบริษัทจะเสนอให้ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจ�ำปี 2559 พิจารณาอนุมัติการจ่ายเงินปันผลจากผลด�ำเนินงานของ เดือนกรกฎาคม - ธันวาคม 2559 ในอัตราหุ้นละ 0.27
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
20%
รายงานประจ�ำปี 2559
MESSAGE FROM CHAIRMAN
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
8
นายอมร เลาหมนตรี ประธานคณะกรรมการบริษัทฯ
สารจากประธาน คณะกรรมการบริษัทฯ
เรียน ท่านผู้ถือหุ้น
จากความมุ่งมั่นในการด�ำเนินงาน ตลอดระยะเวลาที่ผ่านมา บริษัทฯ จึงยังคงรักษาความเชื่อมั่นต่อนักลงทุนด้วยผลการจัด อันดับเครดิตองค์กรและอันดับเครดิตหุ้นกู้ ที่ A+ ด้วยแนวโน้ม Stable จากการประเมินโดยบริษทั ทริสเรทติง้ จ�ำกัด (TRIS) และ ได้รบั การประเมินการก�ำกับดูแลกิจการของบริษทั จดทะเบียนไทย จากสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) ที่คะแนน ร้อยละ 96 อยูใ่ นเกณฑ์ดเี ลิศในช่วง 5 ปีทผี่ า่ นมา รวมถึงได้รบั การ ประเมินคุณภาพการจัดประชุมสามัญผู้ถือหุ้น คะแนนเต็ม 100 เป็นปีที่ 2 จากสมาคมส่งเสริมผู้ลงทุนไทย นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้เข้าร่วมโครงการประกาศรางวัลรายงานความยั่งยืน ประจ�ำปี 2559 ซึ่งจัดขึ้นโดยความร่วมมือของส�ำนักงานคณะกรรมการ ก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) สมาคมบริษัท จดทะเบียนไทย CSR Club และสถาบันไทยพัฒน์ และได้รับคัด เลือกให้อยูใ่ นรายชือ่ Thailand Sustainability Investment 2016 หรือ “หุน้ ยัง่ ยืน” เป็นปีท่ี 2 นอกจากนี้ ยังได้รบั รางวัล Recognition จากการเป็นบริษัทฯ ที่ด�ำเนินธุรกิจโดยค�ำนึงถึงความสมดุลด้าน สิ่งแวดล้อม สังคม และบรรษัทภิบาล ในนามคณะกรรมการบริษัทฯ ขอขอบคุณท่าน ผู้มีส่วนได้เสียทั้ง ภาครัฐและเอกชน ทีส่ นับสนุนการด�ำเนินงานของบริษทั ฯ ตลอดมา อันจะส่งผลให้บริษัทฯ สามารถบรรลุเป้าหมายขององค์กรได้ อย่างยั่งยืน
9 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
อย่างไรก็ดี จากนโยบาย Thailand 4.0 ซึง่ รัฐบาลได้มงุ่ ขับเคลือ่ น เศรษฐกิจด้วยนวัตกรรม ตลอดจนสร้างความเชือ่ มัน่ และสนับสนุน การขยายตัวของการลงทุนภาคเอกชน ความก้าวหน้าในโครงการ ลงทุนก่อสร้างพื้นฐานด้านคมนาคมขนส่ง รวมถึงการพัฒนา ระเบียงเศรษฐกิจภาคตะวันออก หรือ Eastern Economics Corridor Development (EEC) และพื้นที่เขตเศรษฐกิจพิเศษ ชายแดน บริษัทฯ คาดว่าจะส่งผลต่อการขยายการลงทุนในภาค ตะวันออกในระยะ 3-5 ปีข้างหน้า และจะท�ำให้ความต้องการใช้ น�ำ้ เพิม่ มากขึน้ จากการขับเคลือ่ นนโยบายของรัฐบาลในโครงการ ดั ง กล่ า ว นั บ เป็ น การสร้ า งโอกาสการเพิ่ ม รายได้ ใ ห้ กั บ กลุ ่ ม บริษัทฯ ในอนาคต ดังนั้น บริษัทฯ จึงได้ทบทวนแผนยุทธศาสตร์ ใหม่ โดยการจัดท�ำแผนหลักการพัฒนาแหล่งน�้ำและระบบท่อ ส่งน�้ำพื้นที่ชายฝั่งทะเลภาคตะวันออกให้สอดคล้องตามปัจจัย แวดล้อมที่เปลี่ยนแปลงไป เพื่อสร้างความมั่นคงด้านแหล่งน�้ำ และเพิม่ ประสิทธิภาพการสูบน�ำ้ ให้เต็มศักยภาพของระบบท่อส่งน�ำ้ นอกจากนี้ยังได้เห็นชอบในหลักการการปรับโครงสร้างบริษัทฯ และบริษทั ในเครือให้รองรับแผนยุทธศาสตร์ โดยก�ำหนดแนวทาง การบริหารงานแบบรวมหน่วยงานสนับสนุนภายในกลุ่มบริษัทฯ (Shared Service Center) เพื่อการบริหารจัดการที่คล่องตัว ลดขั้นตอนการด�ำเนินงานและลดต้นทุนค่าใช้จ่ายในระยะยาว
คณะกรรมการบริษทั ฯ ให้ความส�ำคัญกับการก�ำกับดูแลกิจการที่ ดี และความรับผิดชอบต่อสังคมมาอย่างต่อเนื่อง ในปี 2559 ได้ อนุมัติการแก้ไขหลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีของบริษัทฯ ตาม หลักเกณฑ์การประเมินการก�ำกับดูแลกิจการบริษทั จดทะเบียนไทย (CGR) ของสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) ที่ ได้ปรับปรุงแก้ไขใหม่ โดยเพิ่มช่องทางการให้สิทธิแก่ผู้ถือหุ้นใน การเสนอระเบียบวาระทาง E-mail การเพิ่มเติมนโยบายเกี่ยวกับ การป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์ การแก้ไขจ�ำนวนปีใน การด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการอิสระไม่เกิน 6 ปี เป็นต้น นอกจากนี้ ยังได้อนุมัติการทบทวนจรรยาบรรณของพนักงานกลุ่มบริษัทฯ โดยเพิ่มเติมกระบวนการรับข้อร้องเรียนให้มีความชัดเจนและ คุ ้ ม ครองผู ้ แ จ้ ง เบาะแส ก� ำ หนดข้ อ ห้ า มการด� ำ เนิ น การด้ า น การเมือง การระมัดระวังการใช้ขอ้ มูลภายในอันเป็นการเอาเปรียบ บุคคลภายนอกในการซือ้ ขายหลักทรัพย์ การปรับปรุงนโยบายการ ต่อต้านการทุจริตและคอร์รัปชัน ซึ่งเน้นการสื่อสารกับพนักงาน ทุ ก ระดั บ ในกลุ ่ ม บริ ษั ท ฯ และการจั ด กิ จ กรรมสนั บ สนุ น แนว ปฏิบัติตามนโยบาย ตลอดจนเตรียมการขยายผลออกสู่สังคมใน วงกว้างในปีต่อไป
รายงานประจ�ำปี 2559
ในปี 2559 ปัญหาภัยแล้งยังคงส่งผลต่อเนื่องจากปี 2558 อันสืบ เนื่องจากภาวะโลกร้อนและอิทธิพลของปรากฏการณ์เอลนีโญ ซึ่งท�ำให้แหล่งน�้ำขนาดใหญ่ทุกภาคภายในประเทศสามารถกัก เก็บน�้ำได้ในเกณฑ์ต�่ำกว่าค่าเฉลี่ย ก่อให้เกิดการขาดแคลนน�้ำ เพื่ออุปโภค บริโภค ด้านการเพาะปลูกของภาคเกษตรกรรม และ การใช้น�้ำของภาคอุตสาหกรรม สถานการณ์น�้ำในอ่างเก็บน�้ำใน ภาคตะวันออกซึ่งเป็นแหล่งน�้ำต้นทุนหลักของบริษัทฯ ในจังหวัด ระยอง ชลบุรี และฉะเชิงเทรา มีปริมาณน�ำ้ เก็บกักต�ำ่ กว่าค่าเฉลีย่ โดยเฉพาะในพื้นที่ชลบุรีซึ่งมีปริมาณน�้ำในอ่างเก็บน�้ำต�่ำที่สุดใน รอบ 10 ปีทผี่ า่ นมาใกล้เคียงกับปี 2547-2548 ซึง่ เกิดสถานการณ์ ภัยแล้ง บริษทั ฯ ได้ตดิ ตามสถานการณ์นำ�้ อย่างใกล้ชดิ และจัดท�ำ แผนป้องกันปัญหาภัยแล้งตั้งแต่ปี 2558 โดยได้เร่งรัดโครงการ วางท่อส่งน�้ำหนองปลาไหล-หนองค้อ เส้นที่ 2 ให้แล้วเสร็จ การจัดหาน�้ำดิบจากบ่อดินเอกชน การปรับปรุงสระส�ำรองน�ำ้ ดิบ ส�ำนักบก การประสานงานกับกรมชลประทานเพื่อจัดสรรน�้ำ เพิม่ เติม นอกจากนีไ้ ด้รว่ มกับการประปาส่วนภูมภิ าคและผูใ้ ช้นำ�้ รายใหญ่บริหารความต้องการใช้นำ�้ ให้เพียงพอกับความสามารถ ในการจ่ายน�ำ้ ในแต่ละพืน้ ที่ (Demand Side Management) ส่งผล ให้บริษัทฯ ยังคงสามารถจ่ายน�้ำให้กับผู้ใช้น�้ำได้อย่างต่อเนื่อง และเพียงพอ อย่างไรก็ดี จากการบริหารความต้องการใช้น�้ำ ดังกล่าว ท�ำให้บริษัทฯ มีปริมาณน�้ำจ�ำหน่ายลดลงเมื่อเปรียบ เทียบกับปี 2558
REPORT OF AUDIT COMMITTEE รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ
รายงานประจ�ำปี 2559
เรียน ท่านผู้ถือหุ้น
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
10
คณะกรรมการบริ ษั ท ฯ เป็ น ผู ้ แ ต่ ง ตั้ ง คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบด้วยกรรมการอิสระ 3 ท่าน ซึ่งมีคุณสมบัติเหมาะสมตามที่ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.) ก�ำหนด และคณะกรรมการ บริษัทฯ ได้ก�ำหนดองค์ประกอบคุณสมบัติ วาระการด�ำรงต�ำแหน่ง และหน้าที่ความรับผิดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ ไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ ปัจจุบนั คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบด้วย พลต�ำรวจตรีวิชัย สังข์ประไพ เป็นประธานกรรมการ ตรวจสอบ รศ.ดร.ชนินทร์ ทินนโชติ และนางธัชดา จิตมหาวงศ์ เป็น กรรมการตรวจสอบ ในปี 2559 คณะกรรมการตรวจสอบ มีการประชุมรวมทั้งสิ้น 12 ครั้ง ซึ่งได้รวมถึงการประชุมหารือร่วมกับผู้ตรวจสอบภายใน ผู้บริหาร ของบริษัทฯ และผู้สอบบัญชี คณะกรรมการตรวจสอบรายงานผล การประชุ ม และการด� ำ เนิ น งานของคณะกรรมการตรวจสอบต่ อ ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ทุกไตรมาส ทั้งนี้ คณะกรรมการ ตรวจสอบปฏิ บั ติ ห น้ า ที่ ต ามที่ ร ะบุ ไ ว้ ใ นกฎบั ต รคณะกรรมการ ตรวจสอบซึ่งสอดคล้องกับข้อก�ำหนดของ ก.ล.ต. และ ตลท. อย่าง ครบถ้วน สรุปสาระส�ำคัญในการปฏิบัติหน้าที่ได้ดังนี้ 1. สอบทานรายงานทางการเงิน
ความเสี่ยง (Risk Based Internal Audit Plan) และการควบคุมที่ มีอยู่ของกระบวนการในการปฏิบัติงานทั้งหมดของบริษัทฯ ผลการ ตรวจสอบภายในที่ผ่านมา และข้อมูลจากผลประเมินความเสี่ยงของ บริษัทฯส�ำหรับปี 2559 การสัมภาษณ์ผู้บริหารถึงความต้องการหรือ ประเด็นข้อกังวล คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาสอบทานผลการตรวจประเมิน ประสิทธิภาพและประสิทธิผล ระบบการควบคุมภายในตามที่ฝ่าย ตรวจสอบได้ ด� ำ เนิ น การตรวจสอบตามมาตรฐานสากล ส� ำ หรั บ กระบวนการท�ำงานต่างๆ ภายในกลุ่มบริษัทฯ ทุกไตรมาส ซึ่งคณะ กรรมการตรวจสอบได้ให้ข้อเสนอแนะเพิ่มเติมที่เป็นประโยชน์ในการ ปรับปรุงการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพและประสิทธิผลยิ่งขึ้นแก่ บริษัทฯ และมีการติดตามฝ่ายบริหารในการปรับปรุงแก้ไขตามข้อ เสนอแนะอย่างต่อเนือ่ ง โดยให้รายงานการปรับปรุงแก้ไขต่อทีป่ ระชุม คณะกรรมการตรวจสอบทุกครัง้ รวมทัง้ ได้ให้ฝา่ ยบริหารในหน่วยงาน ที่เกี่ยวข้องประเมินผลการควบคุมภายในตามแบบประเมินความ เพียงพอของการควบคุมภายในของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ซึ่งผลการประเมินพบว่า บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในเพียงพอ และเหมาะสม
คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานรายงานทางการเงินรายไตรมาส และรายงานทางการเงินประจ�ำปีของบริษทั ฯ และงบการเงินรวม ร่วม กับผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจสอบภายใน ตลอดจนรับฟังค�ำชี้แจงจากฝ่าย บริหาร ผลการสอบทานพบว่ารายงานทางการเงินดังกล่าวมีความ ถูกต้อง เชื่อถือได้ และมีการเปิดเผยข้อมูลที่เพียงพอและทันเวลา รวมทั้งคณะกรรมการตรวจสอบได้ให้ข้อสังเกตในประเด็นที่จะเป็น ประโยชน์แก่บริษัทฯ นอกจากนี้คณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุม ร่วมกับผู้สอบบัญชี โดยไม่มีฝ่ายบริหารของบริษัทฯ 1 ครั้ง เพื่อ รับทราบความเป็นอิสระและขอบเขตการสอบบัญชีของผู้สอบบัญชี
3. สอบทานการปฏิบัติตามกฎหมาย กฎระเบียบข้อบังคับ ทีเ่ กีย ่ วข้อง
2. สอบทานประสิ ทธิผลของระบบการควบคุมภายใน
คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาและอนุมัติ แผนปฏิบัติการ งบ ประมาณประจ�ำปีและกรอบอัตราก�ำลังของฝ่ายตรวจสอบ ตลอดจน สนับสนุนและส่งเสริมให้ฝ่ายตรวจสอบสามารถปฏิบัติงานได้อย่าง
คณะกรรมการตรวจสอบได้พจิ ารณาแผนการตรวจสอบภายในประจ�ำปี 2559 ซึ่ ง รวมถึ ง ขอบเขตการตรวจสอบโดยพิ จ ารณาบนพื้ น ฐาน
คณะกรรมการตรวจสอบได้ ก� ำ กั บ ดู แ ลให้ มี ก ารเปิ ด เผยข้ อ มู ล อย่างโปร่งใส และได้สอบทานให้บริษัทฯ ปฏิบัติตามข้อก�ำหนด กฎหมายที่เกี่ยวกับการด�ำเนินธุรกิจ กฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และ ตลาดหลักทรัพย์ และข้อก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย รวมทั้งให้ฝ่ายบริหารรายงานสรุปผลการปฏิบัติตามกฎหมาย กฎ ระเบียบที่เกี่ยวข้องของบริษัทฯ เป็นประจ�ำทุกปี ในปี 2559 4. การก�ำกับดูแลงานตรวจสอบภายใน
เป็นอิสระและเพื่อให้การปฏิบัติงานมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้นจึง ก�ำหนดให้ฝา่ ยตรวจสอบมีสายบังคับบัญชาขึน้ ตรงต่อคณะกรรมการ ตรวจสอบ
5. สอบทานการปฏิบต ั งิ านของผูส ้ อบบัญชีและการพิ จารณา แต่งตั้งผู้สอบบัญชีประจ�ำปี 2560
คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาข้อก�ำหนดการจ้างงานผู้สอบ บั ญ ชี เพื่ อ การสรรหาและคั ด เลื อ กผู ้ ส อบบั ญ ชี ข องกลุ ่ ม บริ ษั ท ฯ ประจ�ำปี 2560 และน�ำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณา เห็นชอบ และเสนอขออนุมัติต่อที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ประจ�ำปี 2559 ต่อไป 6. การประเมิ น ตนเองและการทบทวนคู่ มื อ กฎบั ต รของ คณะกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการตรวจสอบได้ ป ระเมิ น ผลการปฏิ บั ติ ง านของ คณะกรรมการตรวจสอบ โดยยึดหลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีซึ่งได้ รายงานผลต่อคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณา ทั้งนี้ผลการประเมิน ตนเองอยู่ในเกณฑ์ดีมาก รวมทั้งคณะกรรมการตรวจสอบได้ทบทวน กฎบั ต รและคู ่ มื อ คณะกรรมการตรวจสอบ เพื่ อ ให้ ส อดคล้ อ ง กับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป เพื่อให้มั่นใจว่าการปฏิบัติงาน ในปี ท่ี ผ ่ า นมาครบถ้ ว นตามที่ ไ ด้ รั บ มอบหมาย และสอดคล้ อ ง กับแนวทางปฏิบตั ทิ ดี่ ขี องตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เพือ่ เสนอ ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯอนุมัติ
พลต�ำรวจตรี วิชัย สั งข์ประไพ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
11 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
คณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมเป็นการเฉพาะกับผูส้ อบบัญชี เพือ่ ให้ความมัน่ ใจว่าผูส้ อบบัญชี มีความเป็นอิสระ และเพือ่ ท�ำความเข้าใจ ในแผนงานและขอบเขตการท�ำงานของผู้สอบบัญชี
รายงานประจ�ำปี 2559
คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาคู่มือและกฎบัตรฝ่ายตรวจสอบ ให้ เ ป็ น ไปตามมาตรฐานสากล และสอดคล้องกับสถานการณ์ที่ เปลี่ยนแปลงไป
โดยสรุ ป คณะกรรมการตรวจสอบได้ ป ฏิ บั ติ ห น้ า ที่ ค รบถ้ ว นตาม ที่ได้ระบุไว้ในกฏบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติจาก คณะกรรมการบริษทั ฯ ซึง่ สอดคล้องกับข้อก�ำหนดของคณะกรรมการ ก� ำ กั บ หลั ก ทรั พ ย์ แ ละตลาดหลั ก ทรั พ ย์ และตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แห่ ง ประเทศไทย และมี ค วามเห็ น สอดคล้ อ งกั บ ความเห็ น ของ ผู้สอบบัญชีว่ารายงานทางการเงินของบริษัทฯ มีความถูกต้องตาม ที่ ค วรในสาระส� ำ คั ญ ตามมาตรฐานการบั ญ ชี ที่ รั บ รองทั่ ว ไปของ ประเทศไทย อีกทั้งบริษัทฯได้จัดให้มีระบบการควบคุมภายใน และ การตรวจสอบภายในที่เหมาะสมมีประสิทธิผล โดยการด�ำเนินงาน ตลอดปี 2559 ไม่พบประเด็นปัญหาหรือข้อบกพร่องที่เป็นสาระ ส�ำคัญ และได้มีการปรับปรุงการด�ำเนินงานต่างๆ อย่างต่อเนื่อง เพื่อให้สอดคล้องและเหมาะสมกับสภาพแวดล้อมการด�ำเนินธุรกิจ ในปัจจุบัน
REPORT OF EXECUTIVE AND INVESTMENT COMMITTEE รายงานคณะกรรมการบริหารและการลงทุน
รายงานประจ�ำปี 2559
เรียน ท่านผู้ถือหุ้น
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
12
คณะกรรมการบริหารและการลงทุนปฏิบตั งิ านภายใต้ขอบเขตอ�ำนาจ หน้าทีท่ ไี่ ด้รบั มอบหมายจากคณะกรรมการบริษทั ฯ และตามทีก่ ำ� หนด ไว้ในกฎบัตรฯ โดยได้กลั่นกรองโครงการและแนวทางการด�ำเนิน กิจการต่างๆ ก่อนน�ำเสนอยังคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาอนุมัติ เพื่อรักษาประโยชน์สูงสุดแก่บริษัทฯ โดยสรุปผลการด�ำเนินงานที่ ส�ำคัญในปี 2559 ได้ดังนี้ 1. พิจารณากลั่นกรองแผนยุทธศาสตร์ แผนปฏิบัติการ และงบ ประมาณ เพื่อเสนอยังคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อให้สอดคล้อง กับวิสัยทัศน์ พันธกิจ และนโยบายของบริษัทฯ 2. พิจารณากลั่นกรองและให้ค�ำแนะน�ำในการวิเคราะห์โครงการ ต่ า งๆ เพื่ อ เสนอยั ง คณะกรรมการบริ ษั ท ฯ พิ จ ารณาอนุ มั ติ โครงการลงทุนที่ก่อให้เกิดประสิทธิภาพการด�ำเนินงานของ บริษัทฯ ได้อย่างเต็มศักยภาพ เพื่อสร้างความเชื่อมั่นแก่ลูกค้า ของบริษัทฯ ประชาชนและผู้ประกอบการในพื้นที่บริการ 3. พิจารณาให้ความเห็นแก่ฝา่ ยบริหารในการปรับโครงสร้างองค์กร บริษัทฯ และบริษัทในเครือ เพื่อให้สอดคล้องกับยุทธศาสตร์ ของบริษัทฯ ในการเพิ่มประสิทธิภาพการด�ำเนินงาน 4. พิ จ ารณาเห็ น ชอบในหลั ก การแผนการบริ ห ารหนี้ เ พื่ อ ปรั บ ลดต้นทุนทางการเงิน และการทบทวนงบประมาณประจ�ำปี 2559 เพื่ อ ให้ บ ริ ษั ท ฯ สามารถบริ ห ารต้ น ทุ น ทางการเงิ น ได้ อย่างมีประสิทธิภาพ และวางแผนบริหารการลงทุนได้อย่างมี ประสิทธิภาพสูงสุด 5. ติดตามความก้าวหน้าการปฏิบัติงานและการบริหารสัญญา โครงการลงทุนของบริษทั ฯ รวมทัง้ ให้คำ� แนะน�ำแก่ฝา่ ยบริหารใน ด้านต่างๆ เพื่อให้ด�ำเนินการเป็นไปตามวัตถุประสงค์การลงทุน ของบริษัทฯ เพื่อให้ฝ่ายบริหารด�ำเนินการอย่างมีประสิทธิภาพ
6. รั บ ทราบรายงานสถานะการเงิ น และผลการด� ำ เนิ น งานของ บริษัทฯ สถานะและผลของการลงทุนในโครงการต่างๆ รวมถึง โครงการพัฒนาธุรกิจของบริษัทฯ อย่างสม�ำ่ เสมอ ทั้งนี้ คณะกรรมการบริหารและการลงทุนได้เสนอแนะความเห็น ติดตาม ก�ำกับสถานการณ์การลงทุนและผลการด�ำเนินการลงทุนให้ เป็นไปตามวัตถุประสงค์ และเป้าหมายทีก่ ำ� หนด รวมถึงให้ความเห็น ในการปรับปรุงการบริหารกิจการ เพือ่ ให้ฝา่ ยบริหารด�ำเนินการให้เป็น ไปตามแผนการลงทุน ที่สอดคล้องกับยุทธศาสตร์และวิสัยทัศน์ของ บริษทั ฯ โดยสอดรับกับนโยบายภาครัฐ และการลงทุนของภาคเอกชน ในพืน้ ทีป่ ฏิบตั กิ าร อันจะช่วยเสริมสร้างความแข็งแกร่งทางธุรกิจ รวม ทั้งเสถียรภาพด้านการเงินอย่างยั่งยืนของบริษัทฯ ต่อไป
นายนิพล ตั้งจีรวงษ์ ประธานคณะกรรมการบริหารและการลงทุน
REPORT OF CORPORATE GOVERNANCE AND NOMINATION COMMITTEE รายงานคณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา
รายงานประจ�ำปี 2559
เรียน ท่านผู้ถือหุ้น
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
14
คณะกรรมการบริษทั ฯ ได้มอบหมายคณะกรรมการธรรมาภิบาลและ สรรหา ซึ่งเป็นกรรมการอิสระทั้งคณะ เป็นผู้กลั่นกรองการสรรหา กรรมการ ผู้บริหารสูงสุด ตลอดจนก�ำกับดูแลการด�ำเนินการด้าน ธรรมาภิบาลให้เป็นไปตามหลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีส�ำหรับ บริษัทจดทะเบียน และมาตรการต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชัน ของ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และหลักเกณฑ์ ASEAN Corporate Governance Scorecard (ASEAN CG Scorecard) ในปี 2559 คณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา ได้จัดประชุมเพื่อ พิจารณากลั่นกรองเรื่องต่างๆ ก่อนน�ำเสนอยังคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาอนุมัติ โดยสรุปประเด็นส�ำคัญได้ดังนี้ 1. น�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ อนุมัติการแก้ไขปรับปรุงคู่มือ หลักการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ขี องบริษทั ฯ และคูม่ อื คณะกรรมการ บริษัทฯ ให้สอดคล้องกับหลักเกณฑ์ตามโครงการส�ำรวจการ ก�ำกับดูแลกิจการของบริษัทจดทะเบียน 2559 (CGR 2016) และหลักเกณฑ์การประเมินความยั่งยืนของบริษัทจดทะเบียน ประจ�ำปี 2559 (SET Sustainability Awards 2016) ของ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 2. เห็นชอบในหลักการแนวทางการต่อต้านการทุจริตส�ำหรับองค์กร ธุรกิจอย่างเป็นขั้นตอนของสถาบันไทยพัฒน์ ซึ่งได้รับความ สนับสนุนจาก ก.ล.ต. ในการประเมินล�ำดับการพัฒนาของบริษทั จดทะเบียนด้านการป้องกันการมีส่วนเกี่ยวข้องกับการทุจริต โดยอ้างอิงกับหลักการและแนวปฏิบัติที่พัฒนาขึ้นโดยข้อตกลง โลกแห่งสหประชาชาติ (United Nations Global Compact) และองค์ ก รเพื่ อ ความโปร่ ง ใสนานาชาติ (Transparency International) บริษัทฯ ได้นำ� หลักการดังกล่าวมาปรับใช้ในการ วางแผนป้องกันและจัดการปัญหาทุจริตคอรัปชั่น และส่งเสริม นโยบายต่อต้านคอร์รัปชั่น (Anti-corruption Policy) รวมถึง
ก�ำหนดเป็นเกณฑ์หนึ่งในการประเมินผลการด�ำเนินงานของ บริษัทฯ (Corporate KPIs) ประจ�ำปี 2559 3. ปรับปรุงขั้นตอนการสรรหา และเกณฑ์การให้คะแนนผู้สมัคร ต� ำ แหน่ ง กรรมการผู ้ อ� ำ นวยการใหญ่ และน� ำ เสนอยั ง คณะ กรรมการบริษัทฯ เพื่อพิจารณาอนุมัติแต่งตั้ง 4. สรรหาบุคคลทีม่ คี ณ ุ สมบัตเิ หมาะสม เพือ่ ด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการ แทนกรรมการที่ออกตามวาระ และกรณีทดแทนต�ำแหน่งที่ ว่างลง เสนอต่อคณะกรรมการบริษทั ฯ และ/หรือ ทีป่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ เพื่ อ ลงมติ แ ต่ ง ตั้ ง โดยคั ด เลื อ กจากผู ้ ท รงคุ ณ วุ ฒิ ที่ มี ทั ก ษะ หลากหลาย อันเป็นประโยชน์ต่อการด�ำเนินงานของบริษัทฯ 5. เห็นชอบการแก้ไขข้อบังคับเกี่ยวกับการท�ำงานและการทบทวน จรรยาบรรณทางธุรกิจของพนักงาน ให้มีความสอดคล้องและ ถื อ เป็ น มาตรฐานแนวทางในการปฏิ บั ติ ที่ ดี ข องพนั ก งานทุ ก ระดับ โดยได้สนับสนุนให้มีการเผยแพร่และอบรมความรู้ให้แก่ พนักงาน ตลอดจนจัดให้มีการทดสอบวัดผลความรู้ความเข้าใจ 6. ทบทวนกฎบัตรคณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา โดย คณะกรรมการบริษทั ฯ เพิม่ อ�ำนาจหน้าทีก่ ารตรวจสอบคุณสมบัติ และสรรหาบุ ค คลด� ำ รงต� ำ แหน่ ง ในคณะกรรมการบริ ษั ท ฯ คณะกรรมการชุดย่อย กรรมการผูอ้ ำ� นวยการใหญ่ และผูบ้ ริหาร สูงสุดของบริษัทในเครือ รวมถึงก�ำกับดูแลและทบทวนแผนการ สืบทอดต�ำแหน่งผู้บริหารสูงสุดของบริษัทฯ และบริษัทในเครือ นอกจากนีย้ งั ได้รบั มอบหมายจากคณะกรรมการบริษทั ฯ ในการ พิ จ ารณาและให้ ค วามเห็ น ชอบแบบประเมิ น ตนเองของ คณะกรรมการทุ ก ชุ ด ให้ เ ป็ น มาตรฐานตามแนวทางของ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
15 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
คณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหาได้ตระหนักถึงความส�ำคัญของ การก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ี เนือ่ งจากเป็นรากฐานทีส่ ำ� คัญในการด�ำเนิน ธุรกิจของบริษัทฯ จึงมีความมุ่งมั่นที่จะใส่ใจดูแลปรับปรุงให้ทันสมัย และสอดคล้องกับหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องต่างๆ อย่างต่อเนื่อง ต่อไป
พลต�ำรวจตรี วิชัย สั งข์ประไพ ประธานคณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา
รายงานประจ�ำปี 2559
7. อนุมัติแผนการจัดกิจกรรมด้านธรรมาภิบาลและการต่อต้าน คอร์รปั ชัน่ ตลอดจนติดตามการด�ำเนินการตามแผนดังกล่าว เพือ่ สนับสนุนการด�ำเนินงานอย่างมีจริยธรรมอย่างต่อเนื่อง รวมถึง รับทราบรายงานความก้าวหน้ากิจกรรมด้านการก�ำกับดูแล กิจการที่ดีอย่างสม�่ำเสมอ
REPORT OF RISK MANAGEMENT COMMITTEE รายงานคณะกรรมการบริหารความเสี่ ยง
รายงานประจ�ำปี 2559
เรียน ท่านผู้ถือหุ้น
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
16
คณะกรรมการบริ ษั ท ฯ ตระหนั ก ถึ ง ความสํ า คั ญ ของการบริ ห าร ความเสี่ยง ที่จะทําให้ธุรกิจดําเนินไปได้อย่างต่อเนื่อง จึงได้แต่งตั้ง คณะกรรมการบริ ห ารความเสี่ ย ง เพื่ อ ช่ ว ยพิ จ ารณากลั่ น กรอง ความเสี่ยงสําคัญ รวมถึงนําเสนอแนวทางแก้ไขที่เหมาะสม โดยท�ำ หน้าที่ในการกําหนดนโยบายด้านการบริหารความเสี่ยง การจัดทํา แผนการบริหารความเสี่ยง การประเมินความเสี่ยงทางธุรกิจของ บริษทั ฯ รวมทัง้ การกําหนดมาตรการป้องกันและแก้ไขความเสีย่ ง และ การติดตามผลอย่างสม�่ำเสมอ ทั้งนี้ในปี 2559 คณะกรรมการบริหาร ความเสี่ยง ได้พิจารณาเรื่องที่สำ� คัญ สรุปได้ดังนี้ 1. ทบทวน และปรับปรุงคู่มือและเกณฑ์บริหารความเสี่ยงทั่วทั้ง องค์กรให้สอดคล้องกับทิศทางการด�ำเนินธุรกิจและมาตรฐาน สากล 2. พิจารณาและเห็นชอบแผนบริหารความเสี่ยงประจําปี ที่ฝ่าย บริหารจากทุกหน่วยงานได้ทําการประเมินและจัดท�ำมาตรการ ลดผลกระทบความเสี่ยง 3. ให้ข้อเสนอแนะต่อแผนบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ เพื่อให้ สามารถลดระดับความเสี่ยงอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ 4. ติดตามและประเมินผลการบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ เพื่อ น� ำ ไปพั ฒ นาและปรั บ ปรุ ง ระบบการบริ ห ารความเสี่ ย งให้ มี ประสิทธิภาพอย่างต่อเนือ่ ง ภายใต้นโยบายและกรอบการบริหาร ความเสี่ยงที่ก�ำหนดไว้
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงมีความมุ่งมั่นที่จะด�ำเนินการให้ บริษัทฯ มีการพัฒนาและปรับปรุงระบบการบริหารความเสี่ยง ตลอด จนก�ำกับดูแลให้การด�ำเนินธุรกิจมีประสิทธิภาพอย่างต่อเนื่อง พร้อม ติดตามผลการบริหารความเสี่ยงอย่างสม�่ำเสมอ นอกจากนี้ยังได้ ประเมินผลการปฏิบัติงานของตนเองเป็นประจ�ำทุกปี เพื่อน�ำผลการ ประเมินการปฏิบตั งิ านมาปรับปรุงแก้ไขให้การบริหารความเสีย่ งของ บริษัทฯ ให้สอดคล้องกับแผนยุทธศาสตร์และบรรลุเป้าหมายทาง ธุรกิจต่อไป
ดร.ชัยพั ฒน์ สหัสกุล ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ ยง
REPORT OF REMUNERATION COMMITTEE รายงานคณะกรรมการพิ จารณาค่าตอบแทน เรียน ท่านผู้ถือหุ้น
ในปี 2559 คณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทนได้ปฏิบัติหน้าที่ตาม ที่ได้รับมอบหมาย ซึ่งสรุปสาระส�ำคัญได้ ดังนี้
2. ติ ด ตามและประเมิ น ผลการด� ำ เนิ น งาน (Corporate KPIs) ทุกไตรมาส รวมถึงให้ข้อเสนอแนะแนวทางการปรับปรุงและ พัฒนาการด�ำเนินงานให้มปี ระสิทธิภาพ เพือ่ ให้ผลการด�ำเนินงาน เป็นไปตามวัตถุประสงค์และเป้าหมายที่ก�ำหนดไว้ 3. พิจารณาค่าตอบแทนกรรมการบริษทั ฯ เพือ่ เสนอทีป่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ พิจารณาอนุมตั ิ รวมถึงก�ำหนดค่าตอบแทนคณะกรรมการบริษทั ฯ ในเครือทุกคณะ โดยเทียบเคียงกับรายงานการส�ำรวจค่าตอบแทน กรรมการของสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) และธุรกิจใกล้เคียง 4. พิจารณาสัญญาจ้าง ค่าตอบแทน เกณฑ์การประเมินผลการ ปฏิ บั ติ ง านของกรรมการผู ้ อ� ำ นวยการใหญ่ แ ละด� ำ เนิ น การ ประเมิ น ผลงานกรรมการผู ้ อ� ำนวยการใหญ่ เ พื่ อ น� ำ เสนอยั ง คณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณา
6. พิจารณากลั่นกรอง โครงสร้างค่าจ้างระดับต�ำแหน่งงานและ โครงสร้ า งค่ า จ้ า งเงิ น เดื อ นของพนั ก งานกลุ ่ ม บริ ษั ท ฯ เพื่ อ สนับสนุนการปรับโครงสร้างองค์กรบริษัทฯ และบริษัทในเครือ แบบรวมศูนย์หน่วยงานสนับสนุนภายในกลุ่มบริษัทฯ (Shared Service Center) เพื่ อ ให้ ส อดคล้ อ งกั บ ความร่ ว มมื อ ทาง ยุทธศาสตร์ และเพิ่มประสิทธิภาพการด�ำเนินงาน คณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทนได้ปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตาม กฎบัตร โดยค�ำนึงถึงผลการด�ำเนินงานของบริษัทฯ ในปี 2559 และ เทียบเคียงกับธุรกิจที่ใกล้เคียงกันเพื่อให้ค่าตอบแทนภายในกลุ่ม บริษัทฯ มีความเหมาะสม เป็นธรรม และสร้างแรงจูงใจต่อกรรมการ และพนักงานทุกระดับ ให้สามารถปฏิบัติหน้าที่เพื่อบรรลุเป้าหมาย ตามทิศทางธุรกิจที่คณะกรรมการบริษัทฯ ก�ำหนด ซึ่งเป็นการสร้าง ผลประโยชน์ในระยะยาวของบริษัทฯ
พั นเอก เปรมจิรัสย์ ธนไทยภักดี ประธานคณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทน
17 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
1. พิจารณาเกณฑ์ประเมินผลการด�ำเนินงาน (Corporate KPIs) ประจ�ำปี 2559 ของบริษทั ฯ ให้สอดคล้องกับวิสยั ทัศน์และพันธกิจ ของบริษัทฯ เพื่อให้ผู้บริหารและพนักงานใช้เป็นกรอบประเมิน ผลการด�ำเนินงานทุกระดับ
5. พิจารณาแนวปฏิบัติการโอนย้ายพนักงานไปปฏิบัติงานบริษัท ในเครือ/บริษัทร่วมทุน เพื่อการก�ำกับดูแลบริษัทในเครืออันเป็น ส่วนหนึ่งในการพัฒนาบุคลากร เพิ่มการเรียนรู้ในกระบวนการ ปฏิบตั งิ าน และเป็นการเปิดโอกาสให้พนักงานเติบโตในสายอาชีพ รายงานประจ�ำปี 2559
คณะกรรมการบริษทั ฯ ได้แต่งตัง้ คณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทน รวมถึ ง อนุ มั ติ ก ฎบั ต รคณะกรรมการตามแนวทางการก� ำ กั บ ดู แ ล กิจการที่ดีของบริษัทจดทะเบียน เพื่อใช้เป็นกรอบในการก�ำหนด คุณสมบัตแิ ละแนวทางการปฏิบตั หิ น้าทีข่ องคณะกรรมการพิจารณา ค่าตอบแทนไว้อย่างชัดเจน
BOARD OF DIRECTORS PROFILE
รายงานประจ�ำปี 2559
ประวัติคณะกรรมการบริษัทฯ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
18
นายอมร เลาหมนตรี
อายุ
ประธานคณะกรรมการบริษัทฯ / กรรมการอิสระ
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
66
1 ธ.ค. 2557
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
การศึกษา
- รัฐประศาสนศาสตรมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยแห่งรัฐเพนซิเวเนีย - นิติศาสตรบัณฑิต จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย - AACP 18/2015 - DAP 114/2015
- DCP 208/2015 - FSD 27/2015
- RCL 4/2016
ประสบการณ์ทำ� งาน
23 พ.ค. 2559 - ปัจจุบนั ประธานคณะกรรมการบริษัทฯ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 1 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2557 - ปัจจุบัน คณะท�ำงาน รมช. กระทรวงมหาดไทย กระทรวงมหาดไทย 2550 - 2553 ที่ปรึกษาด้านกฎหมาย ส�ำนักงานปลัดกระทรวงมหาดไทย การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
14/14
65
16 ก.พ. 2559
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
อายุ
รองประธานคณะกรรมการบริษัทฯ คนที่ 1 / ประธานคณะกรรมการบริหารและการลงทุน / กรรมการพิจารณาค่าตอบแทน / กรรมการอิสระ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
นายนิพล ตั้งจีรวงษ์
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
ไม่มี
การศึกษา
- Mini MBA มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ - สถิติศาสตร์ มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
- วปอ. 2548 - วตท. รุ่น 13
- DCP 18/2002 - DCP-Re 1/2008
ประสบการณ์ท�ำงาน
9 ส.ค. 2559 - ปัจจุบนั รองประธานคณะกรรมการบริษัทฯ คนที่ 1 บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 16 ก.พ. 2559 - ปัจจุบนั กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2559 - ปัจจุบัน กรรมการ คณะศิลปศาสตร์ มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ 2538 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. นวกิจประกันภัย 2550 - 2556 ประธานกรรมการบริหาร บมจ. นวกิจประกันภัย 2549 - 2557 ที่ปรึกษา บมจ. ฟอลคอนประกันภัย กรรมการผู้อำ� นวยการ 2540 - 2556 บมจ. นวกิจประกันภัย การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
11/14
ดร.วีรพงศ์ ไชยเพิ่ ม
อายุ
รองประธานคณะกรรมการบริษัทฯ คนที่ 2 / กรรมการ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
50
25 เม.ย. 2555
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
การศึกษา
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
- ศิลปศาสตรมหาบัณฑิต (พัฒนาสังคม) สถาบันบัณฑิตพัฒนบริหารศาสตร์ - วิทยาศาสตรบัณฑิต มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
- วปอ. 2550 - TEPCOT 6
- บยป. 4 - RCL 3/2016
- RCP 36/2015 19
ประสบการณ์ทำ� งาน
9 ส.ค. 2559 - ปัจจุบนั รองประธานคณะกรรมการบริษัทฯ คนที่ 2 บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 25 เม.ย. 2555 - ปัจจุบนั กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 23 มี.ค. 2555 - ปัจจุบนั ผู้ว่าการ การนิคมอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย ก.ค. 2554 - มี.ค. 2555 รองผู้ว่าการ (ยุทธศาสตร์และการเงิน) การนิคมอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย ต.ค. 2551 - มิ.ย. 2554 รองผู้ว่าการ (ท่าเรืออุตสาหกรรม) การนิคมอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย 7/14
1 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2557 - ปัจจุบนั สมาชิก สภานิติบัญญัติแห่งชาติ ม.ค. 2558 - ปัจจุบัน ประธานฯ บจ. ประปาบางปะกง ม.ค. 2558 - ปัจจุบัน ประธานฯ บจ. ประปาฉะเชิงเทรา ม.ค. 2558 - ปัจจุบัน ประธานฯ บจ. ประปานครสวรรค์ ต.ค. 2558 - ปัจจุบัน ประธานฯ บจ. เอ็กคอมธารา มี.ค. 2558 - ปัจจุบัน กรรมการ การไฟฟ้านครหลวง พ.ค. 2558 - ปัจจุบัน กรรมการ ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย มิ.ย. 2558 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. อะมานะห์ ลิสซิ่ง ธ.ค. 2557 ประธานคณะกรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 25 เม.ย.2559 2552 - 2557 ผู้ตรวจราชการ กระทรวงเกษตรและสหกรณ์ การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
6/14
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
- DCP 161/2012 - ปปร. 15
ไม่มี
การศึกษา
ประสบการณ์ท�ำงาน
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
ไม่มี
รายงานประจ�ำปี 2559
- Doctor of Engineering in Environmental Engineering (Water and Wastewater Engineering) สถาบันเทคโนโลยีแห่งเอเชีย (AIT) - Master of Science in Civil Engineering (Environmental Engineering) University of Missouri-Rolla, U.S.A. - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต (โยธา) จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย
62
1 ธ.ค. 2557
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
อายุ
กรรมการอิสระ
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
- วธอ. 1 - วพน. 3
นายวิทยา ฉายสุ วรรณ
ดร.ชัยพั ฒน์ สหัสกุล
อายุ
ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง / กรรมการบริหารและการลงทุน / กรรมการพิจารณาค่าตอบแทน / กรรมการ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
9 ส.ค. 2559 (แทนนายชนินทร์ เชาวน์นิรัติศัย)
รายงานประจ�ำปี 2559
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
20
62
ไม่มี ไม่มี
การศึกษา
- เศรษฐศาสตรดุษฎีบัณฑิต มหาวิทยาลัยโรเชสเตอร์ สหรัฐอเมริกา - เศรษฐศาสตรมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ - เศรษฐศาสตรบัณฑิต (เกียรตินิยมอันดับ1) มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ - วตท. 12 - ปรอ. 21 - ปปร. 11
- DCP 21/2002 - ACP 33/2010 - MFM 4/2010
- MFR 12/2010 - MIR 10/2010 - MIA 10/2011
ประสบการณ์ทำ� งาน
9 ส.ค. 2559 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2553 - ปัจจุบนั กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ บมจ. น�้ำมันพืชไทย 2548 - ปัจจุบัน กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบและก�ำกับดูแลกิจการและ กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน บมจ. ไพลอน 2557 - 2559 ประธานกรรมการ ตลาดสินค้าเกษตรล่วงหน้าแห่งประเทศไทย 2555 - 2559 กรรมการสาขาเศรษฐศาสตร์ สภาวิจัยแห่งชาติ กรรมการประจ�ำคณะเศรษฐศาสตร์ 2555 - 2559 มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ 2556 - 2558 กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ บมจ. ไทยแคปปิตอล คอร์เปอร์เรชั่น การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
6/14
อายุ
ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ / ประธานคณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา / กรรมการอิสระ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
61
8 ธ.ค. 2557
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
พลต�ำรวจตรี วิชัย สั งข์ประไพ
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
ไม่มี
การศึกษา
- พัฒนบริหารศาสตรมหาบัณฑิต (พัฒนาสังคม) สถาบันบัณฑิตพัฒนบริหารศาสตร์ - นิติศาสตรบัณฑิต มหาวิทยาลัยศรีปทุม - นายร้อยอบรม โรงเรียนนายร้อยสามพราน รุ่น 25 การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
-
ปรม. 6 - มหานคร รุ่นที่ 2 ปปร. 19 - RMP 6/2015 นธป. รุ่น 4 - DCP 224/2016 หลักสูตรโรงเรียนผู้กำ� กับ รุ่นที่ 35 หลักสูตรการบริหารต�ำรวจชั้นสูงรุ่น 25
- RCC 21/2016 - RNG 8/2016
ประสบการณ์ท�ำงาน
8 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 23 มิ.ย. 2557 รองจเรต�ำรวจ ส�ำนักงานจเรต�ำรวจ 27 ธ.ค. 2554 รองผู้บัญชาการต�ำรวจนครบาล ส�ำนักงานต�ำรวจแห่งชาติ การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
13/14
นางธัชดา จิตมหาวงศ์
อายุ
กรรมการตรวจสอบ / กรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา / กรรมการอิสระ
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
59
24 ธ.ค. 2557
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
- บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ - ศิลปศาสตรบัณฑิต (การบัญชี) (เกียรตินิยมอันดับสอง) มหาวิทยาลัยเชียงใหม่ - AACP 18/2015 - FSD 27/2015
- RCL 4/2016
ประสบการณ์ทำ� งาน
24 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบนั กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 26 ก.ค. 2559 - ปัจจุบนั ผู้อ�ำนวยการกองบริหารการรับ-จ่ายเงินภาครัฐ กรมบัญชีกลาง ผู้อ�ำนวยการส�ำนักก�ำกับและพัฒนาระบบ 2554 - 2559 การบริหารการเงินการคลังภาครัฐ แบบอิเล็กทรอนิกส์ กรมบัญชีกลาง การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
13/14
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
ไม่มี
การศึกษา
- รัฐประศาสนศาสตรมหาบัณฑิต สถาบันบัณฑิตพัฒนบริหารศาสตร์ - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต (วิศวกรรมโยธา) มหาวิทยาลัยเชียงใหม่ ประสบการณ์ท�ำงาน
1 ธ.ค. 2558 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 27 พ.ย. 2558 - ปัจจุบนั รองผู้ว่าการ (ปฏิบัติการ 3) การประปาส่วนภูมิภาค ผู้อ�ำนวยการ การประปาส่วนภูมิภาคเขต 1 1 ต.ค. 2556 การประปาส่วนภูมิภาค 26 พ.ย. 2558 ผู้อ�ำนวยการ การประปาส่วนภูมิภาคเขต 3 2554 - 2556 การประปาส่วนภูมิภาค การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
10/14
21 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
- DCP 208/2015 - DAP 114/2015
ไม่มี รายงานประจ�ำปี 2559
การศึกษา
55
1 ธ.ค. 2558
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
อายุ
กรรมการบริหารและการลงทุน / กรรมการบริหารความเสี่ยง / กรรมการ
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
นายเอกชัย อัตถกาญน์นา
รศ.ดร.ชนินทร์ ทินนโชติ
อายุ
กรรมการตรวจสอบ / กรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา / กรรมการอิสระ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
54
1 ธ.ค. 2557
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
รายงานประจ�ำปี 2559 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
การศึกษา
- วิศวกรรมศาสตรดุษฎีบัณฑิต (การส�ำรวจระยะไกลและระบบสารสนเทศภูมิศาสตร์) สถาบันเทคโนโลยีแห่งเอเชีย (AIT) - วิทยาศาสตรมหาบัณฑิต (การผลิตเชิงบูรณาการข้อมูลแผนที่และข้อมูลภูมิสารสนเทศ) International Institute for Aerospace Survey and Earth Science (ITC), The Netherlands - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต (ส�ำรวจ) จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย - ประกาศนียบัตรขั้นสูง (การแผนที่) International Institute for Aerospace Survey and Earth Science (ITC), The Netherlands การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
- AACP 18/2015 - DAP 114/2015 - DCP 201/2015
- RCL 1/2015 - PDI 13/2015 - ITG 2/2016
- ปธส. 4
ประสบการณ์ทำ� งาน
1 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 9 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบนั กรรมการ การประปานครหลวง 2556 - ปัจจุบัน กรรมการบริหาร (กรรมการผู้ทรงคุณวุฒิ) ส�ำนักงานพัฒนาเทคโนโลยีอวกาศและ ภูมิสารสนเทศ (องค์การมหาชน) 2550 - ปัจจุบัน รองศาสตราจารย์ ภาควิชาวิศวกรรมส�ำรวจ คณะวิศวกรรมศาสตร์ จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย หัวหน้าภาควิชาวิศวกรรมส�ำรวจ 2557 - 2559 คณะวิศวกรรมศาสตร์ จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
12/14
53
1 ธ.ค. 2557
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
อายุ
กรรมการพิจารณาค่าตอบแทน / กรรมการบริหารความเสี่ยง / กรรมการอิสระ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
22
นายไพบูลย์ ศิริภาณุเสถียร
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
ไม่มี
การศึกษา
- รัฐศาสตรมหาบัณฑิต (การเมืองการปกครอง) มหาวิทยาลัยสุโขทัยธรรมาธิราช - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
- DCP 105/2008 - ACP 28/2009
- SFE 13/2011 - HRP 4/2013
- CGI 5/2015
ประสบการณ์ท�ำงาน
1 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2551 - ปัจจุบนั กรรมการ บมจ. หลักทรัพย์ฟินันเซีย ไซรัส 2557 - ปัจจุบัน กรรมการ การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค 2556 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. อะมานะฮ์ ลิสซิ่ง 2551 - 2557 กรรมการอิสระ บมจ. ผลิตไฟฟ้า การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
14/14
พั นเอก เปรมจิรัสย์ ธนไทยภักดี
อายุ
ประธานคณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทน / กรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา / กรรมการอิสระ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
43
8 ธ.ค. 2557
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
นายจิรายุทธ รุ่งศรีทอง
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
ไม่มี ไม่มี
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
ไม่มี
การศึกษา
- วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต (วิศวกรรมอุตสาหการ) โรงเรียนนายร้อยพระจุลจอมเกล้า
- M.S. in Operations Research, มหาวิทยาลัยจอร์จ วอชิงตัน สหรัฐอเมริกา - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต (คอมพิวเตอร์) สถาบันเทคโนโลยีพระจอมเกล้าเจ้าคุณทหารลาดกระบัง
ประสบการณ์ทำ� งาน
การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
11/14
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
- DCP 60/2005
- FGP 4/2012
23
ประสบการณ์ท�ำงาน
1 เม.ย. 2559 - ปัจจุบัน กรรมการ และ กรรมการผูอ้ ำ� นวยการใหญ่ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2558 ที่ปรึกษา รมช. กระทรวงคมนาคม กระทรวงคมนาคม 2556 - 2558 กรรมการอิสระ บมจ. คริสเตียนี และนีลเส็น (ไทย) 2552 - 2554 กรรมการผู้จัดการใหญ่ บมจ. กสท โทรคมนาคม การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ (ครั้ง)
11/14
หมายเหตุ : นธป. ปปร.
