IDEA
�ิ�ั��ั�น� Vision Continuous Improvement { pm×j Ó p~Ó ¥ ñ p พันธกิจ Mission 6 Missions Toward Continuous Improvement j q¥ ñ ¡Óp¥ Ô j { pm×j Ó p~Ó ¥ ñ p 01 .VMDQRGHO
}s
02 %NBTR
¡Óp¥ Ô m ¥ ¬q
03 /QNCTBSHUD
04 #DCHB@SHNM
¡~ ¦ ¥
05 3D@L VNQJ j p ¥ Û 06 (MSDFQHSX @MC SQTRS m tñ ~ צ © Ô p¨q
Core Values ���นิ���������ก�
C C C C C C
Credible õ ¥sñ ¦ © Ô p¨q Creative m m } Ô p m× Caring m Ó p¨ Courage j p¨q¦ m j Ô v Customer Focus ¡Óp¥ Ô ¢jmÔ Change j Ô q ¥ ¦ p
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
สารบัญ
รายการ สารจากประธานกรรมการ รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ 1. ภาพรวมการประกอบธุรกิจ 2. ลักษณะการประกอบธุรกิจ • ความเปนมาและการเปลี่ยนแปลงที่สําคัญ • โครงสรางรายได • แนวโนมภาวะอุตสาหกรรมและการแขงขันในอนาคต 3. ปจจัยความเสี่ยง 4. โครงสรางผูถือหุนและนโยบายการจายเงินปนผล 5. โครงสรางการจัดการ • คณะกรรมการและผูบริหาร • คาตอบแทนกรรมการและผูบริหาร • รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการและผูบริหาร • การถือครองหุนโดยคณะกรรมการและผูบริหาร 6. การกํากับดูแลกิจการที่ดี • รายงานการปฏิบัติตามหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดี • การสรรหากรรมการและผูบริหารระดับสูง • การดูแลเรื่องการใชขอมูลภายใน • คาตอบแทนผูสอบบัญชี 7. ความรับผิดชอบตอสังคม 8. การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง 9. รายการระหวางกัน 10. ขอมูลทางการเงินที่สําคัญ 11. คําอธิบายและการวิเคราะหผลการดําเนินงานและฐานะการเงิน 12. รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงิน 13. รายงานของผูสอบบัญชีรับอนุญาต 14. งบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงิน
หนา 2 4 5 16 16 20 23 27 31 32 33 42 46 72 74 74 97 101 102 103 115 120 124 127 136 138 143
ผูลงทุนสามารถศึกษาขอมูลของบริษัทเพิ่มเติมไดจากแบบแสดงรายการขอมูลประจําป (แบบ 56-1) ของบริษัทที่แสดงไวใน www.sec.or.th หรือเว็บไซตของบริษัท www.jckhgroup.com
1
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
สารจากประธานกรรมการ
เรียน ทานผูถือหุน ป 2561 ที่ผานมาบริษัทยังคงเผชิญกับความทาทายทั้งทางดานภาวะเศรษฐกิจที่ชะลอตัวลง และการ ตลาดที่แขงขันกันอยางตอเนื่องของธุรกิจรานอาหารและเครื่องดื่ม โดยเฉพาะรานอาหารสไตลบุฟเฟต ประเภทสุกี้ ชาบูและปงยาง นอกจากการขยายตัวของผูประกอบการทั้งรายยอยและรายใหญแลวผูประกอบการตางใชกลยุทธ ทางการตลาดเพื่อดึงดูดลูกคาและเพิ่มสวนแบงทางการตลาด เชน การจัดโปรโมชั่นลดราคาพิเศษเพื่อดึงดูดลูกคา รายเดิมและรายใหม อีกทั้งการนําเสนอความหลากหลายของรายการอาหารและแบรนดรานอาหารใหมๆ ที่สราง ทางเลือกใหกับผูบริโภคมากยิ่งขึ้น เนื่องดวยสภาวะเศรษฐกิจที่ชะลอตัวลงในชวงป 2561 ที่ผานมา สงผลตอดัชนีความเชื่อมั่นและกําลังซื้อ ของผูบริโภคปรับตัวลดลง อีกทั้งการขยายตัวผูประกอบการธุรกิจรานอาหารรายใหมและเกาที่เพิ่มขึ้นสงผลให ธุรกิจนี้มีการแขงขันที่สูงขึ้น บริษัทจึงไดใชกลยุทธในรูปแบบตางๆ เพื่อรักษาฐานลูกคาเดิม และสรางฐานลูกคา ใหมโดยการปรับภาพลักษณองคกรตอลูกคา เริ่มจากการเปลี่ยนชื่อบริษัทใหครอบคลุมถึงการบริการรานอาหารที่ หลากหลายการปรับภาพลักษณแบรนดรานอาหารที่มีอยูเดิม การคิดคนเมนูใหมใหเหมาะกับเทศกาลและยุคสมัย การจัดโปรโมชัน่ กระตุนยอดขาย การปรับปรุงการใหบริการ การนําเสนอแบรนดอาหารใหมๆ เพื่อขยายฐานลูกคา ใหมที่มีกําลังซื้อทั้งประเภทอาหารจีนและอิตาเลี่ยนในรูปแบบ A La Carte การบริหารจัดการทรัพยากรใหมี ประสิทธิภาพ รวมถึงการบริหารจัดการคาใชจายและตนทุนการผลิต เปนตน การพัฒนาที่สําคัญของบริษัท ในป 2561 สรุปไดดังนี้ • เปลีย่ นชือ่ บริษทั จากเดิมคือ “บมจ. ฮอท พอท” เปน “บมจ. เจซีเค ฮอสพิทอลลิต”ี้ เพือ่ สือ่ ให ผูบริโภคและนักลงทุนเขาใจภาพลักษณใหมของบริษัทวาไมไดเพียงมุงเนนในการดําเนินธุรกิจอาหารประเภท ชาบู สุกี้แบบบุฟเฟตเทานั้น แตเรายังมีการนําเสนออาหารหลากหลายประเภทและรูปแบบ โดยใชความชํานาญ ในการดําเนินธุรกิจการบริการมาอยางยาวนานมาปรับใชในธุรกิจรานอาหารแบรนดใหมของบริษัท • เปดรานอาหารแบรนดใหมไดแกรานอาหารจีนติ่มซํา สไตลฮองกงในชื่อแบรนด เจิ้งโตว (Zheng Dou) 3 สาขาที่ศูนยการคาอินท-อินเตอรเซค หางโฮมโปร พระราม 3 และหางสรรพสินคาไอคอนสยามและราน อาหารอิตาเลี่ยนในชื่อแบรนด ซินยอร ซาสซี (Signor Sassi) ที่โดงดังและเปนที่รูจักในประเทศอังกฤษตั้งอยูที่ สยามพารากอน • การมองหาโอกาสในการเปดรานอาหารแบรนดใหมๆ เพื่อการกระจายการลงทุนและความเสี่ยง อีกทั้ง เพือ่ ตอบสนองกลุม เปาหมายทีแ่ ตกตางกัน การขยายธุรกิจสูต ลาดพรีเมีย่ มทีม่ กี าํ ลังซือ้ สูงทัง้ นีร้ วมไปถึงการปรับปรุง ภาพลักษณของแบรนดเดิมเพื่อยกระดับแบรนดเดิมของบริษัทโดยการนําเสนออาหารที่มีคุณภาพ รสชาติถูกปาก ลูกคาและปรับปรุงมาตรฐานการบริการใหดียิ่งขึ้น • มุงเนนการบริหารจัดการภายในองคกรและรานสาขา การควบคุมการผลิตและผลผลิตในโรงงานหรือ ครัวกลาง การบริหารจัดการทรัพยากรตางๆ ของบริษทั ไมวา จะเปนทรัพยากรบุคคลตลอดจนทรัพยสนิ เครือ่ งใชตา งๆ การควบคุมคุณภาพตนทุนอาหารใหเหมาะสมแตยังคงไวซึ่งคุณภาพและความหลากหลายของเมนูอาหารที่ตรงตอ ความตองการของลูกคาและยุคสมัย รวมถึงการพิจารณาปดสาขาที่มียอดขายไมสมดุลกับคาใชจายเพื่อลดภาระ การขาดทุน 2
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ในป 2562 คาดวาบริษัทจะมีแนวโนมขยาย ตั ว อย า งต อ เนื่ อ งจากการฟ น ตั ว ของเศรษฐกิ จ ทั้ ง ใน ประเทศและตลาดนักทองเที่ยวที่คาดวาจํานวนนักทอง เที่ยวตางชาติจะเดินทางเขาประเทศไทยมีเพิ่มมากขึ้น โดยเฉพาะกลุมนักทองเที่ยวจากประเทศจีนซึ่งเปนกลุม ลูกคาที่มีกําลังซื้อสูงและนิยมอาหารประเภทชาบูสุกี้ และปงยาง ประกอบกับแรงหนุนจากภาครัฐที่สงเสริม การลงทุนและไดจัดเงินลงทุนเขาระบบเศรษฐกิจอยาง ตอเนื่อง ซึ่งเปนการสรางรายไดใหกับประชาชนทําให การบริโภคภายในประเทศที่มีแนวโนมฟนตัว และผู
บริโภคมีกําลังซื้อเพิ่มขึ้นซึ่งลวนเปนปจจัยบวกตอธุรกิจ รานอาหาร อยางไรก็ดี บริษัทยังคงระมัดระวังในการ บริหารจัดการตนทุน การบริการ ตลอดจนปรับเปลี่ยน กลยุ ท ธ ท างธุ ร กิ จ เพื่ อ ให ส อดคล อ งกั บ สถานการณ เศรษฐกิจอยางทันทวงที ในนามของคณะกรรมการบริษทั ขอขอบคุณคณะ กรรมการ ผูบริหารและพนักงานทุกทาน ที่ไดทุมเท แรงกายแรงใจ รวมถึงสติปญญาในการปฏิบัติหนาที่อยาง เต็มความสามารถเพื่อชวยใหบริษทั มีผลประกอบการที่ดี ขึ้นเรื่อยๆ ขอขอบคุณทานผูถือหุน ลูกคา คูคา สถาบันการเงิน กลุมพันธมิตรทางการคาและผูมีสวนได เสียทุกฝายที่ใหการสนับสนุนและอยูเคียงขางบริษัท ตลอดปทผี่ า นมา สุดทายนี้ ขาพเจาขอใหคาํ มัน่ วาบริษทั จะ ยืนหยัดและพัฒนาอยางตอเนื่องเพื่อสรางฐานที่มั่นคง ทางธุรกิจประกอบกับเรงพัฒนาธุรกิจใหเติบโตตอไปใน อนาคตโดยยึดมั่นในหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดี
ดร. อภิชัย เตชะอุบล ประธานกรรมการ
3
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ ในป 2561 คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) ไดปฏิบัติหนาที่ตาม ขอกําหนดของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยและตามที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมาย ดังนี้ 1. ในป 2561 คณะกรรมการตรวจสอบไดมี 6. ได ส อบทานให บ ริ ษั ท ปฏิ บั ติ ต ามหลั ก การ การประชุมรวมกัน 4 ครั้ง มีคณะกรรมการตรวจสอบ การกํากับดูแลกิจการทีด่ ี โดยยึดปฏิบตั ติ ามแนวทางของ เขารวมประชุมทุกครั้ง ซึ่งมีผูสอบบัญชีเขารวมประชุม ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยและพัฒนาเพื่อเขาสู คณะกรรมการตรวจสอบอยางนอยปละ 1 ครั้ง มาตรฐานสากลอยางสมํ่าเสมอ 2. ไดพิจารณาและอนุมัติแผนงานตรวจสอบ 7. ไดสอบทานใหบริษัทปฏิบัติตามกฎหมาย ของฝายตรวจสอบภายในประจําป 2561 โดยมุงเนน และขอกําหนดตางๆ ของทางการ การเสริมสรางประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายใน 8. ไดสอบทานรายการทีเ่ กีย่ วโยงกันหรือรายการ การตรวจสอบที่เพียงพอในจุดที่จําเปนตอการรายงาน ทีอ่ าจเกิดความขัดแยงทางผลประโยชน รวมทัง้ พิจารณา ผลการตรวจสอบภายในใหแกคณะกรรมการตรวจสอบ การเป ด เผยข อ มู ล ในเรื่ อ งดั ง กล า วให มี ค วามถู ก ต อ ง เปนประจํา คณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาและ ครบถวน ประเมิ น ผลการตรวจสอบของฝ า ยตรวจสอบภายใน 9.พิจารณาคัดเลือกการแตงตั้งผูสอบบัญชีและ ประจําป 2561 แลวเห็นวาระบบการควบคุมภายในมี คาตอบแทนของผูสอบบัญชีและเสนอตอคณะกรรมการ ประสิทธิภาพดีเพียงพอในการควบคุมการดําเนินงาน บริษัทเพื่อนําเสนอตอที่ประชุมผูถือหุนพิจารณาอนุมัติ ของบริษัทโดยไมพบขอบกพรองที่มีสาระสําคัญ 3. ได ส อบทานรายงานทางการเงิ น ทั้ ง ราย ไตรมาสและประจําปของบริษทั เพือ่ ใหขอ มูลทางการเงิน มีความครบถวน ถูกตองตามหลักการบัญชีทรี่ บั รองทัว่ ไป ตรงตอเวลาและแสดงถึงฐานะทางการเงินอันแทจริง ของบริษัทกอนนําเสนอตอคณะกรรมการบริษัท 4. ได ส อบทานแบบประเมิ น ความเพี ย งพอ (นายประสงค วรารัตนกุล) ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ ของระบบการควบคุมภายในเพื่อใหมั่นใจวาบริษัทมี 28 กุมภาพันธ 2562 ระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมและเพียงพอในการ ดูแลและดําเนินงานใหเปนไปตามวัตถุประสงคที่บริษัท ตั้งไว 5. ไดสอบทานการบริหารความเสี่ยงโดยการ พิจารณานโยบายการบริหารความเสี่ยง แผนงานและ แนวทางการบริ ห ารจั ด การความเสี่ ย งตามรายการ ความเสี่ยงระดับองคกร รวมทั้งพิจารณาและสอบทาน ประสิ ท ธิ ภ าพและความเหมาะสมของกระบวนการ บริหารความเสี่ยงอยางสมํ่าสมอ 4
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
1. ภาพรวมการประกอบธุรกิจ บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (“บริษัท”) ประกอบธุรกิจรานอาหารสุกี้ ชาบู ที่มีนํ้าจิ้มสูตร เด็ด ตามสไตลดั้งเดิมของฮอท พอท รานอาหารปงยางและชาบูสไตลญี่ปุน รานอาหารสเต็กและอาหารฟวชั่น รานอาหารอิตาเลีย่ นและรานอาหารจีน โดยรานอาหารสวนใหญเปนรานอาหารแบบบุฟเฟต แตกม็ รี า นอาหารแบบ ตามสั่ง (A La Carte) รวมไปถึงรานอาหารบรรยากาศนั่งสบาย (Casual Dining) ดวย ไดแก รานอาหารสุกี้ชาบู บุฟเฟต ภายใตแนวคิด “All You Can Eat” หรืออิ่มไดไมอั้น ภายใตแบรนด “ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต” รานอาหารบุฟเฟตแนวปงยางและชาบูสไตลญี่ปุน ภายใตแบรนด “ไดโดมอน” รานอาหารสุกี้ ชาบู แบบตามสั่ง (A La Carte) เสิรฟเปดยางและนํ้าจิ้มรสสูตรเด็ดตามสไตลดั้งเดิมของฮอท พอท ภายใตแบรนด “ฮอท พอท สุกี้ ชาบู” รวมไปถึงรานอาหารบรรยากาศนั่งสบาย (Casual Dining) ที่เสิรฟสเตกและอาหารฟวชั่น ภายใตแบรนด “ซิกเนเจอร” และ “ทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน” รานอาหารอิตาเลี่ยนรสชาติตนตํารับ ที่คัดสรรวัตถุดิบนําเขาเกรด พรีเมี่ยม สงตรงจากเมืองนาโปลี ประเทศอิตาลี รานอาหารแบรนด “ซูปเปอร พอท” รานอาหารพรีเมี่ยมที่มีชาบู สุกี้ และซูชิที่เสิรฟดวยวัตถุดิบเกรดพรีเมี่ยม และรานอาหารแบรนด “ซินยอร ซาสซี” ที่เสิรฟอาหาร อิตาเลี่ยนชั้นเลิศตามเมนู และแบรนดลาสุด ราน “เจิ้งโตว” ที่เสิรฟอาหารประเภทติ่มซําและอาหารจีนสไตล ฮองกง ในป 2561 บริษัทไดเปดใหบริการรานอาหารทั้งหมด 8 แบรนด ดังนี้
5
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต
รานอาหารบุฟเฟตนานาชาติ เสิรฟสุกี้ ชาบูและอาหารนานาชาติหลากหลายสไตลกวา 100 รายการ รวมทั้งขนมหวาน ไอศกรีม และเครื่องดื่ม ในราคา 379 บาท/คน ทานไดไม อั้นตลอด 1 ชั่วโมง 30 นาที โดยในบางสาขาลูกคาสามารถเพิ่มเตาปงยาง รับประทาน แบบตมและปงยางบนโตะเดียวกันโดยเพิ่มราคา 40 บาทตอคน
6
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ฮอท พอท สุกี้ ชาบู รานอาหารสุกี้ ชาบู แบบ A La Carte (การสั่งอาหารที่ มีอยูในเมนู) เปดยาง และนํ้าจิ้มรสเลิศ “สูตรเด็ด” ตาม สไตลดั้งเดิมของ ฮอท พอท กอนที่จะมีการปรับเปลี่ยน รูปแบบรานอาหารเกือบทั้งหมดมาเปนสไตลบุฟเฟต
7
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ไดโดมอน
รานอาหารบุฟเฟตป ง ยางสไตลญปี่ นุ ทีค่ นไทยใหความนิยม มาอยางยาวนานดวยนํ้าซอสหมักสูตรพิเศษและนํ้าจิ้ม รสเด็ดของทางรานที่ไมเหมือนใคร สามารถเขากันได อยางลงตัวกับวัตถุดิบสดใหมคุณภาพดี ที่ใหลูกคาเลือก ตักทานไดไมอั้นตลอด 1 ชั่วโมง 30 นาที ในราคา 379 บาทตอคน (รวมเครื่องดื่ม)
88
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ซิกเนเจอร
รานอาหารบรรยากาศนั่งสบาย (Casual Dining) แบบ A La Carte (การสั่งอาหารที่มีอยูในเมนู) ที่เสิรฟอาหาร ประเภทสเตกซึ่งมีหลากหลายเมนู อาหารฟวชั่น รวมทั้ง เมนูสลัด สปาเก็ตตี้ ของทานเลน พรอมเครื่องดื่ม และ ของหวาน ในราคาที่ใครก็เขาถึงได
9
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน
เป ด ประสบการณ ค วามอร อ ยกั บ อาหารอิ ต าเลี่ ย นทั้ ง พิซซาและพาสตา รสชาติตนตํารับ พรอมวัตถุดิบนําเขา เกรดพรีเมีย่ ม ทัง้ ชีสชัน้ เลิศ มะเขือเทศ และนํา้ มันมะกอก ที่คัดสรรมาอยางดี สงตรงจากเมืองนาโปลี ประเทศ อิตาลี
1010
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ซุปเปอร พอท
รานอาหารชาบูและซูชิ สไตล A La Carte ที่ใหลูกคา ได เ ลื อ กจากเมนู ชั้ น พรี เ มี่ ย มพร อ มด ว ยนํ้ า ซุ ป ชั้ น เลิ ศ 9 รายการและนํ้าซอสอีก 9 ชนิด ใหลูกคาไดเลือก เพื่อทานคูกับเมนูชาบูตางๆ ที่ชื่นชอบไดอยางลงตัว และ ทางรานใหบริการเสิรฟเมนูซูชิ และปลาดิบซาชิมิสดใหม ที่เชฟจะทําตามที่ลูกคาสั่ง
11
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
..... ..... ..... ..... ..
.................................................................................................. เจิ้งโตว ............................................
รานอาหารจีนและติ่มซําสไตลฮองกงแบบ A La Carte โดยทําสดใหมใหกับลูกคาในบรรยากาศแบบสบายๆ กับราคาที่คุมคา และเปนรานอาหารที่ทุกๆ คนอยากไป ใชบริการ
12
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ซินยอร ซาสซี ซินยอร ซาสซี เปนรานอาหารอิตาเลี่ยนในเครือของ San Carlo Restaurant Group ซึง่ เปนหนึง่ ในผูป ระกอบการราน อาหารอิตาเลี่ยนที่ประสบความสําเร็จในสหราชอาณาจักร โดยรานซินยอร ซาสซี สาขากรุงเทพนีเ้ ปนสาขาแรกในเอเซีย ที่ใหบริการโดยใชวัตถุดิบที่มีคุณภาพสูงและเครื่องปรุงแท จากอิตาลี่ที่ใชกันในทุกรานอาหารของซินยอร ซาสซี ดวย การบริ ก ารแบบไฮคลาสและรสชาติ อ าหารตามแบบตน ตํารับอาหารอิตาเลี่ยนขนานแท ลูกคาที่มาใชบริการจะได รับประสบการณที่ดีกลับไปอยางแนนอน
13
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
นอกจากนี้ บริษัทยังใหสิทธิ์ (แฟรนไชส) ในการใชเครื่องหมายบริการ ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต แก ผูประกอบการรานอาหาร 1 แหง ซึ่งตั้งอยูในสาธารณรัฐประชาธิปไตยประชาชนลาว ซึ่งไดเปดใหบริการเมื่อวันที่ 6 มิถุนายน 2559 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทมีสาขารานอาหารที่เปดดําเนินการทั้งสิ้นจํานวน 97 สาขาประกอบดวย รานฮอท พอท 84 สาขา (แบงเปนฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต 55 สาขา ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต เพิ่มปงยาง 27 สาขา และฮอท พอท สุกี้ ชาบู 2 สาขา) รานไดโดมอน 5 สาขา รานซิกเนเจอร 3 สาขา รานทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน 1 สาขา รานซินยอร ซาสซี 1 สาขาและราน “เจิ้งโตว” อีก 3 สาขา ทั้งนี้รานอาหารของบริษัทกวา 90% เปนรานอาหารบุฟเฟตที่เสิรฟบนบารอาหาร กระจายตัวอยูทั้งใน กรุงเทพฯ ปริมณฑล และตางจังหวัด ครอบคลุมทุกภาคของประเทศ โดยแบงเปนกรุงเทพฯ และปริมณฑล 42 สาขา ภาคกลาง 3 สาขา ภาคเหนือ 16 สาขา ภาคตะวันออก 13 สาขา ภาคตะวันออกเฉียงเหนือ 17 สาขา ภาค ตะวันตก 2 สาขา และภาคใต 3 สาขา ภายในหางสรรพสินคา โมเดิรนเทรด ศูนยการคาตางๆ เพื่ออํานวยความ สะดวกสบายในการเขาถึงของกลุมลูกคาเปาหมาย กลุมลูกคาเปาหมายของบริษัทสวนใหญเปนกลุมวัยรุน นักเรียน นักศึกษา กลุมคนทํางานและกลุม ครอบครัวที่มีไลฟสไตลชอบความรวดเร็ว รักอิสระ ชอบรับประทานอาหารเปนหมูคณะและเนนความคุมคา ซึ่ง ลูกคาสามารถเลือกตักอาหารที่ตองการบนบารอาหารไดดวยตนเอง และมีอาหารหลากหลายใหเลือกรับประทาน ทั้งนี้ในการเพิ่มแบรนดรานอาหารที่ใหบริการอาหารสั่งตามเมนู เชน รานเจิ้งโตว และรานซินยอร ซาสซี ทาง บริษัทมุงกลุมเปาหมายไปที่ลูกคาระดับกลางไปจนถึงระดับไฮเอนด โรงงานหรือครัวกลางของบริษัท ตั้งอยูที่อําเภอลําลูกกา จังหวัดปทุมธานี บนพื้นที่ 13-0-96 ไร ไดผานการ ตรวจและรับรองมาตรฐานคุณภาพการผลิตในอุตสาหกรรมอาหาร ไดแกมาตรฐาน GMP (Good Manufacturing Practice) และมาตรฐาน HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Points) จาก Intertek Industry and Certification Services (Thailand) Ltd. โดยโรงงานหรือครัวกลางทําหนาที่ในการสรรหาวัตถุดิบ และผลิต อาหารกึ่งสําเร็จรูป เชน ลูกชิ้นประเภทตางๆ ปลาหมึกยัดไส และหมูปรุงรส เปนตน รวมทั้งนํ้าจิ้มซึ่งเปนเครื่อง ปรุงรสหลักของสุกี้ ชาบู เพื่อสงใหแกรานสาขาตางๆ โดยมีการควบคุมคุณภาพของอาหารและวัตถุดิบตางๆ รวม ทั้งรสชาติอาหารและนํ้าจิ้มใหเปนมาตรฐานเดียวกันทุกรานสาขา นอกจากนั้น ยังไดมีการพัฒนาอาหารประเภท ใหมๆ ปรับปรุงรสชาติอาหารและพัฒนารูปแบบอาหารแบบกึ่งสําเร็จรูป เพื่อใหรานสาขามีความสะดวกในการจัด เตรียมอาหารและไดอาหารที่มีคุณภาพในมาตรฐานเดียวกัน บริษทั มีระบบการขนสงวัตถุดบิ และอาหารจากโรงงานหรือครัวกลางไปยังรานสาขาทัว่ ประเทศ ดวยรถขนสง ของบริษัทเองทั้งหมด ทําใหสามารถควบคุมคุณภาพ ความสดใหม กําหนดเวลา และตนทุนไดอยางมีประสิทธิภาพ รวมทั้งมีการจัดหาภาชนะ อุปกรณ และเครื่องครัวใหแกรานสาขาทุกแหง เพื่อใหเปนมาตรฐานและเอกลักษณ เฉพาะของบริษัท และในป 2561 บริษัทไดเริ่มมีการใชบริษัทภายนอก ทําการขนสงสินคาและวัตถุดิบจากโรงงาน ไปยังบางสาขา นอกจากนัน้ โรงงานหรือครัวกลางยังเปนทีจ่ ดั เก็บวัตถุดบิ ทัง้ ของสด ของแหง อาหารกึง่ สําเร็จรูป เครือ่ งปรุง อุปกรณครัวและของใชในรานอาหาร เปนตน โดยมีการวางแผนจัดเตรียมและสํารองใหเพียงพอกับความตองการ ของแตละสาขา 14
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
บริษัทมีการควบคุมคุณภาพและมาตรฐานการใหบริการภายในรานสาขาทุกแหง โดยจัดใหมีการฝกอบรม พนักงานในรานอยางสมํ่าเสมอ เนื่องจากพนักงานถือเปนสวนสําคัญที่ทําใหงานบริการประสบความสําเร็จในการที่ จะสรางความพึงพอใจ และรักษาสัมพันธภาพที่ดีกับลูกคาเพื่อใหกลับมาใชบริการที่รานอีก
เปาหมายการดําเนินธุรกิจใน 3-5 ปขางหนา
บริษัทไดเปลี่ยนเปาหมายการดําเนินธุรกิจจากการรักษาตําแหนงผูนําในรานอาหารบุฟเฟตกาวสูการเปน ผูนําในธุรกิจรานอาหาร เนื่องจากบริษัทไดเห็นโอกาสที่จะขยายแบรนดรานอาหารประเภทอื่นๆ นอกเหนือจาก รานอาหารบุฟเฟตเ พียงอยางเดียว โดยมีเปาหมายใหมเพือ่ สรางทางเลือกทีห่ ลากหลายและความแตกตางของแบรนด เพื่อตอบสนองความตองการของลูกคาที่มีความตองการเพิ่มมากยิ่งขึ้น ตลอดจนสรางทางเลือกใหมๆ ใหกับลูกคา หรือผูบริโภคของเราเพื่อสงผลใหบริษัทสามารถขยายฐานลูกคาและกลุมเปาหมายใหมๆ ได บริษัทไดดําเนินกลยุทธและแนวทางการขยายธุรกิจดังนี้ 1. การขยายสาขา บริษัทจะพิจารณาคัดเลือกมากขึ้นโดยการเปดแบรนดใหมที่ใหบริการกลุมเปาหมายที่แตกตางกัน โดยบริษัทมีแผนจะขยายแบรนด “เจิ้งโตว” ใหมีจํานวนมากขึ้นเพราะไดรับการตอบรับจากลูกคา อยางดียิ่งตั้งแตเริ่มเปดรานแรกในเดือนสิงหาคม 2561 2. การปรับปรุงหนารานและ/หรือเปลี่ยนอัตลักษณของแบรนด โดยเริ่มจากการการปรับปรุงราน ฮอท พอท เพื่อเพิ่มประสบการณใหมๆ ใหกับลูกคา และสําหรับ ราน ฮอท พอท ในบางสาขาที่มีทั้งเมนูตมและปงยางในรานเดียวกันจะถูกเปลี่ยนเปนแบรนด ไดโดมอน (Daidomon) รวมไปถึงบางสาขาที่อยูในทําเลที่มีศักยภาพและกําลังซื้อสูง ทางบริษัทจะมี การพัฒนาและปรับเปลี่ยนรูปแบบการขายจากการขายบุฟเฟตเปนการขายแบบการสั่งอาหารที่มีอยู ในเมนู (A La Carte) ในการดําเนินการดังกลาวบริษัทจะพิจารณาความเหมาะสมของสถานที่ จําหนายแตละแหงรวมถึงกลุมลูกคาเปาหมายและการแขงขัน 3. การขายแฟรนไชส ทางบริษัทมีแผนที่จะขยายสาขาใหมดวยแบรนดใหมๆ ทั้งการดําเนินการลงทุนเองและการเปดขาย แฟรนไชสเพื่อใหครอบคลุมทั้งในกรุงเทพฯ ปริมณฑลและตางจังหวัดที่มีศักยภาพและกําลังซื้อสูง บริษัทยังคงใหความสําคัญกับแนวคิดดั้งเดิมที่จะมุงสูการเปนผูนํารานอาหารในหางสรรพสินคา ศูนยการคาหรือยานธุรกิจการคาใหมๆ นอกจากนี้บริษัทยังไดแสวงหาโอกาสในการขยายธุรกิจราน อาหารไปยังประเทศเพือ่ นบาน เพือ่ เพิม่ รายไดและลดความเสีย่ งจากการพึง่ พาธุรกิจในประเทศเทานัน้ บริษัท ตระหนักดีวาอุตสาหกรรมการบริการเปนเรื่องที่เกี่ยวกับคน ดังนั้นหนึ่งในเปาหมายหลักของบริษัท คือการลงทุนในทรัพยากรบุคคลของบริษัท โดยใหการฝกอบรมและการสนับสนุนที่จําเปนแกพนักงานของเราเพื่อ ใหพวกเขาสามารถปฏิบัติหนาที่ไดอยางดีที่สุดและเตรียมพรอมพนักงานที่มีศักยภาพใหเติบโตในสายอาชีพ
15
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
2. ลักษณะประกอบธุรกิจ
ความเปนมาและการเปลี่ยนแปลงที่สําคัญ บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลีตี้ จํากัด (มหาชน) จดทะเบียนจัดตั้งเมื่อวันที่ 28 มกราคม 2547 เดิมชื่อบริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน) ดวยทุนจดทะเบียนเริ่มแรก 16 ลานบาท เพื่อดําเนินธุรกิจรานอาหารประเภทสุกี้ชาบู ภายใตการบริหารของ นางสาวสกุณา บายเจริญ ผูถือหุนรายใหญและผูบริหาร ซึ่งเปนผูกอตั้งและบุกเบิกธุรกิจ มาตั้งแตป 2538 โดยเริ่มจากรานอาหารสุกี้ ชาบูตามสั่ง หรือแบบ A La Carte (การสั่งอาหารที่มีอยูในเมนู) สาขา แรกในนามราน “โคคาเฟรช สุกี้” ที่หางตะวันออกคอมเพล็กซ จังหวัดฉะเชิงเทรา โดยมีลูกคาเปาหมายเปนกลุม ครอบครัว ภายใตพื้นที่บริหารจัดการประมาณ 300 ตารางเมตร ซึ่งไดรับความนิยมอยางมาก และเปนรานสุกี้ รานเดียวที่ขึ้นชื่อในจังหวัดฉะเชิงเทรา และตอมาไดขยายสาขาในหางตามจังหวัดตางๆ เชน สระบุรี สุรินทร บุรีรัมย กําแพงเพชร และพิษณุโลก เปนตน โดยรูปแบบการขยายสาขาในขณะนั้นดําเนินการโดยจัดตั้งบริษัท ตางๆ เพื่อควบคุมรานสาขาในแตละภูมิภาค ป 2544 บริษทั ไดเปลีย่ นแบรนดรา นอาหารจาก “โคคาเฟรช สุก”ี้ มาเปน “ฮอท พอท สุกี้ ชาบู เรสโตรองต” ป 2547 ไดเปลี่ยนรูปแบบการบริหารการจัดการใหม โดยการกอตั้งบริษัท ฮอท พอท จํากัด เพื่อเปนศูนย รวมในการบริหารงานและบริหารจัดการรานสาขาทั้งหมด และในเดือนตุลาคม 2547 บริษัทไดเพิ่มทุนจดทะเบียน อีก 40 ลานบาท เปน 56 ลานบาท เพื่อรับโอนสินทรัพยของสาขาตางๆ จากกลุมบริษัทเดิมเขาเปนสินทรัพย ของบริษัท ป 2548 บริษัทไดปรับเปลี่ยนกลยุทธดวยการรุกตลาดรานอาหารประเภทสุกี้ในหางสรรพสินคาขนาดใหญ โดยการเปดรานบุฟเฟตอาหารนานาชาติที่เนนอาหารประเภทสุกี้ ชาบูเปนหลัก ที่สาขาเซ็นทรัลพลาซา พระราม 2 เปนแหงแรกในเดือนพฤษภาคม 2548 ในรูปแบบราน “ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต” ประกอบดวยสุกี้ ชาบู และ อาหารนานาชาติหลากหลายกวา 100 รายการ ซึ่งขณะนั้นยังไมมีผูประกอบการธุรกิจสุกี้ ชาบูรายใดดําเนินการ สงผลใหธุรกิจของบริษัทประสบความสําเร็จสามารถเพิ่มยอดขายใหกับบริษัทไดอยางดี ลูกคาใหการยอมรับ และ รูจักแบรนด ฮอท พอท มากขึ้น ทําใหเปนจุดเริ่มตนที่ดีของการเปดตัวในหางสรรพสินคาขนาดใหญ และการปรับ เปลี่ยนกลยุทธครั้งสําคัญบนแนวความคิดที่วา นอกจากอาหารที่อรอยและการบริการที่ดีแลว ยังตองมอบ “ความ คุมคา” ในการบริโภคใหกับลูกคาเพิ่มมากขึ้น โดยบริษัทไดตัดสินใจขยายธุรกิจไปในแนว “บุฟเฟต” อิ่มไดไมอั้น All You Can Eat และไดทยอยปรับเปลี่ยนรูปแบบรานอาหารจากรานสุกี้ ชาบูตามสั่งหรือแบบ A La Carte มาเปนแบบบุฟเฟตเกือบทั้งหมด ซึ่งหลังจากการปรับเปลี่ยนเปนรานบุฟเฟตอาหารนานาชาติที่มีความแตกตางกับ รานสุกี้หลายราย ประกอบกับการมุงมั่นในการพัฒนาคุณภาพอาหารและการบริการ รูปแบบราน และความหลาก หลายของอาหารอยางตอเนื่องมาโดยตลอด ทําใหบริษัทไดรับการตอบรับที่ดีจากลูกคา ป 2549 กองทุนออรีออส เซาท อีสท เอเชีย (“กองทุนออรีออส”) และกองทุนสวนบุคคลของธนาคาร ออมสิน โดยบริษัทหลักทรัพยจัดการกองทุน ไอเอ็นจี (ประเทศไทย) จํากัด (ไดเปลี่ยนเปนกองทุนสวนบุคคลของ ธนาคารออมสินโดยบริษัทหลักทรัพยจัดการกองทุนรวม วรรณ จํากัด ตั้งแตวันที่ 17 มิถุนายน 2554 เปนตนมา) ไดตกลงเขารวมทุนในบริษัท เพื่อใหการสนับสนุนทางการเงิน เดือนกุมภาพันธ ป 2550 บริษัทไดลงทุนกอสรางโรงงานบนที่ดินเนื้อที่รวม 13-0-96 ไร ตั้งอยูเลขที่ 11/1 16
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ตําบลบึงคําพรอย อําเภอลําลูกกา จังหวัดปทุมธานี เพื่อเปนโรงงานผลิตอาหารและเปนครัวกลาง ใหกับรานสาขา ทั้งหมดของบริษัท วันที่ 6 กรกฎาคม 2554 บริษัทจดทะเบียนแปรสภาพจากบริษัทจํากัดเปนบริษัทมหาชนจํากัด พรอมทั้ง ลดมูลคาหุนที่ตราไวจากหุนละ 10 บาท เปนหุนละ 0.25 บาท และเพิ่มทุนจดทะเบียนอีกจํานวน 15,346,160 บาท จากทุนจดทะเบียนจํานวน 86,153,840 บาท เปน 101,500,000 บาท โดยการออกหุนสามัญใหมจํานวน 61,384,640 หุน มูลคาหุนที่ตราไวหุนละ 0.25 บาท วันที่ 15 ธันวาคม 2554 บริษัทไดเขาซื้อและรับโอนกิจการรานอาหารไดโดมอน ซึ่งเปนรานอาหารบุฟเฟต ปงยางสไตลญี่ปุน จากบริษัท ไดโดมอน กรุป จํากัด (มหาชน) (“ไดโดมอน”) รวมถึงการรับโอนสินทรัพยที่ เกี่ยวของในการดําเนินงานทั้งหมดและสินทรัพยอื่นๆ เชน สูตรอาหารและซอส ฐานลูกคา สมาชิก คูสัญญาทาง ธุรกิจ รวมทั้งพนักงานของไดโดมอน ตลอดจนเครื่องหมายการคา ชื่อทางการคาที่เกี่ยวของกับการดําเนินธุรกิจ รานอาหารและอาหาร ไดแก ไดโดมอน อูมามิ ยาสุกิ และมิตาเกะ เพื่อมาดําเนินการตอภายใตการบริหารและ จัดการของบริษัท เดือนกันยายน 2555 บริษัทไดเสนอขายหุนสามัญเพิ่มทุนตอประชาชนทั่วไปเปนครั้งแรก (IPO) จํานวน 61,384,640 หุน มูลคาหุนที่ตราไวหุนละ 0.25 บาท โดยมีวัตถุประสงคเพื่อนําเงินที่ไดจากการเสนอขายหุน ไปใช ในการขยายสาขาใหมและปรับปรุงสาขา รวมทั้งชําระคืนเงินกูยืมและเปนเงินทุนหมุนเวียนของบริษัท โดยในครั้งนี้ กองทุนออรีออสไดเสนอขายหุนสามัญเดิมของบริษัท จํานวน 40,600,260 หุน หรือคิดเปนรอยละ 10 ของทุนที่ เรียกชําระแลว และบริษัทไดนําหุนสามัญทั้งหมดเขาจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย เอ็ม เอ ไอ เมื่อวันที่ 18 กันยายน 2555 ในป 2556 บริษัทไดขยายสาขาเพิ่มเติม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556 มีสาขาที่เปดใหบริการเพิ่มเปน 153 สาขา จากจํานวน 138 สาขาในป 2555 โดยไดเปดสาขาใหม จํานวน 27 สาขา เปนสาขาภายใตแบรนด “ฮอท พอท” จํานวน 23 สาขา และแบรนด “ไดโดมอน” 4 สาขา นอกจากนั้น บริษัทไดเริ่มกลยุทธในการใหบริการแบบ เพิ่มเตาปงยางในสาขาฮอท พอทบางสาขา (คิดคาบริการเพิ่มสําหรับลูกคาที่เพิ่มเตาปงยาง 30 บาทตอคน) ซึ่งได รับการตอบรับเปนอยางดี โดยมีลูกคากวา 70% รับประทานทั้งแบบหมอตม และเตาปงยาง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556 บริษัทเปดใหบริการสาขาฮอท พอทที่มีเตาปงยางเพิ่มเติมจํานวนทั้งหมด 14 สาขา แบงเปนสาขาที่เปดใหม 9 สาขา และสาขาที่มาจากการปรับเปลี่ยนแบรนด 5 สาขา สําหรับสาขาไดโดมอน ซึ่งซื้อมาจากบริษัท ไดโดมอน กรุป จํากัด (มหาชน) บริษัทไดทําการปรับปรุงสาขา ที่ยังไมไดปรับปรุงที่เหลืออยูเกือบทั้งหมด จํานวน 10 สาขา จากจํานวนทั้งหมด 12 สาขา พรอมทั้งไดเพิ่มบริการ รูปแบบสุกี้ ชาบูในรานไดโดมอนที่ปรับปรุงใหม จํานวน 6 สาขา และอีก 4 สาขาไดมีการเปลี่ยนแบรนดเปนฮอท พอทที่เพิ่มปงยาง ป 2557 บริษัทไดเปดสาขาใหมจํานวน 18 สาขา แบงเปน แบรนด ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต จํานวน 16 สาขา โดยจํานวน 15 สาขา เปนสาขาที่เพิ่มปงยาง และแบรนด ฮอท พอท สุกี้ ชาบู ขนาดเล็ก จํานวน 2 สาขา ในขณะเดียวกัน บริษัทไดปดสาขาจํานวน 27 สาขา ซึ่งสวนใหญเปนสาขาที่มีผลการดําเนินงานขาดทุน เพื่อ ใหผลประกอบการในภาพรวมของบริษัทดีขึ้นในอนาคต ทําให ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2557 บริษัทมีสาขาที่เปดให บริการทั้งสิ้นจํานวน 144 สาขา 17
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
บริษัทยังไดดําเนินการปรับเปลี่ยนแบรนดใหมีความเหมาะสม โดยการปรับปรุงสาขาแบรนด ฮอท พอท บุฟเฟต ใหดูทันสมัย พรอมทั้งเปลี่ยนแบรนดเปน ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต ทั้งหมด ซึ่งดําเนินการแลวเสร็จใน ไตรมาส 3 ทั้งนี้เพื่อลดความสับสนในแบรนด และทําใหแบรนดมีความชัดเจนยิ่งขึ้น พรอมทั้งไดปรับปรุงรานสาขา แบรนด ฮอท พอท ราเมน บุฟเฟต ซึ่งมีอยูเพียงสาขาเดียวที่เซ็นทรัลพลาซา พระราม 2 ใหเปนแบรนดใหมที่ บริษัทสรางขึ้นมาเอง คือ ซิกเนเจอร โดยไดเปดใหบริการเมื่อวันที่ 25 ธันวาคม 2557 นอกจากนั้น บริษัทไดเพิ่มชองทางการวางจําหนายนํ้าจิ้มสุกี้ในหางเทสโก โลตัส โดยไดเริ่มวางจําหนาย ตั้งแตเดือนพฤศจิกายน 2557 เปนตนมา ป 2558 บริษัทมีแผนขยายสาขาดวยความระมัดระวัง โดยเลือกเฉพาะสาขาที่อยูในพื้นที่ที่มีศักยภาพ โดย ไดเปดสาขาทั้งหมดจํานวน 11 สาขา ซึ่ง 1 สาขา คือ สตารพลาซา จังหวัดสระแกว ทางศูนยการคาเปนผูลงทุนเอง ทั้งหมด สําหรับรานสาขาที่เปดใหมแบงเปนแบรนด ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต จํานวน 5 สาขา (3 สาขาเปน สาขาที่ใหบริการทั้งแบบตมและเพิ่มปงยาง)และแบรนดซิกเนเจอร จํานวน 6 สาขา ซึ่ง 4 สาขาเปนสาขาเปดใหม และอีก 2 สาขาเปนสาขาของรานฮอท พอท ที่มีพื้นที่ขนาดใหญ จึงไดมีแบงพื้นที่ออกเปน 2 ราน คือ รานฮอท พอท และรานซิกเนเจอร บริษัทไดปดสาขาจํานวน 12 สาขา โดยเปนสาขาที่มีผลประกอบการขาดทุน จํานวน 10 สาขา และสาขา ที่ครบกําหนดสัญญา แตบริษัทไมประสงคจะตอสัญญา จํานวน 2 สาขา ทําให ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2558 บริษัท มีสาขาที่เปดใหบริการทั้งสิ้นจํานวน 143 สาขา ป 2559 บริษัทยังคงมีความระมัดระวังในการเปดสาขาใหม โดยพิจารณาถึงศักยภาพของศูนยการคาเปน สําคัญ รวมถึงลดขนาดของเงินลงทุนลง มีการนําเอาทรัพยสินของรานสาขาที่ปดแลวกลับมาใช และมีบางสาขาที่ ศูนยการคาลงทุนใหบางสวน โดยบริษัทไดเปดสาขาทั้งหมดจํานวน 8 สาขา แบงเปนแบรนด ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต จํานวน 2 สาขา (1 สาขาเปนสาขาที่ใหบริการทั้งแบบตมและเพิ่มปงยาง) แบรนดซิกเนเจอร จํานวน 5 สาขา และแบรนดไดโดมอน 1 สาขา มีการปรับเปลี่ยนแบรนดรานสาขาจํานวน 7 สาขา โดยปรับเปลี่ยนจาก แบรนด ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต เปนซิกเนเจอร 4 สาขา ฮอท พอท สุกี้ชาบู 1 สาขา ไดโดมอน 1 สาขา และ พอทจัง 1 สาขา ในขณะเดียวกันบริษัทไดปดสาขาจํานวน 10 สาขา ประกอบดวยสาขาที่มีผลประกอบการขาดทุน จํานวน 7 สาขา ศูนยการคาเรียกคืนพื้นที่ จํานวน 2 สาขา และศูนยการคาปดดําเนินเพื่อปรับปรุงพื้นที่ 1 สาขา ทําให ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทมีสาขาที่เปดใหบริการทั้งสิ้นจํานวน 141 สาขา บริษัทยังไดขยายธุรกิจไปยังตางประเทศเปนครั้งแรก โดยการขายแฟรนไชสแบรนดฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต ใหแกผูประกอบการรายหนึ่งในประเทศสาธารณรัฐประชาธิปไตยประชาชนลาว ซึ่งไดเปดใหบริการเมื่อวัน ที่ 6 มิถุนายน 2559 นอกจากนั้น บริษัทไดเพิ่มชองทางในการจําหนายนํ้าจิ้มสุกี้ไปยังเทสโก โลตัส เอ็กเพรส อีก กวา 600 สาขา ตั้งแตเดือนมิถุนายน 2559 เปนตนไป บริษัทมีการเปลี่ยนแปลงโครงสรางการถือหุนโดยในป 2559 นางสาวสกุณา บายเจริญ กรรมการ ผูบริหาร และผูถือหุนใหญของบริษัท ไดขายหุนในกระดานใหญ (Big Lot) ใหแกนายอภิชัย เตชะอุบล จํานวน 65,900,000 หุน (รอยละ 16.23 ของจํานวนหุนที่จําหนายแลวทั้งหมด) และบริษัท เจซีเค อินเตอรเนชั่นแนล จํากัด (มหาชน) 18
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ชื่อเดิม บริษัท ไทยพัฒนาโรงงานอุตสาหกรรม จํากัด (มหาชน) จํานวน 9,100,000 หุน (รอยละ 2.24 ของ จํานวนหุนที่จําหนายแลวทั้งหมด) ทําให ณ วันที่ 30 ธันวาคม 2559 สัดสวนการถือของนางสาวสกุณา บายเจริญ ลดลงจาก 102,022,000 หุน (รอยละ 25.13ของจํานวนหุนที่จําหนายแลวทั้งหมด) ณ วันที่ 19 พฤศจิกายน 2558 เหลือ 27,022,000 หุน (รอยละ 6.66 ของจํานวนหุนที่จําหนายแลวทั้งหมด) ป 2560 ทางบริษัทไดเล็งเห็นโอกาสในการจะขยายแบรนดรานอาหารเพิ่มเติมนอกเหนือจากแบรนดที่เปน รานอาหารบุฟเฟต ทั้งนี้เพื่อสรางความหลากหลาย ความแตกตาง ซึ่งจะทําใหสามารถตอบสนองความตองการ ของลูกคาไดครอบคลุมมากยิ่งขึ้น และเปนการเจาะชองวางในตลาดกลุมบน ทางบริษัทไดมีการเปดตัว “ทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน” รานอาหารอิตาเลี่ยน รสชาติตนตํารับ ที่เนนการคัดสรรวัตถุดิบนําเขาเกรดพรีเมี่ยม ที่สงตรง จากเมืองนาโปลี ประเทศอิตาลี โดยเปดใหบริการตั้งแตวันที่ 1 พฤศจิกายน 2560 ชั้น G เอ็มบีเค เซ็นเตอร อยางไรก็ตามบริษัทไดมีนโยบายปดสาขาที่มีผลประกอบการขาดทุน จํานวน 36 สาขา ทําให ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริษัทมีสาขาที่เปดใหบริการทั้งสิ้นจํานวน 106 สาขา นอกจากนี้ บริษัทไดยายสํานักงานใหญ จากเดิมเลขที่ 350 ถนนรามอินทรา แขวงทาแรง เขตบางเขน กรุงเทพมหานคร 10230 โทรศัพท: 0-2943-8448 แฟกซ: 0-2943-8458 มายัง เลขที่ 18 ซอยสาทร 11 แยก 9 อาคารทีเอฟดี แขวงยานนาวา เขตสาทร กรุงเทพมหานคร 10120 โทรศัพท: 0-2286-9959 แฟกซ: 0-22869960 บริษัทไดออกหุนสามัญเพิ่มทุนจํานวน 40,600,000 หุน เสนอขายใหกับผูถือหุนเดิมตามสัดสวน (RO) และ ออกหุนสามัญเพิ่มทุนจํานวน 40,600,000 หุน เสนอขายใหกับบุคคลในวงจํากัด ทําให ณ วันที่ 29 ธันวาคม 2560 บริษัทมีทุนจดทะเบียน 121,800,000 บาท และทุนชําระแลว 121,800,000 บาท ประกอบดวยหุนสามัญ จํานวน 487,200,000 หุน มูลคาที่ตราไวหุนละ 0.25 บาท ป 2561 บริษัทไดมีการเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจํานวน 73,080,000 บาท จากทุนจดทะเบียน 121,800,000 บาท เปน 198,880,000 บาท โดยออกหุนสามัญจํานวน 292,320,000 หุน มูลคาหุนที่ตราไวหุน ละ 0.25 บาท บริษัทไดดําเนินการจดทะเบียนเปลี่ยนแปลงการเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทกับกรมพัฒนาธุรกิจ การคา กระทรวงพาณิชยเมื่อวันที่ 10 พฤษภาคม 2561 ทําใหบริษัทมีทุนจดทะเบียนเปนจํานวนทั้งสิ้น 779,520,000 หุน มูลคาที่ตราไวหุนละ 0.25 บาท โดยไดจัดสรรหุนสามัญแบบกําหนดวัตถุประสงคในการใชเงิน (Specific Objective) จํานวน 243,600,000 หุน มูลคาหุนที่ตราไวหุนละ 0.25 บาท เสนอขายใหผูถือหุนเดิมตาม สัดสวนการถือหุน (Right Offering) ในอัตราสวน 2 หุนเดิมตอ 1 หุนสามัญเพิ่มทุนใหม ในราคาเสนอขายหุนละ 1.30 บาท ซึ่งปรากฏวามีผูมาใชสิทธิ์จํานวน 138,077,672 หุน ในราคาเสนอขายหุนละ 1.30 บาท เปนจํานวน เงิน 179,500,974 บาท ทําใหบริษัทมีทุนที่ออกและเรียกชําระแลวจํานวน 625,277,672 หุน เปนจํานวนเงิน 156,319,418 บาท บริษัทจดทะเบียนการเปลี่ยนแปลงทุนชําระแลวกับกรมพัฒนาธุรกิจการคา กระทรวงพาณิชย เมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 2561 นอกจากนี้ยังจัดสรรหุนเพิ่มทุนแบบมอบอํานาจทั่วไป (General Mandate) จํานวน 48,720,000 หุน มูลคาที่ตราไวหุนละ 0.25 บาท โดยเสนอขายใหกับบุคคลในวงจํากัด (Private Placement) ซึ่ง บริษัทยังไมไดดําเนินการจัดสรรใหบุคคลในวงจํากัดดังกลาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทมีทุนจดทะเบียน 194,880,000 บาท และทุนชําระแลว 156,319,418 บาท ประกอบดวยหุนสามัญ จํานวน 779,520,000 หุน มูลคาที่ตราไวหุนละ 0.25 บาท 19
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ทั้งนี้ บริษัทไดดําเนินการเปลี่ยนแปลงชื่อ และชื่อยอหลักทรัพยของบริษัท จากเดิม บริษัท ฮฮท พอท จํากัด (มหาชน) เปน บริษัท เจซี เค ฮอลพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) โดยบริษัทไดจดทะเบียนเปลี่ยนชื่อกับ กระทรวงพาณิชยแลวเมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 2561 และชื่อยอหลักทรัพย จากเดิม HOTPOT เปน JCKH มีผล ตั้งแตวันที่ 16 พฤษภาคม 2561 นอกจากนี้ บริษัทไดทําการปดสาขาจํานวน 14 สาขาอันเนื่องมาจากผลขาดทุนจากการประกอบการ ซึ่ง รวมถึงรานซุปเปอร พอทดวย และบริษัทไดทําการเปดแบรนดใหมของราน “เจิ้งโตว” จํานวน 3 สาขา และได เปดราน “ซินยอร ซาสซี” 1 สาขา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทมีสาขาที่เปดใหบริการทั้งสิ้นจํานวน 97 สาขา