: หลักนิติธรรมเพื่อประชาธิปไตย : หลักสูตรการเมืองการปกครองในระบอบ ประชาธิปไตยส�ำหรับนักบริหารระดับสูง ปรม. : หลักสูตรการบริหารภาครัฐและ กฎหมายมหาชน ปรอ. : หลักสูตรการป้องกันราชอาณาจักรภาครัฐ ร่วมเอกชน วิทยาลัยป้องกันราชอาณาจักร มหานคร : ผู้บริหารระดับสูงด้านการบริหารงาน พัฒนาเมือง วตท. : หลักสูตรผู้บริหารระดับสูง สถาบันวิทยาการตลาดทุน วธอ. : หลักสูตรนักบริหารระดับสูงด้านการพัฒนา ธุรกิจอุตสาหกรรม และการลงทุน สถาบันวิทยาการธุรกิจและอุตสาหกรรม วปอ. : หลักสูตรการป้องกันราชอาณาจักร วิทยาลัยป้องกันราชอาณาจักร วพน. : หลักสูตรผู้บริหารระดับสูงด้านวิทยาการ พลังงาน สถาบันวิทยาการพลังงาน
DAP AACP ACP CGI
: Director Accreditation Program : Advanced Audit Committee Program : Audit Committee Program : Corporate Governance for Capital Market Intermediaries DCP : Director Certification Program DCP-Re : Director Certification Program Refresher FGP : Financial Institution Governance Program FSD : Financial Statement for Director HRP : How to Develop a Risk Management Plan ITG : Driving Company Success with IT Governance MFM : Monitoring Fraud Risk Management
MFR
: Monitoring the Quality of Financial Reporting MIA : Monitoring the Internal Audit Function MIR : Monitoring the System of Internal Control and Risk Management PDI : หลักสูตรการกํากับดูแลกิจการสําหรับกรรมการ และผู้บริหารระดับสูงของรัฐวิสาหกิจ และ องค์การมหาชน RCC : Role of the Compensation Committee RCL : Risk Management Program for Corporate Leaders RCP : Role of the Chairman Program RMP : Risk Management Committee Program RNG : Role of the Nomination & Governance Committee SFE : Successful Formulation & Execution the Strategy TEPCOT : Top Executive Program in Commerce and Trade
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
8 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบนั กรรมการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2558 - ปัจจุบนั กรรมการ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ 2557 นายทหารฝ่ายเสนาธิการ ประจ�ำผู้บังคับบัญชา กองทัพบก กองบัญชาการกองทัพบก
รายงานประจ�ำปี 2559
การศึกษา
50
1 เม.ย. 2559
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
อายุ
กรรมการบริหารและการลงทุน / กรรมการบริหารความเสี่ยง / กรรมการ
ADVISORY TO THE BOARD PROFILE
รายงานประจ�ำปี 2559
ประวัติทป ี่ รึกษา คณะกรรมการบริษัทฯ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
24
นายวิชา นิลเพชร์พลอย
ที่ปรึกษาคณะกรรมการบริษัทฯ / ที่ปรึกษาคณะกรรมการบริหารและการลงทุน วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้้ง
อายุ
67
15 มกราคม 2559
การศึกษา
- รัฐประศาสนศาสตรมหาบัณฑิต จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย - นิติศาสตรบัณฑิต มหาวิทยาลัยรามค�ำแหง การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ ประสบการณ์ทำ� งาน
ไม่มี
16 ม.ค. 2559 - ปัจจุบนั ที่ปรึกษาคณะกรรมการบริษัทฯ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2557 - ปัจจุบัน คณะท�ำงานรัฐมนตรีช่วยว่าการกระทรวง มหาดไทย กระทรวงมหาดไทย 2551 - 2552 รองอธิบดีกรมที่ดิน (นักบริหาร 9) กรมที่ดิน 2549 เจ้าพนักงานที่ดินกรุงเทพมหานคร (เจ้าหน้าที่บริหารงานที่ดิน 9) ส�ำนักงานที่ดินกรุงเทพมหานคร 2547 ผู้ตรวจราชการกรมที่ดิน (เจ้าหน้าที่วิเคราะห์นโยบายและแผน 9 ชช.) ส�ำนักผู้ตรวจราชการ กรมที่ดิน
พลเอก ธนดล เผ่าจินดา
ที่ปรึกษาคณะกรรมการบริษัทฯ / ที่ปรึกษาคณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทน วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้้ง
อายุ
65
24 ธันวาคม 2557
การศึกษา
- วิทยาศาสตรบัณฑิต (ทบ.) โรงเรียนนายร้อยพระจุลจอมเกล้า การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
- วิทยาลัยการทัพบก ชุดที่ 45 - หลักสูตรหลักประจ�ำ ชุดที่ 63 โรงเรียนเสนาธิการทหารบก - DAP 119/2015 ประสบการณ์ท�ำงาน
24 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบนั ที่ปรึกษาคณะกรรมการบริษัทฯ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 8 เม.ย. 2558 - ปัจจุบนั กรรมการ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ 2554 ที่ปรึกษาพิเศษ กองทัพบก 2552 - 2554 ผู้บัญชาการ หน่วยบัญชาการรักษาดินแดน 2526 ผู้บังคับกองร้อย กรมนักเรียนนายร้อยรักษาพระองค์ โรงเรียนนายร้อยพระจุลจอมเกล้า
พลเรือเอก อมรเทพ ณ บางช้าง
อายุ
ที่ปรึกษาคณะกรรมการบริษัทฯ / ที่ปรึกษาคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้้ง
24 ธันวาคม 2557
ประสบการณ์ท�ำงาน (ต่อ)
การศึกษา
- วพน. รุ่นที่ 1
- DAP 98/2012
25 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
- วตท. รุ่นที่ 11
24 ธ.ค. 2557 - ปัจจุบนั ที่ปรึกษาคณะกรรมการบริษัทฯ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2558 - ปัจจุบัน กรรมการ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ 2557 - ปัจจุบัน สมาชิก สภานิติบัญญัติแห่งชาติ 2554 - ปัจจุบัน กรรมการ บริษัท โรงแรมท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ จ�ำกัด 2556 - 2557 รองผู้บัญชาการทหารสูงสุด กองบัญชาการกองทัพไทย 2557 ประธานคณะอนุกรรมการประสานงาน การบริหารคลื่นความถี่เพื่อความมั่นคงของรัฐ ในกิจการโทรคมนาคมและกิจการวิทยุคมนาคม ส�ำนักงานคณะกรรมการกิจการกระจายเสียง กิจการโทรทัศน์ และกิจการโทรคมนาคม แห่งชาติ (กสทช.) 2555 กรรมการอิสระ บมจ. เอสทีพี แอนด์ ไอ 2555 ประธานคณะที่ปรึกษา กองทัพเรือ 2554 ผู้ช่วยผู้บัญชาการทหารเรือ กองทัพเรือ 2544 ผู้ช่วยเจ้ากรมยุทธการทหาร กองบัญชาการทหารสูงสุด 2543 เสนาธิการสถาบันวิชาการทหารเรือชั้นสูง กองทัพเรือ ผู้ช่วยทูตฝ่ายทหารเรือไทยประจ�ำกรุงมาดริด 2535 - 2539 ประเทศสเปน กองทัพเรือ นายทหารฝ่ายเสนาธิการประจ�ำเสนาธิการ 2532 ทหารเรือ กองทัพเรือ 2529 ผู้บังคับการเรือหลวงภูเก็ต กองทัพเรือ
รายงานประจ�ำปี 2559
- การจัดการภาครัฐและเอกชนมหาบัณฑิต (เกียรตินิยม) สถาบันบัณฑิตพัฒนบริหารศาสตร์ (นิด้า) - บริหารธุรกิจบัณฑิต สาขาการจัดการทั่วไป มหาวิทยาลัยสุโขทัยธรรมาธิราช - ปรอ. รุ่นที่ 20 - วิทยาลัยการทัพเรือ รุ่นที่ 30 - เสนาธิการทหารเรือ รุ่นที่ 48 - หลักสูตรชั้นต้นพรรคนาวิน รุ่นที่ 22 - International Surface Warfare Officers กองทัพเรือสหรัฐ - โรงเรียนนายเรือสหพันธ์สาธารณรัฐเยอรมัน - โรงเรียนนายเรือ รุ่นที่ 70 - โรงเรียนเตรียมทหาร รุ่นที่ 13 การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
62
MANAGEMENT PROFILES
รายงานประจ�ำปี 2559
ประวัติผู้บริหารบริษัทฯ
26
นายจิรายุทธ รุ่งศรีทอง
อายุ
กรรมการผู้อ�ำนวยการใหญ่ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
50
1 เม.ย. 2559
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ไม่มี
- M.S. in Operations Research, มหาวิทยาลัยจอร์จ วอชิงตัน สหรัฐอเมริกา - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต (คอมพิวเตอร์) สถาบันเทคโนโลยีพระจอมเกล้าเจ้าคุณทหารลาดกระบัง การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ ประสบการณ์ทำ� งาน
2559 - ปัจจุบนั 2558 2556 - 2558 2552 - 2554 2549 - 2552 2548 - 2549 2547 - 2548 2545 - 2547 2541 - 2545 2538 - 2541
- FGP 4/2012
กรรมการผู้อ�ำนวยการใหญ่ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ที่ปรึกษา รมช.กระทรวงคมนาคม กระทรวงคมนาคม กรรมการอิสระ บมจ. คริสเตียนีและนีลเส็น (ไทย) กรรมการผู้จัดการใหญ่ บมจ. กสท โทรคมนาคม รองกรรมการผู้จัดการใหญ่ บมจ. กสท โทรคมนาคม กรรมการผู้จัดการ บมจ. หลักทรัพย์ บัวหลวง กรรมการผู้จัดการ บมจ. หลักทรัพย์ ยูไนเต็ด กรรมการผู้จัดการ บจ. หลักทรัพย์ บีที จ�ำกัด รองกรรมการผู้จัดการ บจ. เลห์แมน บราเดอร์ส รองผู้อำ� นวยการ บจ. ยูบีเอส วอร์เบิร์ก
อายุ
53
4 ม.ค. 2554
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
การศึกษา
- DCP 60/2005
รองกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่ สายปฏิบัติการ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
นายเจริญสุ ข วรพรรณโสภาค
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
ไม่มี
การศึกษา
- M.Sc. Hydraulic Engineering International Institute for Hydraulic and Environmental Engineering (IHE), Delft, The Netherlands - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต (ทรัพยากรน�ำ้ ) มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
- SFE 2015 - หลักสูตรประกาศนียบัตรชัน้ สูง การบริหารงานภาครัฐและกฎหมายมหาชน รุน่ ที่ 14/2015 สถาบันพระปกเกล้า - Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2) - DCP 146/2011 - SEP 2010 - EDP 3/2009 ประสบการณ์ท�ำงาน
2554 - ปัจจุบนั
มี.ค. - ธ.ค. 2553 2552 - 2553
2545 - 2551 2551 - 2552
รองกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่สายปฏิบัติการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก รักษาการรองกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่ สายปฏิบัติการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายบริการลูกค้า และรักษาการรองกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่ สายงานวางแผนและบริการลูกค้า บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายวางแผนโครงการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก กรรมการ บจ. เอ็กคอมธารา
นายเชิดชาย ปิติวัชรากุล
ผู้บริหาร ประจ�ำส�ำนักกรรมการผู้อ�ำนวยการใหญ่ และกรรมการผู้จัดการ บมจ.ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
อายุ
52
1 ต.ค. 2559
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ฝ่ายพัฒนาธุรกิจ
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
นางน�้ำฝน รัษฎานุกูล
21 ก.ค. 2558
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
- วิทยาศาสตรมหาบัณฑิต (เทคโนโลยีสารสนเทศ) สถาบันเทคโนโลยีพระจอมเกล้าเจ้าคุณทหารลาดกระบัง - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต มหาวิทยาลัยขอนแก่น การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
- รัฐศาสตรมหาบัณฑิต (การเมืองการปกครอง) มหาวิทยาลัยสุโขทัยธรรมาธิราช - M.A. สาขาบริหารรัฐกิจ Glasgow College of Technology, UK - รัฐศาสตรบัณฑิต (บริหารรัฐกิจ) มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์
ประสบการณ์ทำ� งาน
ประสบการณ์ท�ำงาน
2559 - ปัจจุบนั
ก.พ. - ก.ค. 2558
2558 - 2559
2556 - 2558 2553 - 2556 2552 - 2553 2551 - 2552
- Certificate in Computer Programming and Information Processing London school, UK - ASEAN/Thailand M&A 2016 : Legal, Tax & Business Strategies - บยป รุ่นที่ 5 - ก.พ.ร. รุ่นที่ 1 - Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2) - SEP 2011 - ปปร. รุ่นที่ 11 - ปรม. รุ่น 1 - DCP 4/2000 2558 - ปัจจุบัน
2550 - 2558
2547 - 2550
ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ฝ่ายพัฒนาธุรกิจ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ฝ่ายทรัพยากรบุคคล บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ส�ำนักกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่ และเลขานุการบริษัทฯ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ส�ำนักตรวจสอบและเลขานุการบริษัทฯ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก
27 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
ผูบ้ ริหารประจ�ำส�ำนักกรรมการผูอ้ ำ� นวยการใหญ่ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก กรรมการผู้จัดการ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ประจ�ำส�ำนักกรรมการ ผู้อ�ำนวยการใหญ่และรักษาการกรรมการ ผู้จัดการ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผูอ้ ำ� นวยการอาวุโส ฝ่ายปฏิบตั กิ ารและบริการลูกค้า บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายปฏิบัติการและบริการลูกค้า บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายพัฒนาธุรกิจ บจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ รักษาการกรรมการผู้จัดการ บจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์
ไม่มี
การศึกษา
- หลักสูตรการบริหารการตลาด สร้างภาพลักษณ์และลูกค้าสัมพันธ์ ยุคใหม่สำ� หรับผู้บริหารองค์กรภาครัฐและภาคเอกชน (Smart Marketing) รุ่นที่ 4/2558 - Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2) - EDP รุ่น 3 - หลักสูตรการบริหารจัดการน�ำ้ แบบบูรณาการส�ำหรับผูบ้ ริหารระดับสูง รุน่ 2 - DCP 132/2010 - Mini MBA มหาวิทยาลัย เกษตรศาสตร์ รุ่นที่ 21 (2002) - Mini MIS มหาวิทยาลัย เกษตรศาสตร์ รุ่นที่ 2 (1997) 2559 - ปัจจุบนั
หุ้นสามัญ 2,000 หุ้น
รายงานประจ�ำปี 2559
การศึกษา
อายุ
54
นางธิดารัชต์ ไกรประสิ ทธิ์
ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ฝ่ายการเงินและบัญชี
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
21 ก.ค. 2558
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
การศึกษา
- บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต (MBA) มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ - บัญชีบัณฑิต มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ - ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
-
Strategic CFO in Capital Markets Program 2015 ประกาศนียบัตร CFO รุ่นที่ 19/2015 DCP 197/2014 Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA, 2012&2013 (Module 1 & 2) - ACP 26/2009 - EDP รุ่น 4 - หลักสูตรการบริหารเศรษฐกิจสาธารณะส�ำหรับนักบริหารระดับสูง รุ่น 5 ประสบการณ์ทำ� งาน
2558 - ปัจจุบนั 2552 - 2558 2550 - 2551 2547 - 2550
ผู้อ�ำนวยการ ส�ำนักกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่ และเลขานุการบริษัทฯ
ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ฝ่ายการเงินและบัญชี บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ฝ่ายตรวจสอบ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผูอ้ ำ� นวยการอาวุโส ฝ่ายการเงินและบัญชี บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการอาวุโส ฝ่ายการเงินและทรัพยากร บุคคล บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก
อายุ
58
6 ก.พ. 2558
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
28
นางวิราวรรณ ธารานนท์
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
หุ้นสามัญ 600,000 หุ้น
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร รายงานประจ�ำปี 2559
อายุ
53
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
ไม่มี
การศึกษา
- บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต (MBA) สถาบันบัณฑิตบริหารธุรกิจ ศศินทร์ จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย - บัญชีบัณฑิต คณะพาณิชยศาสตร์และการบัญชี จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
- Strategic Execution ขับเคลื่อนกลยุทธ์สู่การปฏิบัติ, TMA 2016 - CSP 63/2015 - DCP 192/2014 - ACPG 8/2014 - Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2) - กฎหมายส�ำหรับการด�ำเนินกิจการที่เป็นบริการสาธารณะ สถาบันพระปกเกล้า 2553 - Management Development Program, Sasin 2008 - หลักสูตรคณะกรรมการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และ สภาพแวดล้อมในการท�ำงาน - Organizational Risk Management Program, Listed Companies Association (2/2004) ประสบการณ์ท�ำงาน
2558 - ปัจจุบัน 2556 - 2558 2552 - 2556 2550 - 2551
ผู้อ�ำนวยการ ส�ำนักกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่ และเลขานุการบริษัทฯ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายทรัพยากรบุคคล บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายอ�ำนวยการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายตรวจสอบ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก
นางสาวกันยานาถ วีระพั นธุ์
อายุ
ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายสื่อสารองค์กร
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
47
14 ก.พ. 2554
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายปฏิบัติการและบริการลูกค้า
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
หุ้นสามัญ 220,000 หุ้น
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
นายโสกุล เชือ ้ ภักดี
6 มิ.ย. 2559
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
- บริหารธุรกิจบัณฑิต (บัญชี) มหาวิทยาลัยอัสสัมชัญ การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
- บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต (MBA) มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์ - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต (โยธา) จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย
ประสบการณ์ทำ� งาน
2559 - ปัจจุบัน
2550 - 2554 2549 - 2550
- หลักสูตรเจ้าหน้าที่ความปลอดภัยระดับบริหาร - ACPG 13/2014 ประสบการณ์ท�ำงาน
2558 - 2559 2557 - 2558 2541 - 2552 2554 - 2556 2552 - 2554
ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายปฏิบัติการและบริการลูกค้า บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายวิศวกรรม บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายวางแผนโครงการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการแผนกอาวุโส หน่วยธุรกิจต่อเนื่อง บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายวิศวกรรม องค์การจัดการน�ำ้ เสีย ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการ บมจ. เจนเนอรัล เอนจิเนียริ่ง
29 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายสื่อสารองค์กร บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้ช่วยผู้อำ� นวยการ ฝ่ายสื่อสารองค์กร บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการงานประชาสัมพันธ์ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก
ไม่มี
การศึกษา
- ACPG 27/2016 - Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2) - EDP รุ่น 5/2010 2554 - ปัจจุบนั
หุ้นสามัญ 250 หุ้น
รายงานประจ�ำปี 2559
การศึกษา
อายุ
52
นางสาวจินดา มไหสวริยะ
อายุ
ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายอ�ำนวยการ
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
54
1 ก.ค. 2558
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
รายงานประจ�ำปี 2559
การศึกษา
- พัฒนบริหารศาสตรมหาบัณฑิต (พัฒนาสังคม) สถาบันบัณฑิตพัฒนบริหารศาสตร์ - ศิลปศาสตรบัณฑิต (การจัดการทั่วไป) มหาวิทยาลัยราชภัฏสวนดุสิต
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
หุ้นสามัญ 700 หุ้น
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
ไม่มี
การศึกษา
- บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต (การบัญชี) มหาวิทยาลัยรามค�ำแหง - บริหารธุรกิจบัณฑิต (การบัญชี) มหาวิทยาลัยรามค�ำแหง การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
นักบริหารทีมงานยุคใหม่ (GRID), 2016 การบริหารจัดการธุรกิจสมัยใหม่ (Modern Executive Micro MBA), 2015 Train the trainer ACPG 13/2014 Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA, 2012 &2013 (Module 1 & 2) - EDP 2011
- ACPG 30/2016 - เจาะลึกประเด็นเกี่ยวเนื่องกับรายงานของผู้สอบบัญชี ตามมาตรฐานใหม่ (2559) - Strategic CFO in Capital Markets (2558) - CFO รุ่นที่ 17 (2555) - Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2) - EDP 10/2012
ประสบการณ์ทำ� งาน
ประสบการณ์ท�ำงาน
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
30
47
16 มี.ค. 2559
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
อายุ
ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายตรวจสอบ
วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
นางสาวสุ วรรณา กอเจริญรัตน์
-
2558 - ปัจจุบนั
ก.พ. - มิ.ย. 2558 2554 - 2558 2552 - 2554
ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายอ�ำนวยการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก รักษาการผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายอ�ำนวยการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผูช้ ว่ ยผูอ้ ำ� นวยการ ฝ่ายอ�ำนวยการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการ แผนกจัดซื้อ ฝ่ายอ�ำนวยการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก
2559 - ปัจจุบัน 2558 - 2559 2554 - 2558
ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายตรวจสอบ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการ ฝ่ายการเงินและบัญชี บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ผู้จัดการ ฝ่ายการเงินและบัญชี (Secondment UU) บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก
นางสาวดวงรัตน์ พิ ทักษ์
ผู้ช่วยผู้อำ� นวยการ ฝ่ายทรัพยากรบุคคล และรักษาการผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายทรัพยากรบุคคล วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
อายุ
51
21 ก.ค. 2558
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
2558 - ปัจจุบนั 2556 - 2558 2555 - 2556 2554 - 2555 2552 - 2554
ผู้ช่วยผู้อำ� นวยการ ฝ่ายทรัพยากรบุคคล และรักษาการผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายทรัพยากรบุคคล บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้ช่วยผู้อำ� นวยการ ฝ่ายทรัพยากรบุคคล บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการ แผนกจัดซื้อ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการ แผนกพัฒนาบุคลากร บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการ แผนกทรัพยากรบุคคล บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก
- วิศวกรรมศาสตรมหาบัณฑิต (ทรัพยากรน�ำ้ ) มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ - วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต (ชลประทาน) มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ - หลักสูตรผู้นำ� ด้านการจัดการน�ำ้ รุ่นที่ 6, 2016 - หลักสูตรการบริหารคนเชิงกลยุทธ์ ส�ำหรับผู้บริหารยุคใหม่ (2016) - หลักสูตรเจ้าหน้าที่ความปลอดภัยในการท�ำงานระดับบริหาร (2011) - Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2) - EDP 2011 ประสบการณ์ท�ำงาน
2559 - ปัจจุบัน 2558 - 2559 2556 - 2558 2554 - 2556
ผู้ช่วยผู้อำ� นวยการ ฝ่ายวิศวกรรม และรักษาการผู้อำ� นวยการ ฝ่ายวิศวกรรม บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการ ฝ่ายพัฒนาธุรกิจและวิศวกรรม บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ผู้ช่วยผู้อำ� นวยการ กลุ่มงานวางแผนโครงการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการแผนกจัดสรรน�ำ้ ฝ่ายวางแผนโครงการ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก
31 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ประสบการณ์ทำ� งาน
ไม่มี รายงานประจ�ำปี 2559
การศึกษา
- ACPG 28/2016 - ประกาศนียบัตรธรรมาภิบาลของผู้บริหารระดับกลาง (ปธก.17/2015) สถาบันพระปกเกล้า - หลักสูตรเจ้าหน้าที่ความปลอดภัยในการท�ำงานระดับบริหาร (2014) - EDP 12/2013 - Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2)
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
การศึกษา
- วิทยาศาสตรมหาบัณฑิต (จิตวิทยาอุตสาหกรรม) มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์ - สังคมวิทยาบัณฑิต มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์
45
1 ก.ย. 2559
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ไม่มี
อายุ
ผู้ช่วยผู้อำ� นวยการ ฝ่ายวิศวกรรม และรักษาการผู้อำ� นวยการ ฝ่ายวิศวกรรม วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
ไม่มี
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
นายชัยพร สุ วรรณ
นางสาวธารทิพย์ โพธิสรณ์
อายุ
ผู้จัดการ แผนกระบบเครือข่าย และรักษาการ ผู้อ�ำนวยการฝ่ายเทคโนโลยีสารสนเทศ วันทีไ่ ด้รับการแต่งตั้ง
45
1 ต.ค. 2558
สั ดส่ วนการถือหุ้นในบริษัทฯ
ประสบการณ์ท�ำงาน
2558 - ปัจจุบนั
ไม่มี
รายงานประจ�ำปี 2559
ความสั มพั นธ์ทางครอบครัวระหว่างกรรมการและผู้บริหาร
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
32
ไม่มี
การศึกษา
2550 - 2558
- วิทยาศาสตรมหาบัณฑิต (เทคโนโลยีสารสนเทศ) สถาบันเทคโนโลยีพระจอมเกล้าเจ้าคุณทหารลาดกระบัง - วิทยาศาสตรบัณฑิต (คณิตศาสตร์) มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีพระจอมเกล้าธนบุรี
ผู้จัดการ แผนกระบบเครือข่ายและรักษาการ ผู้อำ� นวยการฝ่ายเทคโนโลยีสารสนเทศ บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ผู้จัดการ แผนกระบบเครือข่าย บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก
การอบรมหลักสู ตรส� ำคัญ
- CIO Leaders Summit Thailand 2016 - ACPG 30/2016 - Thailand ICT Management Forum & Thailand ICT Excellence Award 2016 - Continuous Audit / Continuous Monitor / Cyber Security 2015 - CIO In Digital Economy Era (CIO16 Annual) 2015 - หลักสูตร ผู้จัดการมืออาชีพ (The Manager) รุ่นที่ 108/2014 - Going from Good to Great in IT / Governance and Outsourcing (2013) - Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2)
หมายเหตุ : ก.พ.ร. : หลักสูตร การบริหารกิจการบ้านเมืองที่ดีเพื่อการ พัฒนาอย่างยั่งยืนส�ำหรับนักบริหารระดับสูง บยป. : หลักสูตรนักบริหารการยุติธรรมทางปกครองระดับสูง ส�ำนักงานศาลปกครอง ปปร. : หลักสูตรการเมืองการปกครองในระบอบ ประชาธิปไตยส�ำหรับนักบริหารระดับสูง ปรม. : หลักสูตรการบริหารภาครัฐและกฎหมายมหาชน
ACP ACPG CFO CSP
: Audit Committee Program : Anti-Corruption : The Practical Guide : Chief Financial Officer : Company Secretary Program
DCP EDP FGP SEP SFE
: Director Certification Program : Executive Development Program , TLCA : Financial Institution Governance Program : Senior Executive Program : Successful Formulation & Execution the Strategy
ORGANIZATION CHART โครงสร้างการจัดการ บริษัทฯ มีรูปโครงสร้างองค์กรดังแผนภาพที่ 1 กรรมการผู้อ�ำนวยการใหญ่เป็นผู้บริหารสูงสุด ก�ำกับดูแลสายงานปฏิบัติการ สายการเงินบัญชี และสายงานสนับสนุนรวม 10 ฝ่าย 1 ส�ำนัก คณะกรรมการบริษัทฯ บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
คณะกรรมการ บริหารและ การลงทุน
คณะกรรมการ บริหาร ความเสี่ ยง
คณะกรรมการ ธรรมาภิบาล และสรรหา
คณะกรรมการ พิ จารณา ค่าตอบแทน
ส� ำนักกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่ และเลขานุการบริษัทฯ
รองกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่ สายปฏิบัติการ
รองกรรมการผู้อำ� นวยการใหญ่ สายการเงินและบัญชี
ฝ่ าย ปฏิบัติการ และบริการ ลูกค้า
ฝ่ าย วิศวกรรม
กลุ่มงาน วางแผน โครงการ
ฝ่ าย พั ฒนา ธุรกิจ
ฝ่ าย สื่ อสาร องค์กร
ฝ่ าย อ�ำนวยการ
แผนภาพที่ 1 แสดงโครงสร้างองค์กร
ฝ่ าย ทรัพยากร บุคคล
ฝ่ าย การเงิน และบัญชี
33 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
กรรมการผู้อ�ำนวยการใหญ่
ฝ่ ายตรวจสอบ
รายงานประจ�ำปี 2559
คณะกรรมการ ตรวจสอบ
ฝ่ าย เทคโนโลยี สารสนเทศ
MORE THAN 2 CENTURIES OF EXPERIENCE, EAST WATER HAS BECOME A MODEL OF COMPLETE WATER MANAGEMENT IN THAILAND AND IS READY TO BECOME LEADING WATER MANAGEMENT BUSINESS IN SOUTHEAST ASIA. QUALITY WATER MANAGEMENT FOR A BETTER TOMORROW
COMPANY POLICY AND BUSINESS OVERVIEW
รายงานประจ�ำปี 2559
นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ คณะรัฐมนตรี ในการประชุมเมือ ่ วันที่ 12 กันยายน 2535 เห็นชอบให้การประปา ส่ วนภูมภ ิ าค (กปภ.) จัดตั้งบริษัทจัดการและพั ฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด เพื่ อรับผิดชอบการบริหารและจัดการระบบท่อส่ งน�้ำในพื้ นทีช ่ ายฝั่ งทะเล ้ ภาคตะวันออก ในการจัดให้มีน�ำอย่างเพี ยงพอและทันต่อการพั ฒนาด้านต่างๆ ในพื้ นทีด ่ ังกล่าวตามนโยบายรัฐบาล กปภ. จึงได้จัดตั้งบริษัทฯ ขึ้นเมือ ่ วันที่ 15 ตุลาคม 2535 โดยมีทุนจดทะเบียนเริม ่ ต้น 10 ล้านบาท ในปี 2539 บริษัทฯ ได้ จดทะเบียนแปรสภาพเป็นบริษัทมหาชนจ�ำกัด และใช้ชอ ื่ ว่า บริษัท จัดการและ ้ พั ฒนาทรัพยากรน�ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน) ทะเบียนเลขที่ บมจ. 632 และจดทะเบียนเพิ่ มทุนในปี 2540 เป็น 1,000 ล้านบาท โดยหุ้นของบริษัทฯ (EASTW) เริม ้ ขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยในปี 2540 ปั จจุบัน ่ ซือ บริษัทฯ มีทุนจดทะเบียนทั้งสิ้ น 1,663.73 ล้านบาท
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
36
บริษทั ฯ ได้รบั การจัดสรรน�ำ้ จากกรมชลประทาน และการจัดหาแหล่งน�ำ้ เพิ่มเติมจากแหล่งน�้ำเอกชน บริษัทฯ ให้บริการน�้ำดิบผ่านเครือข่าย ท่อส่งน�้ำใน 3 จังหวัดได้แก่ จังหวัดระยอง ชลบุรี และฉะเชิงเทรา โดยมีลูกค้าที่ส�ำคัญ ได้แก่ การนิคมอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย การประปาส่วนภูมภิ าค และโรงงานทัว่ ไป ในปี 2541 บริษทั ฯ ได้ขยาย ธุรกิจไปสูธ่ รุ กิจน�ำ้ ประปาโดยจัดตัง้ บริษทั ยูนเิ วอร์แซล ยูทลี ติ สี้ ์ จ�ำกัด มีวัตถุประสงค์ในการผลิตและจ�ำหน่ายน�้ำประปา ตลอดจนด�ำเนิน ธุรกิจต่อเนื่อง ได้แก่ การบ�ำบัดน�้ำเสีย และการลดน�ำ้ สูญเสีย เป็นต้น ปัจจุบัน บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ได้จดทะเบียนแปรสภาพเป็น บริษัทมหาชนจ�ำกัด และเป็นผู้ด�ำเนินธุรกิจประปาสัมปทานในพื้นที่ ต่างๆ 11 แห่ง ได้แก่ การประปานครสวรรค์ การประปาบางปะกง การประปาฉะเชิ ง เทรา การประปาสั ต หี บ การประปาเกาะล้ า น การประปาบ่อวิน-หนองขาม การประปาเกาะสมุย การประปาระยอง การประปาชลบุรี การประปานิคมอุตสาหกรรมหลักชัยเมืองยาง และ บริษัท เอ็กคอมธารา จ�ำกัด
1. วิสัยทัศน์ วัตถุประสงค์ และกลยุทธ์ในการด�ำเนินงาน ของบริษัทฯ
วิสัยทัศน์
เป็ น บริ ษั ท ชั้ น น� ำ ในการจั ด การน�้ ำ อย่ า งยั่ ง ยื น เพื่ อ เติ บ โตไปกั บ เศรษฐกิจของประเทศ และขยายธุรกิจสูภ่ มู ภิ าคอาเซียน โดยมีพนั ธกิจ หลักดังนี้ 1. ขยายการลงทุน และพัฒนาธุรกิจน�้ำดิบ และธุรกิจเกี่ยวข้องเพื่อ การเติบโตอย่างต่อเนื่องและยั่งยืน 2. เพิม่ ขีดความสามารถในการแข่งขันด้วยเทคโนโลยีและนวัตกรรม ที่ทันสมัยและเหมาะสม 3. พัฒนาศักยภาพของบุคลากรและปรับปรุงโครงสร้างการบริหาร ของกลุ่มฯ ให้เหมาะสมดียิ่งขึ้น 4. บริหารธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพ และโปร่งใสตามหลักธรรมาภิบาล 5. รับผิดชอบต่อชุมชน สังคม สิ่งแวดล้อม และมีความสัมพันธ์ที่ดี กับผู้มีส่วนได้เสีย
• มิถุนายน 2558 บริษัทฯ ได้ปรับโครงสร้างธุรกิจประปาในกลุ่ม บริษัทอีสท์ วอเตอร์ โดยอนุมัติให้บริษัทฯ จ�ำหน่ายหุ้นสามัญ ของ บริษัท เอ็กคอมธารา จ�ำกัด ทั้งหมดที่บริษัทฯ ถืออยู่จำ� นวน 5,479,140 หุน้ หรือคิดเป็นร้อยละ 15.88 ของจ�ำนวนหุน้ ทัง้ หมด ของบริษทั เอ็กคอมธารา จ�ำกัด ให้แก่ บมจ. ยูนเิ วอร์แซล ยูทลี ติ สี้ ์ ในราคาหุ้นละ 58 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 317.79 ล้านบาท • สิงหาคม 2558 บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ได้ซื้อหุ้นสามัญของ บริษัท เอ็กคอมธารา จ�ำกัด จ�ำนวน 25,597,096 หุ้น หรือคิด เป็นร้อยละ 74.19 จากบริษัท เอ็กโก เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส ท�ำให้ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ถือหุ้นบริษัท เอ็กคอมธารา จ�ำกัด ภายหลังการท�ำรายการเป็น 31,076,236 หุ้น หรือคิดเป็น ร้อยละ 90.07 • กันยายน 2558 บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ได้จดทะเบียน แปรสภาพเป็นบริษัทมหาชนจ�ำกัดต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า กระทรวงพาณิชย์
2. การเปลีย ่ นแปลงและพั ฒนาการทีส ่ � ำคัญ
ปี พ.ศ. 2559
ปี พ.ศ. 2557
ปี พ.ศ. 2558
• กุมภาพันธ์ 2558 บริษัทฯ ได้ลงนามบันทึกความเข้าใจร่วมกับ กรมชลประทานและการประปาส่วนภูมิภาค ในการด�ำเนินการ สูบผันน�้ำเชื่อมโยงอ่างเก็บน�้ำประแสร์-คลองใหญ่ โดยบริษัทฯ เป็นผู้ด�ำเนินการสูบผันน�้ำทั้งระบบ ซึ่งบริษัทฯ จะสามารถให้ บริการน�้ำเพิ่มขึ้น 20 ล้าน ลบ.ม. ในปีที่ 1 และเพิ่มเป็น 40 ล้าน ลบ.ม. ตั้งแต่ปีที่ 2-5 • บริษทั ฯ ได้ดำ� เนินโครงการวางท่อน�ำ้ ดิบหนองปลาไหล-หนองค้อ เส้ น ที่ 2 เพื่ อ รองรั บ ความต้ อ งการใช้ น�้ ำ ที่ เ พิ่ ม มากขึ้ น และ แก้ ป ั ญ หาการขาดแคลนน�้ ำ โดยเพิ่ ม ความสามารถในการ สูบจ่ายน�้ำดิบจากอ่างฯ หนองปลาไหลไปยังพื้นที่ชลบุรี และ บ่อวิน-ปลวกแดง อีก 180,000 ลูกบาศก์เมตรต่อวัน มูลค่า เงินลงทุน 407 ล้านบาท
37 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
• มกราคม 2557 บริษทั ฯ ได้ลงนามในสัญญาก่อสร้างโครงการวาง ท่อส่งน�้ำดิบจากอ่างเก็บน�้ำประแสร์-อ่างเก็บน�้ำหนองปลาไหล มูลค่า 1,999 ล้านบาท โดยมีมูลค่ารวมทั้งโครงการ 2,834.55 ล้านบาท และบริษทั ฯ ได้ลงนามในสัญญาเงินกูร้ ะยะยาวจ�ำนวน 2,900 ล้านบาท ระยะเวลา 10 ปี ส�ำหรับโครงการดังกล่าว • มีนาคม 2557 บมจ.ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ลงนามในสัญญาซื้อ ขายน�ำ้ ประปากับเทศบาลต�ำบลหัวรอ จังหวัดพิษณุโลก และอยู่ ระหว่างการขอสัมปทานเพื่อด�ำเนินการจ่ายน�้ำ
• เมษายน 2559 บริษัทฯ ได้คัดเลือกให้ นายจิรายุทธ รุ่งศรีทอง เข้าด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการผู้อ�ำนวยการใหญ่ โดยผ่านการ พิจารณาตามขั้นตอนการสรรหาและหลักเกณฑ์ที่ก�ำหนดโดย คณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา และการอนุมตั จิ ากคณะ กรรมการบริษัทฯ • พฤษภาคม 2559 ส�ำนักงานคณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และ ตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ได้อนุมัติแบบค�ำขอเสนอขายหุ้นที่ ออกใหม่ต่อประชาชน (IPO) ของ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ โดยตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.) ได้อนุมัติแบบ ค�ำขอให้รับหลักทรัพย์เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนเมื่อวันที่ 30 พฤษภาคม 2559 อย่างไรก็ตาม บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ยัง มิได้ด�ำเนินการเสนอขายหลักทรัพย์ เนื่องจากยังอยู่ในช่วงของ การพิจารณาช่วงเวลาที่เหมาะสมที่สุดในการเสนอขาย • มิถุนายน 2559 TRIS RATING ได้ประกาศคงอันดับเครดิต องค์กร และอันดับเครดิตหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ ไม่มีหลักประกันของ บริษทั ทีร่ ะดับ “A+” ด้วยแนวโน้ม “Stable” ซึง่ สะท้อนถึงสถานะ ทางการเงินที่แข็งแกร่งของบริษัท และความเสี่ยงในการด�ำเนิน ธุรกิจที่อยู่ในระดับต�่ำ นอกจากนี้ TRIS RATING ยังได้ประกาศ คงอันดับเครดิตองค์กรของ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ซึ่งเป็น บริษัทย่อยของบริษัทที่ระดับ“A-” ด้วยแนวโน้ม “Stable” ซึ่ง สะท้อนถึงความเสี่ยงในการด�ำเนินธุรกิจในระดับต�่ำ ตลอดจน การมีอุปสงค์ที่เติบโตอย่างต่อเนื่องของอุตสาหกรรมน�้ำประปา และการมีกระแสเงินสดที่สม�่ำเสมอ • มิถุนายน 2559 บริษัทฯ ได้รับคะแนนเต็ม 100 คะแนน ต่อเนื่อง เป็นปีที่ 2 ในการประเมินคุณภาพการจัดประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ประจ�ำปี 2559 จากสมาคมส่งเสริมผู้ลงทุนไทย
รายงานประจ�ำปี 2559
ในปี 2559 บริษทั ฯ ยังคงมุง่ เน้นการรักษาความมัน่ คงในการให้บริการ น�้ำดิบอย่างเพียงพอ และการพัฒนาระบบการจัดการให้มีคุณภาพ ตามมาตรฐานสากล การด�ำเนินงานตามหลักธรรมาภิบาลอย่าง โปร่งใสภายใต้การก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ี โดยได้จดั ท�ำแผนการด�ำเนิน งานภายใต้ยุทธศาสตร์ 5 ด้าน ดังนี้ 1. บริหารธุรกิจให้เติบโตอย่างเหมาะสมและสร้างมูลค่าเพิ่มของ ผลิตภัณฑ์ 2. พัฒนาธุรกิจใหม่ เพื่อรองรับการเติบโตอย่างต่อเนื่องในระยะ กลางและระยะยาว 3. มี ก รอบการบริ ห ารการเงิ น และการลงทุ น ในธุ ร กิ จ อย่ า งมี ประสิทธิภาพสูง 4. พัฒนาบุคลากร บริหารองค์ความรู้ เทคโนโลยีและนวัตกรรม ใหม่ๆ 5. มีการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี ด้วยความห่วงใยชุมชน สังคมและ สิ่งแวดล้อม
รายงานประจ�ำปี 2559
• พฤศจิกายน 2559 บริษัทฯ ได้รับคะแนนร้อยละ 96 อยู่ในเกณฑ์ ดีเลิศ (เพิม่ ขึน้ จากปีกอ่ นทีค่ ะแนนร้อยละ 94) ในการประเมินการ ก�ำกับดูแลกิจการบริษัทจดทะเบียนไทย (CGR) ประจ�ำปี 2559 • พฤศจิกายน 2559 บริษัทฯ ได้รับคัดเลือกให้เป็น 1 ใน 55 บริษัท จดทะเบียนที่อยู่ใน Thailand Sustainability Investment หรือ รายชื่อ “หุ้นยั่งยืน” ประจ�ำปี 2559 จากตลาดหลักทรัพย์แห่ง ประเทศไทย (ตลท.) ซึ่งพิจารณาจากผลการด�ำเนินงานของ บริษัทจดทะเบียนที่มีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และ บรรษัทภิบาล (Environmental, Social and Governance : ESG) • ธันวาคม 2559 บริษัทฯ ได้รับรางวัลรายงานความยั่งยืนประจ�ำ ปี 2559 (Sustainability Report Award 2016) ประเภทรางวัล Recognition จัดโดยสมาคมบริษทั จดทะเบียนไทย (CSR Club) ส�ำนักงานคณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) และสถาบันไทยพัฒน์
3. โครงสร้างการถือหุ้นของกลุ่มบริษัทฯ
นโยบายการแบ่งการด�ำเนินงานของบริษัทในเครือ
บริษทั ฯ จะมุง่ เน้นการด�ำเนินธุรกิจน�ำ้ ดิบส�ำหรับภาคอุตสาหกรรมและ การอุปโภคบริโภค ในขณะที่ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ จะมุ่งเน้น การด�ำเนินธุรกิจน�้ำประปา ในกรณีที่บริษัทฯ และ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ จ�ำเป็นต้องท�ำรายการทางธุรกิจหรือรายการใดๆ ระหว่างกัน ทั้งคณะกรรมการบริษัทฯ และคณะกรรมการ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ จะพิจารณาถึงความจ�ำเป็นและความสมเหตุสมผลในการ เข้าท�ำรายการ โดยจะด�ำเนินการให้มีการเข้าท�ำรายการดังกล่าว เสมือนเป็นการท�ำรายการกับบุคคลภายนอก (Arm’s Length Basis) บนพื้นฐานการท�ำธุรกิจทั่วไปแบบ Cost Plus Basis โดยทั้งบริษัทฯ และ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ จะปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และ ข้อก�ำหนดที่เกี่ยวข้องของส�ำนักงานคณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยอย่าง เคร่งครัด ทั้งนี้ บริษัทฯ ถือหุ้นทั้งหมด 510 ล้านหุ้น (ร้อยละ 100) ใน บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ โดยบริษัทฯ มีสิทธิออกเสียง 1 เสียงต่อ 1 หุ้น พอสรุปได้ดังแผนภาพที่ 2
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
38
บมจ. จัดการและพั ฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก ธุรกิจน�้ำดิบ
100% บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทิลิตส ี้ ์ ธุรกิจน�้ำประปา และธุรกิจต่อเนื่อง
100%
หน่วยธุรกิจ ประปาสั ตหีบ ประปาเกาะล้าน ประปาบ่อวิน-หนองขาม ประปาเกาะสมุย ประปาระยอง ประปาชลบุรี ประปานิคมอุสาหกรรม หลักชัยเมืองยาง
บจ. ประปา นครสวรรค์
100%
บจ. ประปา บางปะกง
100%
บจ. ประปา ฉะเชิงเทรา
แผนภาพที่ 2 แสดงโครงสร้างการถือหุ้นบริษัทในเครือ
90%
บจ. เอ็กคอมธารา
บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ด�ำเนินธุรกิจการบริหารกิจการประปาในรูปสัญญาสัมปทาน สัญญาจ้างบริหาร และสัญญาเช่าบริหารกับ หน่วยงานรัฐ และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น โดย บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ มีบริษัทย่อย 4 บริษัท มีรายละเอียดดังตารางที่ 1 ตารางที่ 1 แสดงทุนจดทะเบียนและสั ดส่ วนการถือหุ้นของ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตส ี้ ์
ทุนจดทะเบียนช�ำระแล้ว (ล้านบาท)
สั ดส่ วนการถือหุ้น (ร้อยละ)
1. บริษัท ประปานครสวรรค์ จ�ำกัด
40
100.00
2. บริษัท ประปาบางปะกง จ�ำกัด
40
100.00
3. บริษัท ประปาบางฉะเชิงเทรา จ�ำกัด
100
100.00
4. บริษัท เอ็กคอมธารา จ�ำกัด
345
90.07
ชื่อบริษัท
รายงานประจ�ำปี 2559
นอกจากนี้ การประปาอีก 7 แห่ง ได้แก่ การประปาสัตหีบ การประปาเกาะล้าน การประปาบ่อวิน-หนองขาม การประปาเกาะสมุย การประปา ระยอง การประปาชลบุรี และการประปานิคมอุตสาหกรรมหลักชัยเมืองยาง บริหารเป็นหน่วยธุรกิจของ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์
39
กปภ. เป็นผูถ้ อื หุน้ ใหญ่ของบริษทั ฯ โดยถือหุน้ ร้อยละ 40.20 และเป็น ลูกค้ารายใหญ่ซงึ่ ซือ้ น�ำ้ ดิบจากบริษทั ฯ ร้อยละ 30 มีผแู้ ทนจาก กปภ. 1 คน เป็นคณะกรรมการบริษัทฯ ในการประชุมซึ่งมีระเบียบวาระที่มี ความขัดแย้งของผลประโยชน์ หรือรายการเกีย่ วโยง บริษทั ฯ จะด�ำเนิน การตามหลักเกณฑ์ของ ตลท. เพื่อรักษาประโยชน์ของบริษัทฯ และ ผู้ถือหุ้นโดยรวมเป็นส�ำคัญ ทั้งนี้ กรรมการผู้มีส่วนได้เสียจะไม่มี ส่วนร่วมในการตัดสินใจในระเบียบวาระที่มีส่วนได้เสีย
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
4. ความสั มพั นธ์กับกลุ่มธุรกิจของผู้ถือหุ้นใหญ่
NATURE OF BUSINESS ลักษณะการประกอบธุรกิจ
รายงานประจ�ำปี 2559
ตารางที่ 2 แสดงรายได้จากการประกอบธุรกิจเปรียบเทียบปี 2558 – 2559
ผลิตภัณฑ์/บริการ
ด�ำเนินการโดย
1. รายได้จากการขายน�้ำดิบ 2. รายได้จากการขายน�้ำประปา 3. รายได้ค่าเช่าส�ำนักงาน 4. รายได้อื่น รวมรายได้
บริษัทฯ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ บริษัทฯ บริษัทฯ
การถือหุ้น ของบริษัทฯ (ร้อยละ)
100 -
ปี 2558 (พันบาท)
ร้อยละ
ปี 2559 (พันบาท)
ร้อยละ
2,898,665 1,379,739 88,410 292,012 4,658,826
62.21 29.61 1.90 6.27 100.00
2,696,427 1,593,967 86,570 37,025 4,413,989
61.09 36.11 1.96 0.83 100.00
อ้างอิง : หมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 6
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
40
1. ลักษณะบริการ
1.1 บริการสู บส่ งน�้ำดิบ
การบริการสูบส่งน�ำ้ ดิบด�ำเนินการผ่านระบบท่อส่งน�้ำดิบสายหลัก โดยลูกค้าเป็นผู้ติดตั้งสถานีรับน�้ำและเดินท่อรับน�้ำมาเชื่อมต่อกับระบบท่อ ส่งน�ำ้ หลักของบริษัทฯ เพื่อรับน�ำ้ ดิบไปใช้ในการผลิตและจ�ำหน่ายเป็นน�้ำประปาหรือน�ำ้ เพื่อใช้ในอุตสาหกรรมเป็นหลัก โดยมีกระบวนการส่ง น�้ำดิบไปยังลูกค้า ดังแผนภาพที่ 3 โดยสถานีสบู น�ำ้ จะสูบน�ำ้ จากแหล่งน�ำ้ ดิบ (อ่างเก็บน�ำ้ และแหล่งน�ำ้ ส�ำรอง) ไปยังสถานียกระดับน�ำ้ ซึง่ มีความสูงมากกว่าสถานีปลายทาง สถานี ยกระดับน�ำ้ จะท�ำหน้าทีค่ วบคุมแรงดันของน�ำ้ ในการส่งน�ำ้ ผ่านท่อไปยังสถานีรบั น�ำ้ ของลูกค้าโดยแรงโน้มถ่วงของโลก และมีการเก็บกักน�ำ้ ส�ำรอง ไว้ในสระพักน�ำ้ แล้วสูบน�ำ้ ต่อไปยังสถานียกระดับน�ำ้ เป็นช่วงๆ เพือ่ เพิม่ แรงดันของน�ำ้ ในกรณีทที่ อ่ ส่งน�ำ้ มีความยาวกว่าปกติลกู ค้าจะด�ำเนินการ วางท่อจากสถานีรบั น�ำ้ ของลูกค้าเองมาเชือ่ มต่อกับระบบท่อส่งน�ำ้ ของบริษทั ฯ เพือ่ รับน�ำ้ ดิบไปใช้ในกระบวนการผลิตภาคอุตสาหกรรมหรือน�ำ ไปเข้าในกระบวนการผลิตและจ�ำหน่ายเป็นน�้ำประปาต่อไป กระบวนการส่ งน�้ำ
สถานียกระดับน�้ำ
สถานีสูบน�้ำ
เครื่องอัดอากาศ
นิคมอุตสาหกรรม
โรงงานอุตสาหกรรม
แผนภาพที่ 3 แสดงกระบวนการส่ งน�้ำดิบจากแหล่งน�้ำให้แก่ลูกค้า
อุปโภคบริโภค
1.2 การผลิตและจ�ำหน่ายน�้ำประปา
บริษัทฯ มีนโยบายให้ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ เป็นผู้บริหารกิจการประปา ดังมีขั้นตอนการผลิตน�ำ้ ประปาดังแผนภาพที่ 4 โรงสูบน�้ำจะสูบ น�ำ้ ดิบจากแหล่งน�ำ้ ขึน้ มาโดยจะก�ำจัดเศษวัชพืชหรือสิง่ แขวนลอย ก่อนน�ำน�ำ้ ดิบเข้าสูก่ ระบวนการผลิตน�ำ้ ประปา โดยเติมสารเคมีเพือ่ ปรับสภาพ ความเป็นกรดด่างและช่วยให้เกิดการตกตะกอนทีเ่ ร็วขึน้ ผ่านกระบวนการกรองและการเติมคลอรีนเพือ่ ฆ่าเชือ้ โรคก่อนตรวจสอบคุณภาพและ ส่งจ่ายเป็นน�้ำประปาต่อไป นอกจากนี้ บมจ. ยูนเิ วอร์แซล ยูทลี ติ สี้ ์ ยังด�ำเนินการผลิตน�ำ้ ทะเลเป็นน�ำ้ จืด เพือ่ จ�ำหน่ายให้กบั การประปาเกาะสมุย ซึง่ จะจ�ำหน่ายยังผูบ้ ริโภค ต่อไป Fresh Water
Water Consumption
Sendimentation + Filtration
1
โรงสู บน�้ำ เครื่องสู บน�้ำดิบ
3
2 External Sources
เติม สารเคมี
แหล่งน�้ำ
4
5
ถัง กรอง ถัง ตกตะกอน
ถังน�้ำใส
เติม คลอรีน
รายงานประจ�ำปี 2559
Internal Sources
41
1
2
3
ระบบ กรองทราย
ระบบ กรอง RO
โรงสู บน�้ำ เครื่องสู บน�้ำดิบ บ่อพักน�้ำทะเล
4
ถังน�้ำใส
เติม คลอรีน ทะเล
บ่อปรับสภาพน�้ำทิ้ง
แผนภาพที่ 4 แสดงขั้นตอนการผลิตและจ�ำหน่ายน�้ำประปา โดยระบบการกรอง และระบบ Reverse Osmosis
1.3 บริการให้เช่าพื้ นที่
บริ ษั ท ฯ ให้ บ ริ ก ารเช่ า พื้ น ที่ ร ้ อ ยละ 80 ของอาคารอี ส ท์ ว อเตอร์ ส�ำนักงานใหญ่กรุงเทพฯ โดยเป็นผู้บริหารจัดการทรัพย์สินและพื้นที่ ส่วนกลาง
ผลกระทบต่อสิ่ งแวดล้อมและกฎหมายทีเ่ กีย ่ วข้อง
เพือ่ การด�ำเนินธุรกิจอย่างยัง่ ยืน บริษทั ฯ ได้ดำ� เนินการโดยค�ำนึงถึงการ รักษาสิ่งแวดล้อมและระมัดระวังการด�ำเนินการที่อาจส่งผลกระทบ ต่อชุมชนและสังคม ดังมีรายละเอียดในรายงานความยัง่ ยืน ซึง่ สามารถ ดูรายละเอียดได้จากเว็บไซด์ของบริษัทฯ www.eastwater.com รวมถึงได้ปฏิบัติตามกฎหมายด้านสิ่งแวดล้อม ตลอดจนด้านความ ปลอดภัย อาชีวอนามัยอย่างเคร่งครัด ตลอดจนกฎระเบียบและ มาตรฐานต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง กระบวนการผลิตจึงไม่มีผลกระทบกับ สิ่งแวดล้อม
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
Sea Water
Reverse Osmosis
รายงานประจ�ำปี 2559
2. การตลาดและการแข่งขัน
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
42
การประกอบธุรกิจพัฒนาระบบท่อส่งน�้ำและจัดจ�ำหน่ายน�้ำดิบให้ กับผู้ใช้น�้ำ ทั้งภาคอุตสาหกรรม และอุปโภคบริโภค ในพื้นที่ชายฝั่ง ทะเลภาคตะวันออก ปัจจุบันยังไม่มีคู่แข่งขันรายใหญ่ ด้วยจุดแข็ง ด้านการลงทุนพัฒนาระบบโครงข่ายท่อส่งน�้ำสายหลัก และระบบ สูบจ่ายของบริษัทฯ ที่เชื่อมโยงแหล่งน�้ำส�ำคัญในภาคตะวันออก ที่มี ความสมบูรณ์แบบ ทันสมัย มีประสิทธิภาพ และครอบคลุมพื้นที่ให้ บริการทั้ง 3 จังหวัด เมื่อเปรียบเทียบผู้ประกอบการเอกชนบางราย ซึ่งเป็นผู้ที่ให้บริการน�้ำดิบ พบว่า ยังมีข้อจ�ำกัดทั้งด้านพื้นที่การให้ บริการทีย่ งั ไม่ครอบคลุมทัง้ 3 จังหวัด ประกอบกับขนาดของแหล่งน�ำ้ และเสถียรภาพการส่งจ่าย ยังไม่เพียงพอต่อความต้องการเมื่อเทียบ กับความสามารถส่งจ่ายในภาพรวมของบริษัทฯ ซึ่งบริษัทฯ มีความ สามารถในการส่งจ่ายน�้ำดิบได้กว่า 390 ล้านลูกบาศก์เมตรต่อปี กลุ่มประเภทลูกค้า และ ช่องทางการจัดจ�ำหน่ายน�้ำดิบ
บริษัทฯ มีการจัดแบ่งประเภทของลูกค้าออกเป็นกลุ่ม 4 ประเภท ประกอบด้วย ประเภท 1 : เพื่อการอุปโภคบริโภค ได้แก่ กิจการที่ใช้น�้ำดิบ เพื่อผลิต น�้ำประปาส่งจ่ายให้ภาคอุปโภคบริโภค ประเภท 2 : นิคมอุตสาหกรรมของรัฐ ได้แก่ นิคมอุตสาหกรรมแห่ง ประเทศไทย และ นิคมภายใต้การก�ำกับของรัฐ ประเภท 3 : นิคมอุตสาหกรรมเอกชน ได้แก่ สวนอุตสาหกรรม เขต ประกอบการอุตสาหกรรมที่ด�ำเนินการโดยเอกชน ประเภท 4 : โรงงานทั่วไปและอื่นๆ ได้แก่ โรงงานอุตสาหกรรม และ รวมถึงธุรกิจอื่นๆ ที่ไม่ได้เป็นผู้ใช้นำ�้ ตามกลุ่มประเภทข้างต้น บริ ษั ท ฯ มี ช ่ อ งทางจั ด จ� ำ หน่ า ยน�้ ำ ดิ บ เพี ย งช่ อ งทางเดี ย ว ในการ จ�ำหน่ายผ่านระบบท่อส่งน�้ำดิบสายหลักของบริษัทฯ ในลักษณะ ผู้ค้าส่ง (Wholesaler) โดยกลุ่มลูกค้าที่เป็นนิคมอุตสาหกรรมจะรับ ซื้อน�้ำดิบผ่านท่อส่ง และขายต่อให้กับโรงงานในนิคมอุตสาหกรรม นั้นๆ ส่วน กลุ่มอุปโภค-บริโภค ได้แก่การประปาส่วนภูมิภาคจะซื้อ รับน�้ำดิบจากบริษัทฯ เพื่อไปผลิตน�ำ้ ประปาและจัดจ�ำหน่ายน�้ำให้แก่ ประปาชนต่อไป แนวโน้มการจ�ำหน่ายน�้ำดิบและการแข่งขันในอนาคต
ทิศทางและแนวโน้มของธุรกิจการให้บริการน�้ำดิบพื้นที่ชายฝั่งทะเล ตะวันออก ในอนาคตยังมีโอกาสเติบโตจากปัจจัยการขยายตัวของ ภาคอุตสาหกรรมเดิมในพื้นที่ ประกอบกับการสนับสนุนของภาครัฐ ที่มีนโยบายจะส่งเสริมและผลักดันให้พื้นที่ 3 จังหวัด ได้แก่ ระยอง ชลบุรี และฉะเชิงเทรา เป็นศูนย์กลางการผลิตอุตสาหกรรมขั้นสูงเพื่อ
เพิ่มขีดความสามารถการแข่งขันของภาคอุตสาหกรรมไทย ผ่านรูป แบบการจัดตั้ง พื้นที่ระเบียงเศรษฐกิจพิเศษภาคตะวันออก (Eastern Economic Corridor : EEC) ซึ่งเมื่อเทียบเคียงความพร้อมของ บริษัทฯ กับคู่แข่งทั้งด้านเสถียรภาพและศักยภาพการลงทุน บริษัทฯ มีความพร้อมด้านแหล่งน�้ำและระบบโครงข่ายท่อส่งน�้ำดิบ (Water Grid) ทีเ่ ชือ่ มโยงแหล่งน�ำ้ หลักเข้าร่วมกันอัน ครอบคลุมพืน้ ทีใ่ ห้บริการ ทั้ง 3 จังหวัด ซึ่งการลงทุนในธุรกิจขนส่งน�้ำทางท่อส่งน�้ำ ต้องใช้ เงินลงทุนสูงในการก่อสร้างท่อส่งน�ำ้ สถานีสบู น�ำ้ การส�ำรองแหล่งน�ำ้ อีกทั้งการวางท่อเพื่อให้บริการกับผู้ใช้น�้ำมีความจ�ำเป็นที่จะต้องวาง ท่อผ่านที่สาธารณะ จึงต้องได้รับความร่วมมือจากหน่วยงานของ ภาครัฐบาล ซึ่งบริษัทฯ มีความพร้อมด้านการเงิน และด้านความ ร่วมมือที่ได้รับจากหน่วยงานของรัฐบาลถือว่ายังเป็นข้อได้เปรียบ กว่าเอกชนรายอื่น 3. การจัดหาผลิตภัณฑ์/บริการ
บริ ษั ท ฯ มี ส ถานี สู บ จ่ า ยน�้ ำ 16 สถานี และมี ร ะบบท่ อ เชื่ อ มโยง ความยาว 491.8 กิโลเมตร ผู้จ�ำหน่ายน�้ำดิบ ซึ่งเป็นวัตถุดิบหลัก ทีส่ ำ� คัญ ได้แก่ กรมชลประทาน ซึง่ เป็นผูด้ แู ลอ่างเก็บน�ำ้ บริษทั ฯ ได้รบั การจัดสรรน�ำ้ ดิบจากอ่างเก็บน�ำ้ ของกรมชลประทาน ได้แก่ อ่างเก็บน�ำ้ หนองค้อ อ่างเก็บน�้ำดอกกราย อ่างเก็บน�ำ้ หนองปลาไหล อ่างเก็บน�้ำ ประแสร์ โดยบริษทั ฯ จะขออนุญาตใช้นำ�้ ดิบจากอ่างเก็บน�ำ้ แต่ละแห่ง เป็นรายปี นอกจากนี้ ในการลงทุนเพือ่ ขยายความสามารถในการสูบจ่ายน�ำ้ จะ ด�ำเนินการโดยผู้รับจ้าง ซึ่งจะรับผิดชอบโดยรวมถึง การจัดหาที่ดิน การขออนุญาตจากหน่วยงานรัฐที่เกี่ยวข้อง การก่อสร้างสถานีสูบน�ำ้ และการวางท่อส่งน�้ำ ซึ่งรวมถึงระบบไฟฟ้า และระบบการควบคุม ระยะไกล (SCADA) ตลอดจนการซ่อมแซมและบ�ำรุงรักษาระบบสูบ ส่งและจ่ายน�้ำ
RISK FACTORS ปั จจัยความเสี่ ยง
3. ภัยพิ บัติ
ปรากฏการณ์เอลนีโญได้ส่งผลกระทบต่อปริมาณฝนในปี 2559 ท�ำให้มีปริมาณน�้ำฝนต�่ำกว่าค่าเฉลี่ย และส่งผลต่อปริมาณน�้ำใน แหล่งน�้ำดิบหลักลดลง บริษัทฯ ได้ติดตามสถานการณ์น�้ำในพื้นที่ ภาคตะวันออก โดยเฉพาะสถานการณ์น�้ำในอ่างเก็บน�้ำหลัก และ เร่งรัดโครงการต่างๆ ตามแผนป้องกันปัญหาภัยแล้ง เพื่อบริหาร ความเสี่ยงจากปริมาณน�้ำต้นทุนไม่เพียงพอ รวมถึงประสานงานกับ กรมชลประทานและผู้ใช้น�้ำอย่างใกล้ชิด เพื่อวางแผนการใช้น�้ำและ การส่งน�ำ้ ร่วมกัน ส่งผลให้ปริมาณน�ำ้ ต้นทุนเพียงพอต่อความต้องการ และผูใ้ ช้นำ�้ เกิดความมัน่ ใจและเชือ่ มัน่ ว่าบริษทั ฯ สามารถจัดหาน�ำ้ ดิบ ให้เพียงพอต่อความต้องการของผู้ใช้น�้ำอยู่เสมอ
ในกรณีทเี่ กิดภัยพิบตั ิ เช่น น�ำ้ ท่วม ไฟไหม้ แผ่นดินไหว ดินถล่ม ซึง่ อาจ ก่อให้เกิดความสูญเสียต่อบุคคล ทรัพย์สิน สิ่งแวดล้อม การด�ำเนิน ธุรกิจ ชื่อเสียงองค์กร ดังนั้นเพื่อเป็นการลดผลกระทบจากภัยพิบัติดัง กล่าว บริษทั ฯ ได้จดั ท�ำแผนบริหารความต่อเนือ่ งทางธุรกิจ (Business Continuity Plan : BCP) และซ้อมแผนดังกล่าวเป็นประจ�ำทุกปี เพื่อ เตรียมความพร้อมให้แก่พนักงานทุกคน
2. ไฟฟ้าขัดข้อง
เนื่องจากบริษัทฯ ด�ำเนินการสูบจ่ายน�้ำให้แก่ลูกค้าตลอด 24 ชั่วโมง หากเกิดกรณีไฟฟ้าขัดข้องขึ้นจะส่งผลให้การสูบจ่ายน�้ำหยุดชะงัก และอาจส่งผลกระทบต่อกระบวนการผลิตของผู้ใช้น�้ำ ดังนั้นการมี แหล่งน�้ำส�ำรองที่เพียงพอจึงเป็นสิ่งจ�ำเป็นในยามฉุกเฉินโดยบริษัทฯ จัดให้มีสระส�ำรองในพื้นที่ต่างๆ เพื่อส่งน�้ำดิบทดแทนให้ลูกค้าที่อยู่ ในพื้นที่ที่มีไฟฟ้าขัดข้องให้สามารถรับบริการได้อย่างต่อเนื่อง ทั้งนี้ ปัจจุบนั บริษทั ฯ มีแหล่งน�ำ้ ส�ำรองทีส่ ามารถรองรับเหตุฉกุ เฉินในพืน้ ที่ ระยองได้เพียงพอ
4. ชุมชนไม่เข้าใจการด�ำเนินธุรกิจของบริษัทฯ
ในแต่ละปี บริษทั ฯ จ�ำเป็นต้องใช้นำ�้ ดิบจากแหล่งน�ำ้ ในภาคตะวันออก ในปริมาณมากในการก่อสร้างโครงการต่างๆ ซึง่ ต้องวางท่อผ่านพืน้ ที่ ของชุมชน อาจท�ำให้เกิดข้อขัดแย้งระหว่างการด�ำเนินการเนื่องจาก ความไม่เข้าใจของชุมชนในธุรกิจของบริษัทฯ อันอาจส่งผลต่อภาพ ลักษณ์และการด�ำเนินการก่อสร้างโครงการต่างๆ บริษัทฯ จึงมุ่งเน้น การสร้างความสัมพันธ์อันดีกับสังคมและชุมชนในพื้นที่ให้บริการ เพื่อสร้างความเข้าใจต่อชุมชน โดยการพัฒนาสิ่งแวดล้อม การส่ง เสริมทัศนคติที่ดีกับชุมชนและการสร้างความเข้าใจที่ถูกต้องต่อการ ด�ำเนินโครงการของบริษัทฯ รวมถึงให้การสนับสนุนโครงการพัฒนา ท้องถิ่น การสร้างอาชีพและสนับสนุนให้ชุมชนต่างๆ มีน�้ำใช้เพื่อการ อุปโภคบริโภค และเกษตรกรรมอย่างพอเพียง
43 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
1. สภาวะภัยแล้ง
รายงานประจ�ำปี 2559
บริษัทฯ ให้ความส� ำคัญต่อการวิเคราะห์ และการบริหารความเสี่ ยงทางธุรกิจ เพื่ อ สร้ า งความเชื่ อ มั่ น ต่ อ ผู้ มี ส่ ว นได้ เ สี ย ที่ เ กี่ ย วข้ อ ง และสร้ า งความมั่ น ใจ ว่ า บริ ษั ท ฯ มี ก ระบวนการบริ ห ารความเสี่ ย งที่ ค รอบคลุ ม ทั้ ง องค์ ก รอย่ า งมี ประสิ ทธิผล คณะกรรมการบริษัทฯ จึงมอบหมายให้คณะกรรมการบริหาร ความเสี่ ยง ท�ำหน้าทีก ่ ำ� กับดูแลนโยบาย การด�ำเนินการตามแนวทางการบริหาร ความเสี่ ยงของบริษัทฯ (Corporate Risks) และให้ฝ่ายบริหารปฏิบัติตาม นโยบายดังกล่าว ตลอดจนรายงานต่อคณะกรรมการบริหารความเสี่ ยงและ คณะกรรมการบริษัทฯ อย่างสม�่ำเสมอ โดยในปี 2559 บริษัทฯ มีความเสี่ ยงที่ ส� ำคัญและวิธีการป้ องกันความเสี่ ยง ดังนี้
GENERAL INFORMATION ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลส� ำคัญอืน ่ บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน) พัฒนาและบริหารจัดการระบบท่อส่งน�้ำดิบในพื้นที่ชายฝั่งทะเลภาคตะวันออก 1 ซอยวิภาวดีรังสิต 5 ถนนวิภาวดีรังสิต แขวงจอมพล เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร 10900 0107539000316 (เดิม บมจ.632) www.eastwater.com (662) 272-1600 (662) 272-1601 ถึง 3 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯ มีทุนจดทะเบียนและหุ้นช�ำระแล้ว ดังนี้ 1,663,725,149 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 1.- บาท รวมมูลค่า 1,663,725,149.- บาท 1,663,725,149 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 1.- บาท รวมมูลค่า 1,663,725,149.- บาท
ชือ ่ บริษัท ประเภทธุรกิจ ทีต ่ ้ังส� ำนักงานใหญ่เลขที่ เลขทะเบียนบริษัท เว็บไซต์ รายงานประจ�ำปี 2559
โทรศัพท์
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
44
โทรสาร หุ้นสามัญของบริษัท ทุนจดทะเบียน ทุนช�ำระแล้ว
รายชือ ่ กิจการทีบ ่ ริษัทฯ ถือหุ้นตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไป
บริษัท ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ จ�ำกัด (มหาชน) บริหารกิจการประปาและบริหารระบบบ�ำบัดน�้ำเสียในรูปสัญญาสัมปทาน สัญญาจ้างบริหาร และสัญญาเช่าบริหาร 1 ซอยวิภาวดีรังสิต 5 ถนนวิภาวดีรังสิต แขวงจอมพล เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร 10900 (662) 272-1688 (662) 272-1690 ถึง 2 หุ้นสามัญ 930 ล้านบาท 510 ล้านบาท
ชือ ่ บริษัท ประเภทธุรกิจ ทีต ่ ้ังส� ำนักงานใหญ่เลขที่ โทรศัพท์ โทรสาร ชนิดของหุ้น ทุนจดทะเบียน ทุนช�ำระแล้ว
บุคคลอ้างอิง นายทะเบียนหลักทรัพย์ (หุ้นสามัญ)
ผู้สอบบัญชี
บริษัท ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จ�ำกัด 93 ถนนรัชดาภิเษก แขวงดินแดง เขตดินแดง กรุงเทพมหานคร 10400 โทรศัพท์ (662) 009-9000 โทรสาร (662) 009-9991
บริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส เอบีเอเอส จ�ำกัด 179/74-80 อาคารบางกอกซิตี้ทาวเวอร์ ชั้น 15 ถนนสาทรใต้ แขวงทุ่งมหาเมฆ เขตสาทร กรุงเทพมหานคร 10120 โทรศัพท์ (662) 286-9999 โทรสาร (662) 286-5050
ข้อมูลส� ำคัญอืน ่
ไม่มี
SHAREHOLDERS ผู้ถือหุ้น
1. จ�ำนวนทุนจดทะเบียนและทุนช�ำระแล้ว
บริษัทมีทุนจดทะเบียนและเรียกช�ำระแล้ว 1,663.73 ล้านบาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญ 1,663.73 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 1 บาท 2. รายชือ ่ ผู้ถือหุ้นใหญ่
45
ตารางที่ 3 แสดงรายชือ ่ ผู้ถือหุ้นสู งสุ ด 10 รายแรกของบริษัทฯ ณ วันที่ 30 ธันวาคม 2559
ผู้ถือหุ้น
จ�ำนวนหุ้น
สั ดส่ วน (%)
1.
การประปาส่วนภูมิภาค
668,800,000
40.20
2.
บริษัท ผลิตไฟฟ้า จ�ำกัด (มหาชน)
311,443,190
18.72
3.
NORBAX INC.,13
84,949,600
5.11
4.
การนิคมอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย
76,000,000
4.57
5.
NORTRUST NOMINEES LTD.
41,932,285
2.52
6.
บริษัท ไทยเอ็นวีดีอาร์ จ�ำกัด*
32,826,249
1.97
7.
BNP PARIBAS SECURITIES SERVICES, LONDON BRANCH
29,812,100
1.79
8.
กองทุนเปิดอเบอร์ดีนหุ้นระยะยาว
27,465,700
1.65
9.
กองทุนเปิดอเบอร์ดีนโกรท
24,419,200
1.47
10.
กองทุนเปิดอเบอร์ดีนสมอลแค็พ
23,699,300
1.42
342,377,525
20.58
1,663,725,149
100.00
ผู้ถือหุ้นอื่น
หมายเหตุ : * ผู้ถือหุ้นในบริษัท ไทยเอ็นวีดีอาร์ จ�ำกัด ซึ่งถือใบแสดงสิทธิในผลประโยชน์ที่เกิดจากหลักทรัพย์อ้างอิง (Non-Voting Depository Receipt : NVDR) ในรายการที่ 6 ไม่มีสิทธิ ออกเสียงในที่ประชุมผู้ถือหุ้น ยกเว้น กรณีการใช้สิทธิออกเสียงเพื่อลงมติเกี่ยวกับการเพิกถอนหุ้นออกจากการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ โดยจ�ำนวนหุ้นของ บริษัทที่น�ำไปออก NVDR นั้น อาจมีการ เปลี่ยนแปลงซึ่งบริษัทไม่สามารถควบคุมได้ ผู้ลงทุนสามารถตรวจสอบจ�ำนวนหุ้นที่เป็น NVDR ได้จากเว็บไซต์ของตลาดหลักทรัพย์ (www.set.or.th)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ล�ำดับที่
รายงานประจ�ำปี 2559
กลุ่มผู้ถือหุ้นสูงสุด 10 รายแรก ณ วันปิดสมุดทะเบียนเมื่อวันที่ 30 ธันวาคม 2559 ดังตารางที่ 3 โดยกลุ่มผู้ถือหุ้นรายใหญ่ที่มีอิทธิพลต่อการ ก�ำหนดนโยบาย การจัดการ หรือการด�ำเนินงานของบริษัทฯ ได้แก่ ผู้ถือหุ้นในล�ำดับที่ 1 และ 4 เป็นผู้ถือหุ้นรายใหญ่ที่เป็นตัวแทนภาครัฐ ผู้ถือหุ้นล�ำดับที่ 2 เป็นนิติบุคคล และผู้ถือหุ้นทั้ง 3 ราย มีส่วนในการก�ำหนดนโยบายการจัดการ โดยมีผู้แทนเป็นกรรมการบริษัทฯ ซึ่งได้รับ เลือกตั้งจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น
DIVIDEND POLICY นโยบายการจ่ายเงินปั นผล
รายงานประจ�ำปี 2559
บริษัทฯ มีนโยบายจ่ายเงินปั นผลให้แก่ผถ ู้ อ ื หุน ้ ในอัตราไม่นอ ้ ยกว่า ่ ร้อยละ 30 ของก�ำไรสุ ทธิสวนทีเ่ ป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่ของ งบการเงินรวม ภายหลังหักเงินส� ำรองตามกฎหมายในแต่ละปี ทั้งนีก ้ ารจ่ายเงินปั นผลค�ำนึงถึงความจ�ำเป็นและความเหมาะสม อืน ่ ๆ ตามทีบ ่ ริษัทฯ เห็นสมควร
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
46
ส�ำหรับ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ซึ่งเป็นบริษัทย่อย มีนโยบายจ่ายเงินปันผล ให้แก่ผถู้ อื หุน้ ในอัตราไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 30 ของก�ำไรสุทธิจากงบเฉพาะกิจการ ภายหลังหักภาษีเงินได้นติ บิ คุ คล และเงินส�ำรองต่างๆ ทุกประเภทตามทีก่ ำ� หนด ไว้ในกฎหมายและข้อบังคับของบริษทั อย่างไรก็ตาม การจ่ายเงินปันผลดังกล่าว อาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับความจ�ำเป็น และความเหมาะสมอื่นๆ ตาม ที่บริษัทเห็นสมควร
GOOD CORPORATE GOVERNANCE การก�ำกับดูแลกิจการทีด ่ ี 1. นโยบายการก�ำกับดูแลกิจการ
2. คณะกรรมการชุดย่อย
บริษัทฯ มีคณะกรรมการชุดย่อย 5 ชุด ประกอบด้วย 1. คณะกรรมการตรวจสอบ 2. คณะกรรมการบริหารและการลงทุน 3. คณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา 4. คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง และ 5. คณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทน 2.1 คณะกรรมการตรวจสอบ
มีขอบเขตอ�ำนาจหน้าที่พอสรุปได้ดังนี้ 1. การสอบทานรายงานข้อมูลทางการเงินให้มีความถูกต้องและ เปิดเผยอย่างเพียงพอ
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯ มีกรรมการตรวจสอบ 3 คน ซึ่ง เป็นกรรมการอิสระทัง้ หมด โดยมีนางธัชดา จิตมหาวงศ์ เป็นกรรมการ ตรวจสอบที่มีความรู้และประสบการณ์ในการสอบทานงบการเงิน
47 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
บริษัทฯ จัดท�ำและเผยแพร่นโยบายการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี และ จรรยาบรรณทางธุรกิจของพนักงาน (Code of Conduct) ไว้ในรูป แบบสื่ออิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางเว็บไซต์ www.eastwater.com และ Internal Web ของบริษทั ฯ เพือ่ ให้สะดวกต่อการศึกษาท�ำความเข้าใจ ยิง่ ขึน้ พนักงานใหม่จะลงนามรับทราบเอกสารจรรยาบรรณทางธุรกิจ ในวันปฐมนิเทศด้วย เพื่อให้ตระหนักถึงการปฏิบัติตามจรรยาบรรณ ทางธุรกิจ ซึ่งเป็นหัวข้อหนึ่งที่ก�ำหนดไว้ในหลักการก�ำกับดูแลกิจการ ที่ดี ที่จะต้องน�ำไปปฏิบัติให้สอดคล้องต่อไป เช่นเดียวกับคณะกรรม การบริษัทฯ จะลงนามและรับทราบคู่มือคณะกรรมการบริษัทฯ ใน วันปฐมนิเทศกรรมการ ซึ่งยึดหลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีเช่นกัน
รายงานประจ�ำปี 2559
คณะกรรมการบริษทั ฯได้กำ� หนดนโยบายการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ไี ว้ เป็นลายลักษณ์อักษร ตั้งแต่วันที่ 1 สิงหาคม 2546 โดยมอบหมาย ให้คณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหาพิจารณาทบทวนนโยบาย และแนวปฏิบัติด้านการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง ให้สอดคล้องกับข้อก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและ ส�ำนักงานคณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) พร้อมทัง้ น�ำเสนอยังคณะกรรมการบริษทั ฯ เพือ่ พิจารณาอนุมตั ิ
2. การสอบทานให้บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายใน และการ ตรวจสอบภายในที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล 3. การสอบทานด้านการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามกฎหมายว่าด้วย หลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ รวมถึงกฎหมายอืน่ ๆ ทีเ่ กีย่ วข้อง กับธุรกิจของบริษัทฯ และจรรยาบรรณ 4. พิจารณาให้เป็นไปตามกฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกรณีเกิดรายการที่ เกี่ยวโยงกัน หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ให้เป็นไปตามกฎหมาย และข้อก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่ง ประเทศไทย เพื่อให้มั่นใจว่ารายการดังกล่าวสมเหตุสมผล และ เป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัทฯ 5. การก�ำกับดูแลการปฏิบัติงานของตรวจสอบบัญชีและผู้ตรวจ สอบภายใน 6. การเปิดเผยข้อมูลของบริษทั ฯ ในกรณีทเี่ กิดรายการเกีย่ วโยงหรือ รายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้มีความถูกต้อง ครบถ้วน 7. การจัดท�ำรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อเปิดเผยใน รายงานประจ�ำปีของบริษัทฯ 8. หากพบหรื อ มี ข ้ อ สงสั ย ว่ า มี ค วามขั ด แย้ ง ทางผลประโยชน์ การทุจริต ข้อบกพร่องในการควบคุมภายใน ให้รายงานต่อ คณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อปรับปรุงแก้ไขในเวลาที่เห็นสมควร 9. รายงานผลการปฏิ บั ติ ง านต่ อ คณะกรรมการบริ ษั ท ฯ อย่ า ง สม�่ำเสมอ 10. สอบทาน/ประเมินความเหมาะสม และเป็นปัจจุบันของคู่มือ คณะกรรมการตรวจสอบอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง เพื่อสรุปน�ำเสนอ ความเห็นยังคณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาปรับปรุง และ อนุมัติใช้คู่มือดังกล่าว หรือขออนุมัติคงใช้คู่มือฉบับเดิมต่อเนื่อง อีก 1 ปี 11. สอบทานและก�ำกับดูแลกระบวนการในการรับข้อร้องเรียน 12. ปฏิบัติการอื่นใดตามที่คณะกรรมการบริษัทฯ มอบหมาย และ ตามที่กฎหมายก�ำหนดและหรือที่จะก�ำหนดเพิ่มเติมในอนาคต
รายงานประจ�ำปี 2559
2.2 คณะกรรมการบริหารและการลงทุน
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
48
มีขอบเขตอ�ำนาจหน้าที่ดังนี้ 1. พิจารณากลั่นกรองเรื่องที่จะน�ำเข้าสู่การพิจารณาของคณะ กรรมการบริษัทฯ ตามที่ประธานกรรมการบริษัทฯ หรือคณะ กรรมการบริษัทฯ มอบหมาย 2. ติดตามความคืบหน้าการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหารให้เป็นไป ตามที่คณะกรรมการบริษัทฯ มอบหมาย 3. ให้คำ� ปรึกษาหรือเสนอแนะเกีย่ วกับการบริหารและการลงทุนแก่ ฝ่ายบริหารและคณะกรรมการบริษัทฯ 4. มี อ� ำ นาจอนุ มั ติ ก ารจั ด หาที่ เ กี่ ย วกั บ การลงทุ น ตามระเบี ย บ บริษทั ฯ ด้านการจัดซือ้ จัดจ้าง ภายในวงเงินทีอ่ ยูใ่ นอ�ำนาจอนุมตั ิ ตั้งแต่ 20 ล้านบาท แต่ไม่เกิน 200 ล้านบาท 5. แต่งตั้งคณะท�ำงานได้ตามความเหมาะสม 6. มีอ�ำนาจเรียกเอกสารและบุคคลต่างๆ ที่เกี่ยวข้องมาชี้แจง เพื่อ เป็นข้อมูลประกอบการพิจารณา 7. รายงานผลการปฏิบัติงานยังคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบ เป็นรายเดือน 8. ปฏิบัติหน้าที่อื่นใดตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการ บริษัทฯ 2.3 คณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา
มีขอบเขตอ�ำนาจหน้าที่ดังนี้ 1. ด้านธรรมาภิบาล 1) พิ จ ารณานโยบายและแนวปฏิ บั ติ ด ้ า นการก� ำ กั บ ดู แ ล กิจการที่ดี คู่มือคณะกรรมการบริษัทฯ และจรรยาบรรณ ทางธุรกิจ ให้สอดคล้องกับข้อก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์ แห่ ง ประเทศไทยและส� ำ นั ก งานคณะกรรมการก� ำ กั บ หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) พร้อมทัง้ น�ำเสนอ ยังคณะกรรมการบริษัทฯเพื่อพิจารณาและอนุมัติ 2) ทบทวนนโยบายและแนวปฏิบัติการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี คู่มือคณะกรรมการบริษัทฯ และจรรยาบรรณพนักงานให้ เป็นปัจจุบนั อย่างต่อเนือ่ ง อย่างน้อยปีละ 1 ครัง้ โดยเปรียบ เทียบกับกฎหมาย แนวทางปฏิบตั ขิ องสากลและบริษทั ชัน้ น�ำ รวมทั้งข้อเสนอแนะของสถาบันต่างๆ พร้อมทั้งน�ำเสนอยัง คณะกรรมการบริษทั ฯ เพือ่ พิจารณาและอนุมตั กิ ารปรับปรุง 3) มอบหมายให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องเผยแพร่นโยบายและ แนวปฏิ บั ติ ก ารก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี ยั ง กรรมการและ พนักงาน เพื่อใช้เป็นแนวทางปฏิบัติงาน 4) ในกรณีที่มีความจ�ำเป็น คณะกรรมการธรรมาภิบาลฯ เชิญ ฝ่ายบริหารหรือผู้ที่เกี่ยวข้องเข้าร่วมประชุมเพื่อชี้แจง หรือ ส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องได้ 5) สอดส่องดูแลให้มีการน�ำไปปฏิบัติทั้งที่บังคับโดยกฎหมาย และที่ไม่ใช่กฎหมาย
6) พิจารณาและให้ความเห็นชอบแบบประเมินผลการปฏิบัติ งานของคณะกรรมการบริษัทฯ และคณะกรรมการชุดย่อย 2. ด้านการสรรหา 1) สรรหาและคัดเลือกบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ตาม ระเบียบ และกฎหมายที่เกี่ยวข้องก�ำหนด รวมถึงพิจารณา ถึงความหลากหลายด้านทักษะ ความรู้ และความช�ำนาญ เพื่อน�ำเสนอยังคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาแต่งตั้งให้ ด�ำรงต�ำแหน่งต่างๆ ดังต่อไปนี้ • คณะกรรมการบริษัทฯ • คณะกรรมการชุดย่อยของบริษัทฯ • ที่ปรึกษาคณะกรรมการบริษัทฯ • ที่ปรึกษาคณะกรรมการชุดย่อยของบริษัทฯ • กรรมการผู้อ�ำนวยการใหญ่ • ผู้บริหารสูงสุดของบริษัทในเครือ 2) ตรวจสอบคุณสมบัติของผู้ด�ำรงต�ำแหน่งตามข้อ (1) – (5) และน�ำเสนอยังคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาแต่งตั้ง 3) ตรวจสอบคุณสมบัตขิ องผูด้ ำ� รงต�ำแหน่งตามข้อ (6) และน�ำ เสนอคณะกรรมการบริษัทในเครือพิจารณาแต่งตั้ง 4) พิจารณาน�ำเสนอโครงสร้าง หลักเกณฑ์ องค์ประกอบของ คณะกรรมการชุดย่อยเพื่อน�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาอนุมัติ 5) ก�ำกับดูแลและทบทวนแผนการสืบทอดต�ำแหน่งบุคลากร ระดับผู้บริหารสูงสุดของบริษัทฯ และบริษัทในเครือ 3. ให้คณะกรรมการฯ รายงานผลการปฏิบตั งิ าน หรือรายงานอืน่ ใด ที่ได้ข้อสรุปชัดเจน หรือเห็นว่าคณะกรรมการบริษัทฯ ควรทราบ ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ 4. ปฏิบัติหน้าที่อื่นใดตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการ บริษัทฯ 2.4 คณะกรรมการบริหารความเสี่ ยง
มีขอบเขตอ�ำนาจหน้าที่ดังนี้ 1. เห็นชอบและน�ำเสนอนโยบายการบริหารความเสี่ยงโดยรวม ต่ อ คณะกรรมการบริ ษั ท ฯ เพื่ อ ทราบ โดยครอบคลุ ม ความ เสี่ยงประเภทต่างๆ ที่ส�ำคัญ ได้แก่ ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ ความเสีย่ งด้านปฏิบตั งิ าน ความเสีย่ งด้านการลงทุน ความเสีย่ ง ด้านการตลาด ความเสี่ยงที่มีผลกระทบต่อชื่อเสียงของกิจการ และความเสี่ยงด้านการป้องกันการเกิดทุจริตและคอร์รัปชัน 2. พิจารณามาตรการประเมินความเสี่ยงและอนุมัติแผนบริหาร ความเสี่ยงของบริษัทฯ (Risk Management Plan: RMP) ให้ สอดคล้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยงที่ก�ำหนดไว้ ซึ่งจะ มีองค์ประกอบของ การวิเคราะห์ ประเมิน วัดผล และติดตาม
3.
4. 5. 6.
2.5 คณะกรรมการพิ จารณาค่าตอบแทน
2. การพิจารณาค่าตอบแทน 1) พิจารณากรอบนโยบายค่าตอบแทน และผลประโยชน์อนื่ ๆ ทั้งหมดทั้งในรูปตัวเงิน และมิใช่ตัวเงินของคณะกรรมการ บริษัทฯ และคณะกรรมการชุดย่อยของบริษัทฯ และน�ำ เสนอยั ง คณะกรรมการบริ ษั ท ฯ เพื่ อ พิ จ ารณาอนุ มั ติ ใ น เบื้องต้น และน�ำเสนอผู้ถือหุ้นพิจารณาอนุมัติต่อไป 2) พิจารณากรอบนโยบายค่าตอบแทนและผลประโยชน์อื่นๆ ทั้งหมดทั้งในรูปตัวเงิน และมิใช่ตัวเงินของคณะกรรมการ บริษทั ในเครือ คณะกรรมการชุดย่อยบริษทั ในเครือ ทีป่ รึกษา คณะกรรมการบริษัทฯ ที่ปรึกษาคณะกรรมการชุดย่อย บริษทั ฯ ทีป่ รึกษาคณะกรรมการของบริษทั ในเครือ กรรมการ ผูอ้ ำ� นวยการใหญ่ และผูบ้ ริหารสูงสุดของบริษทั ในเครือ และ น�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ เห็นชอบและน�ำเสนอคณะ กรรมการบริษทั ในเครือเพือ่ ด�ำเนินการตามมติตอ่ ไป 3) พิจารณากรอบอัตราโบนัสและอัตราการขึน้ เงินเดือนประจ�ำ ปี โดยพิจารณาจากผลประกอบการของบริษัทฯ 3. รายงานผลการด�ำเนินงานยังคณะกรรมการบริษทั ฯ เพือ่ ให้ทราบ ถึงผลการด�ำเนินงานตามแผนCorporate KPIs ของบริษัทฯ อย่างน้อยปีละ 2 ครั้ง 4. ปฏิบัติหน้าที่อื่นใดตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการ บริษัทฯ 3. การสรรหาและแต่งตั้งกรรมการและผูบ ้ ริหารระดับสูงสุด
3.1 กรรมการอิสระ
บริษัทฯ ได้ก�ำหนดนิยามของ “กรรมการอิสระ” ให้สอดคล้องตาม หลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีและเข้มกว่าประกาศคณะกรรมการ ก�ำกับตลาดทุน1 ดังนี้ 1. กรรมการทีม่ ไิ ด้เป็นกรรมการบริหาร (Non-Executive Director) และไม่ได้มีส่วนเกี่ยวข้องกับการบริหารงานประจ�ำ และไม่เป็น ผูถ้ อื หุน้ ของบริษทั ฯ บริษทั ใหญ่ บริษทั ย่อย บริษทั ร่วม และไม่ได้ เป็นกรรมการที่เป็นผู้แทนของผู้ถือหุ้นรายใหญ่ โดยมีคุณสมบัติ เป็นไปตามที่กฎหมายก�ำหนด 2. ไม่เป็นบุคคลที่มีความสัมพันธ์ทางสายโลหิต หรือโดยการจด ทะเบียนตามกฎหมายในลักษณะที่เป็น บิดา มารดา คู่สมรส พี่น้อง และบุตร รวมทั้ง คู่สมรสของบุตรของกรรมการรายอื่น
1 ประกาศคณะกรรมการก�ำกับตลาดทุน ที่ ทจ. 39/2559 เรื่องการขออนุญาตและการอนุญาตให้เสนอขายหุ้นที่ออกใหม่
49 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
มีขอบเขตอ�ำนาจหน้าที่ดังนี้ 1. การประเมินผลการด�ำเนินงานของบริษัทฯ 1) พิจารณาเกณฑ์การประเมินผลการด�ำเนินงานประจ�ำปี ของบริษทั ฯ ให้สอดคล้องกับแนวนโยบายธุรกิจของบริษทั ฯ และภารกิจที่คณะกรรมการบริษัทฯ ได้มอบหมาย และ น�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อพิจารณาอนุมัติ 2) ติดตาม และประเมินผลการด�ำเนินงานของบริษัทฯ ตาม เกณฑ์การประเมินผล เสนอแนะแนวทาง และมาตรการ ในการปรับปรุงคุณภาพ และประสิทธิภาพของการด�ำเนิน กิจการของบริษทั ฯ และเสนอผลฯ ณ สิน้ ปี ต่อคณะกรรมการ บริษัทฯ เพื่ออนุมัติ 3) ทบทวนและ/หรือเสนอความเห็นในการปรับปรุงเกณฑ์การ ประเมินผลการด�ำเนินงานของบริษัทฯ (Corporate KPIs) ตามความจ�ำเป็นของสถานการณ์ และแนวนโยบายที่อาจ ปรับปรุงเปลี่ยนแปลงของบริษัทฯ 4) พิจารณาเกณฑ์การประเมินผลงานของกรรมการบริษัทฯ และกรรมการผู ้ อ� ำ นวยการใหญ่ เ พื่ อ พิ จ ารณาปรั บ ค่ า ตอบแทนประจ�ำปี โดยต้องค�ำนึงถึงหน้าที่ ความรับผิดชอบ ภารกิจที่ได้รับมอบหมาย รวมทั้งค�ำนึงถึงส่วนของผู้ถือหุ้น ด้วย และน�ำเสนอยังคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อพิจารณา อนุมัติต่อไป
5) พิจารณาอนุมัติการปรับปรุง แก้ไข และทบทวนคู่มือเกณฑ์ ประเมินผลการด�ำเนินงานของบริษทั ฯ อย่างน้อยปีละ 1 ครัง้ ก่อนน�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบ (ถ้ามี)
รายงานประจ�ำปี 2559
7.
กระบวนการบริหารความเสีย่ งได้อย่างมีประสิทธิผล และรายงาน ยังคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบต่อไป ก�ำกับดูแล ทบทวน และติดตาม RMP พร้อมให้ขอ้ เสนอแนะต่อ คณะกรรมการบริษทั ฯ เกีย่ วกับนโยบายการบริหารความเสีย่ ง เพือ่ ให้มนั่ ใจได้วา่ การบริหารความเสีย่ งได้นำ� ไปปฏิบตั อิ ย่างเหมาะสม และสามารถบริหารให้เป็นไปตามวัตถุประสงค์ได้ครบถ้วน พิจารณาและให้ความเห็นในการก�ำหนดระดับความเสี่ยงที่ ยอมรับได้ (Risk Appetite) และความเบี่ยงเบนของระดับความ เสี่ยงที่ยอมรับได้ขององค์กร (Risk Tolerance) พิจารณาอนุมัติการแก้ไขคู่มือบริหารความเสี่ยงอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง ก่อนน�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบ (ถ้ามี) น�ำเสนอแผนบริหารความเสี่ยง (RMP) ประจ�ำปี และน�ำเสนอ รายงานผลการด�ำเนินงานต่อคณะกรรมการบริษทั ฯ เพือ่ ให้ทราบ ถึงผลการด�ำเนินงานตามแผน RMP ของบริษัทฯ อย่างน้อยปีละ 2 ครั้ง ปฏิบัติหน้าที่อื่นใดตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการ บริษัทฯ
รายงานประจ�ำปี 2559 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
50
ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ผู้มีอ�ำนาจควบคุม หรือบุคคลที่จะได้ รับการเสนอให้เป็นผู้บริหาร หรือผู้มีอ�ำนาจควบคุมของบริษัทฯ หรือ บริษัทย่อย 3. ไม่ประกอบกิจการทีม่ สี ภาพอย่างเดียวกัน และเป็นการแข่งขันที่ มีนยั ส�ำคัญกับกิจการบริษทั ฯ หรือบริษทั ย่อย หรือไม่เป็นหุน้ ส่วน ที่มีนัยส�ำคัญในห้างหุ้นส่วนหรือเป็นกรรมการที่มีส่วนร่วมการ บริหารงาน ลูกจ้าง พนักงาน ทีป่ รึกษา ทีร่ บั เงินเดือนประจ�ำ หรือ ถือหุน้ เกินร้อยละ 1 ของจ�ำนวนหุน้ ทีม่ สี ทิ ธิออกเสียงทัง้ หมดของ บริษทั อืน่ ซึง่ ประกอบกิจการทีม่ สี ภาพอย่างเดียวกันและแข่งขันที่ มีนัยกับกิจการของบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย 4. ไม่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบริษัทฯ บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งในลักษณะที่อาจ เป็นการขัดขวางการใช้วิจารณญาณอย่างอิสระของตน ก) ลักษณะความสัมพันธ์ ความสัมพันธ์ในลักษณะของการให้บริการทางวิชาชีพ 1) ผู้สอบบัญชี ผู้ให้บริการทางวิชาชีพ เช่น ที่ปรึกษากฎหมาย ที่ปรึกษาการเงิน ผู้ประเมินราคาทรัพย์สินเป็นต้น 2) ระดับนัยส�ำคัญที่ไม่เข้าข่ายอิสระ • กรณีผู้สอบบัญชี : ห้ามทุกกรณี • กรณีเป็นผูใ้ ห้บริการด้านวิชาชีพอืน่ : มูลค่ารายการเกิน 2 ล้านบาทต่อปี ความสัมพันธ์ทางการค้า/ธุรกิจ (ใช้แนวทางเดียวกับข้อก�ำหนด รายการเกี่ยวโยงของตลาดหลักทรัพย์ฯ) 1) ลักษณะความสัมพันธ์ : ก�ำหนดครอบคลุมรายการธุรกิจทุก ประเภท ได้แก่รายการที่เป็นธุรกรรมปกติ รายการเช่า/ให้ เช่าอสังหาริมทรัพย์ รายการเกี่ยวกับทรัพย์สิน/บริการ และ รายการให้หรือรับความช่วยเหลือทางการเงิน 2) ระดับนัยส�ำคัญที่ไม่เข้าข่ายอิสระ : มูลค่ารายการมากกว่า หรือเท่ากับ 20 ล้านบาท หรือมากกว่าหรือเท่ากับร้อยละ 3 ของสินทรัพย์ที่มีตัวตนสุทธิ (NTA) ของบริษัทฯ แล้วแต่ จ�ำนวนใดจะต�่ำกว่า ทั้งนี้ในการพิจารณามูลค่ารายการให้ รวมรายการที่เกิดขึ้นในระหว่าง 6 เดือนก่อนวันที่มีรายการ ในครั้งนี้ด้วย ข) กรณีที่มีลักษณะความสัมพันธ์ตาม ข้อ ก. กับนิติบุคคล บุคคลที่เข้าข่ายไม่อิสระ ได้แก่ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ (ยกเว้นกรรมการอิสระ/กรรมการตรวจสอบ) ค) ก�ำหนดช่วงเวลาทีห่ า้ มมีความสัมพันธ์ตามข้อ ก. และข. ใน ปัจจุบัน และ 2 ปี ก่อนได้รับการแต่งตั้ง 5. ไม่เป็นกรรมการที่ได้รับแต่งตั้งขึ้นเพื่อเป็นตัวแทนของกรรมการ ของบริษัทฯ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้ถือหุ้นซึ่งเป็นผู้เกี่ยวข้องกับ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ
6. ไม่มลี กั ษณะอืน่ ใดทีท่ ำ� ให้ไม่สามารถให้ความเห็นอย่างอิสระได้ 7. กรรมการอิสระที่มีคุณสมบัติตามข้อ 1-6 อาจได้รับมอบหมาย จากคณะกรรมการบริษทั ฯ ให้ตดั สินใจในการด�ำเนินกิจการของ บริษัทฯ บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทย่อยล�ำดับ เดียวกัน หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง โดยมีการตัดสินใจ ในรูปแบบองค์คณะ (Collective decision) ได้ 8. ระยะเวลาการด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการอิสระ ไม่ควรเกิน 6 ปีตดิ ต่อ กัน นับจากวันทีไ่ ด้รบั การแต่งตัง้ ให้ดำ� รงต�ำแหน่งกรรมการอิสระ ครั้งแรก2 ทัง้ นี้ ในการสรรหากรรมการอิสระ ฝ่ายบริหารจะประสานงานกับผูท้ รง คุณวุฒิเพื่อขอทราบประวัติ และตรวจสอบคุณสมบัติเบื้องต้นหากมี คุณสมบัติผ่านเกณฑ์จึงน�ำเสนอยังคณะกรรมการธรรมาภิบาลและ สรรหา เพือ่ พิจารณากลัน่ กรองและเห็นชอบคุณสมบัตใิ นเบือ้ งต้น ก่อน น�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อพิจารณาอนุมัติแต่งตั้ง ในรอบระยะเวลาบัญชีที่ผ่านมาไม่มีกรรมการอิสระของบริษัทฯ ที่มี ความสัมพันธ์ทางธุรกิจหรือการให้บริการทางวิชาชีพ หรือบุคคลที่ได้ รับแต่งตัง้ ให้เป็นกรรมการอิสระของบริษทั ฯ มีหรือเคยมีความสัมพันธ์ ทางธุรกิจหรือการให้บริการทางวิชาชีพกับบริษัทฯ ในมูลค่าเกินกว่า หลักเกณฑ์ที่ก�ำหนด3 3.2 การสรรหากรรมการและผู้บริหารระดับสู งสุ ด
ในการสรรหากรรรมการบริษัทฯ จะก�ำหนดคุณสมบัติของกรรมการ ที่ต้องการสรรหาให้สอดคล้องกับกลยุทธ์ในการด�ำเนินธุรกิจและ พิจารณาความหลากหลายของทักษะในด้านต่างๆ ประกอบด้วย เช่น ความรู้ด้านธุรกิจอุตสาหกรรม บัญชีและการเงิน การบริหารจัดการ เป็นต้น ในการสรรหาผู้บริหารสูงสุดได้ใช้ที่ปรึกษาในการจัดท�ำแบบ ทดสอบส�ำหรับผู้บริหาร หากมีคุณสมบัติผ่านเกณฑ์จึงน�ำเสนอยัง คณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา เพื่อพิจารณากลั่นกรองและ เห็นชอบคุณสมบัติในเบื้องต้น ก่อนน�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อพิจารณาอนุมัติแต่งตั้งต่อไป ทั้งนี้ บริษัทฯ มีจ�ำนวนกรรมการที่มาจากผู้ถือหุ้นรายใหญ่แต่ละกลุ่ม ได้แก่ การประปาส่วนภูมภิ าค บริษทั ผลิตไฟฟ้า จ�ำกัด (มหาชน) และ การนิคมอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย นอกจากนีก้ ารแต่งตัง้ กรรมการ ออกตามวาระแต่ละรายต้องได้รับคะแนนเสียงเห็นชอบเกินกว่ากึ่ง หนึง่ ของจ�ำนวนเสียงทัง้ หมดของผูถ้ อื หุน้ ซึง่ มาประชุมและมีสทิ ธิออก เสียง ในปี 2559 กรรมการอิสระไม่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจหรือให้ บริการทางวิชาชีพแก่บริษัทฯ
2 มติคณะกรรมการธรรมาภิบาลและสรรหา (ครั้งที่ 1/2558 วันที่ 8 มกราคม 2558) 3 ตามหลักเกณฑ์ที่ก�ำหนดในประกาศคณะกรรมการก�ำกับตลาดทุนว่าด้วยการขออนุญาตและการอนุญาตให้เสนอขายหุ้นที่ออกใหม่
4. การก�ำกับดูแลการด�ำเนินงานของบริษัทย่อย
คณะกรรมการบริษัทฯ มีกลไกในการก�ำกับดูแลที่ท�ำให้สามารถ ควบคุมดูแลการจัดการและรับผิดชอบการด�ำเนินงานของบริษทั ย่อย เพื่อดูแลรักษาผลประโยชน์ในเงินลงทุนของบริษัท เช่น บริษัทฯ แต่งตั้งผู้บริหารระดับสูงของบริษัทฯ ไปเป็นกรรมการหรือผู้บริหารใน บริษัทย่อย เพื่อร่วมบริหารจัดการบริษัทในเครือ ทั้งในระดับนโยบาย และระดับปฏิบัติการ ทั้งนี้การแต่งตั้งผู้บริหารระดับสูงของบริษัทฯ ดังกล่าวจะต้องได้รบั มติเห็นชอบจากทีป่ ระชุมคณะกรรมการบริษทั ฯ บริษทั ฯ มีกลไกในการก�ำกับดูแลบริษทั ย่อย โดยก�ำหนดนโยบายการ บริหารงานไว้ สรุปรายละเอียดได้ดังนี้
4.3 นโยบายทางการเงินและบัญชีต่อบริษัทย่อย
1. ด้านการจัดการและบริหารการเงิน 1) การจัดหาแหล่งเงินกู้ บริษัทย่อยต้องแจ้งข้อมูลความต้องการ เงินกู้ โดยแสดงที่มาของความต้องการในรูปโครงการเงินลงทุน ให้ฝา่ ยการเงินและบัญชีของบริษทั ฯ ทราบล่วงหน้าอย่างน้อย 6 เดือน ก่อนการเริม่ ด�ำเนินการโครงการลงทุนนัน้ ๆ เพือ่ ประโยชน์ ในการพิจารณาทางเลือกแหล่งเงินกู้ที่มีข้อเสนอที่เหมาะสม 2) การประกาศจ่ายปันผลไม่น้อยกว่าร้อยละ 30 ของก�ำไรสุทธิใน แต่ละรอบระยะเวลาบัญชี เว้นแต่มีเหตุผลอันสมควรที่จะต้อง น�ำเงินสดจากส่วนของเงินปันผลไปใช้แทน 3) การด�ำรงอัตราส่วนทางการเงินทีส่ ำ� คัญตามเงือ่ นไขสัญญากูย้ มื เงินจะต้องด�ำเนินการอย่างเคร่งครัดและแจ้งข้อมูลให้ฝ่ายการ เงินและบัญชีของบริษัทฯ ทราบเป็นรายเดือน 2. ด้านการงบประมาณ 1) การท� ำ งบประมาณลงทุ น และด� ำ เนิ น การต้ อ งเป็ น ไปตาม ระเบียบงบประมาณของแต่ละบริษัทฯที่สอดคล้องกับระเบียบ งบประมาณของบริษัทฯ 2) การจัดท�ำและทบทวนงบประมาณต้องด�ำเนินการตามกรอบ เวลาและจัดส่งข้อมูลให้สอดคล้องกับการด�ำเนินการของบริษทั ฯ 3) จัดให้มีการติดตามและประเมินผลการใช้งบประมาณ ทั้งด้าน ลงทุนและด�ำเนินการอย่างเหมาะสม
51 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
1. บริ ษั ท ย่ อ ยต้ อ งปฏิ บั ติ ห น้ า ที่ ด ้ ว ยความรั บ ผิ ด ชอบ โดยถื อ ประโยชน์ของบริษัทฯ และผู้ถือหุ้นโดยค�ำนึงถึงการลงทุนที่ให้ ผลตอบแทนที่เหมาะสมและยุติธรรม รวมทั้งรักษาสถานภาพ ทางการเงินให้มีสภาวะมั่นคงเพื่อประโยชน์ต่อความคงอยู่และ ความเจริญเติบโตเป็นส�ำคัญ 2. เมือ่ คณะกรรมการบริษทั ย่อยได้พจิ ารณาอนุมตั กิ ารด�ำเนินธุรกิจ แล้ว คณะกรรมการบริษทั ย่อยต้องแจ้งยังคณะกรรมการบริษทั ฯ เพื่อทราบทุกครั้ง 3. หากบริษทั ย่อยมีการท�ำธุรกิจมีลกั ษณะทีเ่ ข้าข่ายรายการทีเ่ กีย่ ว โยงกันหรือการได้มาจ�ำหน่ายไปซึง่ สินทรัพย์หรือการท�ำรายการ ส�ำคัญอื่นใด เช่น การอนุมัติการเพิ่มทุนหรือลดทุน การเลิก บริษัทย่อย เพื่อให้เป็นไปตามประกาศคณะกรรมการก�ำกับ หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ บริษทั ย่อยต้องให้คณะกรรมการ บริษทั ฯ พิจารณาอนุมตั กิ ารท�ำรายการก่อน ทัง้ นี้ การลงทุนหลัก ที่ส�ำคัญจ�ำเป็นต้องได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท ย่อย โดยมีผู้แทนของบริษัทฯ ร่วมเป็นคณะกรรมการพิจารณา โครงการดังกล่าว ก่อนจะน�ำเสนอยังคณะกรรมการบริษทั ฯ เพือ่ พิจารณาต่อไป 4. บริษทั ย่อยต้องรายงานผลการประกอบการและการด�ำเนินงาน ของธุรกิจที่ส�ำคัญ พร้อมทั้งวิเคราะห์ความอ่อนไหวทางธุรกิจ และการประเมินผล โดยเปรียบเทียบกับเป้าหมาย รวมถึงแสดง ความคิดเห็นหรือข้อเสนอแนะแนวทางการบริหารกิจการเพือ่ ใช้ ประกอบการพิจารณาก�ำหนดนโยบายหรือปรับปรุงส่งเสริมให้ ธุรกิจของบริษทั ย่อยมีการพัฒนาและเจริญเติบโตอย่างต่อเนือ่ ง
1. บริษัทฯ จะแต่งตั้งผู้บริหารระดับสูงของบริษัทฯ เพื่อร่วมบริหาร จัดการบริษทั ย่อยทัง้ ในระดับนโยบายและระดับปฏิบตั กิ ารเพือ่ ให้บริษัทย่อยมีการบริหารธุรกิจที่เป็นไปในทิศทางที่สอดคล้อง กับการด�ำเนินธุรกิจหลัก ก่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดในภาพรวม และให้มคี วามเชือ่ มโยงในด้านนโยบายและกลยุทธ์รวมทัง้ สร้าง ผลก�ำไรให้กับบริษัทย่อยในอนาคต 2. การควบคุมภายในโดยบริษทั ย่อยให้ความส�ำคัญกับการบริหาร ความเสี่ยงและการแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้นจากการตรวจประเมิน ประสิทธิภาพประสิทธิผลของระบบควบคุมภายในของฝ่าย ตรวจสอบให้ทันท่วงที และหมั่นทบทวนระบบการท�ำงานเพื่อ ควบคุมความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้ นอกจากนั้นการ ก�ำหนดระเบียบพนักงานและการจัดหาพัสดุต้องด�ำเนินการ ให้มีประสิทธิภาพ รวดเร็ว คล่องตัวและมีมาตรฐานเดียวกัน ในการปฏิบัติงานตามระเบียบพนักงานและระเบียบการจัดหา พัสดุของบริษัทฯ โดยพิจารณาวงเงินการบริหารงานบุคคลและ สวัสดิสงเคราะห์พนักงานให้เป็นไปตามนโยบายของบริษัทฯ ที่ ก�ำหนดไว้ในคูม่ อื พนักงานและการจัดหาพัสดุ โดยให้สอดคล้อง และเป็นอัตราส่วนกับผลการด�ำเนินงานของบริษัทย่อย
รายงานประจ�ำปี 2559
4.1 นโยบายการลงทุน
4.2 นโยบายการบริหารงานส่ วนกลาง
รายงานประจ�ำปี 2559 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
52
3. ด้านการบัญชี 1) การจัดท�ำบัญชีตอ้ งเป็นไปตามนโยบายการบัญชีซงึ่ เป็นไป ตามมาตรฐานการบั ญ ชี ข องประเทศไทย และภายใต้ กฎเกณฑ์การเป็นบริษัทในเครือของบริษัทฯ ซึ่งเป็นบริษัทฯ จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 2) การส่งงบการเงินให้บริษัทฯ ท�ำงบการเงินรวมต้องผ่านการ สอบทานโดยผู้สอบบัญชีของกลุ่มบริษัทฯ ที่รับการแต่งตั้ง ตามที่ได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการบริษัทฯ และ ผ่านการอนุมตั โิ ดยมติทปี่ ระชุมสามัญผูถ้ อื หุน้ ประจ�ำปีแล้ว 3) การส่งงบการเงินให้บริษัทฯ ท�ำงบการเงินรวมต้องด�ำเนิน การตามระยะเวลาทีฝ่ า่ ยการเงินและบัญชีของบริษทั ฯ แจ้ง ให้บริษัทย่อยทราบในแต่ละไตรมาส 4) การจัดท�ำบัญชีของบริษทั ย่อยต้องใช้ผงั บัญชีในระบบบัญชี แยกประเภทและ Software บัญชีระบบเดียวกับของบริษทั ฯ
สาระส�ำคัญซึ่งยังไม่เปิดเผยต่อสาธารณชนไปใช้ประโยชน์ในการซื้อ ขาย หลักทรัพย์เพื่อเก็งก�ำไร หรือสร้างความได้เปรียบให้กับบุคคล หรือกลุ่มบุคคลใดกลุ่มหนึ่ง
4. ด้านการภาษี 1) การจัดท�ำและน�ำส่งภาษีให้เป็นไปตามกฎหมาย 2) ในกรณีที่มีประเด็นความเสี่ยงทางภาษีที่มีสาระส�ำคัญให้ บริษัทย่อยแจ้งข้อมูลให้ฝ่ายการเงินและบัญชีของบริษัทฯ ทราบโดยทั น ที ใ นกรณี เ ร่ ง ด่ ว นและมี ก ารสรุ ป รายงาน ความคืบหน้าของการด�ำเนินการทีเ่ กีย่ วข้องเป็นประจ�ำราย ไตรมาส 3) บริษัทฯ มีการวางแผนภาษี โดยมีฝ่ายการเงินและบัญชีรับ ผิดชอบโดยตรง เพื่อให้บริษัทฯ ช�ำระภาษีให้ถูกต้องครบ ถ้วนตามทีก่ ฎหมายก�ำหนด และคอยติดตามกฎหมายใหม่ ที่เกี่ยวข้องกับภาษีอย่างต่อเนื่อง
5.3 นโยบายเกีย ่ วกับข้อมูลทางธุรกิจของกลุ่มบริษัทฯ
ทั้ ง นี้ บริ ษั ท ฯ ไม่ มี ข ้ อ ตกลงระหว่ า งบริ ษั ท ฯ กั บ ผู ้ ถื อ หุ ้ น อื่ น (shareholders’ agreement) ในการบริหารจัดการบริษัทย่อย และ บริษัทฯ ไม่มีการประกอบธุรกิจโดยการถือหุ้นในบริษัทอื่น (holding company) 5. การดูแลเรือ ่ งการใช้ข้อมูลภายใน
บริษทั ฯ ได้กำ� หนดนโยบายเกีย่ วกับการใช้ขอ้ มูลภายใน โดยระบุไว้ใน หลักการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ขี องกลุม่ บริษทั ฯ เพือ่ ใช้เป็นหลักปฏิบตั ิ ส�ำหรับกรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน สรุปรายละเอียดได้ดังนี้ 5.1 นโยบายเกีย ่ วกับการป้ องกันการใช้ข้อมูลภายใน
ห้ามผู้บริหาร พนักงานประจ�ำของบริษัทฯ รวมทั้งคู่สมรสและบุตรไม่ บรรลุนิติภาวะของบุคคลดังกล่าวน�ำข้อมูลภายในของบริษัทฯ ที่เป็น
5.2 นโยบายเกีย ่ วกับการซือ ้ ขายหลักทรัพย์ของบริษัทฯ
ผู้บริหารและพนักงานประจ�ำของบริษัทฯ รวมทั้งคู่สมรสและบุตรที่ ยังไม่บรรลุนิติภาวะของบุคคลดังกล่าว งดการซื้อ ขาย หรือโอนหุ้น บริษัทฯ ในช่วงระยะเวลา 1 เดือนก่อนการเปิดเผยข้อมูลงบการเงิน ต่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และในช่วงระยะเวลา 3 วันหลัง การเปิดเผยข้อมูลงบการเงินต่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เพื่อให้ผู้ถือหุ้นและผู้ลงทุนได้มีระยะเวลาที่เพียงพอในการเข้าถึง และท�ำความเข้าใจในสาระส�ำคัญของข้อมูลข่าวสารของบริษัทฯ หรืองบการเงินที่เปิดเผยได้ต่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เสร็จสิ้นแล้ว ผู้ที่ได้ด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการ ฝ่ายบริหาร พนักงาน ผู้ปฏิบัติงาน สมทบ พนักงานผู้รับจ้างของกลุ่มบริษัทฯ หรือบริษัทในเครือ มีหน้าที่ ต้องยอมรับพันธะผูกพันตามกฎหมายและจรรยาบรรณที่ต้องไม่เปิด เผยข้อมูลและเอกสารที่เป็นความลับหรือความลับทางการค้านั้นๆ 6. ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี
ในปี 2559 บริษัทฯ จ่ายค่าตอบแทนให้แก่บริษัท ไพร้ซวอเตอร์ เฮาส์ คูเปอร์ส เอบีเอเอส จ�ำกัด เป็นค่าตอบแทนจากการสอบบัญชีส�ำหรับ บริษัทและบริษัทย่อย จ�ำนวนรวมทั้งสิ้น 2,520,000 บาท โดยเป็น ค่าสอบบัญชีเฉพาะบริษัทฯ จ�ำนวน 890,000 บาท และในปี 2559 บริษทั ฯ ได้ชำ� ระค่าบริการอืน่ ๆ (Non-Audit free) เป็นค่าจ้างทีป่ รึกษา โครงการออกแบบโครงสร้างองค์กร ให้กับบริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์ คูเปอร์ส คอนซัลติ้ง (ประเทศไทย) จ�ำกัด ซึ่งเป็นบริษัทกลุ่มเดียวกับ PwC จ�ำนวน 4,400,000 บาท และบริษทั ย่อยจ่ายค่าบริการอืน่ ได้แก่ ค่าจัดท�ำงบการเงินเสมือน (Pro Forma Financial Information) และ ค่าที่ปรึกษาการน�ำบริษัทเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ ให้แก่ บริษัท ไพร้วอเตอร์เฮาส์ คูเปอร์ส เอบีเอเอส จ�ำกัด (PWC) ในรอบปี 2559 เป็นจ�ำนวนเงินรวม 250,000 บาท ทัง้ นี้ บริษทั ฯ และบริษทั ย่อย ไม่มคี า่ บริการอืน่ ทีจ่ ะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงทีย่ งั ให้ บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
7. การปฏิบต ั ต ิ ามหลักการก�ำกับดูแลกิจการทีด ่ ใี นเรือ ่ งอืน ่ ๆ
8. เลขานุการบริษัทฯ
เมื่อวันที่ 3 เมษายน 2558 บริษัทฯ ได้รับการรับรองเป็นสมาชิกแนว ร่วมปฏิบัติของภาคเอกชนไทยในการต่อต้านการทุจริต ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้ก�ำหนดแนวทางในการประพฤติปฏิบัติที่เหมาะสมเกี่ยวกับเรื่อง การทุจริตคอร์รัปชันภายในองค์กรของคณะกรรมการ ฝ่ายบริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ไว้ในนโยบายต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชัน ภายในองค์กร โดยก�ำหนดให้มีการสอบทานการปฏิบัติตามนโยบาย อย่างสม�ำ่ เสมอ รายละเอียดนโยบายฯ สามารถดูได้ที่ http://eastwth. listedcompany.com/anti_corruption.html
คณะกรรมการบริษัทฯ ในการประชุมครั้งที่ 2/2558 เมื่อวันที่ 16 กุมภาพันธ์ 2558 อนุมัติแต่งตั้ง นางวิราวรรณ ธารานนท์ ด�ำรง ต�ำแหน่งเลขานุการบริษัทฯ โดยมีประวัติพอสังเขปดังนี้
ในปี 2559 บริษทั ฯ ได้เข้าร่วมสัมมนาและร่วมกิจกรรมทีเ่ กีย่ วกับการ ต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชันต่างๆ อาทิ เข้าร่วมสัมมนาเรื่อง “ทุจริต ในองค์กร ภัยมืดที่ป้องกันและควบคุมได้” เมื่อวันที่ 24 สิงหาคม 2559 เข้าร่วมเสวนาหัวข้อเรื่อง “Ethical Leadership : Combating Corruption Together” ในงาน Thailand’s 7th National Conference on Collective Action Against Corruption เมือ่ วันที่ 18 ตุลาคม 2559 เป็นต้น นอกจากนี้ เมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2559 บริษัทฯ จัดงาน CG Day และได้เชิญวิทยากรมาให้ความรู้เรื่อง CG และการต่อต้านการ ทุจริตคอร์รัปชันแก่ผู้บริหาร พนักงานกลุ่มบริษัทฯ และผู้เช่าอาคาร อีกทั้งยังก�ำหนดให้ประเด็นการเกิดทุจริตและคอร์รัปชันและการจัด กิจกรรมที่เกี่ยวข้องเป็นส่วนหนึ่งในเกณฑ์ประเมินผลการด�ำเนินงาน ของบริษัทฯ ด้วย
การศึกษา • บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต (MBA) สถาบันบัณฑิตบริหารธุรกิจศศินทร์ จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย • บัญชีบัณฑิต คณะพาณิชยศาสตร์และการบัญชี จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย
57 ปี
ต�ำแหน่ง • ผู้อ�ำนวยการ ส�ำนักกรรมการผู้อ�ำนวยการใหญ่
ประสบการณ์การท�ำงาน บมจ.จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก ก.พ. 58 - ปัจจุบัน ผูอ้ ำ� นวยการ ส�ำนักกรรมการผูอ้ ำ� นวยการใหญ่ ก.ย. 56 - ก.พ. 58 ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายทรัพยากรบุคคล เลขานุการบริษทั ฯ มีหน้าทีป่ ฏิบตั ติ ามข้อก�ำหนดในมาตรา 89/15 และ มาตรา 89/16 ของพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 4) พ.ศ. 2551 ซึ่งมีผลใช้บังคับเมื่อวันที่ 31 สิงหาคม 2551 ด้วยความรับผิดชอบ ความระมัดระวัง และความซือ่ สัตย์สจุ ริต รวมทัง้ ต้องปฏิบตั ใิ ห้เป็นไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค์ ข้อบังคับบริษทั ฯ มติ
53 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
อบรมหลักสูตรส�ำคัญ • หลักสูตร Director Certification Program (DCP 192/2014) สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย • หลักสูตร Anti-Corruption: The Practical Guide (ACPG 8/2014) สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย • หลักสูตร Management Development Program สถาบันบัณฑิต บริหารธุรกิจ ศศินทร์ จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย • หลักสูตร Organization Risk Management Program สมาคม บริษัทจดทะเบียนไทย • หลักสูตร Company Secretary Program (CSP 63/2015) สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย • หลั ก สู ต ร “กฎหมายส� ำ หรั บ การด� ำ เนิ น กิ จ การที่ เ ป็ น บริ ก าร สาธารณะ” สถาบันพระปกเกล้า
รายงานประจ�ำปี 2559
นอกจากนี้ เพื่อแสดงเจตนารมณ์ในการด�ำเนินธุรกิจภายใต้หลักการ ก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ี คณะกรรมการบริษทั ฯ ได้กำ� หนดให้ประกาศใช้ “หลักก�ำกับดูแลกิจการที่ดีของกลุ่มบริษัทฯ” “คู่มือคณะกรรมการ บริษัทฯ” “คู่มือคณะกรรมการอิสระ” และจรรยาบรรณทางธุรกิจของ พนักงาน โดยได้ปรับปรุงให้ทนั สมัย และเหมาะสมกับหลักเกณฑ์ตา่ งๆ ที่เปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ เพื่อเป็นมาตรฐานในการประพฤติปฏิบัติ ตามหลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี โดยก�ำหนดให้กรรมการบริษัทฯ ทุกท่านลงนามรับคู่มือคณะกรรมการบริษัทฯ และส�ำหรับพนักงาน กลุ่มบริษัทฯ ได้จัดให้มีโครงการส่งเสริมความรู้ความเข้าใจด้าน หลักธรรมาภิบาลให้แก่พนักงานอย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้พนักงาน ใหม่จะได้รับความรู้ดังกล่าวในการปฐมนิเทศ และการจัดท�ำแบบ ทดสอบไปพร้ อ มกั บ ความรู ้ เ กี่ ย วกั บ ธุ ร กิ จ บริ ษั ท ฯ ทั้ ง นี้ บ ริ ษั ท ฯ ได้ เ ผยแพร่ เ อกสารดั ง กล่ า วข้ า งต้ น ไว้ บ นเว็ บ ไซต์ ข องบริ ษั ท ฯ www.eastwater.com
อายุ
รายงานประจ�ำปี 2559 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
54
คณะกรรมการ ตลอดจนมติทปี่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ ทัง้ นี้ หน้าทีต่ ามกฎหมาย ของเลขานุการบริษัท มีดังนี้ 1. จัดท�ำและเก็บรักษาเอกสารดังต่อไปนี้ ก) ทะเบียนกรรมการ ข) หนังสือนัดประชุมคณะกรรมการ รายงานการประชุมคณะ กรรมการ และรายงานประจ�ำปีของบริษัทฯ ค) หนังสือนัดประชุมผู้ถือหุ้น และรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น 2. เก็บรักษารายงานการมีส่วนได้เสียที่รายงานโดยกรรมการหรือ ผู้บริหาร และจัดส่งส�ำเนารายงานการมีส่วนได้เสียตามมาตรา 89/14 ให้ประธานคณะกรรมการ และประธานคณะกรรมการ ตรวจสอบทราบภายใน 7 วันท�ำการนับแต่วันที่บริษัทฯ ได้รับ รายงานนั้น 3. ด�ำเนินการอื่นๆ ตามที่คณะกรรมการก�ำกับตลาดทุนประกาศ ก�ำหนด นอกจากนี้ เลขานุการบริษัทฯ ยังมีหน้าที่อื่นตามที่บริษัทฯ หรือคณะ กรรมการบริษัทฯ มอบหมาย ดังนี้ • ด� ำ รงต� ำ แหน่ ง เลขานุ ก ารคณะกรรมการชุ ด ย่ อ ยตามที่ ค ณะ กรรมการบริษัทฯ มอบหมาย • ให้ค�ำแนะน�ำด้านกฎหมายและกฎเกณฑ์ต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง และ ข้อพึงปฏิบัติด้านการก�ำกับดูแลในการด�ำเนินกิจกรรมของคณะ กรรมการให้เป็นไปตามกฎหมาย • ท�ำหน้าทีใ่ นการด�ำเนินการจัดประชุมคณะกรรมการบริษทั ฯ และ การประชุมผู้ถือหุ้น • ติดต่อประสานงานกับหน่วยงานภายในบริษัทฯ ให้ปฏิบัติตาม มติคณะกรรมการบริษัทฯ และมติที่ประชุมผู้ถือหุ้น • ติดต่อประสานงานกับหน่วยงานที่ก�ำกับดูแล เช่น กระทรวง พาณิชย์ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ส�ำนักงานคณะ กรรมการก�ำกับหลักทรัยพ์และตลาดหลักทรัพย์ รวมทัง้ ดูแลการ เปิดเผยข้อมูลและรายงานสารสนเทศต่อหน่วยงานที่ก�ำกับดูแล และสาธารณชน ให้ถูกต้องครบถ้วนตามกฎหมาย • จัดให้มีการปฐมนิเทศ ให้ค�ำแนะน�ำแก่กรรมการที่ได้รับการ แต่งตั้งใหม่ • หน้าที่อื่นๆ ตามที่ได้รับมอบหมายจากบริษัทฯ 9. ค่าตอบแทนกรรมการและผูบ ้ ริหาร
คณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทน มีหน้าที่พิจารณากลั่นกรอง ค่าตอบแทนของกรรมการบริษัทฯ เพื่อน�ำเสนอยังที่ประชุมสามัญ ผู้ถือหุ้นประจ�ำปีพิจารณาอนุมัติต่อไป ส�ำหรับค่าตอบแทนผู้บริหาร สู ง สุ ด นั้ น จะน� ำ เสนอยั ง คณะกรรมการบริ ษั ท ฯ อนุ มั ติ โดยอั ต รา
ค่ า ตอบแทนจะพิ จ ารณาจากก� ำ ไรสุ ท ธิ เงิ น ปั น ผล และผลการ ด�ำเนินงานบริษัทฯ รวมถึงอ้างอิงรายงานผลการส�ำรวจค่าตอบแทน กรรมการ โดยสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) ซึ่งสามารถเทียบเคียงค่าตอบแทนกรรมการได้กับบริษัทในกลุ่ม อุตสาหกรรมเดียวกัน 9.1 ค่าตอบแทนทีเ่ ป็นตัวเงิน
การประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ประจ�ำปี 2558 (25 เมษายน 2559) ที่ ประชุมมีมติอนุมัติค่าตอบแทนกรรมการส�ำหรับปี 2559 ดังนี้ 1. คณะกรรมการบริษัทฯ ประกอบด้วย ค่าตอบแทนรายเดือน 30,000 บาทต่อคน เบี้ยประชุม 10,000 บาทต่อครั้ง
ทัง้ นี้ หากเดือนใดมีการประชุมเกิน 1 ครัง้ คงจ่ายเบีย้ ประชุมเพียง 1 ครัง้ ให้ประธานคณะกรรมการบริษทั ฯ ได้รบั เพิม่ ขึน้ อีก ร้อยละ 25
2. คณะกรรมการชุดย่อย ไม่มีค่าตอบแทนรายเดือน เบี้ยประชุม 10,000 บาทต่อครั้ง
ทั้งนี้ หากเดือนใดมีการประชุมคณะกรรมการชุดย่อยเกิน 1 ครั้ง ให้จ่ายไม่เกิน 2 ครั้ง/คน/เดือน
3. ค่าตอบแทน (โบนัส) คณะกรรมการบริษัทฯ คงค่าตอบแทน (โบนัส) ของคณะกรรมการบริษัทฯ ประจ�ำปี 2558 ในอัตรา 486,066 บาทต่อคน ให้ประธานคณะกรรมการ บริษัทฯ ได้รับเพิ่มขึ้นอีกร้อยละ 25 และอัตราการค�ำนวณโบนัส เป็นไปตามสัดส่วนระยะเวลาที่เข้าด�ำรงต�ำแหน่ง
ตารางที่ 6 ค่าตอบแทนของกรรมการบริษัทฯ ประจ�ำปี 2559 ค่าเบี้ยประชุม ปี 2559 (บาท) รายชื่อคณะกรรมการ
คณะ กรรมการ บริษัทฯ
คณะ กรรมการ บริหาร และการ ลงทุน
คณะ คณะ คณะ กรรมการ กรรมการ กรรมการ ธรรมาภิบาล พิจารณา ตรวจสอบ และสรรหา ค่า ตอบแทน
ค่า ตอบแทน รายเดือน กรรมการ ปี 2559 (บาท)
คณะ กรรมการ บริหาร ความ เสี่ ยง
โบนัส กรรมการ จากผล การด�ำเนิน งาน ปี 2558 (บาท)
รวม (บาท)
70,000
60,000
-
-
-
412,500
486,066
1,166 ,066
2. นายนิพล ตั้งจีรวงษ์
90,000
-
-
40,000
90,000
20,000
300,000
-
540,000
3. ดร.วีรพงศ์ ไชยเพิ่ม
70,000
-
-
-
-
-
360,000
486,066
916,066
4. นายวิทยา ฉายสุวรรณ
60,000
-
-
-
-
-
397,500 607,582.50 1,065,082.50
5. ดร.ชัยพัฒน์ สหัสกุล ได้รับการแต่งตั้งเป็น กรรมการบริษัทฯ เมื่อวันที่ 9 ส.ค. 2559
50,000
-
-
20,000
50,000
40,000
150,000
-
310,000
6. พลต�ำรวจตรี วิชัย สังข์ประไพ
110,000
70,000
100,000
30,000
-
20,000
360,000
486,066
1,176,066
7. นางธัชดา จิตมหาวงศ์
110,000
140,000
100,000
-
-
-
360,000
486,066
1,196,066
80,000
-
-
-
40,000
20,000
360,000 40,505.50 540,505.50
9. รศ.ดร.ชนินทร์ ทินนโชติ
100,000
140,000
100,000
-
-
20,000
360,000
486,066
1,206,066
10. นายไพบูลย์ ศิริภาณุเสถียร
120,000
-
-
90,000
70,000
40,000
360,000
486,066
1,166,066
11. พันเอก เปรมจิรัสย์ ธนไทยภักดี
110,000
-
10,000
90,000
60,000
10,000
360,000
486,066
1,126,066
12. นายจิรายุทธ รุ่งศรีทอง ได้รับการแต่งตั้งเป็น กรรมการบริษัทฯ เมื่อวันที่ 1 เม.ย. 2559
90,000
-
-
-
80,000
50,000
270,000
-
490,000
13. นายชนินทร์ เชาวน์นิรัติศัย ลาออกจากต�ำแหน่ง กรรมการบริษัทฯ เมื่อวันที่ 6 ก.ค. 2559
50,000
-
-
-
-
-
8. นายเอกชัย อัตถกาญน์นา
ค่าตอบแทนผู้บริหาร ในปี 2559 บริษัทฯ ได้จ่ายค่าตอบแทน ประกอบด้วย เงินเดือนรวม 29.235 ล้านบาท และโบนัส 12.208 ล้านบาท ให้กบั ผูบ้ ริหาร จ�ำนวน 14 คน รวมทั้งสิ้น 41.461 ล้านบาท
9.2 ค่าตอบแทนอืน ่
210,000 121,516.50 381,516.50
ค่าตอบแทนอื่นของกรรมการ ไม่มี ค่าตอบแทนอื่นของผู้บริหาร กองทุนส�ำรองเลี้ยงชีพ 2.265 ล้านบาท
55 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
137,500
รายงานประจ�ำปี 2559
1. นายอมร เลาหมนตรี
10. บุคลากร
บริษัทฯ มีพนักงานทั้งสิ้น 168 คน แบ่งเป็นพนักงานสายงานหลัก จ�ำนวน 84 คน และพนักงานสายสนับสนุน จ�ำนวน 84 คน โดย ในปี 2559 บริษัทฯ ได้จ่ายผลประโยชน์ตอบแทนในรูปเงินเดือน 70,492,923.96 บาท และโบนั ส 28,849,613.00 รวมทั้ ง สิ้ น 99,342,536.96 บาท นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้จัดให้มีกองทุนส�ำรอง เลีย้ งชีพโดยบริษทั ฯ จ่ายเงินสมทบในอัตราร้อยละ 8-10 ของเงินเดือน โดยในปี 2559 บริษัทฯ ได้จ่ายเงินสมทบกองทุนส�ำรองเลี้ยงชีพ พนักงาน จ�ำนวน 5,615,880.46 บาท
รายงานประจ�ำปี 2559
10.1 นโยบายในการพั ฒนาพนักงาน
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
56
การพัฒนาบุคลากรเป็นหนึ่งในภารกิจที่บริษัทฯ ให้ความส�ำคัญ อย่างยิ่ง บริษัทฯ จัดท�ำแผนฝึกอบรมและพัฒนาบุคลากรประจ�ำปี ในหลักสูตรต่างๆ ให้รองรับสมรรถนะหลักขององค์กร และตามระดับ พนักงานผ่านกระบวนการจัดท�ำแผนพัฒนาบุคลากร เพือ่ เป็นแนวทาง ในการวิเคราะห์การจัดท�ำแผนฝึกอบรมและพัฒนาบุคลากร โดย พนักงานได้รับการอบรมในหลักสูตรที่สอดคล้องกับเป้าหมายในการ พัฒนารายบุคคล (IDP: Individual Development Plan) ทัง้ ในรูปแบบ ทั้งทักษะด้านพฤติกรรม (Soft Skill) และทักษะด้านการปฏิบัติงาน (Technical Skill) นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้ก�ำหนดให้การพัฒนาพนักงานตาม IDP เป็น ปั จ จั ย วั ด ผลการปฏิ บั ติ ง านในระดั บ หน่ ว ยงานและระดั บ บุ ค คล (Department KPI และ Individual KPI) ในการพิจารณาหลักสูตร สถาบัน และวิทยากร บริษัทฯ จะพิจารณาจากสถาบัน และ/หรือ วิทยากร ที่มีชื่อเสียง มีทักษะ ความรู้และความสามารถ ดังนี้ • หลักสูตรส�ำหรับพนักงานระดับบริหาร เน้นการพัฒนาด้านการ บริหารกิจการ การก�ำกับดูแลหลักสูตร Anti-Corruption และการ สร้างความสัมพันธ์อนั ดีระหว่างภาครัฐและเอกชน อาทิ หลักสูตร ของสถาบันพระปกเกล้า สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษทั ไทย (IOD) ศูนย์ส่งเสริมการพัฒนาความรู้ตลาดทุน (TSI) และ สภาอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย เป็นต้น • หลักสูตรส�ำหรับพนักงานระดับบังคับบัญชา เน้นการพัฒนา ทักษะการบริหารจัดการในด้านต่าง ๆ ได้แก่ The Manager HR for Non-HR Productivity Excellence รวมถึงหลักสูตร ด้านการเงิน และทักษะตามต�ำแหน่ง เป็นต้น
• หลักสูตรส�ำหรับพนักงานระดับปฏิบตั กิ าร เน้นการพัฒนาทักษะ ตามต�ำแหน่งงานทั้งทักษะด้านพฤติกรรม ได้แก่ Six Thinking Hats & Lateral Thinking และทักษะในการปฏิบัติงาน ได้แก่ การใช้งานและบ�ำรุงรักษาประตูนำ�้ ประเภทต่าง ๆ การดูแลรักษา เครื่องมือวัดคุณภาพน�ำ้ แบบ Online และ Hydraulic Model of Water Pipeline System เป็นต้น • หลักสูตร/โครงการอื่นๆ ที่ส�ำคัญ ได้แก่ การจัด Workshop Risk Management และ Rolling Corporate Plan ให้กับพนักงาน ระดับบังคับบัญชาขึ้นไป ร่วมจัดท�ำแผนปฏิบัติการและแผน กลยุทธ์ขององค์กรทั้งในระยะสั้นและระยะยาว อีกทั้งได้ส่ง พนักงานระดับบริหาร และพนักงานในระดับต่างๆ เข้าร่วม หลักสูตร Anti-Corruption - The Practical Guide จัดโดยสมาคม ส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษทั ไทย (IOD) บริษทั ฯ ยังส่งเสริมการ พัฒนาทักษะภาษาอังกฤษให้กับพนักงาน ผ่านระบบออนไลน์ รวมถึงการศึกษาดูงานทัง้ ภายในและต่างประเทศ เกีย่ วกับระบบ ปฏิบตั กิ าร (Operation) และการบริหารจัดการน�ำ้ เพือ่ รองรับการ ขยายธุรกิจในอนาคต รวมทั้งจัดกิจกรรม EW Team Building เพื่อสร้างการท�ำงานเป็นทีม สร้างความผูกพัน และพัฒนาการ สื่อสารภายในทีม (Charismatic Talk) • หลักสูตรด้านการอนุรกั ษ์พลังงานและสภาพแวดล้อมการท�ำงาน ให้กับพนักงานใหม่อย่างต่อเนื่องทุกปี เพื่อให้ความรู้เกี่ยวกับ สภาพแวดล้อมและการอนุรักษ์พลังงาน ดังนี้ 1. ความปลอดภัยอาชีวอนามัยและสภาพแวดล้อมในการ ท�ำงานส�ำหรับลูกจ้างทั่วไปและลูกจ้างที่เข้าท�ำงานใหม่ 2. การอนุรักษ์พลังงาน ทั้งส�ำนักงานกรุงเทพ และศูนย์ปฏิบัติ การจังหวัดระยอง 3. การรับมือกรณีแผ่นดินไหว และการให้ความรู้เกี่ยวกับ สาเหตุและโอกาสเกิดอัคคีภัยตลอดจนการซ้อมอพยพให้ กับพนักงาน และผู้เช่าอาคารเป็นประจ�ำทุกปี 10.2 การจัดเก็บ การเผยแพร่ และการถ่ายทอดองค์ความรู้
การถ่ายทอดความรู้จากผู้บริหารระดับสูงสุด ผู้บริหาร และพนักงาน ในการแลกเปลี่ยนความรู้ ประสบการณ์ในหลักสูตร ดังนี้ • หลักสูตร In-House Executive Sharing ผู้บริหารทุกคน เป็น วิทยากรถ่ายทอดความรูแ้ ละแลกเปลีย่ นประสบการณ์จริง และ กรณีศึกษาภายในองค์กร ทั้งด้านกลยุทธ์ วิศวกรรม การลงทุน และการเงิน และการบริหารจัดการ รวมถึงการศึกษาดูงานภายใน ประเทศ อนึง่ หลักสูตรนีถ้ อื เป็นส่วนหนึง่ ของการพัฒนาบุคลากร ให้เติบโตตามเส้นทางความก้าวหน้าในอาชีพ (Career Path)
• หลั ก สู ต รการอบรมการเงิ น ขั้ น พื้ น ฐาน (Finance for NonFinance) เพื่ อ น� ำ ความรู ้ ด ้ า นการเงิ น ไปประยุ ก ต์ ใ ช้ ใ นการ วิเคราะห์โครงการ รวมถึงวิเคราะห์งบการเงินของบริษัทฯ ได้ อย่างถูกต้อง • หลักสูตรการใช้งานโปรแกรมซ่อมบ�ำรุง เพื่อเป็นการทบทวนวิธี การใช้งานโปรแกรมซ่อมบ�ำรุงเครื่องจักรอุปกรณ์ รวมถึงระบบ การควบคุมการปฏิบตั งิ าน (Document Control) ภายในองค์กร ให้กับพนักงานในฝ่ายปฏิบัติการ
57 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
• หลักสูตรการใช้งาน Internal Web เพื่อให้ความรู้แก่พนักงาน ใหม่ ในการเข้าใช้ระบบ Internal Website ของบริษัทฯ รวมถึง ให้พนักงานทีไ่ ด้รบั สิทธิเ์ ป็นผูด้ แู ลระบบ สามารถใช้งานได้อย่าง ถูกต้อง รวมทัง้ ใช้จดั เก็บข้อมูลการอบรมทัง้ หมดของบริษทั ฯ เพือ่ ให้พนักงานที่สนใจสามารถศึกษาเรียนรู้ได้ด้วยตนเอง
รายงานประจ�ำปี 2559
• หลั ก สู ต รการใช้ ง านระบบการจั ด เอกสาร (Document Management System) เพื่อให้พนักงานมีความรู้ ความเข้าใจ ในการใช้งานงานระบบจัดเก็บเอกสาร และสามารถจัดเก็บ เอกสารได้อย่างมีประสิทธิภาพ อีกทั้งง่ายต่อการติดตาม ตรวจ สอบ สืบค้น และเป็นคลังความรู้
CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY ความรับผิดชอบต่อสั งคม
รายงานประจ�ำปี 2559
บริ ษั ท ฯ มี ค วามตระหนั ก และยึ ด มั่ น ในการด� ำ เนิ น ธุ ร กิ จ อย่ า งมี คุ ณ ธรรม ้ ส ี ่ วนได้เสี ยทุกกลุม ่ ตาม มีความรับผิดชอบต่อสั งคม และรักษาประโยชน์ของผูม หลักการก�ำกับดูแลกิจการทีด ั ไิ ว้ใน ่ ี และได้กำ� หนดหลักการตลอดจนแนวปฏิบต จรรยาบรรณธุรกิจ เพื่ อเป็นการสนับสนุนให้บริษัทฯ มีการเติบโตอย่างยั่งยืน ส� ำหรับรายละเอียดการด�ำเนินงานสามารถดูได้ในรายงานความยั่งยืนของ บริษัทฯ ซึ่งได้เผยแพร่ไว้ในเว็บไซต์ของบริษัทฯ www.eastwater.com
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
58
INTERNAL CONTROL AND RISK MANAGEMENT การควบคุมภายใน และการบริหารจัดการความเสี่ ยง การประเมินความเพี ยงพอของระบบการควบคุมภายใน
คณะกรรมการและผู้บริหารประกาศใช้ “หลักการก�ำกับดูแลกิจการ ที่ดีของกลุ่มบริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)” ซึง่ ถือเป็นนโยบายและวินยั อย่างหนึง่ ทีบ่ คุ ลากรของ กลุม่ บริษทั ฯ ต้องรับทราบและท�ำความเข้าใจและปฏิบตั ใิ ห้สอดคล้อง กับนโยบายและจรรยาบรรณต่างๆอย่างสม�่ำเสมอ ที่ครอบคลุมถึง การปฏิบัติหน้าที่ประจ�ำวัน และการตัดสินใจในเรื่องต่างๆ รวมทั้ง การปฏิบัติต่อคู่ค้า ลูกค้า และบุคคลภายนอก และได้ประกาศใช้ จรรยาบรรณทางธุรกิจของพนักงาน (Code of Conduct) ทีอ่ ยูภ่ ายใต้ หลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีของกลุ่มบริษัทฯ ทั้งนี้พนักงานที่ฝ่าฝืน หรื อ ละเมิ ด จรรยาบรรณจะได้รับการสอบสวนและลงโทษตามที่ บริษัทฯ ก�ำหนดไว้ในข้อบังคับเกี่ยวกับการท�ำงาน หรือกฎหมายตาม แต่กรณี และอาจถูกพิจารณาลงโทษตามหลักเกณฑ์ที่ก�ำหนด บริษทั ฯ ได้กำ� หนดให้คณะกรรมการบริษทั ฯ และฝ่ายบริหารมีการแบ่ง แยกบทบาทหน้าทีอ่ อกจากกันอย่างชัดเจน คณะกรรมการบริษทั ฯ จะ ไม่เข้าไปเกี่ยวข้องในภาระหน้าที่ของฝ่ายบริหาร เพื่อสร้างดุลยภาพ ระหว่างการบริหารและการก�ำกับดูแลกิจการ รวมทัง้ มีการติดตามการ บริหารงานเพือ่ ให้มนั่ ใจว่า นโยบาย และกระบวนการทีเ่ หมาะสมได้นำ� มาใช้ในทางปฏิบัติอย่างมีประสิทธิผล โดยคณะกรรมการบริษัทฯ ได้ พิจารณาสรรหาและแต่งตัง้ ผูท้ เี่ หมาะสมเพือ่ มาด�ำรงต�ำแหน่งผูบ้ ริหาร ระดับสูง และแต่งตั้งคณะกรรมการชุดต่างๆซึ่งจะต้องด�ำเนินการ
นอกจากนี้บริษัทฯ ได้ค�ำนึงถึงความมุ่งมั่นในการจูงใจ พัฒนาและ รักษาบุคลากรที่มีความรู้ความสามารถ จึงได้จัดให้มีแผนพัฒนา พนักงานรายบุคคล (IDP) รวมทัง้ มีนโยบายการบริหารสายอาชีพ และ แผนทดแทนต�ำแหน่งงานเพือ่ เตรียมความพร้อมการทดแทนพนักงาน โดยเฉพาะระดับบริหารและในกลุม่ ธุรกิจหลัก รวมทัง้ มีการประเมินผล การปฏิบตั งิ านพนักงานตามเป้าหมายทีก่ ำ� หนดไว้เป็นดัชนีชวี้ ดั ผลการ ด�ำเนินงาน เพื่อใช้ในการพิจารณาความดีความชอบ 2. การประเมินความเสี่ ยง (Risk Assessment)
คณะกรรมการตรวจสอบท�ำหน้าที่สอบทานรายงานทางการเงินร่วม กับผู้สอบบัญชีและฝ่ายตรวจสอบภายใน เพื่อพิจารณาถึงความ ถูกต้องและสอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปรวมถึง ความเพียงพอในด้านการเปิดเผยข้อมูล บริษทั ฯ ใช้แนวคิดของการบริหารความเสีย่ งทัว่ ทัง้ องค์กร (Enterprise Risk Management) โดยให้ผู้บริหารและพนักงานที่เกี่ยวข้องร่วมกัน บ่งชี้ความเสี่ยง การวิเคราะห์ปัจจัยเสี่ยงทั้งโอกาสเกิดและผลกระทบ เพื่อก�ำหนดมาตรการควบคุม บริษัทฯ จัดตั้งหน่วยงานบริหารจัดการ
59 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
1. การควบคุมภายในองค์กร (Control Environment)
บริ ษั ท ฯ มี โ ครงสร้ า งองค์ ก รที่ ชั ด เจนเพื่ อ สนั บ สนุ น การบรรลุ วัตถุประสงค์ของบริษัทฯ และให้การควบคุมภายในเป็นไปอย่างมี ประสิทธิภาพ โดยมีการแบ่งแยกหน้าทีค่ วามรับผิดชอบทัง้ ในสายงาน ปฏิบัติงานหลักและสายงานสนับสนุน รวมทั้งมุ่งเน้นให้มีกลไกการ ถ่วงดุลอ�ำนาจระหว่าง คณะกรรมการบริษทั ฯ ฝ่ายบริหาร และผูถ้ อื หุน้ ตลอดจนจัดให้มกี ารสือ่ สารกับผูล้ งทุนเพือ่ เผยแพร่ และสือ่ สารข้อมูล ต่างๆ ของบริษัทให้สาธารณชนได้ทราบอย่างสม�ำ่ เสมอ
รายงานประจ�ำปี 2559
คณะกรรมการบริษทั ฯ เห็นชอบการประเมินระบบการควบคุมภายใน จากรายงานผลการประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน ของคณะกรรมการตรวจสอบซึง่ ได้ประเมินระบบการควบคุมภายในของ บริษทั ฯ 5 ด้าน ประกอบด้วย 1. การควบคุมภายในองค์กร 2. การประเมินความเสี่ยง 3. การควบคุมการปฏิบัติงาน 4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และ 5. ระบบการติดตาม โดยมีรายละเอียดดังนี้
ตามข้อบังคับของบริษัทฯ และข้อก�ำหนดของคณะกรรมการบริษัทฯ ตามที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยก�ำหนดไว้ และมีบทบาท ส�ำคัญในการก�ำหนดวิสัยทัศน์ แผนยุทธศาสตร์ระยะ 3 ปี และแผน ปฏิบตั กิ ารประจ�ำปี โดยผูบ้ ริหารทุกหน่วยงานจะร่วมจัดท�ำแผนปฏิบตั ิ การประจ�ำปี (Action Plan) ทีส่ อดคล้องกับแผนยุทธศาสตร์ทกี่ ำ� หนด ไว้ในแผนระยะยาวเพือ่ น�ำไปสูก่ ารปฏิบตั โิ ดยมีการก�ำหนดเป้าหมาย วัตถุประสงค์ งบประมาณ ปัจจัยความเสี่ยง กิจกรรมหลักที่จะด�ำเนิน การในแต่ละช่วงเวลา ผลตอบแทนที่คาดว่าจะได้รับที่สามารถวัดได้ อย่างเป็นรูปธรรมเพื่อให้บรรลุเป้าหมายโดยรวม
รายงานประจ�ำปี 2559
ความเสี่ยงเพื่อจัดท�ำแผนบริหารความเสี่ยง ติดตามผลการจัดการ เพือ่ ลดระดับความเสีย่ งให้อยูใ่ นระดับทีย่ อมรับได้ และทบทวนปัจจัย ความเสี่ยงเพื่อเสนอคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง พิจารณาก่อน น�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ ทุกไตรมาส เพื่อพิจารณาและให้ค�ำ วินิจฉัยอันจะส่งผลให้กระบวนการบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ มี ความต่อเนื่อง ทั้งนี้ได้สื่อสารนโยบายและแนวปฏิบัติในการบริหาร ความเสี่ยงให้พนักงานทุกคนรับทราบและถือปฏิบัติเพื่อให้เป็นส่วน หนึง่ ของวัฒนธรรมขององค์กรว่า ทุกคนมีสว่ นร่วมดูแลองค์กรร่วมกัน ผ่านกระบวนการบริหารความเสี่ยงที่เข้าใจตรงกัน นอกจากนั้นแล้ว บริษทั ฯ ได้มกี ารจัดท�ำแผนบริหารความต่อเนือ่ งทางธุรกิจ (Business Continuities Plan : BCP) เพื่อสร้างความเชื่อมั่นว่า บริษัทฯ จะ สามารถด�ำเนินธุรกิจได้อย่างต่อเนื่องและไม่หยุดชะงัก หากเกิด ภาวะฉุกเฉิน
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
60
3. การควบคุมการปฏิบัติงาน (Control Activities)
บริษัทฯ ประกาศใช้ระเบียบและแนวปฏิบัติต่างๆ อาทิ ด้านการจัด ซื้อจัดจ้าง งบประมาณ การลงทุนและบริหารโครงการ การบัญชี และการเงินเป็นต้น และบริษัทฯ ก�ำหนดขอบเขตอ�ำนาจหน้าที่ และ วงเงินอ�ำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารให้สอดคล้องกับหลักการควบคุม ภายในที่ดีรวมทั้งจัดให้มีการแบ่งแยกหน้าที่งาน และการสอบทาน งานระหว่างกัน โดยแยกงานในหน้าที่อนุมัติ การบันทึกรายการบัญชี ข้อมูลสารสนเทศ และหน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สินออกจาก กัน นอกจากนี้บริษัทยังได้รับการรับรองระบบมาตรฐานคุณภาพ ISO9001:2008 และ ISO 14001:2004 ซึ่งก�ำหนดให้บริษัทฯ ต้อง จัดท�ำคู่มือและขั้นตอนการปฏิบัติ เพื่อเป็นมาตรฐานอ้างอิงในการ ปฏิบัติงาน รวมถึงการจัดฝึกอบรมพนักงานให้เข้าใจ และสามารถ ปฏิบัติงานได้อย่างถูกต้อง สอดคล้องตามขั้นตอน และวิธีการปฏิบัติ งานที่บริษัทฯ ก�ำหนดไว้ หากมีรายการระหว่างกันของบริษัทฯ และบริษัทย่อย รวมถึงผู้มีส่วน ได้เสียต่างๆ จะผ่านขั้นตอนการพิจารณาอนุมัติอย่างถูกต้องชัดเจน หากมีรายการระหว่างกันที่มีนัยส�ำคัญฝ่ายตรวจสอบ คณะกรรมการ ตรวจสอบ ฝ่ายบริหาร และผู้สอบบัญชีจะด�ำเนินการพิจารณาอย่าง รอบคอบและด�ำเนินการตามข้อก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์ฯ ตลอด จนเปิดเผยในหมายเหตุประกอบงบการเงิน และรายงานให้สำ� นักงาน ก.ล.ต. ทราบ อีกทั้งในการออกเสียงเพื่อลงมติเกี่ยวกับรายการเกี่ยว โยง กรรมการที่มีส่วนได้เสียจะงดออกเสียงในมติดังกล่าว บริษัทฯ มีการก�ำกับดูแลการด�ำเนินงานของบริษัทย่อยอย่างต่อเนื่อง และสม�ำ่ เสมอ โดยรายงานความก้าวหน้าผลการด�ำเนินงานของบริษทั ย่อยแต่ละแห่งต่อคณะกรรมการบริษัทฯ ทราบ และมอบหมายให้ มีหน่วยงานเฉพาะในการติดตามผลการด�ำเนินงานตามมติที่คณะ
กรรมการบริษัทฯ ได้ให้ข้อเสนอแนะไว้ รวมทั้งการประสานนโยบาย ให้ทุกบริษัทมีทิศทางการด�ำเนินงานที่สอดคล้องเป็นทิศทางเดียวกับ นโยบายของคณะกรรมการบริษัทฯ นอกนั้นบริษัทฯ มอบหมายให้ เลขานุการบริษทั ฯ ดูแลงานด้านกฎหมาย รวมถึงงานด้านธรรมาภิบาล เพื่อก�ำกับดูแลให้การด�ำเนินงานของบริษัทฯ สอดคล้องกับกฎหมาย ระเบียบข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง 4. ระบบสารสนเทศและการสื่ อสารข้อมูล (Information & Communication)
บริษัทฯ ได้จัดให้มีข้อมูลที่ส�ำคัญอย่างเพียงพอและน�ำส่งล่วงหน้า ผ่านอุปกรณ์สื่อสารหลายรูปแบบ เพื่อให้คณะกรรมการบริษัทฯ ใช้ ประกอบการตัดสินใจก่อนการประชุมคณะกรรมการ บริษัทฯ จัดให้มีศูนย์รับเรื่องร้องเรียน เพื่อรับเรื่องร้องเรียนจากบุคคล ภายนอก และมี นั ก ลงทุ น สั ม พั น ธ์ ท� ำ หน้ า ที่ ติ ด ต่ อ สื่ อ สารและจั ด กิจกรรมร่วมกับผู้ถือหุ้นและนักลงทุนรวมทั้งมีช่องทางการสื่อสาร พิเศษเพือ่ ให้พนักงานและหน่วยงานภายนอกสามารถแจ้งข้อมูลหรือ การร้องเรียนแก่บริษัทฯ ผ่านช่องทาง www.eastwater.com เว็บไซต์บริษัท : จดหมายอิเล็กทรอนิกส์ : CEO@eastwater.com AC_EW@eastwater.com กล่องรับความคิดเห็น : ฝ่ายทรัพยากรบุคคล จดหมายธรรมดา : คณะกรรมการตรวจสอบ บริษทั จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน) อาคารอีสท์วอเตอร์ ชัน้ 25 เลขที่ 1 ซอยวิภาวดีรงั สิต 5 ถ.วิภาวดีรงั สิต แขวงจอมพล เขตจตุจักร กรุงเทพฯ 10900 นอกจากนี้ บริษทั ฯ ยังได้มกี ารประยุกต์ใช้และพัฒนาระบบสารสนเทศ และระบบฐานข้อมูลภายในอย่างต่อเนื่อง โดยก�ำหนดเป็นนโยบาย เกี่ยวกับการใช้เทคโนโลยีสารสนเทศและการสื่อสารไว้ในหลักการ ก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ขี องบริษทั ฯ เพือ่ ให้พนักงานมีความเข้าใจการใช้ สือ่ ภายในต่างๆ ภายใต้การควบคุมภายในทีด่ ี อาทิ การใช้ อินเทอร์เน็ต อินทราเน็ต อีเมล และสื่อโทรคมนาคมต่างๆ ได้แก่ โทรศัพท์ โทรสาร อุปกรณ์รับสัญญาณระบบวงจรสื่อสารระหว่างส�ำนักงานใหญ่และ สาขา เป็นต้น รวมทัง้ ได้สอื่ สารให้บคุ ลากรของบริษทั ฯ ได้เข้าใจถึงการ ปฏิบตั ติ ามกฎหมายทีเ่ กีย่ วข้องกับสารสนเทศ ได้แก่ พระราชบัญญัติ ว่าด้วยการกระท�ำความผิดเกีย่ วกับคอมพิวเตอร์ พ.ศ. 2550 เพือ่ ไม่ให้ เกิดการฝ่าฝืนกฎหมาย 5. ระบบการติดตาม (Monitoring Activities)
ฝ่ายบริหารก�ำหนดแนวทางการแก้ไขผลการปฏิบัติงานที่ไม่เป็นไป
ตามเป้าหมาย และรายงานให้คณะกรรมการบริษัทฯ ทราบแนวทาง การแก้ไขและก�ำหนดเวลาแล้วเสร็จ เพือ่ ให้คณะกรรมการบริษทั ฯ ได้ พิจารณา และสามารถให้ความเห็นเพิ่มเติมต่อแนวทางที่ก�ำหนดไว้ โดยมีฝา่ ยตรวจสอบท�ำหน้าทีต่ ดิ ตามผลการปรับปรุงแก้ไขข้อบกพร่อง ของฝ่ายบริหารตามข้อเสนอแนะที่ตรวจพบตามแผนที่ก�ำหนดรวม ทั้งมติคณะกรรมการตรวจสอบ และให้ความส�ำคัญต่อก�ำหนดระยะ เวลาแล้วเสร็จที่ฝ่ายบริหารได้ระบุไว้ โดยได้จัดท�ำรายงานผลการ ติดตามการปรับปรุงเป็นประจ�ำทุกเดือน เพื่อรายงานในที่ประชุม คณะกรรมการตรวจสอบและรายงานเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบทุกไตรมาส
หัวหน้างานตรวจสอบภายใน และหัวหน้างานก�ำกับดูแลการ ปฏิบัติงานของบริษัทฯ
หัวหน้างานตรวจสอบภายใน
ตามโครงสร้างของบริษัทฯ ก�ำหนดให้ฝ่ายตรวจสอบ มีสายบังคับ บัญชาขึ้นตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งเป็นผู้คัดเลือกบุคคลที่
หัวหน้างานก�ำกับดูแลการปฏิบัติงานของบริษัทฯ (Compliance)
หัวหน้างานก�ำกับดูแลการปฏิบัติงานของบริษัทฯ คือ นางวิราวรรณ ธารานนท์ ผู ้ อ� ำ นวยการส� ำ นั ก กรรมการผู ้ อ� ำ นวยการใหญ่ แ ละ เลขานุการบริษัทฯ ดังมีรายละเอียดประวัติในหัวข้อ 8 เลขานุการ บริษัทฯ หน้า 61-62 ซึ่งมีหน้าที่ในการก�ำกับดูแลให้บริษัทฯ ปฏิบัติ ให้ถูกต้องตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ
61 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
จากการพิจารณาสาระส�ำคัญของการประเมินความเพียงพอของระบบ ควบคุมภายใน คณะกรรมการบริษทั ฯ มีความเห็นสอดคล้องกับคณะ กรรมการตรวจสอบและผู้สอบบัญชีว่า ระบบการควบคุมภายในของ บริษทั ฯ มีความเพียงพอและเหมาะสมกับการด�ำเนินธุรกิจ โดยบริษทั ฯ จัดให้มีบุคลากรอย่างเพียงพอที่จะด�ำเนินการตามระบบได้ รวมทั้งมี ระบบการควบคุมภายในในเรื่องการติดตามดูแลการด�ำเนินงานของ บริษัทย่อยได้อย่างมีประสิทธิภาพ และส่งเสริมประสิทธิผลของการ ประกอบกิจการที่ยั่งยืน
นางสาวสุวรรณา กอเจริญรัตน์ ชื่อ ต�ำแหน่ง ผู้อ�ำนวยการฝ่ายตรวจสอบ วุฒิการศึกษา • บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต (การบัญชี) มหาวิทยาลัยรามค�ำแหง • บริหารธุรกิจบัณฑิต (การบัญชี) มหาวิทยาลัยรามค�ำแหง ประสบการณ์การท�ำงาน 2559 - ปัจจุบัน ผู้อ�ำนวยการ ฝ่ายตรวจสอบ 2558 - 2559 ผู้จัดการ ฝ่ายการเงินและบัญชี บมจ. จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�ำ้ ภาคตะวันออก 2554 - 2558 ผู้จัดการ ฝ่ายการเงินและบัญชี บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ประวัติการฝึกอบรม • Anti-Corruption : The Practical Guide, Thai Institute of Director (IOD) ACPG 30/2016 • เจาะลึ ก ประเด็ น เกี่ ย วเนื่ อ งกั บ รายงานของผู ้ ส อบบั ญ ชี ต าม มาตรฐานใหม่ (2559) • Strategic CFO in Capital Markets (2558) • CFO รุ่นที่ 17 (2555) • Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA, 2012 & 2013 (Module 1 & 2) • Executive Development Program (EDP) 10/2012 โดยสมาคม บริษัทจดทะเบียนไทย
รายงานประจ�ำปี 2559
บริษัทฯ ให้ความส�ำคัญต่อการตรวจสอบภายในเพื่อเพิ่มคุณค่าต่อ องค์กรโดยการใช้ข้อมูลประเมินความเสี่ยงภายในองค์กร ประกอบ การวางแผนการตรวจสอบ และมอบหมายให้ฝ่ายตรวจสอบสอบ ทานประสิทธิภาพประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายในของทุก กระบวนการท�ำงานและรายงานผูบ้ ริหารและคณะกรรมการตรวจสอบ ทุกไตรมาส เพื่อให้คณะกรรมการบริษัทฯ รวมถึงฝ่ายบริหารสามารถ เชื่อมั่นในประสิทธิภาพประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายในของ บริษัทฯ รวมถึงความถูกต้องน่าเชื่อถือได้ของข้อมูลสารสนเทศต่างๆ ทัง้ สารสนเทศทางการเงินการบัญชี และสารสนเทศทีใ่ ช้ในการด�ำเนิน งาน ทัง้ นีฝ้ า่ ยตรวจสอบได้ตดิ ตามผลการปรับปรุงแก้ไขตามประเด็นที่ ตรวจพบและข้อเสนอแนะของคณะกรรมการตรวจสอบ และน�ำเสนอ คณะกรรมการตรวจสอบอย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้ยังมีกระบวนการ ติดตามผลการด�ำเนินงานผ่านระบบการตรวจติดตามระบบคุณภาพ และสิ่งแวดล้อมภายในบริษัทตามมาตรฐานสากล ISO 9001:2008 และISO 14001 : 2004 โดยบริษัทผู้ให้การรับรองอย่างสม�ำ่ เสมอ
เหมาะสมโดยพิจารณาจากวุฒิการศึกษา ประสบการณ์ การอบรม และความเข้าใจในกิจกรรมและการด�ำเนินงานของบริษัทฯ และเป็น ผู้ให้ความเห็นชอบในการพิจารณา แต่งตั้ง โยกย้าย เลิกจ้าง และ พิจารณาความดีความชอบของหัวหน้างานฝ่ายตรวจสอบ ปัจจุบัน หัวหน้างานตรวจสอบภายใน มีประวัติดังนี้
RELATED PARTIES TRANSACTIONS รายการระหว่างกัน รายละเอียดของรายการระหว่างกัน
รายงานประจ�ำปี 2559
บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีรายการระหว่างกันกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง ซึ่งผู้สอบบัญชีได้ระบุไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน (ข้อ 33) ประจ�ำปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 โดยมีรายละเอียดประเภทรายการ ดังต่อไปนี้
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
62
2. การประปาส่วน ภูมิภาค (กปภ.)