โครงสรางรายได ป 2559 ลานบาท รอยละ
ป 2560 ลานบาท รอยละ
ป 2561 ลานบาท รอยละ
1,177.13
56.91%
1,070.97
57.69%
1,042.24
67.48%
569.88
27.55%
495.67
28.82%
241.70
15.65%
18.85
0.91%
17.92
0.97%
15.39
1.00%
183.12
8.85%
173.23
9.37%
122.36
7.92%
94.25
4.56%
59.12
3.20%
18.11
1.17%
0.51
0.02%
-
-
-
-
-
-
2.17
0.12%
10.08
0.65%
8) เจิ้งโตว 1/
-
-
-
-
9.21
0.60%
9) ซุปเปอรพอท
-
-
-
-
5.55
0.36%
10) ซินยอร ซาสซี 2/
-
-
-
-
13.04
0.84%
2,043.75
98.80%
1,819.06
98.44%
1,477.68
95.67%
10.59
0.51%
14.00
0.78%
14.05
0.91%
2,054.34
99.31%
1,833.06
99.19%
1,491.73
96.58%
14.17
0.69%
14.82
0.81%
24.44
1.58%
-
-
-
-
28.31
1.84%
2,068.51
100.00%
1,847.88
100.00%
1,544.48
100.00%
ประเภทรายได
1. รายไดจากการขาย (ก) จากรานสาขา 1) ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต 2) ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต เพิ่มปงยาง 3) ฮอท พอท สุกี้ ชาบู 4) ไดโดมอน 5) ซิกเนเจอร 6) พอทจัง 7) ทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน
รวมรายไดจากรานสาขา (ข) จากการขายอื่นๆ รวมรายไดจากการขาย 2. รายไดอื่น3/ 3. คาเผื่อดอยคาของสินทรัพยโอนกลับ รายไดรวม หมายเหตุ:
บริษัทไดเปดรานแบรนดเจิ้งโตว ซึ่งเปดบริการ 3 สาขาโดยมีที่โฮมโปรพระรามสาม, อินท อินเตอรเซคและที่ไอคอนสยาม โดยเปดสาขาแรกที่โฮมโปร พระรามสาม เมื่อวันที่ 1 สิงหาคม 2561 บริษัทไดเปดรานแบรนดซินยอร ซาสซี ซึ่งเปดบริการ 1 สาขาที่สยามพารากอน โดยเปดเมื่อวันที่ 1 กันยายน 2561 3/ รายไดอื่นสวนใหญมาจากรายไดจากการสงเสริมการขายที่ไดรับจากคูคาและรายไดจากการขายบัตรสมาชิก 1/
2/
20
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ดัชนี้วัดผลการดําเนินงานที่ ไมเปนตัวเงิน
บริษัทสํารวจความพึงพอใจของลูกคาและเก็บขอมูล เพื่อปรับปรุงการใหบริการในรูปแบบของขอรองเรียน จากลูกคาทุกสาขาทั่วประเทศ โดยแบงออกเปน 4 หัวขอ ไดแก 1. คุณภาพอาหาร 2. การบริการ 3. มาตรฐาน 4. ความสะอาด โดยในป 2561 มีขอรองเรียนจากลูกคานอยกวาป 2560 ถึงรอยละ 59 ตารางสรุปแยกตามหัวขอการรองเรียนประจําเดือนมกราคม-ธันวาคม 2561
2.1 ลักษณะผลิตภัณฑหรือบริการ แนวโนมภาวะอุตสาหกรรมและการแขงขันในอนาคต 1) สภาพการแขงขันในอุตสาหกรรมในปที่ผานมา ธุรกิจรานอาหารนับเปนธุรกิจที่ยังมีแนวโนมเติบโตตอเนื่อง โดยมีปจจัยหนุนจากพฤติกรรม ของผูบริโภคนิยมรับประทานอาหารนอกบานเพิ่มขึ้น เปนผลจากสภาพเศรษฐกิจที่ขยายตัวดีขึ้น ทําใหรายได ประชากรที่เพิ่มขึ้น สงผลทําใหมีกําลังซื้อเพิ่มขึ้น รวมถึงการเปลี่ยนแปลงไปสูสังคมเมือง (Urbanization) ทําใหวิถี ในการดําเนินชีวิตของบุคคลในสังคมเปลี่ยนแปลงไป ประกอบกับการขยายตัวของหางสรรพสินคา คอมมูนิตี้มอลล และรานคาปลีกขนาดใหญ ซึ่งเปนโอกาสสําคัญในการขยายธุรกิจรานอาหาร ทําใหสามารถใหบริการลูกคาไดอยาง ครอบคลุม และสามารถเขาถึงลูกคากลุมใหมๆ ไดมากขึ้น ในไตรมาสที่สามของป 2561 การผลิตสาขาโรงแรมและภัตตาคารขยายตัวรอยละ 6.5 ชะลอ ตัวลงจากการขยายตัวรอยละ 9.4 ในไตรมาสที่สองของป 2561 โดยในไตรมาสนี้ มีจํานวนนักทองเที่ยวตาง ประเทศ 9.06 ลานคน เพิ่มขึ้นรอยละ 1.9 ชะลอตัวลงมากจากการขยายตัวรอยละ 8.4 ในไตรมาสกอนหนา เนื่องจากการปรับตัวลดลงของนักทองเที่ยวจีน (สัดสวนรอยละ 27.0) รอยละ 8.8 เนื่องจาก ผลกระทบจาก 21
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
อุบัติเหตุเรือลมที่จังหวัดภูเก็ต เมื่อวันที่ 5 กรกฎาคม 2561 และการปรับตัวลดลงของนักทองเที่ยวรัสเซีย (สัดสวน รอยละ 2.0) ลดลงรอยละ 7.2 เนื่องจากการจัดการแขงขันฟุตบอลโลกครั้งที่ 21 ที่ประเทศรัสเซียในระหวางวันที่ 14 มิถุนายน ถึง 15 กรกฎาคม 2561 ซึ่งสงผลใหนักทองเที่ยวรัสเซียลดการเดินทางออกนอกประเทศ รวมทั้ง ทําใหนักทองเที่ยวในกลุมประเทศยุโรปเปลี่ยนทิศทางการทองเที่ยวไปยังรัสเซียมากขึ้น สะทอนจากการลดลงของ จํานวนนักทองเที่ยวจากยุโรป (สัดสวนรอยละ 13.1) รอยละ 1.9 ในไตรมาสที่สองของป 2561 และรอยละ 1.5 ในไตรมาสที่สามของป 2561 อยางไรก็ตาม จํานวนนักทองเที่ยวจากภูมิภาคอื่นๆ ยังขยายตัวไดดีโดยมีนักทอง เที่ยวจาก ตางประเทศที่ขยายตัวสูง ประกอบดวย นักทองเที่ยวจากประเทศมาเลเซีย (สัดสวนรอยละ 11.7) เพิ่ม ขึ้นรอยละ 26.3 ฮองกง (สัดสวนรอยละ 3.5) เพิ่มขึ้นรอยละ 27.5 ญี่ปุน (สัดสวนรอยละ 5.0) เพิ่มขึ้นรอยละ 8.5 ไตหวัน (สัดสวนรอยละ 2.0) เพิ่มขึ้นรอยละ 19.9 และเวียดนาม (สัดสวนรอยละ 3.3) เพิ่มขึ้นรอยละ 10.1 ถึงแมวาจะมีมาตรการกระตุนเศรษฐกิจของภาครัฐที่ทยอยออกมาเปนระยะๆ และการปรับตัวดี ขึ้นของรายไดครัวเรือนภาคเกษตรกร อยางไรก็ดี ศูนยวิจัยเศรษฐกิจและธุรกิจ·ธนาคารไทยพาณิชย (อีไอซี) ประเมินวากําลังซื้อของครัวเรือนไทยยังไมดีขึ้นตามกําลังซื้อจากตางประเทศ แมวาการใชจายของผูมีรายไดสูงจะ คอนขางดีสะทอนจากยอดขายสินคาคงทนโดยเฉพาะรถยนตนั่งที่มีอัตราการเติบโตสูง แตการใชจายของผูมีรายได ปานกลางถึงรายไดนอยยังคงซบเซา เห็นไดจากรายจายในสินคาจําเปนอยางอาหารและเครื่องดื่มที่ชะลอตัว ซึ่ง เปนไปตามทิศทางของรายไดเกษตรกรที่ลดลงจากชวงครึ่งปแรก ในขณะที่รายไดนอกภาคเกษตรมีแนวโนมทรงตัว ทั้งนี้ อีไอซีมีความเห็นวาครัวเรือนยังมีแนวโนมที่จะชะลอการกอหนี้ใหม เพราะยังมีภาระหนี้เดิมในระดับสูง ประกอบกับมีการปรับมาตรการควบคุมสินเชื่อบัตรเครดิตและสินเชื่อสวนบุคคลตามขั้นรายไดใหมที่เริ่มมีผลตั้งแต ไตรมาสที่ 3 ป 2560 เปนตนไป จากการแขงขันที่รุนแรงมากขึ้นและที่ผูบริโภคยังคงชะลอการจับจายใชสอยตามที่กลาวมาขางตน สงผลใหผูบริโภคปรับพฤติกรรมการรับประทานอาหารนอกบาน โดยเลือกรับประทานอาหารนอกบานเฉพาะมื้อ อาหารที่จําเปนในชีวิตประจําวัน และในโอกาสพิเศษหรือชวงเทศกาล โดยมุงเนนในเรื่องความคุมคาในการเลือก ใชบริการรานอาหารมากขึ้น ในขณะที่จํานวนรานอาหารที่เพิ่มขึ้นอยางตอเนื่องทั้งจากการขยายสาขารานอาหาร แบรนดเดิมและแบรนดใหมๆ ของผูประกอบการรายเดิม การเขาสูตลาดของผูประกอบการรายใหมอยางตอเนื่อง ซึ่งมีทั้งผูประกอบการในประเทศ และจากตางประเทศ เนื่องจากเล็งเห็นโอกาสเติบโตของธุรกิจรานอาหาร รวมถึง ผูประกอบการรายใหญในกลุมธุรกิจที่เกี่ยวเนื่องกับรานอาหารเชน ผูผลิตเครื่องดื่ม ผูผลิตอาหารสําเร็จรูป ผูผลิต เครื่องปรุง ผูผลิตวัตถุดิบ เปนตน และธุรกิจอื่นๆ ไดหันเขามารุกในธุรกิจรานอาหารมากขึ้น เพื่อกระจายความ เสี่ยงในการดําเนินธุรกิจโดยผูประกอบการธุรกิจรายใหญดังกลาวสามารถใชประโยชนจากชื่อเสียงของแบรนด ฐานลูกคาทีม่ อี ยู รวมทัง้ องคความรูด า นการประกอบธุรกิจมาใชตอ ยอดในการขยายเขาสูธ รุ กิจรานอาหาร ประกอบกับ ความนิยมซื้อธุรกิจแฟรนไชสธุรกิจรานอาหารทั้งจากในประเทศ และจากตางประเทศ ทําใหการเขาสูตลาดธุรกิจ รานอาหารทําไดงายและรวดเร็วขึ้น สงผลทําใหผูบริโภคมีทางเลือกในการใชบริการรานอาหารอยางหลากหลาย มากขึ้น และทําใหการแขงขันระหวางธุรกิจรานอาหารทวีความรุนแรงยิ่งขึ้น ดังนั้นผูประกอบการธุรกิจรานอาหาร จึงไดแขงขันกันจัดโปรโมชั่น โดยเฉพาะการใหสวนลดเพื่อดึงดูดใหลูกคามาใชบริการมากขึ้น ในขณะเดียวกันให ความสําคัญกับเรื่องคุณภาพอาหารและการบริการ การปรับรูปแบบของเมนูที่หลากหลายเพื่อตอบโจทยความ ตองการของลูกคา รวมทั้งการปรับกลยุทธในรูปแบบตางๆ เชน การปรับภาพลักษณแบรนดรานอาหาร เปนตน นอกจากนั้นผูประกอบการธุรกิจรานอาหาร โดยเฉพาะอยางยิ่งรานอาหารในเครือตางๆ ยังไดขยายธุรกิจในรูป 22
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
แบบของแฟรนไชสท้ังในประเทศและตางประเทศ รวมถึงการขยายการลงทุนไปยังตางประเทศ โดยเฉพาะ ประเทศในแถบภูมิภาคอาเซียน ปจจุบันบริษัทประกอบธุรกิจรานอาหาร โดยมีรานอาหารหลักเปนรานอาหารบุฟเฟตนานาชาติ สุกี้ ชาบู ภายใตแบรนดฮอท พอท และรานอาหารบุฟเฟตแนวปงยางสไตลญี่ปุนภายใตแบรนดไดโดมอน นอกจาก นั้นยังมีรานอาหารแบบ A La Carte ที่เสิรฟอาหารประเภทสเตก และอาหารฟวชั่นภายใตแบรนดซิกเนเจอร และ รานอาหารแบรนดใหมของบริษัทอยาง รานอาหารแบรนดทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน ที่เสิรฟอาหารประเภทพิซซา และพาสตาสด แบรนดซินยอรซาสซี รานอาหารอิตาเลี่ยนที่เสิรฟ อาหารอิตาเลี่ยนชั้นเลิศตามเมนู และแบรนด ลาสุด เจิ้งโตว รานอาหารจีนติ่มซําสไตลฮองกง ซึ่งมีคูแขงในอุตสาหกรรมที่มีลักษณะและรูปแบบรานใกลเคียงกับ รานอาหารของบริษัทบาง ถึงแมจะไมเหมือนกันทั้งหมดก็ตาม โดยคูแขงที่มีรูปแบบและประเภทอาหารที่ใกลเคียง กับรานอาหารของบริษัท ไดแก • รานอาหารประเภทสุกี้แบบตามสั่ง (A La Carte) ไดแก เอ็มเค เรสโตรองต โคคาสุกี้ และเท็กซัสสุกี้ • รานอาหารประเภทสุกี้ ชาบู แบบบุฟเฟต ไดแก ชาบูชิ และซูกิชิ บุฟเฟต • รานอาหารประเภทปงยาง ไดแก บารบีคิวพลาซา โซลกริลล (ซูกิชิแบบปงยาง) และมิยาบิ • รานอาหารประเภทสเตก ไดแก ซานตาเฟ สเตก เจฟเฟอร สเตก • รานอาหารประเภทพิซซาและพาสตา ไดแก เดอะ พิซซา คอมปะนี และพิซซา ฮัท • รานอาหารประเภทพรีเมี่ยม ชาบู และ ซูชิ ไดแก บันโกคุ ชาบู • รานอาหารประเภทพรีเมี่ยม อิตาเลี่ยน ไดแก เมดิดิ • รานอาหารประเภทติ่มซําแบบฮองกง ไดแก ฮงเปา และ เชฟแมน 2) แนวโนมภาวะอุตสาหกรรมและการแขงขันในอนาคต ธุรกิจรานอาหารในป 2561 มีแนวโนมฟนตัวและเติบโตจากสภาพเศรษฐกิจโดยรวมที่คาดวา จะดีขึ้น หลังจากสภาพเศรษฐกิจในประเทศที่ชะลอตัวในรอบหลายปที่ผานมา ประกอบกับขอมูลจากกรม พัฒนาธุรกิจการคาที่คาดการณวาธุรกิจรานอาหารในป 2562 จะมีแนวโนมฟนตัวและเติบโตอยางตอเนื่อง โดย เฉพาะรานอาหารที่ตอบสนองวิถีคนเมืองที่นิยมความรวดเร็ว สะดวกสบาย มีเวลาจํากัด แตยังตองการสินคาและ บริการทีด่ มี คี ณ ุ ภาพเพือ่ การบริโภค รวมถึงการใหบริการทีส่ อดรับกับพฤติกรรมการใชเวลากับสังคมออนไลนมากขึน้ อยางไรก็ตามสภาพการแขงขันทีส่ งู ขึน้ ของธุรกิจรานอาหาร ทัง้ จากผูป ระกอบการรายเดิม และ ผูประกอบการรายใหมๆ ที่เขาสูตลาด ประกอบกับพฤติกรรมและไลฟสไตลที่เปลี่ยนแปลงไปของผูบริโภค ไดแก การรับประทานอาหารนอกบานนอยลง รับประทานอาหารสุขภาพเพิ่มมากขึ้น และใชบริการจัดสงถึงบาน (Delivery) มากขึ้น ทําใหผูประกอบการตองปรับกลยุทธในการทําธุรกิจใหสอดคลองกับสถานการณทั้งการจัดโปร โมชั่นเพื่อดึงดูดลูกคา การปรับปรุงรานอาหารเพื่อนําเสนอเมนูอาหารและประสบการณแปลกใหม ใสใจสุขภาพ การอํานวยความสะดวกในการสั่งอาหารผานชองทางออนไลนตางๆ ดังนั้น ผูประกอบการธุรกิจรานอาหารตองหากลยุทธดึงดูดลูกคาเพื่อชวงชิงสวนแบงทางการ ตลาด รวมทั้งการปรับกลยุทธเพื่อใหสอดคลองกับพฤติกรรมของผูบริโภค นอกเหนือจากการทําโปรโมชั่นตางๆ การใหความสําคัญในเรื่องของระบบสมาชิก (Membership & Customer Relations Management (CRM) 23
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
program) เพื่อกระตุนการบริโภคโดยการขยายธุรกิจรานอาหารจะเปนในรูปแบบการเจาะชองวางในตลาด สราง ความแตกตาง เพิ่มเมนูใหมๆ แตกไลนอาหาร และปรับเปลี่ยนรูปแบบใหมๆ เพื่อเปนการเพิ่มทางเลือกใหผูบริโภค มากขึ้น และสามารถตอบสนองความตองการของผูบริโภคที่นับวันจะมีความหลากหลายมากขึ้น รวมถึงพฤติกรรม การบริโภคซึง่ เปลีย่ นแปลงไดตลอดเวลา ซึง่ จะสงผลใหธรุ กิจรานอาหารในประเทศไทยมีรปู แบบอาหารทีห่ ลากหลาย มากขึ้นกวาเดิม กลยุทธทางการตลาด จากการที่ธุรกิจรานอาหารมีการแขงขันที่ทวีความรุนแรงขึ้น ในขณะที่กําลังซื้อยังมีอยูจํากัด บริษัทจึง ยังคงตองจัดโปรโมชั่นสวนลดราคา เพื่อรักษาฐานลูกคาเดิมใหเกิดความจงรักภักดีตอแบรนด และดึงดูดลูกคาใหม เขามาใชบริการ เพื่อขยายฐานลูกคาไปในวงกวางมากขึ้น อยางไรก็ตามจากประสบการณและความเชี่ยวชาญ ในการดําเนินธุรกิจรานอาหารของบริษัทมาเปนระยะเวลากวา 20 ป บริษัทไดพัฒนาธุรกิจภายใตแนวคิดการ สรางการยอมรับในกลุมผูบริโภคดวยการสรางความแตกตางจากคูแขง เพิ่มความคุมคา ความหลากหลาย และ ความอรอยใหกับผูบริโภค การปรับภาพลักษณของรานใหดูทันสมัย นอกจากนั้น บริษัทยังใหความสําคัญในการ วิจัยการตลาดแบบใหม ในการศึกษาวิเคราะหถึงพฤติกรรมและความตองการของผูบริโภคในเชิงลึก เพื่อจะ นํามาใชในการปรับปรุงและพัฒนาสินคาและบริการใหสามารถตอสนองความตองการของผูบริโภคไดดียิ่งขึ้น รวม ถึงการศึกษาทัศนคติของผูบริโภคที่มีตอแบรนดฮอท พอท ทําใหทราบถึงจุดออนและจุดแข็งของแบรนด เพื่อ นํามาใชวางกลยุทธในการบริหารแบรนดไดอยางมีประสิทธิภาพ ดึงดูดลูกคาใหเขามาใชบริการซํ้า และสรางการ เติบโตที่ยั่งยืนใหกับธุรกิจ โดยบริษัทมีกลยุทธการตลาด ดังนี้ 1. มอบความหลากหลายของเมนูอาหาร รสชาติที่อรอย บริการที่ดี ในราคาที่คุมคา บริษัทเนนความสําคัญของคุณภาพของอาหาร ความหลากหลายของเมนูอาหารที่มีใหเลือกมากกวา 100 รายการ รสชาติที่อรอย โดยเฉพาะนํ้าจิ้มสุกี้สูตรเด็ดของฮอท พอท และนํ้าจิ้มสูตรดั้งเดิมของไดโดมอน โดย บริษัทมีการคัดสรรและควบคุมคุณภาพของวัตถุดิบ สินคา และกระบวนการผลิตอาหาร เพื่อใหไดผลิตภัณฑที่มี มาตรฐาน สดใหม สะอาด ถูกสุขลักษณะ โดยบริษัทมีโรงงานผลิตอาหารและครัวกลางของบริษัทเอง ทําให สามารถควบคุมคุณภาพของวัตถุดิบและอาหารที่สงไปยังรานสาขาตางๆ ใหเปนมาตรฐานเดียวกัน รวมทั้งมีระบบ การขนสงวัตถุดิบและอาหารจากโรงงานหรือครัวกลางมายังรานสาขาทั่วประเทศดวยรถขนสงของบริษัทเอง ทั้งหมด ทําใหสามารถควบคุมคุณภาพ ความสดใหม กําหนดเวลา และตนทุนไดอยางมีประสิทธิภาพ และลาสุด ทางบริษัทไดมีการเปดตัวนวัตกรรมใหม หมอ 4 ชองเปนครั้งแรกดวยคอนเซ็ปตทาใหลองความอรอยแบบยกกําลัง 4 กับนํ้าซุปใหมสูตรพิเศษ 2 รสชาติ ไมวาจะเปน“นํ้าซุปสุกี้ญี่ปุน” รสชาติหวาน หอม กลมกลอม และ “นํ้าซุป ซุปเปอร” รสชาติแซบซี๊ด จัดจาน เผ็ดรอน ถึงใจ เพื่อออกมากระตุนและสรางความนาสนใจ เพื่อดึงดูดใหลูกคา เขามาใชบริการมากขึ้น นอกจากนี้ บริษัทยังใหความสําคัญกับคุณภาพการใหบริการแกลูกคา ความสะดวก และปลอดภัย ภายในราน ดวยการดูแลเอาใจใสลกู คาเปนอยางดี รวมทัง้ มีการพัฒนาคุณภาพและทักษะการใหบริการของพนักงาน ประจํารานอยูเปนประจํา เพื่อใหลูกคาไดรับความพึงพอใจสูงสุด ในระดับราคาที่คุมคา 24
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
2. แบงประเภทรานอาหาร ใหครอบคลุมทุกระดับของลูกคา บริษัทมีการพัฒนาธุรกิจภายใตแนวคิดการเพิ่มสวนแบงทางการตลาด (Market Segment) ใหมๆ ดวยการพัฒนาประเภทของรานอาหารใหมีสไตลหลากหลาย ภายใตแบรนดที่แตกตางกัน รวมทั้งการเพิ่มความ หลากหลายของรูปแบบการรับประทานทั้งแบบตมสไตลสุกี้ ชาบู หรือปงยาง หรือทั้งตมและปงยางในรานเดียวกัน รวมไปถึงรานอาหารรูปแบบตามสั่ง (A La Carte) ในกลุมสเต็กและอาหารฟวชั่นอยาง ซิกเนเจอร รานอาหาร อิตาเลี่ยน ทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน รานอาหารจีน เจิ้งโตว ติ่มซําฮองกงสไตล รานอาหารซุปเปอร พอท พรีเมี่ยม ชาบู และซูชิ และ รานอาหารพรีเมี่ยมอิตาเลี่ยน ซินยอร ซาสซี เพื่อตอบสนองความตองการของลูกคาในกลุม ที่แตกตางกันทั้งดานกําลังซื้อ ไลฟสไตล และความนิยม รวมทั้งเปนการเพิ่มทางเลือกใหมๆ ใหแกลูกคา และ เปนการเจาะชองวางในตลาด 3. ขยายสาขาครอบคลุมพื้นที่เปาหมายตางๆอยางตอเนื่อง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทมีสาขารานอาหารที่เปดดําเนินการแลวภายใตแบรนดฮอท พอท ไดโดมอน ซิกเนเจอร ทูมาโท ซุปเปอร พอท เจิ้งโตว และ ซินยอร ซาสซี ทั่วประเทศจํานวน 97 สาขาซึ่งตั้งอยู ในหางสรรพสินคาขนาดใหญชั้นนํา โมเดิรนเทรด คอมมูนิตี้มอลลหรือศูนยการคาของชุมชนในเขตกรุงเทพฯ และ ปริมณฑล รวมทั้งหางสรรพสินคาทองถิ่นชั้นนําในหัวเมืองจังหวัดใหญๆ เพื่อใหสามารถเขาถึงกลุมลูกคาไดงาย และทั่วถึงทุกพื้นที่ ซึ่งเปนการเพิ่มยอดขายและขยายฐานลูกคาของบริษัทใหเพิ่มขึ้น 4. ผลิตอาหารในสไตลของตัวเอง รวมทั้งออกเมนูแนะนําใหมๆ อยางตอเนื่อง ถึงแมวาบริษัทจะมีอาหารหลากหลายชนิดไวใหบริการแกลูกคาแลว แตบริษัทไมไดหยุดที่จะพัฒนา และคิดคนสูตรอาหารใหมๆ ที่เปนสไตลของฮอท พอท และไดโดมอนเอง โดยบริษัทมีการผลิตอาหารกึ่งสําเร็จรูป เพื่อเสิรฟบนบารอาหารที่เปนสูตรเฉพาะของบริษัทหลายชนิด เชน ลูกชิ้นหมูหยก ลูกชิ้นไตหวัน หมูเดงฮอท พอท เปนตนรวมถึงนํ้าจิ้มซึ่งทางฝายพัฒนาผลิตภัณฑคิดคนขึ้นมาซึ่งลูกคาติดใจในรสชาติ เชน นํ้าจิ้มรสแซบ นํ้าจิ้ม ขนมจีบ นํ้าราดปลาซาบะ นํ้าราดปลานึ่งซีอิ๊ว เปนตน ในสวนของแบรนดซิกเนเจอรบริษัทไดมีการพัฒนาเมนู อาหารประเภทสเตก อาหารฟวชั่น รวมทั้งของทานเลน ของหวาน และเครื่องดื่มที่มีความหลากหลาย ในขณะ เดียวกัน บริษัทยังมีการปรับปรุงผลิตภัณฑที่มีอยูเดิมใหมีคุณภาพมากยิ่งขึ้น เชน นํ้าซุปใสใหมีรสชาติและกลิ่นที่ดี ยิ่งขึ้น นํ้าจิ้มสุกี้ใหมีความหนืดมากยิ่งขึ้น เปนตน บริษัทยังไดมีการพัฒนาและคิดคนเมนูอาหารใหมๆ หรือนวัตกรรมใหม หมอ 4 ชอง เพื่อนําเสนอให แกลูกคา อยางตอเนื่อง ซึ่งโดยเฉลี่ยจะออกเมนูอาหารแนะนําใหมทุก 3 เดือนเปนอยางนอย เพื่อสรางความแปลก ใหมไมจําเจใหแกลูกคา โดยในป 2560 บริษัทไดพัฒนาผลิตภัณฑใหม เชน นํ้าซุปสุกี้ญี่ปุน, นํ้าซุปซุปเปอร, การ ปรับปรุงไลนซูชิใหมๆ รวมไปถึงการปรับปรุงรูปแบบบารอาหาร และยังไดจัดเสิรฟเมนูอาหารสําหรับเทศกาล ตางๆ ไดแก เมนูอาหารมงคลสําหรับเทศกาลเจ สําหรับแบรนดใหม เจิ้งโตว มีเมนูเฉพาะของราน เชน ซาลาเปา หิมะ และ ขนมผักกาดผัดซอส XO เปนตน
25
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
นอกจากนั้น บริษัทยังไดมีการปรับเปลี่ยนเมนูอาหารใหมีความเหมาะสม และสามารถตอบสนองกับ ความตองการของลูกคาไดมากยิ่งขึ้น รวมถึงการปรับเปลี่ยนรูปแบบในการนําเสนออาหาร เชน บารอาหารเพื่อให สามารถจัดวางอาหารในรูปแบบที่มีความสวยงาม นารับประทาน และรักษาคุณภาพของอาหารไดดียิ่งขึ้น 5. เนนรูปแบบบุฟเฟตที่เสิรฟหรือจัดวางอาหารบนบารอาหาร บริษัทมีรูปแบบการเสิรฟหรือจัดวางอาหารหลากหลายชนิดบนบารอาหาร ใหลูกคาเลือกตักอาหาร ที่ตองการทั้งประเภทและปริมาณอาหารไดดวยตนเองตามใจชอบ โดยลูกคาไมตองเสียเวลารอพนักงานมาเสิรฟ หรือรออาหารที่ตองเลื่อนมาตามสายพาน สอดคลองกับการทําการตลาดที่เนนกลุมคนรุนใหม เชน นักเรียน นักศึกษา วัยทํางาน และครอบครัวที่มีไลฟสไตลชอบความรวดเร็ว รักอิสระ และมักมาใชบริการเปนหมูคณะ จึง เหมาะสมกับรานอาหารแบบบุฟเฟตที่บริการตนเอง 6. เนนการทําการตลาดที่ถึงเขาถึงลูกคากลุมเปาหมาย บริษัทไดมีการใชกลยุทธสื่อสารทางการตลาดแบบผสมผสาน ทั้งออฟไลน อาทิ ภาพยนตรโฆษณา ปายโฆษณา หรือบิลบอรด (Billboard) ตามสถานที่ตางๆ และออนไลนผานทางโซเชียลมีเดีย เชน เฟซบุก เว็บไซต เปนตน เพื่อการเขาถึงกลุมลูกคาเปาหมายอยางรวดเร็วและแพรหลาย และเพื่อประชาสัมพันธขาวสารของบริษัท ทําให เกิดการรับรูและจดจําแบรนด รวมทั้งสรางความสัมพันธที่ดีกับลูกคา 7. สรางโอกาสเพิ่มยอดขายจากการสงเสริมการขายอยางตอเนื่อง บริษทั มีกจิ กรรมการสงเสริมการขายทีห่ ลากหลายรูปแบบ เพือ่ สรางความสนใจใหลกู คาเขามาลองรับประทาน อาหารในรานมากขึ้น และเพื่อเพิ่มยอดขายใหกับบริษัทอยางตอเนื่อง เชน การใหสวนลด 20% ในวันพุธ การใหสิทธิพิเศษและสวนลดแกลูกคาสมาชิก การจัดโปรโมชั่นสวนลด 299.- บาท หรือ มา 4 จาย 3 ใหแกลูกคา ทั่วไปและลูกคากลุมเปาหมาย การจัดกิจกรรมผานโซเชียลมีเดียและกิจกรรมในชวงวันเทศกาลตางๆ รวมถึงการ ทําโปรโมชั่นรวมกับพันธมิตรทางธุรกิจ ทั้งบริษัท รานคา หรือบัตรเครดิตตางๆ เพื่อใหลูกคาหรือผูถือบัตรเครดิตได รับสิทธิพิเศษหรือสวนลด เปนตน
26
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
3. ปจจัยความเสี่ยง
1. ความเสี่ยงจากสภาวะเศรษฐกิจและการแขงขัน การเปลี่ยนแปลงของภาวะเศรษฐกิจมีผลกระทบตอพฤติกรรมของผูบริโภคในชวงที่ภาวะเศรษฐกิจ ชะลอตัว หรือมีแนวโนมขยายตัวลดลงจะสงผลกระทบตอกําลังซื้อและการจับจายใชสอยของผูบริโภค ซึ่งผลกระ ทบตอรายไดของธุรกิจรานอาหาร เนื่องจากผูบริโภคที่มีรายไดปานกลางถึงรายไดนอยลดความถี่ในการออกไปรับ ประทานอาหารนอกบาน หรือเลือกรานอาหารที่มีราคาถูกลงโดยเนนเรื่องความคุมคา เพื่อลดคาใชจายตอครั้ง ในการออกไปรับประทานอาหารนอกบาน ประกอบกับสภาวะการแขงขันของธุรกิจอาหารที่รุนแรงจากการที่มีราน อาหารเปดใหบริการเพิ่มมากขึ้น เปนทางเลือกใหกับผูบริโภคจากผูประกอบการรายเดิมและผูประกอบการราย ใหม ทั้งจากการขยายสาขารานอาหารแบรนดเดิมและแบรนดใหมๆ ของผูประกอบการรายเดิม การเขาสูตลาด ของผูประกอบการรายใหมอยางตอเนื่อง ซึ่งมีทั้งผูประกอบการในประเทศและจากตางประเทศ เนื่องจากเล็งเห็น โอกาสเติบโตของธุรกิจรานอาหาร รวมถึงผูประกอบการรายใหญในกลุมธุรกิจที่เกี่ยวเนื่องกับรานอาหาร จากสภาวะเศรษฐกิจและการแขงขันที่รุนแรงดังกลาว ในเบื้องตนบริษัทจําเปนตองจัดโปรโมชั่นการ ใหสวนลด เพื่อดึงดูดใหลูกคามาใชบริการมากขึ้น ซึ่งสงผลกระทบตอกําไรของบริษัท อยางไรก็ตามบริษัทมี นโยบายการแขงขันทางดานคุณภาพอาหาร ความโดดเดนในเรื่องของความหลากหลายของอาหาร รูปแบบการ รับประทาน และประเภทรานอาหารหรือแบรนด โดยไดมปี รับปรุงและพัฒนารายการอาหารใหตรงความตองการ ของผูบริโภคอยูตอเนื่อง การปรับปรุงภาพลักษณของรานอาหารใหดูทันสมัย ตลอดจนมีการทําโฆษณา ประชาสัมพันธ และจัดกิจกรรมการตลาดรูปแบบตางๆ อยางสมํ่าเสมอ เพื่อเรงสรางการยอมรับในแบรนด นอกจากนี้ เพื่อกระจายความเสี่ยงและใหธุรกิจสามารถแขงขันและเติบโตอยางยั่งยืน บริษัทจึงพัฒนา อยางตอเนื่องดวยการกระตุนใหลูกคาเกิดการจดจําแบรนดของบริษัทใหไดมากขึ้น การสรางแบรนดใหมดว ยแนวคิด ดานอาหารที่ตางออกไป เพื่อตอบสนองลูกคากลุมเปาหมายใหมๆ ที่มีกําลังซื้อมากกวา แตละแบรนดมุงตอบสนอง กลุมลูกคาที่เฉพาะเจาะจง เพื่อใหรานอาหารในกลุมฮอท พอท ไมเพียงแตเปนรานสุกี้ ชาบู หากแตเปนสถานที่ ที่ลูกคาจะไดอิ่มเอมไปกับนานาอาหารที่มีทางเลือกมากขึ้น อาหารทุกจานลวนรังสรรคจากวัตถุดิบคุณภาพเยี่ยม ในราคาที่เหมาะสม 2. ความเสี่ยงดานการเงิน บริษัทมีความเสี่ยงดานการเงินจากการพึ่งพาเงินกูยืมเงินระยะยาวจากสถาบันการเงิน เพื่อลงทุนตาม แผนการขยายและปรับปรุงรานสาขา อันไดแก การเปดรานสาขาใหมและการปรับปรุงรานสาขาทีม่ อี ยูเ ดิมใหทนั สมัย และพรอมใหบริการลูกคาอยางมีประสิทธิภาพ รวมทัง้ มีการกูย มื เงินระยะสัน้ ในรูปของวงเงินเบิกเกินบัญชีตวั๋ สัญญา ใชเงิน และตั๋วแลกเงิน เพื่อใชเปนทุนหมุนเวียนในกิจการ ตั้งแตปลายป 2560 และในป 2561 บริษัทระดมเงินเพิ่มทุนและมีผูรวมทุนที่มีความแข็งแกรงทางการ เงิน มีประสบการณในธุรกิจรานอาหารและศักยภาพในการบริหารจัดการทําใหสถานการณทางการเงินของบริษัท ดีขนึ้ ตามลําดับ อยางไรก็ตามบริษทั ไดใหความสําคัญกับการบริหารการเงินโดยการจับตามองผลประกอบการทางการ เงินของแตละสาขา รวมไปถึงสถานการณการทางการเงินโดยรวมอยางใกลชิด บริษัทยังคงพิจารณาทางเลือกใน การจัดหาแหลงเงินทุนเพิม่ เติม เพือ่ เสริมความมัน่ คงทางการเงินใหเพียงพอในการใชหมุนเวียนในกิจการ การขยายธุรกิจ ในอนาคต และการชําระหนี้คืนใหแกเจาหนี้ตางๆ ซึ่งจะมีการพิจารณาตามความเหมาะสมตอไป 27
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
3. ความเสี่ยงจากการเปดรานสาขาใหม การเพิ่มจํานวนสาขารานอาหารของบริษัทเปนกลยุทธหนึ่งในการสรางความเติบโตใหกับบริษัท ทําให สามารถใหบริการลูกคาไดครอบคลุม รวมถึงสามารถขยายฐานลูกคาใหมๆ ไดโดยบริษัทไดกําหนดเปาหมายใหมี การเปดรานสาขาเพิ่มขึ้นในแตละปใหสอดคลองกับภาวะตลาดความตองการและกําลังซื้อของผูบริโภค ซึ่งในการ ลงทุนเปดรานสาขาใหมจะตองใชเงินลงทุนสาขาละประมาณ 6-7 ลานบาทสําหรับรานเจิ้งโตว และประมาณ 10-11 ลานบาทสําหรับรานซินเยอร ซาสซี โดยเงินลงทุนประกอบไปดวย เงินลงทุนในการปรับปรุงอาคารพื้นที่ เชา คาตกแตงราน เครื่องครัวและอุปกรณเงินประกันตามสัญญาเชาราน เปนตน ทั้งนี้ขนาดของเงินลงทุนในแตละ สาขาขึ้นกับทําเลที่ตั้ง ขนาดพื้นที่ และการตกแตงรานเปนสําคัญ โดยที่บริษัทอาจมีความเสี่ยงจากการลงทุนเปด รานใหม หากไมสามารถทํายอดขายใหเปนตามเปาหมายที่กําหนดหรืออัตราผลตอบแทนการลงทุนไมเปนไปตามที่ คาดการณไว ซึง่ จะสงผลกระทบตอผลประกอบการโดยรวมของบริษทั และในกรณีทต่ี อ งมีการปดรานสาขาดังกลาว บริษัทจะตองตัดจําหนายสินทรัพยตางๆ เชน สวนปรับปรุง ตกแตงอาคาร เปนตน ออกจากบัญชีคาใชจายในการ รื้อถอน ขนยายและปรับสภาพพื้นที่คืนผูใหเชาตามเงื่อนไขที่กําหนดไวในสัญญา และในบางกรณีการปดสาขากอน ครบกําหนดตามสัญญาเชา ก็เปนเหตุใหผูใหเชาไมคืนเงินประกันตามสัญญาเชาและบริการ ทําใหมีคาใชจายจาก การปดสาขาเกิดขึ้น นอกจากนั้น จากการที่การเปลี่ยนแปลงสังคมชีวิตแบบคนเมือง (Urbanization) มีมากขึ้นในพื้นที่ตาง จังหวัด ทําใหศูนยการคาขนาดใหญไดขยายสาขาไปยังพื้นที่หัวเมืองตางจังหวัดมากขึ้นเชนกัน ซึ่งบริษัทไดไปเปด สาขาใหมตามศูนยการคาขนาดใหญดังกลาว เพื่อเปนการขยายพื้นที่ในการใหบริการแกลูกคา ถึงแมวาในบางพื้นที่ จะมีรานสาขาเดิมอยูกอนแลวก็ตาม ทั้งนี้ เพื่อไมใหเสียสวนแบงทางการตลาดไป จึงหลีกเลี่ยงไมไดที่รานสาขาเดิม จะไดรับผลกระทบตอการเปดสาขาใหมในศูนยการคาขนาดใหญ ซึ่งสามารถดึงดูดลูกคามาใชบริการไดมากกวาสง ผลใหรายไดของสาขาเดิมลดลงหรือเติบโตอยางชะลอตัวลง บริษัทตระหนักถึงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากการลงทุนเปดรานสาขาใหม จึงไดมีการพิจารณาอยาง รอบคอบในการศึกษาความเปนไปไดของการเปดรานสาขาใหมรวมทั้งการวิเคราะหถึงปจจัยตางๆ ที่มีผลกระทบ ตอการลงทุนไดแกภาวะเศรษฐกิจ ทําเล ที่ตั้ง ความหนาแนนของชุมชน และกําลังซื้อในพื้นที่นั้นๆ รวมถึงการ เลือกประเภทรานอาหารหรือแบรนดใหสอดคลองกับกลุมลูกคาเปาหมายในแตละพื้นที่ เปนตน โดยจะตองคํานึง ถึงประโยชนและความคุม คาของการลงทุนภายใตความเสีย่ งทีย่ อมรับไดเปนสําคัญ รวมทัง้ จะตองเตรียมความพรอม ดานแหลงเงินทุนการจัดการควบคุมดูแลรานการจัดหาบุคลากร สินคาและวัตถุดิบที่มีคุณภาพ และเพียงพอตอ ความตองการ รวมทั้งการจัดทําแผนงานดานการตลาดและการสงเสริมการขายดานตางๆ เพื่อใหมีผูมาใชบริการ ในรานสาขานั้นๆ อีกทั้งยังเปนการสรางฐานลูกคาใหมใหกับบริษัท นอกจากนี้บริษัทมีการติดตามรายงานผล ประกอบการในแตละสาขาเปนประจําทุกเดือน เพื่อใหทราบถึงปญหา อุปสรรค และมีการดําเนินการเพื่อแกไข ปญหาดังกลาวไดทันทวงที รวมทั้งใชในการวางแผนและกําหนดทิศทางการเติบโตของบริษัท ไดพิจารณาคัดเลือก เปดสาขาใหมดว ยความระมัดระวัง ปรับลดงบลงทุนในการเปดรานสาขาลงโดยไมใหกระทบตอคุณภาพในการบริการ รวมทั้ ง ได นํ า ทรั พ ย สิ น ของร า นสาขาที่ ป ด ไปแล ว กลั บ มาใช ใ หม ทํ า ให ง บลงทุ น ที่ ใ ช เ ฉลี่ ย ประมาณสาขาละ 2 ลานบาท ในป 2560 บริษัทเปดสาขาใหมเพียง 1 สาขา คือรานทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน (Toomato Italian Kitchen) ชั้น G เอ็มบีเค เซ็นเตอร เปนแบรนดนองใหมที่ไดรับการตอบรับเปนอยางดี ถือเปนรานตนแบบที่จะ 28
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
เพิ่มจํานวนสาขาในทําเลที่ที่มีศักยภาพตอไป บริษัททยอยปดสาขาที่ไมทํากําไรเพื่อลดภาระทางการเงินและหันมา มุงปรับปรุงคุณภาพและภาพลักษณของสาขาที่มีศักยภาพเพื่อมีความเขมแข็งตอไป ในป 2561 บริษัทไดเปดตัวแบรนด เจิ้งโตว สาขาแรกที่ Homepro พระราม 3 ซึ่งไดรับผลตอบรับที่ดี มาก จากนั้นไดมีการเปดสาขาที่ 2 และ 3 ที่ อิ๊นท-อินเตอรเซค พระราม 3 และ ไอคอนสยาม ตามลําดับ ในป เดียวกันทางบริษัทไดมีการเปดตัวแบรนด ซุปเปอร พอท ในไตรมาสที่1 ของป 2561 แตตองปดตัวสาขานี้ลง เนื่องจากผลประกอบการไมไดตามเปาหมายที่วางไว บริษัทมีการพิจารณาปดสาขาที่ผลประกอบการขาดทุนและ มุงเปาไปที่การปรับปรุงคุณภาพและภาพลักษณของรานแตละสาขา 4. ความเสี่ยงจากคุณภาพอาหารและมาตรฐานการใหบริการ สําหรับธุรกิจรานอาหาร ปจจัยหลักที่จะทําใหลูกคาเขามาใชบริการ คือ อาหารที่มีคุณภาพ รสชาติ ถูกปาก สถานที่บริการที่สะอาด และการใหบริการที่ไดมาตรฐาน ซึ่งจากการที่บริษัทมีสาขาอยูเปนจํานวนมากกวา 90 สาขา และมีพนักงานที่ใหบริการอยูเปนจํานวนกวา 2,500 คน จึงอาจมีความเสี่ยงในเรื่องการปฏิบัติงานเกิด ขึ้นได บริษัทไดใหความสําคัญตอความเสี่ยงในเรื่องคุณภาพอาหารและมาตรฐานการใหบริการเปนอยางยิ่ง จึงไดมีการกําหนดมาตรการตางๆ ในการปองกันหรือลดความเสี่ยงในเรื่องดังกลาว เชน การฝกอบรมและพัฒนา ศักยภาพของพนักงานรานสาขาอยางสมํ่าเสมอ จัดทําคูมือการปฏิบัติงาน จัดใหหนวยงานตรวจสอบภายในตรวจ สอบคุณภาพอาหารและการปฏิบัติงานของรานสาขาอยางสมํ่าเสมอ มีการติดตามประเมินผลการปฏิบัติงานของ รานสาขาเปนประจํา รวมทั้งยังไดมีการพัฒนาการผลิตวัตถุดิบกึ่งสําเร็จรูปจากครัวกลาง ซึ่งทําใหเกิดความสะดวก และลดขั้นตอนในการจัดเตรียมอาหารของรานสาขา และยังทําใหไดรสชาติที่ไดมาตรฐานเดียวกัน ในเรื่องของ ความสะอาดของรานสาขา ไดจัดใหรานสาขามีกิจกรรม 5ส อยางสมํ่าเสมอ มีการจัดทําความสะอาดครั้งใหญเปน ประจําทุกเดือน และมีการจัดใหบริษัทภายนอกเขามาดําเนินการจัดการสัตวพาหะเดือนละ 1 ครั้ง นอกจากนั้น ยังจัดใหมีชองทางในการที่ลูกคาสามารถรองเรียนหรือเสนอความคิดเห็น 5. ความเสี่ยงจากการผันผวนของราคาวัตถุดิบ วัตถุดิบสวนใหญของบริษัทเปนผลผลิตทางการเกษตร เชน เนื้อสัตว ผัก ผลไม อาหารทะเล และ เครื่องเทศตางๆ เปนตน ซึ่งมีปริมาณและราคาผันผวนตามฤดูกาล ความแปรปรวนของสภาพอากาศ ภัยธรรมชาติ การแพรระบาดของโรคพืชและสัตว ตลอดจนปริมาณผลผลิตทีอ่ อกสูต ลาดและความตองการของตลาดในขณะนัน้ ๆ ซึ่งเปนปจจัยภายนอกที่นอกเหนือการควบคุมของบริษัทและสงผลกระทบตอการจัดหาวัตถุดิบในบางชวงเวลา รวมทั้งอาจมีผลกระทบตอราคาตนทุนวัตถุดิบและผลการดําเนินงานของบริษัทได บริษัทไดใหความสําคัญกับการควบคุมและบริหารตนทุนอยางมีประสิทธิภาพ โดยในทุกๆ ป แผนในการดําเนิน การของฝายจัดซื้อจะถูกระบุแผนการลดตนทุนเปนประเด็นสําคัญ โดยจะมุงเนนการบริหารตนทุนทั้งในสวนของ ราคาสินคา การขอเงื่อนไขพิเศษ เชน สวนลด งบประมาณทางการตลาด หรือของแถม ตลอดจนใหความสําคัญ กับการเพิ่มยอดขาย ในแงการใหความชวยเหลือผานแผนงานใหมๆ ใหทันทวงที เพื่อนํามาเพิ่มโอกาสทางการขาย รวมทั้งการเพิ่มประสิทธิภาพของผูขายในการควบคุมคุณภาพและการสงมอบ เพื่อใหไดสินคาที่ดี สามารถใชงาน ไดอยางเกิดประโยชนสูงสุดและเกิดการสูญเสียนอยที่สุด รวมทั้งเพิ่มโอกาสทางการขายไดอีกทางหนึ่ง นอกจากนี้ ยังมุงเนนการเพิ่มประสิทธิภาพของบุคลากร ซึ่งเปนกําลังหลักในการดําเนินการตามแผนงานอยางมีประสิทธิภาพ 29
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
สูงสุด ฝายจัดซือ้ พยายามลดผลกระทบทีอ่ าจเกิดขึน้ จากความผันผวนของราคาตนทุนวัตถุดบิ โดยติดตอสัง่ ซือ้ วัตถุดบิ จากผูขายหลายราย รวมทั้งมีการหาผูขายรายใหมๆ เขามาอยางสมํ่าเสมอเพื่อปองกันการผูกขาดและปองกันการ ขาดแคลนสินคา การทําสัญญาซื้อขายเปนรายปในการสั่งซื้อวัตถุดิบลวงหนาหรือการจองซื้อในปริมาณมาก และ มีระยะเวลาสงมอบที่ชัดเจนตามที่ตกลงกัน ทําใหสามารถตอรองราคาและไดรับสวนลดเพิ่มขึ้นและมั่นใจไดวา บริษทั จะไมขาดแคลนวัตถุดิบ ในกรณีที่ไมมีสัญญารายปอาจมีการทําขอตกลงกําหนดราคาสินคาในชวงระยะเวลา 1 เดือน 3 เดือน และ 6 เดือน โดยการกําหนดชวงการยืนราคาดังกลาวตองประเมินจากสถานการณ ณ ปจจุบัน พรอมอางอิงสถิติที่เคยเกิดขึ้นของสินคาชนิดนั้นๆ เพื่อใหไดชวงการยืนราคาที่เหมาะสมและไดราคาสินคาที่ดีที่สุด นอกจากนั้น บริษัทยังไดมีการติดตามภาวะตลาด แนวโนมราคาและปริมาณวัตถุดิบในแตละชวงเวลาหรือแตละ ฤดูกาลอยางใกลชดิ เพือ่ ประเมินความเสีย่ งทีอ่ าจเกิดขึน้ จากการขาดแคลนหรือความผันผวนของราคาวัตถุดบิ ตางๆ และเตรียมแกไขและรับมือกับสถานการณความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นไดอยางรวดเร็ว จากการที่รายการอาหารภายในรานของบริษัทมีจํานวนมาก และไดมีการปรับเปลี่ยนหมุนเวียน รายการอาหารอยูเปนประจํา และเปนการปรับเปลี่ยนหมุนเวียนที่เหมาะสมและสอดคลองกับภาวะตลาดในแตละ ชวงเวลา จึงทําใหสามารถลดผลกระทบจากการขาดแคลนวัตถุดิบ หรือความผันผวนของราคาวัตถุดิบบางประเภท ในบางชวงเวลาได ซึ่งที่ผานมาบริษัทไมเคยประสบปญหาการขาดแคลนวัตถุดิบหรือการเพิ่มขึ้นของราคาวัตถุดิบ จนสงผลกระทบอยางมีสาระสําคัญ ตอการดําเนินงานของบริษัท ในกรณีที่ราคาวัตถุดิบมีการปรับตัวเพิ่มขึ้นบริษัท จะยังไมปรับเพิ่มราคาอาหารทันที เนื่องจากวัตถุดิบเกือบทั้งหมดเปนผลผลิตทางการเกษตรซึ่งมีราคาเปลี่ยนแปลง เกือบทุกวัน บริษัทจะพิจารณาปรับเพิ่มราคาอาหาร เมื่อราคาวัตถุดิบมีแนวโนมในทิศทางที่เพิ่มขึ้นอยางตอเนื่อง เพื่อมิใหบริษัทตองรับภาระจากตนทุนที่เพิ่มสูงขึ้นจนกระทบตอผลการดําเนินงานของบริษัท แตในขณะเดียวกันก็ จะตองพิจารณาเปรียบเทียบกับราคาตลาดหรือคูแขงเพื่อมิใหกระทบตอยอดขายหรือฐานลูกคาโดยรวมของบริษัท 6. ความเสี่ยงจากการพึ่งพิงผูบริหาร จากเดิมทีก่ ารดําเนินงานของบริษทั ตองพึง่ พิงกลุม ผูบ ริหารและผูถ อื หุน รายใหญของบริษทั ซึง่ เปน ผูรวมกันกอตั้งบริษัท เปนผูมีประสบการณในการทําธุรกิจ และมีสวนสําคัญอยางมากในการบริหารงาน สามารถ สรางแบรนดฮอท พอทใหเปนที่รูจักและยอมรับในตลาดรานอาหารชั้นนํา การบริหารงานและผลการดําเนินงาน ของบริษัทในอนาคตอาจมีผลกระทบไดหากมีการเปลี่ยนผูดํารงตําแหนง บริษัทตระหนักถึงความเสี่ยงจากการพึ่งพิงผูบริหาร จึงไดมีการวางระบบการทํางานเพื่อลดการ พึ่งพิงจากผูบริหาร โดยการกระจายงาน หนาที่ ความรับผิดชอบ และอํานาจในการจัดการดานตางๆ ใหแก ผูบริหารในสายงานตางๆ ตามความถนัด ประสบการณ ความรู และความสามารถของแตละบุคคลอยางเหมาะสม รวมทั้งบริษัทยังมีนโยบายในการสงเสริมและพัฒนาความรู ความสามารถ และทักษะความเปนผูนําใหแกผูบริหาร และพนักงานอยางตอเนื่อง ตลอดจนมีนโยบายการสรรหาบุคลากรที่มีความรู และความสามารถ เพื่อมารวมงาน กับบริษัทเพิ่มเติม ใหสอดคลองกับแผนการขยายกิจการเพื่อสรางการเติบโตอยางมั่นคงใหกับบริษัท ตั้งแตตนเดือนมกราคม 2560 เปนตนมา บริษัทฯ ไดมีกลุมผูถือหุนใหมเขามาเปนกรรมการและ ผูบ ริหาร มีการวาจางผูเ ชีย่ วชาญเขามารวมงานและทีป่ รึกษาใหกบั บริษทั ซึง่ จะเปนประโยชนในการพัฒนาบุคลากร ของบริษัท และทําใหความเสี่ยงจากการพึ่งพิงผูบริหารลดลง 30
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
4. โครงสรางผูถือหุนและนโยบายการจายเงินปนผล ผูถือหุน 10 อันดับแรก ณ วันรวบรวมรายชื่อผูถือหุนลาสุด วันที่ 4 ตุลาคม 2561 รายชื่อผูถือหุน 1. ดร.อภิชัย เตชะอุบล 2. นายทวีฉัตร จุฬางกูร 3. นายอนุกูล อุบลนุช 4. นางกุลทิวา โชติวิจิตรรัตน 5. นายเกษม อาภรณทิพย 6. บริษัท ศูนยรับฝากหลักทรัพย (ประเทศไทย) จํากัด 7. นางฉันทนา ชลสายพันธ 8. นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี 9. บริษัท ไทยเอ็นวีดีอาร จํากัด 10. นายโชติวิทย เตชะอุบล 11. รายยอย รวม
จํานวนหุน 165,127,725 68,404,030 31,465,950 31,248,300 28,942,050 25,199,208 19,619,700 19,087,500 16,326,361 15,975,000 203,881,848 625,277,672
รอยละ 26.409 10.940 5.032 4.998 4.629 4.030 3.138 3.053 2.611 2.555 32.606 100.000
นโยบายการจายเงินปนผล บริษทั มีนโยบายจายเงินปนผลใหแกผถู อื หุน ในอัตราไมนอ ยกวารอยละ 40 ของกําไรสุทธิหลังหักภาษีเงินได และหักสํารองตามจํานวนที่กฎหมายกําหนด อยางไรก็ตามการจายเงินปนผลดังกลาวอาจมีการเปลี่ยนแปลงได โดยจะขึ้นอยูกับแผนการลงทุน สภาพคลอง ความจําเปน และความเหมาะสมอื่นๆ ในอนาคต ทั้งนี้ มติของคณะกรรมการบริษัทที่อนุมัติใหจายเงินปนผลจะตองถูกนําเสนอเพื่อขออนุมัติจากที่ประชุม ผูถือหุน เวนแตการจายเงินปนผลระหวางกาลซึ่งคณะกรรมการบริษัทมีอํานาจอนุมัติใหจายเงินปนผลระหวางกาล ได โดยรายงานใหที่ประชุมผูถือหุนทราบในการประชุมคราวถัดไป
31
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
5. โครงสรางการจัดการ
โครงสรางการจัดการของบริษัทประกอบดวย คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะ กรรมการบริหาร โดยคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการชุดยอยตางๆ และผูบริหารของบริษัท ประกอบดวย ผูทรงคุณวุฒิที่มีคุณสมบัติครบตามมาตรา 68 แหงพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 และตาม ประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนที่เกี่ยวของ โดยโครงสรางการบริหารงานของบริษัท ณ วันที่ 13 มีนาคม 2562 ประกอบดวยคณะกรรมการตางๆ ดังตอไปนี้
คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริหาร
ผูตรวจสอบภายใน
คณะกรรมการบริหาร และประธานเจาหนาที่บริหาร
กรรมการบริหาร
ผูจัดการทั่วไป
รองผูจัดการทั่วไป สายงานการตลาด พัฒนาธุรกิจ ผลิตภัณฑ และบริการ สายงานปฎิบัติการ
สายงานบัญชีและการเงิน และเลขานุการบริษัท
สายงานทรัพยากรบุคคล
สายงานเทคโนโลยี สารสนเทศ
สายงานบริหารงานโครงการ และจัดซื้อจัดจาง
โรงงาน
หมายเหตุ : บริษัทไดวาจางบริษัทควอนตั้มพอยท คอนซัลติ้งจํากัด เปนผูตรวจสอบภายในของบริษัทตั้งแตเดือนมกราคม 2558 เปนตนมา
32
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ประกอบดวย ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
การเขารวมประชุม ของกรรมการแตละคณะ คณะกรรมการบริษทั
คณะกรรมการตรวจสอบ
ประธานกรรมการ ประธานกรรมการบริหาร
7/7
-
1
ดร.อภิชัย เตชะอุบล
2
นายประสงค วรารัตนกุล
กรรมการอิสระ ประธานกรรมการตรวจสอบ
7/7
4/4
3
นายโชติวิทย เตชะอุบล
กรรมการ กรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร
7/7
-
4
นายเชตวัน อนันตสมบูรณ *
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
4/4
3/3
5
นางรัชนี ศิวเวชช *
กรรมการ กรรมการบริหาร
4/4
-
6
ดร.วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ *
กรรมการอิสระ
3/3
-
7
นางสิริพร ปนประยงค *
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
3/3
3/3
8
นายกานต สุทธิรัตน *
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
2/2
1/1
9
นายอมรศักดิ์ เกตุจรูญ *
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
2/2
1/1
10
นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี *
กรรมการ ประธานกรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร
3/3
-
11
น.ส.อัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี *
กรรมการ กรรมการบริหาร เจาหนาทีบ่ ริหารสายงานบริหารจัดการ
3/3
-
หมายเหตุ : * นายเชตวัน อนันตสมบูรณ ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นางรัชนี ศิวเวชช ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการบริหาร เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2561 * ดร.วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2561 * นางสิริพร ปนประยงค ไดรับแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2561 * นายกานต สุทธิรัตน ไดลาออกจากการเปนกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นายอมรศักดิ์ เกตุจรูญ ไดลาออกจากการเปนกรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี ไดลาออกจากตําแหนง กรรมการ, ประธานกรรมการบริหาร, ประธานเจาหนาที่บริหาร เมื่อวันที่ 18 เมษายน 2561 * น.ส.อัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี ไดลาออกจากตําแหนง กรรมการ, กรรมการบริหาร และเจาหนาที่บริหารสายงานบริหารจัดการ เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2561 โดยมี นายอภิชาติ ชาญเกียรติกอง เปนเลขานุการบริษัทและนักลงทุนสัมพันธ * นางสาววิภาวดี วนเมธิน ลาออกจากตําแหนงแลขานุการบริษัทและนักลงทุนสัมพันธ เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2561 * นายอภิชาติ ชาญเกียรติกอง ไดรับแตงตั้งใหดํารงตําแหนงเลขานุการบริษัทและนักลงทุนสัมพันธ เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2561
33
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
วาระการดํารงตําแหนงกรรมการบริษัท ในการประชุมสามัญประจําปทุกครั้ง กรรมการจะตองออกจากตําแหนงอยางนอยจํานวนหนึ่งในสาม โดย อัตรา ถาจํานวนกรรมการจะแบงออกใหเปนสามสวนไมได ก็ใหออกโดยจํานวนใกลที่สุดกับสวนหนึ่งในสาม โดยให กรรมการที่อยูในตําแหนงนานที่สุดเปนผูออกจากตําแหนง ซึ่งกรรมการที่ออกจากตําแหนงไปนั้น อาจจะไดรับ เลือกกลับเขามารับตําแหนงอีกก็ได กรรมการผูมีอํานาจลงนามผูกพันบริษัท ดร.อภิชัย เตชะอุบล หรือนายโชติวิทย เตชะอุบล ลงลายมือชื่อรวมกับกรรมการอื่นอีกหนึ่งคนรวมเปน 2 คนและประทับตราสําคัญของบริษัท ขอบเขตอํานาจหนาที่ของคณะกรรมการบริษัท 1) ปฏิบัติหนาที่ใหเปนไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค เงื่อนไข กฎระเบียบ และขอบังคับของบริษัท ตลอด จนมติคณะกรรมการบริษัท และมติที่ประชุมผูถือหุน ดวยความรับผิดชอบ ความระมัดระวัง ซื่อสัตย สุจริตและรักษาผลประโยชนของบริษัท 2) กําหนดวิสัยทัศน ภารกิจ คานิยมองคกร นโยบาย และกลยุทธทางธุรกิจ รวมทั้งนโยบายเกี่ยวกับการ กํากับดูแลกิจการที่ดีตามหลักธรรมาภิบาล และการปรับใชนโยบายดังกลาวอยางมีประสิทธิภาพ 3) กําหนดแผนธุรกิจ โครงสรางองคกรและการบริหาร อํานาจการบริหารงาน งบประมาณประจําป งบ ทําการประจําป ตลอดจนดูแลการบริหารงานและผลการปฏิบัติงานของฝายจัดการ หรือบุคคลใดๆ ซึ่งไดรับมอบหมายใหทําหนาที่ดังกลาว เพื่อใหการดําเนินงานเปนไปตามนโยบายและแผนงาน ตามที่ คณะกรรมการไดกําหนดไว ตลอดจนใหความสําคัญตอการใชทรัพยากรอยางมีประสิทธิภาพ และลด การสูญเสียเพื่อประโยชนดานตนทุนและสิ่งแวดลอม รวมทัง้ ตัดสินใจเลือกรูปแบบธุรกิจทีส่ อดคลองกับ วัตถุประสงคและเปาหมายหลักขององคกร ดําเนินธุรกิจและลงทุนอยางระมัดระวัง คํานึงถึงผลกระทบ ตอผูมีสวนไดเสีย และความคุมคาของทรัพยากร โดยยังคงอยูบนพื้นฐานของการมีจริยธรรม และ รับผิดชอบตอสังคม เพื่อสรางคุณคาใหแกกิจการอยางยั่งยืน 4) พิจารณาอนุมัติการเปดบัญชีกับธนาคาร การกูหรือการขอสินเชื่อใดๆ จากสถาบันการเงิน หรือการ ชําระเงิน หรือการใชจายเพื่อธุรกรรมตามปกติของบริษัท เชน การใชจายเพื่อการลงทุน เพื่อขยาย สาขา และเพื่อดําเนินการตางๆ ตลอดจนติดตามความเพียงพอของสภาพคลองทางการเงิน และความ สามารถในการชําระหนี้ โดยเฉพาะอยางยิ่งดูแลใหมั่นใจไดวากิจการมีแผนในการแกไขปญหา หรือมี กลไกอื่นที่จะสามารถแกไขปญหาทางการเงินได ในภาวะที่กิจการประสบปญหาทางการเงินหรือ มีแนวโนมจะประสบปญหา ทั้งนี้ภายใตการคํานึงถึงสิทธิของผูมีสวนไดเสีย 5) พิจารณาแตงตั้ง และกําหนดบทบาทหนาที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริหาร และ /หรือคณะกรรมการอื่นๆ ตามความเหมาะสมและความจําเปน เพื่อดูแลกิจการเฉพาะกิจดูแล ผลประโยชนของบริษัท และดูแลระบบบริหารใหเปนไปตามนโยบายที่กําหนดไว 34
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
6) ประเมินผลงานของฝายบริหารอยางสมํ่าเสมอ การแตงตั้งและถอดถอนผูบริหารระดับสูงของบริษัท เชน ประธานคณะกรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร รองประธานเจาหนาที่บริหาร และ ผูบริหารระดับสูงอื่นๆ รวมทั้งดูแลกลไกการจายคาตอบแทนผูบริหารและพนักงานอยางเหมาะสม 7) จัดใหบริษัทมีเลขานุการบริษัท เพื่อชวยเหลือคณะกรรมการบริษัทในการปฏิบัติงานตางๆ เพื่อใหการ ดําเนินธุรกิจของบริษัทเปนไปตามกฎหมายและระเบียบที่เกี่ยวของ 8) ดําเนินการใหบริษัทมีระบบบัญชี การรายงานทางการเงิน และการสอบบัญชีที่เชื่อถือได รวมทั้งดูแล ใหมีระบบควบคุมภายใน และการตรวจสอบภายในใหมีประสิทธิภาพและประสิทธิผลตลอดจนดูแล ใหบริษัทมีการบริหารจัดการตามนโยบายการกํากับดูแลกิจการที่ดี 9) กํากับดูแลใหบริษัทมีระบบบริหารความเสี่ยงที่ครอบคลุม และมีกระบวนการบริหารจัดการความเสี่ยง การรายงาน และการติดตามผลที่มีประสิทธิภาพ 10) รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษัทในการจัดทํารายงานทางการเงิน โดยแสดงควบคูกับ รายงานของผูสอบบัญชีไวในรายงานประจําป 11) ดูแลผลประโยชนของผูถือหุนทั้งรายใหญและรายยอยตามสิทธิอยางเปนธรรม มีความเสมอภาค เทาเทียมกัน และมีการรายงานขอมูลการดําเนินงานที่สําคัญ และรายงานทางการเงินแกผูถือหุนและ ผูมีสวนไดเสียอยางถูกตองและเปนไปตามที่ขอกฎหมายกําหนด โดยกรรมการตองแจงใหบริษัททราบ โดยไมชักชา หากมีสวนไดเสียในสัญญาที่ทํากับบริษัทหรือถือหุนเพิ่มขึ้นหรือลดลงในบริษัท หรือ บริษัทยอย (ถามี) ทั้งนี้ สําหรับรายการที่ทํากับกรรมการหรือบุคคลที่อาจมีความขัดแยงหรือมีสวน ไดเสียหรืออาจมีความขัดแยงทางผลประโยชนอื่นใดกับบริษัทหรือบริษัทยอย (ถามี) กรรมการซึ่ง มีสวนไดเสียจะไมมีสิทธิออกเสียงลงคะแนนอนุมัติการทํารายการในเรื่องนั้นๆ 12) ดูแลใหมีกระบวนการและการจัดการที่ชัดเจนและโปรงใส เกี่ยวกับการทํารายการระหวางบริษัทกับ บุคคลที่เกี่ยวโยงกัน เพื่อปองกันไมใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชน โดยตองจัดใหมีการเปดเผย ขอมูลอยางถูกตองและเพียงพอ รวมทั้งมีการรายงานตอคณะกรรมการบริษัทอยางสมํ่าเสมอ 13) พิจารณาอนุมัติ และ/หรือใหความเห็นตอรายการที่เกี่ยวโยงกัน การไดมาหรือจําหนายไปซึ่งสินทรัพย การลงทุน และการดําเนินการใดๆ ของบริษัทและบริษัทยอย (ถามี) ตามกฎหมาย ประกาศ ขอ กําหนด และระเบียบขอบังคับตางๆ ที่เกี่ยวของ ยกเวนเรื่องที่กฎหมายกําหนดใหตองขออนุมัติจาก ที่ประชุมผูถือหุน 14) กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบจะไมมีอํานาจลงนามผูกพัน เวนแตจะแสดงไดวาเปนการลง นามผูกพันตามรายการที่คณะกรรมการมีมติอนุมัติไวแลว และเปนการลงนามรวมกับกรรมการรายอื่น ทั้งนี้ คณะกรรมการอาจมอบหมายใหกรรมการคนหนึ่งหรือหลายคนหรือบุคคลอื่นใดปฏิบัติการอยางหนึ่ง อยางใดแทนคณะกรรมการก็ไดแตการมอบอํานาจดังกลาวขางตน จะตองไมมีลักษณะเปนการมอบอํานาจหรือ การมอบอํานาจชวงที่ทําใหคณะกรรมการหรือผูรับมอบอํานาจจากคณะกรรมการสามารถอนุมัติรายการที่ตนหรือ 35
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
บุคคลที่อาจมีความขัดแยง มีสวนไดเสีย หรือมีผลประโยชนในลักษณะอื่นใด หรือมีความขัดแยงกับผลประโยชน ของบริษัทหรือบริษัทยอย (ถามี) ยกเวนเปนการขอมติรายการที่เปนไปตามนโยบายและหลักเกณฑที่ที่ประชุมผูถือ หุนพิจารณาอนุมัติไวแลว อํานาจอนุมัติของคณะกรรมการบริษัท 1) อนุมัติแผนธุรกิจ โครงสรางองคกรและการบริหาร อํานาจการบริหารงาน 2) อนุมัติงบประมาณประจําป งบทําการประจําป 3) อนุมัติการเปดบัญชีกับธนาคาร และการกูหรือการขอสินเชื่อใดๆ จากสถาบันการเงินในวงเงินกูที่ เกินกวาอํานาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหาร 4) อนุมัติจาง แตงตั้ง และเลิกจาง ประธานเจาหนาที่บริหารและรองประธานเจาหนาที่บริหาร อนุมัติแตง ตั้งเจาหนาที่บริหารสายงาน รวมทั้งพิจารณาผลการปฏิบัติงานของประธาน/รองประธานเจาหนาที่ บริหาร 5) อนุมัติโครงสรางเงินเดือน สวัสดิการ และคาตอบแทนอื่น ๆ 6) อนุมัตินโยบายเกี่ยวกับทรัพยสินถาวร ขอบเขตอํานาจหนาที่ของประธานกรรมการ 1) เปนผูนําและมีสวนสําคัญในการตัดสินใจเรื่องนโยบายของบริษัทอันเปนผลมาจากการประชุมคณะ กรรมการบริษัทที่ไดพิจารณาและกําหนดเปาหมายทางธุรกิจรวมกับฝายจัดการ รวมทั้งสนับสนุนและ ใหคําแนะนําในการดําเนินธุรกิจของฝายจัดการผานทางประธานเจาหนาที่บริหารอยางสมํ่าเสมอ 2) เปนผูนําการประชุมคณะกรรมการบริษัทใหมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล โดยสนับสนุนใหกรรมการ ทุกคนมีสวนรวมในการประชุมและแสดงความเห็นอยางเปนอิสระโดยประธานกรรมการบริษัทและ ประธานเจาหนาที่บริหารเปนผูรวมกันกําหนดวาระการประชุม และเปดโอกาสใหกรรมการแตละคน สามารถเสนอเรื่องตางๆ เพื่อเขารับการพิจารณาเปนวาระการประชุมได รวมทั้งเปนผูออกเสียงชี้ขาด ในกรณีที่คะแนนเสียง 2 ฝายเทากัน 3) เปนประธานในที่ประชุมผูถือหุนของบริษัท และควบคุมการประชุมใหเปนไปตามขอบังคับของบริษัท และตามระเบียบวาระที่กําหนด
36
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
คณะกรรมการตรวจสอบ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการตรวจสอบ มีจํานวน 3 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
1
นายประสงค วรารัตนกุล
ประธานกรรมการตรวจสอบ
2
นายเชตวัน อนันตสมบูรณ
กรรมการตรวจสอบ
3
นางสิริพร ปนประยงค
กรรมการตรวจสอบ
หมายเหตุ :
นางสาววิภาวดี วนเมธิน ไดลาออกจากการเปนรักษาการเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบเมือ่ วันที่ 14 พฤศจิกายน 2561 และ นายอภิฃาติ ชาญเกียรติกอ งไดรบั การแตงตัง้ ใหดาํ รงตําแหนงเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบแทน
ทัง้ นี้ นายประสงค วรารัตนกุล ประธานกรรมการตรวจสอบเปนผูม คี วามรูแ ละประสบการณเพียงพอทีจ่ ะทํา หนาทีใ่ นการสอบทานความนาเชือ่ ถือของงบการเงิน วาระการดํารงตําแหนงของกรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบมีวาระการดํารงตําแหนงคราวละ 3 ปเวนแตเปนกรณีที่ออกตามวาระตามขอบังคับของ บริษัทซึ่งอาจไดรับเลือกเขามาดํารงตําแหนงใหมได ขอบเขตอํานาจของคณะกรรมการตรวจสอบ 1) ในการปฏิบัติงานตามขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบ ใหคณะกรรมการตรวจสอบมีอํานาจเชิญ ใหฝายจัดการ ผูบริหาร หรือพนักงานของบริษัทที่เกี่ยวของมารายงาน ใหความเห็น รวมประชุม หรือ สงเอกสารที่เห็นวาเกี่ยวของและจําเปน 2) มีอํานาจในการวาจางที่ปรึกษาภายนอกที่เปนอิสระมาใหคําแนะนํา หรือขอคิดเห็นไดในกรณีจําเปน โดยบริษัทเปนผูรับผิดชอบคาใชจายตามระเบียบของบริษัท 3) กรรมการตรวจสอบจะไมมอี าํ นาจลงนามผูกพัน เวนแตจะแสดงไดวาเปนการลงนามผูกพันตามรายการ ที่คณะกรรมการมีมติอนุมัติไวแลว และเปนการลงนามรวมกับกรรมการรายอื่น หนาที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบรับผิดชอบตอคณะกรรมการบริษัทโดยตรง โดยมีขอบเขต หนาที่และความรับ ผิดชอบตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท รวมทั้งการรายงานตอคณะกรรมการบริษัทดังนี้ 1) สอบทานใหบริษัทมีการรายงานทางการเงินอยางถูกตอง และมีการเปดเผยขอมูลอยางเพียงพอ โดย การประสานงานกับผูสอบบัญชีภายนอก และผูบริหารที่รับผิดชอบจัดทํารายงานทางการเงินทั้งราย ไตรมาสและประจําป 2) สอบทานใหบริษัทมีระบบการควบคุมภายใน (Internal Control) ระบบการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) และระบบการบริหารความเสีย่ ง (Risk Management) ทีเ่ หมาะสมและมีประสิทธิผล 37
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
3) สอบทานการปฏิบัติงานของบริษัทใหเปนไปตามกฎหมายวาดวยหลักทรัพย และตลาดหลักทรัพย ขอ กําหนดของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท 4) พิจารณาความเปนอิสระของหนวยงานตรวจสอบภายใน ตลอดจนใหความเห็นชอบในการพิจารณา แตงตั้ง โยกยาย เลิกจางหัวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน หรือหนวยงานอื่นใดที่รับผิดชอบเกี่ยวกับ การตรวจสอบภายใน 5) พิจารณาคัดเลือก เสนอแตงตั้ง และเลิกจางบุคคลซึ่งมีความเปนอิสระเพื่อทําหนาที่เปนผูสอบบัญชี ของบริษัท รวมถึงพิจารณาเสนอคาตอบแทนของผูสอบบัญชี เสนอตอคณะกรรมการบริษัทเพื่อ พิจารณาและขออนุมัติจากที่ประชุมผูถือหุน รวมทั้งเขารวมประชุมกับผูสอบบัญชีโดยไมมีฝายจัดการ เขารวมประชุมอยางนอยปละ 1 ครั้ง 6) พิจารณารายการทีเ่ กีย่ วโยงกันหรือรายการทีอ่ าจมีความขัดแยงทางผลประโยชน ใหเปนไปตามกฎหมาย และขอกําหนดของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย และคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ทั้งนี้ เพื่อให มั่นใจวารายการดังกลาวสมเหตุสมผลและเปนประโยชนสูงสุดตอบริษัท 7) ระหวางการปฏิบัติงาน หากคณะกรรมการตรวจสอบพบหรือสงสัยในรายการหรือกิจกรรมใดตอไปนี้ ซึง่ อาจมีผลกระทบอยางมีนยั สําคัญตอสถานะทางการเงินหรือผลประกอบการของบริษทั คณะกรรมการ ตรวจสอบตองรายงานตอคณะกรรมการบริษัท เพือ่ ใหมกี ารแกไขรายการหรือกิจกรรมดังกลาวไดอยาง ทันทวงที - รายการที่เกิดความขัดแยงทางผลประโยชน - การทุจริต หรือรายการที่ไมปกติ หรือการบกพรองอยางมีนัยสําคัญของระบบควบคุมภายในของ บริษัท - การฝาฝนหรือละเมิดกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ประกาศและขอกําหนดของ ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย และตลาดหลักทรัพย และคณะกรรมการกํากับตลาดทุน รวมทัง้ กฎหมายทีเ่ กีย่ วของกับธุรกิจของบริษทั หากคณะกรรมการบริษัทหรือผูบริหารไมสามารถแกไขรายการหรือกิจกรรมดังกลาวไดอยางทันทวงที สมาชิกของคณะกรรมการตรวจสอบอาจรายงานรายการหรือกิจกรรมดังกลาวตอสํานักงานคณะกรรมการกํากับ หลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย หรือตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย 8) หากผูสอบบัญชีของบริษัทพบเหตุการณที่นาสงสัยเกี่ยวโยงกับกรรมการ ผูจัดการ หรือบุคคลใดๆ ซึ่ง มีความรับผิดชอบตอการปฏิบัติงานของบริษัท และการละเมิดกฎหมาย เมื่อผูสอบบัญชีไดรายงาน เหตุการณดงั กลาวตอคณะกรรมการตรวจสอบแลว คณะกรรมการตรวจสอบตองดําเนินการโดยไมชกั ชา ในการตรวจสอบเพิ่มเติม และรายงานผลการตรวจสอบเบื้องตนตอสํานักงานคณะกรรมการกํากับ หลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย และผูส อบบัญชีภายใน 30 วันนับจากวันทีไ่ ดรบั รายงานจากผูส อบบัญชี 9) จัดทํารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ โดยเปดเผยไวในรายงานประจําปของบริษัท โดยให ประธานคณะกรรมการตรวจสอบลงนามในรายงานดังกลาว ซึ่งตองประกอบดวยขอมูลอยางนอยดัง ตอไปนี้ 38
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
(ก) ความเห็นเกี่ยวกับความถูกตอง ครบถวน เปนที่เชื่อถือไดของรายงานงบการเงินของบริษัท (ข) ความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัท (ค) ความเห็นเกีย่ วกับการปฏิบัติตามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ขอกําหนด ของตลาดหลักทรัพย หรือกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท (ง) ความเห็นเกี่ยวกับความเหมาะสมของผูสอบบัญชี (จ) ความเห็นเกี่ยวกับรายการที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชน (ฉ) จํานวนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ และการเขารวมประชุมของคณะกรรมการ ตรวจสอบแตละทาน (ช) ความเห็นหรือขอสังเกตโดยรวมที่คณะกรรมการตรวจสอบไดรับจากการปฏิบัติหนาที่ตาม กฎบัตร (Charter) (ซ) รายการอื่นที่เห็นวาผูถือหุนและผูลงทุนทั่วไปควรทราบภายใตขอบเขตหนาที่และความรับ ผิดชอบที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท 10) ทบทวนกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบเปนประจําทุกป และนําเสนอตอคณะกรรมการบริษัท เพื่อพิจารณาอนุมัติ 11) จัดใหมีการประเมินผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบปละ 1 ครั้งและรายงานผลการ ประเมินตอคณะกรรมการบริษัท 12) ปฏิบัติการอื่นใดตามที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมายตามที่เห็นสมควร ทั้งนี้ คณะกรรมการมีอํานาจในการแกไขเปลี่ยนแปลงขอบเขตอํานาจหนาที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ ไดตามที่จําเปนหรือเห็นสมควร คณะกรรมการบริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการบริหารมีจํานวน 3 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
1
ดร. อภิชัย เตชะอุบล
ประธานกรรมการบริหาร
2
นายโชติวิทย เตชะอุบล
กรรมการบริหาร
3
นางรัชนี ศิวเวชช
กรรมการบริหาร
39
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
วาระการดํารงตําแหนงของกรรมการบริหาร กรรมการบริหารมีวาระการดํารงตําแหนงคราวละ 3 ป กรรมการบริหารซึ่งพนจากตําแหนงตามวาระอาจ ไดรับเลือกเขามาดํารงตําแหนงใหมไดอีก ขอบเขตอํานาจหนาที่ของคณะกรรมการบริหาร คณะกรรมการบริหารรับผิดชอบตอคณะกรรมการบริษัทโดยตรง และมีอํานาจ หนาที่ และความรับผิด ชอบตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ดังตอไปนี้ 1) ดูแลจัดการและบริหารกิจการของบริษัทตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท 2) กําหนดแนวนโยบาย กลยุทธ แผนธุรกิจ งบประมาณ และงบทําการประจําปของบริษัท เพื่อเสนอให คณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติ 3) พิจารณากําหนดโครงสรางองคกรของบริษทั (Organization Chart) อํานาจการบริหารงาน คาตอบแทน กรรมการ และผูบริหารระดับสูง รวมทั้งกําหนดโครงสรางเงินเดือน สวัสดิการและคาตอบแทนอื่นๆ ของพนักงานบริษัทกอนนําเสนอขออนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท 4) พิจารณาอนุมตั เิ งินลงทุน (Capital Expenditure) นอกงบประมาณประจําป หรือเกินกวางบประมาณ ประจําปไดเปนจํานวนเงินไมเกิน 20 ลานบาทตอป และอนุมัติคาใชจายที่เพิ่มจากงบทําการประจําป ไมเกินมูลคา 10 ลานบาท และเมื่อมีการอนุมัติดังกลาวแลวใหแจงตอคณะกรรมการบริษัทเพื่อ รับทราบตอไป 5) พิจารณาอนุมัติการขอกูยืมหรือการขอสินเชื่อใดๆ ของบริษัทในวงเงินไมเกิน 30 ลานบาทตอป ในกรณีที่เกินวงเงินที่กําหนดไวใหคณะกรรมการบริหารนําเสนอตอคณะกรรมการบริษัทเพื่อพิจารณา และอนุมัติตอไป 6) พิจารณาอนุมัติแผนการปฏิบัติงานตางๆ ไดแก นโยบายการผลิตและการจัดหาสินคา นโยบายการ ขายสินคาและโครงสรางราคา และการเปด/ปดสาขาเปนตน 7) บริหารความเสี่ยงของกิจกรรมการดําเนินงานตางๆของบริษัท โดยการกําหนดนโยบายการบริหาร ความเสี่ยงรวมถึงการติดตามและประเมินความเสี่ยง เพื่อเสนอตอคณะกรรมการบริษัท 8) มีอํานาจ หนาที่ และความรับผิดชอบในการตัดสินใจ และสั่งการ ภายใตขอบเขตอํานาจที่ไดรับ มอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ทั้งนี้ ใหเปนไปตามระเบียบอํานาจอนุมัติและดําเนินการตามที่ได รับการอนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท 9) ตรวจสอบและติดตามผลการดําเนินงานของบริษทั ใหเปนไปตามนโยบาย แผนธุรกิจ และแนวทางบริหาร งานดานตางๆ ตามที่ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท โดยใหเปนไปอยางมีประสิทธิภาพและ ประสิทธิผล 10) ปฏิบัติหนาที่อื่นๆ ตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทเปนคราวๆ ไป 40
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ทั้งนี้ อํานาจของคณะกรรมการบริหาร ตลอดจนการมอบอํานาจแกบุคคลอื่นที่คณะกรรมการบริหารเห็น สมควร จะไมรวมถึงอํานาจหรือการมอบอํานาจในการอนุมัติรายการใดที่ตนหรือบุคคลที่เกี่ยวของซึ่งอาจมีความ ขัดแยง มีสวนไดเสีย หรือผลประโยชนในลักษณะอื่นใด ขัดแยงกับผลประโยชนของบริษัทหรือบริษัทยอย (ถามี) หรือรายการที่ไมอยูภายใตการดําเนินธุรกิจปกติทั่วไปของบริษัท ซึ่งการอนุมัติรายการดังกลาวจะตองเสนอตอที่ ประชุมคณะกรรมการ และ/หรือที่ประชุมผูถือหุนของบริษัท เพื่อพิจารณาและอนุมัติตามที่ขอบังคับของบริษัท หรือกฎหมายที่เกี่ยวของกําหนด คณะผูบริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทมีคณะผูบริหารจํานวน 5 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
1
นายโชติวิทย เตชะอุบล
ประธานกรรมการบริหาร
2
นางสาววิภาวดี วนเมธิน
เจาหนาที่บริหารสายงานทรัพยากรบุคคล
3
นายแกรี่ ไบรอัน ฮา เยิง
ผูจัดการทั่วไป
4
นายอภิชาติ ชาญเกียรติกอง
ผูอํานวยการฝายบัญชีและการเงินและเลขานุการบริษัท
5
นางรุจินาถ พรกิตติคุณ
ผูจัดการบริหารงานโครงการและจัดซื้อจัดจาง
ขอบเขตอํานาจหนาที่ของประธานเจาหนาที่บริหาร ประธานเจาหนาที่บริหารมีอํานาจและหนาที่ในการบริหารกิจการของบริษัทตามที่คณะกรรมการบริษัท มอบหมาย รวมถึงเรื่องหรือกิจการตางๆ ดังตอไปนี้ 1) กํากับดูแลและอนุมัติเรื่องตางๆ ทีเ่ กีย่ วกับการดําเนินกิจการ และ/หรือบริหารงานประจําวันของบริษทั ใหเปนไปตามวัตถุประสงค ขอบังคับ กฎระเบียบ คําสั่งมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทและมติ ที่ประชุมผูถือหุนของบริษัท 2) จัดเตรียมนโยบาย แผนธุรกิจ งบประมาณ โครงสรางการบริหารงานและอํานาจการบริหารตางๆ ของบริษัท เสนอตคณะกรรมการบริหารเพื่อพิจารณากอนนําเสนอตอคณะกรรมการบริษัทเพื่อให ความเห็นชอบ 3) ดําเนินการหรือปฏิบัติงานใหเปนไปตามนโยบาย แผนงานและงบประมาณที่ไดรับอนุมัติ 4) มีอํานาจจาง แตงตั้ง โยกยาย เลื่อนตําแหนง พักงาน เลิกจาง กําหนดอัตราเงินเดือน คาตอบแทน อื่นๆ รวมทั้งบําเหน็จรางวัล การปรับเงินเดือนคาจาง คาตอบแทนและเงินโบนัสของพนักงานบริษัท 5) มีอํานาจในการออก แกไข เพิ่มเติมและปรับปรุงคําสั่ง ระเบียบ บันทึกและขอบังคับที่เกี่ยวกับการ ทํางาน เพื่อใหการปฏิบัติงานเปนไปตามนโยบายและผลประโยชนของบริษัท และเพื่อรักษาระเบียบ วินัยในการทํางานภายในองคกร 41
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
6) มีอํานาจอนุมัติใบสั่งซื้อ สัญญาจาง/เชา/เชาซื้อสินทรัพยถาวรวงเงินไมเกิน 5 ลานบาท อนุมัติการ จําหนายสินทรัพยถาวรวงเงินไมเกิน 2 ลานบาท รวมทั้งมีอํานาจอนุมัติการโอนยายสินทรัพยถาวร ระหวางหนวยงานหรือสาขา 7) มีอํานาจอนุมัติใบขอซื้อ/ใบสั่งซื้ออาหารสด อาหารแหง วัสดุสิ้นเปลือง อุปกรณตางๆ ที่มีวงเงิน ตั้งแต 1 ลานบาทขึ้นไป รวมทั้งมีอํานาจในการเพิ่มสินคา ปรับราคาสินคา ปรับมาตรฐานการ จําหนายสินคาเชน นํ้าหนัก รูปรางสินคา เปนตน 8) พัฒนาองคกรและบุคลากรใหมคี ณ ุ ภาพและประสิทธิภาพอยางตอเนือ่ ง รวมทัง้ ดูแลและรักษาภาพลักษณ ที่ดีขององคกร 9) ปฏิบัติหนาที่อื่นใดตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท และ/หรือคณะกรรมการตรวจสอบ ทั้งนี้ อํานาจประธานเจาหนาที่บริหาร ตลอดจนการมอบอํานาจแกบุคคลอื่นที่ประธานเจาหนาที่บริหาร เห็นสมควร จะไมรวมถึงอํานาจ หรือการมอบอํานาจในการอนุมัติรายการใดที่ตนหรือบุคคลที่เกี่ยวของซึ่งอาจมี ความขัดแยง มีสวนไดเสีย หรือผลประโยชนในลักษณะอื่นใดขัดแยงกับผลประโยชนของบริษัทหรือบริษัทยอย (ถามี) หรือรายการที่ไมอยูภายใตการดําเนินธุรกิจปกติทั่วไปของบริษัท ซึ่งการอนุมัติรายการดังกลาวจะตองเสนอ ตอทีป่ ระชุมคณะกรรมการ และ/หรือทีป่ ระชุมผูถ อื หุน ของบริษทั เพือ่ พิจารณาและอนุมตั ติ ามทีข่ อ บังคับของบริษทั หรือกฎหมายที่เกี่ยวของกําหนด เลขานุการบริษัท ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 7/2561 เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2561 ไดมีมติแตงตั้ง นายอภิชาติ ชาญเกียรติกอง ผูอํานวยการฝายบัญชีและการเงินเขาดํารงตําแหนงเลขานุการบริษัทและนักลงทุน สัมพันธ คาตอบแทนกรรมการและผูบริหาร 1. คาตอบแทนกรรมการ • คาตอบแทนที่เปนตัวเงิน ที่ประชุมสามัญผูถือหุนประจําป 2561 เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2561 ไดอนุมัติคาตอบแทน กรรมการ เปนจํานวน 1,000,000 บาท ตอป ใหแกคณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการตรวจสอบ ทั้งนี้การ กําหนดคาตอบแทนกรรมการไดผานการพิจารณาจากที่ประชุมคณะกรรมการ โดยไดพิจารณาโดยละเอียดแลวถึง ความเหมาะสมกับภาระหนาที่ ขอบเขตของบทบาทและความรับผิดชอบ รวมถึงความสมเหตุสมผล และเปรียบ เทียบอางอิงจากอุตสาหกรรมประเภทเดียวกัน และขนาดใกลเคียงกัน โดยคณะกรรมการไดรับการจัดสรร เปนคา เบี้ยประชุม และคาบําเหน็จ ดังนี้
42
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ป 2560
ป 2561
คาเบี้ยประชุม บาท/ครั้ง/คน
คาเบี้ยประชุม บาท/ครั้ง/คน
AC1
อัตรา คาตอบแทน รายเดือน บาท/คน
กรรมการ
AC1
30,000
-
-
30,000
-
-
-
-
-
-
-
กรรมการ และกรรมการบริหาร
-
-
-
-
-
-
กรรมการ
-
15,000
-
-
15,000
-
ประธานกรรมการตรวจสอบ
-
15,000
15,000
-
15,000
15,000
กรรมการตรวจสอบ
-
15,000
10,000
-
15,000
10,000
อัตรา คาตอบแทน รายเดือน บาท/คน
กรรมการ
ประธานกรรมการและประธาน กรรมการบริหาร
-
กรรมการ กรรมการบริหาร และประธานเจาหนาที่บริหาร
ตําแหนง
หมายเหตุ : 1. การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
43
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ป 2561 กรรมการของบริษัทฯ แตละรายไดรับการจัดสรรเปนคาเบี้ยประชุมและบําเหน็จ ดังนี้ ชื่อ – นามสกุล 1. ดร.อภิชัย เตชะอุบล 2. นายโชติวิทย เตชะอุบล 3. นายประสงค วรารัตนกุล 4. นางรัชนี ศิวเวชช* 5. นายเชตวัน อนันตสมบูรณ* 6. ดร.วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ* 7. นางสิริพร ปนประยงค* 8. นายกานต สุทธิรัตน* 9. นายอมรศักดิ์ เกตุจรูญ* 10. นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี * 11. น.ส.อัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี *
ตําแหนง ประธานกรรมการ และประธานกรรมการบริหาร กรรมการ, กรรมการบริหาร และประธานเจา หนาที่บริหาร ประธานกรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการ และกรรมการบริหาร กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอิสระ กรรมการ, ประธานกรรมการ บริหารและประธานเจาหนาที่ บริหาร กรรมการ, กรรมการบริหาร และเจาหนาที่บริหารสายงาน บริหารจัดการ
รวม
คาเบี้ยประชุม (บาท/ป)
คาบําเหน็จ กรรมการ (บาท/ป)
คาตอบแทนรวม (บาท/ป)
120,000.-
-
120,000.-
-
-
-
165,000.-
-
165,000.-
-
-
-
90,000.-
-
90,000.-
45,000.-
-
45,000.-
75,000.-
-
75,000.-
40,000.-
-
40,000.-
40,000.-
-
40,000.-
-
-
-
-
-
-
575,000.-
575,000.-
หมายเหตุ : * นายเชตวัน อนันตสมบูรณ ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นางรัชนี ศิวเวชช ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการบริหาร เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2561 * ดร.วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2561 * นางสิริพร ปนประยงค ไดรับแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2561 * นายกานต สุทธิรัตน ไดลาออกจากการเปนกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นายอมรศักดิ์ เกตุจรูญ ไดลาออกจากการเปนกรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นายสมพล ฤกษวบิ ลู ยศรี ไดลาออกจากตําแหนง กรรมการ, ประธานกรรมการบริหาร, ประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร เมือ่ วันที่ 18 เมษายน 2561 * น.ส.อัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี ไดลาออกจากตําแหนง กรรมการ, กรรมการบริหาร และเจาหนาที่บริหารสายงานบริหารจัดการ เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2561
คาตอบแทนอื่น -ไมมี44
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
2. คาตอบแทนผูบริหาร • คาตอบแทนที่เปนตัวเงิน บริษัทจายคาตอบแทนที่เปนตัวเงินใหผูบริหาร ประกอบดวย เงินเดือน ดังนี้ ป 2560 คาตอบแทน
จํานวน ผูบริหาร (คน)
จํานวนเงิน (บาท)
เงินเดือน
6
13,834,000
ป 2561 จํานวน จํานวนเงิน ผูบริหาร (คน) (บาท) 6
10,190,067
หมายเหตุ : ป 2561 ประกอบดวยผูบริหาร 6 ทาน 1) นายโชติวิทย เตชะอุบล 2) นางสาววิภาวดี วนเมธิน 3) นายอภิชาติ ชาญเกียรติกอง 4) นางรุจินาถ พรกิตติคุณ 5) นายแกรี่ ไบรอัน ฮาเยิง 6) นาย ยอง มารค กําพล เมียรวิลล * * นาย ยอง มารค กําพล เมียรวิลล ไดลาออกจาการเปน ที่ปรึกษาดานธุรกิจ เมื่อวันที่ 1 พฤศจิกายน 2561
•
คาตอบแทนอื่น ป 2560
คาตอบแทน เงินสมทบกองทุนสํารองเลี้ยงชีพ เงินสมทบประกันสังคม และผล ประโยชนหลังออกจากงาน
จํานวน ผูบริหาร (คน)
จํานวนเงิน (บาท)
6
581,373
45
ป 2561 จํานวน จํานวนเงิน ผูบริหาร (คน) (บาท) 6
336,310
รายละเอียดเกี่ยวกับคณะกรรมการ และผูบริหาร ณ 31 ธันวาคม 2561
46
อายุ 63 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 16 มกราคม 2560 จํานวนปที่เปนกรรมการ 2 ป ความเชีย่ วชาญ บริหารจัดการดานธุรกิจการเงินและธุรกิจอสังหาริมทรัพย ประเภทกรรมการ กรรมการ ดร.อภิชัย เตชะอุบล ประธานกรรมการ ประธานกรรมการบริหาร ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • หลักสูตร Corporate Governance for Capital Market Intermediaries (CGI) รุน 3/2015 • หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 39/2005 • หลักสูตร Chairman 2000
คุณวุฒิการศึกษา • ปริญญาดุษฎีบัณฑิตกิตติมศักดิ์ คณะบริหารธุรกิจ สาขาการจัดการทั่วไป มหาวิทยาลัยรามคําแหง • ปริญญาโท ศิลปศาสตรมหาบัณฑิต คณะรัฐศาสตร สาขาการปกครอง มหาวิทยาลัยรามคําแหง • ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยนอรท เซ็นทรัล รัฐอริโซนา สหรัฐอเมริกา • ปริญญาตรี ศิลปศาสตรบัณฑิต คณะรัฐศาสตร สาขาการปกครอง มหาวิทยาลัยรามคําแหง • หลักสูตร นักบริหารระดับสูงดานการพัฒนาธุรกิจ อุตสาหกรรมและการลงทุน (วธอ.) รุนที่ 3 • สถาบันวิทยาการธุรกิจและอุตสาหกรรมภายใต มูลนิธิเพื่อการพัฒนาการประกอบการธุรกิจและ อุตสาหกรรม 47
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 2 แหง เม.ย. 2561 - ปจจุบัน ประธานกรรมการบริหาร ก.พ. 2560 - ปจจุบัน ประธานกรรมการ ม.ค. 2560 – ปจจุบัน กรรมการ บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (ชื่อเดิม: บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) 21 ก.พ. 2560 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ เม.ย. 2558 – 20 ก.พ. 2560 รองประธานกรรมการ 2555 - ปจจุบัน ประธานกรรมการบริหาร 2539 - ปจจุบัน กรรมการ บริษัท เจซีเค อินเตอรเนชั่นแนล จํากัด (มหาชน) (ชื่อเดิม: บริษัท ไทยพัฒนาโรงงานอุตสาหกรรม จํากัด (มหาชน)) 2557 - 2558 กรรมการ บริษัทหลักทรัพย เออีซี จํากัด (มหาชน) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน: ปจจุบัน 9 แหง 2558 - ปจจุบัน ประธานกรรมการ บริษัท ทีเอฟดี เรียลเอสเตท แมนเนจเมนท จํากัด 2558 - ปจจุบัน กรรมการ Bognor Regis Warehouse Limited 2557- 2561 กรรมการ Barnsley Warehouse Limited ธ.ค. 2560 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ ก.พ. 2556 – พ.ย. 2560 รองประธานกรรมการ 2546 - ก.พ. 2556 ประธานกรรมการบริหาร บริษัท โทเทิล อินดัสเตรียล เซอรวิสเซส จํากัด 2554 - ปจจุบนั กรรมการ และประธานกรรมการบริหาร บริษทั เจซี เควิน ดีเวลลอปเมนท จํากัด ก.พ. 2561 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ และประธานกรรมการบริหาร 2544 – ก.พ. 2561 กรรมการ และประธานกรรมการบริหาร บริษทั คราวน ดีเวลลอปเมนท จํากัด 2553 - ปจจุบัน กรรมการ บริษัท ไฟน ทู แอสเซท จํากัด 2559 - ปจจุบัน กรรมการ บริษัท เจซี เควิน ฟูด แอนด เบฟเวอเรจ จํากัด พ.ค. 2559 – ปจจุบัน กรรมการ บริษัท ลอบเตอร เพาเวอร จํากัด
48
อายุ 71 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 16 มกราคม 2560 จํานวนปที่เปนกรรมการ 2 ป ความเชี่ยวชาญ พาณิชยศาสตรการบัญชี และนิติศาสตร ประเภทกรรมการ กรรมการอิสระ ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริม สถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • - หลักสูตร Ethical Leadership Program (ELP) รุน 2/2015 • - หลักสูตร Advanced Audit Committee Pro gram (AACP) รุน 16/2014 • - หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 51/2006 • - หลักสูตร Director Certification Program (DCP) รุน 72/2006 • - หลักสูตร Audit Committee Program (ACP) รุน 12/2006
นายประสงค วรารัตนกุล กรรมการอิสระ ประธานกรรมการการตรวจสอบ คุณวุฒิการศึกษา • ปริญญาโท รัฐประศาสนศาสตร จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย • ปริญญาตรี พาณิชยศาสตร จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย • ปริญญาตรี นิติศาสตร มหาวิทยาลัยรามคําแหง
49
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 4 แหง เม.ย. 2560 - ปจจุบัน กรรมการอิสระ และประธานกรรมการตรวจสอบ ม.ค. 2560 - เม.ย. 2560 กรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ บริษทั เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (ชื่อเดิม: บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) 2515 - ปจจุบัน กรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ บริษัท วีรีเทล จํากัด (มหาชน) 2515 - ปจจุบัน กรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ บริษทั ไทย พร็อพเพอรตี้ จํากัด (มหาชน) 2542 - ปจจุบัน กรรมการอิสระ ประธานกรรมการตรวจสอบและประธานกรรมการกํากับดูแล กิจการทีด่ ี สรรหาและคาตอบแทน บริษทั เจซีเค อินเตอรเนชัน่ แนล จํากัด (มหาชน) (ชื่อเดิม: บริษัท ไทยพัฒนาโรงงานอุตสาหกรรม จํากัด (มหาชน)) 2549 - 2557 กรรมการอิสระ และประธานกรรมการตรวจสอบ บริษัท กรุงเทพบานและที่ดิน จํากัด (มหาชน) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน-ไมมี
50
อายุ 65 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 29 มีนาคม 2561 จํานวนปที่เปนกรรมการ 1 ป ความเชี่ยวชาญ กฎหมาย ประเภทกรรมการ กรรมการอิสระ นายเชตวัน อนันตสมบูรณ กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) -
คุณวุฒิการศึกษา • เนติบัณฑิตไทย สํานักอบรมศึกษากฎหมายแหง เนติบัณฑิตยสภา • ปริญญาตรี นิติศาสตร มหาวิทยาลัยรามคําแหง
51
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบีย น: ปจจุบัน 2 แหง 29 มี.ค. 2561 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ บริษทั เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) 28 ก.พ. 2561 - ปจจุบัน กรรมการอิสระ บริษัท เจซีเค อินเตอรเนชั่นแนล จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ไทยพัฒนาโรงงานอุตสาหกรรม จํากัด (มหาชน)) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน ไมมี พ.ย. 2557 – มี.ค. 2560 กรรมการ บริษัท โทเทิลอินดัสเตรียล เซอรวิสเซส จํากัด ธ.ค. 2548 – พ.ย. 2557 รองอธิบดี กรมโยธาธิการและผังเมือง
52
อายุ 62 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 23 เมษายน 2561 จํานวนปที่เปนกรรมการ 1 ป ความเชี่ยวชาญ ดานบริหารและเทคโนโลยีสารสนเทศ บัญชีการเงิน และงานเลขานุการบริษัท ประเภทกรรมการ กรรมการอิสระ
ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • หลักสูตร Risk Management Program for Corporate Leaders (RCL) 5/2016 • หลักสูตร Ethical Leadership Program (ELP) 2/2015 • หลักสูตร Role of the Chairman Program (RCP) 34/2014 • หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) SEC/2014 • หลักสูตร Advanced Audit Committee Program (AACP) 16/2014 • หลักสูตร Role of the Compensation Committee (RCC) รุน 1/2006 • หลักสูตร Effective Minute Taking (EMT) 8/2007 • หลักสูตร Company Secretary Program (CSP) 13/2005 และรุน 22/2007
นางสิริพร ปนประยงค กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ คุณวุฒิการศึกษา • ปริญญาโท สาขาภาษาอังกฤษ มหาวิทยาลัยนเรศวร ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ (วิชาเอกการเงิน วิชาโท บัญ ชี ) มหาวิ ท ยาลัย Roosevelt เมืองชิคาโก ประเทศสหรัฐอเมริกา • Certificate in Compensation Workshop • Certificate in Human Resources Management • Certificate in the Seven Habits of Highly Effective People 53
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 2 แหง 23 เม.ย 2561 - ปจจุบัน กรรมการอิสระ/กรรมการตรวจสอบ บริษทั เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) 16 พ.ค. 2559 - ปจจุบัน รองกรรมการผูจัดการสายบริหารและเทคโนโลยีสารสนเทศ 14 พ.ย. 2550 – ปจจุบนั เลขานุการบริษทั เลขานุการคณะกรรมการกํากับดูแลกิจการทีด่ สี รรหาและ คาตอบแทน 7 มิ.ย. 2542 – ปจจุบัน เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ ก.พ. 2546 – พ.ค. 2559 ผูชวยกรรมการผูจัดการสายบริหารและเทคโนโลยีสารสนเทศ บริษัท เจซีเค อินเตอรเนชั่นแนล จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ไทยพัฒนาโรงงานอุตสาหกรรม จํากัด (มหาชน)) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน ไมมี 2561 – ปจจุบัน กรรมการ 2559 – ปจจุบัน ที่ปรึกษานายกสมาคม สมาคมนักศึกษาสถาบันวิทยาการตลาดทุน 2550 - 2552 อุปนายกสมาคม สมาคมบริษัทจดทะเบียนไทย 2542 - 2549 เลขาธิการ และกรรมการ สมาคมบริษัทจดทะเบียนไทย
54
อายุ 48 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 23 เมษายน 2561 จํานวนปที่เปนกรรมการ 1 ป ความเชี่ยวชาญ ดานรัฐศาสตร การเมือง การปกครอง ประเภทกรรมการ กรรมการอิสระ ดร. วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ กรรมการอิสระ ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 155/2018
คุณวุฒิการศึกษา • รัฐประศาสนศาสตรดษุ ฎีบณ ั ฑิต (รัฐประศาสนศาสตร) มหาวิทยาลัยอุบลราชธานี • รัฐศาสตรมหาบัณฑิต จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย • ศิลปศาสตรบัณฑิต (รัฐศาสตร) มหาวิทยาลัยรามคําแหง
55
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 1 แหง 25 เม.ย. 2561 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 2 แหง 2540 – ปจจุบัน รองศาสตราจารยประจําสาขาวิชารัฐศาสตร มหาวิทยาลัยสุโขทัยธรรมาธิราช ก.ค. 2558 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ บริษัท ทีเอฟดี เรียลเอสเตท แมนเนจเมนท จํากัด ต.ค. 2558 – ส.ค 2560 สมาชิกสภาขับเคลื่อนการปฏิรูปประเทศ - รองเลขาธิการนายกรัฐมนตรี ฝายการเมือง - กรรมการและเลขานุการจัดตั้งสภาพัฒนาการเมือง สํานักนายกรัฐมนตรี - ริเริ่มโครงการหลักสูตรปริญญาตรีสําหรับกํานัน ผูใหญบาน ใหกับกรม การปกครอง กระทรวงมหาดไทย
56
อายุ 29 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 16 มกราคม 2560 จํานวนปที่เปนกรรมการ 2 ป ความเชี่ยวชาญ บริหารจัดการธุรกิจรานอาหาร ประเภทกรรมการ กรรมการ นายโชติวิทย เตชะอุบล กรรมการ กรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร
ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 138/2017
คุณวุฒิการศึกษา • ปริญญาตรี สาขาคณิตศาสตร การเงิน การบัญชี มหาวิทยาลัยควีนแมรี่ กรุงลอนดอน สหราชอาณาจักร
57
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 1 แหง 29 มี.ค. 2561 – ปจจุบัน กรรมกา กรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร และรักษาการเจา หนาที่บริหาร สายงานบริหารจัดการ ม.ค. 2560 – 28 มี.ค. 2561 กรรมการ กรรมการบริหาร และรองประธานเจาหนาที่บริหาร ธ.ค. 2560 – มิ.ย. 2561 รักษาการเจาหนาที่บริหารสายงานบัญชีและการเงิน บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (ชื่อเดิม: บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 2 แหง 2557 - ปจจุบัน กรรมการ และกรรมการบริหาร บริษัท เจซี เควิน ดีเวลลอปเมนท จํากัด 2557 - ปจจุบนั กรรมการ และกรรมการบริหาร บริษทั เจซี เควิน ฟูด แอนด เบฟเวอเรจ จํากัด พ.ย. 2560 – ปจจุบัน กรรมการ บริษัท ไฮแอคทีฟคอนซัลแตนท จํากัด
58
อายุ 67 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 31มีนาคม 2561 จํานวนปที่เปนกรรมการ 1 ป ความเชี่ยวชาญ บัญชีและการเงิน ประเภทกรรมการ กรรมการ นางรัชนี ศิวเวชช กรรมการ กรรมการบริหาร ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • หลักสูตร Corporate Secretary Program (CSP) 19/ 2006 • หลักสูตร Effective Minutes Taking Program (EMT) 2006 • หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) 2005
คุณวุฒิการศึกษา • ปริญญาตรี พาณิชยศาสตร มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร
59
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 2 แหง 31 มี.ค. 2561 - ปจจุบัน กรรมการ และกรรมการบริหาร บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) 16 พ.ค. 2559 - ปจจุบัน รองกรรมการผูจัดการสายการเงิน 2552 – 15 พ.ค. 2559 ผูชวยกรรมการผูจัดการสายการเงิน 2545 – 2552 ผูจัดการฝายการเงิน 2524 – 2545 รองผูจัดการฝายการเงิน บริษัท บริษัท เจซีเค อินเตอรเนชั่นแนล จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ไทยพัฒนาโรงงานอุตสาหกรรม จํากัด (มหาชน)) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 1 แหง ปจจุบัน กรรมการบริษัท ซัคเซส อินโนเวชั่น จํากัด
60
อายุ 58 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 21 เมษายน 2559 จํานวนปที่เปนกรรมการ 2 ป 3 เดือน ความเชี่ยวชาญ Commercial Design ประเภทกรรมการ กรรมการอิสระ
หมายเหตุ : นายกานต ศุทธิรัตน ไดลาออกจาการเปนกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561
นายกานต สุทธิรัตน กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • -
คุณวุฒิการศึกษา • ปริญญาตรี คุรศุ าสตร (ศิลปศึกษา) สาขา Commercial Design จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
61
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 1 แหง 21 เม.ย 2560 – 29 มี.ค. 2561 กรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ บริษทั เจซีเคฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 1 แหง ป 2540 - ปจจุบัน กรรมการ/ Client Service Director บริษัท ไอเด็นติตี้แอ็ดเวอรไทซิ่ง จํากัด
62
อายุ 52 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 28 กุมภาพันธ 2554 จํานวนปที่เปนกรรมการ 6 ป 3 เดือน ความเชี่ยวชาญ การเงิน การตลาด และวิศวกรรมอุตสาหกรรม ประเภทกรรมการ กรรมการอิสระ
หมายเหตุ : ไดลาออกจาการเปนกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561
นายอมรศักดิ์ เกตุจรูญ กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 89/2011
คุณวุฒิการศึกษา • ปริญญาโท บริหารธุรกิจสาขาการเงิน มหาวิทยาลัยชิคาโก สหรัฐอเมริกา • ปริญญาตรี วิศวกรรมศาสตร สาขาวิศวกรรม อุตสาหการ จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
63
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 2 แหง ก.พ. 2554 – 29 มี.ค. 2561 กรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ บริษทั เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) ป 2549 – 2560 รองประธานอาวุโส บริษัท บรุคเคอร กรุป จํากดั (มหาชน) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 3 แหง ป 2560 – ปจจุบัน กรรมการ บริษัท อินเตอรฟารมา จํากัด ป 2559 – ปจจุบัน กรรมการ บริษัท ฟตจังชั่น จํากัด ป 2558 – ปจจุบัน กรรมการ บริษัท เพาเวอรเมติค จํากัด ป 2558 – 2560 กรรมการ บริษัท บรอดเวย มีเดีย จํากัด ป 2552 – 2560 กรรมการ บริษัท บรุคเคอร แพลนเนอร จํากัด ป 2552 – 2557 กรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ บริษัท ดาตาแมท จํากัด ป 2555 – 2556 กรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ บริษัท เวชธานี จํากัด (มหาชน)
64
อายุ 60 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 28 มกราคม 2547 จํานวนปที่เปนกรรมการ 14 ป 4 เดือน ความเชี่ยวชาญ บริหารจัดการธุรกิจรานอาหาร ประเภทกรรมการ กรรมการ
หมายเหตุ : นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี ไดลาออกจาการเปนกรรมการ ประธานกรรมการบริหาร และประธานเจาหนาที่บริหาร เมื่อวันที่ 18 เมษายน 2561
นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี กรรมการ ประธานกรรมการบริหาร ประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 86/2010
คุณวุฒิการศึกษา • Certificate Ordinary National Diploma in Engineering, Colchester Institute, UK
65
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 2 แหง ป 2554 – 18 เม.ย. 2561 ประธานกรรมการบริหาร ม.ค. 2547 – 18 เม.ย. 2561 กรรมการ และประธานเจาหนาที่บริหาร บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน ไมมี
66
อายุ 34 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนกรรมการ 21 กุมภาพันธ 2560 จํานวนปที่เปนกรรมการ 1 ป 3 เดือน ความเชี่ยวชาญ บริหารจัดการธุรกิจรานอาหาร ประเภทกรรมการ กรรมการ
หมายเหตุ : ไดลาออกจาการเปนกรรมการ กรรมการบริหาร และเจา หนาที่บริหารสานงานบริหารจัดการ เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2561
นางสาวอัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี กรรมการ กรรมการบริหาร เจาหนาที่บริหารสายงานบริหารจัดการ ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) • หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 138/2017
คุณวุฒิการศึกษา • ปริญญาโท การบริหารจัดการ มหาวิทยาลัยแหงบาซ สหราชอาณาจักร • ปริญญาตรี วิทยาศาสตร (วิทยาการคอมพิวเตอร) จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
67
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 2 แหง ก.พ. 2560 – 31 มี.ค. 2561 กรรมการ ม.ค. 2560 – 31 มี.ค. 2561 กรรมการบริหาร และเจาหนาที่บริหารสายงานบริหารจัดการ ป 2555 – 2560 ผูจัดการฝายวางแผนกลยุทธ ป 2554 – 2555 ผูจัดการฝายเทคโนโลยีสารสนเทศ ป 2551 – 2554 ผูจัดการ สวนบริหารกลยุทธ บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน ไมมี
68
อายุ 38 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนเลขานุการบริษัทและนักลุงทุน สัมพันธ 9 ธันวาคม 2560 หมายเหตุ : ไดลาออกจากตําแหนง เลขานุการบริษัท และนักลงทุนสัมพันธ เมื่อวันที่ 14 พ.ย. 2561
นางสาววิภาวดี วนเมธิน เจาหนาที่บริหารสายงานทรัพยากรบุคคล และเลขานุการบริษัทและนักลงทุนสัมพันธ* คุณวุฒิการศึกษา • ปริญญาตรี คณะบริหารธุรกิจ สาขาการบริหาร จัดการดานโรงแรม มหาวิทยาลัยอัสสัมชัญ
ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) หลักสูตร Coporate Secretary Program (CSP) รุน 87/2018
69
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 1 แหง ส.ค 2560 – ปจจุบัน เจาหนาที่บริหารสายงานทรัพยากรบุคคล ธ.ค 2560 – 14 พ.ย 2561 เลขานุการบริษัทและนักลงทุนสัมพันธ บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (ชื่อเดิม: บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) กิจการที่มิใชบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน ไมมี ม.ค 2555 - ส.ค 2560 ผูอํานวยการฝายทรัพยากรบุคคล บริษัท เจซี เควิน ดีเวลลอปเมนท จํากัด
70
อายุ 45 ป วันที่ไดรับแตงตั้งเปนเลขานุการบริษัทและนักลุงทุน สัมพันธ 14 พฤศจิกายน 2561 หมายเหตุ :* ไดรับแตงตั้งเปน เลขานุการบริษัท และนักลงทุนสัมพันธ เมื่อวันที่ 14 พ.ย. 2561
นายอภิชาติ ชาญเกียรติกอง ผูอํานวยการฝายบัญชีและการเงิน และเลขานุการบริษัทและนักลงทุนสัมพันธ* ประวัติการอบรมเกี่ยวกับกรรมการ : สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD)
คุณวุฒิการศึกษา • บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต สาขาการบัญชีบริหาร มหาวิทยาลัยบูรพา • ปริญญาตรี เศรษฐศาสตรบณ ั ฑิต มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร
ประสบการณการทํางาน (5 ปยอนหลัง) กิจการที่เปนบริษัทจดทะเบียน : ปจจุบัน 1 แหง 14 พ.ย. 2561 – ปจจุบัน เลขานุการบริษัทและนักลงทุนสัมพันธ มิ.ย. 2561 – ปจจุบัน ผูอ าํ นวยการฝายบัญชีและการเงิน บริษทั เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จํากัด (มหาชน)) 71
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
การถือครองหุนโดยคณะกรรมการและผูบริหาร รายชื่อกรรมการ/ผูบริหาร
ตําแหนง
1. ดร. อภิชัย เตชะอุบล ประธานกรรมการ คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 2. นายประสงค วรารัตนกุล
29 ธันวาคม 2560
สัดสวน จํานวนหุน (%) 110,085,150 22.60 165,127,725 จํานวนหุน
กรรมการอิสระ ประธานกรรมการ ตรวจสอบ
คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 4. นายอมรศักดิ์ เกตุจรูญ * คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 5. นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี *
คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 6. นายโชติวิทย เตชะอุบล
คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 7. นางสาวอัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี * คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 8. นายเชตวัน อนันตสมบูรณ * คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 9. นางรัชนี ศิวเวชช * คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ
สัดสวน (%) 26.409 -
เปลี่ยนแปลง ระหวางป 55,042,575 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,087,500
3.053
(110,412,500)
คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 3. นายกานต สุทธิรัตน *
28 ธันวาคม 2561
กรรมการ ประธานกรรมการ บริหาร ประธานเจาหนาที่ บริหาร
129,500,000 26.58
-
-
-
-
-
กรรมการ กรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่ บริหาร
-
-
15,975,000
2.555
-
-
-
-
-
-
กรรมการ กรรมการบริหาร เจาหนาทีบ่ ริหารสาย งานบริหารจัดการ
2,486,000
0.51
13,000
0.002
(2,473,000)
-
-
-
-
-
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
กรรมการ กรรมการบริหาร
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
72
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
รายชื่อกรรมการ/ผูบริหาร
ตําแหนง
29 ธันวาคม 2560
28 ธันวาคม 2561 จํานวนหุน -
สัดสวน (%) -
เปลี่ยนแปลง ระหวางป
10. ดร. วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ * กรรมการอิสระ
-
สัดสวน (%) -
คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ
-
-
-
-
-
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
เจาหนาที่บริหารสาย งานทรัพยากรบุคคล และเลขานุการบริษัท
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11. นางสิริพร ปนประยงค * คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 12. นางสาววิภาวดี วนเมธิน *
จํานวนหุน
คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ 13. นายอภิชาติ ชาญเกียรติกอง *
ผูอํานวยการฝายบัญชี และการเงิน เลขานุการบริษัทและนัก ลงทุนสัมพันธ
คูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ หมายเหตุ :
-
* นายเชตวัน อนันตสมบูรณ ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นางรัชนี ศิวเวช ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการบริหาร เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2561 * ดร.วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2561 * นางสิริพร ปนประยงค ไดรับแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2561 * นายกานต สุทธิรัตน ไดลาออกจากการเปนกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นายอมรศักดิ์ เกตุจรูญ ไดลาออกจากการเปนกรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี ไดลาออกจากตําแหนง กรรมการ, ประธานกรรมการบริหาร และประธานเจาหนาที่บริหาร เมื่อวันที่ 18 เมษายน 2561 * น.ส.อัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี ไดลาออกจากตําแหนง กรรมการ, กรรมการบริหาร และเจาหนาที่บริหารสายงานบริหาร จัดการ เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2561 * น.ส.วิภาวดี วนเมธิน ไดลาออกจากตําแหนง เลขานุการบริษัทและนักลงทุนสัมพันธ เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2561 * นายอภิชาติ ชาญเกียรติกอง ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนง เลขานุการบริษัทและนักลงทุนสัมพันธ เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2561
73
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
6. การกํากับดูแลกิจการที่ดี
รายงานการปฏิบัติตามหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดี บริษัทใหความสําคัญตอระบบการบริหารจัดการที่มีประสิทธิภาพ โปรงใสและสามารถตรวจสอบไดซึ่งจะ ทําใหเกิดความเชือ่ มัน่ กับทุกฝายทีเ่ กีย่ วของ และสงผลใหธรุ กิจมีความเจริญเติบโตอยางยัง่ ยืนภายใตการดําเนินงาน อยางมีจรรยาบรรณและเปนไปตามกฎหมายที่เกี่ยวของ บริษัทจึงไดกําหนดนโยบายการกํากับดูแลกิจการที่ดีเพื่อ ยกระดับการดําเนินการที่มีอยูแลวใหมีความเปนระบบมาตรฐานที่ชัดเจนและกระจายการปฏิบัติไปสูพนักงานของ บริษัททุกระดับชั้นอันเปนการเสริมสรางใหเกิดวัฒนธรรมการกํากับดูแลกิจการอยางแทจริง ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทในป 2561 ไดพิจารณาทบทวนนโยบายการกํากับดูแลกิจการที่ดี เกี่ยว กับการดํารงตําแหนงของกรรมการในบริษัทจดทะเบียนอื่นๆ เพื่อใหเหมาะสมกับการดําเนินธุรกิจของบริษัทและ สถานการณที่เปลี่ยนไป การประเมินผลการกํากับดูแลกิจการของบริษัทจดทะเบียนประจําป 2561 จากการประเมินผลการกํากับดูแลกิจการของบริษัทจดทะเบียนไทยประจําป 2561 ซึ่งประเมินผลโดย สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) บริษัทไดคะแนน 87% จัดอยูในระดับดีมาก หรือ 4 ดาว และ อยูใน Top Quartile ของบริษัทจดทะเบียนที่มีมูลคาทางการตลาดตํ่ากวา 1,000 ลานบาท เปรียบเทียบกับป 2560 ซึ่งไดคะแนนเทากันที่ 87% จัดอยูในระดับดีมากหรือ 4 ดาว ทั้งนี้ ผลคะแนนเฉลี่ยของบริษัทจดทะเบียน โดยรวมประจําป 2561 อยูที่ 81% การประเมินคุณภาพการจัดประชุมสามัญผูถือหุนประจําป 2561 จากการประเมินคุณภาพการจัดประชุมสามัญผูถือหุนประจําป 2561 ซึ่งประเมินผลโดยสมาคมสงเสริมผู ลงทุนไทย บริษัทไดคะแนน 100% เปรียบเทียบกับป 2560 ซึ่งไดคะแนน 98% ทั้งนี้ผลคะแนนเฉลี่ยของบริษัท จดทะเบียนโดยรวมประจําป 2561 อยูที่ 92.42% ในป 2561 บริษัทไดดําเนินงานตามหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดีตามแนวทางการกํากับดูแลกิจการที่ดี สําหรับบริษัทจดทะเบียน (Good Corporate Governance) ป 2549 ตามที่กําหนดโดยตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทยซึ่งครอบคลุมหลักการ 5 หมวด รวมถึงทบทวนการนํา “หลักการกํากับดูแลกิจการที่ดีสําหรับบริษัท จดทะเบียน ป 2560” (Corporate Governance Code: “CG Code”) ซึ่งออกโดยสํานักงาน ก.ล.ต. มาปรับใช ใหเหมาะสมกับบริษัท ดังนี้ หมวดที่ 1 สิทธิของผูถือหุน (The Rights of Shareholders) บริษัทตระหนักและใหความสําคัญในสิทธิพื้นฐานตางๆของผูถือหุน ทั้งในฐานะของนักลงทุนในหลักทรัพย และในฐานะเจาของบริษัท เชน สิทธิในการซื้อ ขาย โอนหลักทรัพยที่ตนถืออยู สิทธิในการที่จะไดรับสวนแบงผล กําไรของบริษัท สิทธิในการไดรับขอมูลของบริษัทอยางเพียงพอ สิทธิในการประชุมผูถือหุน สิทธิในการแสดงความ คิดเห็น สิทธิในการรวมตัดสินใจในเรื่องสําคัญของบริษัท เชน การจัดสรรเงินปนผล การแตงตั้งหรือถอดถอน กรรมการ การแตงตั้งผูสอบบัญชี การอนุมัติธุรกรรมที่สําคัญและมีผลตอทิศทางในการดําเนินธุรกิจของบริษัท การ แกไขหนังสือบริคณหสนธิ ขอบังคับของบริษัท เปนตน 74
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
นอกเหนือจากสิทธิพื้นฐานตางๆ ขางตนแลว บริษัทยังไดดําเนินการในเรื่องตางๆ ที่เปนการสงเสริมและ อํานวยความสะดวกในการใชสิทธิของผูถือหุนรวมถึงนักลงทุนสถาบันในการเขารวมประชุมผูถือหุน ดังนี้ 1. บริษัทกําหนดใหมีการประชุมผูถือหุนเปนการประชุมสามัญประจําปภายใน 4 เดือนนับแตวันสิ้นสุด ของรอบบัญชีของบริษัท พรอมทั้งจัดทําเปนหนังสือนัดประชุมระบุสถานที่ วัน เวลา ระเบียบวาระการ ประชุม และเรื่องที่จะเสนอตอที่ประชุม พรอมดวยรายละเอียดตามสมควร โดยระบุชัดเจนวาเปนเรื่อง ที่จะเสนอเพื่อทราบ เพื่ออนุมัติ หรือเพื่อพิจารณาแลวแตกรณี รวมทั้งความเห็นของคณะกรรมการ ในเรื่องดังกลาว และจัดสงหนังสือนัดประชุมใหผูถือหุนและนายทะเบียนไมนอยกวา 7 วันกอน วันประชุม หรือเปนไปตามที่สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย และ ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยกําหนด และใหโฆษณาคําบอกกลาวนัดประชุมในหนังสือพิมพไมนอย กวา 3 วันกอนวันประชุม ทั้งนี้จะเผยแพรขอมูลดังกลาวผานทาง Website ของบริษัทเพื่อใหผูถือหุน ไดมีเวลาในการศึกษาขอมูลเปนการลวงหนากอนวันประชุม 2. บริษัทสนับสนุนใหคณะกรรมการบริษัท ผูบริหารและหนวยงานที่เกี่ยวของ รวมทั้งผูสอบบัญชี เขา รวมประชุมผูถือหุนอยางพรอมเพรียงกัน 3. บริษทั เปดโอกาสใหผถู อื หุน สามารถสงความเห็น ขอเสนอแนะ และขอซักถามไดลว งหนากอนวันประชุม 4. กอนเริ่มการประชุมผูถือหุน ประธานที่ประชุมใหมีการแจงใหผูถือหุนทราบถึงจํานวนและสัดสวนของ ผูถือหุนที่เขารวมประชุมดวยตนเองและของผูถือหุนที่มอบฉันทะ กฎเกณฑตางๆ ที่ใชในการประชุม และขั้นตอนการออกเสียงลงคะแนนในแตละวาระอยางชัดเจน 5. ในการประชุมผูถ อื หุน กอนการลงมติในแตละวาระ บริษทั ไดเปดโอกาสใหผถู อื หุน มีสทิ ธิอยางเทาเทียม กันแสดงความคิดเห็น ขอเสนอแนะ หรือตั้งคําถามในวาระตางๆ อยางอิสระโดยจะมีกรรมการและ ผูบริหารที่เกี่ยวของเขารวมประชุมเพื่อตอบคําถามในที่ประชุม รวมทั้งไดมีการบันทึกประเด็นซักถาม และขอคิดเห็นที่สําคัญไวในรายงานการประชุมเพื่อใหผูถือหุนสามารถตรวจสอบได 6. ในการประชุมผูถือหุนเพื่อเลือกตั้งกรรมการ บริษัทเปดโอกาสใหผูถือหุนสามารถลงคะแนนเสียงเลือก ตั้งกรรมการไดทีละคน ซึ่งผูถือหุนมีสิทธิที่จะเลือกบุคคลที่เห็นวามีคุณสมบัติเหมาะสมเขามาทําหนาที่ กรรมการ เพื่อดูแลรักษาผลประโยชนของตนเอง ซึ่งจะทําใหเกิดความหลากหลายและเปนตัวแทนของ ผูถือหุนอยางแทจริง 7. ในการประชุมผูถือหุน บริษัทไดดําเนินการตามวาระที่แจงในหนังสือเชิญประชุมผูถือหุน ทั้งนี้บริษัท ไมมีการเพิ่มวาระการประชุม หรือเปลี่ยนแปลงลําดับวาระการประชุมแตอยางใด 8. บริษัทไดใชบัตรลงคะแนนในทุกวาระการประชุม เพื่อความโปรงใสและตรวจสอบได และไดนําระบบ คอมพิวเตอรมาใชในการลงทะเบียน และลงมติของผูถือหุนเพื่อเพิ่มความรวดเร็ว และถูกตองในการ ดําเนินการ พรอมทัง้ ไดเชิญตัวแทนจากผูส อบบัญชี เพือ่ เปนตัวแทนในการตรวจสอบการนับคะแนนเสียง 9. ภายหลังการประชุมแลวเสร็จ บริษัทไดเผยแพรมติที่ประชุมผูถือหุน พรอมทั้งผลการนับคะแนน ภายใน 9.00 น.ของวันทําการถัดจากวันประชุมผูถือหุน ผานระบบขาวของตลาดหลักทรัพยแหง 75
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ประเทศไทย และบนเว็บไซตของบริษัท รวมทั้งไดจัดทํารายงานการประชุม ซึ่งแสดงขอมูลอยางถูกตอง ครบถวน แลวเสร็จภายใน 14 วันนับจากวันประชุมผูถือหุน และไดเผยแพรรายงานการประชุมผานทางระบบขาวของ ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย และเว็บไซตของบริษัทเพื่อใหผูถือหุนสามารถตรวจสอบได หมวดที่ 2 การปฏิบตั ติ อ ผูถ อื หุน อยางเทาเทียมกัน (The Equitable Treatment of Shareholders) 1. การเสนอวาระการประชุม และชื่อบุคคลเพื่อแตงตั้งเปนกรรมการบริษัท บริษทั มีนโยบายในการปฏิบตั ติ อ ผูถ อื หุน ทุกรายทุกกลุม อยางเทาเทียมกัน ไมวา จะเปนผูถ อื หุน รายใหญ หรือรายยอย ผูถือหุนที่เปนผูบริหารหรือไมเปนผูบริหาร บริษัทไดเปดโอกาสใหผูถือหุนซึ่งอาจเปนผูถือ หุนรายเดียวหรือหลายรายรวมกันที่ถือหุนไมนอยกวา 2,000,000 หุน อยางตอเนื่องไมนอยกวา 1 ป และตองถือหุนในวันที่เสนอระเบียบวาระ และ/หรือเสนอชื่อบุคคลเขาดํารงตําแหนงกรรมการบริษัท สามารถเสนอเรื่องที่เห็นวาสําคัญและสมควรบรรจุเปนวาระในการประชุมสามัญผูถือหุนประจําป ของบริษัท และเสนอชื่อบุคคลที่มีความรู ความสามารถและคุณสมบัติที่เหมาะสมเพื่อรับการพิจารณา เลือกตั้งเปนกรรมการลวงหนากอนที่จะมีการจัดประชุมสามัญผูถือหุนขึ้น เพื่อคณะกรรมการบริษัท จะไดพิจารณากลั่นกรองและเตรียมความพรอม เพื่อนําวาระที่ผูถือหุนเสนอมากําหนดเปนวาระการ ประชุมโดยบริษัทไดกําหนดหลักเกณฑที่ชัดเจน ซึ่งไดแจงใหผูถือหุนทราบผานทางเว็บไซตของบริษัท 2. การมอบฉันทะในการประชุมผูถือหุน บริษัทไดแนบหนังสือมอบฉันทะแบบ ข. ตามแบบที่กระทรวงพาณิชยกําหนดไปพรอมหนังสือนัด ประชุมผูถ อื หุน เพื่อใหผูถือหุนมีชองทางในการใชสิทธิออกเสียงในการประชุมผูถือหุนในกรณีที่ผูถือหุน ไมสามารถเขารวมประชุมไดดวยตนเอง ทั้งนี้ ในกรณีที่ผูถือหุนตองการใชหนังสือมอบฉันทะแบบ ก. หรือแบบ ค. ผูถือหุนสามารถดาวนโหลดหนังสือมอบฉันทะดังกลาวไดจากเว็บไซตของบริษัท โดย ผูถือหุนมีอิสระในการตัดสินใจที่จะเลือกมอบฉันทะในรูปแบบที่ผูถือหุนตองการและบริษัทสนับสนุน ใหผูถือหุนใชหนังสือมอบฉันทะแบบ ข. เนื่องจากเปนแบบที่ผูถือหุนสามารถกําหนดการลงคะแนน เสียงไดเองในแตละวาระ นอกจากนั้น บริษัทยังไดเสนอรายชื่อกรรมการอิสระ เพื่อเปนทางเลือกใน การมอบฉันทะไปพรอมกับหนังสือนัดประชุมดวย 3. การปองกันการหาประโยชนจากขอมูลภายในใหแกตนเองหรือผูอื่นในทางมิชอบ บริษัทกํากับดูแลการใชขอมูลภายในอยางเครงครัด เพื่อปองกันการหาประโยชนจากขอมูลภายในให แกตนเองหรือผูอื่นในทางมิชอบ (Abusive self-dealing) เพื่อใหเกิดความยุติธรรมตอผูมีสวนไดเสีย ทุกราย โดยบริษัทไดกําหนดแนวทางในการเก็บรักษาขอมูลภายในของบริษัท และแนวทางปองกัน การใชขอมูลภายใน เพื่อแสวงหาประโยชนสวนตนเปนลายลักษณอักษร รวมทั้งกําหนดใหกรรมการ ผูบริหาร และพนักงานจะตองไมทําการซื้อขายหลักทรัพยของบริษัทโดยใชความลับ และ/หรือขอมูล ภายใน และ/หรือเขาทํานิติกรรมอื่นใดโดยใชความลับ และ/หรือขอมูลภายในของบริษัท อันกอใหเกิด ความเสียหายตอบริษัทไมวาโดยทางตรงหรือทางออม นอกจากนี้ กรรมการ ผูบริหารและพนักงานในหนวยงานที่ไดรับขอมูลภายในของบริษัทจะตองไมใชขอมูล ดังกลาวกอนเปดเผยตอสาธารณชน และหามบุคคลทีเ่ กีย่ วของกับขอมูลภายในทําการซือ้ ขายหลักทรัพยของบริษทั โดยตนเอง คูสมรส บุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ ไมวาเปนการซื้อขายโดยทางตรงหรือทางออม (เชน Nominee ผาน 76
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
กองทุนสวนบุคคล) ภายใน 1 เดือนกอนมีการเปดเผยงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจําป และหลังการ เปดเผยขอมูลดังกลาวอยางนอย 1 วันทําการ ทั้งนี้ บริษัทไดกําหนดโทษทางวินัยสําหรับผูแสวงหาผลประโยชนจากการนําขอมูลภายในของบริษัทไปใช หรือนําไปเปดเผยจนอาจทําใหบริษัทไดรับความเสียหาย โดยพิจารณาลงโทษตามควรแกกรณี ไดแก การตักเตือน ดวยวาจา การตักเตือนเปนหนังสือ การภาคทัณฑตลอดจนการเลิกจาง พนสภาพการเปนพนักงานดวยเหตุไลออก ปลดออก หรือใหออก แลวแตกรณี เปนตน 4. การจัดการเรื่องการมีสวนไดเสีย บริษทั ไดยดึ หลักการในการปฏิบตั ติ อ ผูม สี ว นไดเสียอยางเทาเทียมกัน และไดกาํ หนดแนวทางในการจัดการ เรื่องการมีสวนไดเสียอยางโปรงใส และสามารถตรวจสอบได โดยเฉพาะในการพิจารณาธุรกรรม ระหวางบริษัทกับผูมีสวนไดเสียหรือมีสวนเกี่ยวของ โดยเมื่อเกิดกรณีดังกลาว ผูมีสวนไดเสียในเรื่องนั้น จะตองรายงานใหบริษัททราบโดยทันที และไมรวมพิจารณาหรือออกเสียงในเรื่องนั้น ๆ รวมทั้ง ได กํ า หนดแนวทางเพื่ อ มิ ใ ห ก รรมการหรื อ ผู บ ริ ห ารที่ มี ส ว นได เ สี ย หรื อ มี ส ว นเกี่ ย วข อ งเข า ร ว ม กระบวนการตัดสินใจในการพิจารณาธุรกรรมดังกลาว และไมมีสิทธิออกเสียงลงคะแนนในเรื่องนั้นๆ หมวดที่ 3 บทบาทของผูมีสวนไดเสีย (The Role of Stakeholders) 1. การปฏิบัติตอผูมีสวนไดเสียกลุมตางๆ บริษัทไดใหความสําคัญตอสิทธิของผูมีสวนไดเสียทุกกลุม ไมวาจะเปนผูมีสวนไดเสียภายใน ไดแก ผูถือหุน ผูบริหารและพนักงานของบริษัท หรือผูมีสวนไดเสียภายนอก เชน เจาหนี้ ลูกคา คูคา คูแขง ภาครัฐ สังคม และชุมชน เปนตน ดังนั้น บริษัทจึงไดปฏิบัติตามกฎหมายและขอกําหนดที่เกี่ยวของ เพื่อใหสิทธิของผูมีสวนไดเสียดังกลาวไดรับการดูแลเปนอยางดี ทั้งนี้ ในการดําเนินธุรกิจของบริษัท ไดคํานึงถึงสิทธิของผูมีสวนไดเสียทุกฝาย โดยมีแนวทางการปฏิบัติตอผูมีสวนไดเสียทุกกลุมตาม รายละเอียดที่ปรากฏในคูมือจรรยาบรรณธุรกิจ คณะกรรมการบริษัทฯ ตระหนักถึงความสําคัญของการสื่อสารขอมูลที่เกี่ยวของกับการดําเนินงาน ของบริษัท กับผูมีสวนไดเสียทุกกลุม ซึ่งเปนสวนสําคัญในกระบวนการกํากับดูแลกิจการที่ดี ทั้งนี้ บริษัทฯ ไดจัดใหมีชองทางการสื่อสารที่หลากหลายและเหมาะสมกับผูมีสวนไดเสียในแตละกลุมในการ เขาถึงขอมูลไดอยางเทาเทียม รวดเร็วและมีประสิทธิภาพ รวมถึงการใชเทคโนโลยีเพื่อชวยในการ สื่อสารขอมูลดังกลาว 2. ชองทางการแจงเบาะแสและขอรองเรียน ผูมีสวนไดเสียทุกกลุมสามารถติดตอสื่อสารเพื่อแสดงความคิดเห็น ขอเสนอแนะ ขอรองเรียน หรือแจง เบาะแสในกรณีที่พบเห็นการกระทําที่ไมชอบดวยกฎหมายหรือจริยธรรมธุรกิจของบริษัท กับประธาน กรรมการบริษัทไดโดยตรงที่อีเมล chairman@jckhgroup.com หรือผานทางเว็บไซตของบริษัท หรือ กลองรับความคิดเห็นที่รานสาขา หรือโทรศัพทแจงโดยตรงตามหมายเลขโทรศัพทที่ติดประกาศแจง ไวทรี่ า นสาขาทุกสาขา หรือทางไปรษณียจ า หนาซองถึง ประธานกรรมการ บริษทั เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) เลขที่ 18 ซอยสาทร 11 แยก 9 อาคารทีเอฟดี แขวงยานนาวา เขตสาทร กรุงเทพมหานคร 10120 77
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ทั้งนี้ บริษัทจะดําเนินการตรวจสอบตามขั้นตอนและบันทึกการสอบสวนไวเปนลายลักษณอักษร โดย ไมเปดเผยชื่อผูแจงเบาะแส รวมทั้งดําเนินการจัดเก็บเอกสารการรองเรียนเปนความลับ เพื่อคุมครองผลกระทบที่ อาจเกิดขึ้นกับผูแจงเบาะแสดังกลาว หมวดที่ 4 การเปดเผยขอมูลและความโปรงใส (Disclosure and Transparency) คณะกรรมการบริษัทใหความสําคัญตอการเปดเผยขอมูลที่มีผลตอการตัดสินใจของผูลงทุนและผูมีสวน ไดเสียกับบริษัท เพื่อใหไดรับขอมูลที่มีความถูกตอง ครบถวน ทันเวลา นาเชื่อถือ และเปนไปตามหลักเกณฑของ สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย และตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยโดยบริษัทได ดําเนินการดังตอไปนี้ • จัดทํารายงานทางการเงิน พรอมทัง้ คําอธิบายและการวิเคราะหฐานะทางการเงินและผลการดําเนิน งาน (Management Discussion and Analysis : MD&A) เพื่อประกอบการเปดเผยงบ การเงินทุกไตรมาส โดยไดเผยแพรไวบนเว็บไซตของบริษทั และผานระบบขาวของตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทย • เปดเผยขอมูลการถือหุนของกรรมการและผูบริหารในรายงานประจําป และแบบแสดงรายการ ขอมูลประจําป (แบบ 56-1) และกําหนดนโยบายใหกรรมการและผูบ ริหารรายงานการเปลีย่ นแปลง การถือครองหลักทรัพยภายใน 3วันทําการนับแตวันที่มีการซื้อ ขาย โอน หรือรับโอนหลักทรัพย โดยเลขานุการบริษัทจะเปนผูประสานงานในการจัดสงรายงานดังกลาวตอตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทยและสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย นอกจากนั้นยัง กําหนดใหมีการรายงานการเปลี่ยนแปลงการถือครองหลักทรัพยของกรรมการและผูบริหาร ดังกลาวในการประชุมคณะกรรมการบริษัทเปนรายไตรมาส • เปดเผยการทํารายงานเกี่ยวโยงและรายการมีสวนไดเสียของกรรมการและผูบริหาร โดยมีการ รายงานใหคณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติหรือรับทราบเปนรายไตรมาส • จัดใหมีชองทางในการเปดเผยขอมูลอยางหลากหลาย ไดแก ระบบขาวของตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทย รายงานประจําป แบบแสดงรายการขอมูลประจําป (แบบ 56-1) เว็บไซตของบริษัท ซึ่งมีทั้งภาษาไทยและภาษาอังกฤษ การใหขอมูลตอนักวิเคราะหหลักทรัพยและนักลงทุนที่มา เยี่ยมชมและหารือกับผูบริหาร การสื่อสารผานสื่อสาธารณะตาง ๆ เชน หนังสือพิมพ เปนตน นอกจากนั้น บริษัทยังจัดใหมีนักลงทุนสัมพันธ เพื่อใหนักลงทุน นักวิเคราะหหลักทรัพย สื่อมวลชน และบุคคลทั่วไป สามารถซักถามขอสงสัยตางๆ ไดตลอดเวลา ซึ่งสามารถติดตอทาง โทรศัพทหมายเลข 0-2286-9959 ตอ 5101 หรือที่อีเมล ir@jckhgroup.com หรือบนเว็บไซต ของบริษัท www.jckhgroup.com บริษัทไดเปดโอกาสใหนักลงทุนสถาบัน นักลงทุนรายยอยและนักวิเคราะหหลักทรัพยเขาพบผูบริหาร เพื่อสอบถามขอมูลเกี่ยวกับการดําเนินธุรกิจ ผลการดําเนินงานของบริษัทและแนวโนมธุรกิจสําหรับในป 2561 ยัง ไมมีนักลงทุนและนักวิเคราะหขอเขาพบผูบริหาร 78
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