1. การประปาส่วน ภูมิภาค (กปภ.)
ลักษณะของรายการ
• นายเอกชัย อัตถกาญน์นา เป็นรองผู้ ปริมาณน�้ำประปา ว่าการ (ปฏิบัติการ 3) ของ กปภ. และ จ�ำหน่าย (ล้าน ลบ.ม.) มูลค่าทีจ่ ัดจ�ำหน่าย เป็นกรรมการบริษัทฯ น�้ำประปา (ล้านบาท)
ปริมาณรายการ • กปภ. เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของบริษัทฯ ปริมาณน�้ำประปา โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 กปภ. จ�ำหน่าย (ล้าน ลบ.ม.) ถือหุ้นในสัดส่วนร้อยละ 40.20 ของทุน มูลค่าที่จัดจ�ำหน่าย จดทะเบียนที่ช�ำระแล้วของบริษัทฯ น�้ำประปา (ล้านบาท)
• นายเอกชัย อัตถกาญน์นา เป็นรอง ผูว้ า่ การ (ปฏิบตั กิ าร 3)ของ กปภ. และ เป็นกรรมการบริษัทฯ
ปริมาณรายการ • กปภ. เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของบริษัทฯ ปริมาณน�้ำดิบที่จำ� หน่าย โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 กปภ. (ล้าน ลบ.ม.) ถือหุน้ ในสัดส่วนร้อยละ 40.20 ของทุน มูลค่าที่จัดจ�ำหน่าย จดทะเบียนที่ช�ำระแล้วของบริษัทฯ (ล้านบาท)
ลักษณะ ความสั มพันธ์ ความจ�ำเป็น/หมายเหตุ
นโยบายในการก�ำหนดราคา
7.81 บริษัทฯจ�ำหน่ายน�้ำประปาให้กับ กปภ. ในพื้นที่พัทยา 126.27
0.99 บริษัทฯจ�ำหน่ายน�้ำประปาให้กับ • บริษทั ฯ จ�ำหน่ายน�ำ้ ประปาให้กบั กปภ. ใน กปภ. ในพื้นที่เกาะสมุย อัตราที่ตกลงกันและการปรับอัตราค่าน�้ำ เป็นไปตามเงื่อนไขสัญญาสัมปทาน 62.78
61.34 บริษัทฯ จ�ำหน่ายน�ำ้ ดิบให้กับ กปภ. • บริษัทฯ จ�ำหน่ายน�้ำดิบให้กับ กปภ. ใน อัตราเดียวกับที่จ�ำหน่ายน�้ำให้กับผู้ใช้น�้ำ ในพืน้ ทีห่ นองค้อ-แหลมฉบัง-พัทยาเพือ่ การอุปโภคบริโภครายอืน่ ๆ และมีการ 607.25 บางพระ และพื้ น ที่ ด อกกรายท�ำสัญญาทีเ่ ป็นลายลักษณ์อกั ษรทีช่ ดั เจน มาบตาพุด-สัตหีบ ทั้งนี้ ในการออกเสียงลงมติเกี่ยวกับอัตรา ค่าน�ำ้ กรรมการทีม่ สี ว่ นได้สว่ นเสียจะไม่มี สิทธิในการออกเสียงลงคะแนน
ปริมาณและ มูลค่าของ รายการ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
นิติบุคคลที่อาจ มีความขัดแย้ง
ตารางที่ 7 รายได้จากการจ�ำหน่ายน�้ำดิบและน�้ำประปา ระหว่างกลุ่มบริษัทฯ กับ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ โดยมีปริมาณการซือ ้ ขายและนโยบายการก�ำหนดราคา
รายงานประจ�ำปี 2559
63
3. การนิคม อุตสาหกรรม แห่งประเทศไทย (กนอ.)
ปริมาณรายการ 4. บมจ. ยูนิเวอร์แซล • บริษัทฯ ถือหุ้น 100% และมีกรรมการ ปริมาณน�้ำดิบที่จำ� หน่าย ยูทีลิตี้ส์ ร่วมกัน (ล้าน ลบ.ม.) มูลค่าที่จัดจ�ำหน่าย (ล้านบาท)
• นายวีรพงศ์ ไชยเพิ่มเป็นผู้ว่าการของ กนอ. และเป็นกรรมการบริษัทฯ
ปริมาณรายการ • กนอ. เป็นผู้ถือหุ้นรายหนึ่งของบริษัทฯ ปริมาณน�้ำดิบที่จำ� หน่าย โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 กนอ. (ล้าน ลบ.ม.) ถือหุ้นในสัดส่วนร้อยละ 4.57 ของทุน มูลค่าที่จัดจ�ำหน่าย จดทะเบียนที่ช�ำระแล้วของบริษัทฯ (ล้านบาท)
ลักษณะของรายการ
ลักษณะ ความสั มพันธ์
นิติบุคคลที่อาจ มีความขัดแย้ง ความจ�ำเป็น/หมายเหตุ
รายงานประจ�ำปี 2559
นโยบายในการก�ำหนดราคา
8.72 บริษัทฯ จ�ำหน่ายน�ำ้ ดิบให้กับ บมจ. • บริ ษั ท ฯ จ� ำ หน่ า ยน�้ ำ ดิ บ ให้ กั บ บมจ. ยู นิ เ วอร์ แ ซล ยู ที ลิ ตี้ ส ์ (โครงการ ยูนิเวอร์แซล ยูทิลิตี้ส์ ในอัตราเดียวกับที่ จ�ำหน่ายน�้ำให้กับผู้ใช้น�้ำเพื่อการอุปโภค 59.05 ชลบุรี) ในพื้นที่ ฉะเชิงเทรา-ชลบุรี บริ โ ภครายอื่ น ๆ และมี ก ารท� ำ สั ญ ญา ที่ เ ป็ น ลายลั ก ษณ์ อั ก ษรที่ ชั ด เจน ทั้ ง นี้ ในการออกเสี ย งลงมติ เ กี่ ย วกั บ อั ต รา ค่าน�้ำและการเปลี่ยนแปลงอัตราค่าน�้ำ ที่บริษัทฯ จ�ำหน่ายให้กับ บมจ. ยูนิเวอร์ แซลฯ กรรมการทีม่ สี ว่ นได้สว่ นเสียจะไม่มี สิทธิในการออกเสียงลงคะแนน
85.69 บริ ษั ท ฯ จ� ำ หน่ า ยน�้ ำ ดิ บ ให้ กั บ • บริษัทฯ จ�ำหน่ายน�้ำดิบให้กับ กนอ. ใน กนอ. ในพื้ น ที่ ห นองค้ อ -แหลม อัตราเดียวกับที่จ�ำหน่ายน�้ำให้กับผู้ใช้น�้ำ ประเภทนิคมอุตสาหกรรมของรัฐรายอืน่ ๆ 942.62 ฉบั ง -พั ท ยา-บางพระ และพื้ น ที่ และมี ก ารท� ำ สั ญ ญาที่ เ ป็ น ลายลั ก ษณ์ ดอกกราย- มาบตาพุด-สัตหีบ อักษรทีช่ ดั เจน ทัง้ นี้ ในการออกเสียงลงมติ เกีย่ วกับอัตราค่าน�ำ้ และการเปลีย่ นแปลง อัตราค่าน�ำ้ ทีบ่ ริษทั ฯ จ�ำหน่ายให้กบั กนอ. กรรมการที่มีส่วนได้ส่วนเสียจะไม่มีสิทธิ ในการออกเสียงลงคะแนน
ปริมาณและ มูลค่าของ รายการ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
64
ลักษณะ ความสั มพันธ์ ลักษณะของรายการ
ความจ�ำเป็น/หมายเหตุ
นโยบายในการก�ำหนดราคา
12.92 328.96
8.92 98.76
20.58 236.94
4.24 51.29
เป็นรายการที่ บมจ.ยูนิเวอร์แซล • บมจ.ยู นิ เ วอร์ แ ซล ยู ที ลิ ตี้ ส ์ จ� ำ หน่ า ย ยูทีลิตี้ส์ จ�ำหน่ายน�้ำประปาให้แก่ น�้ำประปา ให้แก่ กปภ. โดยราคาค่าน�้ำ และวิธีการปรับอัตราค่าน�้ำเป็นไปตาม 12.19 กปภ. ตามสั ญ ญาสั ม ปทานของ เงือ่ นไขสัญญาสัมปทาน 138.49 บริ ษั ท ประปาบางปะกง บริ ษั ท ประปาฉะเชิงเทรา บริษัทประปา นครสวรรค์ และบริษทั เอ็กคอมธารา 13.26 155.82
ปริมาณและ มูลค่าของ รายการ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ประปาราชบุรี - ล้าน ลบ.ม. - ล้านบาท
ประปาชลบุรี - ล้าน ลบ.ม. - ล้านบาท
ประปาระยอง - ล้าน ลบ.ม. - ล้านบาท
ประปานครสวรรค์ - ล้าน ลบ.ม. - ล้านบาท
ประปาฉะเชิงเทรา - ล้าน ลบ.ม. - ล้านบาท
ปริมาณรายการ 5. กปภ. และ • บมจ.ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ เป็นบริษัท รายได้จำ� หน่ายน�ำ้ ประปา บมจ. ยูนิเวอร์แซล ย่ อ ยที่ บ ริ ษั ท ฯ ถื อ หุ ้ น อยู ่ ใ นสั ด ส่ ว น ประปาบางปะกง ร้อยละ100 ของทุนจดทะเบียนที่ช�ำระ - ล้าน ลบ.ม. ยูทีลิตี้ส์ แล้วของบริษัทดังกล่าว - ล้านบาท
นิติบุคคลที่อาจ มีความขัดแย้ง
รายงานประจ�ำปี 2559
65
ตารางที่ 8 แสดงรายการระหว่างกันกับผู้ถือหุ้นและบริษัทย่อย เปรียบเทียบ 3 ปี (2557 – 2559)
รายงานประจ�ำปี 2559
บริษัท
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
66
ความสั มพันธ์
รายการที่เกี่ยวโยงกัน
กปภ.
ผู้ถือหุ้นใหญ่
- รายได้ค่าก่อสร้างฯ - รายได้ค่าเช่า และค่าบริการ - รายได้ค่างานลดน�้ำฯ - ลูกหนี้การค้า - ลูกหนี้อื่น - เจ้าหนี้การค้า
กนอ.
ผู้ถือหุ้นใหญ่
ผลิตไฟฟ้า
ผู้ถือหุ้นใหญ่
บมจ. ยูนิเวอร์แซล บริษัทย่อย (บริษัทฯ ยูทีลิตี้ส์ มีสดั ส่วนการถือหุ้น (100%) และมี กรรมการร่วม)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 (บาท)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 (บาท)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2557 (บาท)
118,258,238 27,712,704 3,910,708 197,960,845 16,285 30,144,731
95,684,584 24,230,754 4,440,444 203,568,533 20,660 24,682,385
268,923,208 29,706,329 5,507,372 183,637,386 18,969 18,125,257
- ลูกหนี้การค้า
86,540,032
87,823,162
80,338,818
- ลูกหนี้การค้า
-
-
1,095
8,649,206 108,629,985 11,626,811 217,841,080 5,196,817 1,012,183 20,408,855
4,471,084 4,878,521 35.699,995 5,322,083 224,891,600 1,583,562 650,947 20,576,632
4,822,826 23,969,997 5,713,807 206,434,679 5,414,539 582,516 21,161,289
- รายได้ค่าเช่า และค่าบริการ - ดอกเบี้ยรับ *** - เงินปันผลรับ - รายได้อื่น - ต้นทุนขาย และต้นทุนบริการ - ลูกหนี้การค้า - ลูกหนี้อื่น - เจ้าหนี้การค้า
*** เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้อง
เมื่อวันที่ 20 มีนาคม พ.ศ. 2558 บริษัทฯ ให้ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ กู้ยืมเงิน โดยมีวงเงิน 800 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยคงที่ตามที่ระบุ ในสัญญา ช�ำระคืนเงินต้นเป็นงวดรายปี รวม 5 งวด เป็นเงินงวดละ 160 ล้านบาท ซึ่งทาง UU ได้เบิกใช้ไประหว่างงวดเท่ากับ 644 ล้านบาท เมือ่ วันที่ 10 มิถนุ ายน พ.ศ. 2558 บมจ. ยูนเิ วอร์แซล ยูทลี ติ สี้ ์ ได้ชำ� ระคืนเงินกูท้ งั้ หมดตามทีไ่ ด้เบิกใช้ไปเป็นจ�ำนวนทัง้ สิน้ 644 ล้านบาทแก่บริษทั ฯ
มาตรการหรือขั้นตอนอนุมัติการท�ำรายการระหว่างกัน
• ในกรณีทบี่ ริษทั ฯ เข้าท�ำสัญญาใดๆ หรือมีรายการระหว่างกันกับ บริษัทย่อย นิติบุคคลและ/หรือบุคคลที่เกี่ยวโยงกัน บริษัทฯจะ พิจารณาถึงความจ�ำเป็น ความส�ำคัญและความเหมาะสมในการ ท�ำสัญญา โดยค�ำนึงถึงผลประโยชน์ของบริษทั ฯ เป็นหลัก และมี การคิดราคาระหว่างกันตามเงือ่ นไขทางการค้าเช่นเดียวกับลูกค้า ทั่วไป ตามราคาตลาดยุติธรรม โดยจะก�ำหนดราคาและเงื่อนไข เช่นเดียวกับการท�ำรายการกับบุคคลภายนอก และหากไม่มรี าคา ดังกล่าว บริษทั ฯ จะเปรียบเทียบราคาสินค้าหรือบริการกับบุคคล ภายนอกภายใต้เงื่อนไขที่เหมือนหรือคล้ายคลึงกัน หรืออาจจะ ใช้รายงานจากผู้ประเมินอิสระซึ่งว่าจ้างโดยบริษัทฯ มาท�ำการ เปรียบเทียบราคาส�ำหรับรายการระหว่างกันที่ส�ำคัญ เพื่อให้ เกิดความมั่นใจว่าราคาดังกล่าวเป็นไปอย่างเหมาะสมและเป็น ประโยชน์ของบริษัทฯ
รายงานประจ�ำปี 2559
67 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ในการด�ำเนินธุรกิจของบริษัทฯ จะเกิดรายการระหว่างกันระหว่าง บริษทั ฯ กับบุคคลทีอ่ าจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์อย่างต่อเนือ่ ง เพื่อเป็นการคุ้มครองผู้ลงทุน บริษัทฯ ได้ก�ำหนดนโยบายและขั้นตอน การอนุมัติและด�ำเนินรายการประเภทดังกล่าว เป็นไปตามมติที่ ประชุมคณะกรรมการบริษทั ฯ โดยมีกรรมการตรวจสอบและกรรมการ ทีเ่ ป็นอิสระเข้าร่วมประชุมด้วย จะเป็นผูพ้ จิ ารณาและอนุมตั ริ ายการที่ อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ตามขั้นตอนดังนี้ • ในการพิ จ ารณาการด� ำ เนิ น ธุ ร กรรมต่ า งๆ ที่ เ ป็ น รายการที่ เกีย่ วโยงกัน ตามหลักเกณฑ์ของ ตลท. จะต้องมีการปฏิบตั ติ ามข้อ ก�ำหนดของ ตลท. และคณะกรรมการก�ำกับตลาดทุน อย่างถูกต้อง และครบถ้วน รวมทั้งได้ผ่านการตรวจสอบของคณะกรรมการ ตรวจสอบในกรณีที่ต้องได้รับการพิจารณาจากคณะกรรมการ • ในกรณีที่เป็นการอนุมัติรายการระหว่างกันที่มีข้อตกลงทาง การค้าในลักษณะเดียวกับทีว่ ญ ิ ญูชนพึงกระท�ำกับคูส่ ญ ั ญาทัว่ ไป ในสถานการณ์เดียวกัน ด้วยอ�ำนาจต่อรองทางการค้าทีป่ ราศจาก อิทธิพลในการที่ตนมีสถานะเป็นกรรมการบริษัท ผู้บริหาร หรือ บุคคลที่มีความเกี่ยวข้อง โดยฝ่ายบริหาร หรือคณะกรรมการ ลงทุนตามที่คณะกรรมการบริษัทฯ ได้มอบอ�ำนาจให้ โดยฝ่าย บริหารจะต้องสรุปรายการทีเ่ กีย่ วโยงทัง้ หมดเสนอคณะกรรมการ ตรวจสอบและคณะกรรมการบริษัทฯ ทราบ เพื่อให้มั่นใจว่าการ ท�ำรายการสมเหตุสมผล เป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท และเป็น ไปตามขั้นตอนที่ถูกต้อง • ในกรณี ที่ ร ายการที่ เ กี่ ย วโยงกั น มี มู ล ค่ า เข้ า เกณฑ์ ที่ ต ้ อ งขอ อนุมัติจากผู้ถือหุ้น ผู้ถือหุ้นใหญ่ที่มีส่วนได้ส่วนเสียสามารถเข้า ประชุ ม ได้ เ พื่ อ นั บ เป็ น องค์ ป ระชุ ม แต่ ไ ม่ มี สิ ท ธิ อ อกเสี ย งลง คะแนน ซึ่งฐานในการค�ำนวณคะแนนเสียงเพื่ออนุมัติรายการที่ เกีย่ วโยงกัน ไม่นบั ส่วนของผูม้ สี ว่ นได้สว่ นเสีย เกณฑ์ดงั กล่าวจึง ไม่มีปัญหากับองค์ประชุมและคะแนนเสียง • กรรมการหรือผู้บริหารซึ่งมีส่วนได้เสียในเรื่องใดไม่มีสิทธิออก เสียงและไม่ได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมประชุมหรืออนุมัติรายการ ในเรื่องนั้น
FINANCIAL HIGHLIGHTS ข้อมูลทางการเงินทีส ่ � ำคัญ งบการเงิน
รายงานประจ�ำปี 2559
สรุปรายงานการสอบบัญชี
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
68
1. สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีรับอนุญาตในระยะ 3 ปีที่ผ่านมา ผูส้ อบบัญชี ได้ให้ความเห็นว่า งบการเงินรวมและงบการเงินของบริษทั ฯ แสดงฐานะการเงินรวมและฐานะการเงินของบริษทั ฯ ผลการด�ำเนินงาน รวมและผลการด�ำเนินงานของบริษัทฯ และกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสดของบริษัทฯ โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระส�ำคัญตาม มาตรฐานการรรายงานทางการเงิน 2. ตารางสรุปฐานะการเงินและผลการด�ำเนินงานเปรียบเทียบ 3 ปี (2557 - 2559) เนื่องจากบริษัทฯ เป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ผู้ลงทุนสามารถดูงบการเงินล่าสุดของบริษัทฯ ได้จากเว็บไซต์ ของส�ำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. (www.sec.or.th) หรือตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (www.set.or.th) หรือดูได้จากเว็บไซต์ของ บริษัทฯ (www.eastwater.com) โดยสามารถดูสรุปรายละเอียดฐานะการเงินและผลการด�ำเนินงานได้ดังตารางต่อไปนี้ ตารางที่ 9 งบแสดงฐานะการเงินเปรียบเทียบ 3 ปี งบแสดงฐานะการเงินเปรียบเทียบ 3 ปี
หน่วย : พันบาท 2559
%
2558
%
2557
%
สิ นทรัพย์
สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินลงทุนชั่วคราว ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น สินค้าคงเหลือ สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ถือไว้เพื่อขาย - สุทธิ รวมสินทรัพย์หมุนเวียน
185,531 736,499 420,745 10,587 31,034 -
0.93 3.71 2.12 0.05 0.16 -
311,218 862,598 447,164 9,381 33,849 -
1.59 4.39 2.28 0.05 0.17 -
112,860 55,070 420,588 9,232 61,063 57,678
0.74 0.36 2.76 0.06 0.40 0.38
1,384,396
6.97
1,664,210
8.48
716,491
4.70
หน่วย : พันบาท งบแสดงฐานะการเงินเปรียบเทียบ 3 ปี (ต่อ)
2559
%
2558
%
2557
%
สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เงินลงทุนระยะยาวอื่น อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน - สุทธิ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ค่าความนิยม - สุทธิ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน - สุทธิ สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น
193,923 14,062,211 103,283 3,692,725 24,051 399,806
0.98 70.81 0.52 18.59 0.12 2.01
216,902 13,265,976 103,283 3,831,897 23,288 521,907
1.11 67.58 0.53 19.52 0.12 2.66
91,470 224,621 11,747,778 1,725,359 12,693 725,033
0.60 1.47 77.07 11.32 0.08 4.76
รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
18,475,999
93.03
17,963,253
91.52
14,526,954
95.30
รวมสิ นทรัพย์
19,860,395 100.00
19,627,463 100.00
15,243,445 100.00
หนีส ้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น
8.06 0.67 0.59
1,600,000 133,931 63,579
8.16 0.68 0.32
233,000 130,003 479,050
1.53 0.85 3.14
1,407
0.01
2,856
0.01
2,008
0.01
808,200 129,308 176,960 59,394
4.07 0.65 0.89 0.30
752,200 149,495 175,191 60,958
3.84 0.76 0.89 0.31
563,280 129,535 155,043 49,156
3.70 0.85 1.02 0.32
-
-
-
-
269
-
รวมหนี้สินหมุนเวียน
3,026,520
15.24
2,938,210
14.97
1,741,344
11.42
หนี้สินไม่หมุนเวียน หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน หุ้นกู้ หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน ประมาณการหนี้สินระยะยาว หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น
435 3,200,600 2,397,185 410,098 129,087 20,670 627,499
16.12 12.07 2.06 0.65 0.10 3.16
1,842 4,008,800 2,396,822 421,234 119,687 26,881 214,424
0.01 20.42 12.21 2.15 0.61 0.14 1.09
3,136 4,648,721 42,448 104,433 13,240 173,053
0.02 30.50 0.28 0.68 0.09 1.13
รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน
6,785,574
34.16
7,189,690
36.63
4,985,031
32.70
9,812,094
49.40
10,127,900
51.60
6,726,375
44.12
รวมหนีส ้ ิน
69 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
1,600,000 133,254 117,997
รายงานประจ�ำปี 2559
หนี้สินหมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้จากการซื้อสินทรัพย์ถาวร หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน - ส่วนที่ถึง ก�ำหนดช�ำระภายในหนึ่งปี เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน ส่วนที่ถึงก�ำหนดช�ำระภายในหนึ่งปี ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย หนี้สินหมุนเวียนอื่น หนี้สินที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับสินทรัพย์ ไม่หมุนเวียนที่ถือไว้เพื่อขาย
หน่วย : พันบาท งบแสดงฐานะการเงินเปรียบเทียบ 3 ปี (ต่อ)
2559
%
2558
ทุนจดทะเบียน
1,663,725
8.38
1,663,725
ทุนที่ออกและช�ำระแล้ว ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ก�ำไรสะสม จัดสรรแล้ว - ส�ำรองตามกฏหมาย ยังไม่ได้จัดสรร องค์ประกอบอื่นของส่วนผู้ถือหุ้น ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย
1,663,725 8.38 2,138,522 10.77
%
2557
%
8.48
1,663,725
10.91
1,663,725 2,138,522
8.48 10.89
1,663,725 2,138,522
10.91 14.03
166,500 0.84 5,854,314 29.48 18,696 0.09 206,544 1.04
166,500 5,303,277 22,669 204,870
0.85 27.02 0.12 1.04
166,500 4,493,850 24,960 29,513
1.09 29.48 0.17 0.20
10,048,301 50.60
9,499,563
48.40
8,517,070
55.88
19,860,395 100.00
19,627,463
100.00
15,243,445
100.00
ส่ วนของผู้ถือหุ้น
รายงานประจ�ำปี 2559
รวมส่วนของผู้ถือหุ้น
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
70
รวมหนีส ้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น
มูลค่าตามบัญชีต่อหุ้น (บาท/หุ้น) มูลค่าที่ตราไว้ (บาท/หุ้น) จ�ำนวนหุ้นสามัญปลายงวด (หุ้น)
6.04 1.00 1,663,725,149
5.71 1.00 1,663,725,149
5.12 1.00 1,663,725,149
ตารางที่ 10 งบก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จเปรียบเทียบ 3 ปี
หน่วย : พันบาท
งบก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จเปรียบเทียบ 3 ปี
2559
%
2558
%
2557
รายได้ รายได้จากการขายน�้ำดิบ รายได้จากการขายน�้ำประปา รายได้ค่าก่อสร้างภายใต้สัญญาสัมปทาน รายได้ค่าเช่าและค่าบริการ รายได้อื่น
2,696,427 1,392,873 118,258 169,405 37,026
61.09 31.56 2.68 3.84 0.83
2,898,665 1,160,235 95,685 212,229 292,012
62.22 24.90 2.05 4.56 6.27
รวมรายได้
4,413,989 100.00
4,658,826 100.00
4,304,760 100.00
ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายน�้ำดิบ ต้นทุนขายน�้ำประปา ต้นทุนค่าก่อสร้างภายใต้สัญญาสัมปทาน ต้นทุนค่าเช่าและค่าบริการ ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร ต้นทุนทางการเงิน ภาษีเงินได้
1,150,387 824,580 118,258 138,797 417,147 119,556 326,656
26.06 18.68 2.68 3.14 9.45 2.72 7.40
1,134,874 707,276 95,685 171,185 458,611 114,181 385,775
24.36 15.18 2.05 3.68 9.84 2.45 8.28
1,039,691 590,123 268,923 198,915 412,234 121,226 339,198
24.15 13.71 6.25 4.62 9.58 2.82 7.87
รวมค่าใช้จ่าย
3,095,381
70.13
3,067,587
65.84
2,970,310
69.00
ก�ำไรสุ ทธิส�ำหรับปี
1,318,608
29.87
1,591,239
34.16
1,334,450
31.00
2,768,376 988,739 268,923 216,202 62,520
%
64.31 22.97 6.25 5.02 1.45
หน่วย : พันบาท งบก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จเปรียบเทียบ 3 ปี (ต่อ)
2559
%
2558
%
2557
%
(14,078)
-
-
2,816
-
รวมรายการที่จะไม่จัดประเภทรายการใหม่ไป ยังก�ำไรหรือขาดทุนในภายหลัง
-
(11,262)
-
(3,398) (719)
(3,398) 1,383
(3,398) -
144
(277)
-
(3,973)
(2,292)
(3,398)
(3,973)
(13,554)
(3,398)
ก�ำไรเบ็ดเสร็จรวมส� ำหรับปี
1,314,635
1,577,685
1,331,052
การแบ่งปันก�ำไรสุทธิ ส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นส่วนใหญ่ ส่วนที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มีอ�ำนาจควบคุม
1,299,713 18,895
1,584,940 6,299
1,334,205 245
ก�ำไรสุ ทธิส�ำหรับปี
1,318,608
1,591,239
1,334,450
การแบ่งปันก�ำไรเบ็ดเสร็จรวม ส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่ ส่วนที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มีอ�ำนาจควบคุม
1,295,740 18,895
1,571,386 6,299
1,330,808 245
ก�ำไรเบ็ดเสร็จรวมส� ำหรับปี
1,314,635
1,577,685
1,331,053
รายการที่จะจัดประเภทรายการใหม่ไปยัง ก�ำไรหรือขาดทุนในภายหลัง ทรัพย์สินที่รับโอนมาจากลูกค้า การเปลี่ยนแปลงในมูลค่าเงินลงทุนเผื่อขาย ภาษีเงินได้ของรายการที่จะจัดประเภท รายการใหม่ไปยังก�ำไรหรือขาดทุนในภายหลัง รวมรายการที่จะจัดประเภทรายการใหม่ไปยัง ก�ำไรหรือขาดทุนในภายหลัง ขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นส�ำหรับปี - สุทธิจากภาษี
71 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
-
รายงานประจ�ำปี 2559
ก�ำไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็จอื่น : รายการที่จะไม่จัดประเภทรายการใหม่ไปยัง ก�ำไรหรือขาดทุนในภายหลัง การวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพัน ผลประโยชน์หลังออกจากงาน ภาษีเงินได้เกี่ยวกับรายการที่จะไม่จัดประเภท รายการใหม่ไปยังก�ำไรหรือขาดทุนในภายหลัง
หน่วย : พันบาท งบก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จเปรียบเทียบ 3 ปี (ต่อ)
2559
ก�ำไรสะสมยังไม่ได้จัดสรรยกมา
5,303,276
4,493,850
3,875,025
หัก ผลกระทบของการเปลี่ยนนโยบายบัญชี จ่ายเงินปันผล
(748,676)
(765,290)
(715,380)
รวม บวก ก�ำไรสุทธิประจ�ำปี การเปลี่ยนแปลงส่วนได้เสียในบริษัทย่อย
4,554,600 1,299,713 -
3,728,560 1,573,677 1,039
3,159,645 1,334,205 -
ก�ำไรสะสมยังไม่ได้จัดสรรยกไป จัดสรรแล้ว - ส�ำรองตามกฎหมาย
5,854,313 166,500
5,303,276 166,500
4,493,850 166,500
6,020,813
5,469,776
4,660,350
ก�ำไรสุทธิต่อหุ้น
0.78
0.95
0.80
มูลค่าที่ตราไว้ (บาท/หุ้น)
1.00
1.00
1.00
1,663,725,149
1,663,725,149
1,663,725,149
รายงานประจ�ำปี 2559
ก�ำไรสะสม
จ�ำนวนหุ้นสามัญ (หุ้น)
%
2558
%
2557
%
ตารางที่ 11 งบกระแสเงินสดรวมเปรียบเทียบ 3 ปี (ตรวจสอบแล้ว)
หน่วย : พันบาท
72 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
งบกระแสเงินสดรวมเปรียบเทียบ 3 ปี (ตรวจสอบแล้ว)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมด�ำเนินงาน ก�ำไรก่อนภาษีเงินได้นิติบุคคล รายการปรับกระทบก�ำไรก่อนภาษีเงินได้นิติบุคคล เป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมด�ำเนินงาน ค่าเสื่อมราคา ค่าตัดจ�ำหน่าย รายได้จากการตัดจ�ำหน่ายสินทรัพย์ที่ได้รับโอนจากลูกค้า ตัดจ�ำหน่ายอุปกรณ์ หนี้สงสัยจะสูญ ขาดทุน (ก�ำไร) จากการจ�ำหน่าย/ตัดจ�ำหน่ายสินทรัพย์ถาวร ขาดทุนจากการด้อยค่าของสิทธิข้อตกลงสัมปทาน ขาดทุน (ก�ำไร) จากการจ�ำหน่าย/ตัดจ�ำหน่ายเงินลงทุนในบริษัทย่อย ก�ำไรจากการวัดมูลค่ายุติธรรมของส่วนได้เสียของเงินทุนซึ่งถืออยู่ก่อนวันรวมธุรกิจ ก�ำไรจากการขายเงินลงทุนระยะสั้น ประมาณการหนี้สินระยะยาว ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน รายได้เงินปันผล รายได้ดอกเบี้ย ดอกเบี้ยจ่าย ก�ำไรจากการด�ำเนินงานก่อนการเปลีย ่ นแปลงในสิ นทรัพย์และหนีส ้ ิน
2559
2558
2557
1,645,264
1,977,015
1,673,648
379,473 263,346 (3,398) 7,874 19 3,320 (3,173) 4,211 15,764 (9,557) 118,260
372,374 181,678 (3,398) 22,959 32,802 (3,825) 720 (518) (226,320) (114) 9,991 12,718 (23,670) (8,770) 112,938
373,967 116,646 (3,398) 5,024 1,310 3,059 13,767 (24,486) (6,365) 120,066
2,421,403
2,456,580
2,273,238
หน่วย : พันบาท งบกระแสเงินสดรวมเปรียบเทียบ 3 ปี (ตรวจสอบแล้ว) (ต่อ)
การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ด�ำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น สินค้าคงเหลือ สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น การเปลี่ยนแปลงในหนี้สินด�ำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) เจ้าหนี้การค้า ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย หนี้สินหมุนเวียนอื่น จ่ายภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน จ่ายประมาณการหนี้สินระยะยาว หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น
2559
2558
2557
(7,002) 1,305 (16,330) 11,141
(677) 2,000 (4,405) (6,363) (12,469) 41,339
(7,570) 27,319 36,486 (11,543) (5,706) 41,371
(14,101) 15,330 (8,417) (757) (14,442) 42,160
2,467,857 (358,599)
2,524,771 (386,646)
2,282,125 (337,127)
เงินสดสุ ทธิได้มาจากกิจกรรมด�ำเนินงาน
2,109,258
2,138,125
1,944,998
กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนชั่วคราว เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนชั่วคราว เงินสดจ่ายเพื่อซื้อบริษัทย่อยสุทธิจากเงินสดที่ได้มา เงินสดรับจากการจ�ำหน่ายบริษทั ย่อยทีแ่ สดงไว้เป็นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนทีถ่ อื ไว้เพือ่ ขาย เงินสดรับจากดอกเบี้ย เงินปันผลรับจากเงินลงทุนระยะยาวอื่นและบริษัทย่อย เงินสดรับจากการจ�ำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ เงินสดจ่ายเพื่อซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน เงินสดจ่ายเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน เงินสดจ่ายซื้อที่ดิน อาคาร อุปกรณ์และเงินค่าจ้างล่วงหน้าค่าก่อสร้าง เงินสดรับจากเงินค�ำ้ ประกันธนาคาร เงินสดจ่ายดอกเบี้ยส�ำหรับเงินกู้ยืมที่ตั้งขึ้นเป็นทุน
(1,139,876) 1,268,429 9,307 180 (101,777) (393) (873,108) 371,735 (132,523)
(1,324,914) 553,884 (1,456,221) 32,010 8,386 23,670 17,333 (103,743) (1,535) (1,956,826) (65,165)
(109,368) 141,177 7,271 24,486 11,754 (299,316) (1,797,740) (103,175)
เงินสดสุ ทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน
(598,026)
(4,273,121)
(2,124,911)
เงินสดได้มาจากกิจกรรมด�ำเนินงาน จ่ายภาษีเงินได้
73 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
(22,482) (149) 15,906 (5,441)
รายงานประจ�ำปี 2559
26,576 (1,206) 2,908 (1,249)
รายงานประจ�ำปี 2559
หน่วย : พันบาท
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
74
งบกระแสเงินสดรวมเปรียบเทียบ 3 ปี (ตรวจสอบแล้ว) (ต่อ)
2559
กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น จ่ายคืนเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เงินสดรับจากเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ายคืนเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ายช�ำระหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ ต้นทุนในการออกหุ้นกู้ เงินสดรับจากการเพิ่มทุนบริษัทย่อย เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อยเพิ่มเติม เงินปันผลจ่าย เงินสดจ่ายดอกเบี้ย
155,000 (155,000) (752,200) (2,856) (762,656) (119,207)
4,067,000 (2,700,000) 2,773,000 (3,224,001) (447) 2,400,000 (3,369) (2,779) (792,409) (183,640)
3,816,000 (3,739,000) 1,384,000 (582,360) (1,818) -
(1,636,919)
2,333,355
49,467
(125,687) 311,218
198,359 112,860
(130,446) 243,306
185,531
311,218
112,860
59,575 -
63,168 2,000,000
455,121 -
เงินสดสุ ทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นปี เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดปลายปี
ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสด เจ้าหนี้จากการซื้อสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน การเปลี่ยนเจ้าหนี้เงินกู้ระยะยาวจากสถาบันการเงิน
2558
2557
(715,748) (111,607)
MANAGEMENT DISCUSSION AND ANALYSIS การวิเคราะห์และค�ำอธิบายของฝ่ ายจัดการ 1. ภาพรวม
1.1 สรุปภาพรวมการวิเคราะห์ผลการด�ำเนินงาน
ตารางที่ 12 งบก�ำไรขาดทุนเปรียบเทียบ ปี 2558 - 2559
งบก�ำไรขาดทุน (ล้านบาท)
ปี 2559
เพิ่ม (ลด)
%
4,366.81
4,376.96
10.15
0.23%
รายได้นำ�้ ดิบ
2,898.67
2,696.43
(202.24)
(6.98%)
รายได้นำ�้ ประปา
1,160.24
1,392.87
232.64
20.05%
212.23
169.41
(42.82)
(20.18%)
95.69
118.26
22.57
23.59%
2,109.02
2,232.02
123.00
5.83%
1,134.87
1,150.39
15.51
1.37%
ต้นทุนขายน�้ำประปา
707.28
824.58
117.30
16.59%
ต้นทุนค่าเช่าและค่าบริการ
171.19
138.80
(32.39)
(18.92%)
95.69
118.26
22.57
23.59%
2,257.79
2,144.94
(112.85)
(5.00%)
65.69
37.03
(28.67)
(43.64%)
458.61
417.15
(41.46)
(9.04%)
รายได้ค่าเช่าและค่าบริการ รายได้ค่าก่อสร้างภายใต้สัญญาสัมปทาน(1) ต้นทุนขายและบริการ
ต้นทุนขายน�้ำดิบ
ต้นทุนค่าก่อสร้างภายใต้สัญญาสัมปทาน(1) ก�ำไรขั้นต้น
รายได้อื่นๆ ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร
75 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
รายได้จากการขายและบริการ
ปี 2558
รายงานประจ�ำปี 2559
ผลการด�ำเนินงาน ส�ำหรับปี 2559 บริษัทมีรายได้จากการขายและบริการรวมทั้งสิ้น 4,376.96 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 10.15 ล้านบาท หรือ 0.23% และมีก�ำไรสุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่ จ�ำนวน 1,299.71 ล้านบาท ลดลง 285.23 ล้านบาท หรือ 18.00% เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2558 ทั้งนี้ ก�ำไรสุทธิในปี 2558 มีการรวมก�ำไรจากการวัดมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่บริษัทถือใน บจก. เอ็กคอมธาราก่อนการรวมกิจการจ�ำนวน 183.32 ล้านบาท โดยหากไม่รวมก�ำไรในส่วนนี้ ก�ำไรสุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่จะลดลง 101.39 ล้านบาท หรือ 7.23% เมื่อเปรียบ เทียบกับปี 2558
ตารางที่ 12
งบก�ำไรขาดทุนเปรียบเทียบ ปี 2558 - 2559 (ต่อ)
งบก�ำไรขาดทุน (ล้านบาท) ก�ำไรจากการด�ำเนินงาน
%
(100.06)
(5.37%)
ต้นทุนทางการเงิน
114.18
119.56
5.38
4.71%
ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้
342.77
326.66
(16.12)
(4.70%)
1,407.92
1,318.61
(89.31)
(6.34%)
183.32
0.00
(183.32)
(100.00%)
1,591.24
1,318.61
(272.63)
(17.13%)
1,584.94
1,299.71
(285.23)
(18.00%)
0.95
0.78
(0.17)
(18.00%)
3,177.13
2,619.10
(558.03)
(17.56%)
ก�ำไรสุ ทธิ รายงานประจ�ำปี 2559
เพิ่ม (ลด)
1,764.82
ก�ำไรจากการวัดมูลค่ายุติธรรม(2)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ปี 2559
1,864.88
ก�ำไรสุ ทธิจากการด�ำเนินงานปกติ
76
ปี 2558
ก�ำไรสุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่ อัตราส่วนก�ำไรสุทธิต่อหุ้น (EPS) EBITDA
หมายเหตุ : (1) รายได้และต้นทุนที่จะถูกรับรู้เมื่อมีการก่อสร้างภายใต้สัญญาสัมปทานของกิจการประปาตามมาตรฐานบัญชี TFRIC12 (2) ก�ำไรสุทธิจากการวัดมูลค่ายุติธรรมของส่วนได้เสียร้อยละ15.88 ในส่วนของเจ้าของในบจ.เอ็กคอมธารา กลุ่มบริษัทฯ ถือไว้ก่อนที่จะมีการรวมธุรกิจ
1.2 สรุปภาพรวมการวิเคราะห์ผลการด�ำเนินงาน
ภาวะอุตสาหกรรมและการแข่งขันในพื้นที่ภาคตะวันออก จากการขยายตัวของเศรษฐกิจ ในปี 2559 แบบค่อยเป็นค่อยไป บางพื้นที่ประสบ ภาวะภัยแล้ง ในขณะที่ภาคอุตสาหกรรมปรับตัวลดลงเล็กน้อยอยู่ที่ ร้อยละ 0.6 ลดลงจากปี 2558 ที่ร้อยละ 0.8 แต่ยังมีสัญญาณที่ดี จากการ ที่คณะรัฐมนตรีได้มีมติเห็นชอบส่งเสริมการลงทุนภายใต้โครงการพัฒนาระเบียงเศรษฐกิจภาคตะวันออก (EEC) ซึ่งอยู่ในบริเวณ 3 จังหวัด พื้นที่ชายฝั่งทะเลภาคตะวันออก ได้แก่ จังหวัดระยอง ชลบุรี และฉะเชิงเทรา ซึ่งมีปริมาณใช้น�้ำดิบและน�้ำประปาเฉลี่ยปีละ 250 และ 70 ล้าน ลูกบาศก์เมตรในพื้นที่ภาคตะวันออก ซึ่งจะส่งผลให้เกิดการขยายตัวของอุตสาหกรรมยานยนต์ ผลิตภัณฑ์เคมี และปิโตรเลียม นอกจากนี้ รัฐบาลยังมีนโยบายการลงทุนตามแผนยุทธศาสตร์การพัฒนาประเทศ ทัง้ โครงสร้างพืน้ ฐานด้านคมนาคม โครงการรถไฟฟ้ารางคู่ การก่อสร้าง มอเตอร์เวย์ 3 เส้นทางและการบริหารจัดการน�้ำ เหล่านี้จะเป็นปัจจัยสนับสนุนให้เกิดการพัฒนาอย่างส่งผลให้ความต้องการใช้น�้ำดิบและ น�้ำประปาของบริษัทฯ ในระยะยาวมีแนวโน้มเติบโตที่ดีขึ้นเมื่อเทียบกับปี 2559 สถานการณ์น�้ำปัจจุบัน ในปี 2559 ถึงแม้มีปัญหาภัยแล้ง ท�ำให้น�้ำในอ่างเก็บน�้ำในภาคตะวันออกซึ่งเป็นแหล่งน�ำ้ ต้นทุนหลักของบริษัทฯ ในจังหวัดระยอง ชลบุรี และ ฉะเชิงเทรา มีปริมาณน�้ำเก็บกักต�่ำกว่าค่าเฉลี่ย โดยเฉพาะในพื้นที่ชลบุรีซึ่งมีปริมาณน�้ำในอ่างเก็บน�้ำต�่ำที่สุดในรอบ 11 ปีที่ผ่านมา แต่จาก การบริหารจัดการน�้ำอย่างเป็นระบบและบูรณาการแบบอีสท์วอเตอร์โมเดล ที่ได้พัฒนาระบบท่อส่งน�ำ้ ดิบด้วย Water Grid เชื่อมโยงแหล่งน�้ำ ส�ำคัญในภาคตะวันออกกว่า 490 กม. ท�ำให้ภาคตะวันออกยังคงมีน�้ำใช้เพียงพอกับความต้องการของทุกภาคส่วน ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้ติดตาม สถานการณ์นำ�้ อย่างใกล้ชดิ และจัดท�ำแผนป้องกันปัญหาภัยแล้งตัง้ แต่ปี 2558 โดยได้เร่งรัดโครงการวางท่อส่งน�ำ้ หนองปลาไหล-หนองค้อ เส้น ที่ 2 ให้แล้วเสร็จ การจัดหาน�้ำดิบจากบ่อดินเอกชน การปรับปรุงสระส�ำรองน�ำ้ ดิบส�ำนักบก การประสานงานกับกรมชลประทานเพื่อจัดสรรน�้ำ เพิ่มเติม นอกจากนี้ได้ร่วมกับการประปาส่วนภูมิภาคและผู้ใช้น�้ำรายใหญ่บริหารความต้องการใช้น�้ำให้เพียงพอกับความสามารถในการจ่าย น�้ำในแต่ละพื้นที่ (Demand Management) ส่งผลให้บริษัทฯ ยังคงสามารถจ่ายน�ำ้ ให้กับผู้ใช้น�้ำได้อย่างต่อเนื่องและเพียงพอ
ณ วันที่ 3 กุมภาพันธ์ 2560 แหล่งน�้ำของบริษัทฯ ในพื้นที่ชลบุรีมีปริมาณน�้ำเพิ่มขึ้นอยู่ในเกณฑ์ดีกว่าในช่วงต้นปี 2559 จากปริมาณน�้ำฝน ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2559 และการสูบผันน�้ำจากแม่น�้ำบางปะกงเข้าเก็บกักในอ่างเก็บน�้ำบางพระ ในขณะที่อ่างเก็บน�้ำหนองปลาไหล ใน พื้นที่ระยองยังอยู่ในระดับต�่ำกว่าปีที่ผ่านมา ซึ่งบริษัทฯ มีการสูบผันน�้ำจากอ่างเก็บน�้ำประแสร์เพื่อผันน�้ำไปยังอ่างเก็บน�้ำหนองปลาไหลอย่าง ต่อเนื่อง ทั้งนี้ปริมาณน�ำ้ ในอ่างเก็บน�้ำหลักของบริษัทฯ ในพื้นที่ชลบุรีและระยองเฉลี่ยอยู่ที่ 72% และ 71% ของความจุอ่างเก็บน�้ำตามล�ำดับ ตารางที่ 13 ปริมาณน�้ำแยกตามพื้ นที่
ปริมาณน�้ำ (ล้าน ลบ.ม.)