หมวดที่ 5 ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ (Responsibilities of the Board of Directors) 1. โครงสรางคณะกรรมการ 1) องคประกอบของคณะกรรมการ คณะกรรมการบริษัทประกอบดวยบุคคลซึ่งมีความหลากหลายในดานความรู ทักษะวิชาชีพ ความ เชีย่ วชาญเฉพาะดาน ลักษณะเพศ ความสามารถ และประสบการณทสี่ ามารถเอือ้ ประโยชนใหกบั บริษทั โดยเปนผูมีบทบาทสําคัญในการกําหนดนโยบายและภาพรวมขององคกร แผนการดําเนินธุรกิจ รวมทั้ง มีบทบาทสําคัญในการกํากับดูแล ตรวจสอบ ประเมินผลการดําเนินงานของบริษัทใหเปนไปตามแผนที่ วางไว ตลอดจนดําเนินกิจการของบริษัทใหเปนไปตามกฎหมาย ขอบังคับ และมติที่ประชุมผูถือหุน ดวยความซื่อสัตยสุจริต มีจริยธรรม ภายใตจรรยาบรรณในการดําเนินธุรกิจ รวมทั้งการกํากับดูแล ใหการบริหารจัดการของฝายบริหารเปนไปตามเปาหมายและแนวทางที่ไดกําหนดไว และกอใหเกิด ประโยชนสูงสุดตอบริษัทและผูถือหุน 2) การแตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริษัทไดแตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อชวยในการกํากับดูแลกิจการของบริษัท บริษัทไดมีการแบงแยกบทบาทหนาที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการ ตรวจสอบ และคณะกรรมการบริหารอยางชัดเจน โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีความเปนอิสระใน การตัดสินใจปฏิบัติหนาที่เฉพาะเรื่อง และนําเสนอเรื่องใหคณะกรรมการบริษัทพิจารณาหรือรับทราบ ตามขอบเขตอํานาจหนาที่ที่ไดกําหนดไว 3) การแยกบทบาทหนาที่ของประธานกรรมการและประธานเจาหนาที่บริหาร บริษัทกําหนดใหประธานกรรมการและประธานเจาหนาที่บริหารตองไมเปนบุคคลเดียวกัน เพื่อใหเกิด ความชัดเจนในดานความรับผิดชอบระหวางการกําหนดนโยบาย การกํากับดูแล และการบริหารงาน ประจํา โดยไดแบงแยกบทบาทหนาที่ และความรับผิดชอบระหวางคณะกรรมการบริษัทกับผูบริหาร อยางชัดเจน และมีการถวงดุลอํานาจการดําเนินงาน ทั้งนี้คณะกรรมการบริษัททําหนาที่ในการกําหนด นโยบายและกํากับดูแลการดําเนินงานของผูบ ริหารในระดับนโยบาย ในขณะทีผ่ บู ริหารทําหนาทีบ่ ริหาร งานของบริษทั ในดานตางๆ ใหเปนไปตามนโยบายที่กําหนด 4) การเลือกตั้งและวาระการดํารงตําแหนง กรรมการมีวาระการดํารงตําแหนงที่แนนอน ซึ่งตามขอบังคับของบริษัทกําหนดไววาในการประชุม สามัญประจําปทุกครั้ง กรรมการจะตองออกจากตําแหนงอยางนอยจํานวนหนึ่งในสามโดยอัตรา ถา จํานวนกรรมการที่จะแบงออกใหเปนสามสวนไมได ก็ใหออกโดยจํานวนใกลเคียงที่สุดกับสวนหนึ่ง ในสาม และใหกรรมการที่อยูในตําแหนงนานที่สุดเปนผูออกจากตําแหนง อยางไรก็ตาม กรรมการผู ออกจากตําแหนงไปนั้นอาจจะไดรับเลือกตั้งกลับเขารับตําแหนงอีกก็ไดทั้งนี้บริษัทไดกําหนดจํานวนป ในการดํารงตําแหนงของกรรมการอิสระไวไมเกิน 9 ป 5) การดํารงตําแหนงของกรรมการในบริษัทจดทะเบียนอื่น ๆ บริษัทมีนโยบายจํากัดจํานวนบริษัทจดทะเบียนที่กรรมการแตละคนจะดํารงตําแหนงไดไมเกิน 5 แหง 79
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
6) การดํารงตําแหนงของกรรมการที่เปนผูบริหาร และประธานกรรมการบริหารในบริษทั จดทะเบียน อื่นๆ บริษัทไมมีนโยบายใหกรรมการที่เปนผูบริหารและประธานกรรมการบริหารไปดํารงตําแหนงใน บริษัทจดทะเบียนอื่นๆ (ยกเวนบริษัทยอยหรือบริษัทรวมของบริษัท) เวนแตจะไดรับการอนุมัติ จากคณะกรรมการบริษัท 7) การแตงตั้งเลขานุการบริษัท คณะกรรมการบริษัทไดแตงตั้งเลขานุการบริษัทเพื่อใหมีหนาที่และความรับผิดชอบตามพระราช บัญญัติหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย 2. บทบาทหนาที่และความรับผิดชอบของคณะกรรมการ การพิจารณาและใหความเห็นชอบในเรื่องที่สําคัญเกี่ยวกับการดําเนินงานของบริษัท คณะกรรมการบริษัททําหนาที่พิจารณาและใหความเห็นชอบในเรื่องที่สําคัญเกี่ยวกับการดําเนิน งานของบริษัทเชน วิสัยทัศนและภารกิจกลยุทธ ความเสี่ยง แผนงานและงบประมาณ รวมทั้งกํากับดูแลใหฝาย จัดการดําเนินงานตามนโยบายและแผนที่กําหนดไวอยางมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล โดยกําหนดใหมีการ ทบทวนและอนุมัติวิสัยทัศนและภารกิจ และรายงานผลการปฏิบัติตามแผนกลยุทธเปนประจําทุกป รวมทั้ง สื่อสารใหผูจัดการฝายตางๆ รับทราบถึงวิสัยทัศน ภารกิจ และแผนกลยุทธที่ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการ และ ใหนําแผนกลยุทธไปปฏิบัติ การแบงแยกหนาที่ระหวางการกําหนดนโยบายและการบริหารงานประจํา คณะกรรมการบริษัทไดแบงอํานาจหนาที่และความรับผิดชอบในการกําหนดนโยบายการกํากับดูแล และ การบริหารงานประจําวันออกจากกันอยางชัดเจน โดยประธานกรรมการและประธานเจาหนาที่บริหารถูกเลือกตั้ง จากคณะกรรมการบริษัท ซึ่งประธานกรรมการไมไดเปนบุคคลเดียวกันกับประธานเจาหนาที่บริหาร ประธาน กรรมการไมไดรวมบริหารงานปกติประจําวัน แตใหการสนับสนุนและคําแนะนําในการดําเนินธุรกิจของฝายจัดการ ผานทางประธานเจาหนาที่บริหารอยางสมํ่าเสมอ ในขณะทีป่ ระธานเจาหนาทีบ่ ริหารรับผิดชอบเกีย่ วกับการบริหาร จัดการบริษัทภายใตกรอบอํานาจที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ขอบเขตอํานาจหนาที่ของประธานกรรมการ 1) เปนผูนําและมีสวนสําคัญในการตัดสินใจเรื่องนโยบายของบริษัท อันเปนผลมาจากการประชุม คณะกรรมการบริ ษั ท ที่ ไ ด พิ จ ารณาและกํ า หนดเป า หมายทางธุ ร กิ จ ร ว มกั บ ฝ า ยจั ด การรวมทั้ ง สนับสนุนและใหคําแนะนําในการดําเนินธุรกิจของฝายจัดการผานทางประธานเจาหนาที่บริหาร อยางสมํ่าเสมอ 2) เปนผูนําการประชุมคณะกรรมการบริษัทใหมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล จัดสรรเวลาอยาง เพี ย งพอที่ จ ะให ฝ า ยจั ด การเสนอเรื่ อ งและมากพอที่ ก รรมการจะอภิ ป รายประเด็ น สํ า คั ญ อย า ง รอบคอบโดยทั่วกัน สนับสนุนใหกรรมการทุกคนมีสวนรวมในการประชุมและแสดงความเห็นอยาง เป นอิ สระโดยประธานกรรมการบริ ษัทและประธานเจ า หน า ที่ บ ริ ห ารเป น ผู ร วมกั น กํ า หนดวาระ 80
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
การประชุม ดูแลใหเรื่องสําคัญไดถูกบรรจุเปนวาระการประชุม และเปดโอกาสใหกรรมการแตละคน สามารถเสนอเรื่องตางๆ เพื่อเขารับการพิจารณาเปนวาระการประชุมไดรวมทั้งเปนผูออกเสียงชี้ขาด ในกรณีที่คะแนนเสียง 2 ฝายเทากัน 3) เปนประธานในทีป่ ระชุมผูถ อื หุน ของบริษทั และควบคุมการประชุมใหเปนไปตามขอบังคับของบริษทั และตามระเบียบวาระที่กําหนด 4) กํากับ ดูแล และติดตามใหกรรมการทุกคนมีสวนรวมในการสงเสริมใหเกิดวัฒนธรรมองคกรที่มี จริยธรรมและการกํากับดูแลกิจการที่ดี 5) เสริมสรางความสัมพันธอันดีระหวางกรรมการที่เปนผูบริหารและกรรมการที่ไมเปนผูบริหาร และระหวางคณะกรรมการและฝายจัดการ 6) กํ า กั บ ดู แ ลและติ ด ตามการปฏิ บั ติ ห น า ที่ ข องคณะกรรมการให เ ป น ไปอย า งมี ป ระสิ ท ธิ ภ าพ และบรรลุตามวัตถุประสงคและเปาหมายหลักขององคกร 7) สงเสริมการสรางและนํานวัตกรรมและเทคโนโยลีมาใชในการสรางความสามารถในการแขงขัน และตอบสนองความตองการของผูม สี ว นไดเสีย โดยยังคงอยูบ นพืน้ ฐานของความรับผิดชอบของสังคม ขอบเขตอํานาจหนาที่ของประธานเจาหนาที่บริหาร 1) กํากับดูแลและอนุมัติเรื่องตางๆ ที่เกี่ยวกับการดําเนินกิจการ และ/หรือบริหารงานประจําวันของ บริษัท ใหเปนไปตามวัตถุประสงค ขอบังคับ กฎระเบียบ คําสั่งมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท และ มติที่ประชุมผูถือหุนของบริษัท 2) จัดเตรียมนโยบาย แผนธุรกิจ งบประมาณ โครงสรางการบริหารงานและอํานาจการบริหารตางๆ ของบริษัท เสนอตอคณะกรรมการบริหารเพื่อพิจารณา กอนนําเสนอตอคณะกรรมการบริษัทเพื่อ ใหความเห็นชอบ 3) ดําเนินการหรือปฏิบัติงานใหเปนไปตามนโยบาย แผนงาน และงบประมาณที่ไดรับอนุมัติ 4) มีอํานาจจาง แตงตั้ง โยกยาย เลื่อนตําแหนง พักงาน เลิกจาง กําหนดอัตราเงินเดือน คาตอบแทน อื่นๆ รวมทั้งบําเหน็จรางวัล การปรับเงินเดือนคาจาง คาตอบแทน และเงินโบนัสของพนักงานบริษัท 5) มีอํานาจในการออก แกไข เพิ่มเติม และปรับปรุงคําสั่ง ระเบียบ บันทึก และขอบังคับที่เกี่ยวกับ การทํางาน เพื่อใหการปฏิบัติงานเปนไปตามนโยบายและผลประโยชนของบริษัท และเพื่อรักษา ระเบียบวินัยในการทํางานภายในองคกร 6) มีอํานาจอนุมัติใบสั่งซื้อ สัญญาจาง/เชา/เชาซื้อสินทรัพยถาวรวงเงินไมเกิน 5 ลานบาท อนุมัติ การจําหนายสินทรัพยถาวรวงเงินไมเกิน 2 ลานบาท รวมทั้งมีอํานาจอนุมัติการโอนยายสินทรัพยถาวร ระหวางหนวยงานหรือสาขา 7) มีอํานาจอนุมัติใบขอซื้อ/ใบสั่งซื้ออาหารสด อาหารแหง วัสดุสิ้นเปลือง อุปกรณตางๆ ที่มีวงเงิน ตั้งแต 1 ลานบาทขึ้นไป รวมทั้งมีอํานาจในการเพิ่มสินคา ปรับราคาสินคา ปรับมาตรฐานการจําหนาย สินคา เชน นํ้าหนัก รูปรางสินคา เปนตน 81
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
8) พัฒนาองคกรและบุคลากรใหมคี ณ ุ ภาพและประสิทธิภาพอยางตอเนือ่ ง รวมทัง้ ดูแลและรักษาภาพ ลักษณที่ดีขององคกร 9) ปฏิบตั หิ นาทีอ่ นื่ ใดตามทีไ่ ดรบั มอบหมายจากคณะกรรมการบริษทั และ/หรือคณะกรรมการตรวจสอบ ทั้งนี้ อํานาจประธานเจาหนาที่บริหาร ตลอดจนการมอบอํานาจแกบุคคลอื่นที่ประธานเจาหนาที่บริหาร เห็นสมควร จะไมรวมถึงอํานาจหรือการมอบอํานาจในการอนุมัติรายการใดที่ตนหรือบุคคลที่เกี่ยวของซึ่งอาจมี ความขัดแยง มีสวนไดเสีย หรือผลประโยชนในลักษณะอื่นใด ขัดแยงกับผลประโยชนของบริษัทหรือบริษัทยอย (ถามี) หรือรายการที่ไมอยูภายใตการดําเนินธุรกิจปกติทั่วไปของบริษัท ซึ่งการอนุมัติรายการดังกลาวจะตองเสนอ ตอที่ประชุมคณะกรรมการ และ/หรือที่ประชุมผูถือหุนของบริษัท เพื่อพิจารณาและอนุมัติตามที่ขอบังคับของ บริษัทหรือกฎหมายที่เกี่ยวของกําหนด นโยบายการกํากับดูแลกิจการ บริษัทฯ ไดจัดใหมีนโยบายการกํากับดูแลกิจการของบริษัทเปนลายลักษณอักษร ซึ่งที่ประชุมคณะ กรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2554เมื่อวันที่ 18 กรกฎาคม 2554ไดใหความเห็นชอบนโยบายดังกลาวทั้งนี้ คณะ กรรมการไดจัดใหมีการทบทวนนโยบายและการปฏิบัติตามนโยบายดังกลาวเปนประจํา บริษัทมีการสื่อสารใหทุก คนในองคกรไดเขาใจถึงนโยบายการกํากับดูแลกิจการที่ดีใหถูกตองตรงกัน เพื่อสงเสริมใหทุกคนในองคกรปฏิบัติ ตามนโยบายที่กําหนด จรรยาบรรณธุรกิจ บริษัทไดกําหนดจรรยาบรรณธุรกิจ (Code of Conduct) เปนลายลักษณอักษรเพื่อใหเปนไป ตามมาตรฐานในการปฏิบัติงานโดยชอบ และแสดงเจตนารมณในการที่จะดําเนินธุรกิจอยางโปรงใสซื่อสัตยสุจริต มีคุณธรรมมีความรับผิดชอบตอผูมีสวนไดเสีย โดยนํามาใชและเผยแพรใหแกพนักงานเปนแนวทางปฏิบัติงานและ แนวทางประพฤติปฏิบัติที่ถูกตองในการประกอบธุรกิจ สะทอนใหเห็นถึงวิสัยทัศน พันธกิจคานิยมและแนวทาง ปฏิบัติงานที่กรรมการ ผูบริหาร และพนักงานทุกคนพึงปฏิบัติตนและปฏิบัติงานตามกรอบจรรยาบรรณที่กําหนด ไวในดานตางๆ ไดแก (1) การปฏิบัติตอผูมีสวนไดเสียกลุมตางๆไดแก ผูถือหุน พนักงาน ลูกคา คูคา เจาหนี้ คูแขงทางการคา สังคม ชุมชน และสิ่งแวดลอม (2) การปฏิบตั ติ ามกฎหมาย กฎระเบียบตางๆทีเ่ กีย่ วของ และการปฏิบตั ติ ามจารีต ประเพณี ศีลธรรมอันดี (3) การเคารพสิทธิมนุษยชน (4) การไมละเมิดทรัพยสินทางปญญา (5) การตอตานทุจริตและคอรรัปชั่น (6) การรับ การใหของขวัญ ทรัพยสิน ประโยชนอื่นใด (7) ความขัดแยงทางผลประโยชน (8) การรักษาความลับ การใชขอมูลภายใน และการซื้อขายหลักทรัพยของบริษัท 82
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
(9) การปกปอง ดูแลทรัพยสินของบริษัท (10) การควบคุมภายใน (11) ขอมูล ขาวสาร และการใหขอมูลขาวสาร และการใหสัมภาษณตอสื่อมวลชน หรือสาธารณชน (12) จรรยาบรรณของกรรมการและผูบริหาร (13) จรรยาบรรณของพนักงาน ทั้งนี้ บริษัทไดมีการประกาศและแจงใหกรรมการ ผูบริหาร และพนักงานทุกคนรับทราบและยึดปฏิบัติ ตามคูมือจรรยาบรรณธุรกิจอยางเครงครัด พรอมทั้งลงลายมือชื่อไวเปนหลักฐาน นอกจากนั้น ยังกําหนดใหจรรยา บรรณธุรกิจเปนหัวขอหนึ่งในการปฐมนิเทศพนักงานใหมรวมทั้งยังไดมีการเผยแพรไวในเว็บไซตของบริษัทดวย ความขัดแยงทางผลประโยชน คณะกรรมการบริษัทไดกําหนดนโยบายเกี่ยวกับความขัดแยงทางผลประโยชนโดยกําหนดไมใหกรรมการ ผู บริหาร และพนักงาน รวมทั้งผูที่เกี่ยวของกับบุคคลตางๆ ดังกลาว แสวงหาผลประโยชนสวนตัวที่ขัดแยงกับ ผลประโยชนของบริษัท หลีกเลี่ยงการกระทําที่กอใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชน ทั้งนี้ผูที่มีสวนเกี่ยวของหรือ เกี่ยวโยงกับรายการที่พิจารณาตองแจงใหบริษัททราบถึงความสัมพันธหรือการเกี่ยวโยงของตนในรายการดังกลาว และตองไมเขารวมการพิจารณาตัดสิน รวมถึงไมมีอํานาจอนุมัติในธุรกรรมนั้นๆ คณะกรรมการตรวจสอบจะนําเสนอคณะกรรมการบริษัทเกี่ยวกับรายการที่เกี่ยวโยงกัน และรายการที่มี ความขัดแยงทางผลประโยชน ซึ่งไดมีการพิจารณาความเหมาะสมอยางรอบคอบ โดยบริษัทไดปฏิบัติตามหลัก เกณฑของคณะกรรมการกํากับตลาดทุนและตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยอยางเครงครัดในเรื่องการกําหนด ราคาและเงื่อนไขตางๆ กับบุคคลที่อาจมีความขัดแยงดานผลประโยชนใหเสมือนทํารายการกับบุคคลภายนอก โดยเปดเผยการทํารายการไวในงบการเงิน รายงานประจําป และแบบแสดงรายการขอมูลประจําป (แบบ 56-1) ดวย ระบบการควบคุมภายใน คณะกรรมการบริษทั ใหความสําคัญตอการกํากับดูแลและการควบคุมภายใน และการบริหารความเสีย่ ง ทั้งใน ระดับบริหารและระดับปฏิบัติงานที่มีประสิทธิภาพ ทั้งนี้ระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยงเปน กลไกสําคัญที่จะสรางความมั่นใจตอฝายจัดการในการชวยลดความเสี่ยงทางธุรกิจ ชวยใหการดําเนินธุรกิจเปนไป อยางมีประสิทธิภาพ โดยมีการจัดสรรทรัพยากรอยางเหมาะสมและบรรลุเปาหมายตามที่ตั้งไว ชวยปกปอง คุมครองทรัพยสินไมใหรั่วไหล สูญหายจากการทุจริตประพฤติมิชอบ ทําใหรายงานทางการเงินมีความถูกตองนา เชื่อถือ บุคลากรปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบขอบังคับที่เกี่ยวของ รวมทั้งคุมครองเงินลงทุนของผูถือหุน ดังนั้นบริษัทจึงไดกําหนดภาระหนาที่และอํานาจการดําเนินการของผูปฏิบัติงานและผูบริหารในเรื่องตางๆ ไวเปน ลายลักษณอักษรอยางชัดเจน มีการควบคุมดูแลการใชสินทรัพยของบริษัทใหเกิดประโยชน และมีการแบงแยก หนาที่ระหวางผูปฏิบัติงาน และผูติดตาม ควบคุม และประเมินผลออกจากกัน เพื่อใหเกิดการถวงดุลและตรวจ สอบระหวางกันอยางเหมาะสม 83
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
คณะกรรมการบริษัทไดมอบหมายใหคณะกรรมการตรวจสอบรับผิดชอบการสอบทานความเหมาะสมและ ความมีประสิทธิภาพของระบบควบคุมภายในและระบบบริหารความเสี่ยงที่ฝายบริหารจัดใหมีขึ้น รวมทั้งไดจัดทํา และทบทวนระบบการควบคุม ทั้งดานการดําเนินงาน การรายงานทางการเงิน การปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ นโยบาย และการกํากับดูแลการปฏิบัติงาน ตลอดจนการจัดการความเสี่ยง และยังใหความสําคัญกับสัญญาณ เตือนภัยลวงหนาและรายการที่ผิดปกติ ทั้งนี้ บริษัทไดวาจางบุคคลภายนอกใหทําหนาที่เปนผูตรวจสอบระบบควบคุมภายในของบริษัท ไดแก บริษัท ควอนตั้มพอยท คอนซัลติ้ง จํากัด ซึ่งทําหนาที่ตรวจสอบเพื่อใหมั่นใจวาบริษัทมีระบบการควบคุมภายใน ที่เพียงพอ เหมาะสม และรายงานผลโดยตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อใหผูตรวจสอบภายในมีความเปน อิสระ สามารถทําหนาที่ตรวจสอบและถวงดุลไดอยางเต็มที่ โดยประธานกรรมการตรวจสอบ จะเปนผูรายงาน สรุปผลการตรวจสอบของผูต รวจสอบภายในประจําไตรมาสใหคณะกรรมการบริษทั รับทราบ และนําไปแกไขปรับปรุง ในสวนทีม่ ปี ญ หา บริษัทมีการติดตามประเมินผลอยางสมํ่าเสมอ โดยมีการประเมินความเพียงพอของระบบควบคุม ภายในอยางนอยปละ 1 ครั้ง เพื่อใหความมั่นใจวาระบบที่วางไวสามารถดําเนินไปไดอยางมีประสิทธิภาพ ทั้งนี้ บริษัทกําหนดใหเลขานุการบริษัททําหนาที่ในการติดตอประสานงานระหวางผูตรวจสอบภายในและหนวยงานฅ ตาง ๆ ในบริษัท รายงานของคณะกรรมการ คณะกรรมการบริษัทมีหนาที่รับผิดชอบตองบการเงินของบริษัท และสารสนเทศทางการเงินที่ปรากฏใน รายงานประจําป โดยไดมอบหมายใหคณะกรรมการตรวจสอบทําหนาที่สอบทานรายงานทางการเงินและดูแลใหมี การจัดทํารายงานทางการเงินอยางมีคุณภาพและถูกตองตามมาตรฐานทางบัญชีที่เปนที่ยอมรับโดยทั่วไป โดย เลือกใชนโยบายบัญชีที่เหมาะสม และถือปฏิบัติอยางสมํ่าเสมอ มีการเปดเผยขอมูลที่สําคัญของบริษัทอยาง โปรงใสและเพียงพอ โดยงบการเงินจัดทําขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีรับรองและตรวจสอบโดยบริษัท สอบบัญชี ธรรมนิติ จํากัด ซึ่งเปนผูสอบบัญชีของบริษัท ทั้งนี้ การเปดเผยขอมูลสารสนเทศที่สําคัญดําเนินการบนพื้นฐานของ ขอเท็จจริงอยางครบถวน และสมํ่าเสมอ 3. การประชุมคณะกรรมการ 1) คณะกรรมการบริษทั ไดมกี ารกําหนดตารางการประชุมลวงหนาเปนรายป และแจงใหคณะกรรมการ ทราบกําหนดการดังกลาว โดยไดกําหนดใหมีการประชุมอยางนอย 3 เดือนตอครั้ง และอาจมีการ ประชุมพิเศษเพิ่มเติมตามความจําเปนโดยกําหนดวาระการประชุมที่ชัดเจนลวงหนา และมีวาระ พิจารณาติดตามผลการดําเนินงานเปนประจําโดยเลขานุการบริษัทจะจัดสงหนังสือเชิญประชุมไปยัง กรรมการไมนอยกวา 7 วันกอนวันประชุม เพื่อใหกรรมการมีเวลาในการศึกษาขอมูลอยางเพียงพอ กอนเขารวมประชุม ยกเวนในกรณีจําเปนรีบดวนเพื่อรักษาสิทธิ์หรือประโยชนของบริษัท 2) ประธานกรรมการบริษัทและประธานเจาหนาที่บริหารเปนผูรวมกันกําหนดวาระการประชุม โดย เปดโอกาสใหกรรมการแตละคนสามารถเสนอเรือ่ งตางๆ เพือ่ เขารับการพิจารณาเปนวาระการประชุมได
84
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
3) ในการประชุมจะตองประกอบดวยกรรมการไมนอยกวากึ่งหนึ่งของจํานวนกรรมการทั้งหมด จึง จะครบเปนองคประชุม 4) ในการพิจารณาเรื่องตางๆ ประธานกรรมการบริษัทซึ่งทําหนาที่เปนประธานในที่ประชุมจะเปด โอกาสใหกรรมการแสดงความคิดเห็นไดอยางอิสระ โดยในบางวาระอาจมีผูบริหารระดับสูงที่เกี่ยวของ กับวาระที่เสนอเขารวมประชุมดวยเพื่อชี้แจงและใหรายละเอียดขอมูลเพิ่มเติม รวมทัง้ จะไดรับทราบ นโยบายโดยตรง เพื่อใหสามารถนําไปปฏิบัติไดอยางมีประสิทธิภาพ 5) ในการลงมติในที่ประชุม กําหนดใหระหวางที่ลงมติจะตองมีกรรมการอยูในที่ประชุมไมนอยกวา 2 ใน 3 ของกรรมการทั้งหมด และใหถือมติตามเสียงขางมาก โดยใหกรรมการคนหนึ่งมีเสียงหนึ่งเสียง และกรรมการที่มีสวนไดเสียจะไมเขารวมประชุมและ/หรือไมใชสิทธิออกเสียงลงคะแนนในเรื่องนั้น ถา คะแนนเสียงเทากัน ประธานในที่ประชุมจะออกเสียงเพิ่มขึ้นอีกหนึ่งเสียงเปนเสียงชี้ขาด ในกรณีที่ กรรมการไมเห็นดวยกับมติที่ประชุม กรรมการสามารถขอใหเลขานุการบริษัท บันทึกขอคัดคานไวใน รายงานการประชุม หรือยื่นหนังสือแสดงการคัดคานตอประธานกรรมการก็ได 6) กรรมการทุกคนมีสิทธิที่จะตรวจสอบเอกสารประกอบการประชุม และเอกสารสําคัญอื่นๆ และ หากกรรมการอิสระหรือกรรมการตรวจสอบมีขอสงสัยใดๆ กรรมการอื่นๆ และฝายบริหารของบริษัท ตองดําเนินการตอบขอสงสัยดังกลาวอยางรวดเร็วและครบถวนเทาที่จะเปนไปได 7) เลขานุการบริษัทเปนผูบันทึกรายงานการประชุม และจัดสงใหประธานกรรมการบริษัทพิจารณา ลงลายมือชื่อรับรองความถูกตอง โดยเสนอใหที่ประชุมรับรองในการประชุมครั้งถัดไป รวมทั้งเปนผูจัด เก็บขอมูลหรือเอกสารเกี่ยวกับการประชุมตางๆ เพื่อสะดวกในการสืบคนอางอิง 8) โดยปกติคณะกรรมการทุกคนจะเขารวมการประชุมทุกครั้ง ยกเวนแตมีเหตุจําเปน ซึ่งจะแจง เปนการลวงหนากอนการประชุม 9) คณะกรรมการถือเปนนโยบายใหกรรมการที่ไมเปนผูบริหารมีโอกาสที่จะประชุมระหวางกันเอง ตามความจําเปนเพื่ออภิปรายปญหาตางๆ เกี่ยวกับการจัดการโดยไมมีฝายบริหารรวมดวยและแจงให ประธานเจาหนาที่บริหารทราบถึงผลการประชุม
85
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ในป 2561 การเขารวมประชุมของคณะกรรมการแตละทานสรุปไดดังนี้ ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
การเขารวมประชุมของกรรมการแตละคณะ คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบ
1.
ดร.อภิชัย เตชะอุบล
ประธานกรรมการ ประธานกรรมการบริหาร
7/7
-
2.
นายประสงค วรารัตนกุล
กรรมการอิสระ ประธานกรรมการตรวจสอบ
7/7
4/4
3.
นายโชติวิทย เตชะอุบล
กรรมการ กรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร
7/7
-
4.
นายเชตวัน อนันตสมบูรณ *
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
4/4
3/3
5.
นางรัชนี ศิวเวชช *
กรรมการ กรรมการบริหาร
4/4
-
6.
ดร.วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ * กรรมการอิสระ
3/3
-
7.
นางสิริพร ปนประยงค *
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
3/3
3/3
8.
นายกานต สุทธิรัตน *
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
2/2
1/1
9.
นายอมรศักดิ์ เกตูจรูญ *
กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ
2/2
1/1
10.
นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี *
กรรมการ ประธานกรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร
3/3
-
11.
น.ส.อัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี *
กรรมการ กรรมการบริหาร เจาหนาที่บริหารสายงาน บริหารจัดการ
3/3
-
หมายเหตุ : * นายเชตวัน อนันตสมบูรณ ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นางรัชนี ศิวเวชช ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการบริหาร เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2561 * ดร.วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2561 * นางสิริพร ปนประยงค ไดรับแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2561 * นายกานต สุทธิรัตน ไดลาออกจากการเปนกรรมการอิสระ และกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นายอมรศักดิ์ เกตุจรูญ ไดลาออกจากการเปนกรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 29 มีนาคม 2561 * นายสมพล ฤกษวบิ ลู ยศรี ไดลาออกจากตําแหนง กรรมการ, ประธานกรรมการบริหาร และประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร เมือ่ วันที่ 18 เมษายน 2561 * น.ส.อัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี ไดลาออกจากตําแหนง กรรมการ, กรรมการบริหาร และเจาหนาที่บริหารสายงานบริหาร จัดการ เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2561
86
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
4. การประเมินตนเองของคณะกรรมการ คณะกรรมการจัดใหมีการประเมินผลการปฏิบัติงานของตนเองปละ 1 ครั้ง โดยในป 2561 ไดทําการ ประเมินผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการบริษัททั้งแบบรายคณะและรายบุคคล รวมถึงการประเมินผลการ ปฏิบตั งิ านของคณะกรรมการชุดยอย หัวขอและหลักเกณฑในการประเมินสอดคลองกับแนวทางที่ตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทยแนะนําไวใหเหมาะสมกับ องคกร โดยเลขานุการบริษัทเปนผูจัดสงแบบประเมินใหแกกรรมการ แตละคนทําการประเมิน เมื่อไดผลสรุปจากการประเมินแลว คณะกรรมการไดพิจารณากําหนดแนวทางปรับปรุง การทํางานรวมกัน และเปดโอกาสใหกรรมการทุกคนสามารถเสนอความเห็นไดอยางเปนอิสระ • เกณฑใหคะแนนในแบบประเมินตนเอง ในแตละหัวขอการประเมินแบงออกเปน 5 ระดับ คือ 0 = ไมเห็นดวยอยางยิ่ง หรือ ไมมีการดําเนินการในเรื่องนั้น 1 = ไมเห็นดวย หรือ มีการดําเนินการในเรื่องนั้นเล็กนอย 2 = เห็นดวย หรือ มีการดําเนินการในเรื่องนั้นพอสมควร 3 = เห็นดวยคอนขางมาก หรือ มีการดําเนินการในเรื่องนั้นดี 4 = เห็นดวยอยางมาก หรือ มีการดําเนินการในเรื่องนั้นอยางดีเยี่ยม 4.1 ผลการประเมินการปฏิบัติงานของคณะกรรมการบริษัทแบบรายคณะ ผลการประเมิน รอยละ ป 2561
หัวขอการประเมิน 1). โครงสรางและคุณสมบัติของคณะกรรมการ 2). บทบาท หนาที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการ 3). การประชุมคณะกรรมการ 4). การทําหนาที่ของกรรมการ 5). ความสัมพันธกับฝายจัดการ 6). การพัฒนาตนเองของกรรมการและการพัฒนาผูบริหาร รวมคะแนน
87.66 88.57 87.30 87.76 87.86 89.29 88.12
87
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
4.2 ผลการประเมินการปฏิบัติงานของคณะกรรมการ แบบรายบุคคล ผลการประเมิน
หัวขอการประเมิน 1). โครงสรางและคุณสมบัติของคณะกรรมการ 2). การประชุมของคณะกรรมการ 3). บทบาท หนาที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการ รวมคะแนน
รอยละ ป 2561 75.00 75.00 75.00 75.00
4.3 ผลการประเมินการปฏิบัติงานของคณะกรรมการชุดยอย ผลการประเมิน (รอยละ) คณะกรรมการ คณะกรรมการ ตรวจสอบ บริหาร
หัวขอการประเมิน 1). โครงสรางและคุณสมบัติของคณะกรรมการ 2). การประชุมของคณะกรรมการ 3). บทบาท หนาที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการ รวมคะแนน
72.62 72.22 75.00 73.33
100.00 100.00 100.00 100.00
5. คาตอบแทน บริษัทมีนโยบายจายคาตอบแทนกรรมการและผูบริหารในระดับที่เหมาะสม โดยคํานึงถึงผลการ ดําเนินงานของบริษัท และความสอดคลองกับธุรกิจ/อุตสาหกรรมเดียวกัน รวมถึงความเหมาะสมกับหนาที่ และความรับผิดชอบของกรรมการ และผูบริหารแตละคน โดยอยูในรูปของคาตอบแทนกรรมการ และ/หรือ เงินเดือน คาตอบแทนกรรมการ คาตอบแทนกรรมการ ซึ่งประกอบดวย กรรมการบริษัท และกรรมการตรวจสอบ จะตองไดรับกาพิจารณา อนุมัติจากที่ประชุมสามัญผูถือหุนประจําป คาตอบแทนประธานเจาหนาที่บริหารและผูบริหาร บริษัทใชความระมัดระวังในการจายคาตอบแทนผูบริหารของบริษัทใหอยูในระดับที่เหมาะสม โดยเปน อัตราที่แขงไดในกลุมธุรกิจเดียวกัน เพื่อที่จะดูแลและรักษาผูบริหารที่มีคุณภาพไว โดยผูบริหารที่ไดรับมอบหมาย หนาที่และความรับผิดชอบเพิ่มขึ้นจะไดรับคาตอบแทนเพิ่มขึ้นในระดับที่เหมาะสมกับหนาที่และความรับผิดชอบที่ ไดรับมอบหมายเพิ่มมากขึ้น 88
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
6. การพัฒนากรรมการและผูบริหาร คณะกรรมการกําหนดใหในกรณีที่มีกรรมการใหม เลขานุการบริษัทจะเปนผูจัดเตรียมเอกสารและขอมูลที่ เปนประโยชนตอการปฏิบัติหนาที่ของกรรมการใหม เชน คูมือจรรยาบรรณธุรกิจ นโยบายกํากับดูแลกิจการ กฎบัตร รายงานประจําป โครงสรางการถือหุน โครงสรางการจัดการ และกฎระเบียบตางๆ รวมถึงการจัดใหฝาย จัดการไดมีการแนะนําลักษณะธุรกิจ และแนวทางการดําเนินธุรกิจของบริษัทใหแกกรรมการใหม คณะกรรมการใหความสําคัญและสงเสริมใหกรรมการ ผูบริหาร เลขานุการบริษัท และนักลงทุนสัมพันธ ได เขารวมการฝกอบรมสัมมนาอยางสมํ่าเสมอในหลักสูตรตางๆ ที่จัดขึ้นโดยสมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัท ไทย ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย สํานักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. หรือองคกรอิสระอื่น ๆ เพื่อเสริมสราง ความรู และนําไปใชปรับปรุงการปฏิบัติงานใหมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น กรรมการที่ผานการฝกอบรมจากสมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) มีดังนี้ รายชื่อกรรมการ
ชื่อหลักสูตรฝกอบรมจากสมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย
1. ดร.อภิชัย เตชะอุบล
- หลักสูตร Corporate Governance for Capital Market Intermediaries (CGI) รุน 3/2015 - หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 39/2005 - หลักสูตร Role of Chairman Program (RCP) รุน 6/2001
2. นายประสงค วรารัตนกุล
- หลักสูตร Ethical Leadership Program (ELP) รุน 2/2015 - หลักสูตร Advanced Audit Committee Program (AACP) รุน 16/2014 - หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 51/2006 - หลักสูตร Director Certification Program (DCP) รุน 72/2006 - หลักสูตร Audit Committee Program (ACP) รุน 12/2006
3. นายเชตวัน อนันตสมบูรณ
-
4. นางสิริพร ปนประยงค
- หลักสูตร Risk Management Program for Corporate Leaders (RCL) 5/2016 - หลักสูตร Ethical Leadership Program (ELP) 2/2015 - หลักสูตร Role of the Chairman Program (RCP) 34/2014 - หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) SEC/2014 - หลักสูตร Advanced Audit Committee Program (AACP) 16/2014 - หลักสูตร Effective Minute Taking (EMT) 8/2007 - หลักสูตร Company Secretary Program (CSP) 13/2005 และรุน 22/2007 - หลักสูตร Role of the Compensation Committee (RCC) รุน 1/2006
5. นางรัชนี ศิวเวชช
- หลักสูตร Company Secretary Program (CSP) 19/2006 - หลักสูตร Effective Minute Taking (EMT) 2006 - หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) 2005
6. นายโชติวิทย เตชะอุบล
- หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 138/2017
7. ดร.วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ
- หลักสูตร Director Accreditation Program (DAP) รุน 155/2018
89
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ในป 2561 บริษัทไดดําเนินการใหกรรมการ ผูบริหารและเลขานุการบริษัทเขารวมอบรมหลักสูตรตางๆ ดัง ตอไปนี้ ผูเขารวมอบรม
ตําแหนง
ดร.วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ
หลักสูตร
กรรมการ - หลักสูตร Director Accredition Program (DAP) รุน 155/2018
จัดโดย
วันที่อบรม
สมาคมสงเสริมสถาบัน 3 ธันวาคม 2561 กรรมการบริษัทไทย
คณะกรรมการ 1. คณะกรรมการบริษัท วาระการดํารงตําแหนงกรรมการบริษัท ในการประชุมสามัญประจําปทุกครั้ง กรรมการจะตองออกจากตําแหนงอยางนอยจํานวนหนึ่งใน สามโดยอัตรา ถาจํานวนกรรมการจะแบงออกใหเปนสามสวนไมได ก็ใหออกโดยจํานวนใกลที่สุดกับสวนหนึ่งใน สาม โดยใหกรรมการที่อยูในตําแหนงนานที่สุดเปนผูออกจากตําแหนง ซึ่งกรรมการที่ออกจากตําแหนงไปนั้น อาจ จะไดรับเลือกกลับเขามารับตําแหนงอีกก็ได ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการบริษัทมีจํานวน 7 ทาน ประกอบดวย ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
1.
ดร. อภิชัย เตชะอุบล
ประธานกรรมการ/ ประธานกรรมการบริหาร
2.
นายโชติวิทย เตชะอุบล
กรรมการ/ กรรมการบริหาร/ ประธานเจาหนาที่บริหาร
3.
นางรัชนี ศิวเวชช
กรรมการ/ กรรมการบริหาร
4.
นายประสงค วรารัตนกุล
กรรมการอิสระ/ ประธานกรรมการตรวจสอบ
5.
นายเชตวัน อนันตสมบูรณ
กรรมการอิสระ/ กรรมการตรวจสอบ
6.
นางสิริพร ปนประยงค
กรรมการอิสระ/ กรรมการตรวจสอบ
7.
ดร. วรรณธรรม กาญจนสุวรรณ
กรรมการอิสระ
ขอบเขตอํานาจหนาที่ของคณะกรรมการบริษัท 1) ปฏิบัติหนาที่ใหเปนไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค เงื่อนไข กฎระเบียบ และขอบังคับของบริษัท ตลอด จนมติคณะกรรมการบริษัท และมติที่ประชุมผูถือหุน ดวยความรับผิดชอบ ความระมัดระวัง ซื่อสัตยสุจริตและ รักษาผลประโยชนของบริษัท 2) กําหนดวิสัยทัศน ภารกิจ คานิยมองคกร นโยบาย และกลยุทธทางธุรกิจ รวมทั้งนโยบายเกี่ยวกับการ กํากับดูแลกิจการที่ดีตามหลักธรรมาภิบาล และการปรับใชนโยบายดังกลาวอยางมีประสิทธิภาพ 90
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
3) กําหนดแผนธุรกิจ โครงสรางองคกรและการบริหาร อํานาจการบริหารงาน งบประมาณประจําป งบ ทําการประจําป ตลอดจนดูแลการบริหารงานและผลการปฏิบัติงานของฝายจัดการ หรือบุคคลใดๆ ซึ่งไดรับมอบ หมายใหทําหนาที่ดังกลาว เพื่อใหการดําเนินงานเปนไปตามนโยบายและแผนงานตามที่คณะกรรมการไดกําหนด ไว ตลอดจนใหความสําคัญตอการใชทรัพยากรอยางมีประสิทธิภาพ และลดการสูญเสียเพื่อประโยชนดานตนทุน และสิง่ แวดลอม รวมทัง้ ตัดสินใจเลือกรูปแบบธุรกิจทีส่ อดคลองกับวัตถุประสงคและเปาหมายหลักขององคกร ดําเนิน ธุรกิจและลงทุนอยางระมัดระวัง คํานึงถึงผลกระทบตอผูมีสวนไดเสีย และความคุมคาของทรัพยากร โดยยังคงอยู บนพื้นฐานของการมีจริยธรรม และรับผิดชอบตอสังคม เพื่อสรางคุณคาใหแกกิจการอยางยั่งยืน 4) พิจารณาอนุมัติการเปดบัญชีกับธนาคาร การกูหรือการขอสินเชื่อใดๆ จากสถาบันการเงิน หรือการ ชําระเงิน หรือการใชจายเพื่อธุรกรรมตามปกติของบริษัท เชน การใชจายเพื่อการลงทุน เพื่อขยายสาขา และเพื่อ ดําเนินการตางๆ ตลอดจนติดตามความเพียงพอของสภาพคลองทางการเงิน และความสามารถในการชําระหนี้ โดยเฉพาะอยางยิ่งดูแลใหมั่นใจไดวากิจการมีแผนในการแกไขปญหา หรือมีกลไกอื่นที่จะสามารถแกไขปญหาทาง การเงินได ในภาวะที่กิจการประสบปญหาทางการเงินหรือมีแนวโนมจะประสบปญหา ทั้งนี้ภายใตการคํานึงถึง สิทธิของผูมีสวนไดเสีย 5) พิจารณาแตงตั้ง และกําหนดบทบาทหนาที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริหาร และ/ หรือคณะกรรมการอื่นๆ ตามความเหมาะสมและความจําเปน เพื่อดูแลกิจการเฉพาะกิจดูแลผลประโยชนของ บริษัท และดูแลระบบบริหารใหเปนไปตามนโยบายที่กําหนดไว 6) ประเมินผลงานของฝายบริหารอยางสมํา่ เสมอ การแตงตัง้ และถอดถอนผูบ ริหารระดับสูงของบริษทั เชน ประธานคณะกรรมการบริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร รองประธานเจาหนาที่บริหาร และผูบริหารระดับสูงอื่นๆ รวมทั้งดูแลกลไกการจายคาตอบแทนผูบริหารและพนักงานอยางเหมาะสม 7) จัดใหบริษัทมีเลขานุการบริษัท เพื่อชวยเหลือคณะกรรมการบริษัทในการปฏิบัติงานตางๆ เพื่อใหการ ดําเนินธุรกิจของบริษัทเปนไปตามกฎหมายและระเบียบที่เกี่ยวของ 8) ดําเนินการใหบริษัทมีระบบบัญชี การรายงานทางการเงิน และการสอบบัญชีที่เชื่อถือได รวมทั้งดูแล ใหมีระบบควบคุมภายใน และการตรวจสอบภายในใหมีประสิทธิภาพและประสิทธิผลตลอดจนดูแลใหบริษัทมีการ บริหารจัดการตามนโยบายการกํากับดูแลกิจการที่ดี 9) กํากับดูแลใหบริษัทมีระบบบริหารความเสี่ยงที่ครอบคลุม และมีกระบวนการบริหารจัดการความเสี่ยง การรายงาน และการติดตามผลที่มีประสิทธิภาพ 10) รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษัทในการจัดทํารายงานทางการเงิน โดยแสดงควบคูกับ รายงานของผูสอบบัญชีไวในรายงานประจําป 11) ดูแลผลประโยชนของผูถือหุนทั้งรายใหญและรายยอยตามสิทธิอยางเปนธรรม มีความเสมอภาคเทา เทียมกัน และมีการรายงานขอมูลการดําเนินงานทีส่ าํ คัญ และรายงานทางการเงินแกผถู อื หุน และผูม สี ว นไดเสียอยาง ถูกตองและเปนไปตามทีข่ อ กฎหมายกําหนด โดยกรรมการตองแจงใหบริษทั ทราบโดยไมชกั ชา หากมีสว นไดเสียใน สัญญาที่ทํากับบริษัทหรือถือหุนเพิ่มขึ้นหรือลดลงในบริษัทหรือบริษัทยอย (ถามี) ทัง้ นี้ สําหรับรายการทีท่ าํ กับ กรรมการหรือบุคคลที่อาจมีความขัดแยงหรือมีสวนไดเสียหรืออาจมีความขัดแยงทางผลประโยชนอื่นใดกับบริษัท หรือบริษทั ยอย (ถามี) กรรมการซึ่งมีสวนไดเสียจะไมมีสิทธิออกเสียงลงคะแนนอนุมัติการทํารายการในเรื่องนั้นๆ 91
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
12) ดูแลใหมีกระบวนการและการจัดการที่ชัดเจนและโปรงใส เกี่ยวกับการทํารายการระหวางบริษัทกับ บุคคลที่เกี่ยวโยงกัน เพื่อปองกันไมใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชน โดยตองจัดใหมีการเปดเผยขอมูลอยางถูก ตองและเพียงพอ รวมทั้งมีการรายงานตอคณะกรรมการบริษัทอยางสมํ่าเสมอ 13) พิจารณาอนุมัติ และ/หรือใหความเห็นตอรายการที่เกี่ยวโยงกัน การไดมาหรือจําหนายไปซึ่งสินทรัพย การลงทุน และการดําเนินการใดๆ ของบริษัทและบริษัทยอย (ถามี) ตามกฎหมาย ประกาศ ขอกําหนด และ ระเบียบขอบังคับตางๆ ที่เกี่ยวของ ยกเวนเรื่องที่กฎหมายกําหนดใหตองขออนุมัติจากที่ประชุมผูถือหุน 14) กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบจะไมมีอํานาจลงนามผูกพัน เวนแตจะแสดงไดวาเปนการลง นามผูกพันตามรายการที่คณะกรรมการมีมติอนุมัติไวแลว และเปนการลงนามรวมกับกรรมการรายอื่น ทั้งนี้ คณะกรรมการอาจมอบหมายใหกรรมการคนหนึ่งหรือหลายคนหรือบุคคลอื่นใดปฏิบัติการอยางหนึ่ง อยางใดแทนคณะกรรมการก็ไดแตการมอบอํานาจดังกลาวขางตน จะตองไมมีลักษณะเปนการมอบอํานาจหรือ การมอบอํานาจชวงที่ทําใหคณะกรรมการหรือผูรับมอบอํานาจจากคณะกรรมการสามารถอนุมัติรายการที่ตนหรือ บุคคลที่อาจมีความขัดแยง มีสวนไดเสีย หรือมีผลประโยชนในลักษณะอื่นใด หรือมีความขัดแยงกับผลประโยชน ของบริษัทหรือบริษัทยอย (ถามี) ยกเวนเปนการขอมติรายการที่เปนไปตามนโยบายและหลักเกณฑที่ที่ประชุมผูถือ หุนพิจารณาอนุมัติไวแลว อํานาจอนุมัติของคณะกรรมการบริษัท 1) อนุมัติแผนธุรกิจ โครงสรางองคกรและการบริหาร อํานาจการบริหารงาน 2) อนุมัติงบประมาณประจําป งบทําการประจําป 3) อนุมัติการเปดบัญชีกับธนาคาร และการกูหรือการขอสินเชื่อใด ๆ จากสถาบันการเงินในวงเงินกูที่เกิน กวาอํานาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหาร 4) อนุมตั จิ า ง แตงตัง้ และเลิกจาง ประธานเจาหนาทีบ่ ริหารและรองประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร อนุมตั แิ ตงตัง้ เจาหนาทีบ่ ริหารสายงาน รวมทัง้ พิจารณาผลการปฏิบตั งิ านของประธาน/รองประธานเจาหนาทีบ่ ริหาร 5) อนุมัติโครงสรางเงินเดือน สวัสดิการ และคาตอบแทนอื่น ๆ 6) อนุมัตินโยบายเกี่ยวกับทรัพยสินถาวร ขอบเขตอํานาจหนาที่ของประธานกรรมการ 1) เปนผูนําและมีสวนสําคัญในการตัดสินใจเรื่องนโยบายของบริษัทอันเปนผลมาจากการประชุมคณะ กรรมการบริษัทที่ ไดพิจารณาและกําหนดเปาหมายทางธุรกิจรวมกับฝายจัดการ รวมทั้งสนับสนุนและใหคําแนะนําในการดําเนิน ธุรกิจของฝายจัดการผานทางประธานเจาหนาที่บริหารอยางสมํ่าเสมอ 2) เปนผูนําการประชุมคณะกรรมการบริษัทใหมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล โดยสนับสนุนใหกรรมการ ทุกคนมีสวนรวมในการประชุมและแสดงความเห็นอยางเปนอิสระโดยประธานกรรมการบริษัทและประธานเจา หนาที่บริหารเปนผูรวมกันกําหนดวาระการประชุม และเปดโอกาสใหกรรมการแตละคนสามารถเสนอเรื่องตางๆ เพื่อเขารับการพิจารณาเปนวาระการประชุมได รวมทั้งเปนผูออกเสียงชี้ขาดในกรณีที่คะแนนเสียง 2 ฝายเทากัน 3) เปนประธานในที่ประชุมผูถือหุนของบริษัท และควบคุมการประชุมใหเปนไปตามขอบังคับของบริษัท และตามระเบียบวาระที่กําหนด 92
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
2. คณะกรรมการตรวจสอบ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการตรวจสอบ มีจํานวน 3 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ลําดับ 1. 2. 3.