ปริมาณน�้ำ
พื้นที่ชลบุรี บางพระ
พื้นที่ระยอง
หนองค้อ
ดอกกราย หนองปลาไหล คลองใหญ่
ประแสร์
12.77
66.55
109.90
25.32
174.70
74%
60%
84%
67%
63%
70%
ค่าเฉลี่ย (2549 - 2559)
60.48
12.77
53.19
134.06
29.80
210.75
เปรียบเทียบค่าเฉลี่ย (2549 - 2559)
26.38
(0.00)
13.36
(24.16)
(4.48)
(36.05)
ร้อยละของความจุ
เหตุการณ์ส�ำคัญอื่นๆ 1. เมื่อวันที่ 14 มิถุนายน 2559 TRIS RATING ได้ประกาศคงอันดับเครดิตองค์กร และอันดับเครดิตหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ ไม่มีหลักประกันของ บริษัทฯ ที่ระดับ “A+” ด้วยแนวโน้ม “Stable” ซึ่งสะท้อนถึงสถานะทางการเงินที่แข็งแกร่งของบริษัทฯ และความเสี่ยงในการด�ำเนินธุรกิจ ที่อยู่ในระดับต�่ำ นอกจากนี้ TRIS RATING ยังได้ประกาศคงอันดับเครดิตองค์กรของ บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของ บริษทั ฯ ทีร่ ะดับ“A-” ด้วยแนวโน้ม “Stable” ซึง่ สะท้อนถึงความเสีย่ งในการด�ำเนินธุรกิจในระดับต�ำ่ ตลอดจนอุปสงค์ทเี่ ติบโตอย่างต่อเนือ่ ง ของอุตสาหกรรมน�้ำประปา และกระแสเงินสดที่สม�่ำเสมอ 2. ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจ�ำปี 2558 เมื่อวันที่ 25 เมษายน 2559 มีมติจ่ายเงินปันผลประจ�ำปี 2558 ในอัตรา 0.47 บาทต่อหุ้น ประกอบ ด้วยเงินปันผลระหว่างกาล (ม.ค.-มิ.ย. 2558) ในอัตรา 0.22 บาทต่อหุ้น และงวด 6 เดือนหลัง (ก.ค.-ธ.ค. 2558) ในอัตรา 0.25 บาทต่อหุ้น และที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่ 10/2559 เมื่อวันที่ 29 สิงหาคม 2559 ได้มีมติอนุมัติการจ่ายเงินปันผลระหว่างกาลจากก�ำไร สุทธิส�ำหรับงวดระยะเวลา 6 เดือนสิ้นสุด 30 มิถุนายน 2559 ในอัตรา 0.20 บาทต่อหุ้น 1.3 ธุรกิจน�้ำดิบ
บริษทั ฯ มีรายได้จากการขายน�ำ้ ดิบ ส�ำหรับปี 2559 จ�ำนวน 2,696.43 ล้านบาท ลดลง 202.24 ล้านบาท หรือ 6.98% โดยมีปริมาณน�ำ้ จ�ำหน่าย รวม 250.66 ล้าน ลบ.ม. ลดลง 20.03 ล้าน ลบ.ม. หรือ 7.40% เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2558 เนื่องจากแหล่งน�ำ้ ในพื้นที่ชลบุรีและฉะเชิงเทราที่ มีค่อนข้างจ�ำกัด ท�ำให้บริษัทฯ ต้องบริหารจัดการโดยควบคุมปริมาณการจ่ายน�ำ้ ในพื้นที่ชลบุรี เพื่อให้มีปริมาณน�้ำเพียงพอตลอดทั้งปี 2559 ปัจจุบนั ราคาจ�ำหน่ายน�ำ้ ดิบเฉลีย่ เท่ากับ 10.76 บาท/ลบ.ม. เพิม่ ขึน้ จ�ำนวน 0.05 บาท/ลบ.ม. หรือ 0.46% เมือ่ เปรียบเทียบกับปี 2558 เนือ่ งจาก สัดส่วนน�ำ้ ดิบที่จ�ำหน่ายให้กับลูกค้ากลุ่มอุปโภคบริโภคซึ่งมีอัตราค่าน�ำ้ ที่ต�่ำกว่ามีปริมาณลดลง
77 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
เหตุการณ์ส�ำคัญที่เกี่ยวข้องกับการด�ำเนินธุรกิจน�ำ้ ประปา 1. เมื่อวันที่ 18 พฤษภาคม 2559 ส�ำนักงานคณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ได้อนุมัติแบบค�ำขอเสนอขายหุ้น ที่ออกใหม่ต่อประชาชน (IPO) ของ บมจ.ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ โดยตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.) ได้อนุมัติแบบค�ำขอให้รับ หลักทรัพย์ให้เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนเมื่อวันที่ 30 พฤษภาคม 2559 อย่างไรก็ตาม บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ยังมิได้ด�ำเนินการเสนอ ขายหลักทรัพย์ เนื่องจากยังอยู่ในช่วงของการพิจารณาช่วงเวลาที่เหมาะสมที่สุดในการเสนอขาย 2. เมือ่ วันที่ 25 สิงหาคม 2559 บมจ. ยูนเิ วอร์แซล ยูทลี ติ สี้ ์ ได้มกี ารลงนามในสัญญาเงินกูร้ ะยะสัน้ จากสถาบันการเงินแห่งหนึง่ จ�ำนวน 1,600 ล้านบาท โดยมีวตั ถุประสงค์เพือ่ น�ำมา Refinance เงินกูป้ จั จุบนั ทีน่ ำ� ไปช�ำระค่าหุน้ บจ. เอ็กคอมธารา (บมจ. ยูนเิ วอร์แซล ยูทลี ติ สี้ ซ์ อื้ หุน้ สามัญ ของ บจ. เอ็กคอมธารา จ�ำนวน 25,597,096 หุ้น หรือ คิดเป็น 74.19% จาก บจ. เอ็กโก เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส มูลค่า 1,600 ล้านบาท)
รายงานประจ�ำปี 2559
86.86
ตารางที่ 14 ปริมาณน�้ำจ�ำหน่ายเปรียบเทียบปี 2558 - 2559
ปริมาณน�้ำจ�ำหน่าย (ล้าน ลบ.ม.)
ปี 2558
ปริมาณน�้ำจ่าย ปริมาณน�้ำที่ใช้ในกิจการประปาของบริษัทฯ ปริมาณน�้ำจ�ำหน่าย
ปี 2559
เพิ่ม (ลด)
%
296.44
282.16
(14.29)
(4.82%)
25.76
31.50
5.74
22.28%
270.68
250.66
(20.03)
(7.40%)
หมายเหตุ : ปริมาณน�้ำจ�ำหน่าย = ปริมาณน�้ำจ่าย – ปริมาณน�้ำที่ใช้ในกิจการประปาของกลุ่มบริษัทฯ
รายงานประจ�ำปี 2559
ปริมาณน�้ำดิบจ่ายจ�ำแนกตามกลุ่มลูกค้า (รวมปริมาณน�้ำดิบทีส ่ ่ งให้กิจการประปาในกลุ่มบริษัทฯ) กิจการประปาของกลุ่มบริษัทฯ โรงงานทั่วไป
1.07%
อุปโภคบริโภค
27.64%
สวนอุตสาหกรรม
1.45%
78
กิจการประปาของกลุ่มบริษัทฯ
8.69%
0.96%
อุปโภคบริโภค
22.14%
สวนอุตสาหกรรม
1.37%
ม.ค. - ธ.ค. 2558
ม.ค. - ธ.ค. 2559
ล้านลูกบาศก์เมตร
ล้านลูกบาศก์เมตร
296.44
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
11.16%
โรงงานทั่วไป
282.16
นิคมอุตสาหกรรม
นิคมอุตสาหกรรม
64.36%
61.15%
แผนภาพที่ 5 ปริมาณน�้ำดิบจ่ายจ�ำแนกตามกลุ่มลูกค้า
ปริมาณน�้ำดิบจ่ายจ�ำแนกตามพื้ นที่ (รวมปริมาณน�้ำดิบทีส ่ ่ งให้กิจการประปาในกลุ่มบริษัทฯ)
ฉะเชิงเทรา-ชลบุรี
ฉะเชิงเทรา-ชลบุรี
32.95%
30.69%
ม.ค. - ธ.ค. 2558
296.44
ล้านลูกบาศก์เมตร หนองปลาไหล-หนองค้อ
7.99%
ม.ค. - ธ.ค. 2559
282.16
หนองปลาไหลมาบตาพุ ด-สั ตหีบ
59.06%
ล้านลูกบาศก์เมตร หนองปลาไหล-หนองค้อ
7.69%
แผนภาพที่ 6 ปริมาณน�้ำดิบจ่ายจ�ำแนกตามพื้ นที่
หนองปลาไหลมาบตาพุ ด-สั ตหีบ
61.62%
ตารางที่ 15 ต้นทุนขายน�้ำดิบ เปรียบเทียบปี 2558 – 2559
ต้นทุนขายน�้ำดิบ (ล้านบาท)
ปี 2558
ปี 2559
เพิ่ม (ลด)
%
รายได้น�้ำดิบ
2,898.67
2,696.43
(202.24)
(6.98%)
ต้นทุนขายน�้ำดิบ
1,134.87
1,150.39
15.51
1.37%
1,763.79
1,546.04
(217.75)
(12.35%)
ก�ำไรขั้นต้น
1.4 ธุรกิจน�้ำประปา
ตารางที่ 16 ปริมาณจ�ำหน่ายน�้ำประปา เปรียบเทียบปี 2558 – 2559
ปริมาณจ�ำหน่ายน�้ำประปา (ล้าน ลบ.ม.)
ปริมาณน�้ำจ�ำหน่าย (ไม่รวม บจ. เอ็กคอมฯ) ปริมาณน�้ำจ�ำหน่าย (บจ. เอ็กคอมฯ) ปริมาณน�้ำจ�ำหน่ายรวมทั้งสิ้ น
ปี 2558
ปี 2559
เพิ่ม (ลด)
%
79.56
80.15
0.59
0.74%
4.33
12.92
8.59
198.45%
83.88
93.07
9.18
10.94%
หมายเหตุ : บริษัทฯ รับรู้การด�ำเนินงานของบจ.เอ็กคอมธาราในสัดส่วนร้อยละ 90.08 ตั้งแต่ 31 สิงหาคม 2559 ตารางที่ 17 ต้นทุนขายน�้ำประปา เปรียบเทียบปี 2558 – 2559
ต้นทุนขายน�้ำประปา (ล้านบาท)
รายได้น�้ำประปา ต้นทุนขายน�้ำประปา ก�ำไรขั้นต้น
ปี 2558
ปี 2559
เพิ่ม (ลด)
%
1,160.24
1,392.87
232.64
20.05%
707.28
824.58
117.31
16.59%
452.96
568.29
115.33
25.46%
79 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
รายได้จากการจ�ำหน่ายน�้ำประปา ส�ำหรับปี 2559 จ�ำนวน 1,392.87 ล้านบาท เพิม่ ขึน้ 232.64 ล้านบาท หรือ 20.05% โดยมีปริมาณน�ำ้ ประปา จ�ำหน่ายรวม 93.07 ล้าน ลบ.ม. เพิ่มขึ้น 9.18 ล้าน ลบ.ม. หรือ 10.94% เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2558 มีสาเหตุหลักมาจากปริมาณน�ำ้ ประปา จ�ำหน่ายของ บจ.เอ็กคอมธารา (ประปาราชบุรี-สมุทรสงคราม) จ�ำนวน 8.59 ล้าน ลบ.ม. (หากไม่รวมปริมาณน�้ำประปาจ�ำหน่ายของ บจ. เอ็กคอมธารา บริษัทฯ จะมีปริมาณน�้ำประปาจ�ำหน่ายรวม 80.15 ล้าน ลบ.ม. เพิ่มขึ้น 0.59 ล้าน ลบ.ม. หรือ 0.74%) ทั้งนี้ ราคาขาย น�้ำประปาเฉลี่ยอยู่ที่ 14.97 บาท/ลบ.ม. เพิ่มขึ้น 1.14 บาท/ลบ.ม. หรือ 8.21% เนื่องจากราคาขายน�ำ้ เฉลี่ยของประปาราชบุรี - สมุทรสงคราม ที่ค่อนข้างสูงที่ 25.47 บาทต่อ ลบ.ม.
รายงานประจ�ำปี 2559
ก�ำไรขั้นต้นธุรกิจน�้ำดิบ ส�ำหรับปี 2559 จึงเท่ากับ 1,546.04 ล้านบาท ลดลง 217.75 ล้านบาท หรือ 12.35% เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2558 โดยมี อัตราก�ำไรขัน้ ต้นอยูท่ ่ี 57.34% ของรายได้จากการจ�ำหน่ายน�ำ้ ดิบ สาเหตุเนือ่ งมาจากการเพิม่ ขึน้ ของต้นทุนขาย จ�ำนวน 1,150.39 ล้านบาท เพิม่ ขึน้ 15.51 ล้านบาท หรือ 1.37% เมือ่ เปรียบเทียบกับปี 2558 โดยหลักจากค่าน�ำ้ ดิบทีเ่ พิม่ ขึน้ จากการซือ้ น�ำ้ ดิบจากแหล่งน�ำ้ เอกชนจ�ำนวน 4.73 ล้านลูกบาศก์เมตร คิดเป็นต้นทุน 22.47 ล้านบาท และการสูบน�ำ้ ดิบจากอ่างเก็บน�ำ้ บางพระเกินกว่าปริมาณน�ำ้ ที่ได้ตกลงกับกรมชลประทาน ไว้เพือ่ ส่งน�ำ้ ให้ผใู้ ช้นำ�้ ในช่วงวิกฤตภัยแล้ง ท�ำให้บริษทั ฯ ต้องจ่ายเงินค่าน�ำ้ ดิบส่วนทีส่ บู เกินนัน้ เป็นเงิน 27.74 ล้านบาท อย่างไรก็ตาม ค่าไฟฟ้า ลดลง 4.41 ล้านบาท เนื่องจากบริษัทฯ ได้รับเงินชดเชยค่าผันน�้ำจากอ่างเก็บน�้ำประแสร์ในปี 2558 จากลูกค้าที่มาช�ำระในปี 2559 จ�ำนวน 21.86 ล้านบาท และค่าซ่อมบ�ำรุงลดลง 18.19 ล้านบาท จากปริมาณท่อแตกที่ลดน้อยลง
ก�ำไรขัน้ ต้นธุรกิจน�ำ้ ประปา ส�ำหรับปี 2559 จึงเท่ากับ 568.29 ล้านบาท เพิม่ ขึน้ 115.33 ล้านบาท หรือ 25.46% คิดเป็นอัตราก�ำไรขัน้ ต้นเท่ากับ 40.80% สาเหตุเนือ่ งมาจากราคาเฉลีย่ ทีส่ งู ขึน้ กว่าปีกอ่ น ทัง้ นีต้ น้ ทุนขายน�ำ้ ประปาส�ำหรับปี 2559 อยูท่ ี่ 824.58 ล้านบาท เพิม่ ขึน้ 117.31 ล้านบาท หรือ 16.59% เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2558 โดยหลักจากค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจ�ำหน่าย เพิ่มขึ้น 77.35 ล้านบาท จากค่าเสื่อมราคาและ ค่าตัดจ�ำหน่ายรายการสินทรัพย์ไม่มีตัวตนของ บจ. เอ็กคอมธารา และค่าใช้จ่ายพนักงาน และ outsources เพิ่มขึ้น 20.83 ล้านบาท จาก ค่าใช้จ่ายบุคลากรของ บจ. เอ็กคอมธารา 1.5 รายได้ค่าเช่าอาคารและรายได้บริการ
รายได้ค่าเช่าอาคารและรายได้บริการ ส�ำหรับปี 2559 จ�ำนวน 169.41 ล้านบาท ลดลง 42.82 ล้านบาท หรือ 20.18% เกิดจากรายได้ค่าบริการ ที่ลดลง เนื่องจากเดิม บมจ. ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิตี้ส์ เป็นผู้รับจ้างผลิตน�ำ้ ประปาให้กับ บจ. เอ็กคอมธารา ซึ่งรับรู้รายได้ดังกล่าวเป็นรายได้บริการ ในขณะที่ปัจจุบัน บจ. เอ็กคอมธารา ได้เปลี่ยนสถานะมาเป็นบริษัทย่อยภายหลังการลงทุนเพิ่มตั้งแต่ 31 สิงหาคม 2558 (ถือหุ้น 90.08%) จึง ท�ำให้ไม่มีรายได้จากการให้บริการผลิตน�้ำประปากับ บจ. เอ็กคอมธารา ในขณะที่ บจ. เอ็กคอมธารา ไม่ต้องรับรู้ค่าใช้จ่ายจ้างบริการ
รายงานประจ�ำปี 2559
1.6 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร
ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร ส�ำหรับปี 2559 จ�ำนวน 417.15 ล้านบาท ลดลง 41.46 ล้านบาท หรือ 9.04% เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2558 เนื่องจากในปี 2558 บริษัทฯ มีค่าใช้จ่ายในการว่าจ้างที่ปรึกษาส�ำหรับการเข้าซื้อกิจการ บมจ. เอ็กคอมธารา และในปี 2559 บริษัทมีนโยบาย ควบคุมค่าใช้จ่าย และกลุ่มบริษัทฯ ไม่จำ� เป็นต้องตั้งส�ำรองค่าเผื่อหนี้สูญเพิ่มเติมอีก 2. ผลการด�ำเนินงาน และความสามารถในการท�ำก�ำไร
80 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ตารางที่ 18 ฐานะการเงิน เปรียบเทียบปี 2558 – 2559
ฐานะการเงิน (ล้านบาท)
ปี 2558
ปี 2559
เพิ่ม (ลด)
%
สินทรัพย์รวม
19,627.46
19,860.40
232.93
1.19%
หนี้สินรวม
10,127.90
9,812.09
(315.81)
(3.12%)
9,499.56
10,048.30
548.74
5.78%
9,294.69
9,841.76
547.07
5.89%
ส่วนของผู้ถือหุ้น ส่ วนของบริษัทใหญ่ 2.1 การวิเคราะห์สถานะการเงิน
1. สินทรัพย์ บริษัทฯ มีสินทรัพย์รวม ณ 31 ธันวาคม 2559 จ�ำนวน 19,860.40 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2558 จ�ำนวน 232.93 ล้านบาท หรือ 1.19% โดยมีรายการเปลี่ยนแปลงที่ส�ำคัญ ดังนี้ - เงินสดและเงินลงทุนชัว่ คราว จ�ำนวน 922.03 ล้านบาท ลดลงจากสิน้ ปี 2558 จ�ำนวน 251.79 ล้านบาท มาจากการช�ำระคืนเงินกูร้ ะยะ ยาวในเดือนมีนาคมและมิถุนายน จ�ำนวน 752.20 ล้านบาท ประกอบกับจ่ายเงินปันผลงวดครึ่งหลังของปี 2558 ในเดือนพฤษภาคม จ�ำนวน 415.93 ล้านบาท และเงินปันผลระหว่างกาลปี 2559 ในเดือนกันยายน จ�ำนวน 332.75 ล้านบาท สุทธิกับเงินสดที่ได้รับจาก การด�ำเนินงานของปี 2559 - ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ จ�ำนวน 14,062.21 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2558 จ�ำนวน 796.23 ล้านบาท มาจากการลงทุน โครงการระหว่างก่อสร้างของบริษทั ฯ ได้แก่ โครงการวางท่อประแสร์ - หนองปลาไหล และโครงการวางท่อหนองปลาไหล - หนองค้อ 2 โดยสุทธิกับค่าเสื่อมราคา - สินทรัพย์ไม่มีตัวตน จ�ำนวน 3,692.73 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2558 จ�ำนวน 139.17 ล้านบาท มาจากการตัดจ�ำหน่ายสินทรัพย์ ไม่มีตัวตนของ บจ. เอ็กคอมธารา
- สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นจ�ำนวน 399.81 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2558 จ�ำนวน 122.10 ล้านบาท โดยหลักจากการลดลงของเงิน ค่าจ้างล่วงหน้าโครงการทับมา 2. หนี้สิน บริษัทมีหนี้สินรวม ณ 31 ธันวาคม 2559 จ�ำนวน 9,812.09 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2558 จ�ำนวน 315.81 ล้านบาท หรือ 3.12% โดยมีรายการหลักที่เปลี่ยนแปลง ดังนี้ - เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน จ�ำนวน 3,200.60 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2558 จ�ำนวน 808.20 ล้านบาท เนื่องจากบริษัทฯ ได้ช�ำระคืนเงินกู้ที่ถึงก�ำหนดช�ำระในเดือนมีนาคมและมิถุนายน 2559 - หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น จ�ำนวน 627.50 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2558 จ�ำนวน 413.08 ล้านบาท มาจากการรับเงินประกันสัญญา โครงการทับมา โดยบริษัทฯ ได้เรียกเก็บเงินตามภาระค�้ำประกันจากธนาคาร - หนีส้ นิ ทีม่ ภี าระดอกเบีย้ (Interest Bearing Debt) ประกอบด้วยเงินกูร้ ะยะสัน้ จ�ำนวน 1,600 ล้านบาท เงินกูย้ มื ระยะยาวทีค่ รบก�ำหนด ช�ำระใน 1 ปี จ�ำนวน 808.20 ล้านบาท เงินกู้ยืมระยะยาวจ�ำนวน 3,200.60 ล้านบาท และหุ้นกู้จ�ำนวน 2,397.19 ล้านบาท ทั้งนี้ ตาม สัญญาหุ้นกู้และเงินกู้ระยะยาวได้ก�ำหนดให้บริษัทด�ำรงอัตราส่วนทางการเงิน คือ D/E Ratio ที่อัตราไม่เกิน 2 เท่า และ DSCR ไม่ น้อยกว่า 1.1 เท่า ซึ่งบริษัทสามารถด�ำรงอัตราส่วนดังกล่าวภายใต้เงื่อนไขข้อก�ำหนดตามสัญญาได้ ดังแสดงในหัวข้อที่ 2.3
องค์ประกอบหนีส ่ ีภาระดอกเบีย ้ ิ นทีม ้
หุ้นกู้
20%
30%
(Interest Bearing Debt)
เงินกู้ระยะยาวที่ ครบก�ำหนดใน 1 ปี
10%
แผนภาพที่ 7 องค์ประกอบหนีส ่ ีภาระดอกเบีย ้ ิ นทีม ้
40%
3. ส่วนของผู้ถือหุ้น บริษัทฯ มีส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนของบริษัทใหญ่ ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2559 จ�ำนวน 9,841.76 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2558 จ�ำนวน 547.07 ล้านบาท หรือ 5.89% เนื่องจากก�ำไรสุทธิของปี 2559 สุทธิจากการจ่ายเงินปันผลของบริษัทฯ 2.2 การวิเคราะห์สภาพคล่อง
ส�ำหรับ ปี 2559 บริษัทฯ มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นงวดยกมา 311.22 ล้านบาท โดยในระหว่างงวดมีเงินสดสุทธิลดลง 125.69 ล้านบาท ประกอบด้วยรายการ ดังนี้ 1. เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมด�ำเนินงาน จ�ำนวน 2,109.26 ล้านบาท มีสาเหตุหลักจาก - ก�ำไรสุทธิก่อนภาษีเงินได้ของบริษัทฯ จ�ำนวน 1,645.26 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อน 331.70 ล้านบาท เนื่องจากปี 2558 มีการบันทึก ก�ำไรจากการวัดมูลค่ายุตธิ รรมในส่วนของเจ้าของใน บจ. เอ็กคอมธารา ปรับด้วยรายจ่ายทีไ่ ม่ใช่เงินสดทีส่ ำ� คัญ ได้แก่ ค่าเสือ่ มราคา และตัดจ�ำหน่ายจ�ำนวน 642.8 ล้านบาท ซึ่งเพิ่มขึ้นจากค่าตัดจ�ำหน่ายสิทธิในการให้บริการจากข้อตกลงสัมปทาน - การเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์ และหนี้สินจากการด�ำเนินงานเป็นผลให้เงินสดลดลงสุทธิจ�ำนวน 35.10 ล้านบาท 2. เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมการลงทุน จ�ำนวน 598.03 ล้านบาท มีสาเหตุหลักจาก - การลงทุนในที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ และเงินจ่ายล่วงหน้าค่าก่อสร้างจ�ำนวน 873.11 ล้านบาท โดยหลักจากโครงการวางท่อ ประแสร์ - หนองปลาไหล และโครงการวางท่อหนองปลาไหล - หนองค้อ 2 3. เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมด�ำเนินงาน จ�ำนวน 1,636.92 ล้านบาท โดยหลักจาก - เงินสดจ่ายช�ำระเงินกู้ยืมระยะสั้นและยาว จ�ำนวน 907.2 ล้านบาท เงินปันผลจ่ายจ�ำนวน 762.66 ล้านบาท และเงินสดจ่ายดอกเบี้ย จ�ำนวน 119.21 ล้านบาท
81 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
เงินกู้ยืมระยะยาว
รายงานประจ�ำปี 2559
เงินกู้ยืมระยะสั้ น
2.3 การวิเคราะห์อัตราส่ วนทางการเงินทีส ่ � ำคัญ ตารางที่ 19 อัตราส่ วนทางการเงิน เปรียบเทียบปี 2558 – 2559
อัตราส่ วนทางการเงิน
ณ 31 ธันวาคม 2558
ณ 31 ธันวาคม 2559
อัตราส่ วนสภาพคล่อง
อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียน (เท่า)
0.57
0.46
อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนเร็ว (เท่า)
0.55
0.44
อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด (เท่า)
0.91
0.71
อัตราก�ำไรขั้นต้น/รายได้ขายและบริการ (%)
52.86%
50.37%
อัตราก�ำไรสุทธิ/รายได้ขายและบริการ (%)
32.96%
30.96%
15.76%
13.58%
8.04%
6.58%
0.24
0.22
อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนผู้ถือหุ้น (เท่า)
1.09
1.00
อัตราส่วนความสามารถในการช�ำระดอกเบี้ยและเงินต้น (DSCR) (เท่า)
2.63
2.27
อัตราการจ่ายเงินปันผล
0.49
0.60
รายงานประจ�ำปี 2559
อัตราส่ วนแสดงความสามารถในการท�ำก�ำไร
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
82
อัตราส่ วนแสดงประสิ ทธิภาพในการด�ำเนินงาน
อัตราผลตอบแทนต่อส่วนผู้ถือหุ้น (ROE) (%) อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (ROA) (%) อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า) อัตราส่ วนโครงสร้างทางการเงินและภาระหนีส ้ ิน
หมายเหตุ : 1. อัตราก�ำไรขั้นต้น ไม่รวมรายได้ค่าก่อสร้างภายใต้สัญญาสัมปทานและรายได้อื่นๆ 2. อัตราก�ำไรสุทธิ ไม่รวมรายได้ค่าก่อสร้างภายใต้สัญญาสัมปทาน และก�ำไรจากการวัดมูลค่ายุติธรรมส่วนได้เสียที่ถือใน บจ. เอ็กคอมธารา ก่อนรวมกิจการ 3. ก�ำไรสุทธิในปี 2558 ก่อนหักค่าใช้จ่ายทางภาษีจากการขายหุ้น 15.88% ที่บริษัทฯ ถืออยู่ใน บจ. เอ็กคอมธาราให้ยูยู
โดยสรุปผลการด�ำเนินงานส�ำหรับปี 2559 ของบริษทั ฯ และบริษทั ย่อย มีการปรับลดอัตราก�ำไรลงเล็กน้อยแต่ยงั มีความสามารถในการท�ำก�ำไร อยู่ในเกณฑ์ดี เนื่องจากอัตราก�ำไรขั้นต้นที่ลดลงของธุรกิจน�้ำดิบ โดยมีอัตราก�ำไรขั้นต้น 50.37% และอัตราก�ำไรสุทธิ 30.96% ส�ำหรับอัตรา ผลตอบแทนต่อส่วนผู้ถือหุ้น (ROE) อยู่ที่ 13.58% และอัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (ROA) อยู่ที่ 6.58% ซึ่งลดลงจากปี 2558 เนื่องจาก บริษัทฯ ลงทุนในโครงการขนาดใหญ่เพื่อรองรับการความต้องการใช้นำ�้ ในอนาคต ส�ำหรับสภาพคล่องในปี 2559 อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียน เงินทุนหมุนเวียนเร็ว และสภาพคล่องกระแสเงินสดลดลง เนือ่ งจากสินทรัพย์หมุนเวียนประเภทเงินสดและเงินลงทุนลดลง เมือ่ เทียบกับปี 2558 ในขณะที่อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนผู้ถือหุ้นลดลงอยู่ที่ 1.00 เท่า จากการช�ำระคืนเงินกู้ในระหว่างปี อย่างไรก็ดี หากพิจารณาสุทธิจากเงินฝาก ธนาคารและเงินลงทุนระยะสั้นแล้ว อัตราส่วนหนี้สินสุทธิต่อส่วนของผู้ถือหุ้น เท่ากับ 0.90 เท่า ความสามารถในการช�ำระหนี้ของบริษัทฯ ยัง คงอยู่ในเกณฑ์ดีโดยมีอัตราส่วนความสามารถในการช�ำระดอกเบี้ยและเงินต้น (DSCR) ที่ 2.27 เท่า หมายเหตุ : 1. บทรายงานและการวิเคราะห์ผลการด�ำเนินงานฉบับนี้ ฝ่ายบริหารได้จัดท�ำขึ้นเพื่อน�ำเสนอข้อมูลฐานะการเงินและผลการด�ำเงินงานของบริษัทฯ โดยผู้ที่อ่านรายงานสามารถศึกษา รายละเอียดตามที่แสดงไว้ในงบการเงินและรายงานของผู้สอบบัญชีประจ�ำปี 2559 ควบคู่กันไป ซึ่งได้แสดงไว้ในรายงานประจ�ำปี 2559 ด้วย 2. ผู้ลงทุนสามารถศึกษาข้อมูลของบริษัทฯ เพิ่มเติมได้จากแบบแสดงรายการข้อมูลประจ�ำปี (แบบ 56 – 1) ของบริษัทฯ ที่แสดงไว้ใน www.sec.co.th หรือเว็บไซต์ของบริษัทฯ www.eastwater.com
งบการเงิน
FINANCIAL STATEMENT บริษัท จัดการและพั ฒนาทรัพยากรนํ้าภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน) วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
84 รายงานประจ�ำปี 2559
103.3
85
15
รายงานประจ�ำปี 2559
14
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
86
( )
รายงานประจ�ำปี 2559
รายงานประจ�ำปี 2559
87
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
88
4843
15 . . 2560
รายงานประจ�ำปี 2559
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม หมายเหตุ
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด
7
185,531,101
311,218,269
96,868,747
249,113,610
เงินลงทุนระยะสั้น
8
736,498,606
862,597,548
366,752,447
546,522,937
ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น
9
420,745,598
447,163,960
281,657,954
282,813,930
สิ นค้าคงเหลือ
10
10,586,982
9,380,954
-
-
31,033,975
33,849,439
19,114,571
13,644,864
1,384,396,262
1,664,210,170
764,393,719
1,092,095,341
สิ นทรัพย์ สิ นทรัพย์ หมุนเวียน
รวมสิ นทรัพย์ หมุนเวียน
รายงานประจ�ำปี 2559
สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น
สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน 11
-
-
510,000,000
510,000,000
อสังหาริ มทรัพย์เพือ่ การลงทุน - สุ ทธิ
12
193,922,764
216,901,860
221,689,767
231,204,029
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุ ทธิ
13
14,062,211,360
13,265,976,381
13,822,750,998
13,066,999,015
ค่าความนิยม
14
103,283,004
103,283,004
-
-
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุ ทธิ
15
3,692,725,386
3,831,896,900
38,584,587
36,075,087
สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี
16
24,050,515
23,287,820
-
-
สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น
17
399,805,735
521,907,368
367,530,558
488,272,036
รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน
18,475,998,764
17,963,253,333
14,960,555,910
14,332,550,167
รวมสิ นทรัพย์
19,860,395,026
19,627,463,503
15,724,949,629
15,424,645,508
……………………………………………….. (
)
89 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย
…………………………………………….. (
)
หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงิ รวมและงบการเงิ นเฉพาะกิ จการในหน้ ส่ วนหนึ ่ งของงบการเงิ นเฉพาะกิ จการในหน้ า 98าถึ15 งหน้ถึงาหน้ 170า 87 เป็นเป็ส่นวนหนึ ่งของงบการเงิ นนีน้ นี้ 6
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม หมายเหตุ
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
หนีส้ ิ นและส่ วนของเจ้ าของ หนีส้ ิ นหมุนเวียน เงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน
18
1,600,000,000
1,600,000,000
-
-
เจ้าหนี้การค้า
19
133,253,559
133,930,355
101,747,154
104,880,884
117,996,918
63,579,191
85,962,622
58,418,193
รายงานประจ�ำปี 2559
เจ้าหนี้จากการซื้อสิ นทรัพย์ถาวร
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
90
หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน - ส่ วนที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งปี เงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงิน
20
1,407,257
2,856,313
1,407,257
2,856,313
- ส่ วนที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งปี
18
808,200,000
752,200,000
616,000,000
560,000,000
129,307,584
149,494,958
98,814,617
111,844,526
176,960,271
175,190,960
116,241,055
118,264,607
59,394,910
60,958,337
28,437,416
34,569,583
3,026,520,499
2,938,210,114
1,048,610,121
990,834,106
20
434,965
1,842,223
434,965
1,842,223
18
3,200,600,000
4,008,800,000
2,624,000,000
3,240,000,000
18
2,397,185,473
2,396,822,358
2,397,185,473
2,396,822,358
16
410,097,410
421,233,790
38,406,226
24,797,641
22
129,087,287
119,686,982
76,704,818
73,360,526
23
20,670,053
26,881,034
-
-
24
627,498,747
214,424,014
595,592,572
184,212,408
รวมหนีส้ ิ นไม่ หมุนเวียน
6,785,573,935
7,189,690,401
5,732,324,054
5,921,035,156
รวมหนีส้ ิ น
9,812,094,434
10,127,900,515
6,780,934,175
6,911,869,262
ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย
21
หนี้สินหมุนเวียนอื่น รวมหนีส้ ิ นหมุนเวียน หนีส้ ิ นไม่ หมุนเวียน หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน เงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงิน หุน้ กู้ หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน ประมาณการหนี้สินระยะยาว หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น
หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงิ รวมและงบการเงิ นเฉพาะกิ จการในหน้ ส่ วนหนึ ่ งของงบการเงิ นเฉพาะกิ จการในหน้ า 98าถึ15 งหน้ถึงาหน้ 170า 87 เป็นเป็ส่นวนหนึ ่งของงบการเงิ นนีน้ นี้ 7
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม หมายเหตุ
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
1,663,725,149
1,663,725,149
1,663,725,149
1,663,725,149
1,663,725,149
1,663,725,149
1,663,725,149
1,663,725,149
2,138,522,279
2,138,522,279
2,138,522,279
2,138,522,279
หนีส้ ิ นและส่ วนของเจ้ าของ (ต่อ) ส่ วนของเจ้ าของ ทุนเรื อนหุน้
25
ทุนจดทะเบียน หุน้ สามัญ 1,663,725,149 หุน้ มูลค่าที่ตราไว้หุน้ ละ 1 บาท
รายงานประจ�ำปี 2559
ทุนที่ออกและชําระแล้ว หุน้ สามัญ 1,663,725,149 หุน้ มูลค่าที่ตราไว้หุน้ ละ 1 บาท ส่ วนเกินมูลค่าหุน้
25
91
กําไรสะสม 26
166,500,000
166,500,000
166,500,000
166,500,000
5,854,313,668
5,303,276,782
4,956,572,298
4,521,360,412
18,695,728
22,668,406
18,695,728
22,668,406
9,841,756,824
9,294,692,616
8,944,015,454
8,512,776,246
206,543,768
204,870,372
-
-
รวมส่ วนของเจ้ าของ
10,048,300,592
9,499,562,988
8,944,015,454
8,512,776,246
รวมหนีส้ ิ นและส่ วนของเจ้ าของ
19,860,395,026
19,627,463,503
15,724,949,629
15,424,645,508
ยังไม่ได้จดั สรร องค์ประกอบอื่นของส่ วนของเจ้าของ รวมส่ วนของผูเ้ ป็ นเจ้าของของบริ ษทั ใหญ่ ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
27
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
จัดสรรแล้ว - ทุนสํารองตามกฎหมาย
หมายเหตุ นเฉพาะกิ จการในหน้ ถึงาหน้ วนหนึ ่ งของงบการเงิ หมายเหตุปประกอบงบการเงิ ระกอบงบการเงินนรวมและงบการเงิ และงบการเงินเฉพาะกิ จการในหน้ า 98าถึ15งหน้ 170า 87เป็นเป็ส่นวส่นหนึ ่งของงบการเงิ นนีน้ นี้ 8
บริษัท จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํ้าภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม หมายเหตุ รายได้
รายได้ค่าเช่าและค่าบริ การ
รายงานประจ�ำปี 2559
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
2,696,427,042 2,898,665,222 2,759,807,142 2,927,586,675 1,392,873,167 1,160,235,181 378,125,765 363,987,505 95,684,548 118,258,238 95,219,384 92,881,473 169,405,399 212,228,991
รายได้จากการขายนํ้าประปา รายได้คา่ ก่อสร้างภายใต้สญ ั ญาสัมปทาน
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
พ.ศ. 2558
33
รายได้จากการขายนํ้าดิบ
92
พ.ศ. 2559
4,376,963,846
4,366,813,942
3,233,152,291
3,384,455,653
37,025,541
292,011,900
142,083,766
307,051,878
4,413,989,387
4,658,825,842
3,375,236,057
3,691,507,531
1,150,386,711
1,134,873,809
1,193,500,929
1,154,494,116
ต้นทุนขายนํ้าประปา
824,579,757
707,275,881
323,464,215
310,468,841
ต้นทุนค่าก่อสร้างภายใต้สญ ั ญาสัมปทาน
118,258,238
95,684,548
-
-
ต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การ
138,797,205
171,185,488
67,611,534
68,702,409
รวมต้ นทุนขายและบริการ ค่าใช้จ่ายในการขาย
2,232,021,911
2,109,019,726
1,584,576,678
1,533,665,366
16,179,212
19,627,895
10,485,597
16,168,292
ค่าใช้จ่ายในการบริ หาร
400,967,829
438,982,686
264,438,739
283,477,025
ต้นทุนทางการเงิน
119,556,066
114,180,633
62,745,098
80,047,215
2,768,725,018
2,681,810,940
1,922,246,112
1,913,357,898
1,645,264,369
1,977,014,902
1,452,989,945
1,778,149,633
(326,656,267)
(385,775,393)
(269,101,917)
(339,225,662)
1,318,608,102
1,591,239,509
1,183,888,028
1,438,923,971
รวมรายได้ จากการขายและบริการ รายได้อื่น
29
รวมรายได้ ค่ าใช้ จ่าย
33
ต้นทุนขายนํ้าดิบ
รวมค่ าใช้ จ่าย กําไรก่ อนภาษีเงินได้ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ กําไรสุ ทธิสําหรับปี
30
31
หมายเหตุปประกอบงบการเงิ ระกอบงบการเงินนรวมและงบการเงิ และงบการเงินนเฉพาะกิ วนหนึ ่งของงบการเงิ หมายเหตุ เฉพาะกิจจการในหน้ การในหน้าา98 15 ถึถึงหน้า 170 87 เป็เป็นนส่ วส่นหนึ ่ งของงบการเงิ นนีน้ นี้ 9
บริษัท จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํ้าภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ (ต่อ) สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
หมายเหตุ กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น : รายการที่จะไม่ จัดประเภทรายการใหม่ ไ ปยัง กําไรหรื อขาดทุนในภายหลัง การวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพันผลประโยชน์ หลังออกจากงาน ภาษีเงินได้เกี่ยวกับรายการที่จะไม่จดั ประเภท รายการใหม่ไปยังกําไรหรื อขาดทุนในภายหลัง
22
-
(14,078,675)
-
1,159,635
31
-
2,815,735
-
(231,927)
-
(11,262,940)
-
927,708
(3,397,523)
(3,397,523)
(3,397,523)
(718,944)
1,382,938
(718,944)
1,382,938
143,789
(276,587)
143,789
(276,587)
รวมรายการที่จะจัดประเภทรายการใหม่ไปยัง กําไรหรื อขาดทุนในภายหลัง
(3,972,678)
(2,291,172)
(3,972,678)
(2,291,172)
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสํ าหรับปี - สุ ทธิจากภาษี
(3,972,678)
(13,554,112)
(3,972,678)
(1,363,464)
กําไรเบ็ดเสร็จรวมสํ าหรับปี
1,314,635,424 131,463,542
1,577,685,397
1,179,915,350
1,437,560,507
การแบ่ งปันกําไรสุ ทธิ ส่ วนที่เป็ นของผูเ้ ป็ นเจ้าของของบริ ษทั ใหญ่ ส่ วนที่เป็ นของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
1,299,713,028 18,895,074
1,584,940,253 6,299,256
1,183,888,028 -
1,438,923,971 -
1,318,608,102
1,591,239,509
1,183,888,028
1,438,923,971
1,295,740,350 18,895,074
1,571,386,141 6,299,256
1,179,915,350 -
1,437,560,507 -
1,314,635,424
1,577,685,397
1,179,915,350
1,437,560,507
0.78
0.95
0.71
0.86
31
การแบ่ งปันกําไรเบ็ดเสร็จรวม ส่ วนที่เป็ นของผูเ้ ป็ นเจ้าของของบริ ษทั ใหญ่ ส่ วนที่เป็ นของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
กําไรต่ อหุ้นสํ าหรับกําไรส่ วนทีเ่ ป็ นของบริษัทใหญ่ กําไรต่อหุน้ ขั้นพื้นฐาน
93 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
(3,397,523)
รายงานประจ�ำปี 2559
รวมรายการที่จะไม่จดั ประเภทรายการใหม่ไปยัง กําไรหรื อขาดทุนในภายหลัง รายการที่จะจัดประเภทรายการใหม่ ไ ปยัง กําไรหรื อขาดทุนในภายหลัง ทรัพย์สินที่ได้รับโอนจากลูกค้า มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนเผื่อขาย ที่จดั ประเภทใหม่เข้าไปไว้ในกําไรหรื อขาดทุน ภาษีเงินได้เกี่ยวกับรายการ ที่จดั ประเภทใหม่เข้าไปไว้ในกําไรหรื อขาดทุน
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
32
หมายเหตุ เฉพาะกิจจการในหน้ การในหน้าา 98 15 ถึงหน้า 87 ่ งของงบการเงิ นนี้นนี้ หมายเหตุปประกอบงบการเงิ ระกอบงบการเงินรวมและงบการเงิ นและงบการเงินนเฉพาะกิ 170เป็เป็นส่นวส่นหนึ วนหนึ ่งของงบการเงิ 10
-
การจําหน่ายบริ ษทั ย่อย
2,138,522,279
1,663,725,149
ยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2559
2,138,522,279
-
1,663,725,149
เงินปั นผลจ่าย 166,500,000
-
-
166,500,000
166,500,000
-
-
-
-
-
166,500,000
ตามกฎหมาย
งบการเงินรวม
รายงานประจ�ำปี 2559
5,854,313,668
(748,676,142)
1,299,713,028
5,303,276,782
5,303,276,782
-
-
1,039,132
(765,289,747)
1,573,677,313
4,493,850,084
ยังไม่ ได้ จัดสรร
18,164,532
-
(3,397,523)
21,562,055
21,562,055
-
-
-
-
(3,397,523)
24,959,578
- สุ ทธิ
รับโอนจากลูกค้ า
ทรัพย์ สินที่ได้
531,196
-
(575,155)
1,106,351
1,106,351
-
-
-
-
1,106,351
-
เผื่อขาย
เงินลงทุน
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น รวม
18,695,728
-
(3,972,678)
22,668,406
22,668,406
-
-
-
-
(2,291,172)
24,959,578
ส่ วนของเจ้ าของ
องค์ ประกอบอื่นของ
องค์ ประกอบอื่นของส่ วนของเจ้ าของ
ส่ วนของผู้เป็ นเจ้ าของของบริษัทใหญ่
หมายเหตุปประกอบงบการเงิ ระกอบงบการเงินนและงบการเงิ รวมและงบการเงิ นเฉพาะกิ จการในหน้ 15าถึ170 งหน้เป็า น87ส่วเป็นหนึ นส่ ว่งนหนึ ่ งของงบการเงิ หมายเหตุ นเฉพาะกิ จการในหน้ า 98 ถึงาหน้ ของงบการเงิ นนี้ นนี้
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
-
-
กําไรเบ็ดเสร็ จรวมสําหรับปี
-
2,138,522,279
1,663,725,149
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558
ที่ได้มาจากการรวมธุรกิจ
-
-
-
-
-
-
ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
-
ในความเป็ นเจ้าของในบริ ษทั ย่อย
28
-
การเปลี่ยนแปลงส่ วนได้เสี ย
-
28
2,138,522,279
1,663,725,149
เงินปั นผลจ่าย
มูลค่ าหุ้น
ชําระแล้ ว
ทุนสํ ารอง
ที่ออกและ
ส่ วนเกิน
จัดสรรแล้ ว -
กําไรสะสม
ทุนจดทะเบียน
กําไรเบ็ดเสร็ จรวมสําหรับปี
ยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558
หมายเหตุ
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
งบแสดงการเปลีย่ นแปลงส่ วนของเจ้ าของ
บริษัท จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํ้าภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
94 9,841,756,824
(748,676,142)
1,295,740,350
9,294,692,616
9,294,692,616
-
-
1,039,132
(765,289,747)
1,571,386,141
8,487,557,090
ของบริษัทใหญ่
ส่ วนของผู้เป็ นเจ้ าของ
รวม
206,543,768
(17,221,678)
18,895,074
204,870,372
204,870,372
199,909,801
(25,765,788)
(3,819,085)
(1,266,970)
6,299,256
29,513,158
อํานาจควบคุม
ส่ วนได้ เสี ยที่ไม่ มี
10,048,300,592
(765,897,820)
1,314,635,424
9,499,562,988
9,499,562,988
199,909,801
(25,765,788)
(2,779,953)
(766,556,717)
1,577,685,397
8,517,070,248
เจ้ าของ
รวมส่ วนของ
(หน่ วย : บาท)
11
2,138,522,279
1,663,725,149
ยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2559
2,138,522,279
1,663,725,149
เงินปันผลจ่าย
องค์ประกอบอื่นของส่ วนของเจ้ าของ
1,106,351 1,106,351 1,106,351 (575,155) 531,196
24,959,578 (3,397,523) 21,562,055 21,562,055 (3,397,523) 18,164,532
3,846,798,981 1,439,851,679 (765,290,248) 4,521,360,412 4,521,360,412 1,183,888,028 (748,676,142) 4,956,572,298
166,500,000 166,500,000 166,500,000 166,500,000
เผื่อขาย
- สุ ทธิ
18,695,728
-
(3,972,678)
22,668,406
22,668,406
-
(2,291,172)
24,959,578
ส่ วนของเจ้ าของ
องค์ ประกอบอื่นของ
เงินลงทุน
รับโอนจากลูกค้ า ยังไม่ ได้จดั สรร
รวม
ทรัพย์ สินที่ได้
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
งบการเงินเฉพาะกิจการ
ตามกฎหมาย
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
หมายเหตุปประกอบงบการเงิ ระกอบงบการเงิ นรวมและงบการเงิ 87 เป็่งนของงบการเงิ ส่ วนหนึ่งของงบการเงิ นนี้ หมายเหตุ นและงบการเงิ นเฉพาะกินจเฉพาะกิ การในหน้จการในหน้ า 98 ถึงหน้าา 15 170ถึเป็งหน้ นส่าวนหนึ นนี้
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
-
-
กําไรเบ็ดเสร็ จรวมสําหรับปี
28
2,138,522,279
1,663,725,149
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558
-
-
-
28
เงินปันผลจ่าย
-
2,138,522,279
1,663,725,149 -
มูลค่าหุ้น
ชําระแล้ ว
ทุนสํารอง
ที่ออกและ
ส่ วนเกิน
จัดสรรแล้ ว -
กําไรสะสม ทุนจดทะเบียน
กําไรเบ็ดเสร็ จรวมสําหรับปี
ยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558
หมายเหตุ
งบแสดงการเปลีย่ นแปลงส่ วนของเจ้ าของ (ต่อ) สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน)
รายงานประจ�ำปี 2559
95
8,944,015,454
(748,676,142)
1,179,915,350
8,512,776,246
8,512,776,246
(765,290,248)
1,437,560,507
7,840,505,987
เจ้ าของ
รวมส่ วนของ
(หน่ วย : บาท)
12
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม
รายงานประจ�ำปี 2559
หมายเหตุ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
96
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
1,645,264,369
1,977,014,902
1,452,989,945
1,778,149,633
379,473,112 263,346,290 (3,397,523) 7,874,595 18,853 3,320,000 -
372,373,173 181,677,184 (3,397,523) 22,959,241 32,802,184 (3,824,583) 720,000 (518,482) -
361,251,643 6,727,040 (3,397,523) 7,874,595 -
356,152,182 6,208,229 (3,397,523) 22,959,241 (310,280) (226,319,820)
(3,173,211) 4,210,563 15,763,539 (9,557,141) 118,259,708
(226,319,820) (114,747) 9,991,131 12,718,434 (23,669,885) (8,769,306) 112,938,254
(3,173,211) 9,107,479 (108,629,985) (3,146,929) 61,448,740
(114,747) 7,707,993 (48,247,226) (10,392,443) 78,950,730
2,421,403,154
2,456,580,157
1,781,051,794
1,961,345,969
26,575,960 (1,206,028) 2,907,969 (1,249,495)
(22,481,877) (149,314) 15,906,196 (5,440,715)
1,155,976 (5,377,202) (2,609,650)
7,538,783 26,358,990 202,851
(676,796) 1,999,886 (4,405,158) (6,363,234) (12,468,873) 41,339,587
(7,570,497) 27,318,736 36,485,962 (11,543,325) (5,705,719) 41,370,913
(3,133,730) (1,792,977) (6,224,416) (5,763,187) 39,645,018
(6,719,082) 26,461,052 7,287,829 (1,479,925) 40,224,170
เงินสดได้มาจากการดําเนินงาน จ่ายภาษีเงินได้
2,467,856,972 (358,598,929)
2,524,770,517 (386,645,544)
1,796,951,626 (268,379,453)
2,061,220,637 (340,743,430)
เงินสดสุ ทธิได้ มาจากกิจกรรมดําเนินงาน
2,109,258,043
2,138,124,973
1,528,572,173
1,720,477,207
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน กําไรก่อนภาษีเงินได้ รายการปรับกระทบกําไรก่อนภาษีเงินได้เป็ นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดําเนินงาน ค่าเสื่ อมราคา ค่าตัดจําหน่าย รายได้จากการตัดจําหน่ายทรัพย์สินที่ได้รับโอนจากลูกค้า ตัดจําหน่ายอุปกรณ์ หนี้สงสัยจะสู ญ ขาดทุน (กําไร) จากการจําหน่าย/ตัดจําหน่ายอาคาร และอุปกรณ์ ขาดทุนจากการด้อยค่าสิ ทธิขอ้ ตกลงสัมปทาน กําไรจากการจําหน่าย/ตัดจําหน่ายเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย กําไรจากการจําหน่ายเงินลงทุนระยะยาวอื่น กําไรจากการวัดมูลค่ายุติธรรมของส่ วนได้เสี ยของเงินลงทุนซึ่ งถืออยู่ ก่อนวันรวมธุรกิจ กําไรจากการขายเงินลงทุนระยะสั้น ประมาณการหนี้สินระยะยาว ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน รายได้เงินปั นผล รายได้ดอกเบี้ย ดอกเบี้ยจ่าย กําไรจากการดําเนินงานก่ อนการเปลีย่ นแปลงในสิ นทรัพย์ และหนีส้ ิ นดําเนินงาน การเปลี่ยนแปลงในสิ นทรัพย์ดาํ เนินงาน (เพิม่ ขึ้น) ลดลง ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น สิ นค้าคงเหลือ สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น การเปลี่ยนแปลงในหนี้สินดําเนินงานเพิม่ ขึ้น (ลดลง) เจ้าหนี้การค้า ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย หนี้สินหมุนเวียนอื่น จ่ายภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน จ่ายประมาณการหนี้สินระยะยาว หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น
12,13 15
17 15 29 29 23 29 29
23
หมายเหตุ ระกอบงบการเงิ นและงบการเงิ นเฉพาะกิ จการในหน้ 98าถึ87งหน้ ส่วนหนึ่งนของงบการเงิ นนี้ หมายเหตุปประกอบงบการเงิ นรวมและงบการเงิ นเฉพาะกิ จการในหน้ า 15 ถึางหน้ เป็ นาส่170 วนหนึเป็่ งนของงบการเงิ นี้ 13
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ต่อ) สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม หมายเหตุ
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
(1,139,876,293) 1,268,429,501 -
(1,324,914,033) 553,883,952 (1,456,220,816)
(420,948,454) 603,173,211 -
(945,140,000) 400,114,747 -
9,307,038 180,000 (101,776,800) (393,451)
32,009,985 8,386,027 23,669,885 17,333,329 (103,742,862) (1,535,582)
3,054,424 108,629,985 180,000 (9,236,539) (455,831)
32,009,985 (644,000,000) 644,000,000 10,163,046 317,790,120 48,247,226 333,328 (1,250,600) (1,646,440)
(873,108,282) 371,735,146 (132,522,915)
(1,956,825,984) (65,164,948)
(828,966,032) 371,735,146 (132,322,561)
(1,928,236,490) (65,164,948)
เงินสดสุ ทธิใช้ ไปในกิจกรรมลงทุน
(598,026,056)
(4,273,121,047)
(305,156,651)
(2,132,780,026)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดรับจากเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ายชําระเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เงินสดรับจากเงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ายชําระเงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ายชําระหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน เงินสดรับจากการออกหุน้ กู้ ต้นทุนในการออกหุน้ กู้ เงินสดจ่ายเพือ่ ซื้ อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยเพิม่ เงินปั นผลจ่าย เงินสดจ่ายดอกเบี้ย
155,000,000 (155,000,000) (752,200,000) (2,856,314) (762,655,711) (119,207,130)
4,067,000,000 (2,700,000,000) 2,773,000,000 (3,224,001,206) (446,199) 2,400,000,000 (3,369,072) (2,779,953) (792,409,091) (183,639,883)
130,000,000 (130,000,000) (560,000,000) (2,856,314) (748,583,893) (64,220,178)
2,142,000,000 (2,281,000,000) 1,812,000,000 (2,580,000,000) (446,199) 2,400,000,000 (3,369,072) (765,499,016) (152,733,406)
(1,636,919,155)
2,333,354,596
(1,375,660,385)
570,952,307
(125,687,168) 311,218,269
198,358,522 112,859,747
(152,244,863) 249,113,610
158,649,488 90,464,122
185,531,101
311,218,269
96,868,747
249,113,610
59,574,628 -
63,168,190 2,000,000,000
27,544,429 -
58,418,192 2,000,000,000
เงินสดสุ ทธิได้ มาจาก/(ใช้ ไปใน)กิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสดเพิม่ ขึน้ (ลดลง) สุ ทธิ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นปี เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสดปลายปี ข้ อมูลเพิม่ เติมประกอบงบกระแสเงินสด รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสด เจ้าหนี้จากการซื้ อสิ นทรัพย์ถาวรและสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน การเปลี่ยนเจ้าหนี้เงินกูร้ ะยะยาวจากสถาบันการเงิน
7
97 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
พ.ศ. 2558
รายงานประจ�ำปี 2559
พ.ศ. 2559
กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินสดจ่ายเพือ่ ซื้ อเงินลงทุนระยะสั้น เงินสดรับจากการไถ่ถอนเงินลงทุนระยะสั้น เงินสดจ่ายเพือ่ ซื้ อบริ ษทั ย่อยสุ ทธิจากเงินสดที่ได้มา เงินสดรับจากการจําหน่ายบริ ษทั ย่อยที่แสดงไว้เป็ นสิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียน ที่ถือไว้เพือ่ ขาย เงินสดจ่ายจากการให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อย เงินสดรับจากการให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อย เงินสดรับจากดอกเบี้ย เงินสดรับจากการจําหน่ายเงินลงทุนระยะยาวอื่น เงินปั นผลรับจากเงินลงทุนระยะยาวอื่นและบริ ษทั ย่อย เงินสดรับจากการจําหน่ายอุปกรณ์ เงินสดจ่ายเพือ่ ซื้ อสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน เงินสดจ่ายเพือ่ ซื้ ออสังหาริ มทรัพย์เพือ่ การลงทุน เงินสดจ่ายเพือ่ ซื้ ออาคาร และอุปกรณ์ และเงินจ่ายล่วงหน้าค่าก่อสร้าง เงินสดรับจากเงินคํ้าประกันธนาคาร เงินสดจ่ายดอกเบี้ยสําหรับเงินกูย้ มื ที่ต้ งั ขึ้นเป็ นทุน
หมายเหตุ ประกอบงบการเงิ และงบการเงินนเฉพาะกิ การในหน้ ถึงาหน้ เป็นส่่ งของงบการเงิ วนหนึ่งของงบการเงิ นนี้ หมายเหตุ ประกอบงบการเงินนรวมและงบการเงิ เฉพาะกิจจการในหน้ า 15า ถึ98งหน้ 87 าเป็170 นส่ วนหนึ นนี้ 14
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 1
ข้ อมูลทัว่ ไป บริ ษทั จัดการและพัฒนาทรัพยากรนํ้าภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) (“บริ ษทั ”) เป็ นบริ ษทั มหาชนจํากัด ซึ่ งจดทะเบียนจัดตั้งขึ้น ในประเทศไทยและมีที่อยูต่ ามที่ได้จดทะเบียนดังนี้ อาคารอีสท์วอเตอร์ ชั้น 23-26 เลขที่ 1 ซอยวิภาวดีรังสิ ต 5 ถนนวิภาวดีรังสิ ต แขวงจอมพล เขตจตุจกั ร กรุ งเทพมหานคร
รายงานประจ�ำปี 2559
บริ ษ ทั เป็ นบริ ษ ัท จดทะเบี ยนในตลาดหลัก ทรัพ ย์แห่ งประเทศไทย เพื่ อ วัตถุ ป ระสงค์ในการรายงานข้อมู ล จึ งรวมเรี ยกบริ ษ ัท และบริ ษทั ย่อยว่ากลุ่มกิจการ บริ ษทั ดําเนิ นธุ รกิจหลัก คือ พัฒนาและดูแลจัดการระบบท่อส่ งนํ้าสายหลักในพื้นที่บริ เวณชายฝั่งทะเลภาคตะวันออกของประเทศไทย จําหน่ายนํ้าดิบ รวมถึงการผลิตและจําหน่ายนํ้าประปา งบการเงินรวมนี้ ได้จดั ทําขึ้นโดยรวมงบการเงินสําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 และ พ.ศ. 2558 ของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อย ดังต่อไปนี้
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
98
ชื่ อบริษัท
บริ ษทั ย่อยที่บริ ษทั ถือหุน้ โดยตรง บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
บริ ษทั ย่อยที่ถือหุน้ โดยบริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) บริ ษทั ประปาฉะเชิงเทรา จํากัด บริ ษทั ประปาบางปะกง จํากัด บริ ษทั ประปานครสวรรค์ จํากัด บริ ษทั เอ็กคอมธารา จํากัด
ลักษณะธุรกิจ
จัดตั้งขึน้ ในประเทศ
ผลิตและจําหน่ายนํ้าประปา การลดนํ้าสู ญเสี ย และลงทุน ในกิจการประปา 4 แห่ง ประเทศไทย
ผลิตและจําหน่ายนํ้าประปา ผลิตและจําหน่ายนํ้าประปา ผลิตและจําหน่ายนํ้าประปา ผลิตและจําหน่ายนํ้าประปา
ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย ประเทศไทย
อัตราร้ อยละ ของการถือหุ้น พ.ศ. 2559 ร้ อยละ
พ.ศ. 2558 ร้ อยละ
100
100
100 100 100 90.07
100 100 100 90.07
งบการเงินนี้ ได้รับอนุ มตั ิเมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2560 โดยคณะกรรมการตรวจสอบของบริ ษทั ตามที่ ได้รับมอบอํานาจจาก คณะกรรมการของบริ ษทั
15
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี นโยบายการบัญชีที่สาํ คัญซึ่งใช้ในการจัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการมีดงั ต่อไปนี้
2.1
เกณฑ์ การจัดทํางบการเงิน งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการได้จดั ทําขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทัว่ ไปภายใต้พระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 ซึ่ งหมายถึงมาตรฐานการบัญชีที่ออกภายใต้พระราชบัญญัติวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547 และข้อกําหนดของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์วา่ ด้วยการจัดทําและนําเสนอรายงานทางการเงินภายใต้พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
การจัดทํางบการเงินให้สอดคล้องกับหลักการบัญชีที่รับรองทัว่ ไปในประเทศไทยกําหนดให้ใช้ประมาณการทางบัญชีที่สาํ คัญและ การใช้ดุลยพินิจของผูบ้ ริ หารซึ่ งจัดทําขึ้นตามกระบวนการในการนํานโยบายการบัญชีของกลุ่มกิจการไปถือปฏิบตั ิ และต้องเปิ ดเผย เรื่ องการใช้ดุลยพินิจของผูบ้ ริ หาร หรื อ ความซับซ้อน หรื อ เกี่ยวกับข้อสมมติฐานและประมาณการที่มีนยั สําคัญต่องบการเงินรวม ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 4
2.2
มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่ และมาตรฐานการรายงานทางการเงินทีม่ ีการปรับปรุง และการตีความมาตรฐานทีเ่ กีย่ วข้ อง
2.2.1 มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่ และมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มีการปรับปรุ ง ซึ่ งมีผลบังคับใช้ ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2559 และเกี่ยวข้องกับกลุ่มกิจการ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 19 (ปรับปรุ ง 2558) เรื่ องผลประโยชน์พนักงาน ได้มีการอธิ บายเกี่ยวกับวิธีการปฏิบตั ิทางบัญชีสําหรับ เงินสมทบจากพนักงานหรื อบุคคลที่สามแก่โครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ให้ชดั เจนขึ้น การปรับปรุ งดังกล่าวให้ความแตกต่าง ระหว่าง เงินสมทบที่เกี่ยวข้องกับการบริ การที่เกิดขึ้นในรอบระยะเวลาบัญชีที่เงินสมทบนั้นเกิดขึ้นเท่านั้น และเงินสมทบที่เกี่ยวข้อง กับการบริ การที่มากกว่าหนึ่ งรอบระยะเวลาบัญชี
16
99 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิ จการฉบับภาษาอังกฤษจัด ทําขึ้นจากงบการเงินตามกฎหมายที่ เป็ นภาษาไทย ในกรณี ที่มี เนื้อความขัดแย้งกันหรื อมีการตีความในสองภาษาแตกต่างกัน ให้ใช้งบการเงินตามกฎหมายฉบับภาษาไทยเป็ นหลัก
รายงานประจ�ำปี 2559
งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการได้จดั ทําขึ้นโดยใช้เกณฑ์ราคาทุนเดิมในการวัดมูลค่าขององค์ประกอบของงบการเงิน ยกเว้นเรื่ องที่อธิบายในนโยบายการบัญชีในลําดับต่อไปในเรื่ องเงินลงทุนสําหรับเงินลงทุนเผือ่ ขาย
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.2
มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่ และมาตรฐานการรายงานทางการเงินทีม่ ีการปรับปรุง และการตีความมาตรฐานทีเ่ กีย่ วข้ อง (ต่อ)
2.2.1 มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่ และมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มีการปรับปรุ ง ซึ่ งมีผลบังคับใช้ ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2559 และเกี่ยวข้องกับกลุ่มกิจการ (ต่อ)
รายงานประจ�ำปี 2559
มาตรฐานการบัญ ชี ฉบับ ที่ 24 (ปรั บ ปรุ ง 2558) เรื่ องการเปิ ดเผยข้อมู ลเกี่ ยวกับ บุ คคลหรื อกิ จการที่ เกี่ ยวข้องกัน ได้รวมกิ จการ ที่ ให้บริ การด้านผูบ้ ริ หารสําคัญ แก่ กิจการที่ รายงาน หรื อแก่ บ ริ ษทั ใหญ่ ของกิ จการที่ รายงาน ซึ่ งกิ จการต้องเปิ ดเผยจํานวนเงิน ที่กิจการได้จ่ายให้แก่กิจการที่ให้บริ การด้านผูบ้ ริ หารสําคัญ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
100
มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 36 (ปรับปรุ ง 2558) เรื่ อง การด้อยค่าของสิ นทรัพย์ ได้มีการกําหนดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเปิ ดเผยข้อมูล ในกรณี ที่ มูลค่าที่ คาดว่าจะได้รับ คื นของสิ น ทรัพ ย์วดั มูล ค่าโดยใช้วิธีมูล ค่ายุติธรรมหักต้น ทุน ในการจําหน่ าย โดยการเปิ ดเผย ดังกล่าวรวมถึง 1) ลําดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม 2) กรณีที่การวัดมูลค่ายุติธรรมอยูใ่ นลําดับชั้นที่ 2 และ 3 จะต้องมีการเปิ ดเผย เทคนิค ที่ใช้ในการวัดมูลค่ายุติธรรม และข้อสมมติฐานสําคัญที่ใช้ มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 8 (ปรับปรุ ง 2558) เรื่ องส่ วนงานดําเนิ นงาน ได้กาํ หนดให้มีก ารเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ ยวกับ ดุลยพินิจของผูบ้ ริ หารในการรวมส่ วนงานเข้าด้วยกัน และกําหนดให้นาํ เสนอการกระทบยอดสิ นทรัพย์ของส่ วนงานกับสิ นทรัพย์ ของกิจการเมื่อกิจการรายงานข้อมูลสิ นทรัพย์ของส่วนงานให้กบั ผูม้ ีอาํ นาจตัดสิ นใจสูงสุ ดด้านการดําเนินงานของกิจการ มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มีการปรับปรุ งดังกล่าวข้างต้น ไม่มีผลกระทบที่มีนยั สําคัญต่อกลุ่มบริ ษทั ฯ 2.2.2 มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่มีการปรับปรุ งใหม่ซ่ ึ งจะมีผลบังคับใช้สาํ หรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่ มต้นในหรื อหลังวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2560 กลุ่มกิจการไม่ได้นาํ มาตรฐานที่ปรับปรุ งใหม่ดงั กล่าวมาถือปฏิบตั ิก่อนวันบังคับใช้ ก)
กลุ่มมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีสาระสําคัญและเกี่ยวข้องกับกลุ่มกิจการ มีดงั ต่อไปนี้ มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 27 (ปรับปรุ ง 2559)
เรื่ อง งบการเงินเฉพาะกิจการ
มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 27 (ปรับปรุ ง 2559) ได้มีการแก้ไขโดยให้ทางเลือกเพิ่มในการบันทึกเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย การร่ วมค้า หรื อบริ ษทั ร่ วมในงบการเงินเฉพาะกิจการโดยใช้วิธีส่วนได้เสี ยตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 28 (ปรับปรุ ง 2559) เพิ่มเติมจากเดิ มที่ให้ใช้วิธีราคาทุน หรื อวิธีมูลค่ายุติธรรม (เมื่อมีการประกาศใช้) ทั้งนี้ การเลือกใช้นโยบายบัญชี สําหรับ เงินลงทุนแต่ละประเภท (บริ ษทั ย่อย การร่ วมค้า หรื อบริ ษทั ร่ วม) เป็ นอิสระจากกัน โดยหากกิจการเลือกที่จะเปลี่ยนมาใช้วิธี ส่ วนได้เสี ยจะต้องทําโดยปรับปรุ งงบการเงินย้อนหลัง ปั จจุบนั ผูบ้ ริ หารของกลุ่มบริ ษทั อยูร่ ะหว่างการพิจารณาทางเลือก ในการใช้นโยบายบัญชี
17
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.3
บัญชีกลุ่มกิจการ - เงินลงทุนในบริษทั ย่ อย (1)
บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อยหมายถึงกิจการ(ซึ่ งรวมถึงกิจการเฉพาะกิจ) ที่กลุ่มกิจการควบคุม กลุ่มกิจการควบคุมกิจการเมื่อกลุ่มกิจการมีการ เปิ ดรับหรื อมีสิทธิในผลตอบแทนผันแปรจากการเกี่ยวข้องกับผูไ้ ด้รับการลงทุนและมีความสามารถทําให้เกิดผลกระทบต่อ ผลตอบแทนจากการใช้อาํ นาจเหนือผูไ้ ด้รับการควบคุม กลุ่มกิจการรวมงบการเงินของบริ ษทั ย่อยไว้ในงบการเงินรวมตั้งแต่ วันที่กลุ่มกิจการมีอาํ นาจในการควบคุมบริ ษทั ย่อย กลุ่มกิจการจะไม่นาํ งบการเงินของบริ ษทั ย่อยมารวมไว้ในงบการเงินรวม นับจากวันที่กลุ่มกิจการสู ญเสี ยอํานาจควบคุม
สิ่ งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่ายออกไปโดยกลุ่มกิจการ รับรู ้ดว้ ยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ซ้ื อ การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรม ของสิ่ งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่ายที่รับรู ้ภายหลังวันที่ซ้ือซึ่ งจัดประเภทเป็ นสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินให้รับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน สิ่ งตอบแทนที่ คาดว่าจะต้องจ่ายซึ่ งจัดประเภทเป็ นส่ วนของเจ้าของต้องไม่ มีการวัดมูลค่าใหม่ และให้บ นั ทึ กการจ่ายชําระ ในภายหลังไว้ในส่ วนของเจ้าของ ส่ วนเกินของมูลค่าสิ่ งตอบแทนที่โอนให้ มูลค่าส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุมในผูถ้ ูกซื้ อ และมูลค่ายุติธรรม ณ วันซื้ อ ธุรกิจของส่ วนได้เสี ยในส่ วนของเจ้าของของผูถ้ ูกซื้ อที่ผซู ้ ้ื อถืออยูก่ ่อนการรวมธุรกิจ ที่มากกว่ามูลค่ายุติธรรมสุ ทธิ ณ วันที่ ซื้ อของสิ นทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ที่ได้มา ต้องรับรู ้เป็ นค่าความนิ ยม หากมูลค่าของมูลค่าสิ่ งตอบแทนที่โอนให้ มูลค่าส่ วนได้ เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุมในผูถ้ ูกซื้อ และมูลค่ายุติธรรม ณ วันซื้อธุรกิจของส่ วนได้เสี ยในส่ วนของเจ้าของของผูถ้ ูกซื้อที่ผซู ้ ้ื อ ถืออยูก่ ่อนการรวมธุรกิจ น้อยกว่ามูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์สุทธิของบริ ษทั ย่อยที่ได้มาเนื่ องจากการซื้ อในราคาตํ่ากว่า มูลค่ายุติธรรม จะรับรู ้ส่วนต่างโดยตรงไปยังกําไรขาดทุน กิจการจะตัดรายการบัญชีระหว่างกัน ยอดคงเหลือ และกําไรที่ยงั ไม่ได้เกิดขึ้นจริ งระหว่างกันในกลุ่มกิจการ ขาดทุนที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ งก็จะตัดรายการในทํานองเดียวกัน เว้นแต่รายการนั้นมีหลักฐานว่าสิ นทรัพย์ที่โอนระหว่างกันเกิดการด้อยค่า นโยบายการบัญชีของบริ ษทั ย่อยได้ถูกปรับปรุ งเพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายการบัญชีของกลุ่มกิจการ ในงบการเงินเฉพาะกิจการ เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยจะบันทึ กบัญชีดว้ ยราคาทุนหักค่าเผื่อการด้อยค่า ต้นทุนจะมีการปรับ เพื่อสะท้อนการเปลี่ยนแปลงสิ่ งตอบแทนที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าสิ่ งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่าย ต้นทุนนั้น จะรวมต้นทุนทางตรงที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของเงินลงทุนนี้ 18
101 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ในการรวมธุรกิจที่ดาํ เนิ นการสําเร็ จจากการทยอยซื้ อ ผูซ้ ้ื อต้องวัดมูลค่าส่ วนได้เสี ยที่ผูซ้ ้ื อถืออยู่ในผูถ้ ูกซื้ อก่อนหน้าการรวม ธุรกิจใหม่โดยใช้มูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ซ้ือและรับรู ้ผลกําไรหรื อขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการวัดมูลค่าใหม่น้ นั ในกําไรหรื อขาดทุน
รายงานประจ�ำปี 2559
กลุ่มกิจการบันทึกบัญชีการรวมธุรกิจโดยถือปฏิบตั ิตามวิธีซ้ื อ สิ่ งตอบแทนที่โอนให้สาํ หรับการซื้อบริ ษทั ย่อย ประกอบด้วย มูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ผูซ้ ้ื อโอนให้และหนี้ สินที่ก่อขึ้นเพื่อจ่ายชําระให้แก่เจ้าของเดิมของผูถ้ ูกซื้ อและส่ วนได้เสี ย ในส่ วนของเจ้าของที่ออกโดยกลุ่มกิจการ สิ่ งตอบแทนที่โอนให้รวมถึงมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ หรื อหนี้ สินที่ผซู ้ ้ื อคาดว่า จะต้องจ่ายชําระตามข้อตกลง ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้ อจะรับรู ้เป็ นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น มูลค่าเริ่ มแรกของสิ นทรัพย์ที่ระบุ ได้ที่ได้มาและหนี้สินและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นที่รับมาจากการรวมธุรกิจจะถูกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ซ้ื อ ในการ รวมธุรกิจแต่ละครั้ง กลุ่มกิจการวัดมูลค่าของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุมในผูถ้ ูกซื้ อด้วยมูลค่ายุติธรรม หรื อ มูลค่าของ สิ นทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ของผูถ้ ูกซื้อตามสัดส่ วนของหุน้ ที่ถือโดยส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.3
บัญชีกลุ่มกิจการ - เงินลงทุนในบริษทั ย่ อย (ต่อ) (2)
รายการกับส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม
รายงานประจ�ำปี 2559
กลุ่มกิจการปฏิบตั ิต่อรายการกับส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุมเช่นเดียวกันกับส่ วนที่เป็ นของเจ้าของกลุ่มกิจการ สําหรับ การซื้ อส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม ผลต่างระหว่างสิ่ งตอบแทนที่จ่ายให้และมูลค่าตามบัญชีของสิ นทรัพย์สุทธิของหุ้น ที่ซ้ื อมาในบริ ษทั ย่อยจะถูกบันทึกในส่ วนของเจ้าของ และกําไรหรื อขาดทุนจากการขายในส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอาํ นาจควบคุม จะถูกบันทึกในส่ วนของเจ้าของ 2.4
การแปลงค่าเงินตราต่ างประเทศ (ก) สกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานและสกุลเงินที่ใช้นาํ เสนองบการเงิน รายการที่รวมในงบการเงินของแต่ละบริ ษทั ในกลุ่มกิจการถูกวัดมูลค่าโดยใช้สกุลเงินของสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจหลัก ที่บริ ษทั ดําเนินงานอยู่ (สกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงาน) งบการเงินแสดงในสกุลเงินบาท ซึ่ งเป็ นสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงาน และสกุลเงินที่ใช้นาํ เสนองบการเงินของบริ ษทั
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
102
(ข) รายการและยอดคงเหลือ รายการที่เป็ นสกุลเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็ นสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานโดยใช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ หรื อวันที่ตีราคาหากรายการนั้นถูกวัดมูลค่าใหม่ รายการกําไรและรายการขาดทุนที่เกิดจากการรับหรื อจ่ายชําระที่เป็ นเงินตรา ต่างประเทศ และที่เกิดจากการแปลงค่าสิ นทรัพย์และหนี้สินที่เป็ นตัวเงินซึ่งเป็ นเงินตราต่างประเทศด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันสิ้ นปี ได้บนั ทึกไว้ในกําไรหรื อขาดทุน เมื่อมีการรับรู ้รายการกําไรหรื อขาดทุนของรายการที่ ไม่เป็ นตัวเงินไว้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น องค์ประกอบของอัตรา แลกเปลี่ยนทั้งหมดของกําไรหรื อขาดทุนนั้นจะรับรู ้ไว้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นด้วย ในทางตรงข้ามการรับรู ้กาํ ไรหรื อขาดทุน ของรายการที่ไม่เป็ นตัวเงินไว้ในกําไรหรื อขาดทุน องค์ประกอบของอัตราแลกเปลี่ยนทั้งหมดของกําไรหรื อขาดทุนนั้นจะรับรู ้ ไว้ในกําไรขาดทุนด้วย 2.5
เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสด ในงบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสดเฉพาะบริ ษทั เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดรวมถึงเงินสดในมือเงินฝากธนาคาร ประเภทจ่ ายคื น เมื่ อ ทวงถามและที่ ต้อ งจ่ ายคื น เมื่ อสิ้ นระยะเวลาที่ ก าํ หนดอายุไม่ เกิ นสามเดื อน และเงิ นลงทุ นระยะสั้ นอื่ นที่ มี สภาพคล่องสู งซึ่งมีอายุไม่เกินสามเดือนนับจากวันที่ได้มา
19
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.6
ลูกหนีก้ ารค้า ลู กหนี้ การค้ารั บรู ้ เริ่ มแรกด้วยมู ลค่าตามใบแจ้งหนี้ และจะวัดมู ลค่ าต่ อมาด้วยจํานวนเงิ นที่ เหลื ออยู่หักด้วยค่ าเผื่อหนี้ สงสั ยจะสู ญ ซึ่ งประมาณจากการสอบทานยอดคงเหลือ ณ วันสิ้ นงวด ค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญหมายถึงผลต่างระหว่างราคาตามบัญชี ของลูกหนี้ การค้า เปรี ยบเทียบกับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้การค้า หนี้สูญที่เกิดขึ้นจะรับรู ้ไว้ในกําไรหรื อขาดทุนโดยถือเป็ นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่าย ในการบริ หาร
2.7
สินค้าคงเหลือ
2.8
รายงานประจ�ำปี 2559
สิ นค้าคงเหลือแสดงด้วยราคาทุนหรื อมูลค่าสุ ทธิ ที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะตํ่ากว่า ราคาทุนของสิ นค้าคํานวณโดยวิธีราคาถัวเฉลี่ย เคลื่อนที่ ต้นทุนของการซื้ อประกอบด้วยราคาซื้ อ และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการซื้ อสิ นค้านั้น เช่นค่าอากรขาเข้าและ ค่าขนส่ ง หักด้วยส่ วนลดที่เกี่ยวข้องทั้งหมดหรื อเงินที่ได้รับคืน มูลค่าสุ ทธิ ที่จะได้รับประมาณจากราคาปกติที่คาดว่าจะขายได้ของ ธุรกิจหักด้วยค่าใช้จ่ายในการขาย กลุ่มกิจการบันทึกบัญชีค่าเผือ่ การลดมูลค่าของสิ นค้าเก่า ล้าสมัย และเสื่ อมคุณภาพเท่าที่จาํ เป็ น
103
เงินลงทุน
(1)
เงินลงทุนเพื่อค้า คือ เงินลงทุนเพื่อจุดมุ่งหมายหลักในการหากําไรจากการเปลี่ยนแปลงราคาในช่วงเวลาสั้นไม่เกิน 3 เดือน นับแต่เวลาที่ลงทุน และแสดงรวมไว้ในสิ นทรัพย์หมุนเวียน
(2)
เงินลงทุนที่ถือไว้จนครบกําหนด คือ เงินลงทุนที่มีกาํ หนดเวลาและผูบ้ ริ หารตั้งใจแน่วแน่และมีความสามารถถือไว้จนครบ กําหนดได้แสดงรวมไว้ในสิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียน เว้นแต่จะครบกําหนดภายใน 12 เดือนนับแต่วนั สิ้ นรอบระยะเวลารายงาน ก็จะแสดงไว้ในสิ นทรัพย์หมุนเวียน
(3)
เงินลงทุนเผื่อขาย คือ เงินลงทุน ที่จะถือไว้โดยไม่ระบุช่วงเวลาและอาจขายเพื่อเสริ มสภาพคล่องหรื อเมื่ออัตราดอกเบี้ ย เปลี่ ยนแปลง ได้แสดงรวมไว้ในสิ นทรั พย์ไม่หมุนเวียน เว้นแต่ก รณี ที่ฝ่ายบริ หารแสดงเจตจํานงที่ จะถือไว้ในช่ วงเวลา น้อยกว่า 12 เดือนนับแต่วนั สิ้ นรอบระยะเวลารายงาน ก็จะแสดงรวมไว้ในสิ นทรัพย์หมุนเวียน หรื อเว้นแต่กรณี ที่ฝ่ายบริ หาร มีความจําเป็ นที่ตอ้ งขายเพื่อเพิ่มเงินทุนดําเนินงาน จึงจะแสดงรวมไว้ในสิ นทรัพย์หมุนเวียน
(4)
เงินลงทุนทัว่ ไป คือ เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่มีตลาดซื้อขายคล่องรองรับ
20
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
กลุ่มกิจการจัดประเภทเงินลงทุนที่นอกเหนือจากเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ร่ วม และการร่ วมค้า เป็ น 4 ประเภท การจัดประเภท ขึ้นอยูก่ บั จุดมุ่งหมายขณะลงทุน ฝ่ ายบริ หารจะเป็ นผูก้ าํ หนดการจัดประเภทที่เหมาะสมสําหรับเงินลงทุน ณ เวลาลงทุนและทบทวน การจัดประเภทอย่างสมํ่าเสมอ
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.8
เงินลงทุน (ต่อ) เงินลงทุนทั้ง 4 ประเภทรับรู ้มูลค่าเริ่ มแรกด้วยราคาทุน ซึ่งหมายถึงมูลค่ายุติธรรมของสิ่ งตอบแทนที่ให้ไปเพื่อให้ได้มาซึ่ งเงินลงทุนนั้น รวมทั้งค่าใช้จ่ายในการทํารายการ โดยในปั จจุบนั กลุ่มกิจการมีเงินลงทุนที่ถือไว้จนครบกําหนด เงินลงทุนเผื่อขาย และเงินลงทุน ทัว่ ไป
รายงานประจ�ำปี 2559
เงินลงทุนที่จะถือไว้จนครบกําหนดวัดมูลค่าภายหลังการได้มาด้วยวิธีราคาทุนตัดจําหน่ายตามอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ ง หักด้วยค่าเผื่อ การด้อยค่า เงินลงทุ นเผื่อขายวัดมู ลค่าในเวลาต่อมาด้วยมู ลค่ายุติ ธรรม มู ลค่ายุติธรรมของเงิ นลงทุ นวัดตามราคาเสนอซื้ อที่ อ้างอิ งจากตลาด หลักทรัพย์แห่ งประเทศไทย ณ วันทําการสุ ดท้ายของวันสิ้ นรอบระยะเวลารายงาน โดยอ้างอิงราคาเสนอซื้ อล่าสุ ดจากตลาดหลักทรัพย์ แห่ งประเทศไทยและศูนย์ซ้ื อขายตราสารหนี้ ไทย รายการกําไรและขาดทุ นที่ ยงั ไม่เกิ ดขึ้นจริ งของเงินลงทุนเพื่อค้ารับรู ้ ในงบกําไร ขาดทุน รายการกําไรและขาดทุนที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ งของเงินลงทุนเผือ่ ขายรับรู ้ในส่ วนของกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
104
เงินลงทุนทัว่ ไป แสดงด้วยราคาทุนหักค่าเผือ่ การลดลงของมูลค่า บริ ษทั จะทดสอบค่าเผื่อการลดลงของมูลค่าของเงินลงทุนเมื่อมีขอ้ บ่งชี้ ว่าเงินลงทุ นนั้นอาจมีค่าเผื่อการลดลงของมูลค่าเกิ ดขึ้น หากราคาตามบัญชี ของเงินลงทุนสู งกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน บริ ษทั จะบันทึกรายการขาดทุนจากค่าเผื่อการลดลงของมูลค่า รวมไว้ในกําไรขาดทุน ในการจําหน่ ายเงินลงทุน ผลต่างระหว่างมูลค่ายุติธรรมของผลตอบแทนสุ ทธิ ที่ได้รับจากการจําหน่ ายเมื่อเปรี ยบเทียบกับ ราคา ตามบัญชีของเงินลงทุนนั้นจะบันทึกรวมอยูใ่ นกําไรหรื อขาดทุน 2.9
อสั งหาริมทรัพย์ เพื่อการลงทุน อสังหาริ มทรัพย์ที่ถือครองโดยกลุ่มกิ จการเพื่อหาประโยชน์จากรายได้ค่าเช่ า หรื อจากการเพิ่มขึ้นของมูลค่าของสิ นทรัพ ย์หรื อ ทั้งสองอย่าง และไม่ ไ ด้มี ไ ว้ใช้งานโดยกิ จ การในกลุ่ ม กิ จการ จะถู ก จัด ประเภทเป็ น อสั งหาริ ม ทรั พ ย์เพื่ อ การลงทุ น รวมถึ ง อสังหาริ มทรัพย์ที่อยูร่ ะหว่างก่อสร้างหรื อพัฒนาเพื่อเป็ นอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุนในอนาคต การรับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรกของอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุนด้วยวิธีราคาทุน รวมถึงต้นทุนในการทํารายการและต้นทุนการกูย้ ืม ต้นทุนการกูย้ มื ที่เกิดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ของการได้มา การก่อสร้างหรื อผลิตอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุนนั้นจะรวมเป็ นส่วนหนึ่ง ของต้นทุนของอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน ต้นทุนการกูย้ ืมจะถูกรวมในขณะที่การซื้ อหรื อการก่อสร้างและจะหยุดรับรู ้ทนั ที เมื่อสิ นทรัพย์น้ นั ก่อสร้างเสร็จอย่างมีนยั สําคัญ หรื อระหว่างที่การดําเนินการพัฒนาสิ นทรัพย์ที่เข้าเงื่อนไขหยุดชะงักลง หลังจากการรับ รู ้ เมื่อเริ่ มแรกแล้วอสังหาริ ม ทรัพย์เพื่อการลงทุ นจะบัน ทึ กด้วยวิธีราคาทุ น หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม และค่าเผื่อ ผลขาดทุนจากการด้อยค่า 21
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.9
อสั งหาริมทรัพย์ เพื่อการลงทุน (ต่อ) ที่ดินไม่มีการหักค่าเสื่ อมราคา ค่าเสื่ อมราคาของอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุนอื่น ๆ จะคํานวณโดยใช้วิธีเส้นตรงเพื่อปั นส่ วนราคา ทุนตลอดประมาณการอายุการให้ประโยชน์ดงั นี้ อาคาร ส่ วนปรับปรุ งอาคาร
20 และ 35 ปี 10 ปี
2.10 ทีด่ นิ อาคารและอุปกรณ์
ต้น ทุ น ที่ เกิ ด ขึ้ น ภายหลัง จะรวมอยู่ใ นมู ล ค่ าตามบัญ ชี ข องสิ น ทรั พ ย์ห รื อ รั บ รู ้ แ ยกเป็ นอี ก สิ น ทรั พ ย์ห นึ่ งตามความเหมาะสม เมื่อต้นทุ นนั้นเกิ ดขึ้นและคาดว่าจะให้ประโยชน์เชิ งเศรษฐกิจในอนาคตแก่บริ ษทั และต้นทุนดังกล่าวสามารถวัดมูลค่าได้อย่าง น่าเชื่อถือ และจะตัดมูลค่าตามบัญชีของชิ้นส่ วนที่ถูกเปลี่ยนแทนออก สําหรับค่าซ่อมแซมและบํารุ งรักษาอื่น ๆ บริ ษทั จะรับรู ้ตน้ ทุน ดังกล่าวเป็ นค่าใช้จ่ายในกําไรหรื อขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น ที่ดินไม่มีการคิดค่าเสื่ อมราคา ค่าเสื่ อมราคาของอาคารและอุปกรณ์คาํ นวณจากราคาทุนของสิ นทรัพย์โดยใช้วิธีเส้นตรงเพื่อลดราคาทุน ตลอดอายุการให้ประโยชน์ที่ประมาณการไว้ของสิ นทรัพย์ ดังต่อไปนี้ โรงสู บนํ้า อาคาร ส่ วนปรับปรุ งอาคาร และอาคารเช่า เครื่ องจักรและอุปกรณ์ - เครื่ องจักร - ระบบผลิตนํ้าประปา - เครื่ องมือและอุปกรณ์ อุปกรณ์สาํ นักงาน ยานพาหนะ
20, 35 ปี 20, 35 ปี 5, 10 ปี แต่ไม่เกินอายุสญ ั ญาเช่า 30, 40 ปี 5, 15, 20 ปี 5 ปี 3, 5 ปี 5 ปี
22
105 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ที่ ดินแสดงตามราคาทุ น หลังหัก ค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี ) อาคารและอุปกรณ์ วดั มูล ค่าด้วยราคาทุน หักค่าเสื่ อมราคาสะสมและ ค่าเผือ่ การด้อยค่า (ถ้ามี) ต้นทุนเริ่ มแรกจะรวมต้นทุนทางตรงอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อสิ นทรัพย์น้ นั
รายงานประจ�ำปี 2559
การรวมรายจ่ายในภายหลังเข้าเป็ นมูลค่าบัญชีของสิ นทรัพย์จะกระทําก็ต่อเมื่อมีความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่ที่กลุ่มกิจการจะได้รับ ประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตในรายจ่ายนั้น และต้นทุนสามารถวัดมูลค่าได้อย่างน่าเชื่อถือ ค่าซ่อมแซมและบํารุ งรักษาทั้งหมด จะรับรู ้เป็ นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น เมื่อมีการเปลี่ยนแทนชิ้นส่ วนของอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน จะตัดมูลค่าตามบัญชีของส่ วนที่ ถูกเปลี่ยนแทนออก
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.10 ทีด่ นิ อาคารและอุปกรณ์ (ต่อ) กลุ่มกิจการมีการทบทวนอายุการให้ประโยชน์ มูลค่าคงเหลือ และวิธีการคิดค่าเสื่ อมราคาอย่างน้อยที่สุดทุกสิ้นรอบปี บัญชี ในกรณี ที่มูลค่าตามบัญชีสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน ราคาตามบัญชีจะถูกปรับลดให้เท่ากับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนทันที
รายงานประจ�ำปี 2559
ผลกําไรหรื อขาดทุนที่ เกิดจากการจําหน่ ายที่ ดิน อาคารและอุปกรณ์ คํานวณโดยเปรี ยบเที ยบจากสิ่ งตอบแทนสุ ทธิ ที่ได้รับจาก การจําหน่ายสิ นทรัพย์กบั มูลค่าตามบัญชีของสิ นทรัพย์ และจะรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
106
2.11 ค่าความนิยม ค่าความนิ ยมคือสิ่ งตอบแทนที่โอนให้ที่สูงกว่ามูลค่ายุติธรรมของส่ วนแบ่งของกลุ่มกิจการในสิ นทรัพย์และหนี้ สินที่ระบุได้ และ หนี้ สิน ที่ อาจเกิ ดขึ้น ของบริ ษทั ย่อย ณ วัน ที่ ได้มาซึ่ งบริ ษทั ย่อยนั้น ค่าความนิ ยมที่ เกิ ดจากการได้มาซึ่ งบริ ษทั ย่อยจะแสดงเป็ น รายการแยกต่างหากในงบแสดงฐานะการเงินรวม ค่าความนิ ยมที่ รับรู ้จะต้องถูกทดสอบการด้อยค่าทุกปี และแสดงด้วยราคาทุนหักค่าเผื่อการด้อยค่าสะสม ค่าเผื่อการด้อยค่าของ ค่าความนิยมที่รับรู ้แล้วจะไม่มีการกลับรายการ ทั้งนี้มูลค่าคงเหลือตามบัญชีของค่าความนิยมจะถูกรวมคํานวณในกําไรหรื อขาดทุน เมื่อมีการขายกิจการ ในการทดสอบการด้อยค่าของค่าความนิยม ค่าความนิยมจะถูกปันส่ วนไปยังหน่วยที่ก่อให้เกิดกระแสเงินสด โดยที่หน่วยนั้นอาจจะ เป็ นหน่ วยเดียวหรื อหลายหน่ วยรวมกันซึ่ งคาดว่าจะได้รับประโยชน์จากการรวมธุ รกิ จที่เกิดความนิ ยมเกิดขึ้นและระบุส่วนงาน ดําเนินงานได้
23
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.12 ข้ อตกลงสั มปทานบริการ ข้อตกลงสัมปทานบริ การ คือ ข้อตกลงระหว่างภาครัฐ (ผูใ้ ห้สัมปทาน) กับเอกชน (ผูป้ ระกอบการ) ที่ให้ผูป้ ระกอบการเป็ นผูก้ ่อสร้าง โครงสร้างพื้นฐานเพื่อให้บริ การสาธารณะหรื อเพื่อยกระดับโครงสร้างพื้นฐาน การดําเนินการ และการบํารุ งรักษาโครงสร้างพื้นฐาน ในช่วงเวลาที่ระบุไว้ ซึ่ งผูป้ ระกอบการจะได้รับค่าบริ การตลอดระยะเวลาของข้อตกลง โดยผูใ้ ห้สัมปทานจะมีการควบคุมหรื อกํากับ ดูแลประเภทของบริ การที่ผปู ้ ระกอบการต้องดําเนินการในการใช้โครงสร้างพื้นฐานเพื่อให้บริ การ กลุ่มผูท้ ี่ได้รับบริ การ และราคา การให้บริ การ และผูใ้ ห้สัมปทานควบคุมส่ วนได้เสี ยคงเหลือที่สาํ คัญในโครงสร้างพื้นฐานเมื่อสิ้ นสุ ดระยะเวลาของข้อตกลงไม่ว่า โดยการเป็ นเจ้าของ การได้รับประโยชน์ หรื อวิธีอื่นใด
ภาระผูกพันตามสัญญาในการบํารุ งรักษาหรื อปรับปรุ งซ่ อมแซมโครงสร้างพื้นฐานที่ไม่ใช่เป็ นการปรับปรุ งเพื่อยกระดับ จะรับรู ้ และวัดมูลค่าด้วยจํานวนประมาณการที่ดีที่สุดของรายจ่ายที่ตอ้ งนําไปจ่ายชําระภาระผูกพันในปัจจุบนั ณ วันสิ้นงวดบัญชี 2.13 สินทรัพย์ไม่ มีตวั ตน สิ ทธิในการให้ บริการจากข้ อตกลงสั มปทาน สิ ทธิในการให้บริ การจากข้อตกลงสัมปทานเป็ นสิ ทธิที่ได้มาจากข้อตกลงสัมปทานในการให้บริ การผลิตและจําหน่ายนํ้าประปาจาก ภาครัฐ ตามนโยบายการบัญชีที่กล่าวไว้ในข้อ 2.12 สิ ทธิในการให้บริ การจากข้อตกลงสัมปทานตัดจําหน่ายเป็ นค่าใช้จ่ายในกําไร ขาดทุนตามวิธีเส้นตรงตามระยะเวลาของสัญญาสัมปทาน โปรแกรมคอมพิวเตอร์ รายจ่ายเพื่อให้ได้มาซึ่ งสิ ทธิการใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์ได้บนั ทึกเป็ นสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน โดยคํานวณจากต้นทุนในการได้มาและ ตัดจําหน่ายโดยใช้วธิ ีเส้นตรงตลอดอายุการให้ประโยชน์ที่ประมาณไว้ 10 ปี
24
107 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
กลุ่มกิจการรับรู ้สินทรัพย์ทางการเงินหากกลุ่มกิจการสร้างโครงสร้างพื้นฐานและมีสิทธิอนั ปราศจากเงื่อนไขตามสัญญาที่จะได้รับ เงินสดหรื อสิ นทรัพย์ทางการเงินอื่นจากผูใ้ ห้สัมปทาน และรับรู ้สินทรัพย์ไม่มีตวั ตนหากกลุ่มกิจการสร้างโครงสร้างพื้นฐานและ ได้รับสิ ท ธิ (ใบอนุ ญ าต) ในการเรี ยกเก็บค่าบริ การจากผูใ้ ช้บ ริ การสาธารณะ ซึ่ งสิ ท ธิ ในการเรี ยกเก็บ ค่าบริ ก ารจากผูใ้ ช้บ ริ การ สาธารณะไม่ใช่สิทธิอนั ปราศจากเงื่อนไขที่จะได้รับเงินสด เนื่องจากจํานวนเงินดังกล่าวขึ้นอยูก่ บั จํานวนการใช้บริ การสาธารณะ ในกรณี ที่กลุ่มกิจการได้รับชําระค่าบริ การสําหรับการก่อสร้างบางส่ วนเป็ นสิ นทรัพย์ทางการเงินและบางส่ วนเป็ นสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน กลุ่มกิจการบันทึกแต่ละองค์ประกอบของสิ่ งตอบแทนที่ได้รับแยกจากกัน สําหรับรายได้และต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการดําเนิ นการ ให้บริ การ จะรับรู ้เป็ นรายได้และต้นทุนเมื่อได้ให้บริ การแล้วตามเงื่อนไขสัญญา
รายงานประจ�ำปี 2559
ในกรณีที่กลุ่มกิจการในฐานะผูป้ ระกอบการเป็ นผูด้ าํ เนินการก่อสร้างหรื อยกระดับการให้บริ การ จะบันทึกรายได้และต้นทุนที่เกี่ยวข้อง กับการก่อสร้างหรื อการยกระดับการให้บริ การ โดยอ้างอิงกับขั้นความสําเร็ จของงานก่อสร้าง โดยรับรู ้สิ่งตอบแทนที่ได้รับหรื อค้างรับ สําหรับมูลค่าเริ่ มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ทางการเงินหรื อสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.14 การด้ อยค่าของสินทรัพ ย์
รายงานประจ�ำปี 2559
สิ นทรัพย์ที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่ทราบแน่ ชดั ซึ่ งไม่มีการตัดจําหน่ ายจะถูกทดสอบการด้อยค่าเป็ นประจําทุกปี สิ นทรัพย์อื่น ที่มีการตัดจําหน่ ายจะมีการทบทวนการด้อยค่า เมื่อมีเหตุการณ์หรื อสถานการณ์ บ่งชี้ว่าราคาตามบัญชี อาจตํ่ากว่ามูลค่าที่คาดว่าจะ ได้รับคืนรายการขาดทุนจากการด้อยค่าจะรับรู ้เมื่ อราคาตามบัญชี ของสิ นทรัพย์สูงกว่ามูลค่าสุ ทธิ ที่คาดว่าจะได้รับคืน ซึ่ งหมายถึง จํานวนที่สูงกว่าระหว่างมูลค่ายุติธรรมหักต้นทุนในการขายเทียบกับมูลค่าจากการใช้สินทรัพย์จะถูกจัดเป็ นหน่วยที่เล็กที่สุดที่สามารถ แยกออกมาได้ เพื่อวัตถุประสงค์ของการประเมินการด้อยค่า สิ นทรัพย์ที่ไม่ใช่ สินทรัพย์ทางการเงินนอกเหนื อจากค่าความนิ ยม ซึ่งรับรู ้รายการขาดทุนจากการด้อยค่าไปแล้ว จะถูกประเมินความเป็ นไปได้ที่จะกลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่า ณ วันที่สิ้นรอบ ระยะเวลารายงาน
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
108
2.15 ภาษีเงินได้ รอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้สาํ หรับงวดประกอบด้วย ภาษีเงินได้ของงวดปั จจุบนั และภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ภาษีเงินได้จะรับรู ้ในกําไร หรื อขาดทุน ยกเว้นส่วนที่รับรู ้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น หรื อรับรู ้โดยตรงไปยังส่ วนของเจ้าของ ในกรณีน้ ี ภาษีเงินได้ตอ้ งรับรู ้ใน กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น หรื อโดยตรงไปยังส่วนของเจ้าของตามลําดับ ภาษีเงินได้ของงวดปั จจุบนั คํานวณจากอัตราภาษีตามกฎหมายภาษีที่มีผลบังคับใช้อยู่ หรื อ ที่คาดได้ค่อนข้างแน่ว่าจะมีผลบังคับใช้ ภายในสิ้นรอบระยะเวลาที่รายงานในประเทศที่บริ ษทั และบริ ษทั ย่อย ดําเนินงานอยูแ่ ละเกิดรายได้เพื่อเสี ยภาษี ผูบ้ ริ หารจะประเมิน สถานะของการยืน่ แบบแสดงรายการภาษีเป็ นงวดๆ ในกรณี ที่มีสถานการณ์ที่การนํากฎหมายภาษี ไปปฏิบตั ิข้ ึนอยูก่ บั การตีความ และจะตั้งประมาณการค่าใช้จ่ายภาษีที่เหมาะสมจากจํานวนที่คาดว่าจะต้องจ่ายชําระภาษีแก่หน่วยงานจัดเก็บ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีรับรู ้ตามวิธีหนี้สิน เมื่อเกิดผลต่างชัว่ คราวระหว่างฐานภาษีของสิ นทรัพย์และหนี้ สิน และราคาตามบัญชี ที่แสดงอยูใ่ นงบการเงิน อย่างไรก็ตามกลุ่มกิจการจะไม่รับรู ้ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่เกิดจากการรับรู ้เริ่ มแรกของรายการสิ นทรัพย์หรื อรายการหนี้สินที่ เกิ ดจากรายการที่ไม่ใช่ การรวมธุ รกิจ และ ณ วันที่ เกิดรายการ รายการนั้นไม่มีผลกระทบต่อกําไรหรื อขาดทุนทั้งทางบัญชี หรื อ ทางภาษี ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีคาํ นวณจากอัตราภาษี (และกฎหมายภาษีอากร) ที่มีผลบังคับใช้อยู่ หรื อ ที่คาดได้ค่อนข้างแน่วา่ จะมีผลบังคับใช้ภายในสิ้ นรอบระยะเวลาที่รายงาน และคาดว่าอัตราภาษีดงั กล่าวจะนําไปใช้เมื่อสิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ที่เกี่ยวข้องได้ใช้ประโยชน์ หรื อหนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชีได้มีการจ่ายชําระ สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีจะรับรู ้หากมีความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่ ว่ากลุ่มกิจการจะมีกาํ ไรทางภาษีเพียงพอที่จะนําจํานวน ผลต่างชัว่ คราวนั้นมาใช้ประโยชน์ กลุ่มกิจการได้ต้ งั ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีของผลต่างชัว่ คราวของเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม บริ ษทั ย่อย และส่ วนได้เสี ยในการร่ วมค้าเว้นแต่กลุ่มกิจการสามารถควบคุมจังหวะเวลาของการกลับรายการผลต่างชัว่ คราวและการกลับรายการ ผลต่างชัว่ คราวมีความเป็ นไปได้ค่อนข้างแน่วา่ จะไม่เกิดขึ้นภายในระยะเวลาที่คาดการณ์ได้ในอนาคต สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและหนี้ สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะแสดงหักกลบกันก็ต่อเมื่อกิจการมีสิทธิ ตามกฎหมายที่ จะนําสิ นทรัพย์ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบนั มาหักกลบกับหนี้ สินภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบนั และทั้งสิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี และหนี้ สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้ที่ประเมินโดยหน่ วยงานจัดเก็บภาษีหน่วยงานเดียวกันโดยการเรี ยกเก็บ เป็ นหน่วยภาษีเดียวกันหรื อหน่วยภาษีต่างกันซึ่งตั้งใจจะจ่ายหนี้สินและสิ นทรัพย์ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบนั ด้วยยอดสุ ทธิ 25
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.16 เงินกู้ยืม เงินกูย้ มื รับรู ้เริ่ มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมของสิ่ งตอบแทนที่ได้รับหักด้วยต้นทุนการจัดทํารายการที่เกิดขึ้น ผลต่างระหว่างสิ่ งตอบแทน (หักด้วยต้นทุนการจัดทํารายการที่ เกิดขึ้น) เมื่อเทียบกับมูลค่าที่จ่ายคืนเพื่อชําระหนี้ น้ นั จะรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนตลอดช่วงเวลา การกูย้ มื ดอกเบี้ยจ่ายรับรู ้เป็ นค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์คงค้างตามวิธีอตํ ราดอกเบี้ยที่แท้จริ ง เงินกูย้ มื จัดประเภทเป็ นหนี้ สินหมุนเวียนเมื่อกลุ่มกิจการไม่มีสิทธิ เลื่อนชําระหนี้ ออกไปอีกเป็ นเวลาไม่น้อยกว่า 12 เดือน นับจาก วันสิ้ นรอบระยะเวลารายงาน ต้นทุนการกู้ยืม ต้นทุนการกูย้ ืมที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการได้มา การก่อสร้าง หรื อการผลิตสิ นทรัพย์ที่เข้าเงื่อนไขต้องนํามารวมเป็ นส่ วนหนึ่ ง ของราคาทุนของสิ นทรัพย์น้ นั โดยสิ นทรัพย์ที่เข้าเงื่อนไขคือสิ นทรัพย์ที่จาํ เป็ นต้องใช้ระยะเวลานานในการเตรี ยมสิ นทรัพย์ นั้นให้อยูใ่ นสภาพพร้อมที่จะใช้ได้ตามประสงค์หรื อพร้อมที่จะขาย การรวมต้นทุนการกูย้ มื เป็ นราคาทุนของสิ นทรัพย์ตอ้ ง สิ้ นสุ ดลงเมื่อการดําเนิ นการส่ วนใหญ่ ที่จาํ เป็ นในการเตรี ยมสิ นทรัพย์ที่เข้าเงื่อนไขให้อยู่ในสภาพพร้อมที่จะใช้ได้ตาม ประสงค์หรื อพร้อมที่จะขายได้เสร็จสิ้ นลง
ต้นทุนการกูย้ มื อื่นๆ ต้องถือเป็ นค่าใช้จ่ายในงวดที่เกิดขึ้น 2.17 สัญญาเช่ าระยะยาว กรณีทกี่ ลุ่มกิจการเป็ นผู้เช่ า สัญญาระยะยาวเพื่อเช่าสิ นทรัพย์ซ่ ึ งผูใ้ ห้เช่าเป็ นผูร้ ับความเสี่ ยงและผลตอบแทนของความเป็ นเจ้าของเป็ นส่ วนใหญ่ สัญญาเช่านั้น ถือเป็ นสัญญาเช่าดําเนิ นงาน เงินที่ตอ้ งจ่ายภายใต้สัญญาเช่าดังกล่าว (สุ ทธิ จากสิ่ งตอบแทนจูงใจที่ได้รับจากผูใ้ ห้เช่า) จะบันทึกใน กําไรขาดทุนโดยใช้วธิ ีเส้นตรงตลอดอายุของสัญญาเช่านั้น สัญญาเช่าที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ซ่ ึ งผูเ้ ช่าเป็ นผูร้ ับความเสี่ ยงและผลตอบแทนของความเป็ นเจ้าของเกือบทั้งหมดถือเป็ นสัญญาเช่า การเงิน ซึ่ งจะบันทึกเป็ นรายจ่ายฝ่ ายทุน ด้วยมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่เช่า หรื อมูลค่าปั จจุบนั สุ ทธิ ของจํานวนเงินที่ตอ้ งจ่าย ตามสัญญาเช่า แล้วแต่มูลค่าใดจะตํ่ากว่า จํานวนเงินที่ตอ้ งจ่ายดังกล่าวจะปั นส่ วนระหว่างหนี้ สินและค่าใช้จ่ายทางการเงินเพื่อให้ได้ อัตราดอกเบี้ยคงที่ต่อหนี้สินคงค้างอยู่ โดยพิจารณาแยกแต่ละสัญญา ภาระผูกพันตามสัญญาเช่าหักค่าใช้จ่ายทางการเงินจะบันทึก เป็ นหนี้ สินระยะยาว ส่ วนดอกเบี้ ยจ่ายจะบัน ทึกในกําไรขาดทุนตลอดอายุของสัญญาเช่ าเพื่อทําให้อตั ราดอกเบี้ ยแต่ละงวดเป็ น อัตราคงที่สําหรับยอดคงเหลือของหนี้ สินทรัพย์ที่ เหลืออยู่ สิ นทรัพย์ที่ได้มาตามสัญญาเช่ าการเงินจะคิดค่าเสื่ อมราคาตลอดอายุ การใช้งานของสิ นทรัพย์ที่เช่าหรื ออายุของสัญญาเช่า แล้วแต่ระยะเวลาใดจะน้อยกว่า
26
109 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
รายได้จากการลงทุนที่เกิดจากการนําเงินกูย้ ืมที่กูม้ าโดยเฉพาะ ที่ยงั ไม่ได้นาํ ไปเป็ นรายจ่ายของสิ นทรัพย์ที่เข้าเงื่อนไขไป ลงทุนเป็ นการชัว่ คราวก่อน ต้องนํามาหักจากต้นทุนการกูย้ มื ที่สามารถตั้งขึ้นเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์
รายงานประจ�ำปี 2559
(ก)
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.17 สัญญาเช่ าระยะยาว (ต่อ) กรณีทกี่ ลุ่มกิจการเป็ นผู้ให้ เช่ า
รายงานประจ�ำปี 2559
สิ น ทรัพ ย์ที่ ให้เช่ าตามสัญ ญาเช่ าดําเนิ นงานรวมแสดงอยู่ในงบแสดงฐานะการเงิน ในส่ วนอสังหาริ มทรั พย์เพื่ อการลงทุ น และ ตัดค่าเสื่ อมราคาตลอดอายุการให้ประโยชน์ของสิ นทรัพย์ด ้วยเกณฑ์เดี ยวกันกับรายการที่ ดิน อาคารและอุปกรณ์ ของกลุ่มกิ จการ ซึ่ งมีลกั ษณะคล้ายคลึงกัน รายได้ค่าเช่า (สุ ทธิจากสิ่ งตอบแทนจูงใจที่ได้จ่ายให้แก่ผเู ้ ช่า) รับรู ้ดว้ ยวิธีเส้นตรงตลอดช่วงเวลาการให้เช่า
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
110
2.18 ผลประโยชน์ ของพนักงาน ผลประโยชน์พนักงานของกลุ่มกิจการประกอบด้วยผลประโยชน์หลังออกจากงานและผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ผลประโยชน์ หลังออกจากงานประกอบด้วยโครงการสมทบเงินและโครงการผลประโยชน์ โครงการสมทบเงินเป็ นโครงการที่กลุ่มกิจการจ่ายเงินสมทบ ให้กบั กิจการที่แยกต่างหาก กลุ่มกิจการไม่มีภาระผูกพันตามกฎหมาย หรื อภาระผูกพันจากการอนุมานที่จะต้องจ่ายชําระเพิ่มเติม จากที่ได้สมทบไว้แล้วหากกองทุนไม่มีสินทรัพย์เพียงพอที่จะจ่ายชําระภาระผูกพันจากการให้บริ การของพนักงานทั้งในงวดปัจจุบนั และงวดก่อน โครงการผลประโยชน์เป็ นโครงการที่ไม่ใช่โครงการสมทบเงิน โดยปกติโครงการผลประโยชน์จะกําหนดจํานวน ผลประโยชน์ที่พนักงานจะได้รับเมื่อเกษียณอายุ ซึ่ งจะขึ้นอยูก่ บั ปั จจัยหนึ่ งหรื อหลายปั จจัย เช่น อายุพนักงาน อายุการทํางาน และ ค่าตอบแทน เป็ นต้น ผลประโยชน์ระยะยาวอื่นเป็ นผลประโยชน์ที่กลุ่มกิจการจะให้พนักงานเมื่อมีอายุงานครบตามที่กาํ หนด 2.18.1 ผลประโยชน์ หลังออกจากงาน โครงการสมทบเงิน กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ กลุ่มกิจการได้จดั ตั้งกองทุนสํารองเลี้ยงชีพ โดยใช้แผนการกําหนดอัตราการจ่ายสมทบโดยที่สินทรัพย์ของกองทุน ได้แยกออกจากสิ นทรัพย์ของกลุ่มกิจการและบริ หารโดยผูจ้ ดั การกองทุน กองทุนสํารองเลี้ยงชี พดังกล่าวได้รับเงิน เข้าสมทบกองทุ นจากพนักงานและกลุ่มกิ จการ บริ ษ ัทจะจ่ายสมทบให้กบั กองทุ นสํารองเลี้ ยงชี พ ซึ่ งบริ หารโดย ผูจ้ ดั การกองทุ น ภายนอกตามเกณฑ์ แ ละข้อ กําหนดของ พระราชบัญ ญัติ ก องทุ น สํารองเลี้ ยงชี พ พ.ศ. 2530 และ กลุ่ ม กิ จการไม่ มี ภาระผูก พัน ที่ จ ะจ่ ายเงิ น เพิ่ ม อี ก เมื่ อ ได้จ่ ายเงิน สมทบไปแล้ว เงิ น สมทบจะถู ก รั บ รู ้ เป็ นค่ าใช้จ่าย ผลประโยชน์พนักงานเมื่อถึงกําหนดชําระ สําหรับเงินสมทบจ่ายล่วงหน้าจะถูกรับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์จนกว่าจะมีการได้รับ เงินคืนหรื อหักออกเมื่อครบกําหนดจ่าย
27
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.18 ผลประโยชน์ ของพนักงาน (ต่อ) 2.18.1 ผลประโยชน์ หลังออกจากงาน (ต่อ) โครงการผลประโยชน์ ผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุ
ต้นทุนบริ การในอดีตจะถูกรับรู ้ทนั ทีในกําไรหรื อขาดทุน 2.18.2 ผลประโยชน์ ระยะยาวอื่น กลุ่มกิจการจัดให้มีผลประโยชน์ระยะยาวอื่นแก่พนักงานเมื่อมีอายุงานครบตามที่กาํ หนดในนโยบายของบริ ษทั โดยจะรับรู ้ หนี้ สิ น สําหรับ ผลประโยชน์ระยะยาวอื่นในงบแสดงฐานะการเงิ นด้วยมู ล ค่าปั จจุบนั ของภาระผูกพัน ณ วันที่ สิ้ นรอบ ระยะเวลารายงาน ภาระผูกพันนี้ คาํ นวณโดยนักคณิ ตศาสตร์ประกันภัยอิสระด้วยวิธีคิดลดแต่ละหน่วยที่ประมาณการไว้ กําไรและขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ ประกันภัย และต้นทุนบริ การในอดีตจะถูกรับรู ้ทนั ทีในกําไร หรื อขาดทุน
28
111 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
กําไรและขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ ประกันภัยที่เกิดขึ้นจากการปรับปรุ งจากประสบการณ์ หรื อการเปลี่ยนแปลงในข้อสมมติฐานจะต้องรับรู ้ในส่ วนของเจ้าของผ่านกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นในงวดที่เกิดขึ้น และได้รวมอยูใ่ นกําไรสะสมในงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของเจ้าของ
รายงานประจ�ำปี 2559
กลุ่มกิจการจัดให้มีโครงการผลประโยชน์หลังออกจากงานเพื่อจ่ายเงินให้แก่พนักงานเป็ นไปตามกฎหมายแรงงานไทย จํานวนเงิน ดังกล่าวขึ้น อยู่กบั ฐานเงินเดื อนและจํานวนปี ที่ พนัก งานทํางานให้บ ริ ษทั นับ ถึ งวันที่ สิ้ นสุ ด การทํางาน ที่จะเกิดขึ้นในอนาคต หนี้ สินสําหรับโครงการผลประโยชน์จะรับรู ้ในงบแสดงฐานะการเงินด้วยมูลค่าปั จจุบนั ของ ภาระผูกพัน ณ วันที่สิ้นรอบระยะเวลารายงานหักด้วยมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์โครงการ และ ปรับปรุ งด้วยต้นทุน บริ ก ารในอดี ตที่ ยงั ไม่ รับ รู ้ ภาระผูกพันนี้ คาํ นวณโดยนักคณิ ตศาสตร์ ป ระกันภัยอิ ส ระด้วยวิธีคิดลดแต่ละหน่ วยที่ ประมาณการไว้ ซึ่ งมูลค่าปั จจุบนั ของภาระผูกพันจากโครงการผลประโยชน์ดงั กล่าวกําหนดโดยการคิดลดกระแสเงินสด ที่ตอ้ งจ่ายในอนาคตด้วยอัตราดอกเบี้ยพันธบัตรรัฐบาลซึ่ งเป็ นสกุลเงินเดียวกับสกุลเงินของผลประโยชน์ที่จะต้องจ่าย ให้แ ก่ พ นักงาน รวมทั้งมี เงื่ อนไขและวัน ครบกําหนดใกล้เคี ยงกับ เงื่ อนไขของภาระผูกพันของผลประโยชน์ ห ลัง ออกจากงานโดยประมาณ
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.19 ประมาณการหนีส้ ิ น
รายงานประจ�ำปี 2559
กลุ่ม กิ จการจะบัน ทึ กประมาณการหนี้ สิ น อันเป็ นภาระผูกพันในปั จจุบนั ตามกฎหมายหรื อตามข้อตกลงที่ จดั ทําไว้ อันเป็ นผล สื บเนื่องมาจากเหตุการณ์ในอดีตซึ่งการชําระภาระผูกพันนั้นมีความเป็ นไปได้คอ่ นข้างแน่วา่ จะส่งผลให้บริ ษทั ต้องสู ญเสี ยทรัพยากร ออกไป และตามประมาณการของจํานวนที่ตอ้ งจ่ายได้อย่างน่าเชื่อถือ ในกรณี ที่กลุ่มกิจการคาดว่าประมาณการหนี้ สินเป็ นรายจ่าย ที่จะได้รับคืน เช่น ภายใต้สัญญาประกันภัย กลุ่มกิจการจะบันทึกเป็ นสิ นทรัพย์แยกต่างหากเมื่อคาดว่าน่ าจะได้รับรายจ่ายนั้นคืน อย่างแน่นอน ประมาณการหนี้สินจะไม่รับรู ้สาํ หรับขาดทุนจากการดําเนินงานในอนาคต
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
112
2.20 การรับรู้รายได้ รายได้ป ระกอบด้วยมูล ค่ายุติธรรมที่ จะได้รับ จากการขายสิ น ค้าและบริ การ โดยไม่รวมรายการขายภายในกลุ่ม กิ จการสําหรับ งบการเงินรวม นโยบายในการรับรู ้รายได้แต่ละประเภทของกลุ่มกิจการเป็ นดังต่อไปนี้ ก)
รายได้จากการขาย รายได้จากการขายรับรู ้เป็ นรายได้เมื่อได้โอนความเสี่ ยงและผลตอบแทนที่เป็ นสาระสําคัญของความเป็ นเจ้าของสิ นค้าให้กบั ผูซ้ ้ือแล้วด้วยมูลค่าตามราคาในใบกํากับสิ นค้า (ซึ่ งไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) หลังหักสิ นค้ารับคืนและส่ วนลดแล้ว
ข)
รายได้ค่าเช่าและค่าบริ การ รายได้ค่าเช่ารับรู ้เป็ นรายได้ดว้ ยวิธีเส้นตรงตลอดอายุของสัญญาเช่า รายได้ค่ าบริ ก ารรั บ รู ้ เป็ นรายได้เมื่ อ ได้ให้ บ ริ ก ารแล้ว โดยพิ จารณาตามขั้น ความสําเร็ จ ของงานด้วยมู ล ค่ าซึ่ งไม่ ร วม ภาษีมูลค่าเพิ่ม
ค)
รายได้ค่าก่อสร้างรับรู ้เป็ นรายได้โดยพิจารณาตามขั้นความสําเร็จของงาน
ง)
ดอกเบี้ยรับและเงินปันผลรับ ดอกเบี้ยรับถือเป็ นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง เงินปันผลรับถือเป็ นรายได้เมื่อสิ ทธิในการรับเงินปันผลเกิดขึ้น
จ)
รายได้อื่น รายได้อื่นรับรู ้ตามเกณฑ์คงค้าง
29
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 2
นโยบายการบัญชี (ต่อ)
2.21 การจ่ ายเงินปันผล เงินปั นผลที่จ่ายไปยังผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั บันทึกในงบการเงินของกลุ่มกิจการในรอบระยะเวลาบัญชีซ่ ึ งที่ประชุมผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ได้อนุมตั ิการจ่ายเงินปันผล หรื อโดยคณะกรรมการของบริ ษทั ในกรณีประกาศจ่ายเงินปันผลระหว่างกาล 2.22 ข้ อมูลจําแนกตามส่ วนงาน
3
การจัดการความเสี่ยงทางการเงิน
3.1
ปัจจัย ความเสี่ ยงทางการเงิน
รายงานประจ�ำปี 2559
ส่ วนงานดําเนิ นงานได้ถูกรายงานในลักษณะเดี ยวกับ รายงานภายในที่ นําเสนอให้ผูม้ ีอาํ นาจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้านการดําเนิ นงาน ผูม้ ีอาํ นาจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้านการดําเนิ นงานหมายถึงบุคคลที่มีหน้าที่ในการจัดสรรทรัพยากรและประเมินผลการปฏิบตั ิงานของ ส่ วนงานดําเนินงาน ซึ่งพิจารณาว่าคือ กรรมการผูอ้ าํ นวยการใหญ่ ที่ทาํ การตัดสิ นใจเชิงกลยุทธ์
113
3.1.1 ความเสี่ย งด้ านการให้ สินเชื่ อ กลุ่มกิจการมีความเสี่ ยงด้านการให้สินเชื่ อที่เกี่ยวเนื่ องกับลูกหนี้ การค้า และลูกหนี้ อื่น ฝ่ ายบริ หารควบคุมความเสี่ ยงนี้ โดย การกําหนดให้มีนโยบายและวิธีการในการควบคุมสิ นเชื่อที่เหมาะสม ดังนั้นกลุ่มกิจการจึงไม่คาดว่าจะได้รับความเสี ยหาย ที่เป็ นสาระสําคัญจากการให้สินเชื่อ ถึงแม้ว่ากลุ่มกิจการมีการกระจุกตัวที่กลุ่มลูกหนี้ รายใหญ่จาํ นวนน้อยราย แต่เนื่ องจาก ลูกหนี้กลุ่มดังกล่าวเป็ นภาครัฐ ฝ่ ายบริ หารเห็นว่าความเสี่ ยงด้านดังกล่าวอยูใ่ นระดับตํ่า จํานวนเงินสู งสุ ดที่กลุ่มกิจการอาจ ต้องสู ญเสี ยจากการให้สินเชื่อ คือ มูลค่าตามบัญชีของลูกหนี้การค้า ลูกหนี้อื่นที่แสดงอยูใ่ นงบแสดงฐานะการเงิน 3.1.2 ความเสี่ย งจากอัตราดอกเบีย้ กลุ่ ม กิ จการมี ค วามเสี่ ย งจากอัต ราดอกเบี้ ยที่ สํ า คัญ อัน เกี่ ย วเนื่ อ งกับ เงิ น ฝากสถาบัน การเงิ น และเงิ น กู้ยืม ระยะสั้ น และระยะยาว ที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงในอนาคตของอัตราดอกเบี้ยในตลาดซึ่ งจะส่ งผลกระทบต่อการดําเนิ นงานและ กระแสเงินสดของกลุ่มกิจการ สิ นทรัพย์และหนี้สินทางการเงินส่ วนใหญ่มีอตั ราดอกเบี้ยที่ปรับขึ้นลงตามอัตราตลาดหรื อมี อัตราดอกเบี้ ยคงที่ ซ่ ึ งใกล้เคียงกับอัตราตลาดในปั จจุบนั กลุ่มกิจการมิได้ใช้เครื่ องมือทางการเงินที่เป็ นตราสารอนุ พนั ธ์ ในการจัดการความเสี่ ยงที่เกิดจากการผันผวนของอัตราดอกเบี้ยดังกล่าว
30
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
กิจกรรมของกลุ่มกิ จการมีความเสี่ ยงทางการเงินที่หลากหลายซึ่ งได้แก่ ความเสี่ ยงด้านการให้สินเชื่ อ การเปลี่ยนแปลงของอัตรา ดอกเบี้ ย แผนการจัด การความเสี่ ยงโดยรวมของกลุ่ มกิ จการจึ งมุ่ งเน้นแสดงหาวิธีก ารลดผลกระทบที่ ทาํ ให้เสี ยหายต่อ ผลการ ดําเนินงานทางการเงินของกลุ่มกิจการให้เหลือน้อยที่สุดเท่าที่เป็ นไปได้ โดยมีนโยบายในการบริ หารความเสี่ ยงดังนี้
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 3
การจัดการความเสี่ยงทางการเงิน (ต่อ)
3.2
การประมาณมูลค่ายุตธิ รรม
รายงานประจ�ำปี 2559
มูลค่ายุติธรรมสามารถจําแนกตามวิธีประมาณมูลค่าความแตกต่างของระดับข้อมูลได้ดงั นี้ - ข้อมูลระดับ 1: ราคาเสนอซื้อขาย (ไม่ตอ้ งปรับปรุ ง) ในตลาดที่มีสภาพคล่องสําหรับสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินอย่างเดียวกัน - ข้อมูลระดับที่ 2: ข้อมูลอื่นนอกเหนื อจากราคาเสนอซื้ อขายซึ่ งรวมอยูใ่ นข้อมูลระดับ 1 ทั้งที่สามารถสังเกตได้โดยตรง (ได้แก่ ข้อมูลราคา) หรื อโดยอ้อม (ได้แก่ ข้อมูลที่คาํ นวณมาจากราคา) สําหรับสิ นทรัพย์น้ นั หรื อหนี้สินนั้น - ข้อมูลระดับที่ 3: ข้อมูลสําหรับสิ นทรัพย์หรื อหนี้ สินซึ่ งไม่ได้มาจากข้อมูลที่สามารถสังเกตได้จากตลาด (ข้อมูลที่ไม่สามารถ สังเกตได้) กลุ่มกิจการได้เปิ ดเผยวิธีการประมาณมูลค่ายุติธรรมไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินที่เกี่ยวข้อง 4
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
114
ประมาณการทางบัญชีทสี่ ําคัญ ข้อสมมติฐานและการใช้ ดุลยพินิจ การประมาณการ ข้อสมมติฐานและการใช้ดุลยพินิจได้มีการประเมินทบทวนอย่างต่อเนื่ อง และอยูบ่ นพื้นฐานของประสบการณ์ ในอดีตและปั จจัยอื่นๆ ซึ่ งรวมถึงการคาดการณ์ถึงเหตุการณ์ในอนาคตที่เชื่อว่ามีเหตุผลในสถานการณ์ขณะนั้น การประมาณการ ทางบัญชี ข้อสมมติฐาน และการใช้ดุลยพินิจที่สาํ คัญ ได้แก่
4.1
ค่าเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ ในการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ ฝ่ ายบริ หารจําเป็ นต้องใช้ดุลยพินิจในการประมาณการผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากลูกหนี้ แต่ละราย โดยคํานึงถึงประสบการณ์การเก็บเงินในอดีต อายุของหนี้ที่คงค้างและสภาวะเศรษฐกิจที่เป็ นอยูใ่ นขณะนั้น เป็ นต้น
4.2
มูลค่าจากการใช้ สินทรัพ ย์ มูลค่าจากการใช้สินทรัพย์ คือมูลค่าปัจจุบนั ของกระแสเงินสดที่กลุ่มกิจการคาดว่าจะได้รับจากการใช้สินทรัพย์และทําการปรับลด โดยอัตราคิดลดที่กาํ หนดโดยผูบ้ ริ หารของกลุ่มกิจการ ประมาณการกระแสเงินสดตามประมาณการทางการเงินสําหรับระยะเวลา ที่เหลือของการใช้ทรัพย์สินหรื อตามอายุสัมปทานที่เหลืออยูท่ ี่ได้อนุ มตั ิแล้วโดยผูบ้ ริ หารของกลุ่มกิจการ โดยคิดคํานวณขึ้นจาก ประมาณการอัตราการเติบโตทางธุรกิจ ซึ่งจะไม่สูงไปกว่ากําลังการผลิต และความต้องการของผูใ้ ช้น้ าํ สมมติฐานหลักที่ใช้ในการ คํานวณหามูลค่าจากการใช้คืออัตราการเติบโต อัตราค่าใช้จ่ายต่อรายได้และอัตรากําไรขั้นต้น ผูบ้ ริ หารกําหนดอัตราดังกล่าวจาก ผลการดําเนิ น งานในอดี ต ความคาดหวังของการพัฒ นาตลาด และแผนทางธุ รกิ จ อัตราคิ ด ลดที่ ใช้เป็ นอัต ราก่ อนหักภาษี และ ปรับ สะท้อนความเสี่ ยงเฉพาะของธุ รกิ จโดยคํานึ งถึ งระยะเวลาที่ เหลื อในการใช้สิ นทรัพ ย์แล้ว โดยวิธีก ารดังกล่าวข้างต้นอาจ เปลี่ยนแปลงได้เนื่องจากโครงสร้างรายได้ โครงสร้างต้นทุน อัตราคิดลด ภาวะอุตสาหกรรมและภาวะเศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลงไป
31
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 4
ประมาณการทางบัญชีทสี่ ําคัญ ข้อสมมติฐานและการใช้ ดุลยพินิจ (ต่อ)
4.2
มูลค่าจากการใช้ สินทรัพ ย์ (ต่อ) สําหรับการพิจารณาการด้อยค่าของสิ ทธิ ในการให้บ ริ การจากข้อตกลงสัมปทาน กลุ่มกิจการพิจารณาในระดับหน่ วยสิ นทรัพ ย์ ที่ก่อให้เกิดเงินสดซี่ งเป็ นสัมปทานการผลิตนํ้าประปาที่ได้รับในแต่ละพื้นที่ โดยกําหนดมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนจากมูลค่าจาก การใช้ซ่ ึงพิจารณาจากมูลค่าปัจจุบนั ของกระแสเงินสดสุทธิที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุการได้รับสัมปทานที่เหลืออยูข่ องแต่ละสัญญา
นอกจากนี้ กลุ่มกิจการทดสอบการด้อยค่าของค่าความนิ ยมทุกปี โดยมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสด พิจารณาจากการคํานวณมูลค่าจากการใช้ การคํานวณดังกล่าวอาศัยการประมาณการตามรายละเอียดในหมายเหตุขอ้ 14 4.3
ผลประโยชน์ พ นักงาน
115
ข้อสมมติฐานหลักสําหรับภาระผูกพันโครงการผลประโยชน์ และผลประโยชน์ระยะยาวอื่นซึ่ งอ้างอิงกับสถานการณ์ปัจจุบนั ในตลาด ได้เปิ ดเผยไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 22 หนีส้ ิ นทีอ่ าจจะเกิดขึน้ กลุ่มกิจการมีหนี้ สินที่อาจจะเกิดขึ้นจากการถูกฟ้องร้องเรี ยกค่าเสี ยหาย ซึ่ งฝ่ ายบริ หารได้ใช้ดุลยพินิจในการประเมินผลของคดีที่ ถูกฟ้ องร้องแล้วและเชื่ อมัน่ ว่าจะไม่มี ความเสี ยหายที่ เป็ นสาระสําคัญ เกิ ดขึ้ น โดยไม่มีบ นั ทึ กประมาณการหนี้ สิ นจากคดี ความ ทางกฎหมายไว้ในงบการเงิน
32
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
มูลค่าปัจจุบนั ของภาระผูกพันจากโครงการผลประโยชน์และผลประโยชน์ระยะยาวอื่นขึ้นอยูก่ บั หลายปัจจัยที่ใช้ในการคํานวณตาม หลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัยโดยมีขอ้ สมมติฐานหลายตัว เช่น อัตราเงินเฟ้อ อัตราการเพิ่มขึ้นของเงินเดือนพนักงาน อัตราการเพิ่มขึ้น ของราคาทอง รวมถึงข้อสมมติฐานเกี่ยวกับอัตราคิดลด การเปลี่ยนแปลงของข้อสมมติฐานเหล่านี้ จะส่ งผลกระทบต่อมูลค่าของ ภาระผูกพันโครงการผลประโยชน์และผลประโยชน์ระยะยาวอื่น กลุ่มกิ จการได้พิจารณาอัตราคิดลดที่เหมาะสม ซึ่ งได้แก่อตั รา ดอกเบี้ ยที่ ควรจะใช้ในการกําหนดมูล ค่าปั จจุบันของประมาณการกระแสเงิ นสดที่ คาดว่าจะต้องจ่ายภาระผูกพัน โดยใช้อตั รา ดอกเบี้ยพันธบัตรรัฐบาลซึ่ งเป็ นสกุลเงินเดี ยวกับสกุลเงินที่จะจ่ายภาระผูกพันให้แก่พนักงาน และวันครบกําหนดใกล้เคียงกับ ระยะเวลาที่ตอ้ งชําระภาระผูกพัน
4.4
รายงานประจ�ำปี 2559
โดยรายได้คาํ นวณจากปริ มาณการใช้น้ าํ ซึ่ งจะไม่สูงไปกว่ากําลังการผลิต ซึ่ งประมาณอัตราการเติบโตตามความต้องการของผูใ้ ช้น้ าํ ในแต่ละพื้นที่ และอัตราค่านํ้าใช้ตามที่กาํ หนดในสัญญา โดยกลุ่มกิจการใช้อตั ราต้นทุนของเงินลงทุนถัวเฉลี่ยถ่วงนํ้าหนักก่อนภาษี ร้อยละ 8.87 ต่อปี ในการคิดลดกระแสเงินสดสุ ทธิที่ได้รับดังกล่าว
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 4
ประมาณการทางบัญชีทสี่ ําคัญ ข้อสมมติฐานและการใช้ ดุลยพินิจ (ต่อ)
4.5
ความไม่ แน่ นอนที่สําคัญ กลุ่มกิจการมีความไม่แน่ นอนเกี่ยวกับการจัดให้บริ ษทั เช่า/บริ หาร และการปรับอัตราผลตอบแทนในโครงการท่อส่ งนํ้า 2 โครงการ ตามที่ได้เปิ ดเผยไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 36 ซึ่ งฝ่ ายบริ หารได้ใช้ดุลยพินิจในการบันทึกค่าตอบแทนโครงการในงบการเงิน โดยใช้อตั ราค่าตอบแทนจากประมาณการที่ดีที่สุดจากข้อมูลที่มีอยูใ่ นปั จจุบนั
5 รายงานประจ�ำปี 2559
วัตถุประสงค์ของกลุ่มกิ จการในการบริ หารทุน ของบริ ษทั นั้นเพื่อดํารงไว้ซ่ ึ งความสามารถในการดําเนิ นงานอย่างต่อเนื่ องของ กลุ่ม กิ จการเพื่อสร้ างผลตอบแทนต่ อผูถ้ ื อหุ้นและเป็ นประโยชน์ต่อผูท้ ี่ มีส่ วนได้เสี ยอื่น และเพื่ อดํารงไว้ซ่ ึ งโครงสร้ างของทุ น ที่เหมาะสมเพื่อลดต้นทุนทางการเงินของทุน ในการดํารงไว้หรื อปรับโครงสร้างของทุน กลุ่มกิจการอาจปรับนโยบายการจ่ายเงินปั นผลให้กบั ผูถ้ ือหุ ้น การคืนทุนให้แก่ผถู ้ ือหุ้น การออกหุน้ ใหม่ หรื อการขายทรัพย์สินเพื่อลดภาระหนี้สิน
116 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
การจัดการความเสี่ยงในส่ วนของทุน
6
ข้ อมูลจําแนกตามส่ วนงาน กลุ่มกิ จการดําเนิ นธุ รกิจหลัก คือ พัฒนาและดูแลจัดการระบบท่อส่ งนํ้าสายหลักในพื้นที่ บริ เวณชายฝั่งทะเลภาคตะวันออกของ ประเทศไทย โดยมี ส่ วนงานที่ รายงานแบ่ งตามกิ จกรรมทางธุ รกิ จ ซึ่ งประกอบด้วย การจําหน่ ายนํ้าดิ บ การผลิ ต และจําหน่ าย นํ้าประปา การบริ หารกิ จการประปา และงานวิศวกรรมบริ การ สําหรับกิ จกรรมทางธุรกิจอื่น ๆ เช่น การให้เช่าอาคารสํานักงาน จะแสดงรวมในรายการอื่น ๆ กลุ่มกิจการมีการดําเนินธุรกิจในส่วนงานทางภูมิศาสตร์เดียวคือ ประเทศไทยจึงไม่มีการนําเสนอข้อมูลเกี่ยวกับเขตภูมิศาสตร์ นโยบายบัญชีสาํ หรับส่ วนงานดําเนินงานเป็ นไปตามนโยบายบัญชีที่กล่าวไว้ในหัวข้อสรุ ปนโยบายการบัญชีที่สาํ คัญ และกลุ่มกิจการฯ บัน ทึ ก รายการขายและโอนระหว่างส่ วนงานเช่ นเดี ยวกับการขายและโอนให้แก่ บุคคลภายนอก ในการจัด สรรทรั พยากรและ ประเมินผลการปฏิบตั ิงานของส่วนงาน ผูม้ ีอาํ นาจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้านการดําเนินงาน วัดผลการดําเนินงานของแต่ละส่ วนงานโดยใช้ กําไรจากการดําเนินงานของส่ วนงาน
33
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 6