รายชื่อ นายประสงค วรารัตนกุล นายเชตวัน อนันตสมบูรณ นางสิริพร ปนประยงค
ตําแหนง ประธานกรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบ
หมายเหตุ : นางสาววิภาวดี วนเมธิน ไดลาออกจากการเปนรักษาการเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบเมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2561 และ นายอภิฃาติ ชาญเกียรติกองไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบแทน
ทั้งนี้ นายประสงค วรารัตนกุล ประธานกรรมการตรวจสอบเปนผูมีความรูและประสบการณเพียงพอที่จะ ทําหนาที่ในการสอบทานความนาเชื่อถือของงบการเงิน วาระการดํารงตําแหนงของกรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบมีวาระการดํารงตําแหนงคราวละ 3 ปเวนแตเปนกรณีทอี่ อกตามวาระตามขอบังคับ ของบริษัทซึ่งอาจไดรับเลือกเขามาดํารงตําแหนงใหมได ขอบเขตอํานาจของคณะกรรมการตรวจสอบ 1) ในการปฏิบัติงานตามขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบ ใหคณะกรรมการตรวจสอบมีอํานาจ เชิญใหฝายจัดการ ผูบริหาร หรือพนักงานของบริษัทที่เกี่ยวของมารายงาน ใหความเห็น รวมประชุม หรือสงเอกสารที่เห็นวาเกี่ยวของและจําเปน 2) มีอํานาจในการวาจางที่ปรึกษาภายนอกที่เปนอิสระมาใหคําแนะนําหรือขอคิดเห็นไดในกรณี จําเปนโดยบริษัทเปนผูรับผิดชอบคาใชจายตามระเบียบของบริษัท 3) กรรมการตรวจสอบจะไมมีอํานาจลงนามผูกพัน เวนแตจะแสดงไดวาเปนการลงนามผูกพันตาม รายการที่คณะกรรมการมีมติอนุมัติไวแลว และเปนการลงนามรวมกับกรรมการรายอื่น หนาที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบรับผิดชอบตอคณะกรรมการบริษัทโดยตรง โดยมีขอบเขต หนาที่และความ รับผิดชอบตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท รวมทั้งการรายงานตอคณะกรรมการบริษัทดังนี้ 1) สอบทานใหบริษัทมีการรายงานทางการเงินอยางถูกตอง และมีการเปดเผยขอมูลอยางเพียงพอ โดยการประสานงานกับผูสอบบัญชีภายนอกและผูบริหารที่รับผิดชอบจัดทํารายงานทางการเงินทั้ง รายไตรมาสและประจําป 2) สอบทานใหบริษัทมีระบบการควบคุมภายใน (Internal Control) ระบบการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) และระบบการบริหารความเสี่ยง (Risk Management) ที่เหมาะสมและ มีประสิทธิผล 93
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
3) สอบทานการปฏิบัติงานของบริษัทใหเปนไปตามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ขอกําหนดของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท 4) พิจารณาความเปนอิสระของหนวยงานตรวจสอบภายใน ตลอดจนใหความเห็นชอบในการพิจารณา แตงตั้ง โยกยาย เลิกจางหัวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน หรือหนวยงานอื่นใดที่รับผิดชอบเกี่ยวกับ การตรวจสอบภายใน 5) พิจารณาคัดเลือก เสนอแตงตั้ง และเลิกจางบุคคลซึ่งมีความเปนอิสระเพื่อทําหนาที่เปนผูสอบ บัญชีของบริษัท รวมถึงพิจารณาเสนอคาตอบแทนของผูสอบบัญชี เสนอตอคณะกรรมการบริษัทเพื่อ พิจารณาและขออนุมัติจากที่ประชุมผูถือหุน รวมทั้งเขารวมประชุมกับผูสอบบัญชีโดยไมมีฝายจัดการ เขารวมประชุมอยางนอยปละ 1 ครั้ง 6) พิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชน ใหเปนไปตาม กฎหมาย และขอกําหนดของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย และคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ทั้งนี้ เพื่อใหมั่นใจวารายการดังกลาวสมเหตุสมผลและเปนประโยชนสูงสุดตอบริษัท 7) ระหวางการปฏิบัติงาน หากคณะกรรมการตรวจสอบพบหรือสงสัยในรายการหรือกิจกรรมใด ตอไปนี้ ซึ่งอาจมีผลกระทบอยางมีนัยสําคัญตอสถานะทางการเงินหรือผลประกอบการของบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบตองรายงานตอคณะกรรมการบริษัท เพื่อใหมีการแกไขรายการหรือกิจกรรม ดังกลาวไดอยางทันทวงที - รายการที่เกิดความขัดแยงทางผลประโยชน - การทุจริต หรือรายการทีไ่ มปกติ หรือการบกพรองอยางมีนยั สําคัญของระบบควบคุมภายในของบริษทั - การฝาฝนหรือละเมิดกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ประกาศและขอกําหนด ของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย และคณะกรรมการกํากับตลาดทุน รวมทั้งกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท หากคณะกรรมการบริษัทหรือผูบริหารไมสามารถแกไขรายการหรือกิจกรรมดังกลาวไดอยางทันทวงที สมาชิกของคณะกรรมการตรวจสอบอาจรายงานรายการหรือกิจกรรมดังกลาวตอสํานักงานคณะกรรมการกํากับ หลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย หรือตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย 8) หากผูสอบบัญชีของบริษัทพบเหตุการณที่นาสงสัยเกี่ยวโยงกับกรรมการ ผูจัดการ หรือบุคคลใดๆ ซึ่งมีความรับผิดชอบตอการปฏิบัติงานของบริษัท และการละเมิดกฎหมาย เมื่อผูสอบบัญชีไดรายงาน เหตุการณดังกลาวตอคณะกรรมการตรวจสอบแลว คณะกรรมการตรวจสอบตองดําเนินการโดยไม ชักชาในการตรวจสอบเพิ่มเติมและรายงานผลการตรวจสอบเบื้องตนตอสํานักงานคณะกรรมการ กํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย และผูสอบบัญชีภายใน 30 วันนับจากวันที่ไดรับรายงานจาก ผูสอบบัญชี 9) จัดทํารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ โดยเปดเผยไวในรายงานประจําปของบริษัท โดยให ประธานคณะกรรมการตรวจสอบลงนามในรายงานดังกลาว ซึ่งตองประกอบดวยขอมูลอยางนอยดัง ตอไปนี้ 94
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
(ก) ความเห็นเกี่ยวกับความถูกตอง ครบถวน เปนที่เชื่อถือไดของรายงานงบการเงินของบริษัท (ข) ความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัท (ค) ความเห็นเกีย่ วกับการปฏิบัติตามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ขอกําหนด ของตลาดหลักทรัพย หรือกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท (ง) ความเห็นเกี่ยวกับความเหมาะสมของผูสอบบัญชี (จ) ความเห็นเกี่ยวกับรายการที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชน (ฉ) จํานวนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ และการเขารวมประชุมของคณะกรรมการตรวจ สอบแตละทาน (ช) ความเห็นหรือขอสังเกตโดยรวมที่คณะกรรมการตรวจสอบไดรับจากการปฏิบัติหนาที่ตาม กฎบัตร (Charter) (ซ) รายการอื่นที่เห็นวาผูถือหุนและผูลงทุนทั่วไปควรทราบภายใตขอบเขตหนาที่และความรับผิด ชอบที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท 10) ทบทวนกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบเปนประจําทุกป และนําเสนอตอคณะกรรมการบริษทั เพื่อพิจารณาอนุมัติ 11) จัดใหมีการประเมินผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบปละ 1 ครั้งและรายงานผล การประเมินตอคณะกรรมการบริษัท 12) ปฏิบัติการอื่นใดตามที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมายตามที่เห็นสมควร ทั้งนี้ คณะกรรมการมีอํานาจในการแกไขเปลี่ยนแปลงขอบเขตอํานาจหนาที่ของคณะกรรมการตรวจ สอบไดตามที่จําเปนหรือเห็นสมควร 3. คณะกรรมการบริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการบริหารมีจํานวน 3 ทาน ประกอบดวยรายชื่อดังตอไปนี้ ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
1.
ดร. อภิชัย เตชะอุบล
ประธานกรรมการบริหาร
2.
นายโชติวิทย เตชะอุบล
กรรมการบริหาร
3.
นางรัชนี ศิวเวชช
กรรมการบริหาร
95
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
วาระการดํารงตําแหนงของกรรมการบริหาร กรรมการบริหารมีวาระการดํารงตําแหนงคราวละ 3 ป กรรมการบริหารซึ่งพนจากตําแหนงตามวาระ อาจไดรับเลือกเขามาดํารงตําแหนงใหมไดอีก ขอบเขตอํานาจหนาที่ของคณะกรรมการบริหาร คณะกรรมการบริหารรับผิดชอบตอคณะกรรมการบริษัทโดยตรง และมีอํานาจ หนาที่ และความรับ ผิดชอบตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ดังตอไปนี้ 1) ดูแลจัดการและบริหารกิจการของบริษัทตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท 2) กําหนดแนวนโยบาย กลยุทธ แผนธุรกิจ งบประมาณ และงบทําการประจําปของบริษัท เพื่อ เสนอใหคณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติ 3) พิจารณากําหนดโครงสรางองคกรของบริษัท (Organization Chart) อํานาจการบริหารงาน คา ตอบแทนกรรมการ และผูบ ริหารระดับสูง รวมทัง้ กําหนดโครงสรางเงินเดือน สวัสดิการและคาตอบแทน อื่นๆ ของพนักงานบริษัทกอนนําเสนอขออนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท 4) พิจารณาอนุมัติเงินลงทุน (Capital Expenditure) นอกงบประมาณประจําป หรือเกินกวางบ ประมาณประจําปไดเปนจํานวนเงินไมเกิน 20 ลานบาทตอป และอนุมัติคาใชจายที่เพิ่มจากงบทําการ ประจําปไมเกินมูลคา 10 ลานบาท และเมื่อมีการอนุมัติดังกลาวแลวใหแจงตอคณะกรรมการบริษัท เพื่อรับทราบตอไป 5) พิจารณาอนุมัติการขอกูยืมหรือการขอสินเชื่อใดๆ ของบริษัทในวงเงินไมเกิน 30 ลานบาทตอป ในกรณีที่เกินวงเงินที่กําหนดไวใหคณะกรรมการบริหารนําเสนอตอคณะกรรมการบริษัทเพื่อพิจารณา และอนุมัติตอไป 6) พิจารณาอนุมัติแผนการปฏิบัติงานตางๆ ไดแก นโยบายการผลิตและการจัดหาสินคา นโยบาย การขายสินคาและโครงสรางราคา และการเปด/ปดสาขาเปนตน 7) บริหารความเสีย่ งของกิจกรรมการดําเนินงานตางๆของบริษทั โดยการกําหนดนโยบายการบริหาร ความเสี่ยงรวมถึงการติดตามและประเมินความเสี่ยง เพื่อเสนอตอคณะกรรมการบริษัท 8) มีอํานาจ หนาที่ และความรับผิดชอบในการตัดสินใจ และสั่งการ ภายใตขอบเขตอํานาจที่ไดรับ มอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ทั้งนี้ ใหเปนไปตามระเบียบอํานาจอนุมัติและดําเนินการตามที่ ไดรับการอนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท 9) ตรวจสอบและติดตามผลการดําเนินงานของบริษทั ใหเปนไปตามนโยบาย แผนธุรกิจ และแนวทาง บริหารงานดานตางๆ ตามที่ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท โดยใหเปนไปอยางมีประสิทธิภาพ และประสิทธิผล 10) ปฏิบัติหนาที่อื่นๆ ตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทเปนคราวๆ ไป
96
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ทั้งนี้ อํานาจของคณะกรรมการบริหาร ตลอดจนการมอบอํานาจแกบุคคลอื่นที่คณะกรรมการบริหารเห็น สมควร จะไมรวมถึงอํานาจหรือการมอบอํานาจในการอนุมัติรายการใดที่ตนหรือบุคคลที่เกี่ยวของซึ่งอาจมี ความขัดแยงมีสวนไดเสีย หรือผลประโยชนในลักษณะอื่นใด ขัดแยงกับผลประโยชนของบริษัทหรือบริษัทยอย (ถามี) หรือรายการที่ไมอยูภายใตการดําเนินธุรกิจปกติทั่วไปของบริษัท ซึ่งการอนุมัติรายการดังกลาวจะตองเสนอ ตอที่ประชุมคณะกรรมการ และ/หรือที่ประชุมผูถือหุนของบริษัท เพื่อพิจารณาและอนุมัติตามที่ขอบังคับของ บริษัทหรือกฎหมายที่เกี่ยวของกําหนด การสรรหากรรมการและผูบริหารระดับสูง บริษัทไมมีคณะกรรมการสรรหากรรมการและผูบริหารโดยเฉพาะ ดังนั้น ในการคัดเลือกกรรมการและผู บริหารของบริษัท กรรมการที่ดํารงตําแหนงในปจจุบันจะมีการหารือรวมกันเพื่อกําหนดตัวบุคคลที่มีความเหมาะ สมทั้งดานประสบการณ ความรู และความสามารถเขามาเปนกรรมการหรือผูบริหาร โดยเฉพาะในสวนของการ สรรหากรรมการ จะใหความสําคัญกับความหลากหลายในโครงสรางของคณะกรรมการ ทั้งในดานความรู ทักษะ วิชาชีพ ความเชี่ยวชาญเฉพาะดาน ลักษณะเพศ ความสามารถ และประสบการณที่สามารถเอื้อประโยชนใหกับ บริษัทและจะตองเปนบุคคลที่มีคุณสมบัติครบถวนตามมาตรา 68 แหงพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 และตามประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยที่เกี่ยวของคุณสมบัติที่สําคัญมีดังนี้ 1) กรรมการอิสระ คณะกรรมการบริษัท หรือที่ประชุมผูถือหุน (แลวแตกรณี) เปนผูแตงตั้งกรรมการอิสระเขารวม ในคณะกรรมการบริษัท ทั้งนี้ บริษัทมีนโยบายแตงตั้งกรรมการอิสระไมนอยกวา 1 ใน 3 ของกรรมการ ทั้งคณะ แตตองไมนอยกวา 3 คน หลักเกณฑในการคัดเลือกกรรมการอิสระอิงตามหลักเกณฑการคัดเลือกกรรมการบริษัท โดย คุณสมบัติของผูที่จะมาทําหนาที่เปนกรรมการอิสระ พิจารณาจากคุณสมบัติและลักษณะตองหามของ กรรมการตามพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจํากัด และกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย รวมถึงประกาศ ขอบังคับ และ/หรือระเบียบที่เกี่ยวของ โดยกรรมการอิสระจะมีคุณวุฒิการศึกษา ความเชี่ยวชาญเฉพาะดาน ประสบการณการทํางาน และความเหมาะสมอื่นๆ ประกอบกัน เพื่อนํา เสนอตอที่ประชุมผูถือหุนเพื่อพิจารณาแตงตั้งเปนกรรมการของบริษัทตอไป ทั้งนี้ หากมีกรรมการ อิสระคนหนึ่งคนใดพนจากตําแหนงกอนครบวาระ คณะกรรมการบริษัทอาจแตงตั้งกรรมการอิสระที่ มีคุณสมบัติตามที่กําหนดขางตนเขามาดํารงตําแหนงแทน โดยกรรมการอิสระที่เขาเปนกรรมการแทน จะอยูในตําแหนงไดเพียงเทาวาระที่ยังเหลืออยูของกรรมการอิสระที่ตนแทน ทั้งนี้ คณะกรรมการบริษัทไดกําหนดคุณสมบัติของกรรมการอิสระ ดังนี้ 1. ถือหุนไมเกินรอยละ 1.0 ของจํานวนหุนที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของบริษัทบริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม ผูถือหุนรายใหญ หรือผูมีอํานาจควบคุมของบริษัท ทั้งนี้ ใหนับรวมการ ถือหุนของผูที่เกี่ยวของของกรรมการอิสระรายนั้น ๆ ดวย 97
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
2. ไมเปนหรือเคยเปนกรรมการที่มีสวนรวมบริหารงาน พนักงาน ที่ปรึกษาที่ไดเงินเดือนประจํา หรือผูมีอํานาจควบคุมของบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม บริษัทยอยลําดับเดียวกัน ผู ถือหุนรายใหญ หรือผูมีอํานาจควบคุมของบริษัท เวนแตจะไดพนจากการมีลักษณะดังกลาวมา แลวไมนอยกวา 2 ปกอนวันที่ไดรับแตงตั้งใหเขาดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ 3. ไมมีความสัมพันธทางสายโลหิต หรือโดยการจดทะเบียนตามกฎหมาย ในลักษณะที่เปนบิดา มารดา คูสมรส พี่นอง และบุตร รวมทั้งคูสมรสของบุตรของผูบริหาร ผูถือหุนรายใหญ ผูมีอํานาจ ควบคุม หรือบุคคลที่จะไดรับการเสนอใหเปนผูบริหาร หรือผูมีอํานาจควบคุมของบริษัทหรือ บริษัทยอย 4. ไมมีหรือเคยมีความสัมพันธทางธุรกิจกับบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม ผูถือหุน รายใหญ หรือผูมีอํานาจควบคุมของบริษัท ในลักษณะที่อาจเปนการขัดขวางการใชวิจารณญาณ อยางอิสระของตนรวมทั้งไมเปนหรือเคยเปนผูถือหุนที่มีนัย หรือผูมีอํานาจควบคุมของผูที่มีความ สัมพันธทางธุรกิจกับบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม ผูถือหุนรายใหญ หรือผูมีอํานาจ ควบคุมของบริษัท เวนแตจะไดพนจากการมีลักษณะดังกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ปกอนวันที่ได รับแตงตั้งใหเขาดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ 5. ไมเปนหรือเคยเปนผูสอบบัญชีของบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม ผูถือหุนราย ใหญ หรือผูมีอํานาจควบคุมของบริษัท และไมเปนผูถือหุนที่มีนัย ผูมีอํานาจควบคุม หรือหุนสวน ของสํานักงานสอบบัญชี ซึ่งมีผูสอบบัญชีของบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม ผูถือหุน รายใหญ หรือผูมีอํานาจควบคุมของบริษัทสังกัดอยู เวนแตจะไดพนจากการมีลักษณะดังกลาวมา แลวไมนอยกวา 2 ปกอนวันที่ไดรับแตงตั้งใหเขาดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ 6. ไมเปนหรือเคยเปนผูใหบริการทางวิชาชีพใดๆ ซึ่งรวมถึงการใหบริการเปนที่ปรึกษากฎหมาย หรือที่ปรึกษาทางการเงิน ซึ่งไดรับคาบริการเกินกวา 2 ลานบาทตอป จากบริษัท บริษัทใหญ บริษทั ยอย บริษทั รวม ผูถ อื หุน รายใหญ หรือผูม อี าํ นาจควบคุมของบริษทั และไมเปนผูถ อื หุน ทีม่ นี ัย ผูมีอํานาจควบคุม หรือหุนสวนของผูใหบริการทางวิชาชีพนั้นดวย เวนแตจะไดพนจากการมี ลักษณะดังกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ปกอนวันที่ไดรับแตงตั้งใหเขาดํารงตําแหนงกรรมการอิสระ 7. ไมเปนกรรมการที่ไดรับการแตงตั้งขึ้นเพื่อเปนตัวแทนของกรรมการของบริษัท ผูถือหุนราย ใหญ หรือผูถือหุนซึ่งเปนผูที่เกี่ยวของกับผูถือหุนรายใหญ 8. ไมประกอบกิจการที่มีสภาพอยางเดียวกันและเปนการแขงขันที่มีนัยกับกิจการของบริษัท หรือบริษทั ยอย หรือไมเปนหุน สวนทีม่ นี ยั ในหางหุน สวน หรือเปนกรรมการทีม่ สี ว นรวมบริหารงาน ลูกจาง พนักงาน ที่ปรึกษาที่รับเงินเดือนประจํา หรือถือหุนเกินรอยละ 1.0 ของจํานวนหุนที่มี สิทธิออกเสียงทั้งหมดของบริษัทอื่น ซึ่งประกอบกิจการที่มีสภาพอยางเดียวกันและเปนการ แขงขันที่มีนัยกับกิจการของบริษัทหรือบริษัทยอย 9. ไมมีลักษณะอื่นใดที่ทําใหไมสามารถใหความเห็นอยางเปนอิสระเกี่ยวกับการดําเนินงานของ บริษัท 98
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
กรรมการอิสระจะตรวจสอบและรับรองคุณสมบัติความเปนอิสระของตนเองอยางนอยปละ 1 ครั้ง โดย จะแจงพรอมกับการรายงานขอมูลประวัติกรรมการ ณ สิ้นป สําหรับจัดทําแบบแสดงรายการขอมูลประจําป (แบบ 56-1) และรายงานประจําปของบริษัท 2) กรรมการบริษัท และประธานเจาหนาที่บริหาร 1. มีคุณสมบัติสอดคลองตามพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจํากัด พระราชบัญญัติหลักทรัพยและ ตลาดหลักทรัพย กฎเกณฑและขอบังคับของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย คณะกรรมการ กํากับตลาดทุนตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย รวมทั้งเปนไปตามเกณฑการกํากับดูแลกิจการที่ดี 2. มีความรู ความสามารถ และประสบการณที่หลากหลายในสาขาวิชาชีพตางๆ ที่จะเปนประโยชน และเพิ่มมูลคาใหแกบริษัท 3. มีคุณลักษณะที่สนับสนุนและสงเสริมการดําเนินงานดานการกํากับดูแลกิจการ เพื่อสรางคุณคาให แกบริษัท ปฏิบัติหนาที่ดวยความรับผิดชอบ ความระมัดระวัง และความซื่อสัตย (Accountability, Care and Loyalty) อุทิศเวลาไดอยางเต็มที่ การเลือกและแตงตั้งกรรมการ เปนไปตามวิธีการที่ระบุไวในขอบังคับของบริษัท และกรรมการที่ไดรับ การแตงตั้งจะตองไดรับอนุมัติจากที่ประชุมผูถือหุน มติที่ประชุมผูถือหุนใหถือคะแนนเสียงขางมากของผูถือหุนซึ่ง มาประชุมและออกเสียงลงคะแนน ทั้งนี้ บริษัทเปดโอกาสใหผูถือหุนเสนอชื่อบุคคลที่มีความรู ความสามารถ และมีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อรับ การแตงตั้งเปนกรรมการ ลวงหนากอนวันประชุมสามัญประจําป โดยเผยแพรผานระบบขาวของตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทย และบนเว็บไซตของบริษัท บริษัทไดกําหนดหลักเกณฑในการแตงตั้งและถอดถอนกรรมการ ดังนี้ - ใหบริษัทมีคณะกรรมการคณะหนึ่ง ประกอบดวยกรรมการอยางนอย 5 คน และกรรมการไมนอยกวา กึ่งหนึ่งของจํานวนกรรมการทั้งหมดตองมีถิ่นที่อยูในราชอาณาจักร และใหคณะกรรมการเลือกตั้งกรรมการดวยกัน เปนประธานกรรมการ และอาจเลือกรองประธานกรรมการ และตําแหนงอื่นตามที่เห็นเหมาะสมดวยก็ได รอง ประธานกรรมการมีหนาที่ตามขอบังคับในกิจการซึ่งประธานกรรมการมอบหมาย - ใหที่ประชุมผูถือหุนเลือกตั้งกรรมการตามหลักเกณฑและวิธีการ ดังตอไปนี้ (1) ผูถือหุนคนหนึ่งมีคะแนนเสียงเทาจํานวนหุนที่ตนถือ (2) ผูถือหุนแตละคนจะใชคะแนนเสียงที่มีอยูเลือกตั้งบุคคลคนเดียวหรือหลายคนเปนกรรมการก็ได ในกรณีที่เลือกตั้งบุคคลหลายคนเปนกรรมการจะแบงคะแนนเสียงใหแกผูใดมากนอยเพียงใดไมได (3) บุคคลซึ่งไดรับคะแนนเสียงสูงสุดตามลําดับลงมา เปนผูไดรับการเลือกตั้งเปนกรรมการ เทา จํานวนกรรมการที่จะพึงมีหรือจะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้น ในกรณีที่บุคคลซึ่งไดรับการเลือกตั้งใน ลําดับถัดลงมา มีคะแนนเสียงเทากันเกินจํานวนกรรมการที่จะพึงมี หรือจะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้น ใหผูเปนประธานเปนผูออกเสียงชี้ขาด 99
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
-
ในการประชุมสามัญประจําปทุกครั้ง กรรมการจะตองออกจากตําแหนงอยางนอยจํานวนหนึ่งในสาม โดยอัตรา ถาจํานวนกรรมการจะแบงออกใหเปนสามสวนไมไดก็ใหออกโดยจํานวนใกลเคียงที่สุดกับ สวนหนึ่งในสาม กรรมการที่จะตองออกจากตําแหนงในปแรก และปที่สองภายหลังจดทะเบียนบริษัทนั้น ใหจับสลากกันวาผู ใดจะออก สวนปหลังๆ ตอไปใหกรรมการคนที่อยูในตําแหนงนานที่สุดเปนผูออกจากตําแหนง กรรมการผูออกจาก ตําแหนงไปนั้นอาจจะเลือกเขารับตําแหนงอีกก็ได - กรรมการคนใดจะลาออกจากตําแหนงใหยื่นใบลาออกตอบริษัท การลาออกมีผลนับแตวันที่ใบลาออก ไปถึงบริษัท กรรมการซึง่ ลาออกตามวรรคหนึง่ จะแจงการลาออกของตนใหนายทะเบียนตามกฎหมายวาดวยบริษัท มหาชนจํากัดทราบดวยก็ได - ในกรณีที่ตําแหนงกรรมการวางลงเพราะเหตุอื่นนอกจากถึงคราวออกตามวาระ คณะกรรมการ อาจ เลือกบุคคลซึ่งมีคุณสมบัติ และไมมีลักษณะตองหามตามกฎหมายวาดวยบริษัทมหาชนจํากัด และ กฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยเขาเปนกรรมการแทนในการประชุมคณะกรรมการ คราวถัดไป เวนแตวาระของกรรมการจะเหลือนอยกวา 2 เดือน บุคคลซึ่งเขาเปนกรรมการแทน ดังกลาวจะอยูในตําแหนงไดเพียงเทาวาระที่ยังเหลืออยูของกรรมการที่ตนแทน มติของคณะกรรมการตามวรรคหนึ่งตองประกอบดวยคะแนนเสียงไมนอยกวาสามในสี่ของจํานวน กรรมการที่ยังเหลืออยู - ในกรณีที่กรรมการพนจากตําแหนงทั้งคณะ ใหคณะกรรมการที่พนจากตําแหนงยังคงอยูรักษาการ ในตําแหนงเพื่อดําเนินกิจการของบริษัทตอไปเพียงเทาที่จําเปนจนกวากรรมการชุดใหมเขารับหนาที่ เวนแตศาลจะมีคาํ สัง่ เปนอยางอืน่ ในกรณีทคี่ ณะกรรมการพนจากตําแหนงตามคําสัง่ ศาล คณะกรรมการที่พนจากตําแหนง ตองจัดใหมีการประชุมผูถือหุนเพื่อเลือกตั้งคณะกรรมการชุดใหม ภายในหนึ่งเดือนนับแตวันพนจากตําแหนง โดยสงหนังสือนัดประชุมไปยังผูถือหุนไมนอยกวาสิบสี่วันกอนวัน ประชุม และโฆษณาคํากลาวนัดประชุมในหนังสือพิมพไมนอยกวาสามวันกอนวันประชุมดวย โดยจะตองโฆษณา เปนระยะเวลาสามวันติดตอกัน - ที่ประชุมผูถือหุนอาจลงมติใหกรรมการคนใดออกจากตําแหนงกอนถึงคราวออกตามวาระไดดวย คะแนนเสียงไมนอยกวาสามในสี่ของจํานวนผูถือหุนซึ่งมาประชุมและมีสิทธิออกเสียงลงคะแนน และ มีหุนนับรวมกันไดไมนอยกวากึ่งหนึ่งของจํานวนหุนที่ถือโดยผูถือหุนที่มาประชุมและมีสิทธิออกเสียง ลงคะแนน
100
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
3) กรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริษัท หรือที่ประชุมผูถือหุน (แลวแตกรณี) เปนผูแตงตั้งกรรมการตรวจสอบอยางนอย 3 ทาน เพื่อทําหนาที่ในการเปนกรรมการตรวจสอบของบริษัท กรรมการตรวจสอบแตละรายตองเปนกรรมการ อิสระ และตองไมเปนกรรมการที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทใหตัดสินใจในการดําเนินกิจการของ บริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม บริษัทยอยลําดับเดียวกัน ผูถือหุนรายใหญ หรือผูมีอํานาจควบคุมของ บริษัท และไมเปนกรรมการของบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทยอยลําดับเดียวกันเฉพาะที่เปนบริษัท จดทะเบียน โดยกรรมการตรวจสอบตองมีคุณสมบัติตามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย รวม ถึงประกาศ ขอบังคับ และ/หรือระเบียบของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยที่กําหนดวาดวยคุณสมบัติและ ขอบเขตการดําเนินงานของคณะกรรมการตรวจสอบ ทั้งนี้ กรรมการตรวจสอบอยางนอย 1 ทาน ตองเปนผูมีความรูความเขาใจหรือมีประสบการณดานการ บัญชีหรือการเงินที่เพียงพอที่จะสามารถทําหนาที่ในการสอบทานความนาเชื่อถือของงบการเงิน รวมถึงการทํา หนาที่อื่นในฐานะกรรมการตรวจสอบได 4) ผูบริหาร บริษัทไมมีคณะกรรมการสรรหาผูบริหาร ทั้งนี้ บริษัทมีนโยบายที่จะสรรหาผูบริหารโดยคัดเลือกบุคคล ที่มีความรู ความสามารถ และมีประสบการณที่เกี่ยวของกับธุรกิจ ประธานเจาหนาที่บริหารไดรับมอบหมายใหเปนผูบรรจุและแตงตั้งบุคคลที่มีความรู ความสามารถ และประสบการณในธุรกิจของบริษัทเขาเปนพนักงานในระดับตางๆ นอกจากนี้การแตงตั้งหัวหนาหรือผูรับผิดชอบ เกี่ยวกับงานดานการตรวจสอบและควบคุมภายใน จะตองไดรับความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบกอน การดูแลเรื่องการใชขอมูลภายใน เพื่อใหเกิดความโปรงใสและปองกันการแสวงหาผลประโยชนสวนตนจากการใชขอมูลภายในของ บริษัทที่ยังไมไดเปดเผยตอสาธารณชน รวมทั้งเพื่อหลีกเลี่ยงขอครหาเกี่ยวกับความเหมาะสมของการซื้อขายหลัก ทรัพยของบุคคลภายใน บริษัทจึงไดออกระเบียบปฏิบัติเพื่อใหกรรมการ ผูบริหาร และพนักงานของบริษัทถือ ปฏิบัติดังนี้ 1) กรรมการ ผูบริหาร และพนักงานของบริษัท ตองรักษาความลับ และ/หรือขอมูลภายในของ บริษัท ไมนําไปเปดเผยหรือแสวงหาประโยชนแกตนเอง หรือเพื่อประโยชนแกผูอื่นไมวาทางตรงหรือ ทางออม รวมทั้งตองไมทําการซื้อขาย โอนหรือรับโอนหลักทรัพยของบริษัท โดยใชความลับและ/ หรือขอมูลภายในของบริษัท และ/หรือเขาทํานิติกรรมอันใดโดยใชความลับ และ/หรือขอมูลภายใน ของบริษัทอันอาจกอใหเกิดความเสียหายตอบริษัท ไมวาทางตรงหรือทางออม 2) กรรมการ ผูบริหาร และพนักงานในหนวยงานที่ไดรับขอมูลภายในของบริษัท ตองไมใชขอมู ลดังกลาวกอนเปดเผยสูสาธารณชน และจะตองไมทําการซื้อขาย โอนหรือรับโอนหลักทรัพยของ บริษัทในชวงระยะเวลา 1 เดือน กอนที่งบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจําปจะเปดเผยสู สาธารณชนและหลังการเปดเผยขอมูลดังกลาวอยางนอย 1 วันทําการ 101
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
นอกจากนี้ กรรมการและผูบริหารทุกคนไดลงนามรับทราบภาระหนาที่ในการรายงานการถือหลัก ทรัพยที่ออกโดยบริษัทของตน รวมถึงคูสมรสและบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะตอสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลัก ทรัพยและตลาดหลักทรัพยภายใน 30 วันนับแตวันที่ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงตลอดจนรายงานการ เปลี่ยนแปลงการถือหลักทรัพยตอสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ภายใน 3 วัน ทําการนับจากวันที่ซื้อ ขาย โอน หรือรับโอน และตองแจงใหบริษัททราบ รวมทั้งรายงานใหที่ประชุม คณะกรรมการบริษัททราบทุกไตรมาส ทัง้ นี้ ขอกําหนดดังกลาวไดรวมความถึงคูส มรสและบุตรทีย่ งั ไมบรรลุนติ ภิ าวะของกรรมการ ผูบ ริหาร และพนักงานของบริษัทดวย หากผูใดฝาฝนขอกําหนดดังกลาวจะตองถูกลงโทษทางวินัย และ/หรือตามกฎหมาย แลวแตกรณี คาตอบแทนของผูสอบบัญชี บริษัทจายคาตอบแทนการสอบบัญชีใหแก บริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จํากัด ในรอบปบัญชี 2561 เปน จํานวนเงิน 1,240,000 บาทเทากับจากคาสอบบัญชีในป 2560 ทั้งนี้บริษัทไมมีการจายคาตอบแทนอื่นๆ ใหแกผู สอบบัญชีของบริษัทนอกเหนือจากคาสอบบัญชีขางตน
102
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
7. ความรับผิดชอบตอสังคม นโยบาย บริษัทตระหนักถึงความสําคัญของการดําเนินธุรกิจ โดยยึดถือปฏิบัติตามการหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดี จรรยาบรรณธุรกิจ ควบคูไปกับความรับผิดชอบตอสังคม ชุมชน สิ่งแวดลอม และผูมีสวนไดเสียทุกฝาย โดยเชื่อมั่น วาจะทําใหบริษัทเติบโตอยางยั่งยืน และสรางความเชื่อมั่นใหแกผูถือหุน ผูลงทุน และผูมีสวนไดเสียทุกฝายซึ่งหลัก การความรับผิดชอบตอสังคมสอดคลองกับพันธกิจ คานิยม และจรรยาบรรณของบริษัท บริษัทจึงไดกําหนดนโยบายดานความรับผิดชอบตอสังคม เพื่อเปนกรอบในการใหคณะกรรมการ ผูบริหาร และพนักงานทุกคนยึดมั่นและปฏิบัติตาม ดังนี้ 1. การกํากับดูแลกิจการ บริษัทดําเนินธุรกิจตามหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดี เพื่อใหการบริหารจัดการมีความโปรงใส ตรวจ สอบได การปฏิบัติตอผูมีสวนไดเสียอยางเทาเทียม เปดเผยขอมูลอยางครบถวนและถูกตอง การควบคุมการใช ขอมูลภายใน การบริหารความเสี่ยง และการปฏิบัติตามหลักจรรยาบรรณ กฎหมาย ขอกําหนดอื่นๆที่เกี่ยวของ รวมทั้งปลูกฝงใหพนักงานทั้งองคกรตระหนักและมีจิตสํานึกในจริยธรรมในการดําเนินธุรกิจ 2. การประกอบธุรกิจดวยความเปนธรรม บริษทั สงเสริมการแขงขันทีเ่ ปนธรรม หลีกเลีย่ งการดําเนินการทีอ่ าจกอใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชน และการละเมิดทรัพยสินทางปญญาหรือลิขสิทธิ์ 3. การเคารพสิทธิมนุษยชน บริษัทเคารพตอคุณคาและศักดิ์ศรีความเปนมนุษยของทุกคน โดยไมกระทําการใดๆ ที่ลวงละเมิดสิทธิ มนุษยชน 4. การปฏิบัติตอแรงงานอยางเปนธรรม บริษัทตระหนักวาพนักงานทุกคนเปนทรัพยากรที่มีคุณคาที่สุดของบริษัท บริษัทจึงใหความสําคัญกับ การพัฒนาศักยภาพของพนักงาน ผลตอบแทน และโอกาสในการกาวหนาของพนักงาน ปฏิบัติตอพนักงานอยาง เทาเทียมและเปนธรรม จัดใหมีสวัสดิการ ความปลอดภัยและสุขอนามัยในสถานที่ทํางาน 5. ความรับผิดชอบตอผูบริโภค บริษัทใหความสําคัญตอมาตรฐานในการใหบริการลูกคา เพื่อตอบสนองความตองการของลูกคา มุงมั่น ในการพัฒนาผลิตภัณฑและบริการที่มีคุณภาพ มีความปลอดภัยไมกอใหเกิดอันตรายตอผูบริโภค 6. การดูแลรักษาสิ่งแวดลอมและอนุรักษพลังงาน บริษัทดําเนินธุรกิจโดยคํานึงถึงผลกระทบตอสิ่งแวดลอม การใชทรัพยากรอยางมีประสิทธิภาพ และ การประหยัดพลังงาน 7. การรวมพัฒนาชุมชนหรือสังคม บริษัทสนับสนุนและสงเสริมกิจกรรมและโครงการเพื่อพัฒนาชุมชุนและสังคม เชน การบริจาคเงินหรือ สิง่ ของ งานอาสาสมัครชวยเหลือชุมชน เปนตนรวมทัง้ สงเสริมใหพนักงานมีสว นรวมในการทํากิจกรรมสาธารณประโยชน 103
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
การดําเนินงานตามนโยบาย 1. การกํากับดูแลกิจการ บริษัทไดจัดทํานโยบายการกํากับดูแลกิจการ ซึ่งรวมถึงสิทธิและการไดรับการปฏิบัติอยางเทาเทียมกัน ของผูมีสวนไดสวนเสียทุกกลุม การใชขอมูลภายใน การเปดเผยขอมูล และความโปรงใส โดยบริษัทไดดําเนินธุรกิจ ดวยความรับผิดชอบ ซึ่งสอดคลองกับหลักการกํากับดูแลกิจการ จริยธรรมและจรรยาบรรณในการดําเนินธุรกิจ ของบริษัท 2. การประกอบธุรกิจดวยความเปนธรรม บริษทั มีนโยบายและแนวปฏิบตั ทิ จี่ ะไมลว งละเมิดทรัพยสนิ ทางปญญา หรือลิขสิทธิ์ โดยการนําซอฟตแวร ใดๆ ที่มาใชในระบบสารสนเทศของบริษัท จะตองไดรับอนุญาตและมีลิขสิทธิ์ที่ถูกตองตามกฎหมายเทานั้น 3. การเคารพสิทธิมนุษยชน บริษัทมีนโยบายและแนวปฏิบัติที่จะไมเกี่ยวของกับการละเมิดสิทธิมนุษยชน เชน ปฏิบัติตอพนักงาน อยางเทาเทียมและเสมอภาคกันบนพื้นฐานของศักดิ์ศรีความเปนมนุษย และใหความเคารพตอสิทธิหนาที่สวบุคคล การตอตานการใชแรงงานเด็ก มีกระบวนการในการพิจารณา คัดเลือก และใหผลตอบแทนแกพนักงาน โดยให ความสําคัญในเรื่องความรูความสามารถในการทํางานเปนหลัก มิไดคํานึงถึงเชื้อชาติ ศาสนา ชนชั้น เพศ เปนตน 4. การปฏิบัติตอแรงงานอยางเปนธรรม • กําหนดผลตอบแทน และสวัสดิการพนักงานอยางเปนธรรม และเสมอภาค • สงเสริมให พ นักงานมีโอกาสพัฒนาความรู ความสามารถอยางเหมาะสมกับภาระหน า ที่เพื่อ ความกาวหนาในการทํางาน มีการจัดทํา Career Path ใหแกพนักงานรวมทั้งเปดโอกาสให พนักงานรานสาขาทุกคนสามารถเขารวมการสอบคัดเลือก เพือ่ เลือ่ นตําแหนงงานในระดับทีส่ งู ขึน้ • จัดสภาพแวดลอมในทํางานใหมีสุขภาพอนามัยและมีความปลอดภัยโดยบริษัทไดจัดทํานโยบาย ความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสภาพแวดลอมในการทํางานของพนักงาน เมื่อวันที่ 6 มีนาคม 2555 ซึง่ กําหนดให ม กี ารพัฒนาและสรา งสรรคระบบการจัดการความปลอดภัย และสภาพแวดลอม ในการทํางานใหสอดคลองกับขอกําหนดของกฎหมาย โดยไดมกี ารจัดตัง้ แผนกความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ่งแวดลอม เพื่อจัดกิจกรรมและอบรมใหความรูและสรางจิตสํานึกดานความ ปลอดภัยอาชีวอนามัย และสภาพแวดลอมใหแกพนักงานทุกคน การจัดทําคูม อื รวมทัง้ ตรวจสอบ และควบคุมใหพนักงานปฏิบัติตามคูมือ การจัดทําแบบฟอรมการวิเคราะหงานเพื่อความปลอดภัย (JSA) การจัดใหมีการเลือกตั้งคณะกรรมการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสภาพแวดลอมใน การทํางาน ตลอดจนจัดใหมีเจาหนาที่ความปลอดภัยในการทํางานซึ่งไดขึ้นทะเบียนตอกรม สวัสดิการและคุมครองแรงงาน • เขารวมในโครงการโรงงานสีขาว ของสํานักงานสวัสดิการและคุมครองแรงงาน จังหวัดปทุมธานี ตั้งแตป 2553 โดยมีเปาหมายเพื่อใหบริษัทเปนโรงงานที่ปลอดยาเสพติดทุกประเภท เปนการ สงเสริมใหพนักงานทุกคนมีสุขภาพอนามัยที่ดี ปราศจากโรคภัยไขเจ็บ และมีความปลอดภัยใน 104
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
การทํางาน โดยมีการดําเนินการ ไดแก การจัดทํานโยบายการปองกันและแกไขปญหายาเสพติด และสื่อสารใหพนักงานทุกคนรับทราบผานชองทางตางๆ เชน ติดประกาศ อินทราเน็ต เปนตน รวมทัง้ มีการจัดตัง้ คณะทํางาน เพือ่ จัดทํากิจกรรมตางๆ เชน ทําปาย โปสเตอร บอรดเพือ่ ใหความรู และรณรงคการตอตานยาเสพติด จัดอบรมเกี่ยวกับโทษของยาเสพติด จัดการแขงขันกีฬาเพื่อ สนับสนุนใหพนักงานออกกําลังกาย จัดประกวดคําขวัญ เปนตน รวมถึงการจัดใหมีการสุมตรวจ สารเสพติดในรางกายของพนักงานเปนประจําทุกป ทัง้ นี้ สํานักงานสวัสดิการและคุม ครองจังหวัด ปทุมธานีจะมีการตรวจเพื่อประเมินผลทุกป ในป 2561 บริษัทไดมีการดําเนินการเพิ่มเติม ดังนี้ • จัดใหมีการตรวจสุขภาพประจําปใหแกพนักงานเมื่อวันที่ 22 พฤษภาคม 2561 • จัดอบรมเกีย่ วกับสุขภาพอนามัย และความปลอดภัยในการทํางาน ประกอบดวยหลักสูตรสุขลักษณะ สวนบุคคล การทํางานกับไฟฟา การทํางานที่สูงและนั่งราน ลิฟต กระเชา • ไดรับมอบใบรับรองมาตรฐานการปองกันและแกไขปญหายาเสพติดในสถานประกอบกิจการโดย ใบรับรองดังกลาวมีผลตั้งแตวันที่ 26 กันยายน 2559 ถึงวันที่ 25 กันยายน 2562 นอกจากนั้น ผลการสุมตรวจสารเสพติดในป 2561 จากจํานวนพนักงานที่สุมตรวจ 576 คน พบพนักงานที่ มีสารเสพติดในรางกาย 1 คน ไดสงไปทําการรักษาโรงพยาบาลลําลูกกา แตพนักงานไมยินยอม ไปจึงไดลาออก • จัดกิจกรรมสัปดาหความปลอดภัย สวัสดิการ และตอตานยาเสพติด ทีโ่ รงงานของบริษทั ในระหวาง วันที่ 20-21 กันยายน 2561 โดยในงานไดจัดบอรดตางๆ เพื่อใหความรูในเรื่องความปลอดภัย ในการทํางาน สวัสดิการตางๆ ประกันสังคม และการตอตานยาเสพติด จัดใหมีซุมตรวจสุขภาพ รวมทั้งยังไดจัดกิจกรรมนันทนาการ และมอบของรางวัลใหพนักงานที่เขากิจกรรม • จัดการอบรมการดับเพลิงขั้นตนและฝกซอมอพยพหนีไฟประจําปที่โรงงานของบริษัท เมื่อวันที่ 7-8 พฤศจิกายน 2561 • ไดเปดเผยสถิติการเกิดอุบัติเหตุไวที่โรงงานของบริษัท ซึ่งในป 2561 มีพนักงานที่ไดรับอุบัติเหตุ และเจ็บปวยจากการทํางานที่โรงงาน จํานวน 0 ราย 5. ความรับผิดชอบตอผูบริโภค บริษัทใหความสําคัญกับการตอบสนองความตองการของผูบริโภค โดยเนนในเรื่องคุณภาพ ความ อรอย ความหลากหลายของอาหาร การใหบริการที่ดี มีความสะดวก ปลอดภัย ในราคาที่คุมคา โดยบริษัทมี กระบวนการตั้งแตการคัดเลือก ควบคุม และตรวจสอบคุณภาพของวัตถุดิบ มีจัดเก็บวัตถุดิบและอาหารที่ ไดมาตรฐาน รวมทั้งการผลิตโดยโรงงานหรือครัวกลางของบริษัทซึ่งผานการตรวจและรับรองมาตรฐานคุณภาพใน การผลิตในอุตสาหกรรมอาหาร ไดแก มาตรฐาน GMP (Good Manufacturing Practice) และมาตรฐาน HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Points) จาก Intertek Industry and Certification Services (Thailand) Ltd. โดยในป 2560 บริษัทไดรับการตออายุใบรับรองอีก 3 ป คือ ตั้งแตวันที่ 15 กันยายน 2560 105
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ถึงวันที่ 18 กันยายน 2563 ทําใหมั่นใจไดวาวัตถุดิบ และอาหารที่ผลิตมีคุณภาพไดมาตรฐาน บริษัทยังไดมีการ คิดคนและพัฒนาอาหารประเภทใหมๆ และปรับปรุงรสชาติอาหารอยางตอเนื่อง เพื่อตอบสนองความตองการของ ผูบริโภคซึ่งเปลี่ยนแปลงไดตลอดเวลา นอกจากนั้นบริษัทไดมีการจัดสงสินคาและวัตถุดิบไปยังสาขาตางๆ ดวย รถขนสงของบริษัทเอง ทําใหการจัดสงเปนไปอยางมีประสิทธิภาพ รวดเร็ว สามารถสงอาหารที่สด ใหม และคง คุณคาทางโภชนาการใหแกลูกคา ในเรื่องของการใหบริการ บริษัทไดมีการจัดอบรมพนักงานอยางสมํ่าเสมอในการใหบริการที่ไดมาตรฐานแก ลูกคา รวมทั้งการจัดการกับขอรองเรียนของลูกคา โดยมีการจัดทําคูมือการจัดการขอรองเรียนในกรณีตางๆ ทั้งวิธี การปฏิบัติกับลูกคา และการชดเชยใหแกลูกคา โดยบริษัทมีชองทางในการใหลูกคารองเรียน หรือเสนอขอคิดเห็น ไดหลายชองทาง โดยที่รานสาขา ลูกคาสามารถรองเรียน หรือเสนอแนะ ผานกลองรับขอรองเรียนหรือขอเสนอ แนะ หรือโทรศัพทแจงโดยตรงตามหมายเลขโทรศัพทที่ติดประกาศไวที่รานสาขาทุกสาขา หรือทางเว็บไซตของ บริษัท นอกจากนั้น บริษัทยังจัดใหมีการสุมตรวจสอบคุณภาพอาหารและการปฏิบัติงานของรานสาขาโดยหนวย งานตรวจสอบภายในของบริษัท และ Mystery Shopper จากภายนอกเปนประจําทุกเดือน บริษัทยังใหความสําคัญตอสุขภาพที่ดีของลูกคาและการอนุรักษสิ่งแวดลอมโดยตั้งแตป 2557 บริษัท ไดเริ่มเปลี่ยนมาใชถานอัดแทง (ชีวมวล) (Bio-Char) ของบริษัท นอรทเทิรน รีนิวเอเบิ้ล เอเนอรจี้ จํากัด สําหรับ ใชกับเตาปงยางบารบีคิว ซึ่งถานดังกลาวผลิตจากถานกะลามะพราวผสมถานไมยูคาลิปตัสและแปงมันสําปะหลัง ซึ่งเปนวัสดุชีวมวลที่เปนมิตรกับสิ่งแวดลอม ปราศจากสารพิษและสารเคมี มีคุณสมบัติที่สําคัญ คือ ปลอดสารพิษ (สารกอมะเร็ง “ทาร”) ใหความรอนสูง ไมมีควันไมแตกประทุ ขี้เถานอย และใชงานไดนานกวาถานไมทั่วไป โดย ไดรับการรับรองคุณภาพจากคณะวิทยาศาสตร จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย นอกจากนั้น รานซิกเนเจอร ซึ่งใหบริการแบบ A La Carte (การสั่งอาหารที่มีอยูในเมนู) ไดใชบรรจุภัณฑ Biodegradable ของ บริษทั บรรจุภณ ั ฑเพือ่ สิง่ แวดลอม จํากัด (มหาชน) สําหรับบรรจุอาหารกลับบาน ซึง่ บรรจุภณ ั ฑ ดังกลาวผลิตจากเยื่อพืชธรรมชาติ ปลอดภัยไรสารกอมะเร็ง เปนมิตรตอสิ่งแวดลอม และยอยสลายไดภายในเวลา 45 วัน 6. การดูแลรักษาสิ่งแวดลอมและอนุรักษพลังงาน การดูแลรักษาสิ่งแวดลอม บริษัทตระหนักถึงความสําคัญของการดูแลรักษาสิ่งแวดลอม โดยในป 2553 บริษัทไดเขารวมใน โครงการสงเสริมและพัฒนาการใช เ ทคโนโลยีทสี่ ะอาดในสถานประกอบการอุตสาหกรรม ของสํานักงานอุตสาหกรรม จังหวัดกลุมจังหวัดภาคกลางตอนบน 1 และในป 2558 บริษัทไดจัดทํานโยบายสิ่งแวดลอม ซึ่งไดรับการอนุมัติจาก ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2558 เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ 2558 โดยไดประกาศใชเมื่อวันที่ 27 กุมภาพันธ 2558 และไดมอบหมายใหบุคลากรซึ่งปฏิบัติงานดานสิ่งแวดลอมประจําโรงงาน ตามที่กรมโรงงาน อุตสาหกรรมอนุญาต ทําหนาที่ในการตรวจสอบและกํากับดูแลดานสิ่งแวดลอมอยางใกลชิด เพื่อไมใหกระทบตอ ชุมชนรอบสถานประกอบการ ซึ่งประกอบดวยผูจัดการสิ่งแวดลอม และผูปฏิบัติงานประจําระบบบําบัดมลพิษนํ้า ซึ่งไดรับใบประกาศนียบัตร ไดรับการอบรม และสอบผานหลักสูตรที่เกี่ยวของ รวมทั้งไดวาจางบริษัท พัฒนาสิ่ง แวดลอมและทรัพยากร จํากัด เพื่อทําหนาที่เปนผูควบคุมระบบบําบัดมลพิษนํ้า 106
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
บริษัทไดปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวของกับสิ่งแวดลอม โดยโรงงานหรือครัวกลางของบริษัทปฏิบัติตาม มาตรฐานนํ้าทิ้ง ตามประกาศของกระทรวงอุตสาหกรรมอยางเครงครัด นํ้าเสียที่เกิดจากระบวนการผลิตจะตอง ผานการบําบัด ถูกเก็บไวที่บอพักนํ้า และถูกนํากลับมาใชภายในโรงงาน เชน รดนํ้าตนไม เปนตน โดยไมมีการ ปลอยออกไปสูส าธารณะ และทีผ่ า นมาบริษทั ไมเคยกระทําผิดเกีย่ วกับสิง่ แวดลอม รวมทัง้ ไมเคยไดรบั การรองเรียน เรื่องปญหามลพิษและสิ่งแวดลอม นอกจากนั้น บริษัทยังไดมีการใหความรู และปลูกฝงพนักงานใหมีจิตสํานึกในเรื่องสิ่งแวดลอม ผานทาง บอรดประชาสัมพันธ การอนุรักษพลังงาน บริษัทไดจัดทํานโยบายดานอนุรักษพลังงาน เมื่อวันที่ 2 พฤษภาคม 2556 โดยกําหนดใหการดําเนินการ และพัฒนาระบบจัดการพลังงานเปนสวนหนึ่งของการดําเนินงาน มีการปรับปรุงประสิทธิภาพในการใชพลังงาน อยางตอเนื่อง กําหนดเปาหมายการอนุรักษพลังงานในแตละป และสื่อสารใหพนักงานทุกคนเขาใจและปฏิบัติ ไดอยางถูกตอง ถือวาการอนุรักษพลังงานเปนหนาที่ความรับผิดชอบของผูบริหารและพนักงานทุกคน ใหการ สนับสนุนดานบุคลากร งบประมาณ การฝกอบรม และสนับสนุนการมีสวนรวมของพนักงานในการเสนอขอคิดเห็น เพื่อพัฒนาดานพลังงาน บริษัทยังไดจัดทําประกาศเพื่อรณรงคใหมีการใชพลังงาน ทรัพยากร อุปกรณ เครื่องมือ เครื่องใชสํานักงาน อยางรูคุณคาและเกิดประสิทธิภาพ เชน ปดไฟ ปดแอร ปดจอคอมพิวเตอรในชวงพักกลางวัน ลดการ ใชกระดาษ โดยลดการพิมพเอกสารมาใชรูปแบบการสงขอมูลทางอิเล็กทรอนิกส (E-mail) แทน การใชกระดาษ ทั้งสองหนา การเดินขึ้นบันไดแทนการใชลิฟตเปนตน นอกจากนั้น บริษัทไดเขารวมโครงการประหยัดพลังงานของหนวยงานราชการอยูเปนประจํา ดังนี้ • ป 2554 บริษทั ไดเขารวมโครงการประหยัดพลังงานสําหรับโรงงานขนาดเล็กของกรมโรงงานอุตสาหกรรม • ป 2556 บริษทั ไดเขารวมโครงการสาธิตระบบการจัดการพลังงานสําหรับโรงงานอุตสาหกรรมขนาดกลาง ของกรมพัฒนาพลังงานทดแทนและอนุรักษพลังงาน กระทรวงพลังงาน โดยมีวัตถุประสงคเพื่อ พัฒนาและสงเสริมบทบาทของบุคลากรในสถานประกอบการใหมีสวนรวมในการบริหารจัดการ อนุ รั ก ษ พ ลั ง งานในสถานประกอบการได อ ย า งเป น ระบบและยั่ ง ยื น มี ร ะยะเวลาดํ า เนิ น การในป 2556 – 2557 ซึ่งสิ่งที่บริษัทไดดําเนินการ เชน การใชเตาประหยัดพลังงาน Hi Saver แทนการใช พลังงานกาซ LPG ในกระบวนการผลิตของโรงงานซึ่งชวยลดการใชพลังงาน และลดความรอน ที่กระจายออกมาภายในเตา ทําใหเครื่องปรับอากาศไมทํางานหนัก และลดการเหนื่อยลาของพนักงาน ในการเปลี่ยนหลอดไฟรุนเกาที่ใชที่รานสาขาทั้งหมด เปนหลอด LED ซึ่งจะชวยใหประหยัดไฟ มีอายุ การใชงานที่นานกวา และเปนมิตรตอสิ่งแวดลอม เปนตน
107
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
•
เดือนธันวาคม 2558 บริษัทไดเขารวมโครงการลดการใชพลังงานในโรงงาน SME ของศูนยที่ปรึกษา การอนุรักษพลังงาน กรมโรงงานอุตสาหกรรม เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการใชพลังงานและลดตนทุน พลังงาน มีเปาหมายลดการใชพลังงานลง 10% ของการใชพลังงานในโรงงาน โดยในป 2559 บริษัท ไดจัดทําโครงการลดอุณหภูมิแผงระบายความรอนชิลเลอร ซึ่งผลจากการดําเนินการสามารถลดการ ใชพลังงานลง 12% สูงกวาเปาหมายที่ตั้งไว • ป 2560 บริษัทไดเขารวมโครงการเพิ่มประสิทธิภาพการใชพลังงานในภาคอุตสาหกรรม SMEs อาหาร จัดโดย สํานักงานพลังงานจังหวัดปทุมธานีเริ่มโครงการ 1 กรกฎาคม – 21 พฤศจิกายน 2560 โดย ป 2560 บริษัทไดจัดทําโครงการประหยัดพลังงานโดยการเปลี่ยนหลอดไฟแสงสวางเปลี่ยนหลอด FL เปนหลอด LED ซึง่ สามารถลดการใชพลังงานได 61,320 kwh/year คิดเปนมูลคา 219,525 บาท/ป • ป 2561- 2562 บริษัทฯไดเขารวมโครงการสงเสริมการอนุรักษพลังงานในภาคอุตสาหกรรม แบบ บูรณาการ (Energy Points เฟส 2) จัดโดยสภาบันพลังงานเพื่ออุตสาหกรรม สภาอุตสาหกรรม แหงประเทศไทย โดยไดจัดทําโครงการ ปรับเปลี่ยนระบบระบายความรอนหองเย็น จากเดิมระบาย ความรอนดวยอากาศ เปลี่ยนเปนระบบระบายความรอนดวยนํ้า ซึ่งสามารถลดการใชพลังงาน 120,215 kwh/year คิดเปนมูลคา 438,784 บาท/ป 7. การรวมพัฒนาชุมชนและสังคม บริษัทจะพิจารณาความตองการของชุมชน และสนับสนุนในการมีสวนรวมพัฒนาชุมชน โดยบริษัท จะสนับสนุนอาหาร เครื่องดื่ม สิ่งของสําหรับกิจกรรมวันเด็กของโรงเรียนที่อยูในชุมชนเปนประจําทุกป พรอม ทั้งสงเสริมและสนับสนุนใหพนักงานมีสวนรวมทํางานอาสาสมัคร และกิจกรรมสาธารณประโยชนรวมกับชุมชน ในป 2561 บริษัทไดมีสวนรวมกิจกรรมในการพัฒนาชุมชนและสังคม โดยการมอบสิ่งของเพื่อ สนับสนุนกิจกรรมวันเด็กแหงชาติใหแกโรงเรียนและชุมชนซึ่งตั้งอยูในบริเวณขางเคียงกับโรงงานของบริษัท ที่ อําเภอลําลูกกา จังหวัดปทุมธานี ไดแก โรงเรียนสหราษฎรบํารุง โรงเรียนวัดประชุมราษฎร ชุมชนสิทธิทรัพย และ โรงเรียนอัยยิการาม อําเภอธัญบุรี จังหวัดปทุมธานี การตอตานคอรรัปชั่น บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) ดําเนินธุรกิจภายใตหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดี และ จรรยาบรรณธุรกิจ โดยยึดมั่นในความรับผิดชอบตอสังคม ชุมชน สิ่งแวดลอม และผูมีสวนไดเสียทุกกลุม ซึ่งรวมถึง การตอตานคอรรัปชั่น เพื่อพัฒนาบริษัทไปสูการเติบโตอยางยั่งยืน ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 4/2557 วันที่ 12 พฤศจิกายน 2557 ไดมีมติอนุมัติใหบริษัท เขารวมใน “แนวรวมปฏิบัติของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทุจริต” เพื่อแสดงเจตนารมณและ ความมุงมั่นในการตอตานคอรรัปชั่นทุกรูปแบบ ซึ่งบริษัทไดลงนามคําประกาศเจตนารมณเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2557 อยางไรก็ตามบริษัทจะตองยื่นขอรับรองภายในเดือนธันวาคม 2559 แตบริษัทไมสามารถ ยื่นแบบประเมินตนเองเกี่ยวกับมาตรการตอตานการคอรรัปชั่นไดทันในเวลาที่กําหนด เนื่องจากไมมี เจาหนาที่ที่รับผิดชอบในการจัดทําเอกสารตางๆ 108
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ทั้งนี้ บริษัทไดยึดถือนโยบายตอตานคอรรัปชั่น ซึ่งไดมีการทบทวนและไดรับการอนุมัติจากที่ประชุม คณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2558 เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ 2558 เปนแนวทางการปฏิบัติงาน และการดําเนิน ธุรกิจ ซึ่งผูบริหารไดใหความสําคัญในเรื่องดังกลาวอยางตอเนื่องตลอดป 2561 บริษัทไดกําหนดแนวปฏิบัติ ดังนี้ 1. กรรมการ ผูบริหาร และพนักงานทุกระดับของบริษัท ตองปฏิบัติตามนโยบายตอตานคอรรัปชั่น และ จรรยาบรรณธุรกิจ รวมทั้งระเบียบขอบังคับ และคูมือการปฏิบัติงานที่เกี่ยวของของบริษัท โดยตองไม เขาไปเกี่ยวของกับการคอรรัปชั่นในทุกรูปแบบทั้งทางตรงและทางออม 2. ในการดําเนินการในเรื่องที่มีความเสี่ยงสูงกับการเกิดคอรรัปชั่น บริษัทกําหนดใหกรรมการ ผูบริหาร และพนักงาน จะตองปฏิบัติหนาที่ในเรื่องตอไปนี้ดวยความระมัดระวัง (1) การใหและรับสินบน หามใหหรือรับสินบนในรูปแบบใดๆทั้งสิ้น เพื่อตอบแทนการใหผลประโยชนทางธุรกิจ และหาม มอบหมายใหผูอื่นใหหรือรับสินบนแทนตนเอง (2) ของขวัญ การเลี้ยงรับรอง และคาใชจายอื่นๆ การใหหรือรับของขวัญ การเลี้ยงรับรอง และคาใชจายอื่นๆ เปนสวนสําคัญในการสราง หรือคงไว ซึ่งความสัมพันธทางธุรกิจ อยางไรก็ตาม การใหหรือรับของขวัญ และการเลี้ยงรับรองตองเปนไป ตามการกระทําในวิสัยที่สมควร ตามขนบธรรมเนียมประเพณีปฏิบัติ และตามปกติธุรกิจ รวมทั้ง จะตองเปนไปตามหลักจริยธรรมและจรรยาบรรณของบริ ษัท และถูกตองตามกฎหมายที่ เกี่ยวของ แตตองมีมูลคาพอสมควรตามสถานการณ และไมเปนการกระทําเพื่อจูงใจใหปฏิบัติ หรือละเวนการปฏิบัติ ซึ่งอาจนําไปสูปญหาการคอรรัปชั่น (3) การชวยเหลือทางการเมือง บริษัทมีความเปนกลางทางการเมือง ไมมีนโยบายใหความชวยเหลือหรือสนับสนุนทางการเงิน หรือทรัพยสินใดๆแกพรรคการเมือง กลุมการเมือง หรือนักการเมือง ไมวาทางตรงหรือทางออม บริษัทเคารพในสิทธิเสรีภาพสวนบุคคลในการเข า รวมกิจกรรมทางการเมืองของพนักงาน อยางไร ก็ตามจะตองไมกระทําในนามของบริษัท (4) การบริจาคเพื่อการกุศล การสาธารณประโยชน และเงินสนับสนุน 1) การใชเงินหรือทรัพยสนิ ของบริษทั เพือ่ บริจาคการกุศล ตองกระทําในนามบริษทั เทานัน้ โดย การบริจาคเพือ่ การกุศลตองเปนมูลนิธิ องคกรสาธารณะกุศล วัด โรงพยาบาล สถานพยาบาล หรือองคกรเพื่อประโยชนสังคมที่มีใบรับรองหรือเชื่อถือได สามารถตรวจสอบได โดย จะตองจัดทําบันทึกระบุชื่อผูรับการบริจาค วัตถุประสงคในการบริจาค พรอมเอกสาร ประกอบเพื่อเสนอตอผูมีอํานาจอนุมัติ 2) การใชเงินหรือทรัพยสินเพื่อสนับสนุนโครงการ ตองระบุชื่อในนามบริษัทเทานั้น โดย เงินสนับสนุนตองมีวัตถุประสงคเพื่อธุรกิจ ภาพลักษณที่ดี และชื่อเสียงของบริษัท ทั้งนี้ 109
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
3.
4.
5. 6. 7.
8.
9.
ตองมีการระบุวัตถุประสงคที่ชัดเจน และมีหลักฐานที่ตรวจสอบได โดยจะตองจัดทําบันทึก ระบุชื่อผูรับสนับสนุน วัตถุประสงคในการใหเงินสนับสนุน พรอมเอกสารประกอบ เพื่อ เสนอตอผูมีอํานาจอนุมัติ 3) การใหหรือรับเงินบริจาคเพื่อการกุศลสาธารณประโยชน หรือเงินสนับสนุนจะตองไมไดถูก นําไปใชเพื่อเปนขออางในการติดสินบน ในการจัดซื้อ จัดจาง ตองดําเนินการตามขั้นตอนที่กําหนดระเบียบของบริษัท โดยมีความโปรงใส และ สามารถตรวจสอบได รวมถึงดําเนินการประเมินเพื่อคัดเลือกผูขาย ผูใหบริการตามระเบียบการจัดซื้อ อยางเครงครัด และทําหนังสือแจงใหผูขาย ผูใหบริการทราบถึงนโยบายและมาตรการตอตานทุจริต คอรรัปชั่นของบริษัท โดยบริษัทไดจัดทําหนังสือดังกลาวสงใหคูคาของบริษัททุกราย เริ่มตั้งแตวันที่ 21 มกราคม 2557 เปนตนไป รวมทั้งไดแจงใหทราบถึงชองทางในการแจงเบาะแส หรือขอรองเรียน นอกจากนั้น บริษัทสงวนสิทธิ์ที่จะยกเลิกการจัดซื้อ จัดจาง หากพบวาผูขาย ผูใหบริการกระทําการ คอรรัปชั่นใหสินบน เมื่อพบเห็นการกระทําที่เขาขายคอรรัปชั่น พนักงานจะตองไมพึงละเลยหรือเพิกเฉย ตองแจงใหผู บังคับบัญชา หรือบุคคลที่รับผิดชอบทราบ หรือแจงผานชองทางการรับแจงเบาะแส หรือรองเรียน รวมทั้งใหความรวมมือในการตรวจสอบขอเท็จจริงตางๆและหากมีขอสงสัยหรือขอซักถามใหปรึกษา กับผูบังคับบัญชา หรือบุคคลที่รับผิดชอบผานทางชองทางตางๆที่กําหนดไว จัดใหมีชองทางในการแจงเบาะแสหรือขอรองเรียน มีมาตรการคุมครองผูแจงเบาะแสหรือผูรองเรียน หรือผูที่ใหความรวมมือในการรายงานการคอรรัปชั่นและเก็บขอมูลการแจงเบาะแสหรือรองเรียนไวเปน ความลับ รวมทั้งมีกระบวนการตรวจสอบอยางรวดเร็วและเปนธรรม ผูที่กระทําการคอรรัปชั่น จะไดรับการพิจารณาโทษทางวินัยตามระเบียบขอบังคับของบริษัท ซึ่งอาจ จะถึงขั้นใหออกจากงาน และ/หรือพนจากตําแหนง รวมทั้งอาจถูกดําเนินคดีตามกฎหมายหาก การกระทําการนั้นผิดกฎหมาย จัดใหมีการบริหารความเสี่ยงดานคอรรัปชั่น โดยมีการประเมินความเสี่ยงจากการทําธุรกรรมตางๆ ของบริษัทที่อาจมีขั้นตอนหรือกระบวนการที่เขาขายการคอรรัปชั่น และกําหนดมาตรการจัดการ ความเสี่ยง รวมทั้งติดตามและทบทวนมาตรการจัดการความเสี่ยงที่ใชอยูใหมีความเหมาะสม เพื่อที่จะ ควบคุมความเสี่ยงใหอยูในระดับที่ยอมรับได จัดใหมีกระบวนการบริหารงานบุคคลใหสอดคลองกับนโยบายตอตานคอรรัปชั่น เริ่มตั้งแตการสรรหา หรือการคัดเลือกบุคลากร การฝกอบรม การประเมินผลการปฏิบัติงาน การเลื่อนตําแหนง การใหผล ตอบแทน กระบวนการจางงาน การจัดโครงสรางองคกรใหมีการแบงแยกหนาที่อยางเหมาะสม ใหเกิด การตรวจสอบ ถวงดุล จัดใหมีกระบวนการตรวจสอบและระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสม เพื่อปองกันและปราบปราม การทุจริตและประพฤติมิชอบโดยกระบวนการตรวจสอบภายในครอบคลุมกิจกรรมที่สําคัญของบริษัท เชน การจัดซื้อจัดจาง การตลาด เปนตน และระบบการควบคุมภายในครอบคลุมถึงดานการเงิน การ 110
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
บัญชี และการจัดเก็บและบันทึกขอมูล 10. มีการสื่อสารนโยบายการตอตานคอรรัปชั่น รวมถึงแจงชองทางการแจงเบาะแส หรือขอรองเรียน ใหทุกคนในองคกรเขาใจ ยอมรับ และนําไปสูการปฏิบัติผานทางชองทางสื่อสารตางๆของบริษัท เชน จดหมายอิเล็กทรอนิกส (E-Mail) เว็บไซต ติดประกาศบนบอรดประชาสัมพันธ เปนตน รวมทั้งจัด ใหมีการปฐมนิเทศแก กรรมการ ผูบริหาร และพนักงานใหมทุกคนของบริษัท และจัดใหมีการฝก อบรมนโยบายนีอ้ ยางสมํา่ เสมอแกพนักงานทุกคน เพือ่ สรางความเขาใจในการนํานโยบายไปปฏิบตั ิ 11. มีการสื่อสารนโยบายการตอตานคอรรัปชั่น รวมถึงแจงชองทางการแจงเบาะแส หรือขอรองเรียนให แกสาธารณชน และผูมีสวนไดเสีย ผานชองทางสื่อสารตางๆของบริษัท เชน เว็บไซต รายงานประจําป แบบแสดงรายการขอมูลประจําป (แบบ 56-1) เปนตน 12. จัดใหมกี ารสอบทานการปฏิบตั งิ านตามนโยบายการตอตานทุจริตคอรรปั ชัน่ เปนประจํา ตลอดจนทบทวน แนวปฏิบตั ิ เพือ่ ใหสอดคลองกับการเปลีย่ นแปลงของธุรกิจ ระเบียบปฏิบตั ิ และขอกําหนดทางกฎหมาย อยางสมํ่าเสมอ การแจงเบาะแสและขอรองเรียน 1. เรื่องที่รับแจงเบาะแส หรือรองเรียน (1) การกระทําการคอรรัปชั่นที่เกี่ยวของกับองคกร โดยทางตรงหรือทางออม (2) การกระทําผิดกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับของบริษทั จรรยาบรรณทางธุรกิจนโยบายการกํากับดูแล กิจการที่ดี (3) การกระทําที่ทําใหบริษัทเสียประโยชน กระทบตอชื่อเสียงของบริษัท 2. ชองทางการรับแจงเบาะแส หรือรองเรียน ผูมีสวนไดเสียทุกกลุมสามารถแจงเบาะแส ขอรองเรียน ผานทางชองทางดังนี้ (1) อีเมลของประธานกรรมการ ที่ chairman@jckhgroup.com (2) เว็บไซตของบริษัท www.jckhgroup.com (3) กลองรับความคิดเห็นที่รานสาขา โรงงาน และสํานักงานใหญ (4) โทรศัพทแจงโดยตรงตามเบอรโทรศัพทที่ติดประกาศแจงไวที่รานสาขาทุกสาขา (5) ทางไปรษณีย จาหนาซองถึง ประธานกรรมการ ที่บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) เลขที่ 18 ซอยสาทร 11 แยก 9 อาคารทีเอฟดี แขวงยานนาวา เขตสาทร กรุงเทพมหานคร 10120 3. การคุมครองและรักษาความลับ (1) ผูแจงเบาะแสหรือขอรองเรียน จะไดรับความคุมครองสิทธิ ไมวาจะเปนพนักงานหรือบุคคล ภายนอก 111
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
(2) บริษัทจะใหความเปนธรรมและคุมครองพนักงานที่ปฏิเสธการคอรรัปชั่น หรือแจงเบาะแสหรือ ขอรองเรียน หรือผูที่ใหความรวมมือในการรายงานการคอรรัปชั่นโดยบริษัทจะไมเปลี่ยนตําแหนงงาน ลักษณะงาน สถานที่ทํางาน สั่งพักงาน ลงโทษ หรือใหผลทางลบตอพนักงานดังกลาว (3) บริษัทจะดําเนินการตรวจสอบตามขั้นตอนและบันทึกการสอบสวนไวเปนลายลักษณอักษร โดย ไมเปดเผยขอมูลของผูแจงเบาะแสหรือขอรองเรียน รวมทัง้ ดําเนินการจัดเก็บเอกสารการรองเรียนเปน ความลับ หามเปดเผยขอมูลแกบุคคลอื่นที่ไมมีหนาที่เกี่ยวของ เวนแตเปนการเปดเผยตามหนาที่ที่ กฎหมายกําหนด 1. 2.
3. 4.
ขั้นตอนการดําเนินการสืบสวน เมื่อไดรับการแจงเบาะแส หรือขอรองเรียน ผูรับเรื่องจะดําเนินการรวบรวมขอเท็จจริง แลวสงเรื่องตอ ใหเลขานุการบริษัท เลขานุการบริษัทจะเชิญตัวแทนจากฝายบริหารเขารวมพิจารณากลั่นกรอง สืบสวนขอเท็จจริง โดย ตัวแทนจากฝายบริหารประกอบดวย (1) รองประธานเจาหนาที่บริหาร (2) ผูจัดการฝายทรัพยากรบุคคล (3) ผูจัดการฝายของผูแจงเบาะแส หรือรองเรียน (กรณีเปนพนักงานบริษัท) โดยมีเลขานุการบริษัทเขารวมเพื่อสังเกตการณ ระหวางการสืบสวนขอเท็จจริง อาจจะมอบหมายใหเลขานุการบริษัทแจงผลความคืบหนาเปนระยะ ใหผูแจงเบาะแส หรือผูรองเรียนไดรับทราบ หากการสืบสวนขอเท็จจริงแลวพบวา ขอมูลหรือหลักฐานที่มี มีเหตุอันควรเชื่อไดวาผูที่ถูกกลาวหา ไดกระทําการทุจริตและคอรรัปชั่นจริง บริษัทจะใหสิทธิแกผูถูกกลาวหาไดรับทราบขอกลาวหา และ ใหสิทธิผูถูกกลาวหาพิสูจนตนเอง โดยการหาขอมูลหรือหลักฐานเพิ่มเติมที่แสดงใหเห็นวาตนเองไม ไดมีสวนเกี่ยวของกับการกระทําอันทุจริตและคอรรัปชั่น ตามที่ไดถูกกลาวหา
การพัฒนาสังคมในรอบป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน) ไดตระหนักถึงความสําคัญของความรับผิดชอบตอสังคม ในพื้นที่ตางๆ ที่บริษัทเขาไปดําเนินธุรกิจโดยเฉพาะอยางยิ่งในดานการดูแลใสใจตอสิ่งแวดลอม สรางความสัมพันธ และสรางผลประ โยชนใหกับชุมชน ในป 2561 บริษัทไดดําเนินกิจกรรมชวยเหลือและพัฒนาชุมชนอยางตอเนื่องในพื้นที่ตางๆ ที่บริษัท เขาไปดําเนินธุรกิจ ไมวาจะเปนดานการศึกษา ดานพัฒนาคุณภาพชีวิต รวมไปถึงการบริจาคเครื่องอุปโภคบริโภค และเครื่องใชประจําวันในครัวเรือนใหแกชุมชนที่ประสบความเดือดรอนโดยบริษัทมุงเนนไปที่การมีสวนรวมของ บริษัท พนักงานและชุมชนโดยมีโครงการที่สําคัญดังนี้
112
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
การพัฒนาสังคม ในรอบป 2561
113
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
•
กิจกรรมงานวันเด็กแหงชาติประจําป 2561 บริษัทและพนักงานรวมจัดกิจกรรมวันเด็กแหงชาติประจําป 2561 และรวมบริจาคอุปกรณเครื่อง เขียนและอุปกรณกีฬาใหแก นักเรียนที่โรงเรียนสหราษฎรบํารุง โรงเรียนอัยยิการาม และ โรงเรียนวัดประชุมราษฏ
114
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
8. ความควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง
คณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาคัดเลือกใหบริษัท ควอนตั้มพอยท คอนซัลติ้ง จํากัด ซึ่งเปนหนวยงาน ภายนอกใหเปนผูตรวจสอบภายในใหแกบริษัท สําหรับป 2561 เนื่องจากบริษัท ควอนตั้มพอยท คอนซัลติ้ง จํากัด มีความเปนอิสระมีทรัพยากรและงบประมาณที่เพียงพอและเหมาะสมตอการปฏิบัติงาน โดยมีหนาที่ในการใหคํา ปรึกษา ตรวจสอบและประเมินระบบควบคุมภายใน ติดตามระบบบริหารความเสี่ยงและการกํากับดูแลกิจการของ บริษัทวามีความพอเพียงและมีประสิทธิภาพตรงตามวัตถุประสงคที่วางไวหรือไมรวมถึงการตรวจสอบการดําเนิน งานการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายระเบียบขอบังคับตางๆ และการตรวจสอบดานการเงินโดยรายงานผล การตรวจสอบและผลการปฏิบัติงานโดยตรงใหแกคณะกรรมการตรวจสอบและไดกําหนดใหเลขานุการบริษัททํา หนาที่ในการติดตอประสานงานระหวางผูตรวจสอบภายในกับหนวยงานตางๆ ภายในบริษัท สําหรับในป 2561 ผูตรวจสอบภายในไดดําเนินการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของธุรกรรมตางๆ ของบริษัทอันไดแก ธุรกรรมการผลิตสินคาเพื่อจําหนาย และการตรวจสอบคุณภาพ ธุรกรรมการบริหารคลังสินคา ระบบตนทุน ธุรกรรมการบริหารควบคุมทรัพยสินถาวร ธุรกรรมการบริหารทรัพยากรบุคคล การตรวจสอบการ ขายและรับชําระของรานสาขา ซึ่งจากการติดตามผลการตรวจสอบคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นวาบริษัท มีระบบควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสมที่ดีอยูในระดับหนึ่ง แตในบางธุรกรรมยังมีจุดออนที่ฝายบริหารจะ ตองนําขอสังเกตของผูตรวจสอบภายในไปพิจารณาและหาทางปรับปรุงและแกไขจุดออนที่มีอยูใหลดนอยหรือ หมดไปในอนาคต ทั้งนี้ เพื่อใหการบริหารงานของบริษัทมีประสิทธิภาพสูงขึ้นและมีความมั่นคงอยางตอเนื่อง ในป 2561 คณะกรรมการตรวจสอบไดมีการจัดประชุมจํานวน 4 ครั้ง โดยประชุมรวมกับผูสอบบัญชีจาก ภายนอกและผูตรวจสอบภายใน เพื่อใหความเห็นตองบการเงินที่ผานการตรวจสอบหรือสอบทานจากผูสอบบัญชี ภายนอก และคณะกรรมการตรวจสอบยังคงใหความสําคัญในเรือ่ งการปรับปรุงระบบการควบคุมภายในของบริษทั ใหมีความเพียงพอและเหมาะสมอยางตอเนื่อง นอกจากนี้ คณะกรรมการตรวจสอบไดมีการประชุมหารือกับผู ตรวจสอบบัญชีโดยไมมีฝายบริหารของบริษัทเขารวมประชุมดวย การควบคุมภายใน ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ครั้งที่ 1/2562 เมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ 2562 คณะกรรมการตรวจ สอบไดพิจารณาอนุมัติแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทสําหรับป 2561 ซึ่งจัดทํา โดยผูตรวจสอบภายในและไดรับความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ โดยมีความเห็นวาระบบการควบคุม ภายในของบริษัท มีความเหมาะสมและมีประสิทธิภาพพอควรแลวซึ่งทําใหมั่นใจไดวาสินทรัพยของบริษัทมีการ ป อ งกั น และรั ก ษาเป น อย า งดี ก ารบั น ทึ ก รายการทางบั ญ ชี มี ค วามเหมาะสมและทรั พ ยากรได ถู ก ใช อ ย า งมี ประสิทธิภาพ นอกจากนี้คณะกรรมการบริษัทยังมีความเห็นวาบริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เกี่ยวกับการทํา ธุรกรรมกับผูถือหุนรายใหญ กรรมการ ผูบริหาร หรือผูที่เกี่ยวของกับบุคคลดังกลาวอยางเพียงพอแลว กระบวนการปฏิบัติงานและการบริหารงานของบริษัทยึดตามกรอบแนวปฏิบัติดานการควบคุมภายในของ The Committee of Sponsoring Organizations of the Tread Way Commission (COSO) ประกอบดวย 5 องคประกอบและ 17 หลักการซึ่งบริษัทไดนํามาปรับใชในการปฏิบัติงานและการบริหารจัดการดังนี้ 115
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
1. การควบคุมภายในองคกร (Control Environment) 1) คณะกรรมการและผูบริหารไดกําหนดแนวทางและมีการปฏิบัติงานที่อยูบนหลักความซื่อตรงและ การรักษาจรรยาบรรณในการดําเนินงาน ซึ่งครอบคลุมถึงการปฏิบัติหนาที่ประจําวันและการปฏิบัติตอ คูคาลูกคาและบุคคลภายนอก โดยมีขอกําหนดที่เปนลายลักษณอักษรใหผูบริหารและพนักงานปฏิบัติ หนาที่ดวยความซื่อตรงและรักษาจรรยาบรรณ รวมถึงการกําหนดหามผูบริหารและพนักงานปฏิบัติตน ในลักษณะที่อาจกอใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนกับกิจการ ซึ่งรวมถึงการหามคอรรัปชั่นอัน ทําใหเกิดความเสียหายตอองคกร และมีบทลงโทษที่เหมาะสมหากมีการฝาฝนขอกําหนดขางตน 2) คณะกรรมการประกอบดวยกรรมการอิสระที่มีความรูความสามารถนาเชื่อถือ และมีความเปน อิสระในการปฏิบัติหนาที่อยางแทจริง มีบทบาทในการกํากับเรื่องการควบคุมภายในในองคกรซึ่ง ครอบคลุมทั้งการสรางสภาพแวดลอม การควบคุมการประเมินความเสี่ยงกิจกรรม การควบคุมขอมูล และการสื่อสารและการติดตาม 3) ผูบริหารระดับสูงของบริษัทไดกําหนดโครงสรางองคกรโดยพิจารณาถึงความเหมาะสมทั้งทาง ธุรกิจและกฎหมาย รวมถึงการจัดใหมีการควบคุมภายในอยางมีประสิทธิภาพ โดยมีการแบงแยก หนาที่ในสวนงานที่สําคัญซึ่งทําใหเกิดการตรวจสอบถวงดุลระหวางกัน มีงานตรวจสอบภายในที่ขึ้น ตรงกับกรรมการตรวจสอบและมีสายการรายงานที่ชัดเจน 4) บริ ษั ท มี น โยบายและวิ ธี ก ารปฏิ บั ติ เ พื่ อ จั ด หาพั ฒ นาและรั ก ษาบุ ค ลากรที่ มี ค วามรู แ ละความ สามารถที่เหมาะสม และมีกระบวนการสอบทานนโยบายและวิธีการปฏิบัตินั้นอยางสมํ่าเสมอ 5) คณะกรรมการและผูบริหารมีกระบวนการและการสื่อสารเชิงบังคับใหบุคลากรทุกคนมีความรับ ผิดชอบตอการควบคุมภายในและจัดใหมีการปรับปรุงแกไขกระบวนการปฏิบัติในกรณีที่จําเปน 2. การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment) 1) บริษัทไดกําหนดวัตถุประสงคของการบริหารจัดการความเสี่ยงไวอยางชัดเจนและเพียงพอ เพื่อ ใหสามารถระบุและประเมินความเสี่ยงตางๆที่เกี่ยวของกับการบรรลุวัตถุประสงคขององคกร 2) บริษัทไดกําหนดกระบวนการระบุความเสี่ยงและวิเคราะหความเสี่ยง เพื่อจัดลําดับความเสี่ยงโดย พิจารณาจากโอกาสที่จะเกิด (Likelihood) และผลกระทบ (Impact) ของความเสี่ยงนั้นๆ ซึ่งควร ดําเนินการทั้งกอนการจัดการความเสี่ยง (Inherent Risk) และหลังจากที่มีการจัดการความเสี่ยงแลว (Residual Risk) • โอกาสที่จะเกิด (Likelihood) หมายถึงความถี่หรือโอกาสที่จะเกิดเหตุการณความเสี่ยงขึ้น • ผลกระทบ (Impact) หมายถึงขนาดความรุนแรงของความเสียหายที่จะเกิดขึ้นหากเกิด เหตุการณความเสี่ยงซึ่งสามารถทําไดทั้งการประเมินในเชิงคุณภาพ (เชนคุณภาพของสินคา และบริการ ชื่อเสียงของบริษัท) และเชิงปริมาณ • ระดับของความเสี่ยง (Degree of Risk) หมายถึงสถานะของความเสี่ยงที่ไดรับจากการ ประเมินโอกาสและผลกระทบของแตละปจจัยความเสี่ยง 116
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
3) บริษัทไดประเมินโอกาสที่จะเกิดการทุจริตขึ้นโดยครอบคลุมการทุจริตแบบตางๆ และไดทบทวน เปาหมายการปฏิบัติงานอยางรอบคอบ โดยพิจารณาความสมเหตุสมผลของการใหสิ่งจูงใจ หรือผล ตอบแทนแกพนักงานแลวดวยวาไมมีลักษณะสงเสริมใหพนักงานกระทําไมเหมาะสม 4) บริษัทไดทบทวนการประเมินการเปลี่ยนแปลงปจจัยภายนอกองคกรที่อาจมีผลกระทบตอการ ดําเนินธุรกิจการควบคุมภายใน และรายงานทางการเงิน ตลอดจนไดกําหนดมาตรการตอบสนองตอ การเปลี่ยนแปลงนั้นโดยการระบุความเสี่ยงและการควบคุมสวนเพิ่มที่พึงมี 3. การควบคุมการปฏิบัติงาน (Control Activities) 1) บริษัทมีมาตรการควบคุมที่ชวยลดความเสี่ยงใหอยูในระดับที่ยอมรับได โดยมีการจัดทําคูมือ บริหารความเสี่ยงขององคกร และคูมือปฏิบัติงานของแตละระบบอยางเปนลายลักษณอักษร และมี การจัดสายการบังคับบัญชาของหนวยงานกําหนดลักษณะงาน และแบงแยกหนาที่ของแตละตําแหนง งานอยางชัดเจน 2) บริษัทไดจัดกิจกรรมการควบคุมทั่วไปดวยระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ เชน การกําหนดรหัสผาน เพื่อเขาถึงขอมูลของแตละระดับงาน การกําหนดมาตรฐานการปองกันการรั่วไหลของขอมูลที่สําคัญ 3) บริษัทไดจัดใหมีกิจกรรมการควบคุมผานทางนโยบาย โดยใหแตละหนวยงานมีการประเมินผลการ ปฏิบัติงานของหนวยงาน 4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารขอมูล (Information & Communication) 1) บริษัทมีระบบสารสนเทศในการจัดสงขอมูลตางๆ เชน ยอดขายรายวันซึ่งสามารถสงขอมูลเพื่อ ประมวลผลไดอยางถูกตองครบถวนตรงเวลา และสามารถทีจ่ ะนําขอมูลเหลานัน้ ประกอบการวิเคราะห ตัดสินใจทางธุรกิจ 2) บริษัทมีการสื่อสารขอมูลภายในองคกรโดยใชระบบ Conference Call ในการติดตอกันภายใน องคกร 3) บริษัทมีการสื่อสารขอมูลกับบุคคลภายนอก โดยจัดใหมีชองทางตาง ๆ ในการชี้เบาะแสหรือเสนอ ขอรองเรียนหรือขอคิดเห็น เชน เว็บไซต จดหมายอิเล็กทรอนิกส (E-Mail) โทรศัพท โทรสาร จดหมาย เปนตน 5. ระบบการติดตาม (Monitoring Activities) 1) บริษัทมีการติดตามและประเมินผลการควบคุมภายในอยางตอเนื่อง โดยผูตรวจสอบภายในจะ ดําเนินการตรวจสอบและประเมินผลระบบการควบคุมภายในของหนวยงานไตรมาสละ 1 ครั้ง 2) บริษัทมีการประเมินและสื่อสารขอบกพรองของการควบคุมภายในอยางทันเวลา โดยผูใตบังคับ บัญชามีการรายงานขอบกพรองตอผูบังคับบัญชา เพื่อหาแนวทางแกไขใหมีประสิทธิภาพ
117
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
การบริหารจัดการความเสี่ยง บริษัทใหความสําคัญกับการบริหารจัดการความเสี่ยง ซึ่งถือเปนกลไกและเครื่องมือที่สําคัญในการ บริหารงานที่จะทําใหองคกรบรรลุวัตถุประสงคและเปาหมายที่ไดกําหนดไว โดยมีการกําหนดเปนนโยบายการ บริหารความเสี่ยงซึ่งมุงเนนการพัฒนาระบบบริหารความเสี่ยงตามแนวทางการกํากับดูแลกิจการที่ดี (Good Corporate Governance) และใหมีการบริหารความเสี่ยงทั่วทั้งองคกรแบบบูรณาการ โดยดําเนินการอยางเปนระบบ และตอเนื่องซึ่งครอบคลุมถึงการควบคุมทางการเงิน การดําเนินงานการบริหาร และการกํากับดูแลการปฏิบัติงาน ใหเปนไปตามกฎหมายที่เกี่ยวของทั้งภายในและภายนอก นอกจากนี้การดําเนินงานตามกรอบแนวทางการบริหาร ความเสี่ยงแบบทั่วทั้งองคกร ซึ่งครอบคลุมทั้งในระดับองคกรและระดับปฏิบัติงาน เพื่อบริหารจัดการความเสี่ยงให อยูในระดับที่ยอมรับได และเพื่อใหเกิดความมั่นใจวาสามารถบรรลุวัตถุประสงคดังตอไปนี้ได 1) กลยุทธและเปาหมายไดกําหนดไวอยางชัดเจน สามารถนํามาปฏิบัติไดจริงโดยสอดคลองและ สนับสนุนพันธกิจ (Mission) ของบริษัท 2) ผลการปฏิบตั งิ านบรรลุตามวัตถุประสงคทกี่ าํ หนดไวอยางมีประสิทธิผล โดยมีการบริหารทรัพยากร ของบริษัทอยางมีประสิทธิภาพคุมคาและมีระบบการปองกัน ควบคุม ดูแลทรัพยสินอยางเหมาะสม 3) รายงานขอมูลทางการเงินและขอมูลที่มิใชทางการเงินมีความถูกตองเชื่อถือไดและทันเวลา 4) การดําเนินงานและการปฏิบัติงานเปนไปตามนโยบายกฎระเบียบและขอกําหนดที่สอดคลองกับ กฎหมาย และขอบังคับอื่นๆที่เกี่ยวของกับการดําเนินธุรกิจของบริษัททั้งภายในและภายนอก 5) มีการปรับปรุงคุณภาพและวิธีการปฏิบัติงานที่ดีทั้งดานบุคลากรทรัพยสินอุปกรณ และระบบ ปฏิบัติการตางๆอยางตอเนื่อง 6) มีการควบคุมภายใน โดยการประเมินตนเองในระบบงานที่สําคัญอยางเหมาะสม การบริหารจัดการความเสี่ยงชวยใหองคกรสามารถบรรลุเปาหมาย และลดอุปสรรคหรือสิ่งที่ไมคาดหวังที่ อาจเกิดขึ้นได ในเวลาเดียวกันชวยปองกันความเสียหายตอทรัพยากรขององคกร และสรางความมั่นใจในการ รายงานและการปฏิบัติตามกฎระเบียบของบริษัท ซึ่งบริษัทไดกําหนดนโยบายในการบริหารจัดการความเสี่ยงโดย มีแนวทางปฏิบัติดังนี้ • บริษัทไดจัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงระดับบริษัท โดยมีรองประธานเจาหนาที่บริหาร เปนประธานและมีเจาหนาที่บริหารสายงานเปนกรรมการ โดยเปนผูกําหนดแนวทางในการบริหาร ความเสี่ยง รายงานผลการบริหารความเสี่ยง การติดตามและประเมินผลการบริหารความเสี่ยงเสนอ ตอประธานเจาหนาที่บริหาร นอกจากนี้ ยังไดจัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงระดับหนวยงาน โดยมีประธานเจาหนาที่บริหารสายงานบริหารจัดการเปนประธานและมีเจาหนาที่บริหารสายงานและ ผูจัดการฝายเปนกรรมการ โดยจะดําเนินการในการระบุปจจัยเสี่ยง ประเมินความเสี่ยง จัดทําแผน บริหารความเสี่ยง ติดตามและทบทวนแผนบริหารความเสี่ยง รวมทั้งจัดทํารายงานการปฏิบัติตาม แผนรายไตรมาสเพื่อนําเสนอตอคณะกรรมการบริหาร
118
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
• บริษัทไดมอบหมายใหพนักงานทุกคนมีบทบาทหนาที่ความรับผิดชอบรวมกันและกําหนดอํานาจ การดําเนินงานในระดับบริหารและระดับปฏิบัติการทุกระดับไวอยางชัดเจนโดยใหการบริหารความ เสี่ยงเปนความรับผิดชอบของพนักงานในทุกระดับชั้นเพื่อใหพนักงานตระหนักถึงความเสี่ยงที่มีในการ ปฏิบัติงานในหนวยงานของตนเองและองคกร โดยใหความสําคัญในการบริหารความเสี่ยงดานตางๆ ใหอยูในระดับที่ยอมรับไดและเหมาะสม • บริษัทมีกระบวนการบริหารความเสี่ยงองคกรโดยจัดทําคูมือบริหารความเสี่ยงเพื่อใหผู บริหารทุกระดับและพนักงานทุกคนในบริษทั มีความรู ความเขาใจหลักการ กระบวนการและขัน้ ตอน การบริหารความเสี่ยง และสามารถจัดทําแผนการบริหารความเสี่ยงระดับหนวยงานที่สอดคลองเชื่อม โยงกับแผนบริหารความเสี่ยงของบริษัทเปนการบริหารความเสี่ยงเชิงบูรณาการ โดยการนําระบบการ บริหารความเสี่ยงมาเปนสวนหนึ่งในการตัดสินใจ การวางแผนกลยุทธ แผนงานและการดําเนินงาน บริษัทรวมถึงการมุงเนนใหบรรลุวัตถุประสงค เปาหมาย วิสัยทัศน พันธกิจ กลยุทธที่กําหนดไวเพื่อ สรางความเปนเลิศในการปฏิบัติงานและสรางความเชื่อมั่นของผูเกี่ยวของ • บริษัทมีการวางแผนบริหารความเสี่ยงโดยกําหนดความเสี่ยงแยกตามแตละระบบงาน และ วางแนวทางปองกันและบรรเทาความเสี่ยงจากการดําเนินงานเพื่อหลีกเลี่ยงความเสียหายหรือความ สูญเสียที่อาจจะเกิดขึ้น รวมถึงการติดตามและประเมินผลการบริหารความเสี่ยงอยางสมํ่าเสมอ
119
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
9. รายการระหวางกัน
บริษัทมีการทํารายการระหวางกันกับบุคคลและนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแยง ซึ่งสามารถสรุปลักษณะของ ความสัมพันธกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวของกัน ไดดังนี้ บุคคลที่อาจมีความขัดแยง
ความสัมพันธ
บริษทั ออคโทพุส มีเดียโซลูชนั ส จํากัด
กิจการที่เกี่ยวของกับผูถือหุน กรรมการ และผูบริหาร
บริษทั เจซี เควิน ดีเวลลอปเมนท จํากัด
นางชลิดา เตชะอุบล (ภรรยาของนายอภิชัย เตชะอุบล ประธานกรรมการ และผูถือหุนรายใหญของบริษัท) ถือหุนรอยละ 100 นายอภิชัย เตชะอุบล และนายโชติวิทย เตชะอุบล (บุตรชายของนายอภิชัย เตชะอุบล ประธาน กรรมการและผูถือหุนรายใหญของบริษัท) เปนกรรมการของ บริษัท เจซี เควิน ดีเวลลอปเมนท จํากัด
บริษทั ไฮแอคทีฟคอนซัลแตนท จํากัด
กิจการที่เกี่ยวของกับผูถือหุน กรรมการ
บริษทั เจซี เควิน ฟูด แอนดเบฟเวอเรจ จํากัด
กิจการที่เกี่ยวของกับผูถือหุน กรรมการ
นายอภิชัย เตชะอุบล
ประธานกรรมการ ประธานกรรมการบริหารและผูถือหุนรายใหญของบริษัท โดยถือหุนบริษัท รอยละ 26.40 ของจํานวนหุนที่จําหนายไดแลวทั้งหมด ของบริษัท (ณ วันรวบรวมรายชื่อผูถือหุนลาสุดวันที่ 4 ตุลาคม 2561)
นายสมพล ฤกษวิบูลยศรี
ผูถือหุนของบริษัท ลาออกจากกรรมการ ประธานกรรมการบริหาร ประธาน เจาหนาที่บริหาร วันที่ 18 เมษายน 2561 โดยถือหุนบริษัท รอยละ 3.05 ของจํานวนหุนที่จําหนายไดแลวทั้งหมดของบริษัท (ณ วันรวบรวมรายชื่อผู ถือหุนลาสุดวันที่ 4 ตุลาคม 2561)
นายโชติวิทย เตชะอุบล
บุตรชายของนายอภิชัย เตชะอุบล และดํารงตําแหนงกรรมการ กรรมการ บริหาร ประธานเจาหนาที่บริหาร (แตงตั้งเปนประธานเจาหนาที่บริหาร เมื่อ วันที่ 29 มีนาคม 2561) โดยถือหุนบริษัท รอยละ 2.55 ของจํานวนหุนที่ จําหนายไดแลวทั้งหมดของบริษัท (ณ วันรวบรวมรายชื่อผูถือหุนลาสุดวันที่ 4 ตุลาคม 2561)
นางสาวอัณทิกา ฤกษวิบูลยศรี
กรรมการ กรรมการบริหาร เจาหนาที่บริหารสายงานบริหารจัดการ (บุตร สาวของนายสมพล ฤกษวิบูลยศรี) ลาออกจากกรรมการ กรรมการบริหาร เจาหนาที่บริหารสายงานบริหารจัดการ วันที่ 31 มีนาคม 2561 โดยถือหุน บริษัท รอยละ 0.0021 ของจํานวนหุนที่จําหนายไดแลวทั้งหมดของบริษัท (ณ วันรวบรวมรายชื่อผูถือหุนลาสุดวันที่ 4 ตุลาคม 2561)
120
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
บุคคลที่อาจมีความ ขัดแยง
ความสัมพันธ
1. บริษัท ออคโทพุส กิจการที่เกี่ยวของ มีเดียโซลูชันส จํากัด กับผูถือหุน และ กรรมการของ บริษัท