ข้ อมูลจําแนกตามส่ วนงาน (ต่อ) ข้อมูลจําแนกตามส่ วนงานสําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 และ พ.ศ. 2558 สามารถสรุ ปได้ดงั ต่อไปนี้ (หน่ วย: พันบาท) งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 ส่ วนงานบริการ
ส่ วนงานขาย ธุรกิจ การจําหน่ าย นํา้ ดิบ
ธุรกิจ ธุรกิจ การจําหน่ าย การบริหาร งานวิศ วกรรม นํา้ ประปา กิจการประปา บริการ
อื่น ๆ
ตัดรายการ ระหว่ างกัน
รวม
2,696,427 63,380
1,452,395 -
60,475 217,841
81,097 7,020
86,570 8,649
(296,890)
4,376,964 -
2,759,807
1,452,395
278,316
88,117
95,219
(296,890)
4,376,964
ต้ นทุนขายและบริการ
(1,193,501)
(977,695)
(211,554)
(77,319)
(68,843)
296,890
(2,232,022)
1,566,306
474,700
66,762
10,798
26,376
-
2,144,942
กําไรจากการดําเนินงานตามส่ วนงาน
กําไรสุ ทธิ
37,025 (16,179) (400,968) (119,556) (326,656) 1,318,608
34
117 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
รายได้ (ค่าใช้ จ่าย) ทีไ่ ม่ ได้ ปันส่ วน รายได้อื่น ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายในการบริ หาร ต้นทุนทางการเงิน ภาษีเงินได้
รายงานประจ�ำปี 2559
รายได้ รายได้จากภายนอก รายได้ระหว่างส่ วนงาน รวมรายได้
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 6
ข้ อมูลจําแนกตามส่ วนงาน (ต่อ) (หน่ วย: พันบาท) งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 ส่ วนงานขาย
รายงานประจ�ำปี 2559
ธุรกิจ การจําหน่ าย นํา้ ดิบ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ธุรกิจ ธุรกิจ งาน การจําหน่ าย การบริหาร วิศวกรรม นํา้ ประปา กิจการประปา บริการ
อื่น ๆ
ตัดรายการ ระหว่ างกัน
รวม
รายได้ รายได้จากภายนอก รายได้ระหว่างส่ วนงาน รวมรายได้
2,898,665 28,921
1,203,623 -
96,603 217,932
79,513 6,960
88,410 4,470
(258,283)
4,366,814 -
2,927,586
1,203,623
314,535
86,473
92,880
(258,283)
4,366,814
ต้ นทุนขายและบริการ
(1,154,494)
(825,298)
(239,706)
(79,005) (68,800)
258,283
(2,109,020)
1,773,092
378,325
74,829
-
2,257,794
กําไรจากการดําเนินงานตามส่ วนงาน
118
ส่ วนงานบริการ
รายได้ (ค่าใช้ จ่าย) ทีไ่ ม่ ได้ ปันส่ วน รายได้อื่น ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายในการบริ หาร ต้นทุนทางการเงิน ภาษีเงินได้ กําไรสุ ทธิ
7,468
24,080
292,012 (19,628) (438,983) (114,181) (385,775) 1,591,239
ข้ อมูลเกีย่ วกับลูกค้ารายใหญ่ กลุ่มกิจการมีรายได้ส่วนใหญ่จากหน่วยงานที่อยูภ่ ายใต้การควบคุมของรัฐบาล ซึ่ งเกิดจากส่ วนงาน การจําหน่ายนํ้าดิบ การจําหน่าย นํ้าประปา และงานวิศวกรรมบริ การ โดยมีรายได้สําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2559 จํานวน 2,776.9 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 2,740.8 ล้านบาท)
35
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 7
เงินสดและรายการเทียบเท่ าเงินสด งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 เงินสดในมือ เงินฝากธนาคาร - ประเภทกระแสรายวัน - ประเภทออมทรัพย์ - ประเภทฝากประจํา หลักทรัพย์โดยมีขอ้ ตกลงว่าจะซื้อคืน
635,627 1,390,035 159,189,798 125,002,809 25,000,000 311,218,269
62,909 22,280 46,780,726 50,002,832 96,868,747
131,626 1,385,035 97,594,140 125,002,809 25,000,000 249,113,610
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 เงินฝากธนาคารประเภทออมทรัพย์มีอตั ราดอกเบี้ ยร้อยละ 0.35 - 1.65 ต่อปี (พ.ศ. 2558 : ร้อยละ 0.35 - 1.65 ต่อปี ) เงินฝากธนาคารประเภทฝากประจํามีอายุไม่เกิน 3 เดือน มีอตั ราดอกเบี้ยร้อยละ 0.80 - 1.80 ต่อปี (พ.ศ. 2558 : ร้อยละ 1.30 - 1.80 ต่อปี ) 8
เงินลงทุนระยะสั้ น
119
8.1
395,834,613 340,663,993 736,498,606
316,074,611 546,522,937 862,597,548
(หน่ วย : บาท) งบเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 26,088,454 340,663,993 366,752,447
546,522,937 546,522,937
เงินฝากประจํา งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 ราคาตามบัญชีตน้ ปี การได้มาจากการซื้อธุรกิจ ลงทุนเพิ่มระหว่างปี ไถ่ถอนระหว่างปี ราคาตามบัญชีปลายปี
316,074,611 740,016,292 (660,256,290) 395,834,613
55,069,783 35,000,000 379,774,033 (153,769,205) 316,074,611
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 26,088,454 26,088,454
-
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 เงินฝากประจํากับสถาบันการเงินที่ มีระยะเวลาครบกําหนดเกิ น 3 เดื อน แต่ไม่เกิ น 1 ปี มี อตั รา ดอกเบี้ยร้อยละ 1.35 ถึงร้อยละ 2.30 ต่อปี (พ.ศ. 2558 : ร้อยละ 1.90 ถึงร้อยละ 3.15 ต่อปี )
36
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 เงินฝากประจํา เงินลงทุนเผือ่ ขาย รวม
รายงานประจ�ำปี 2559
566,909 53,392 134,907,968 50,002,832 185,531,101
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 8
เงินลงทุนระยะสั้ น (ต่อ)
8.2
เงินลงทุนเผื่อขาย
รายงานประจ�ำปี 2559
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 ราคาตามบัญชีตน้ ปี ลงทุนเพิ่มระหว่างปี จําหน่ายระหว่างปี การวัดมูลค่ายุติธรรม ราคาตามบัญชีปลายปี
945,140,000 (400,000,000) 1,382,937 546,522,937
546,522,937 394,860,000 (601,382,937) 663,993 340,663,993
945,140,000 (400,000,000) 1,382,937 546,522,937
มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนเผือ่ ขายมีรายละเอียดดังนี้
120 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
546,522,937 394,860,000 (601,382,937) 663,993 340,663,993
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 ราคาทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม กําไรที่ยงั ไม่เกิดขึ้น มูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวาคม
340,000,000 663,993 340,663,993
545,140,000 1,382,937 546,522,937
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 340,000,000 663,993 340,663,993
545,140,000 1,382,937 546,522,937
เงิน ลงทุ น เผื่อขายเป็ นเงิน ลงทุ น ในกองทุ นเปิ ดที่ ล งทุ น ในเงิ นฝากสถาบัน การเงิน ตราสารหนี้ รัฐบาล และตราสารหนี้ เอกชน ในประเทศ มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนเผื่อขาย เป็ นราคาเสนอซื้ อขายในตลาดที่ มีสภาพคล่องสําหรับ สิ นทรัพย์อย่างเดี ยวกัน ซึ่งเป็ นข้อมูลระดับที่ 1 (หมายเหตุ 3.2)
37
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 9
ลูกหนีก้ ารค้าและลูกหนีอ้ ื่น
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 395,718,436 256,998
394,769,548 18,700,336
264,555,192 1,256,730
260,330,609 727,473
3,910,708 20,830,000 29,456 420,745,598
4,440,444 23,495,717 5,757,915 447,163,960
15,816,576 29,456 281,657,954
17,189,760 4,566,088 282,813,930
ลูกหนี้การค้ามีรายละเอียดดังต่อไปนี้
ลูกหนี้การค้าส่ วนที่เรี ยกเก็บแล้ว - บุคคลภายนอก - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 33.2) รวมลูกหนี้การค้าส่วนที่เรี ยกเก็บแล้ว
110,474,250 188,580,350 299,054,600
102,960,542 197,755,076 300,715,618
110,041,856 154,513,336 264,555,192
102,646,349 157,684,260 260,330,609
ลูกหนี้การค้าส่ วนที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ - บุคคลภายนอก - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 33.2) รวมลูกหนี้การค้าส่วนที่ยงั ไม่เรี ยกเก็บ
743,309 95,920,527 96,663,836
417,312 93,636,618 94,053,930
-
-
395,718,436
394,769,548
264,555,192
260,330,609
38
121 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
รายงานประจ�ำปี 2559
ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้อื่น รายได้ค่างานลดนํ้าสู ญเสี ยรอรับชําระ จากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 33.2) ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า อื่น ๆ
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 9
ลูกหนีก้ ารค้าและลูกหนีอ้ ื่น (ต่อ) ลูกหนี้การค้า - ส่วนที่เรี ยกเก็บแล้วสามารถวิเคราะห์ตามอายุลูกหนี้ที่คา้ งชําระได้ดงั นี้
รายงานประจ�ำปี 2559
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 ยังไม่ครบกําหนดชําระ เกินกําหนดไม่เกิน 3 เดือน เกินกําหนด 3 - 6 เดือน เกินกําหนด 6 - 12 เดือน เกินกําหนดมากกว่า 12 เดือน
298,134,443 915,118 2,201 2,838 615,153
299,761,258 942,773 1,131 10,456 615,153
263,648,792 906,400 615,153
259,397,719 932,890 615,153
หัก ค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ
299,669,753 (615,153)
301,330,771 (615,153)
265,170,345 (615,153)
260,945,762 (615,153)
299,054,600
300,715,618
264,555,192
260,330,609
122 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
ลูกหนี้อื่นสามารถวิเคราะห์ตามอายุลูกหนี้ที่คา้ งชําระได้ดงั นี้
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 ยังไม่ครบกําหนดชําระ เกินกําหนดมากกว่า 12 เดือน
10
256,998 256,998
18,700,336 18,700,336
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 1,256,730 1,256,730
727,473 727,473
สินค้าคงเหลือ
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 อะไหล่และวัสดุสิ้นเปลือง
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
10,586,982
9,380,954
-
-
10,586,982
9,380,954
-
-
39
รวมเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย
บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
ชื่ อบริษทั
เงินลงทุนในบริษทั ย่ อย
ผลิตและจําหน่าย นํ้าประปา
ประเภท ธุรกิจ ประเทศไทย
ประเทศ ทีจ่ ดทะเบียน 510
510
ทุนชําระแล้ว พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 ล้านบาท ล้านบาท
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
11
บริษัท จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
100
100
510,000,000 510,000,000
510,000,000 510,000,000
งบการเงินเฉพาะกิจการ สั ดส่ วนการลงทุน มูลค่าเงินลงทุน พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 ร้ อยละ ร้ อยละ บาท บาท
รายงานประจ�ำปี 2559
123
108,629,985 108,629,985
40
35,699,995 35,699,995
เงินปันผลรับ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บาท บาท
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 12
อสั งหาริมทรัพ ย์ เพื่อการลงทุน - สุ ทธิ (หน่ วย : บาท)
รายงานประจ�ำปี 2559
ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
124
ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุทธิ ซื้อสิ นทรัพย์ ค่าเสื่ อมราคา ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุทธิ ซื้อสิ นทรัพย์ โอนไปที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ตัดจําหน่าย ค่าเสื่ อมราคา ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ มูลค่ายุตธิ รรม
ทีด่ นิ
งบการเงินรวม อาคารและส่ วน ปรับปรุงอาคาร
รวม
48,024,548 48,024,548
241,356,314 (64,759,929) 176,596,385
289,380,862 (64,759,929) 224,620,933
48,024,548 48,024,548
176,596,385 1,535,582 (9,254,655) 168,877,312
224,620,933 1,535,582 (9,254,655) 216,901,860
48,024,548 48,024,548
242,891,896 (74,014,584) 168,877,312
290,916,444 (74,014,584) 216,901,860
48,024,548 (2,165,108) 45,859,440
168,877,312 393,451 (12,601,751) (12,105) (8,593,583) 148,063,324
216,901,860 393,451 (14,766,859) (12,105) (8,593,583) 193,922,764
45,859,440 45,859,440
225,133,006 (77,069,682) 148,063,324
270,992,446 (77,069,682) 193,922,764
126,616,251
157,963,039
284,579,290
ค่าเสื่ อมราคาจํานวนเงิน 8.6 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 9.3 ล้านบาท) ได้รวมอยูใ่ นต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การ 41
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 12
อสั งหาริมทรัพย์ เพื่อการลงทุน - สุ ทธิ (ต่อ) (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ อาคารและส่ วน ปรับปรุงอาคาร ทีด่ นิ ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุทธิ ซื้อสิ นทรัพย์ ค่าเสื่ อมราคา ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ
ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุทธิ ซื้อสิ นทรัพย์ ตัดจําหน่าย ค่าเสื่ อมราคา ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ มูลค่ายุตธิ รรม
258,793,899 (69,438,724) 189,355,175
308,915,421 (69,438,724) 239,476,697
50,121,522 50,121,522
189,355,175 1,646,439 (9,919,107) 181,082,507
239,476,697 1,646,439 (9,919,107) 231,204,029
50,121,522 50,121,522
260,440,338 (79,357,831) 181,082,507
310,561,860 (79,357,831) 231,204,029
50,121,522 50,121,522
181,082,507 455,831 (14,024) (9,956,069) 171,568,245
231,204,029 455,831 (14,024) (9,956,069) 221,689,767
50,121,522 50,121,522
260,857,086 (89,288,841) 171,568,245
310,978,608 (89,288,841) 221,689,767
143,678,473
183,007,587
326,686,060
ค่าเสื่ อมราคาจํานวนเงิน 10.0 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 9.9 ล้านบาท) ได้รวมอยูใ่ นต้นทุนค่าเช่าและค่าบริ การ 42
125 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม
50,121,522 50,121,522
รายงานประจ�ำปี 2559
ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
รวม
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 12
อสั งหาริมทรัพ ย์ เพื่อการลงทุน - สุ ทธิ (ต่อ) มูลค่ายุติธรรมของอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุนมีการประเมินโดยใช้รายงานของผูป้ ระเมินราคา ที่ดินประเมินโดยใช้วิธีเปรี ยบเทียบ ราคาตลาด โดยนําราคาขายของที่ ดินที่เปรี ยบเทียบกันได้ในบริ เวณใกล้เคียงกันมาปรับปรุ ง ซึ่ งเป็ นมูลค่ายุติธรรมอยูใ่ นระดับ 3 ของลําดับชั้นมูลค่ายุติธรรม (หมายเหตุ 3.2) ส่ วนอาคารและส่ วนปรับปรุ งอาคารประเมินโดยใช้วิธีรายได้ ซึ่ งเป็ นมูลค่ายุติธรรม อยูใ่ นระดับ 3 ของลําดับชั้นมูลค่ายุติธรรม (หมายเหตุ 3.2) เนื่ องจากใช้ขอ้ สมมติฐานที่สาํ คัญจากข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้ เช่น ค่าเช่าต่อตารางเมตร และประมาณการกําไรในอนาคต เป็ นต้น
รายงานประจ�ำปี 2559
จํานวนเงินที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน ที่ได้รับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน ได้แก่
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
126
รายได้ค่าเช่าอาคารและบริ การ ค่าใช้จ่ายในการดําเนินงานโดยตรงที่เกิดจาก อสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุนซึ่ งก่อให้เกิดรายได้ ค่าเช่าสําหรับงวด
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
71,097,480
74,396,739
79,815,554
78,867,823
(59,873,912) 11,223,568
(61,489,198) 12,907,541
(59,873,912) 19,941,642
(61,489,198) 17,378,625
43
495,937,159 1,520,869,030 525,275,463 284,437,895 - (276,039,445) (210,870,605) (173,973,488) 495,937,159 1,244,829,585 314,404,858 110,464,407
127,590,151 4,059,512 1,855,408 (33,731) (23,006,933) 110,464,407
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
333,272,013 613,219 410,330 (19,890,704) 314,404,858
427,049,159 1,267,941,097 49,696,000 1,222,400 25,918,296 19,192,000 - (50,252,208) 495,937,159 1,244,829,585
อาคาร
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ การได้มาจากการซื้อธุรกิจ ซื้ อสิ นทรัพย์ โอนสิ นทรัพย์ จําหน่าย/ตัดจําหน่ายสิ นทรัพย์ - สุ ทธิ ค่าเสื่ อมราคา ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ
โรงสู บนํา้
427,049,159 1,493,728,334 524,251,914 278,770,397 - (225,787,237) (190,979,901) (151,180,246) 427,049,159 1,267,941,097 333,272,013 127,590,151
ที่ดิน
ส่ วนปรับปรุง อาคารและ อาคารเช่ า
ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
ทีด่ นิ อาคารและอุปกรณ์ - สุ ทธิ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
13
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
ยานพาหนะ 1,205,786 (776,845) 428,941 428,941 (112,598) 316,343 1,202,987 (886,644) 316,343
อุปกรณ์ สํ านักงาน
9,109,167,346 350,555,230 (2,124,508,417) (305,078,378) 6,984,658,929 45,476,852 45,476,852 1,522,365 6,969,559 181,274 (23,001) (14,778,702) 39,348,347
6,984,658,929 3,377,635 30,691,452 244,487,214 (22,534,958) (255,067,373) 6,985,612,899
9,364,356,028 337,486,050 (2,378,743,129) (298,137,703) 6,985,612,899 39,348,347
เครื่ องจักร และอุปกรณ์
งบการเงินรวม
รายงานประจ�ำปี 2559
127
4,075,062,783 4,075,062,783
2,561,361,171 1,819,622,393 (292,044,522) (13,876,259) 4,075,062,783
2,561,361,171 2,561,361,171
งานระหว่ าง ก่ อสร้ าง
44
16,604,627,395 (3,338,651,014) 13,265,976,381
11,747,778,313 54,596,000 1,863,178,535 (36,467,949) (363,108,518) 13,265,976,381
14,746,089,337 (2,998,311,024) 11,747,778,313
รวม
(หน่ วย : บาท)
13
39,348,347 17,822,254 7,055,711 (46,479) (16,188,655) 47,991,178
อุปกรณ์ สํ านักงาน
9,397,317,034 360,230,345 (2,633,656,110) (312,239,167) 6,763,660,924 47,991,178
6,985,612,899 37,752,421 8,011,889 (8,185,862) (259,530,423) 6,763,660,924
เครื่ องจักร และอุปกรณ์
1,168,037 (964,294) 203,743
316,343 (1) (112,599) 203,743
ยานพาหนะ
ค่าเสื่ อมราคาถูกบันทึกอยูใ่ นต้นทุนขายจํานวน 345.6 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 345.2 ล้านบาท) และค่าใช้จ่ายในการบริ หารจํานวน 25.3 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 17.9 ล้านบาท)
110,464,407 6,192,606 412,367 (40,834) (23,305,920) 93,722,626
512,147,267 1,525,191,550 538,084,085 290,762,093 - (327,228,475) (231,423,507) (197,039,467) 512,147,267 1,197,963,075 306,660,578 93,722,626
314,404,858 619,238 12,189,384 (20,552,902) 306,660,578
อาคาร
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
โรงสู บนํา้
495,937,159 1,244,829,585 14,045,000 4,037,109 285,411 2,165,108 - (51,189,030) 512,147,267 1,197,963,075
ที่ดิน
ส่ วนปรับปรุง อาคารและ อาคารเช่ า
งบการเงินรวม
รายงานประจ�ำปี 2559
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ ซื้ อสิ นทรัพย์ โอนสิ นทรัพย์ โอนมาจากอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการลงทุน จําหน่าย/ตัดจําหน่ายสิ นทรัพย์ - สุ ทธิ ค่าเสื่ อมราคา ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ
ทีด่ นิ อาคาร และอุปกรณ์ - สุ ทธิ (ต่อ)
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
128
5,139,861,969 5,139,861,969
4,075,062,783 1,080,182,197 (15,353,011) (30,000) 5,139,861,969
งานระหว่ าง ก่ อสร้ าง
45
17,764,762,380 (3,702,551,020) 14,062,211,360
13,265,976,381 1,160, 650,825 14,766,859 (8,303,176) (370,879,529) 14,062,211,360
รวม
(หน่ วย : บาท)
28,462,109
6,921,869,909
98,326,962
303,344,154
392,858,127
ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
302,959,223 (274,497,114)
9,223,596,869 (2,301,726,960)
262,299,894 (163,972,932)
500,256,585 (196,912,431)
392,858,127 -
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม
28,462,109
6,921,869,909
98,326,962
303,344,154
392,858,127
ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ
35,077,649 4,682,844 181,274 (22,986) (11,456,672)
6,924,486,650 21,963,519 227,327,705 (9,082,982) (242,824,983)
117,210,101 2,002,418 1,380,000 (22,265,557)
321,677,822 585,657 410,330 (19,329,655)
1,247,184,392
1,523,729,354 (276,544,962)
1,247,184,392
1,270,295,904 1,222,400 25,918,296 (50,252,208)
35,077,649
6,924,486,650
117,210,101
321,677,822
1,270,295,904
373,666,127
373,666,127 19,192,000 -
319,385,191 (284,307,542)
8,983,422,352 (2,058,935,702)
258,934,475 (141,724,374)
499,260,598 (177,582,776)
อุปกรณ์ สํ านักงาน
เครื่ องจักร และอุปกรณ์
ส่ วนปรับปรุง อาคาร
อาคาร
1,496,588,658 (226,292,754)
โรงสู บนํา้
งบการเงินเฉพาะกิจการ
373,666,127 -
ที่ดิน
ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ ซื้ อสิ นทรัพย์ โอนสิ นทรัพย์ จําหน่าย/ตัดจําหน่ายสิ นทรัพย์ - สุ ทธิ ค่าเสื่ อมราคา
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558
ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม
ทีด่ นิ อาคาร และอุปกรณ์ - สุ ทธิ (ต่อ)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
13
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
รายงานประจ�ำปี 2559
129
294,338
1,090,095 (795,757)
294,338
398,338 (104,000)
398,338
1,092,894 (694,556)
ยานพาหนะ
4,074,659,024
4,074,659,024 -
4,074,659,024
2,549,924,677 1,813,020,211 (274,409,605) (13,876,259) -
2,549,924,677
2,549,924,677 -
งานระหว่ าง ก่อสร้ าง
46
13,066,999,015
16,281,449,171 (3,214,450,156)
13,066,999,015
11,592,737,268 1,843,477,049 (22,982,227) (346,233,075)
11,592,737,268
14,482,274,972 (2,889,537,704)
รวม
(หน่ วย : บาท)
13
500,875,823 (216,323,952) 284,551,871
1,528,051,874 (327,733,992) 1,200,317,882
392,858,127 392,858,127
77,526,954
263,553,253 (186,026,299)
77,526,954
98,326,962 1,309,276 (20,064) (22,089,220)
ส่ วนปรับปรุง อาคาร
6,699,832,151
9,246,303,183 (2,546,471,032)
6,699,832,151
6,921,869,909 29,978,202 3,119,589 (8,054,596) (247,080,953)
เครื่ องจักร และอุปกรณ์
งบการเงินเฉพาะกิจการ
รายงานประจ�ำปี 2559
32,345,200
317,081,209 (284,736,009)
32,345,200
28,462,109 8,282,980 7,055,711 (34,750) (11,420,850)
อุปกรณ์ สํ านักงาน
190,338
1,090,095 (899,757)
190,338
294,338 (104,000)
ยานพาหนะ
5,135,128,475
5,135,128,475 -
5,135,128,475
4,074,659,024 1,070,930,162 (10,460,711) -
งานระหว่ าง ก่ อสร้ าง
13,822,750,998
17,384,942,039 (3,562,191,041)
13,822,750,998
13,066,999,015 1,115,156,967 (8,109,410) (351,295,574)
รวม
(หน่ วย : บาท)
47
ต้นทุนการกูย้ มื จํานวน 135.2 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 131.9 ล้านบาท) เกิดจากเงินกูย้ มื ที่ยมื มาเฉพาะสําหรับโครงการวางท่อ และการก่อสร้างระบบผลิตนํ้าประปา ได้บนั ทึกเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์รวมอยูใ่ น การซื้อสิ นทรัพย์ กลุ่มกิจการใช้อตั ราการตั้งขึ้นเป็ นทุนตามอัตราดอกเบี้ยเงินกูย้ มื ที่เกิดขึ้นจริ งร้อยละ 2.33 - 4.18 (พ.ศ. 2558 : ร้อยละ 1.95 - 4.75)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 บริ ษทั มีสินทรัพย์ตามสัญญาเช่าการเงินซึ่ งเป็ นอุปกรณ์สาํ นักงาน ราคาทุนและราคาตามบัญชีจาํ นวน 8.4 ล้านบาท และ 1.7 ล้านบาท ตามลําดับ (พ.ศ. 2558 : 8.4 ล้านบาท และ 4.1 ล้านบาท ตามลําดับ)
ค่าเสื่ อมราคาถูกบันทึกอยูใ่ นต้นทุนขายจํานวน 330.0 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 317.2 ล้านบาท) และค่าใช้จ่ายในการบริ หารจํานวน 21.3 ล้านบาท(พ.ศ. 2558 : 35.3 ล้านบาท)
284,551,871
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาทุน หัก ค่าเสื่ อมราคาสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
1,200,317,882
392,858,127
303,344,154 619,238 (19,411,521)
อาคาร
ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ
1,247,184,392 4,037,109 285,411 (51,189,030)
โรงสู บนํา้
392,858,127 -
ที่ดิน
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ ซื้ อสิ นทรัพย์ โอนสิ นทรัพย์ จําหน่าย/ตัดจําหน่ายสิ นทรัพย์ - สุ ทธิ ค่าเสื่ อมราคา
ทีด่ นิ อาคาร และอุปกรณ์ - สุ ทธิ (ต่อ)
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
130
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 14
ค่าความนิยม ค่าความนิ ยมที่ แ สดงอยู่ในงบการเงินรวม จํานวน 103.3 ล้านบาท ได้มาจากการซื้ อส่ วนได้เสี ยในบริ ษ ทั เอ็กคอม ธารา จํากัด เมื่อวันที่ 31 สิ งหาคม พ.ศ. 2558
มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดมีจาํ นวนมากกว่ามูลค่าตามบัญชีอยู่ 185.0 ล้านบาท หากมีการเพิ่ม อัตราคิดลดเป็ นร้อยละ 10.22 ต่อปี หรื อลดอัตราการเพิ่มขึ้นของค่านํ้าเป็ นร้อยละ 2.06 ต่อปี จะทําให้มูลค่าที่ คาดว่าจะได้รับคืน เท่ากับราคาตามบัญชี
รายงานประจ�ำปี 2559
กลุ่มกิจการมีการทดสอบการด้อยค่าของค่าความนิยม โดยมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดพิจารณา จากการคํานวณมูลค่าจากการใช้ การคํานวณดังกล่าวใช้ประมาณการกระแสเงินสดก่อนภาษีซ่ ึ งอ้างอิงจากงบประมาณทางการเงิน ครอบคลุมระยะเวลาตลอดอายุของสัมปทานการผลิตนํ้าประปาที่ได้รับจากการซื้ อธุรกิจที่เหลืออยู่ โดยมีขอ้ สมมติฐานที่สําคัญคือ ปริ มาณการซื้ อขายนํ้าประปาขั้นตํ่าคงที่และอัตราค่านํ้าตามที่กาํ หนดในสัญญาที่มีอตั ราการเพิ่มขึ้นคงที่ร้อยละ 3.00 ต่อปี ซึ่งคิดจาก ค่าเฉลี่ยดัชนีราคาผูบ้ ริ โภคย้อนหลัง 10 ปี กลุ่มกิจการใช้อตั ราคิดลดโดยใช้อตั ราต้นทุนของเงินลงทุนถัวเฉลี่ยถ่วงนํ้าหนักก่อนภาษี ร้อยละ 8.87 ต่อปี ในการคิดลดกระแสเงินสดสุ ทธิที่ได้รับดังกล่าว
131 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
48
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 15
สินทรัพย์ไม่ มีตวั ตน - สุ ทธิ (หน่ วย : บาท) งบการเงินรวม โปรแกรม สิทธิในการให้ บริการจาก คอมพิวเตอร์ ข้ อตกลงสั มปทาน ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม หัก ค่าเผือ่ การด้อยค่าสะสม
รายงานประจ�ำปี 2559
ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
132
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุทธิ การได้มาจากการซื้อธุรกิจ เพิ่มขึ้น ค่าตัดจําหน่าย ขาดทุนจากการด้อยค่า ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม หัก ค่าเผือ่ การด้อยค่าสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุทธิ เพิ่มขึ้น ค่าตัดจําหน่าย ขาดทุนจากการด้อยค่า ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม หัก ค่าเผือ่ การด้อยค่าสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
รวม
2,421,345,442 (728,879,223) (8,140,000) 1,684,326,219
53,648,540 (12,615,824) 41,032,716
2,474,993,982 (741,495,047) (8,140,000) 1,725,358,935
1,684,326,219 2,192,000,000 95,684,549 (175,468,955) (720,000) 3,795,821,813
41,032,716 1,250,600 (6,208,229) 36,075,087
1,725,358,935 2,192,000,000 96,935,149 (181,677,184) (720,000) 3,831,896,900
4,709,029,991 (904,348,178) (8,860,000) 3,795,821,813
54,899,140 (18,824,053) 36,075,087
4,763,929,131 (923,172,231) (8,860,000) 3,831,896,900
3,795,821,813 118,258,236 (256,619,250) (3,320,000) 3,654,140,799
36,075,087 9,236,540 (6,727,040) 38,584,587
3,831,896,900 127,494,776 (263,346,290) (3,320,000) 3,692,725,386
4,827,288,227 (1,160,967,428) (12,180,000) 3,654,140,799
64,135,680 (25,551,093) 38,584,587
4,891,423,907 (1,186,518,521) (12,180,000) 3,692,725,386 49
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 15
สินทรัพย์ไม่ มีตวั ตน - สุ ทธิ (ต่อ) ค่าตัดจําหน่ ายถูกบันทึกอยู่ในต้น ทุนขายจํานวนเงิน 257.9 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 176.6 ล้านบาท) และค่าใช้จ่ายในการบริ หาร จํานวนเงิน 5.4 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 5.1 ล้านบาท) ค่าเผื่อการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 จํานวน 12.2 ล้านบาท เกิดจากสิ ทธิ ในการให้บริ การจาก ข้อตกลงสัมปทานประกอบกิจการประปาเกาะล้าน ซึ่ งมีรายได้จากการขายนํ้าประปาลดลงจากแผนที่วางเอาไว้ เนื่องจากมีแหล่งนํ้า ธรรมชาติอื่นมาทดแทนการใช้น้ าํ ประปา
ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุทธิ ซื้อสิ นทรัพย์ ค่าตัดจําหน่าย ราคาตามบัญชีปลายปี - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ราคาทุน หัก ค่าตัดจําหน่ายสะสม ราคาตามบัญชี - สุ ทธิ
133
41,032,716 1,250,600 (6,208,229) 36,075,087 54,899,140 (18,824,053) 36,075,087 36,075,087 9,236,540 (6,727,040) 38,584,587 64,135,680 (25,551,093) 38,584,587
ค่าตัดจําหน่ายถูกบันทึกอยูใ่ นต้นทุนขายจํานวนเงิน 1.3 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 1.1 ล้านบาท) และค่าใช้จ่ายในการบริ หารจํานวนเงิน 5.4 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 5.1 ล้านบาท) 50
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ราคาตามบัญชีตน้ ปี - สุทธิ ซื้อสิ นทรัพย์ ค่าตัดจําหน่าย
53,648,540 (12,615,824) 41,032,716
รายงานประจ�ำปี 2559
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ โปรแกรมคอมพิวเตอร์
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 16
ภาษีเงินได้ รอตัดบัญชี สิ นทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสามารถวิเคราะห์ได้ดงั นี้
รายงานประจ�ำปี 2559
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
134
สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่จะใช้ ประโยชน์ภายใน 12 เดือน สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่จะใช้ ประโยชน์เกินกว่า 12 เดือน
หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่จะจ่ายชําระ ภายใน 12 เดือน หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่จะจ่ายชําระ เกินกว่า 12 เดือน
แสดงในงบแสดงฐานะการเงินได้ดงั นี้ สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
516,644
7,810,957
-
5,136,337
39,274,205 39,790,849
35,285,303 43,096,260
15,740,334 15,740,334
14,672,103 19,808,440
132,799
276,587
132,799
276,587
425,704,945 425,837,744
440,765,643 441,042,230
54,013,761 54,146,560
44,329,494 44,606,081
24,050,515
23,287,820
-
-
410,097,410
421,233,790
38,406,226
24,797,641
51
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 16
ภาษีเงินได้ รอตัดบัญชี (ต่อ) ความเคลื่อนไหวของสิ นทรัพย์และหนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ (หน่ วย : บาท) งบการเงินรวม อาคารและ อุปกรณ์ และ ค่าเผื่อหนี้ การด้อยค่า ผลประโยชน์ พนักงาน สงสัย จะสู ญ ของสินทรัพ ย์ 5,464,930 1,997,161 7,462,091 (448,508) 7,013,583
20,886,639 235,022 2,815,735 23,937,396 1,880,062 25,817,458
57,559 4,714,206 4,771,765 (4,736,965) 34,800
26,773,699 13,506,826 2,815,735 43,096,260 (3,305,411) 39,790,849 (หน่ วย : บาท)
หนีส้ ิ นภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 การได้มาจากการซื้อธุรกิจ รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุน รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุน รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
สินทรัพย์ ไม่ มี ตัวตน
งบการเงินรวม การปรับมูลค่า อาคารและ ยุตธิ รรมของเงิน ลงทุนเผื่อขาย อุปกรณ์
20,159,883 384,823,843 (8,547,575) 396,436,151 (24,744,967) 371,691,184
36,367,872 7,961,620 44,329,492 9,684,270 54,013,762
276,587 276,587 (143,789) 132,798
รวม 56,527,755 384,823,843 (585,955) 276,587 441,042,230 (15,060,697) (143,789) 425,837,744
52
135 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
364,571 6,560,437 6,925,008 6,925,008
รวม รายงานประจ�ำปี 2559
สิ นทรัพย์ ภาษีเงินได้ รอตัดบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุน รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุน
รายการอื่น
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 16
ภาษีเงินได้ รอตัดบัญชี (ต่อ) (หน่ วย : บาท)
รายงานประจ�ำปี 2559
ค่าเผื่อหนีส้ งสั ย จะสู ญ สิ นทรัพย์ ภาษีเงินได้ รอตัดบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุน รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
13,658,418 1,245,613 (231,927) 14,672,104 668,859 15,340,963
57,560 4,714,205 4,771,765 (4,736,965) 34,800
รวม 14,080,549 5,959,818 (231,927) 19,808,440 (4,068,106) 15,740,334 (หน่ วย : บาท)
136 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
364,571 364,571 364,571
งบการเงินเฉพาะกิจการ ผลประโยชน์ พนักงาน รายการอื่น
งบการเงินเฉพาะกิจการ การปรับมูลค่า อาคารและ ยุตธิ รรมของเงิน ลงทุนเผื่อขาย อุปกรณ์ หนีส้ ิ นภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุน รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุน รายการที่บนั ทึกในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
34,359,983 9,969,511 44,329,494 9,684,268 54,013,762
276,587 276,587 (143,789) 132,798
รวม 34,359,983 9,969,511 276,587 44,606,081 9,684,268 (143,789) 54,146,560
53
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 17
สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 346,220,336 37,486,697 15,376,992 32,802,184 (32,802,184) 721,710 399,805,735
469,640,301 36,409,544 15,377,645 32,802,184 (32,802,184) 479,878 521,907,368
346,220,336 7,985,201 13,228,119 96,902 367,530,558
469,640,301 5,375,552 13,228,118 28,065 488,272,036
18
เงินกู้ยืม
หมายเหตุ รายการหมุนเวียน เงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน ส่วนของเงินกูย้ มื ระยะยาวที่ถึงกําหนด ชําระภายในหนึ่งปี เงินกูย้ มื จากสถาบันการเงิน รวมเงินกูย้ มื ส่วนที่หมุนเวียน รายการไม่ หมุนเวียน เงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงิน หุน้ กู้ รวมเงินกูย้ มื ส่วนที่ไม่หมุนเวียน รวมเงินกูย้ มื
18.1 18.2
18.2 18.3
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
1,600,000,000
1,600,000,000
-
-
808,200,000 2,408,200,000
752,200,000 2,352,200,000
616,000,000 616,000,000
560,000,000 560,000,000
3,200,600,000 2,397,185,473 5,597,785,473
4,008,800,000 2,396,822,358 6,405,622,358
2,624,000,000 2,397,185,473 5,021,185,473
3,240,000,000 2,396,822,358 5,636,822,358
8,005,985,473
8,757,822,358
5,637,185,473
6,196,822,358 54
137 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ลูกหนี้ อื่นจํานวน 32.8 ล้านบาทเป็ นลูกหนี้ระหว่างบริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยกับบริ ษทั เอกชน แห่ งหนึ่ ง เกี่ยวกับการเรี ยกเก็บค่าปรับจากการส่ งมอบนํ้าประปาไม่ถึงปริ มาณขั้น เมื่อวันที่ 26 ตุลาคม พ.ศ. 2558 คณะกรรมการของ บริ ษทั ย่อย มีมติอนุมตั ิให้บนั ทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญสําหรับหนี้ของบริ ษทั เอกชนที่คา้ งอยูท่ ้ งั หมดจํานวน 32.8 ล้านบาท เนื่องจาก มีการยกเลิกสัญญาการซื้ อนํ้าดิบกับบริ ษทั เอกชนรายดังกล่าวในปี พ.ศ. 2558 และมี แนวโน้มว่าอาจจะไม่ได้รับชําระหนี้ ต่อมา เมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2559 บริ ษทั ย่อยฟ้องบริ ษทั เอกชนรายดังกล่าวเกี่ยวกับการผิดสัญญาและเรี ยกค่าเสี ยหายเป็ นจํานวนเงิน 37.5 ล้านบาท พร้อมดอกเบี้ยอัตราร้อยละ 7.5 ต่อปี ปัจจุบนั อยูร่ ะหว่างการพิจารณาคดีของศาลแพ่ง
รายงานประจ�ำปี 2559
เงินจ่ายล่วงหน้าค่าก่อสร้าง ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า เงินค่ามัดจําและเงินประกัน ลูกหนี้อื่น ค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ - ลูกหนี้อื่น อื่น ๆ
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 18
เงินกู้ยืม (ต่อ)
18.1 เงินกู้ยืมระยะสั้ นจากสถาบันการเงิน งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
รายงานประจ�ำปี 2559
เงินกูย้ มื จากสถาบันการเงิน
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
138
1,600,000,000 1,600,000,000
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
1,600,000,000 1,600,000,000
-
-
เงินกูย้ มื จากสถาบันการเงินเป็ นเงินกูย้ ืมของบริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)โดยมีวตั ถุประสงค์เพื่อซื้ อหุ ้นสามัญของ บริ ษทั เอ็กคอมธารา จํากัด เงินกูม้ ีกาํ หนดชําระคืนในวันที่ 27 สิ งหาคม พ.ศ. 2559 ต่อมาได้มีการทําสัญญาเงินกูใ้ หม่ โดยมีกาํ หนด ชําระคืนในวันที่ 29 สิ งหาคม พ.ศ. 2560 และมีอตั ราดอกเบี้ย BIBOR+อัตราร้อยละคงที่ต่อปี 18.2 เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน การเปลี่ยนแปลงของบัญชีเงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงินในระหว่างปี มีรายละเอียดดังนี้ (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 ณ วันที่ 1 มกราคม เพิ่มขึ้น ลดลง
พ.ศ. 2558
4,761,000,000 5,212,001,206 - 4,773,000,000 (752,200,000) (5,224,001,206) 4,008,800,000 4,761,000,000
ณ วันที่ 31 ธันวาคม
วงเงินกู้ที่ยงั มิได้ เบิกใช้
ส่วนของบริ ษทั ย่อย ก) ข) รวม หัก ส่ วนที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งปี
พ.ศ. 2558
3,800,000,000 4,568,000,000 - 3,812,000,000 (560,000,000) (4,580,000,000) 3,240,000,000 3,800,000,000
งบการเงินรวม
งบการเงินเฉพาะกิจการ
พ.ศ. 2559 ล้ านบาท
พ.ศ. 2558 ล้ านบาท
พ.ศ. 2559 ล้านบาท
พ.ศ. 2558 ล้ านบาท
พ.ศ. 2559 ล้ านบาท
พ.ศ. 2558 ล้านบาท
800.0 2,000.0 1,000.0 1,700.0
1,700.0
1,700.0
640.0 1,600.0 1,000.0 -
800.0 2,000.0 1,000.0 -
640.0 1,600.0 1,000.0 -
800.0 2,000.0 1,000.0 -
317.0 644.0 6,461.0
1,700.0
1,700.0
253.6 515.2
317.0 644.0
-
-
4,008.8 (808.2) 3,200.6
4,761.0 (752.2) 4,008.8
3,240.0 (616.0) 2,624.0
3,800.0 (560.0) 3,240.0
วงเงิน ล้านบาท ส่วนของบริ ษทั ก) ข) ค) ง)
พ.ศ. 2559
เงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงินสุ ทธิจากส่วนที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งปี
55
20 มีนาคม พ.ศ. 2558
20 มีนาคม พ.ศ. 2558
5 มิถุนายน พ.ศ. 2558
800.0
2,000.0
1,000.0
1,700.0
ก)
ข)
ค)
ง)
ชําระคืนเงินต้น รวม 9 งวด โดยเริ่ มชําระงวดแรกในวันที่ 5 มิถุนายน 2560 - งวดที่ 1 ถึงงวดที่ 2 งวดละ 56 ล้านบาท - งวดที่ 3 ถึงงวดที่ 4 งวดละ 74 ล้านบาท - งวดที่ 5 ถึงงวดที่ 6 งวดละ 148 ล้านบาท - งวดที่ 7 เท่ากับ 166.50 ล้านบาท - งวดที่ 8 เท่ากับ 185 ล้านบาท - งวดที่ 9 เท่ากับ 92 ล้านบาท ชําระคืนเงินต้น รวม 17 งวด โดยเริ่ มชําระงวดแรก ณ สิ้นปี ที่ 2 หลังจากเบิกถอน เงินกูง้ วดแรก ( ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 ยังไม่มีการเบิกถอน ) - งวดที่ 1 ถึงงวดที่ 4 งวดละ 47.50 ล้านบาท - งวดที่ 5 ถึงงวดที่ 8 งวดละ 62.50 ล้านบาท - งวดที่ 9 ถึงงวดที่ 16 งวดละ 126.25 ล้านบาท - งวดสุ ดท้าย 250 ล้านบาท
- อัตราดอกเบี้ย BIBOR 6 เดือน บวกร้อยละคงที่ตอ่ ปี
10 ปี
ชําระคืนเงินต้น รวม 5 งวด โดยเริ่ มชําระงวดแรกในวันที่ 23 มีนาคม 2559 - งวดที่ 1 ถึงงวดที่ 5 งวดละ 400 ล้านบาท
ชําระคืนเงินต้น รวม 5 งวด โดยเริ่ มชําระงวดแรกในวันที่ 23 มีนาคม 2559 - งวดที่ 1 ถึงงวดที่ 5 งวดละ 160 ล้านบาท
การชําระคืนเงินต้ นคงเหลือ
- อัตราดอกเบี้ยร้อยละคงที่ต่อปี
- อัตราดอกเบี้ยร้อยละคงที่ต่อปี
- อัตราดอกเบี้ยร้อยละคงที่ต่อปี
อัตราดอกเบีย้
10 ปี
5 ปี
ชําระคืนเงินกูย้ มื ที่มีอยูเ่ ดิม
ลงทุนในการก่อสร้างระบบท่อส่ งนํ้า
5 ปี
ระยะเวลา
ลงทุนในการก่อสร้างระบบท่อส่ งนํ้า
วัตถุประสงค์
12 พฤศจิกายน พ.ศ. 2558 ลงทุนในการก่อสร้างระบบท่อส่ งนํ้า
วันทําสั ญญา
วงเงินกู้ (ล้านบาท)
เงินกูย้ มื ระยะยาวของบริ ษทั (ต่อ)
18.2 เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน (ต่อ)
เงินกู้ยืม (ต่อ)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
18
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํ้าภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
รายงานประจ�ำปี 2559
139
56
เงินกู้ยืม (ต่อ)
12 มิถุนายน พ.ศ. 2558
8 มิถุนายน พ.ศ. 2558
317.0
644.0
ก)
ข)
5 ปี 5 ปี
ชําระคืนเงินกูย้ มื ที่มีอยูเ่ ดิม
ระยะเวลา
ชําระคืนเงินกูย้ มื ที่มีอยูเ่ ดิม
วัตถุประสงค์
ชําระคืนเงินต้นทุกปี รวม 5 งวด งวดละเท่า ๆ กัน โดยเริ่ มชําระงวดแรกในวันที่ 12 มิถุนายน พ.ศ. 2559 ให้เสร็ จสิ้ นภายใน 5 ปี ชําระคืนเงินต้นทุกปี รวม 5 งวด งวดละเท่า ๆ กัน โดยเริ่ มชําระงวดแรกในวันที่ 10 มิถุนายน พ.ศ. 2559 ให้เสร็ จสิ้ นภายใน 5 ปี
- อัตราดอกเบี้ยร้อยละคงที่ต่อปี
การชําระคืนเงินต้ นคงเหลือ
- อัตราดอกเบี้ยร้อยละคงที่ต่อปี
อัตราดอกเบีย้
รายงานประจ�ำปี 2559
อัตราดอกเบี้ยเงินกูเ้ ฉลี่ย ปี 2559 เท่ากับร้อยละ 2.73
57
เงินกูย้ มื ระยะยาวของกลุ่มกิจการเป็ นประเภทไม่มีหลักประกัน ซึ่ งกลุ่มกิจการต้องปฏิบตั ิตามเงื่อนไขทางการเงินต่างๆ รวมถึงการดํารงอัตราส่ วนหนี้สินต่อส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ไม่เกิน 2 เท่าและการดํารงอัตราส่ วน Debt Service Coverage Ratio ไม่ต่าํ กว่า 1.10 เท่า
วันทําสั ญญา
วงเงินกู้ (ล้าน บาท)
เงินกูย้ มื ระยะยาวของบริ ษทั ย่อย - บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
18.2 เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน (ต่อ)
18
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํ้าภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
140
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 18
เงินกู้ยืม (ต่อ)
18.3 หุ้นกู้ หุน้ กูป้ ระกอบด้วย : หุน้ กูช้ ุดที่ 1 ซึ่ งเป็ นหุน้ กูช้ นิดไม่ดอ้ ยสิ ทธิและไม่มีหลักประกันจํานวน 1,200 ล้านบาท อายุ 7 ปี ครบกําหนดในปี พ.ศ. 2565 มีอตั รา ดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 3.84 ต่อปี กําหนดจ่ายดอกเบี้ยทุก ๆ 6 เดือน คือ วันที่ 16 มิถุนายน และวันที่ 16 ธันวาคม หุ ้นกู้ชุดที่ 2 ซึ่ งเป็ นหุ ้น กู้ชนิ ดไม่ด้อยสิ ทธิ และไม่มี หลักประกันจํานวน 1,200 ล้านบาท อายุ 10 ปี ครบกําหนดในปี พ.ศ. 2568 มีอตั ราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 4.18 ต่อปี กําหนดจ่ายดอกเบี้ยทุก ๆ 6 เดือน คือ วันที่ 16 มิถุนายน และ วันที่ 16 ธันวาคม
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
หุน้ กู้ - สุ ทธิ
1,200,000,000 1,200,000,000 (2,814,527) 2,397,185,473
1,200,000,000 1,200,000,000 (3,177,642) 2,396,822,358
1,200,000,000 1,200,000,000 (2,814,527) 2,397,185,473
1,200,000,000 1,200,000,000 (3,177,642) 2,396,822,358
การเคลื่อนไหวของหุน้ กูใ้ นระหว่างปี มีรายละเอียดดังต่อไปนี้
ยอดยกมา ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 ตัดจําหน่ายต้นทุนในการออกหุน้ กู้ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
งบการเงินรวม
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
2,396,822,358 363,115 2,397,185,473
2,396,822,358 363,115 2,397,185,473
58
141 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
หุน้ กูช้ ุดที่ 1 หุน้ กูช้ ุดที่ 2 หัก ต้นทุนในการออกหุน้ กูร้ อตัดบัญชี
รายงานประจ�ำปี 2559
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 19
เจ้าหนีก้ ารค้า (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม
รายงานประจ�ำปี 2559
บุคคลภายนอก กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 33.2)
20
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
103,108,828 30,144,731 133,253,559
109,978,723 23,951,632 133,930,355
79,310,453 22,436,701 101,747,154
83,569,041 21,311,843 104,880,884
หนีส้ ิ นตามสั ญญาเช่ าการเงิน จํานวนเงินขั้นตํ่าที่ตอ้ งจ่ายซึ่งบันทึกเป็ นหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน มีดงั ต่อไปนี้ (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม
142 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
พ.ศ. 2559
ครบกําหนดภายในไม่เกิน 1 ปี ครบกําหนดเกิน 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี หัก ค่าใช้จ่ายทางการเงินในอนาคตของ สัญญาเช่าการเงิน มูลค่าปัจจุบนั ของหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
1,446,597 438,750 1,885,347
3,169,794 1,885,348 5,055,142
1,446,597 438,750 1,885,347
3,169,794 1,885,348 5,055,142
(43,125) 1,842,222
(356,606) 4,698,536
(43,125) 1,842,222
(356,606) 4,698,536
มูลค่าปัจจุบนั ของหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินมีรายละเอียดดังนี้ (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม ครบกําหนดภายในไม่เกิน 1 ปี (ส่วนหมุนเวียน) ครบกําหนดเกิน 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี (ส่วนไม่หมุนเวียน)
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
1,407,257 434,965
2,856,313 1,842,223
1,407,257 434,965
2,856,313 1,842,223
1,842,222
4,698,536
1,842,222
4,698,536
59
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 21
ค่าใช้ จ่ายค้างจ่ าย (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม โบนัสค้างจ่าย ค่าตอบแทนโครงการค้างจ่าย ค่าสาธารณูปโภคค้างจ่าย อื่นๆ
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
66,142,671 48,935,624 22,042,775 39,839,201 176,960,271
77,684,868 55,199,655 19,184,061 23,122,376 175,190,960
41,578,256 48,935,624 5,021,890 20,705,285 116,241,055
53,462,938 55,199,655 9,602,014 118,264,607
ภาระผูกพันผลประโยชน์ พ นักงาน (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559
กําไรหรื อขาดทุน โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน ผลประโยชน์ระยะยาวอื่น
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น การวัดมูลค่าใหม่สาํ หรับ โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
143
125,261,380 3,825,907 129,087,287
115,851,824 3,835,158 119,686,982
74,921,158 1,783,660 76,704,818
71,565,422 1,795,104 73,360,526
15,058,117 705,422 15,763,539
12,907,539 1,844,810 14,752,349
8,740,597 366,882 9,107,479
8,415,109 489,985 8,905,094
-
14,078,675 14,078,675
-
(1,159,635) (1,159,635)
60
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
งบแสดงฐานะการเงิน โครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน ผลประโยชน์ระยะยาวอื่น หนี้สินในงบแสดงฐานะการเงิน
พ.ศ. 2558
รายงานประจ�ำปี 2559
22
พ.ศ. 2559
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 22
ภาระผูกพันผลประโยชน์ พ นักงาน (ต่อ)
22.1 โครงการผลประโยชน์ หลังออกจากงาน จํานวนที่รับรู ้ในงบแสดงฐานะการเงิน มีดงั นี้ (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
รายงานประจ�ำปี 2559
งบการเงินรวม มูลค่าปัจจุบนั ของภาระผูกพันโครงการผลประโยชน์ หนี้สินที่รับรู ้ในงบแสดงฐานะการเงิน
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
125,261,380 125,261,380
115,851,824 115,851,824
74,921,158 74,921,158
71,565,422 71,565,422
รายการเคลื่อนไหวของภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงานระหว่างปี มีดงั นี้
144 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
พ.ศ. 2559
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม ณ วันที่ 1 มกราคม ต้นทุนบริ การปัจจุบนั ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย การวัดมูลค่าใหม่ ผลกําไรและขาดทุนที่เกิดจากการ เปลี่ยนแปลงข้อสมมติดา้ นประชากรศาสตร์ ผลกําไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการ เปลี่ยนแปลงข้อสมมติทางการเงิน ผลกําไรและขาดทุนที่เกิดจากประสบการณ์ ผลประโยชน์ที่จ่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
115,851,824 11,285,248 3,772,869
100,120,901 8,881,352 4,026,187
71,565,422 6,406,446 2,334,151
65,583,389 5,714,465 2,700,644
-
1,755,347
-
1,755,347
(5,648,561) 125,261,380
10,330,369 1,992,959 (11,255,291) 115,851,824
(5,384,861) 74,921,158
5,970,077 (8,885,059) (1,273,441) 71,565,422
สมมติฐานหลักในการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัยสําหรับผลประโยชน์หลังออกจากงานมีดงั นี้ (หน่ วย : ร้ อยละต่อปี ) พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 อัตราคิดลด อัตราเงินเฟ้อ อัตราการขึ้นเงินเดือน
3.3 3.0 5.0 -10.0
3.3 3.0 5.0 - 10.0 61
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 22
ภาระผูกพันผลประโยชน์ พ นักงาน (ต่อ)
22.1 โครงการผลประโยชน์ หลังออกจากงาน (ต่อ)
การเปลีย่ นแปลงในข้ อสมมติ พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
อัตราการเพิ่มขึ้นของเงินเดือน
เพิ่มขึ้นร้อยละ 1 ลดลงร้อยละ 1 เพิ่มขึ้นร้อยละ 1 ลดลงร้อยละ 1
เพิ่มขึ้นร้อยละ 1 ลดลงร้อยละ 1 เพิ่มขึ้นร้อยละ 1 ลดลงร้อยละ 1
(8,075,556) 9,483,262 9,111,922 (7,948,377)
(7,349,170) 8,630,255 8,292,316 (7,233,431)
วิธีการและประเภทของข้อสมมติที่ใช้ในการจัดทําการวิเคราะห์ความอ่อนไหว ไม่ได้เปลี่ยนแปลงจากปี ก่อน ระยะเวลาถัว่ เฉลี่ยถ่วงนํ้าหนักของภาระผูกพันตามโครงการผลประโยชน์คือ 37.6 ปี 22.2 ผลประโยชน์ ระยะยาวอื่น จํานวนที่รับรู ้ในงบแสดงฐานะการเงิน มีดงั นี้ (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม มูลค่าปัจจุบนั ของภาระผูกพันผลประโยชน์ ระยะยาวอื่น หนี้สินที่สุทธิรับรู ้ในงบแสดงฐานะการเงิน
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
3,825,907 3,825,907
3,835,158 3,835,158
1,783,660 1,783,660
1,795,104 1,795,104
62
145 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
การวิเคราะห์ความอ่อนไหวข้างต้นนี้ อา้ งอิงจากการเปลี่ยนแปลงข้อสมมติ ขณะที่ให้ขอ้ สมมติอื่นคงที่ ในทางปฏิบตั ิสถานการณ์ ดังกล่าวยากที่จะเกิดขึ้น และการเปลี่ยนแปลงในข้อสมมติอาจมีความสัมพันธ์กนั ในการคํานวณการวิเคราะห์ความอ่อนไหวของ ภาระผูกพันผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ที่มีต่อการเปลี่ยนแปลงในข้อสมมติหลักได้ใช้วิธีเดียวกับการคํานวณผลประโยชน์พนักงาน หลังออกจากงานที่รับรู ้ในงบแสดงฐานะการเงิน นัน่ คือวิธีคิดลดแต่ละหน่วยที่ประมาณการไว้ (Projected Unit Credit Method)
รายงานประจ�ำปี 2559
อัตราคิดลด
ผลกระทบต่อภาระผูกพันโครงการ ผลประโยชน์ หลังออกจากงาน การเพิม่ ขึน้ /(ลดลง)ของภาระผูกพัน (บาท) พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 22
ภาระผูกพันผลประโยชน์ พ นักงาน (ต่อ)
22.2 ผลประโยชน์ ระยะยาวอื่น (ต่อ) รายการเคลื่อนไหวของภาระผูกพันผลประโยชน์ระยะยาวอื่นระหว่างปี มีดงั นี้ (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
รายงานประจ�ำปี 2559
งบการเงินรวม
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
146
ณ วันที่ 1 มกราคม ต้นทุนบริ การปัจจุบนั ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย ต้นทุนบริ การในอดีต การวัดมูลค่าใหม่ ผลกําไรและขาดทุนที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลง ข้อสมมติดา้ นประชากรศาสตร์ ผลกําไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการ เปลี่ยนแปลงข้อสมมติทางการเงิน ผลกําไรและขาดทุนที่เกิดจากประสบการณ์ ผลประโยชน์ที่จ่าย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
3,835,158 585,236 120,186 -
4,312,296 853,508 142,202 849,099
1,795,104 309,548 57,334 -
2,708,702 493,934 93,945 (97,892)
-
64,904
-
64,904
(714,673) 3,825,907
(768,538) (1,330,280) (288,033) 3,835,158
(378,326) 1,783,660
(475,868) (786,138) (206,483) 1,795,104
สมมติฐานหลักในการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัยสําหรับผลประโยชน์ระยะยาวอื่นมีดงั นี้
อัตราคิดลด ราคาทอง 1 บาท อัตราการเพิ่มขึ้นของราคาทองคํา
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
ร้อยละ 3.3 20,087 บาท ร้อยละ 6.0
ร้อยละ 3.3 18,950 บาท ร้อยละ 6.0
63
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 22
ภาระผูกพันผลประโยชน์ พ นักงาน (ต่อ)
22.2 ผลประโยชน์ ระยะยาวอื่น (ต่อ)
การเปลีย่ นแปลงในข้ อสมมติ พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
23
เพิ่มขึ้นร้อยละ 1 ลดลงร้อยละ 1
เพิ่มขึ้นร้อยละ 1 ลดลงร้อยละ 1
(103,974) 114,940
(91,195) 100,813
ประมาณการหนีส้ ิ นระยะยาว
26,881,034 4,210,563 2,047,329 (12,468,873) 20,670,053
ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2559 ประมาณการหนี้สินส่ วนที่เพิ่มขึ้น การรับรู ้ค่าของเงินตามระยะเวลา ประมาณการหนี้สินที่ใช้ไประหว่างงวด ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 24
หนีส้ ิ นไม่ หมุนเวีย นอื่น งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 เงินประกันผลงาน เงินคํ้าประกันรับจากธนาคาร (หมายเหตุ 35.2.2) เงินประกันการเช่ารับจากบริ ษทั ย่อย (หมายเหตุ 33.2)
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
255,763,601 371,735,146
214,424,014 -
223,799,426 371,735,146
184,154,408 -
627,498,747
214,424,014
58,000 595,592,572
58,000 184,212,408
64
147 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
(หน่ วย : บาท) งบการเงินรวม ภาระผูกพันตามสัญญา ข้ อตกลงสั มปทานบริการ
รายงานประจ�ำปี 2559
อัตราคิดลด
ผลกระทบต่อภาระผูกพันโครงการ ผลประโยชน์ ระยะยาวอื่น การเพิม่ ขึน้ /(ลดลง)ของภาระผูกพัน (บาท) พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 25
ทุนเรื อนหุ้น
รายงานประจ�ำปี 2559
ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2558 การออกหุน้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2558 การออกหุน้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
หุ้นสามัญ
1,663,725,149 1,663,725,149 1,663,725,149
1,663,725,149 1,663,725,149 1,663,725,149
2,138,522,279 2,138,522,279 2,138,522,279
รวม 3,802,247,428 3,802,247,428 3,802,247,428
หุน้ สามัญจดทะเบียนทั้งหมดมีราคามูลค่าหุน้ ละ 1 บาท (พ.ศ. 2558 : 1 บาท) หุน้ ทั้งหมดได้ออกและชําระเต็มมูลค่าแล้ว 26
ทุนสํ ารองตามกฎหมาย ภายใต้บทบัญญัติของมาตรา 116 แห่งพระราชบัญญัติบริ ษทั มหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 บริ ษทั ต้องจัดสรรกําไรสุ ทธิประจําปี ส่ วนหนึ่ง ไว้เป็ นทุนสํารองไม่น้อยกว่าร้อยละ 5 ของกําไรสุ ทธิ ประจําปี หักด้วยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสํารองนี้ จะมีจาํ นวน ไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน สํารองตามกฎหมายดังกล่าวไม่สามารถนําไปจ่ายเป็ นเงินปั นผลได้ บริ ษทั ได้จดั สรรทุน สํารองตามกฎหมายไว้ครบถ้วนแล้ว
148 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
จํานวนหุ้น
ส่ วนเกิน มูลค่าหุ้น
(หน่ วย : บาท)
27
องค์ประกอบอื่นของส่ วนของผู้ถือหุ้น
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 ณ วันที่ 1 มกราคม ทรัพย์สินที่ได้รับโอนจากลูกค้า การปรับมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนเผือ่ ขาย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
22,668,406 (3,397,523) (575,155) 18,695,728
24,959,578 (3,397,523) 1,106,351 22,668,406
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 22,668,406 (3,397,523) (575,155) 18,695,728
24,959,578 (3,397,523) 1,106,351 22,668,406
ทรัพย์สินที่ได้รับโอนจากลูกค้า เป็ นระบบท่อส่ งนํ้าและมาตรวัดนํ้า ซึ่ งบริ ษทั ได้รับโอนตั้งแต่ปี พ.ศ. 2540 ตามสัญญาวางท่อส่ งนํ้าดิบ และติดตั้งเป็ นผูใ้ ช้น้ าํ บริ ษทั บันทึกเป็ นที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ในองค์ประกอบอื่นของส่ วนของผูถ้ ือหุน้ และทยอยรับรู ้เป็ นรายได้ ตลอดอายุการให้ประโยชน์ของสิ นทรัพย์
65
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 28
เงินปันผลจ่าย เงินปันผลที่ประกาศจ่ายในระหว่างปี มีดงั นี้
อนุมัติโดย ปี พ.ศ. 2559 เงินปันผลสําหรับปี พ.ศ. 2558
415.9
0.25 23 พฤษภาคม พ.ศ. 2559
332.7
0.20 26 กันยายน พ.ศ. 2559
ที่ประชุมสามัญผูถ้ ือหุน้ ประจําปี เมื่อวันที่ 27 เมษายน พ.ศ.2558 ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั เมื่อวันที่ 21 สิ งหาคม พ.ศ.2558
เงินปันผลรวม ล้ านบาท
เงินปันผลต่ อหุ้น บาท
วันทีจ่ ่ ายเงินปันผล
149 399.3
0.24 26 พฤษภาคม พ.ศ. 2558
366.0
0.22 17 กันยายน พ.ศ. 2558
765.3
66
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
เงินปันผลระหว่างกาลจาก ผลการดําเนินงานสําหรับงวดหกเดือน สิ้นสุ ดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2558
วันทีจ่ ่ ายเงินปันผล
748.6
อนุมัติโดย ปี พ.ศ. 2558 เงินปันผลสําหรับปี พ.ศ. 2557
เงินปันผลต่ อหุ้น บาท
รายงานประจ�ำปี 2559
เงินปันผลระหว่างกาลจาก ผลการดําเนินงานสําหรับงวดหกเดือน สิ้นสุ ดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2559
ที่ประชุมสามัญผูถ้ ือหุน้ ประจําปี เมื่อวันที่ 25 เมษายน พ.ศ.2559 ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั เมื่อวันที่ 29 สิ งหาคม พ.ศ.2559
เงินปันผลรวม ล้ านบาท
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 29
รายได้อื่น
รายงานประจ�ำปี 2559
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
150
รายได้ดอกเบี้ย รายได้เงินปันผล กําไรจากการจําหน่ายเงินลงทุนระยะยาวอื่น กําไรจากการวัดมูลค่ายุติธรรมของส่ วนได้เสี ยซึ่งถือ อยูก่ ่อนวันรวมธุรกิจ อื่นๆ
30
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
9,557,141 3,173,211
8,769,306 23,669,885 -
3,146,929 108,629,985 3,173,211
10,392,443 48,247,226 226,319,820
24,295,189 37,025,541
226,319,820 33,252,889 292,011,900
27,133,641 142,083,766
22,092,389 307,051,878
ค่าใช้ จ่ายตามลักษณะ รายการค่าใช้จ่ายตามลักษณะที่สาํ คัญได้แก่
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 เงินเดือน ค่าแรงและผลประโยชน์อื่นของพนักงาน ค่าเสื่ อมราคาและค่าตัดจําหน่าย ค่าเช่าจ่าย วัสดุสิ้นเปลืองใช้ไป ค่าไฟฟ้า ซื้อนํ้าดิบ ซื้อนํ้าประปา ค่าจ้างและบริ การ ค่าซ่อมบํารุ ง ขาดทุนจากการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ ค่าบริ หารกิจการ ค่าใช้จ่ายในการพัฒนาคุณภาพชีวติ และสิ่ งแวดล้อม ต้นทุนทางการเงิน
293,345,635 634,225,816 96,453,621 32,418,212 647,754,620 257,299,263 216,837,136 133,008,422 3,320,000 17,288,601 119,556,066
288,733,409 548,911,070 104,776,678 25,854,764 657,381,004 214,365,417 206,374,545 128,719,050 720,000 18,369,159 114,180,633
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 191,778,596 358,022,614 75,397,475 494,831,796 179,626,335 62,151,167 46,521,003 74,881,355 155,689,913 17,288,601 62,745,098
186,519,032 357,244,243 83,275,710 499,039,027 141,301,297 61,061,260 48,032,568 84,102,974 156,870,340 18,369,159 80,047,215
67
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 31
ภาษีเงินได้ (หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558
พ.ศ. 2559
พ.ศ. 2558
ภาษีเงินได้งวดปัจจุบนั : ภาษีเงินได้งวดปัจจุบนั สําหรับกําไรทางภาษี สําหรับปี การปรับปรุ งจากงวดก่อน รวมภาษีเงินได้ งวดปัจจุบัน
341,574,298 (3,162,745) 338,411,553
407,036,060 (15,184,204) 391,851,856
255,350,655 (1,112) 255,349,543
344,015,702 (9,308,247) 334,707,455
ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี: รายการที่เกิดจากผลแตกต่างชัว่ คราว รวมภาษีเงินได้ รอการตัดบัญชี
(11,755,286) (11,755,286)
(6,076,463) (6,076,463)
13,752,374 13,752,374
4,518,207 4,518,207
รวมค่าใช้ จ่ายภาษีเงินได้
326,656,267
385,775,393
269,101,917
339,225,662
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 กําไรก่อนภาษี ภาษีคาํ นวณจากอัตราภาษี ร้อยละ 20 (พ.ศ. 2558 : ร้อยละ 20) ผลกระทบ: รายได้ที่ไม่ตอ้ งเสี ยภาษี ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักภาษี การปรับปรุ งจากงวดก่อน ภาษีเงินได้ที่บนั ทึก
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
1,645,264,369
1,977,014,902
1,452,989,945
1,778,149,633
329,052,874
395,402,980
290,597,989
355,629,927
(3,407,030) 4,173,167 (3,162,744) 326,656,267
(2,170,211) 7,726,828 (15,184,204) 385,775,393
(25,133,027) 3,638,067 (1,112) 269,101,917
(9,310,210) 2,214,192 (9,308,247) 339,225,662
อัตราภาษีเงินได้ที่แท้จริ งเป็ นร้อยละ 18.52 (พ.ศ. 2558 : ร้อยละ 19.60)
68
151 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ภาษีเงินได้สําหรับกําไรก่อนหักภาษีของกลุ่มกิจการมียอดจํานวนเงินที่แตกต่างจากการคํานวณกําไรทางทฤษฎีบญ ั ชีคูณกับภาษี ของประเทศที่บริ ษทั ใหญ่ต้งั อยู่ โดยมีรายละเอียดดังนี้
รายงานประจ�ำปี 2559
พ.ศ. 2559
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 31
ภาษีเงินได้ (ต่อ) ภาษีเงินได้ที่(ลด) / เพิ่ม ที่เกี่ยวข้องกับองค์ประกอบในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นมีดงั นี้ (หน่ วย : บาท) งบการเงินรวม
รายงานประจ�ำปี 2559
พ.ศ. 2559 การปรับมูลค่ายุติธรรมของ เงินลงทุนเผื่อขาย กําไรขาดทุนจากการวัดมูลค่าใหม่ ของภาระผูกพันผลประโยชน์หลัง ออกจากงาน กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
พ.ศ. 2558
ก่ อนภาษี ภาษี(ลด) / เพิม่
หลังภาษี
ก่ อนภาษี ภาษี(ลด) / เพิม่
718,944
(143,789)
575,155
(1,382,938)
276,587
(1,106,351)
-
-
-
14,078,675
(2,815,735)
11,262,940
718,944
(143,789)
575,155
12,695,737
(2,539,148)
10,156 ,589
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
152
หลังภาษี
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ
พ.ศ. 2559
การปรับมูลค่ายุติธรรมของ เงินลงทุนเผื่อขาย กําไรขาดทุนจากการวัดมูลค่าใหม่ ของภาระผูกพันผลประโยชน์หลัง ออกจากงาน กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
พ.ศ. 2558
ก่ อนภาษี ภาษี(ลด) / เพิ่ม
หลังภาษี
ก่ อนภาษี ภาษี(ลด) / เพิม่
หลังภาษี
บาท
บาท
บาท
บาท
บาท
บาท
718,944
(143,789)
575,155
(1,382,938)
276,587
(1,106,351)
-
-
-
(1,159,635)
231,927
(927,708)
718,944
(143,789)
575,155
(2,542,573)
508,514
(2,034,059)
69
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 32
กําไรต่ อหุ้น กําไรต่ อหุ ้นขั้นพื้ นฐานคํานวณโดยการหารกําไรสุ ทธิ ที่ เป็ นของผูถ้ ื อหุ ้นสามัญด้วยจํานวนหุ ้นสามัญถัวเฉลี่ ยถ่ วงนํ้าหนักที่ ถือโดย บุคคลภายนอกในระหว่างปี งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 กําไรสุ ทธิที่เป็ นของผูถ้ ือหุน้ สามัญ (บาท) จํานวนหุน้ สามัญถัว่ เฉลี่ยในระหว่างปี (หุน้ )
1,584,940,253 1,663,725,149 0.95
1,183,888,028 1,663,725,149 0.71
1,438,923,971 1,663,725,149 0.86
กลุ่มกิจการไม่มีการออกหุ ้นสามัญเทียบเท่าปรับลดในระหว่างปี พ.ศ. 2559 และ พ.ศ. 2558 ดังนั้นจึงไม่มีการนําเสนอกําไรต่อหุ้น ปรับลด 33
รายการกับบุคคลหรือกิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน
รายงานประจ�ำปี 2559
กําไรต่อหุน้ ขั้นพื้นฐาน (บาท)
1,299,713,028 1,663,725,149 0.78
งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
153
ในการพิจารณาความสัมพันธ์ระหว่างบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ ยวข้องกันซึ่ งอาจมีข้ ึนได้ตอ้ งคํานึ งถึงรายละเอียดของความสัมพันธ์ มากกว่ารู ปแบบความสัมพันธ์ตามกฎหมาย บริ ษทั เป็ นบริ ษทั มหาชนจํากัด โดยมีการประปาส่ วนภูมิภาคเป็ นผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่ร้อยละ 40.2 ซึ่ งพิจารณาว่าเป็ นกิจการที่เกี่ยวข้อง กับกลุ่มกิจการ
70
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
กิจการและบุคคลที่มีความสัมพันธ์กบั บริ ษทั ไม่ว่าทางตรงหรื อทางอ้อม โดยผ่านกิจการอื่นแห่งหนึ่ งหรื อมากกว่าหนึ่ งแห่ ง โดยที่ บุคคลหรื อกิจการนั้นมีอาํ นาจควบคุมบริ ษทั หรื อถูกควบคุมโดยบริ ษทั หรื ออยูภ่ ายใต้การควบคุมเดียวกันกับบริ ษทั รวมถึงบริ ษทั ที่ดาํ เนินธุรกิจการลงทุน บริ ษทั ย่อย และบริ ษทั ย่อยในเครื อเดียวกัน ถือเป็ นกิจการที่เกี่ยวข้องกับบริ ษทั บริ ษทั ร่ วมและบุคคลที่เป็ น เจ้าของส่ วนได้เสี ยในสิ ทธิออกเสี ยงของบริ ษทั ซึ่ งมีอิทธิ พลอย่างเป็ นสาระสําคัญเหนือกิจการ ผูบ้ ริ หารสําคัญรวมทั้งกรรมการและ พนักงานของบริ ษทั ตลอดจนสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิดกับบุคคลเหล่านั้น กิจการและบุคคลทั้งหมดถือเป็ นบุคคลหรื อกิจการ ที่เกี่ยวข้องกับบริ ษทั
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 33
รายการกับบุคคลหรือกิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน (ต่อ)
33.1 รายการทีเ่ กิดขึน้ ระหว่างปี
รายงานประจ�ำปี 2559
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
154
รายได้ จากการขายนํา้ ดิบ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ การประปาส่วนภูมิภาค การนิคมอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย บริษทั ย่ อย บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
607,255,347 942,619,832
800,131,108 940,478,781
607,255,347 942,619,832
800,131,108 940,478,781
1,549,875,179
1,740,609,889
63,380,101 1,613,255,280
28,921,453 1,769,531,342
1,199,316,066
974,594,144
189,053,859
183,007,465
118,258,238
95,684,548
-
-
27,712,704
24,230,754
-
-
27,712,704
24,230,754
8,649,206 8,649,206
4,471,084 4,471,084
-
-
-
4,878,521
รายได้ จากการขายนํา้ ประปา ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ การประปาส่วนภูมิภาค รายได้ ค่าก่อสร้ างภายใต้สัญญาสัมปทาน ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ การประปาส่วนภูมิภาค รายได้ ค่าเช่ าและค่าบริการ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ การประปาส่วนภูมิภาค บริษทั ย่ อย บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) ดอกเบีย้ รับ บริษทั ย่ อย บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
71
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 33
รายการกับบุคคลหรือกิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน (ต่อ)
33.1 รายการทีเ่ กิดขึน้ ระหว่างปี (ต่อ)
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
เงินปันผลรับ บริษทั ย่ อย -
-
108,629,985
35,699,995
-
-
11,626,811
5,322,083
รายได้ อื่น บริษทั ย่ อย บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) ต้นทุนขายและต้ นทุนค่าบริการ บริษทั ย่ อย
155
-
224,861,080
224,891,600
8,245,631
-
-
-
ค่าใช้ จ่ายในการบริหาร ผู้ถือหุ้นรายใหญ่
รายได้จากการขายนํ้าดิบ ใช้ราคาที่ตกลงร่ วมกันตามที่ระบุไว้ในสัญญา รายได้จากการขายนํ้าประปา รายได้คา่ เช่าและค่าบริ การและรายได้อื่นใช้ราคาที่ตกลงร่ วมกันตามที่ระบุไว้ในสัญญา ต้นทุนขายและต้นทุนค่าบริ การใช้ราคาที่ตกลงร่ วมกันตามที่ระบุไว้ในสัญญา
72
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
-
บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
การประปาส่ วนภูมิภาค
รายงานประจ�ำปี 2559
บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 33
รายการกับบุคคลหรือกิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน (ต่อ)
33.2 ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นปี
รายงานประจ�ำปี 2559
งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
156
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
ลูกหนีก้ ารค้าส่ วนทีเ่ รียกเก็บแล้ว ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ การประปาส่วนภูมิภาค การนิคมอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย บริษทั ย่ อย บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
102,040,318 86,540,032
109,931,914 87,823,162
62,776,488 86,540,031
68,278,536 87,823,162
188,580,350
197,755,076
5,196,817 154,513,336
1,582,562 157,684,260
ลูกหนีส้ ่ วนทีย่ งั ไม่ ได้เรียกเก็บ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ การประปาส่วนภูมิภาค บริษทั ย่ อย บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
95,920,527
93,636,618
-
-
-
-
95,920,527
93,636,618
-
-
1,798,528 2,112,180 3,910,708
482,766 3,957,678 4,440,444
-
-
รายได้ ค่างานลดนํา้ สู ญเสียรอรับชําระ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ การประปาส่วนภูมิภาค - ส่ วนที่เรี ยกเก็บแล้ว - ส่ วนที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บ
73
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 33
รายการกับบุคคลหรือกิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน (ต่อ)
33.2 ยอดคงค้าง ณ วันสิ้นปี (ต่อ) งบการเงินรวม พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
20,660
-
-
16,285
20,660
1,102,923 1,102,923
650,947 650,947
เจ้ าหนีก้ ารค้า ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ การประปาส่ วนภูมิภาค บริษทั ย่ อย บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
30,144,731
24,682,385
2,027,846
735,211
30,144,731
24,682,385
20,408,855 22,436,701
20,576,632 21,311,843
-
-
58,000
58,000
เงินประกันการเช่ ารับ บริษทั ย่ อย บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) 33.3 ค่าตอบแทนผู้บริหารสําคัญ ค่าตอบแทนผูบ้ ริ หารสามารถจําแนกได้ดงั นี้ งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 ผลประโยชน์ระยะสั้น ผลประโยชน์หลังออกจากงาน ผลประโยชน์ระยะยาวอื่น ๆ
103,132,689 4,199,371 29,107 107,361,167
90,211,898 2,309,710 24,960 92,546,568
(หน่ วย : บาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 75,527,983 2,513,469 8,901 78,050,353
54,764,550 1,105,571 12,194 55,882,315
74
157 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
16,285
รายงานประจ�ำปี 2559
ลูกหนีอ้ ื่น ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ การประปาส่ วนภูมิภาค บริษทั ย่ อย บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน)
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 34
ภาระผูกพันและหนีส้ ินที่อาจเกิดขึน้
34.1 ภาระผูกพันเกีย่ วกับรายจ่ ายฝ่ ายทุน ณ วัน ที่ 31 ธั น วาคม พ.ศ. 2559 กลุ่ ม กิ จ การมี ภ าระผู ก พัน เกี่ ย วกับ โครงการงานก่ อ สร้ างและวางท่ อ ส่ งนํ้ าที่ ย งั ไม่ แ ล้ว เสร็ จ ในงบการเงิ น รวมและงบการเงิ น เฉพาะกิ จ การเป็ นจํา นวนเงิ น 457.8 ล้ านบาท และ 384.9 ล้านบาท ตามลําดั บ (พ.ศ. 2558 : 1,789.9 ล้านบาท และ 1,740.8 ล้านบาท ตามลําดับ)
รายงานประจ�ำปี 2559
34.2 ภาระผูกพันเกีย่ วกับสัญญาเช่ าดําเนินงาน กลุ่ ม กิ จ การและบริ ษ ัท มี ย อดรวมของจํา นวนเงิ น ขั้น ตํ่าที่ ต้อ งจ่ ายในอนาคตตามสั ญ ญาเช่ าดําเนิ น งานที่ เกี่ ยวข้อ งกับ การเช่ า ยานพาหนะ อุปกรณ์คอมพิวเตอร์และที่ดินที่ไม่สามารถยกเลิกได้ ดังนี้
งบการเงินรวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
158
ภายใน 1 ปี 1 ถึง 5 ปี มากกว่า 5 ปี
11.4 9.1 4.1 24.6
23.8 17.1 4.1 45.0
(หน่ วย : ล้านบาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 7.1 6.5 13.6
12.4 8.4 20.8
34.3 ภาระผูกพันเกีย่ วกับสั ญญาซื้อนํา้ ดิบและนํา้ ประปาและสั ญญาบริการระยะยาว 34.3.1 ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 และ พ.ศ. 2558 กลุ่มกิจการมีภาระผูกพันตามสัญญาซื้ อนํ้าดิบจากกรมชลประทานในอัตรา ที่กาํ หนดในกฎกระทรวง โดยไม่มีการกําหนดระยะเวลาสิ้ นสุ ดของสัญญา 34.3.2 ณ วัน ที่ 31 ธัน วาคม พ.ศ. 2559 กลุ่ ม กิ จการไม่ มี ภ าระผูก พัน เกี่ ย วกับ สั ญ ญาซื้ อ นํ้าดิ บ จากเอกชนที่ จ ะต้อ งจ่ ายขั้น ตํ่า (พ.ศ. 2558 : จํานวน 3,549.3 ล้านบาท) 34.3.3 ณ วัน ที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 กลุ่มกิ จการมีภาระผูกพันเกี่ ยวกับสัญญาบริ การที่ จะต้องจ่ายในอนาคตจํานวนประมาณ 89.3 ล้านบาท (พ.ศ. 2558 : 49.8 ล้านบาท)
75
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 34
ภาระผูกพันและหนีส้ ินที่อาจเกิดขึน้ (ต่อ)
34.4 การคํา้ ประกัน 34.4.1 ณ วัน ที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 กลุ่มกิ จการและบริ ษทั มี หนี้ สิ นที่ อาจเกิ ดขึ้น จากการที่ ธนาคารในประเทศออกหนังสื อ คํ้าประกันเพื่อการใช้กระแสไฟฟ้ากับการไฟฟ้าส่ วนภูมิภาค หนังสื อคํ้าประกันเกี่ยวกับการบริ หารและดําเนิ นกิจการระบบ ท่อส่ งนํ้าสายหลัก ในภาคตะวัน ออกกับ กระทรวงการคลัง หนังสื อคํ้าประกันเพื่อการปฏิ บ ัติตามสัญ ญากับ การประปา ส่ วนภูมิภาคและกับกรมชลประทาน และหนังสื อคํ้าประกันเพื่อประมูลโครงการของบริ ษทั จํานวนรวมทั้งสิ้ น 190.7 ล้านบาท และ 96.5 ล้านบาท ตามลําดับ (พ.ศ. 2558 : จํานวน 187.4 ล้านบาท และ 92.2 ล้านบาท ตามลําดับ)
35
คดีฟ้องร้ อง
159
กลุ่มกิจการและบริ ษทั ถูกฟ้องร้องเป็ นจําเลยในคดีความที่มีสาระสําคัญ ดังต่อไปนี้ ความคืบหน้ าของคดีเดิม บริษทั 35.1.1 เมื่อวัน ที่ 20 ตุลาคม พ.ศ. 2551 บริ ษทั ถูกฟ้ องเป็ นจําเลยโดยบริ ษทั แห่ งหนึ่ งในคดี ความทางกฎหมายคดี หมายเลขดําที่ 5930/2551 เกี่ยวกับการผิด สัญญาจ้างเหมาก่อสร้าง โดยบริ ษทั ดังกล่าวได้ฟ้องต่อศาลแพ่งสั่งให้บ ริ ษทั ชดใช้ค่าเสี ยหาย เป็ นจํานวนเงิน 40.2 ล้านบาท ต่อมาเมื่อวันที่ 29 ธันวาคม พ.ศ. 2551 บริ ษทั เป็ นโจทก์ฟ้องกลับบริ ษทั รายดังกล่าวในคดีความทางกฎหมายและธนาคาร พาณิ ชย์ ในประเทศแห่งหนึ่ งในฐานะผูค้ ้ าํ ประกันการทํางานให้บริ ษทั ดังกล่าว ตามคดีหมายเลขดําที่ 6848/2551 เกี่ยวกับ การผิดสัญญาจ้างเหมาก่อสร้างโดยบริ ษทั ได้ฟ้ องต่อศาลแพ่งสั่งให้จาํ เลยทั้งสองรายดังกล่าวร่ วมชดใช้ค่าเสี ยหายเป็ น จํานวนเงิน 37.4 ล้านบาท เมื่อวันที่ 26 มกราคม พ.ศ. 2552 ศาลแพ่งได้นัดชี้สองสถานคดี หมายเลขดําที่ 5930/2551 อย่างไรก็ตามทนายความของ บริ ษ ัท ได้ยื่น คําร้ อ งขอให้ ศ าลนํา คดี ห มายเลขดําที่ 6848/2551 รวมกัน เนื่ องจากเป็ นคดี ที่ เกิ ด จากข้อ เท็ จ จริ ง เดี ย วกัน ศาลพิจารณาแล้วจึงอนุญาตให้นาํ คดีมารวมกัน และนัดชี้สองสถานกําหนดแนวทางการพิจารณาคดีและสื บพยานในวันที่ 23 มีนาคม พ.ศ. 2552 เมื่อวันที่ 23 มีนาคม พ.ศ. 2552 ศาลแพ่งได้กาํ หนดนัดสื บพยานโจทก์ในวันที่ 17 - 18 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2553 และสื บพยาน จําเลยในวันที่ 23 - 24 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2553 76
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
35.1
รายงานประจ�ำปี 2559
34.4.2 ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 และ พ.ศ. 2558 กลุ่มกิ จการมีหนี้ สินที่อาจเกิ ดขึ้นจากการเป็ นผูค้ ้ าํ ประกันการปฏิบตั ิตาม สัญญาของบริ ษทั ย่อย ในกรณี ธนาคารในประเทศออกหนังสื อคํ้าประกันให้แก่บริ ษทั ย่อยภายในวงเงิน 200 ล้านบาท สําหรับ การคํ้าประกันหม้อแปลงไฟฟ้า คํ้าประกันการผลิตและขายนํ้าประปา ประกันสัญญาบันทึกข้อมูลผูใ้ ช้น้ าํ
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 35
คดีฟ้องร้ อง (ต่อ)
35.1
ความคืบหน้ าของคดีเดิม (ต่อ) เมื่อวันที่ 30 กรกฎาคม พ.ศ. 2553 ศาลแพ่งมีคาํ พิพากษาเป็ นคดีหมายเลขแดงที่ 3169/2553 และ 3170/2553 สรุ ปได้ดงั นี้
รายงานประจ�ำปี 2559
1. ให้คู่กรณี ชาํ ระค่าปรับเป็ นเงิน 8.8 ล้านบาท และคืนเงินค่าจ้างล่วงหน้าจํานวน 2.1 ล้านบาท รวมทั้งค่าจ้างผูค้ วบคุมงาน ก่อสร้างในช่วงส่ งมอบงานล่าช้าเป็ นเงิน 0.2 ล้านบาท รวมเป็ นจํานวนเงิน 11.1 ล้านบาท ให้แก่บริ ษทั
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
160
2. ให้บริ ษทั ชําระค่างวดงานที่ 30 และ 31 ตามสัญญาเป็ นเงิน 13.0 ล้านบาท ค่าจ้างงานแก้ไขเพิ่มเติมเป็ นเงิน 7.0 ล้านบาท คืนเงินประกันผลงานจํานวน 3.8 ล้านบาท รวมเป็ นเงิน 23.8 ล้านบาท และให้คืนหนังสื อคํ้าประกันทั้ง 8 ฉบับให้แก่ คู่กรณี อย่างไรก็ตาม บริ ษทั ได้มอบหมายทนายความของบริ ษทั ยืน่ อุทธรณ์ต่อศาลเมื่อวันที่ 29 ตุลาคม พ.ศ. 2553 ในประเด็นหลัก คือ จํานวนเงินค่าปรับและค่าจ้างงานแก้ไขเพิ่มเติม ทั้งนี้เพื่อรักษาประโยชน์ของบริ ษทั อนึ่ งบริ ษทั ได้บ ันทึ กหนี้ สิ นไว้ในงบการเงินจํานวน 16.8 ล้านบาท สําหรับ ค่างวดงานก่ อสร้ างและเงินประกันผลงาน โดยยังมิได้บนั ทึกส่ วนค่าจ้างงานแก้ไขเพิ่มเติมจํานวน 7.0 ล้านบาท ซึ่ งยังไม่มีขอ้ ยุติ เมื่อวันที่ 9 กรกฎาคม พ.ศ. 2556 ศาลอุทธรณ์มีคาํ พิพากษา โดยลดจํานวนเงินที่บริ ษทั ต้องจ่ายค่าจ้างงานแก้ไขเพิ่มเติมจากเดิม 7.0 ล้านบาท เป็ น 1.9 ล้านบาท ส่ วนในประเด็นอื่นไม่มีการเปลี่ยนแปลง ซึ่ งบริ ษทั ได้บนั ทึกหนี้ สินเพิ่มเติมสําหรับค่าธรรมเนี ยม หนังสื อคํ้าประกันและดอกเบี้ย จํานวนทั้งสิ้ น 5.6 ล้านบาท ในไตรมาส 3 ปี พ.ศ. 2556 ดังนั้นบริ ษทั ได้บนั ทึกหนี้สินไว้ใน งบการเงินแล้วทั้งสิ้ นจํานวน 22.4 ล้านบาท ทั้งนี้ เมื่อวันที่ 7 สิ งหาคม พ.ศ. 2556 บริ ษทั คู่กรณี ได้ยื่นฎีกาต่อศาล ในประเด็นหลักสําหรับจํานวนเงินค่าปรับงานล่าช้า ที่คู่กรณี ตอ้ งจ่ายให้บริ ษทั และค่าจ้างงานแก้ไขเพิ่มเติมที่บริ ษทั ต้องจ่ายให้กบั คูก่ รณี ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 คดีอยูร่ ะหว่างการพิจารณาของศาลฎีกา 35.1.2 เมื่อวันที่ 9 มกราคม พ.ศ. 2558 บริ ษทั ถูกฟ้องเป็ นจําเลยร่ วมกับการรถไฟแห่งประเทศไทย ในคดีความแพ่งหมายเลขดําที่ พ62/2558 โดยบริ ษทั เอกชนแห่งหนึ่งได้ฟ้องร้องเรี ยกค่าเสี ยหายกรณีบริ ษทั ได้วางท่อส่ งนํ้าดิบในเนื้อที่เช่าทับซ้อนกับเนื้อที่ ที่โจทก์เช่ากับการรถไฟแห่งประเทศไทยในจังหวัดฉะเชิงเทราเป็ นจํานวนเงิน 295.9 ล้านบาท เมื่อวันที่ 20 มกราคม พ.ศ. 2559 ศาลได้พิพากษายกฟ้ องคดีดงั กล่าว เนื่ องจากศาลเห็นว่าบริ ษทั และการรถไฟได้มีการตกลงระงับข้อพิพาทร่ วมกับโจทก์ เรี ยบร้อยแล้ว ต่อมาเมื่อวันที่ 23 พฤษภาคม พ.ศ. 2559 โจทก์ได้ยนื่ อุทธรณ์ต่อศาล เมื่อวันที่ 9 มกราคม พ.ศ.2560 ศาลอุทธรณ์ ได้พิพากษาตามศาลชั้นต้นให้ยกฟ้องบริ ษทั ปัจจุบนั อยูร่ ะหว่างการติดตามสถานะการยืน่ ฏีกาของบริ ษทั เอกชนดังกล่าว
77
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 35
คดีฟ้องร้ อง (ต่อ)
35.1
ความคืบหน้ าของคดีเดิม (ต่อ) บริษทั และบริษัทย่ อย
35.2
คดีใหม่ ในปี พ.ศ. 2559
รายงานประจ�ำปี 2559
35.1.3 เมื่อวันที่ 24 กุมภาพัน ธ์ พ.ศ. 2558 บริ ษทั และบริ ษทั เสม็ดยูทิลิต้ ีส์ จํากัด ถูกฟ้ องเป็ นจําเลยร่ วมกัน ตามคดีหมายเลขดําที่ พ808/2558 เกี่ ยวกับการผิดสัญญาเรี ยกค่าจ้างและค่าเสี ยหายเป็ นจํานวนเงิน 30.9 ล้านบาท เมื่อวันที่ 17 พฤศจิกายน พ.ศ. 2558 ศาลได้พิพากษาให้บริ ษทั เสม็ดยูทิลิต้ ีส์ จํากัด ชําระเงินแก่โจทก์ เป็ นจํานวนเงิน 20.5 ล้านบาท พร้อมดอกเบี้ยอัตราร้อยละ 7.5 ต่อปี โดยยกฟ้องในส่ วนของบริ ษทั ต่อมาเมื่อวันที่ 17 มีนาคม พ.ศ. 2559 บริ ษทั ได้ยนื่ อุทธรณ์คาํ พิพากษาในส่ วนที่ให้ บริ ษทั เสม็ดยูทิลิต้ ีส์ จํากัด ชําระเงิน เมื่อวันที่ 22 ธันวาคม พ.ศ. 2559 ศาลอุทธรณ์ได้พิพากษายืนตามศาลชั้นต้นให้บริ ษทั เสม็ดยูทิลิต้ ี ส์ จํากัด ชําระเงินให้แก่ บ ริ ษทั เอกชนเช่ นเดิ ม ส่ วนของบริ ษทั ให้ยุติไปตามศาลชั้นต้น ปั จจุบนั อยู่ระหว่าง การติดตามสถานการณ์ยนื่ ฎีกาของบริ ษทั เสม็ดยูทิลิต้ ีส์ จํากัด
161
บริษทั
35.2.2 บริ ษทั ได้ว่าจ้างผูร้ ับเหมารายหนึ่ งเพื่อดําเนิ นการจัดหาที่ดินและก่อสร้างโครงการพัฒนาสระเก็บนํ้าดิบทับมา มีระยะเวลา ดําเนิ น การระหว่างวัน ที่ 31 มกราคม พ.ศ. 2555 ถึ งวัน ที่ 15 กรกฎาคม พ.ศ. 2559 แต่ การก่ อ สร้ างเกิ ด ความล่าช้าและ ยังไม่แล้วเสร็จ มูลค่างานระหว่างก่อสร้างและเงินจ่ายล่วงหน้าค่าก่อสร้าง ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 มีจาํ นวน 1,495.1 ล้านบาทและ 242.9 ล้านบาท ตามลําดับ เมื่อวันที่ 12 ตุลาคม พ.ศ. 2559 บริ ษทั ถูกฟ้องเป็ นจําเลยในคดีแพ่งหมายเลขดําที่ 1668/2559 เกี่ยวกับการผิดสัญญาจ้างจากผูร้ ับเหมารายดังกล่าวและเรี ยกร้องค่าเสี ยหายจํานวนทุนทรัพย์ท้ งั สิ้ น 480.9 ล้านบาท พร้ อมดอกเบี้ ยอัตราร้ อยละ 7.5 ต่ อปี โดยอ้างว่าความล่ าช้าเกิ ด จากความผิด ของบริ ษ ทั บริ ษ ทั ได้มี หนังสื อโต้แ ย้งและ เรี ยกร้องค่าปรับ ค่าเสี ยหาย และสิ ทธิประโยชน์อื่นใดที่บริ ษทั มีอยูก่ บั ผูร้ ับเหมาอันเกิดจากความล่าช้าในการก่อสร้าง และ เมื่อวันที่ 27 มกราคม พ.ศ.2560 บริ ษทั ได้ยื่น คําฟ้ องแย้งต่อศาลจังหวัดระยอง ปั จจุ บนั คดี อยู่ระหว่างการพิจารณาของ ศาลจังหวัดระยอง ทั้งนี้ บริ ษทั มีความเชื่อมัน่ ว่าเหตุการณ์น้ ีจะไม่ก่อให้เกิดความเสี ยหายที่เป็ นสาระสําคัญจึงไม่ได้บนั ทึก ค่าเผือ่ การด้อยค่าของสิ นทรัพย์และประมาณการหนี้สินไว้ในงบการเงินนี้ อนึ่ ง เมื่อวันที่ 13 ตุลาคม พ.ศ. 2559 บริ ษทั ได้รับเงินตามภาระการคํ้าประกันจากธนาคารแล้วเป็ นจํานวนเงิน 371.7 ล้านบาท โดยธนาคารขอสงวนสิ ทธิ ในการให้บริ ษทั คืนเงินหากปรากฏว่าผูร้ ับเหมาต้องรับผิดตํ่ากว่าจํานวนเงินตามหลักประกัน บริ ษทั บันทึกเงินที่ได้รับดังกล่าวเป็ นรายการหนี้สินไม่หมุนเวียน
78
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
35.2.1 เมื่อวันที่ 7 เมษายน พ.ศ. 2559 บริ ษทั ถูกฟ้องเป็ นจําเลยในคดีอาญาหมายเลขดําที่ 570/2559 ร่ วมกับห้างหุน้ ส่ วนจํากัดแห่งหนึ่ง เกี่ยวกับการละเมิด ในกรณี ที่บริ ษทั ได้ว่าจ้างห้างหุน้ ส่ วนจํากัดแห่งนี้วางท่อในแนวเดียวกับแนวเส้นท่อส่งนํ้าดิบของโจทก์ ทําให้ท่อเกิดความเสี ยหาย และถูกเรี ยกค่าสิ นไหมทดแทนเป็ นจํานวนเงิน 18.4 ล้านบาท พร้อมดอกเบี้ยอัตราร้อยละ 7.5 ต่อปี ปัจจุบนั อยูร่ ะหว่างการพิจารณาคดีของศาลจังหวัดชลบุรี
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 35
คดีฟ้องร้ อง (ต่อ)
35.2
คดีใหม่ ในปี พ.ศ. 2559 (ต่อ) บริษทั ย่ อย
รายงานประจ�ำปี 2559
35.2.3 เมื่อวันที่ 25 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2559 บริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) ถูกฟ้ องเป็ นจําเลยในคดีความหมายเลขดําที่ 570/2559 เกี่ ยวกับการรับซื้ อนํ้าดิ บจากบริ ษทั เอกชนรายหนึ่ ง ซึ่ งโจทก์อา้ งว่าบริ ษทั เอกชนนี้ สูบนํ้าจากบ่อนํ้าที่ดิ นของโจทก์ โดยโจทก์ได้ฟ้องต่อศาลจังหวัดชลบุรีให้บริ ษทั คืนนํ้าดิบหรื อชดใช้ค่านํ้าดิบเป็ นเงินจํานวน 49.8 ล้านบาท ปั จจุบนั อยู่ ระหว่างการพิจารณาคดีของศาลจังหวัดชลบุรี
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
162
35.2.4 เมื่อวันที่ 3 มีนาคม พ.ศ. 2559 บริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) ถูกฟ้องเป็ นจําเลยโดยบริ ษทั เอกชนแห่ งหนึ่ งในคดี ความแพ่งหมายเลขดําที่ พ 994/2559 เกี่ยวกับการผิดสัญญาซื้ อขายนํ้าดิบพร้อมกับเรี ยกให้จ่ายชําระค่านํ้าดิบเป็ นเงิน 2.0 ล้านบาท และค่าเสี ยหายจากการขาดประโยชน์ และค่าเสี ยหายจากการลงทุน เป็ นเงินจํานวนทั้งสิ้ น 453.5 ล้านบาท พร้อมดอกเบี้ยร้อยละ 7.5 ต่อปี นับถัดจากวันฟ้องเป็ นต้นไปจนกว่าจะชําระเสร็ จ เมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม พ.ศ. 2559 ศาลได้ทาํ การไกล่เกลี่ยทั้งสอง บริ ษทั โดยบริ ษทั เอกชนได้เสนอแนวทางเจรจาโดยให้บริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) ซื้ อท่อส่ งนํ้าดิบและ รับโอนสิ ทธิสัญญาซื้ อขายนํ้าดิบของตน ซึ่ งบริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) อยูร่ ะหว่างการพิจารณาข้อเสนอ ดังกล่าว ศาลได้นดั ไกล่เกลี่ยพร้อมฟังผลการเจรจา ในวันที่ 10 เมษายน พ.ศ. 2560 ทั้งนี้ บริ ษทั ย่อยได้บนั ทึกหนี้สินสําหรับ ค่านํ้าดิบค้างชําระจํานวน 2.0 ล้านบาทไว้ในงบการเงินนี้แล้ว ผลสุ ดท้ายของคดี ดงั กล่าวข้างต้นยังไม่สามารถคาดการณ์ ได้ในขณะนี้ และฝ่ ายบริ หารเชื่ อว่าผลของคดีจะไม่ทาํ ให้เกิ ด ผลเสี ยหายอย่างเป็ นสาระสําคัญ ดังนั้นจึงไม่ได้บนั ทึกประมาณการหนี้สินไว้ในงบการเงินนี้
79
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 36
ค่าตอบแทนโครงการ หน่ วยงานรัฐแห่ งหนึ่ งอยูร่ ะหว่างการพิจารณาการจัดให้บริ ษทั เช่า/บริ หาร และการปรับอัตราผลตอบแทนในโครงการท่อส่ งนํ้า 2 โครงการ (“โครงการฯ”) ตามหนังสื อที่ออกโดยหน่วยงานของรัฐดังกล่าวซึ่ งกําหนดให้บริ ษทั ต้องจ่ายค่าตอบแทนในโครงการฯ ให้กบั หน่วยงานของรัฐในเบื้องต้นเป็ นอัตราร้อยละของรายได้จากการขายนํ้าดิบในโครงการฯตั้งแต่ปีที่เริ่ มเข้าดําเนินการ (ปี พ.ศ. 2541) และหากการพิจารณาได้ขอ้ ยุติในอัตราที่ มากกว่าอัตราที่ บริ ษทั ได้ชาํ ระค่าตอบแทนไว้แล้ว บริ ษทั จะต้องยินยอมชําระเพิ่มเติ ม จนครบถ้วนในครั้งเดียว หรื อหากได้ขอ้ ยุติในอัตราที่ต่าํ กว่า หน่ วยงานรัฐดังกล่าวยินยอมคืนส่ วนที่ชาํ ระไว้เกินโดยการหักกลบ ลบหนี้กบั ผลประโยชน์ตอบแทนในปี ต่อๆไป
บริ ษทั ได้บนั ทึกค่าตอบแทนโครงการดังกล่าวในงบการเงินโดยเปลี่ยนเป็ นใช้อตั ราค่าตอบแทนใหม่ต้ งั แต่ปี พ.ศ. 2558 ซึ่ งฝ่ ายบริ หาร พิจารณาว่าเป็ นประมาณการที่ดีที่สุดจากข้อมูลที่มีอยูใ่ นปัจจุบนั
80
163 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
ในปี พ.ศ. 2558 บริ ษทั และหน่วยงานรัฐดังกล่าวได้มีการประชุมร่ วมกันเพื่อกําหนดอัตราค่าตอบแทน โดยเมื่อวันที่ 21 กรกฎาคม พ.ศ. 2558 บริ ษทั ได้มีหนังสื อแจ้งถึงหน่วยงานรัฐว่าบริ ษทั ยินดีที่จะชําระผลประโยชน์ตอบแทนการเช่าหรื อบริ หาร เป็ นอัตราร้อยละ ของรายได้จากการขายนํ้าดิบในอัตราที่สูงขึ้นสําหรับปี ปั จจุบนั และคงอัตราเดิมสําหรับปี ที่ ผ่านมา ซึ่ งหน่ วยงานรัฐดังกล่าวได้มี หนังสื อลงวันที่ 14 ตุลาคม พ.ศ. 2558 แจ้งมายังบริ ษทั ว่าจะต้องนําข้อเสนอดังกล่าวเข้าสู่กระบวนการพิจารณากําหนดผลประโยชน์ ตอบแทนตามพระราชบัญญัติการให้เอกชนร่ วมลงทุนในกิจการของรัฐ พ.ศ. 2556 และนําเสนอคณะรัฐมนตรี เพื่อพิจารณาอนุมตั ิ ต่อไป โดยในระหว่างการรอผลการพิจารณา หน่วยงานรัฐดังกล่าวไม่ขดั ข้องที่บริ ษทั จะชําระค่าตอบแทนเป็ นการชัว่ คราวในอัตรา ใหม่ต้ งั แต่ปี 2558 เป็ นต้นไป
รายงานประจ�ำปี 2559
เมื่อ วันที่ 8 มกราคม พ.ศ. 2553 หน่ วยงานรั ฐดังกล่าวได้มีหนังสื อถึ งบริ ษทั แจ้งว่า การดําเนิ น การจัดให้บ ริ ษทั เช่ าหรื อบริ ห าร โครงการฯข้างต้น รวมทั้งการกําหนดผลประโยชน์ตอบแทนดังกล่าว ต้องดําเนิ นการตามพระราชบัญญัติว่าด้วยการให้เอกชน เข้าร่ วมงานหรื อดําเนิ นการในกิ จการของรัฐ พ.ศ. 2535 โดยคณะกรรมการตามมาตรา 13 มีอาํ นาจหน้าที่ในการพิจารณากําหนด อัตราค่าตอบแทนและเจรจาต่อรองผลประโยชน์ตอบแทนกับบริ ษทั และเมื่ อวันที่ 9 พฤษภาคม พ.ศ. 2554 คณะกรรมการตาม มาตรา 13 ได้มีมติเห็นชอบให้บริ ษทั เช่าท่อส่ งนํ้าโดยไม่ตอ้ งใช้วธิ ีประมูล
สัญญาทีส่ ําคัญ
ชื่ อสั ญญา
สัญญาให้สิทธิเช่าบริ หารและดําเนินกิจการระบบประปา สัตหี บ
สัญญาให้เอกชนผลิตนํ้าประปาเพื่อขายให้สาํ นักงาน ประปาของการประปาส่ วนภูมิภาค ที่สาํ นักงานประปา นครสวรรค์ จ.นครสวรรค์
สัญญาให้เอกชนผลิตนํ้าประปาเพื่อขายให้สาํ นักงาน ประปาของการประปาส่ วนภูมิภาค ที่สาํ นักงานประปา ฉะเชิงเทรา จ.ฉะเชิงเทรา
สัญญาให้เอกชนผลิตนํ้าประปาเพื่อขายให้สาํ นักงาน ประปาของการประปาส่ วนภูมิภาค ที่สาํ นักงานประปา บาง ปะกง จ.ฉะเชิงเทรา
ลําดับ
1
2
3
4
9 พฤศจิกายน พ.ศ. 2543
9 พฤศจิกายน พ.ศ. 2543
7 พฤศจิกายน พ.ศ. 2543
28 กรกฎาคม พ.ศ. 2543
วันทําสั ญญา คู่สัญญา
รายงานประจ�ำปี 2559
ระยะเวลา
บริ ษทั ประปาบางปะกง จํากัด และการประปาส่ วนภูมิภาค
บริ ษทั ประปาฉะเชิงเทรา จํากัด และการประปาส่ วนภูมิภาค
บริ ษทั ประปานครสวรรค์ จํากัด และการประปาส่ วนภูมิภาค
25 ปี นับตั้งแต่วนั ที่เริ่ มซื้อขายนํ้าประปา (วันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2546)
25 ปี นับตั้งแต่วนั ที่เริ่ มซื้อขายนํ้าประปา (วันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2546)
25 ปี นับตั้งแต่วนั ที่เริ่ มซื้อขายนํ้าประปา (วันที่ 1 มีนาคม พ.ศ. 2546)
บริ ษทั จัดการและพัฒนาทรัพยากรนํ้าภาค 30 ปี นับจากวันที่ กปภ. ได้ส่งมอบระบบ ตะวันออก จํากัด (มหาชน) ประปาสัตหี บให้แก่บริ ษทั และ การประปาส่ วนภูมิภาค (กปภ.) (วันที่ 1 มีนาคม พ.ศ. 2544)
1) ข้อตกลงสัมปทานที่กลุ่มกิจการต้องส่ งมอบสิ นทรัพย์ให้แก่ผใู ้ ห้สมั ปทานเมื่อสัญญาสิ้นสุ ดลง (BOOT)
กลุ่มกิจการมีขอ้ ตกลงสัมปทานที่สาํ คัญ ดังต่อไปนี้
37.1 ข้ อตกลงสัมปทาน
37
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
164
81
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
การจัดประเภทของ ข้ อตกลงสั มปทาน
สัญญาดําเนินกิจการระบบประปาพื้นที่บ่อวิน
สัญญาดําเนินกิจการประปาเกาะล้าน
6
ชื่ อสั ญญา
5
ลําดับ
17 กันยายน พ.ศ. 2547
30 มีนาคม พ.ศ. 2547/ 5 สิ งหาคม พ.ศ. 2548
วันทําสั ญญา
ระยะเวลา 25 ปี นับตั้งแต่วนั ที่เริ่ มซื้อขายนํ้าประปา (วันที่ 11 มีนาคม พ.ศ. 2548)
15 ปี นับจากวันเริ่ มซื้อขายนํ้าประปา (ตุลาคม 2549)
คู่สัญญา บริ ษทั จัดการและพัฒนาทรัพยากรนํ้าภาค ตะวันออก จํากัด (มหาชน) และ เทศบาลตําบลเจ้าพระยาสุรศักดิ์ / อบต. บ่อวิน บริ ษทั จัดการและพัฒนาทรัพยากรนํ้าภาค ตะวันออก จํากัด (มหาชน) และ เมืองพัทยา
1) ข้อตกลงสัมปทานที่กลุ่มกิจการต้องส่ งมอบสิ นทรัพย์ให้แก่ผใู ้ ห้สมั ปทานเมื่อสัญญาสิ้นสุ ดลง (BOOT) (ต่อ)
37.1 ข้ อตกลงสัมปทาน (ต่อ)
สัญญาทีส่ ําคัญ (ต่อ)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
37
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
รายงานประจ�ำปี 2559
165
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
การจัดประเภทของ ข้ อตกลงสั มปทาน
82
สัญญาทีส่ ําคัญ (ต่อ)
ชื่ อสั ญญา
สัญญาแก้ไขเพิ่มเติมสัญญาให้เช่าและดําเนินกิจการระบบ ประปาสัตหี บ (สัตหี บ - พัทยา)
สัญญาให้เอกชนผลิตนํ้าประปาเพื่อขายให้แก่การประปา ส่ วนภูมิภาค ที่สาํ นักงานประปาระยอง จ.ระยอง
สัญญาดําเนินกิจการระบบประปา อบต. หนองขาม
สัญญาซื้ อขายนํ้าประปาในเขตเทศบาลตําบลหัวรอ อําเภอ เมืองพิษณุ โลก จังหวัดพิษณุโลก
ลําดับ
7
8
9
10
28 มีนาคม พ.ศ. 2557
29 ธันวาคม พ.ศ. 2553
14 มีนาคม พ.ศ. 2549
18 ตุลาคม พ.ศ. 2547
วันทําสั ญญา
คู่สัญญา
รายงานประจ�ำปี 2559
ระยะเวลา
บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) กับ เทศบาลตําบลหัวรอ
บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) และ อบต. หนองขาม
บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) และการประปาส่ วนภูมิภาค
30 ปี นับจากวันเริ่ มซื้ อขายนํ้าประปาตาม สัญญาตามที่ระบุไว้ในสัญญาหรื อนับจาก วันเริ่ มต้นส่ งมอบนํ้าประปา ที่ได้ตกลงกันใหม่ (ปั จจุบนั อยูร่ ะหว่างการก่อสร้าง)
25 ปี นับแต่วนั เริ่ มดําเนิ นการผลิต และจําหน่ายนํ้า (วันที่ 4 มกราคม พ.ศ. 2554)
25 ปี นับจากวันเริ่ มซื้อขายนํ้าประปา (วันที่ 12 กรกฎาคม พ.ศ. 2549)
บริ ษทั จัดการและพัฒนาทรัพยากรนํ้าภาค 30 ปี นับจากวันที่ กปภ. ได้ส่งมอบระบบ ตะวันออก จํากัด (มหาชน) ประปาสัตหี บให้แก่บริ ษทั และการประปาส่ วนภูมิภาค (วันที่ 1 มีนาคม พ.ศ. 2544)
2) ข้อตกลงสัมปทานที่กลุ่มกิจการต้องส่ งมอบสิ นทรัพย์ให้แก่ผใู ้ ห้สมั ปทานเมื่อก่อสร้างแล้วเสร็ จ (BTO)
37.1 ข้ อตกลงสัมปทาน (ต่อ)
37
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
166
83
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
การจัดประเภทของ ข้ อตกลงสั มปทาน
สัญญาซื้ อขายนํ้าประปา เพื่อสํานักงานประปาชลบุรี จ. ชลบุรี
สัญญาให้เอกชนผลิตนํ้าประปาเพื่อขายให้สาํ นักงาน ประปาของการประปาส่ วนภูมิภาคในจังหวัดราชบุรี และ จังหวัดสมุทรสงคราม
12
13
7 เมษายน พ.ศ. 2544
3 มิถุนายน พ.ศ. 2552
7 กรกฎาคม พ.ศ. 2547
วันทําสั ญญา
ระยะเวลา
บริ ษทั เอ็กคอมธารา จํากัด และการประปาส่ วนภูมิภาค
บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) กับ การประปาส่ วนภูมิภาค
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
30 ปี นับจากวันเริ่ มซื้อขายนํ้าประปา (วันที่ 7 เมษายน พ.ศ.2544)
สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน
20ปี นับจากวันเริ่ มซื้อขายนํ้าประปา (เมษายน 2553)
บริ ษทั จัดการและพัฒนาทรัพยากรนํ้าภาค 15 ปี นับจากวันเริ่ มซื้ อขายนํ้าประปา (วันที่ ตะวันออก จํากัด (มหาชน) และ การ 12 พฤษภาคม พ.ศ. 2548) ประปาส่ วนภูมิภาค
คู่สัญญา
84
สัญญาลําดับที่ 1-7 ลําดับที่ 11 และลําดับที่ 13 กลุ่มกิ จการได้ทาํ สัญญาจ้างกับบริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) เพื่อเป็ นผูด้ าํ เนิ นการในส่ วนของการผลิตนํ้าประปา และการก่อสร้างหรื อ ปรับปรุ งโครงสร้างพื้นฐานเพิ่มเติมตามสัญญาสัมปทานทั้งหมด
ข้อกําหนดที่สําคัญในข้อตกลงสัมปทานที่กล่าวข้างต้น เช่น ผูร้ ับสัมปทานจะต้องดําเนิ นการก่อสร้าง บํารุ งรักษาและบริ หารระบบผลิตนํ้าประปาให้มีปริ มาณและคุณภาพตามที่กาํ หนด และราคานํ้าประปา เป็ นราคาตามที่ตกลงกัน โดยบางสัญญาจะมีปรับขึ้นตามสู ตรการคํานวณที่อา้ งอิงจากดัชนีราคาผูบ้ ริ โภค
สัญญาซื้ อขายนํ้าประปาเพื่อสํานักงานประปาเกาะ สมุย
ชื่ อสั ญญา
11
ลําดับ
การจัดประเภทของ ข้ อตกลงสั มปทาน
3) ข้อตกลงสัมปทานที่กลุ่มกิจการไม่ตอ้ งส่ งมอบสิ นทรัพย์ให้แก่ผใู ้ ห้สัมปทาน แต่ให้สิทธิผใู ้ ห้สมั ปทานในการซื้อสิ นทรัพย์เมื่อผูร้ ับสัมปทานดําเนินงานไปได้ก่ ึงหนึ่งของอายุสัมปทาน
37.1 ข้ อตกลงสัมปทาน (ต่อ)
สัญญาทีส่ ําคัญ (ต่อ)
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
37
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559
รายงานประจ�ำปี 2559
167
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 37
สั ญญาทีส่ ํ าคัญ
37.2 สัญญาอื่น
รายงานประจ�ำปี 2559
บริษทั
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
168
1) เมื่อวันที่ 26 ธันวาคม พ.ศ. 2536 บริ ษทั ได้ทาํ สัญญาการบริ หารและการดําเนิ นกิจการระบบท่อส่ งนํ้าสายหลักในภาคตะวันออก กับกระทรวงการคลัง เป็ นระยะเวลา 30 ปี นับตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2537 ถึงวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2566 โดยบริ ษทั ตกลงจะจ่ายผลประโยชน์ตอบแทนขั้นตํ่าให้กระทรวงการคลังในอัตรา 2 ล้านบาทต่อปี หรื อในปี ใดเมื่อบริ ษทั มียอดขายนํ้าดิบ เกินกว่า 200 ล้านบาท บริ ษทั จะจ่ายผลประโยชน์ตอบแทนให้ในอัตราร้อยละ 1 ของยอดขายนํ้าดิบจากอ่างเก็บนํ้าหนองค้อ และดอกกราย นอกเหนื อจากผลประโยชน์ต อบแทนดังกล่าวแล้ว หากในปี ใดบริ ษทั มี ผลตอบแทนต่ อส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น (Return on equity) ในอัตราเกินกว่าร้อยละ 20 บริ ษทั ฯจะจ่ายผลตอบแทนให้กบั กระทรวงการคลังเพิ่มอีกในอัตราร้อยละ 15 ของส่ วนที่เกินกว่าร้อยละ 20 ทั้งนี้ อตั ราผลประโยชน์ตอบแทนรวมจะต้องไม่เกินร้อยละ 6 ของมูลค่าที่แท้จริ งของสิ นทรัพย์ ที่บริ ษทั เช่าจากกระทรวงการคลังที่ได้มีการประเมินตามระยะเวลา 2) เมื่ อ วัน ที่ 13 ธัน วาคม พ.ศ. 2550 บริ ษ ทั ได้ท าํ สั ญ ญาซื้ อ นํ้าดิ บ กับ บริ ษ ัท เอกชนแห่ งหนึ่ ง เพื่ อ จัด ซื้ อนํ้าดิ บ โดยมี ก าํ หนด ระยะเวลาการซื้อนํ้าดิบเป็ นระยะเวลา 10 ปี ในปริ มาณขั้นตํ่าปี ละ 10 ล้านลูกบาศก์เมตร ปัจจุบนั บริ ษทั ได้ยกเลิกสัญญาซื้อขาย นํ้าดิ บดังกล่าว และเมื่อวันที่ 14 ตุลาคม พ.ศ.2559 บริ ษทั ได้ฟ้องบริ ษทั เอกชนดังกล่าว เกี่ยวกับการผิดสัญญาซื้ อขายนํ้าดิบ พร้อมกับเรี ยกค่าเสี ยหายเป็ นจํานวนเงิน 84.4 ล้านบาท (พร้อมดอกเบี้ยอัตราร้อยละ 7.5 ต่อปี ) ปัจจุบนั อยูร่ ะหว่างการพิจารณา คดีของศาลแพ่ง 3) เมื่อวันที่ 29 มกราคม พ.ศ. 2557 บริ ษทั ได้ลงนามในสัญญาซื้ อนํ้าดิบ กับบริ ษทั เอกชนแห่ งหนึ่ ง โดยบริ ษทั ตกลงซื้ อนํ้าดิบ ในปริ มาณขั้นตํ่าไม่นอ้ ยกว่าปี ละ 15 - 20 ล้านลูกบาศก์เมตร เป็ นระยะเวลา 40 ปี เริ่ มตั้งแต่วนั ที่ 1 มีนาคม พ.ศ. 2558 ถึงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2598 เมื่อวันที่ 10 กรกฎาคม พ.ศ. 2558 บริ ษทั ได้เปลี่ยนแปลงสัญญาซื้ อขายนํ้าดิบกับบริ ษทั เอกชนแห่ งหนึ่ ง โดยเปลี่ยนแปลงเกี่ ยวกับระยะเวลาของสัญญาซื้ อขายนํ้าดิบ จากระยะเวลา 40 ปี เป็ น 30 ปี เริ่ มตั้งแต่วนั ที่ 1 มีนาคม พ.ศ. 2558 ถึ งวัน ที่ 28 กุม ภาพัน ธ์ พ.ศ. 2588 ทั้งนี้ บริ ษ ทั และบริ ษ ทั เอกชนดังกล่ าวจะทําการต่ อ สั ญ ญาทุ กๆ 10 ปี จนครบกําหนด ระยะเวลา 30 ปี ซึ่ งบริ ษทั ตกลงซื้ อนํ้าดิบในรอบการส่ งนํ้าปี ที่ 1 - 5 ต้องมีจาํ นวนไม่น้อยกว่า 15 ล้านลูกบาศก์เมตรต่อปี และ ในรอบการส่ งนํ้าปี ที่ 6 เป็ นต้นไปไม่น้อยกว่า 20 ล้านลูกบาศก์เมตรต่อปี เมื่อวันที่ 21 มิถุนายน พ.ศ. 2559 บริ ษทั ได้ยกเลิก สัญญาซื้ อขายนํ้าดิบดังกล่าว เนื่องจากบริ ษทั เอกชนทําผิดสัญญาโดยการส่ งนํ้าไม่ถึงตามเกณฑ์ข้ นั ตํ่าที่กาํ หนดและมีคุณภาพ ตํ่ากว่าเกณฑ์ บริษทั ย่ อย 4) เมื่อวันที่ 28 พฤษภาคม พ.ศ. 2558 บริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) ได้ทาํ สัญญารับจ้างบริ การและบํารุ งรักษา ระบบผลิตนํ้าประปาของโครงการนิ คมอุตสาหกรรมหลักชัยเมืองยาง จังหวัดระยอง กับบริ ษทั เอกชนแห่งหนึ่งเป็ นระยะเวลา 1 ปี 6 เดือนสําหรับระบบผลิตนํ้าระยะชัว่ คราวนับตั้งแต่วนั ที่ 1 กรกฎาคม พ.ศ. 2558 และกําหนดระยะเวลา 30 ปี สําหรับระบบผลิต นํ้าระยะถาวร นับตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2560 โดยบริ ษทั บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) จะเป็ นผูด้ าํ เนินการ ก่ อสร้ างระบบผลิ ตนํ้าประปา พร้ อมทั้งผลิ ตนํ้าประปาเพื่ อใช้ในกิ จการของโครงการนิ คมอุตสาหกรรมหลักชัยเมื องยาง เมื่อสัญญาสิ้ นสุ ดลง บริ ษทั ยูนิเวอร์แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) มีสิทธิร้ื อถอนสิ นทรัพย์ที่นาํ มาติดตั้งและลงทุนคืนทั้งหมด 85
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 37
สั ญญาทีส่ ํ าคัญ (ต่อ)
37.2 สัญญาอื่น (ต่อ) 5) เมื่อวันที่ 28 กรกฎาคม พ.ศ. 2558 บริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) ได้ทาํ สัญญารับจ้างบริ การและบํารุ งรักษา ระบบบําบัดนํ้าเสี ยโครงการนิคมอุตสาหกรรมหลักชัยเมืองยาง จังหวัดระยอง กับบริ ษทั เอกชนแห่งหนึ่งมีกาํ หนดระยะเวลา 30 ปี นับตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2560 โดย บริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ีส์ จํากัด (มหาชน) จะเป็ นผูด้ าํ เนิ นงานก่อสร้ างระบบ บําบัดนํ้าเสี ย เมื่อสัญญาสิ้ นสุ ดลงบริ ษทั ยูนิเวอร์ แซล ยูทีลิต้ ี ส์ จํากัด (มหาชน) จะต้องส่ งมอบระบบบําบัดนํ้าเสี ยทั้งหมด โดยไม่คิดมูลค่าใด ๆ ให้แก่โครงการนิคมอุตสาหกรรมหลักชัยเมืองยาง จังหวัดระยอง มูลค่ายุตธิ รรมของเครื่ องมือทางการเงิน เนื่ องจากสิ นทรัพย์และหนี้ สินทางการเงินส่ วนใหญ่ของกลุ่มกิจการจัดอยู่ในประเภทระยะสั้น มูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์และ หนี้ สิ นทางการเงิ น จึงมีมูลค่าใกล้เคียงกับมูลค่าตามบัญชี ที่ แสดงในงบแสดงฐานะการเงิน ยกเว้นเงินกูย้ ืมระยะยาวจากสถาบัน การเงินซึ่ งมีมูลค่าตามบัญชีและมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 คิดเป็ นจํานวนเงิน 4,008.8 ล้านบาท และ 3,921.9 ล้านบาท ตามลําดับ (เฉพาะกิจการ : 3,240.0 ล้านบาท และ 3,166.4 ล้านบาท ตามลําดับ) มูลค่ายุติธรรมดังกล่าวอยูใ่ นระดับ 3 ของ ลําดับชั้นมูลค่ายุติธรรม (หมายเหตุ 3.2) ซึ่งใช้วธิ ีคิดกระแสเงินสดสุ ทธิในอนาคตตลอดอายุของสัญญาเงินกู้ ด้วยอัตราดอกเบี้ยตลาด ข้ อมูลเกีย่ วกับการใช้ และการขายนํา้ ดิบแยกตามโครงข่ าย หน่ วยงานรัฐแห่ งหนึ่ งที่ เป็ นเจ้าของท่ อส่ งนํ้า กําหนดให้บริ ษทั มี การเปิ ดเผยข้อมูล เกี่ ยวกับ การใช้และการขายนํ้าดิ บ แยกตาม โครงข่าย เพื่อใช้เป็ นข้อมูลในการคํานวณผลประโยชน์ตอบแทน มีรายละเอียดดังนี้ 39.1 ปริมาณการใช้ และการขายนํา้ ดิบแยกตามโครงข่ ายท่ อส่ งนํา้ งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 ปริมาณ จํานวนเงิน ปริมาณ จํานวนเงิน พันลูกบาศก์เมตร พันบาท พันลูกบาศก์เมตร พันบาท ปริมาณการใช้ นํ้าดิบทั้งหมด โครงข่ายท่อส่ งนํ้าหนองปลาไหล - มาบตาพุด โครงข่ายท่อส่ งนํ้าดอกกราย - มาบตาพุด โครงข่ายท่อส่ งนํ้าฉะเชิงเทรา - ชลบุรี โครงข่ายท่อส่ งนํ้าหนองปลาไหล - หนองค้อ รวม หัก ปริมาณการใช้ นํ้าดิบเพื่อนําไปผลิตนํา้ ประปา โครงข่ายท่อส่ งนํ้าดอกกราย - มาบตาพุด โครงข่ายท่อส่ งนํ้าหนองปลาไหล - หนองค้อ รวมรายได้จากการขายนํ้าดิบ
110,263 63,610 86,447 21,697 282,017
1,197,351 695,483 861,068 231,407 2,985,309
103,554 71,505 97,813 23,678 296,550
1,105,182 800,000 983,988 251,386 3,140,556
(17,082) (5,696) 259,239
(169,112) (56,390) 2,759,807
(16,680) (4,832) 275,038
(165,134) (47,835) 2,927,587 86
169 บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
39
รายงานประจ�ำปี 2559
38
บริษทั จัดการและพัฒ นาทรัพ ยากรนํา้ ภาคตะวันออก จํากัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2559 39
ข้ อมูลเกีย่ วกับการใช้ และการขายนํา้ ดิบแยกตามโครงข่ าย (ต่อ)
39.1 ปริมาณการใช้ และการขายนํา้ ดิบแยกตามโครงข่ ายท่ อส่ งนํา้ รายได้จากการขายนํ้าดิบในโครงข่ายท่อส่ งนํ้าฉะเชิงเทรา - ชลบุรี ประกอบด้วย
รายงานประจ�ำปี 2559
(หน่ วย : พันบาท) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน�้ำภาคตะวันออก จ�ำกัด (มหาชน)
170
โครงข่ายท่อส่ งนํ้าหนองค้อ - แหลมฉบัง 1 โครงข่ายท่อส่ งนํ้าหนองค้อ - แหลมฉบัง 2 โครงข่ายท่อส่ งนํ้าฉะเชิงเทรา รวม
554,936 156,150 149,982 861,068
681,931 163,271 138,786 983,988
39.2 สัดส่ วนการขายนํา้ ดิบแก่ผ้ใู ช้ นํา้ แต่ ละประเภท (หน่ วย : ร้ อยละ) งบการเงินเฉพาะกิจการ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 นิคมอุตสาหกรรม การประปา โรงงานทัว่ ไป รวม
54 24 22 100
53 27 20 100
87
www.eastwater.com
บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน้ำภาคตะวันออก จำกัด (มหาชน)
อาคารอีสท วอเตอร ชั้น 23-26 เลขที่ 1 ซอยว�ภาวดีรังสิต 5 ถนนว�ภาวดีรังสิต แขวงจอมพล เขตจตุจักร กรุงเทพฯ 10900
โทรศัพท : 02-272-1600 โทรสาร : 02-272-1601-3
eastwater