ลักษณะรายการ สัญญาจางผลิตสื่อโฆษณา: บริษัทไดทําสัญญาจางผลิตสื่อ โฆษณากับบริษัท ออคโทพุส มีเดีย โซลูชันส จํากัด ไดแก สติ๊กเกอร โปสเตอรปายแสตนดี้ และปายไวนิล ในราคาตามที่ตกลงกันตามสัญญา ภายหลังจากที่ไดมีการเปรียบเทียบ ราคาและคุณภาพกับ Supplier รายอื่นๆ และไดมีการเจรจาตอรอง ราคาแลว
มูลคารายการระหวางกัน ความจําเปนและเหมาะสมของ (บาท) รายการระหวางกัน ป 2561 ป 2560 20,865 1,209,760 การสั่งจางผลิตสื่อโฆษณา เปน ไปตามการดําเนินงานตามปกติ ธุรกิจ โดยเปนราคาที่ไดตกลงกัน ตามสัญญา ทั้งนี้ ไดมีการเปรียบ เทียบราคาและคุณภาพกับ Supplier รายอื่นๆ กอนที่จะมี การเจรจาตอรองราคา ซึ่งคณะ กรรมการตรวจสอบมีความเห็น วารายการดังกลาวมีความสม เหตุสมผล และเปนประโยชนตอ บริษัท 6,910,384 3,125,967 ราคาเชาพื้นที่และบริการในพื้นที่ อาคารและหลักเกณฑการวาง เงินประกัน เปนราคาที่ไมสูงกวา ที่ปลอยเชาใหกับผูเชารายอื่น และไมสูงกวาราคาตลาด ซึ่ง คณะกรรมการตรวจสอบมีความ เห็นวามีความสมเหตุสมผล และ เปนประโยชนตอบริษัท
สัญญาเชาพื้นที่และใหบริการพื้นที่ ภายในอาคาร บริษัทไดตกลงทําสัญญาเชาพื้นที่ อาคารสํานักงานจากบริษัท เจซี เควินฯ ชั้นที่ 2 และชั้นที่ 4 (บาง สวน) รวม890.56ตารางเมตรเพื่อใช เปนทีต่ งั้ สํานักงาน โดยสัญญาเชา 3 ป สิ้นสุด 31 สิงหาคม 2563 คาสินคาและอุปกรณ 2,386,003 3. บริษัท เจซี เควิน กิจการที่มี กรรมการ และ/ ฟูด แอนดเบฟเวอเรจ คาอุปกรณ–เปนการซื้อสินทรัพยของ หรือ ผูถือหุนรวม จํากัด กิจการรานอาหารซินยอร ซาสซี คา กัน สินคา-เปนการซื้อวัตถุดิบเพื่อนํามา แปรสภาพและขายภายในราน แบรนดซินยอร ซาสซี การใหกูยืมเงินระยะสั้น : 4. นายโชติวิทย กรรมการ ผูบริหารและบุตร นายโชติวทิ ย เตชะอุบล ไดใหบริษทั กู เตชะอุบล ของผูถือหุนราย ยืมเงินระยะสั้นและครบกําหนดเมื่อ ใหญ ทวงถามจํานวน 39,500,000 บาท เพื่อใชในการหมุนเวียนในธุรกิจในรูป ตั๋วสัญญาใชเงินกําหนดอัตราดอกเบี้ย รอยละ 3.50 ตอป (อัตราดอกเบี้ย อางอิงตามอัตราผลตอบแทน พันธบัตรรัฐบาล อายุ 1 ป บวกคา เฉลี่ย spread หุนกู rating BBB อายุ ไมเกิน 3 ป) โดยไดชาํ ระคืนเงินตน ทัง้ หมดพรอมดอกเบีย้ แลว (ดอกเบีย้ จายในป 2561 จํานวน 250,945 บาท) 2. บริษัท เจซี เควิน กิจการที่มี ดีเวลลอปเมนท จํากัด กรรมการ และ/ หรือ ผูถือหุนรวม กัน
121
-
-
การซื้อขายจะยึดมูลคาตลาดเปน เกณฑ ซึ่งคณะกรรมการตรวจ สอบมีความเห็นวารายการดัง กลาวมีความสมเหตุสมผล และ เปนประโยชนตอบริษัท การใหกูยืมเงินระยะสั้น เพื่อใช ในการหมุนเวียนในธุรกิจ เปนไป ตามเงื่อนไขที่ไดกําหนดไวในตั๋ว สัญญาใชเงิน โดยบริษัทมีการ จายดอกเบี้ยในอัตราตํ่ากวา อัตราเงินกูของสถาบันการเงิน คณะกรรมการตรวจสอบมีความ เห็นวารายการดังกลาวมีความ สมเหตุสมผล และเปนประโยชน ตอบริษัท
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ความจําเปนและความสมเหตุสมผลของรายการระหวางกัน รายการระหวางกันของบริษัทที่เกิดขึ้น มีความจําเปนและสมเหตุสมผลในการเขาทํารายการ โดยรายการ สัญญาจางผลิตสื่อโฆษณาเปนไปตามธุรกิจปกติของบริษัทที่จําเปนตองพึ่งพาสื่อโฆษณาในหลายรูปแบบ เพื่อเพิ่ม การรับรูในแบรนดและการโฆษณาประชาสัมพันธ และดึงดูดลูกคาเขามาใชบริการ สัญญาเชาพื้นที่และใหบริการพื้นที่ภายในอาคาร เปนไปตามประโยชนแหงการดําเนินกิจการของบริษัท ที่มี แนวโนมการเติบโตและขยายตัว อัตราคาเชาสํานักงาน ที่มีการเปรียบเทียบกับราคากับอาคารสํานักงานบริเวณ ใกลเคียงเปนไปตามหลักเกณฑ รายการซือ้ สินคาและอุปกรณ ของกิจการรานอาหารซินยอร ซาสซี (Singor Sassi) จากบริษทั เจซี เควิน ฟูด แอนดเบฟเวอเรจ จํากัด ซึ่งเปนกิจการที่มีบุคคลเกี่ยวโยงเปนกรรมการและผูถือหุนรวมกัน เพื่อขยายการลงทุนใน ธุรกิจรานอาหารแบรนดใหมที่มีศักยภาพและเพิ่มโอกาสเติบโตทางธุรกิจในอนาคตซึ่งจะเปนประโยชนกับบริษัท ในระยะยาว การกูยืมเงินระยะสั้นจากกรรมการ และผูถือหุนรายใหญของบริษัท เปนไปเพื่อเสริมสภาพคลองทางธุรกิจ รวมทั้งระยะเวลาในการกูยืมและอัตราดอกเบี้ยเปนไปตามธรรมเนียมปฏิบัติทางการคา ตรงไปตรงมา และบริษัท ไดรับประโยชนจากการกูยืมที่มีตนทุนทางการเงินตํ่ากวาเงินกูจากธนาคารมาก มาตรการหรือขั้นตอนการอนุมัติการทํารายการระหวางกัน คณะกรรมการบริษัทจะเปนผูอนุมัติรายการระหวางกัน โดย - ฝายจัดการตองจัดทํารายงานเสนอตอคณะกรรมการบริษัท โดยมีขอมูลครบถวนเพียงพอตอการ พิจารณาเพื่อคุมครองผูลงทุน แสดงถึงความจําเปนและความเหมาะสม - บุคคลที่เกี่ยวของไมมีสิทธิออกเสียง - ตองมีการประเมินราคาโดยผูประเมินอิสระที่เปนที่ยอมรับ - ใหกรรมการอิสระ หรือกรรมการตรวจสอบเสนอความเห็น - ดําเนินการใหเปนไปตามกฎหมาย กฎเกณฑที่เกี่ยวของ ทั้งนี้ ในกรณีที่รายการระหวางกันนั้น เปนไปตามแนวทางที่คณะกรรมการบริษัทไดมอบหมายใหไวหรือเปน รายการตามปกติธุรกิจทั่วไป ถือวารายการนั้นอยูภายใตขอบเขตอํานาจหนาที่ของคณะกรรมการบริหาร และ/ หรือ ฝายจัดการที่จะพิจารณาอนุมัติได
122
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
นโยบายหรือแนวโนมการทํารายการระหวางกัน บริษัทคาดวาในอนาคตรายการกูยืมเงินจากกรรมการ และ/หรือ ผูถือหุน และการคํ้าประกันโดยใช ทรัพยสินของกรรมการและผูถือหุน เปนหลักประกันการชําระหนี้ของบริษัทและอื่นๆ จะไมเกิดขึ้นอีกในอนาคต แตหากมีรายการระหวางกันในอนาคตอื่นใดเกิดขึ้น รายการระหวางกันนั้นจะเกิดขึ้นตามความจําเปน และเพื่อ ประสิทธิภาพในการดําเนินธุรกิจของบริษัท โดยมีการกําหนดนโยบายการคิดราคาระหวางกันอยางชัดเจน ตาม ราคาและเงือ่ นไขตลาดทีเ่ หมาะสม เปนธรรม และไมกอ ใหเกิดการถายเทผลประโยชน รวมทัง้ คํานึงถึงผลประโยชน ของบริษัทเปนสําคัญ ทั้งนี้ รายการระหวางกันที่อาจกอใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตนั้น คณะ กรรมการบริษทั จะตองปฏิบตั ใิ หเปนไปตามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยและขอบังคับ ประกาศ คําสั่ง หรือขอกําหนดของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย รวมตลอดถึงการปฏิบัติตามขอกําหนดเกี่ยวกับการ เปดเผยขอมูลการทํารายการเกี่ยวโยง และการไดมาหรือจําหนายทรัพยสินของบริษัทและบริษัทยอย รวมทั้ง ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีที่กําหนดโดยสภาวิชาชีพบัญชี ในพระบรมราชูปถัมภ
123
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
10. ขอมูลทางการเงินที่สําคัญ
งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม ป 2559
รวมสินทรัพย รวมหนี้สิน รวมสวนของผูถือหุน
บาท 695,477,264 572,140,702 123,336,562
ป 2560 รอยละ 100.00% 82.27% 17.73%
ป 2561
บาท รอยละ 533,167,185 100.00% 499,783,106 93.74% 33,384,079 6.26%
บาท รอยละ 574,226,003 100.00% 431,880,322 75.21% 142,345,681 24.79%
งบกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ ป 2559 บาท รายได 2,054,342,330 รายไดจากการขาย 14,169,173 รายไดอื่น คาเผือ่ ดอยคาของสินทรัพยโอนกลับ รวมรายได
ป 2560 รอยละ
บาท
99.32% 1,833,056,354 0.68% 14,823,930
ป 2561 รอยละ
บาท
รอยละ
99.20% 1,491,736,246 96.58% 0.80% 24,438,190 1.58% 28,309,130 1.83%
2,068,511,503 100.00% 1,847,880,284 100.00% 1,544,483,566 100.00%
คาใชจาย ตนทุนขาย คาใชจายในการขาย คาใชจายในการบริหาร คาเผื่อดอยคาของสินทรัพย คาใชจายอื่น ตนทุนทางการเงิน รวมคาใชจาย กําไร (ขาดทุน) กอนคาใชจาย ภาษีเงินได/คาใชจายภาษีเงินได
1,000,240,640 48.36% 899,617,754 48.68% 713,884,065 46.22% 1,013,256,979 48.98% 976,865,818 52.86% 744,894,148 48.23% 142,303,343 6.88% 91,078,378 4.93% 134,842,446 8.73% 9,752,225 0.47% 32,289,802 1.75% 11,473,844 0.74% 11,418,195 0.55% 53,447,419 2.89% 8,402,972 0.54% 16,408,097 0.79% 13,372,661 0.72% 2,193,379,479 106.04% 2,066,671,832 111.84% 1,613,497,475 104.47% (124,867,976) -6.04% (218,791,548) -11.84% (69,013,909) -4.47% 23,359,000 1.13% 3,512,566 0.19% 546,802 0.04% กําไร (ขาดทุน) สําหรับป (148,226,976) -7.17% (222,304,114) -12.03% (69,560,711) -4.50% กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น 19,217,543 0.93% 3,844,760 0.21% (290,220) -0.02% กําไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็จสําหรับป (129,009,433) -6.24% (218,459,354) -11.82% (69,850,931) -4.52% 0.25 0.25 0.25 มูลคาที่ตราไว (บาท) 406,000,000 421,906,302 558,319,458 จํานวนหุนสามัญถัวเฉลี่ยถวงนํ้า หนัก (หุน) กําไร (ขาดทุน) สุทธิตอหุน (บาท) (0.37) (0.53) (0.12) ที่คํานวนจากขอมูลคาที่ตารางไว ตอหุนเทากับ 0.25 บาท
124
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
งบกระแสเงินสด ป 2559 บาท
กระแสเงินสด
ป 2560 บาท
ป 2561 บาท
กระแสเงินสดรับ (จาย) สุทธิจากกิจกรรมดําเนินงาน
60,539,479
(47,111,264)
(35,409,136)
กระแสเงินสดรับ (จาย) สุทธิสําหรับกิจกรรมลงทุน
(33,342,396)
(43,863,930)
(58,300,167)
กระแสเงินสดรับ (จาย) สุทธิจากกิจกรรมจัดหาเงิน
(28,054,702)
85,635,825
112,021,649
(857,619)
(5,339,369)
18,312,346
เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันตนป
16,902,977
16,045,358
10,705,989
เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันสิ้นป
16,045,358
10,705,989
29,018,335
1,495,024
725,234
2,684,579
เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) – สุทธิ
ขอมูลงบกระแสเงินสดเปดเผยเพิ่มเติม : ในระหวางปมีการซื้อทรัพยสินโดยการกอหนี้สินดังนี้
125
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
อัตราสวนทางการเงินที่สําคัญ ป 2559 อัตราสวนสภาพคลอง (Liquidity Ratio) อัตราสวนสภาพคลอง (เทา) อัตราสวนสภาพคลองกระแสเงินสด (เทา) อัตราสวนหมุนเวียนสินคาคงเหลือ (เทา) อัตราสวนหมุนเวียนเจาหนี้ (เทา) ระยะเวลาชําระหนี้เฉลี่ย (วัน)
ป 2560
ป 2561
0.21 0.13 18.08 6.10 59.85
0.22 (0.11) 18.44 6.07 60.08
0.31 (0.16) 17.00 5.21 69.14
อัตราสวนแสดงความสามารถในการทํากําไร (ProfitabilityRatio) อัตรากําไรขั้นตน (%) อัตรากําไรสุทธิ (%) อัตราผลตอบแทนผูถือหุน (%)
51.31% -7.17% -78.91%
50.92% -12.03% -283.69%
52.14% -4.50% -49.17%
อัตราสวนแสดงประสิทธิภาพในการดําเนินงาน (Efficiency Ratio) อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย (%) อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพยถาวร (%) อัตราการหมุนของสินทรัพย (เทา)
-19.55% -2.01% 2.73
-36.19% -20.75% 3.01
-12.62% -4.43% 2.79
4.64 4.64 0.54 0.93 1.23 n/a
14.97 14.97 (2.37) (0.25) (1.23) n/a
3.03 3.03 (0.50) (0.26) 2.18 n/a
อัตราสวนวิเคราะหนโยบายทางการเงิน (Financial Policy Ratio) อัตราสวนหนี้สินตอสวนของผูถือหุน (เทา) อัตราสวนหนี้สินตอสวนของผูถือหุน (เทา)1/ อัตราสวนความสามารถชําระหนี้ (เทา)2/ อัตราสวนความสามารถชําระหนี้ (เทา)3/ อัตราสวนความสามารถชําระหนี้ (เทา)4/ อัตราการจายเงินปนผล (%) หมายเหตุ :
เงินกูยืมกรรมการและผูถือหุน ถือเปนสวนของผูถือหุน 2/ คํานวณจากกําไรกอนหักดอกเบี้ย ภาษี และคาเสื่อมราคา (EBITDA) 3/ คํานวณจากกําไรกอนหักดอกเบี้ย ภาษี และคาเสื่อมราคา (EBITDA) หักดวยรายการที่ไมใชเงินสดของขาดทุนจากการปดสาขา และขาดทุนจากการดอยคาสินทรัพย 4/ คํานวณจากกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดําเนินงาน (Cash Flow from Operating Activities) 1/
126
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
11. คําอธิบายและการวิเคราะหผลการดําเนินงานและฐานะการเงิน วิเคราะหผลการดําเนินงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทมีสาขารานอาหารที่เปดดําเนินการทั้งสิ้นจํานวน 97 สาขา ลดลง 9 สาขา จากจํานวน 106 สาขา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 โดยภายในป 2561 บริษัทมีการปดสาขาจํานวน 13 สาขา แบงเปนแบรนด ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต จํานวน 9 สาขา แบรนดไดโดมอน จํานวน 1 สาขา แบรนดซิก เนเจอร จํานวน 3 สาขา นอกจากนั้นบริษัทยังไดมีการเปดแบรนดใหม คือแบรนดเจิ้งโตว เปดบริการ 3 สาขาที่ โฮมโปรพระราม 3 อินท อินเตอรเชค และที่ไอคอนสยาม และแบรนดซินยอร ซาสซี จํานวน 1 สาขาเปดบริการที่ สยามพารากอน จํานวนสาขา
แบรนด
31-ธ.ค.-60
31-ธ.ค.-61
เปลี่ยนแปลง
ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต
62
55
-7
ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟตเพิ่มเตาปงยาง
29
27
-2
ฮอท พอท สุกี้ ชาบู
2
2
-
6 6 1 106
5 3 1 3 1 97
-1 -3 3 1 -9
ไดโดมอน ซิกเนเจอร ทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน เจิ้งโตว ซินยอร ซาสซี รวม
รายได ป 2561 บริษัทมีรายไดจากการขาย 1,491.74 ลานบาท ลดลง 341.33 ลานบาท หรือรอยละ 18.62 เมื่อ เทียบกับป 2560 สาเหตุหลักมาจากจํานวนสาขาที่ลดลง จากนโยบายการปดสาขาที่มีผลขาดทุนจํานวน 13 สาขา จาก 106 สาขา ในป 2560 ภาวะการแขงขันที่ทวีความรุนแรงมากขึ้นในธุรกิจรานอาหาร การขยายสาขาแบรนดเดิมหรือแบรนดใหม ของผูประกอบการรายเดิม การเขาสูตลาดของผูประกอบการรายใหม ในขณะที่ผูบริโภคมีความระมัดระวังในการ จับจายใชสอย สงผลตอพฤติกรรมการรับประทานอาหารนอกบาน โดยเลือกที่จะรับประทานอาหารนอกบาน เฉพาะมื้ออาหารที่จําเปนในโอกาสพิเศษ หรือชวงเทศกาล ปจจัยเหลานี้ ลวนสงผลกระทบตอยอดขายของบริษัท
127
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
หนวย : ลานบาท
ป 2560 จํานวนเงิน รอยละ
ป 2561 จํานวนเงิน รอยละ
1. รายไดจากการขาย (ก) จากสาขาของบริษัท 1) ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟต
1,070.97
57.69%
1,042.24
67.48%
2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)
495.67 17.92 173.23 59.12 2.17 1,819.06 14.00 1,833.06 14.82 1,847.88
28.82% 0.97% 9.37% 3.20% 0.12% 98.44% 0.78% 99.19% 0.81% 100.00%
241.70 15.39 122.36 18.11 10.08 9.21 5.55 13.03 1,477.68 14.05 1,491.73 24.44 28.31 1,544.48
15.65% 1.00% 7.92% 1.17% 0.65% 0.60% 0.36% 0.84 95.67% 0.91% 96.59% 1.58% 1.83% 100.00%
ฮอท พอท อินเตอร บุฟเฟตเพิ่มเตาปงยาง ฮอท พอท สุกี้ ชาบู ไดโดมอน ซิกเนเจอร ทูมาโท อิตาเลี่ยน คิทเชน เจิ้งโตว Sourpper Pot ซินยอร ซาสซี รวม (ข) จากการขายอื่นๆ รวมรายไดจากการขาย 2. รายไดอื่น 3. คาเผื่อดอยคาของสินทรัพยโอนกลับ รวมรายได
128
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
หนวย : ลานบาท รายไดจากการขาย
ป 2560
ป 2561
เปลี่ยนแปลง จํานวนเงิน %
1,833.06
1,491.73
(341.33)
-18.62%
14.82
24.44
9.62
64.91%
28.31
28.31
100.00%
รายไดอื่น คาเผื่อดอยคาของสินทรัพยโอนกลับ
-
รวมรายได
1,847.88
1,544.48
(303.40)
-16.42%
ตนทุนขาย
899.62
713.88
(185.74)
-20.65%
กําไรขั้นตน
933.44
777.85
(155.59)
-16.67%
อัตรากําไรขั้นตน (%)
50.92%
52.14%
คาใชจายในการขายและบริหาร
1,067.94
879.74
(188.20)
-17.62%
(32.29)
100.00%
คาเผื่อดอยคาของสินทรัพย
32.29
คาใชจายอื่น
53.45
11.47
(41.98)
-78.54%
ตนทุนทางการเงิน
13.37
8.40
(4.97)
-37.17%
คาใชจายภาษีเงินได
3.51
0.55
(2.96)
-84.33%
EBITDA
(91.03)
(86.71)
4.32
4.75%
EBITDA Margin (%)
-4.93%
-5.87%
กําไร (ขาดทุน) สุทธิ
(222.30)
(69.56)
อัตรากําไรสุทธิ (%)
-12.03%
-4.50%
129
-
1.22%
-10.80% 152.74
68.71% 7.53%
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
ตนทุนขาย ตนทุนขายของบริษัทในป 2561 มีจํานวน 713.88 ลานบาท ลดลงจํานวน 185.74 ลานบาท หรือรอยละ 20.65 จากป 2560 โดยมีสัดสวนของตนทุนขายตอรายไดจากการขายสุทธิลดลงจากรอยละ 48.69 เปนรอยละ 47.86 สอดคลองกับยอดขายที่ลดลง สาเหตุมาจากการจํานวนสาขาที่ลดลง แมวากําไรขั้นตนในป 2561 จํานวน 777.85 ลานบาท จะลดลงจากป 2560 จํานวน 155.59 ลานบาท หรือรอยละ 16.67 แตบริษัทกลับมีอัตรากําไร ขั้นตนเพิ่มขึ้นจากรอยละ 50.92 เปนรอยละ 52.14 เมื่อเทียบกับป 2560 บริษัทใหความสําคัญในเรื่องการบริหารการลดมูลคาการสูญเสียของอาหารมาโดยตลอด เพื่อใหตนทุน อาหาร และมูลคาความสูญเสียของอาหารในรานสาขาลดลงอยางตอเนื่อง โดยไมกระทบตอมาตรฐานอาหารและ ความพึงพอใจของลูกคา รวมทั้งปรับการบริหารจัดการดานการจัดซื้อโดยจัดหา Supplier รายใหมๆเพื่อคัดเลือก และเจรจาตอรองเพื่อใหเกิดประโยชนที่ดีที่สุด คาใชจายในการขายและบริหาร และคาใชจายอื่น คาใชจายในการขายและบริหารของบริษัทในป 2561 มีจํานวน 879.74 ลานบาท คิดเปนรอยละ 58.97 ของรายไดจากการขาย ลดลงจากป 2560 จํานวน 188.20 ลานบาท หรือรอยละ 17.62 เปนผลมาจากนโยบาย การปรับโครงสรางการบริหารและอัตรากําลังใหเหมาะสม ในป 2561 จากสภาพธุรกิจประเภทภัตตาคารจะมีการแขงขันคอนขางสูง สงผลกระทบใหผลการดําเนิน งานของภัตตาคารบางสาขาไมเปนไปตามที่คาดไว บริษัทไดมีโอนกลับคาเผื่อดอยคาของสินทรัพย เปนจํานวน 28.31 ลานบาท และตั้งคาเผื่อดอยคาสินทรัพยของรานสาขา ไวเปนจํานวน 15.18 ลานบาท นอกจากนี้ ตนทุนทางการเงินในป 2561 มีจํานวน 8.40 ลานบาท ลดลง 4.97 ลานบาท หรือรอยละ 37.17 จากป 2560 เนื่องจากบริษัทมีการทยอยชําระเงินกูยืม และจัดหาแหลงเงินทุนจากการเพิ่มทุนใหแกผูถือหุนเดิมและ บุคคลในวงจํากัด ขาดทุนสุทธิ ในป 2561 บริษัทมีขาดทุนสุทธิเทากับ 69.56 ลานบาท ลดลง 152.74 ลานบาท เมื่อเปรียบเทียบกับป 2560 ซึ่งมีขาดทุนสุทธิ 222.30 ลานบาท แมวาบริษัทจะมีรายไดจากการขายที่ลดลงจากการปดสาขา มีการตั้งคา เผื่อดอยคาของสินทรัพยและมีผลขาดทุนจากการปดสาขา แตบริษัทมีรายไดอื่นที่เพิ่มขึ้นรอยละ 64.91 การลดลง ของตนทุนขาย คาใชจายในการขายและบริหาร คาใชจายอื่น รวมถึงคาเผื่อดอยคาของสินทรัพยโอนกลับรับรูเปน รายได ทําใหบริษัทมีอัตรากําไร สุทธิ เพิ่มขึ้นรอยละ 7.53
130
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
วิเคราะหฐานะทางการเงิน สินทรัพย หนวย : ลานบาท
31-ธ.ค.-60
31-ธ.ค.-61
เปลี่ยนแปลง จํานวนเงิน
%
เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด
10.71
29.02
18.31
170.96%
ลูกหนี้การคาและลูกหนี้อื่น
15.48
26.51
11.03
71.25%
สินคาคงเหลือ
44.51
39.46
(5.05)
-11.35%
สินทรัพยหมุนเวียนอื่น
21.74
16.92
(4.82)
-22.17%
รวมสินทรัพยหมุนเวียน
92.44
111.91
19.47
21.06%
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ
292.77
314.43
21.66
7.40%
36.45
25.28
(11.17)
-30.64%
104.39
114.57
10.18
9.75%
7.11
8.03
0.92
12.94%
รวมสินทรัพยไมหมุนเวียน
440.72
462.31
21.59
4.90%
รวมสินทรัพย
533.17
574.22
41.06
7.70%
สิทธิการเชา เงินประกันการเชาและอื่นๆ สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 สินทรัพยรวมของบริษัท มีจํานวน 574.22 ลานบาท เพิ่มขึ้น 41.06 ลานบาท หรือรอยละ 7.70 เมื่อเปรียบเทียบกับสิ้นป 2560 โดยบริษัทมีสินทรัพยหมุนเวียนรวมจํานวน 111.91 ลานบาท เพิ่มขึ้น 19.47 ลานบาท หรือรอยละ 21.06 เนื่องจากบริษัทมีเงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ที่เพิ่มขึ้น 18.31 ลานบาท หรือรอยละ 170.96 และมีลูกหนี้การคาและลูกหนี้อื่น เพิ่มขึ้น 11.03 ลานบาท หรือรอยละ 71.25 สําหรับสินทรัพยไมหมุนเวียนรวมของบริษัทมีจํานวน 462.31 ลานบาท เพิ่มขึ้น 21.59 ลานบาท หรือรอย ละ 4.90 เมื่อเปรียบเทียบกับสิ้นป 2560 สวนใหญเปนผลมาจากเปนการเพิ่มขึ้นของที่ดิน อาคารและอุปกรณ สุทธิ ที่เพิ่มขึ้น 21.66 ลานบาท หรือรอยละ 7.40 ตามการเพิ่มขึ้นของทรัพยสินของสาขาที่เปดดําเนินงาน
131
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
หนี้สิน หนวย : ลานบาท
31-ธ.ค.-60
31-ธ.ค.-61
เปลี่ยนแปลง จํานวนเงิน
เงิ น เบิ ก เกิ น บั ญ ชี แ ละเงิ น กู ยื ม ระยะสั้ น จาก สถาบันการเงิน
%
50.80
37.82
(12.98)
-25.55%
128.24
145.97
17.13
13.83%
59.23
34.60
(24.63)
-41.58%
129.99
100.25
(29.74)
-22.88%
เงิ น กู ยื ม ระยะยาวจากสถาบั น การเงิ น ครบ กําหนดชําระใน 1 ป
20.53
19.56
(0.97)
-4.72%
หนี้สินหมุนเวียนอื่น
22.17
23.04
0.87
3.92%
รวมหนี้สินหมุนเวียน
410.96
361.24
(49.72)
-12.10%
เงินกูยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน
42.25
24.25
(18.00)
-42.60%
ประมาณการหนี้สินจากการรื้อถอนสินทรัพย
26.17
26.48
0.31
1.18%
หนี้สินภาษีเงินไดรอการตัดบัญชี
14.28
14.83
0.55
3.85%
หนี้สินไมหมุนเวียนอื่น
6.12
5.07
(1.05)
-17.16%
รวมหนี้สินไมหมุนเวียน
88.82
70.63
(18.19)
-20.48%
499.78
431.87
(67.91)
-13.59%
33.38
142.35
108.97
326.45%
533.17
574.22
41.06
7.70%
เจาหนี้การคา เงินกูยืมระยะสั้น เจาหนี้อื่น
รวมหนี้สิน รวมสวนของผูถือหุน รวมหนี้สินและสวนของผูถือหุน
สําหรับหนี้สินรวมของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีจํานวน 431.87 ลานบาท ลดลง 67.91 ลาน บาท หรือรอยละ 13.59 เมื่อเปรียบเทียบกับสิ้นป 2560 เนื่องจากมีการจายชําระคืนเจาหนี้อื่นและเงินกูยืมระยะ สั้น และมีการชําระเงินกูระยะยาวจากสถาบันการเงิน จํานวน 18.00 ลานบาท หรือรอยละ 42.60
132
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
สวนของผูถือหุน สําหรับสวนของผูถือหุนของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีจํานวน 142.35 ลานบาท เมื่อเทียบกับ สิ้นป 2560 ที่มีจํานวน 33.38 ลานบาท เพิ่มขึ้น 108.97 ลานบาทหรือคิดเปนรอยละ 326.45 โดยในป 2561 บริษัทไดมีการเพิ่มทุนจดทะเบียนโดยการออกหุนสามัญเพิ่มทุน จํานวน 179.50 ลานบาท มีสวนเกินมูลคาหุนเพิ่ม ขึ้น 144.29 ลานบาท เพื่อเพิ่มสภาพคลองในการดําเนินกิจการ และนําไปจายชําระหนี้บางสวน อยางไรก็ตาม เมื่อ สุทธิกับผลขาดทุนจากการดําเนินงานในป 2561 จํานวน 69.56 ลานบาทแลว สงผลใหสวนของผูถือหุน มีเปน จํานวน 142.35 ลานบาท งบกระแสเงินสด หนวย : ลานบาท
เปลียนแปลง
ม.ค. - ธ.ค. 60
ม.ค. - ธ.ค. 61
กระแสเงินจากกิจกรรมดําเนินงาน
(47.11)
(35.41)
11.70
-24.84%
กระแสเงินจากกิจกรรมลงทุน
(43.86)
(58.30)
(14.44)
32.92%
กระแสเงินจากกิจกรรมจัดหาเงิน
85.63
112.02
26.39
30.82%
เงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) - สุทธิ
(5.34)
18.31
23.65
442.88%
เงินสด ณ วันตนงวด
16.05
10.71
(5.35)
-33.33%
เงินสด ณ วันสิ้นงวด
10.71
29.02
18.31
170.96%
133
จํานวนเงิน
%
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทมีเงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด จํานวน 29.02 ลาน บาท เพิ่มขึ้นจากยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 จํานวน 18.31 ลานบาท ซึ่งมาจากกิจกรรมตางๆ ดังตอไป นี้ 1) กระแสเงินสดสุทธิใชไปในกิจกรรมดําเนินงาน จํานวน 35.41 ลานบาท ประกอบดวย - ขาดทุนจากการดําเนินงานที่เปนเงินสด 30.00 ลานบาท สวนใหญมาจากขาดทุนสุทธิ 69.56 ลานบาท บวกกลับดวยคาเสื่อมราคา 56.41 ลานบาท ตนทุนทางการเงิน 8.40 ลานบาท ขาดทุนจาก การปดสาขาและปดปรับปรุง 6.06 ลานบาท ขาดทุนจากเงินประกันการเชาและอื่นๆที่ไมไดคืน 2.98 ลานบาท หนี้สูญ 1.17 ลานบาท สุทธิกับคาเผื่อการดอยคาสินทรัพยถาวร และกําไรจากเจาหนี้คาง นาน (โอนกลับ) 28.31 และ 9.81 ลานบาท ตามลําดับ - เงินสดจากสินทรัพยดําเนินงานเพิ่มขึ้น 3.63 ลานบาท สวนใหญมาจากการเพิ่มขึ้นของลูกหนี้อื่น และสินทรัพยหมุนเวียนอื่น สุทธิดวยการลดลงของสินคาคงเหลือ 8.86 และ 5.06 ลานบาท ตาม ลําดับ - เงินสดจากหนี้สินดําเนินงานลดลง 1.58 ลานบาท สวนใหญมาจากการจายชําระใหกับเจาหนี้อื่น จํานวน 19.93 ลานบาท 2) กระแสเงินสดสุทธิใชไปในกิจกรรมการลงทุน จํานวน 58.30 ลานบาท ซึ่งสวนใหญใชไปในการ ลงทุนในแบรนดใหม และการปรับปรุง/ปรับเปลี่ยนแบรนดรานสาขา และการจายคาประกันและอื่นๆ จํานวน 48.04 และ 13.16 ลานบาท ตามลําดับ 3) กระแสเงินสดสุทธิไดมาจากกิจกรรมการจัดหาเงิน จํานวน 112.02 ลานบาท ไดมาจากเงินสดรับ จากการเพิ่มทุน 178.81 ลานบาท สุทธิดวยการชําระคืนเงินกูยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน จํานวน 18.00 ลานบาท และการจายคืนเงินกูยืมระยะสั้น จํานวน 60.0 ลานบาท
134
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
อัตราสวนทางการเงินที่สําคัญ อัตราสวนทางการเงินที่สําคัญ
ป 2560
ป 2561
อัตราผลตอบแทนตอผูถือหุน (ROE) (%)
-283.69
-49.17
อัตราผลตอบแทนตอสินทรัพย (ROA) (%)
-36.19
-12.62
0.22
0.31
อัตราสวนหนี้สินตอสวนของผูถือหุน (D/E Ratio) (เทา)
14.97
3.03
อัตราความสามารถในการชําระหนี้ (DSCR) (เทา) (EBITDA)
-2.37
-0.50
อัตราความสามารถในการชําระหนี้ (DSCR) (เทา) (EBITDA ปรับปรุง1/)
-0.25
-0.26
อัตราความสามารถในการชําระหนี้ (DSCR) (เทา) (CFO)
-1.23
2.18
อัตราสวนสภาพคลอง (Current Ratio) (เทา)
1/EBITDA ปรับปรุง โดยการบวกกลับดวยรายการที่ไมใชเงินสดของขาดทุนปดสาขาและขาดทุนจากการดอยคาสินทรัพย
ในป 2561 อัตราผลตอบแทนของผูถือหุน และอัตราผลตอบแทนตอสินทรัพย เทากับรอยละ -49.17 และ -12.62 ตามลําดับ เพิ่มขึ้นจากในป 2560 ซึ่งเปนผลมาจากผลขาดทุนสุทธิที่ลดลง จากการบริหารจัดการดานการ ควบคุมคาใชจายในการดําเนินงาน ทั้งในสวนตนทุนขาย คาใชจายในการขายและบริหาร คาใชจายอื่นๆ รวมไปถึง การควบคุมตนทุนทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทมีอัตราสวนสภาพคลองเทากับ 0.31 เทา อยูในระดับที่ ใกลเคียงกับป 2560 อัตราสวนหนี้สินตอสวนของผูถือหุน (D/E ratio) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 เทากับ 3.03 เทา ลดลงจาก 14.97 เทา ณ เวลาเดียวกันของป 2560 ซึ่งเปนผลจากการที่สวนของผูถือหุนที่เพิ่มขึ้น จากขาดทุนสะสมที่ลดลง และอัตราความสามารถในการชําระหนี้ (DSCR) ในป 25561 คํานวณจาก EBITDA เทากับ -0.50 เทา คํานวณ จาก EBITDA ที่บวกกลับดวยรายการที่ไมใชเงินสดของขาดทุนจากการปดสาขา และขาดทุนจากการดอยคา สินทรัพยถาวร เทากับ -0.26 เทา และคํานวณจากกระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน (Cash Flow from Operation) เทากับ 2.18 เทา เพิ่มขึ้น (ลดลง) จาก DSCR ในป 2560 ซึ่งเทากับ -2.37, -0.25 และ -1.23 เทา ตาม ลําดับ ทั้งนี้ ตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญาเงินกูยืมของธนาคารพาณิชยในประเทศแหงหนึ่ง กําหนดใหบริษัทดํารง D/E Ratio ไมเกิน 2.0 ตอ 1 และ DSCR Ratio ไมตํ่ากวา 1.5 ตอ 1
135
รายงานประจําป 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จํากัด (มหาชน)
12. รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงิน คณะกรรมการบริษัทไดใหความสําคัญตอหนาที่และความรับผิดชอบในการกํากับดูแลใหงบการเงินและ สารสนเทศทางการเงินที่ปรากฏในรายงานประจําป มีขอมูลที่ถูกตองครบถวน และโปรงใส โดยถือปฏิบัติตาม มาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย มีการเลือกใชนโยบายการบัญชีที่เหมาะสม และถือปฏิบัติอยาง สมํ่าเสมอ และใชดุลยพินิจอยางระมัดระวังในการจัดทํา รวมทั้งมีการเปดเผยขอมูลสําคัญอยางเพียงพอใน หมายเหตุประกอบงบการเงิน คณะกรรมการบริษัทจัดใหมีและดํารงรักษาไวซึ่งระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล เพื่อใหเชื่อมั่น อยางมีเหตุผลวาขอมูลทางบัญชีมีความถูกตองครบถวน และเพียงพอที่จะดํารงรักษาไวซึ่งทรัพยสิน และปองกันไม ใหเกิดการทุจริตหรือดําเนินการที่ผิดปกติอยางมีสาระสําคัญ ในการนี้ คณะกรรมการบริษัทไดแตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งประกอบดวยกรรมการอิสระ 3 ทาน เพื่อทําหนาที่ในการสอบทานคุณภาพของรายงานทางการเงิน และระบบควบคุมภายใน โดยความเห็นของคณะ กรรมการตรวจสอบซึ่งปรากฎในรายงานคณะกรรมการตรวจสอบไดแสดงในรายงานประจําปนี้แลว คณะกรรมการบริษัท มีความเห็นวาระบบการควบคุมภายในของบริษัทโดยรวม อยูในระดับที่นาพอใจ และ สามารถใหความมั่นใจอยางมีเหตุผลตอความเชื่อถือไดของงบการเงินของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 โดย ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน และปฏิบัติถูกตองตามกฎหมาย และกฎระเบียบที่เกี่ยวของซึ่งผู สอบบัญชีไดตรวจสอบและแสดงความคิดเห็นไวในรายงานของผูสอบบัญชีที่แสดงไวในรายงานประจําปนี้แลว
นายโชติวิทย เตชะอุบล ประธานเจาหนาที่บริหาร
ดร.อภิชัย เตชะอุบล ประธานกรรมการ
136
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
รายงานและงบการเงิน สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริษัท ฮอท พอท จำ�กัด (มหาชน))
137
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
13. รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รำยงำนของผู้สอบบัญชี รับอนุญำต เสนอ ผูถ้ ือหุน้ และคณะกรรมการ บริ ษทั เจซีเค ฮอสพิทอลลิต้ ี จากัด (มหาชน) (เดิมชื่อ บริ ษทั ฮอท พอท จากัด (มหาชน)) ควำมเห็น
ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบการเงินของ บริ ษทั เจซี เค ฮอสพิทอลลิ ต้ ี จากัด (มหาชน) (บริ ษทั ) ซึ่ ง ประกอบด้วยงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 งบกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จ งบแสดงการเปลี่ยนแปลง ส่ วนของผูถ้ ื อหุ ้นและงบกระแสเงินสดสาหรับปี สิ้ นสุ ดวันเดี ยวกันและหมายเหตุประกอบงบการเงิ นรวมถึ ง หมายเหตุสรุ ปนโยบายการบัญชีที่สาคัญ ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงินของ บริ ษทั เจซี เค ฮอสพิทอลลิต้ ี จากัด (มหาชน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และผลการดาเนิ นงานและกระแสเงินสดสาหรับปี สิ้ นสุ ดวันเดียวกันโดย ถูกต้องตามที่ควรในสาระสาคัญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน
เกณฑ์ ในกำรแสดงควำมเห็น ข้าพเจ้าได้ปฏิ บตั ิงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชี ความรับผิดชอบของข้าพเจ้าได้ กล่าวไว้ในวรรคความรับผิดชอบของผูส้ อบบัญชีต่อการตรวจสอบงบการเงินในรายงานของข้าพเจ้า ข้าพเจ้ามี ความเป็ นอิสระจากบริ ษทั ตามข้อกาหนดจรรยาบรรณของผูป้ ระกอบวิชาชี พบัญชี ที่กาหนดโดยสภาวิชาชี พ บัญ ชี ในส่ ว นที่ เกี่ ย วข้อ งกับ การตรวจสอบงบการเงิ น และข้า พเจ้า ได้ป ฏิ บ ัติ ต ามความรั บ ผิ ด ชอบด้า น จรรยาบรรณอื่ น ๆ ซึ่ ง เป็ นไปตามข้อก าหนดเหล่ านี้ ข้าพเจ้าเชื่ อว่าหลัก ฐานการสอบบัญ ชี ที่ ข้าพเจ้าได้รับ เพียงพอและเหมาะสมเพี่อใช้เป็ นเกณฑ์ในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า เรื่ องสำคัญในกำรตรวจสอบ เรื่ องส าคัญ ในการตรวจสอบคือเรื่ องต่างๆ ที่ มีนัยสาคัญที่ สุดตามดุ ลยพิ นิจเยี่ยงผูป้ ระกอบ วิชาชี พของข้าพเจ้าในการตรวจสอบงบการเงินสาหรับงวดปั จจุบนั ข้าพเจ้าได้นาเรื่ องเหล่านี้ มาพิจารณาใน บริ บทของการตรวจสอบงบการเงิ นโดยรวมและในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า ทั้งนี้ ขา้ พเจ้าไม่ได้ แสดง ความเห็นแยกต่างหากสาหรับเรื่ องเหล่านี้
*****/2
138
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
• การด้อยค่าของสิ นทรัพย์ ความเสี่ ยง จากสภาวะทางการตลาดของธุ รกิจประเภทภัตตาคารที่ มีการแข่งขันสู งส่ งผลกระทบทาให้ บริ ษ ัท มี ภ ัต ตาคารบางสาขาที่ มี ผ ลการด าเนิ น งานไม่ เป็ นไปตามที่ ผู ้บ ริ ห ารได้ ค าดไว้แ ละมี แ นวโน้ ม ที่ฝ่ายบริ หารอาจมีการปิ ดสาขาในอนาคตอันใกล้ ซึ่ ง เป็ นข้อมูลที่มีขอ้ บ่งชี้วา่ สิ นทรัพย์ถาวรของสาขาอาจเกิด การด้อยค่า โดยที่สินทรัพย์ของสาขาดังกล่าวประกอบด้วย ส่ วนปรับปรุ งอาคารตามสัญญาเช่า และอุปกรณ์ที่ ใช้ในการดาเนินงาน มีมูลค่าตามบัญชีหกั ค่าเสื่ อมราคาสะสมและก่อนหักค่าเผื่อการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ และ จานวนค่าเผื่อการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 จานวนเงิน 33.23 ล้านบาท และ 15.18 ล้าน บาท ตามลาดับ การพิจารณาเกี่ ยวกับการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ข้ ึนอยู่กบั ดุ ลยพินิจและข้อสมมติ ฐานที่สาคัญที่ ผูบ้ ริ หารของบริ ษทั นามาใช้ในการประมาณค่าเผือ่ การด้อยค่าของสิ นทรัพย์ ข้าพเจ้าได้ระบุวา่ การวัดมูลค่าของ สิ นทรัพย์ประเภทส่ วนปรับปรุ งอาคารตามสัญญาเช่าสาหรับสาขาที่มีผลการดาเนิ นงานไม่เป็ นตามที่ผูบ้ ริ หาร ได้คาดไว้ เป็ นความเสี่ ยงที่มีนยั สาคัญซึ่งต้องให้ความสนใจเป็ นพิเศษในการตรวจสอบ ทั้งนี้ นโยบายการบัญชี เกี่ยวกับการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ จานวนเงินของค่าเผื่อการด้อยค่าของสิ นทรัพย์และสมมติฐานที่ใช้ในการ คานวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน ได้เปิ ดเผยไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 3.9 และข้อ 9 ตามลาดับ การตอบสนองความเสี่ ยงโดยผูส้ อบบัญชี วิธีการตรวจสอบของข้าพเจ้าต่อเรื่ องดังกล่ าว ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบหลักฐานประกอบการ พิจารณาของผูบ้ ริ หารเกี่ ยวกับข้อบ่งชี้ ของการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ รวมทั้งการประเมินความเหมาะสมของ วิธีการประเมินมู ลค่าและข้อสมมติที่สาคัญที่ผูบ้ ริ หารของบริ ษทั นามาใช้ในประมาณค่าเผื่อการด้อยค่าของ สิ น ทรั พ ย์ และทดสอบค านวณซ้ าการตั้งประมาณการค่าเผื่ อด้อยค่ าของสิ น ทรั พ ย์ นอกจากนี้ ข้าพเจ้า ได้ พิจารณาความเหมาะสมของการเปิ ดเผยข้อมูลในงบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงินแล้ว • ประมาณหนี้สินจากการรื้ อถอนสิ นทรัพย์ ความเสี่ ยง บริ ษทั มีประมาณหนี้สินจากการรื้ อถอนสิ นทรัพย์ จานวน 26.48 ล้านบาท คิดเป็ นร้อยละ 6.13 ของหนี้ สิ น รวม ณ วัน ที่ 31 ธัน วาคม 2561 บริ ษ ทั ได้เปิ ดเผยนโยบายการบัญ ชี ที่ เกี่ ยวกับ การประมาณการ หนี้ สิ น ไว้ใ นหมายเหตุ ป ระกอบงบการเงิ น ข้อ 3.11 รวมทั้ง ได้เปิ ดเผยข้อ มู ล สมมติ ฐ านและจ านวนเงิ น ที่ เกี่ยวข้องกับประมาณการรื้ อถอนสิ นทรัพย์ไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 19 ประมาณหนี้สินดังกล่าว อาจได้รับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงสมมติฐานหลักที่ประมาณขึ้นเพื่อใช้ในการคานวณ ได้แก่ อัตราคิด ลด อัตราค่าจ้างรื้ อถอนและปรับพื้นที่ อัตราค่าขนส่ ง อัตราค่าที่พกั และค่าเดิ นทาง และอัตราเงินเฟ้ อ ซึ่ งฝ่ าย บริ หารต้องใช้ดุลยพินิจอย่างมาก ในการกาหนดสมมติฐานดังกล่าว ข้าพเจ้าได้ระบุวา่ การประมาณการหนี้สิน จากการรื้ อถอนสิ นทรัพย์เป็ นความเสี่ ยงที่มีนยั สาคัญซึ่งต้องให้ความสนใจในการตรวจสอบ
*****/3
139
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
การตอบสนองความเสี่ ยงโดยผูส้ อบบัญชี วิธีการตรวจสอบของข้าพเจ้าต่อเรื่ องดังกล่าว ได้รวมถึ งการประเมินการจัดทาสมมติฐานที่ ฝ่ ายบริ หารใช้ในการคานวณมูลค่าภาระผูกพัน รวมทั้งได้กาหนดค่าเทียบวัดและวิเคราะห์ความเหมาะของการ เปลี่ยนแปลงสมมติฐานต่าง ๆ ที่ใช้ในการคานวณ ตรวจสอบความถูกต้องของการคานวณประมาณการดังกล่าว เปรี ยบเทียบต้นทุนการรื้ อถอนที่เกิดขึ้นจริ งกับต้นทุนการรื้ อถอนที่ประมาณการไว้ เพื่อพิจารณาความถูกต้อง ของการกาหนดประมาณการหนี้ สิน นอกจากนี้ ข้าพเจ้าได้พิจารณาความเพียงพอและความเหมาะสมของการ เปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับนโยบายการบัญชี ข้อมูลและจานวนเงินเกี่ยวกับการรับรู ้ประมาณการหนี้สินจากการรื้ อ ถอนสิ นทรัพย์ ข้ อมูลอื่น
ผูบ้ ริ หารเป็ นผูร้ ั บ ผิดชอบต่อข้อมู ลอื่ น ข้อมู ล อื่นประกอบด้วยข้อมู ลซึ่ งรวมอยู่ในรายงาน ประจาปี แต่ไม่รวมถึงงบการเงินและรายงานของผูส้ อบบัญชีที่อยูใ่ นรายงานนั้น ซึ่ งคาดว่ารายงานประจาปี จะ ถูกจัดเตรี ยมให้ขา้ พเจ้าภายหลังวันที่ในรายงานของผูส้ อบบัญชีน้ ี ความเห็ น ของข้าพเจ้าต่องบการเงิ น ไม่ ค รอบคลุ ม ถึ งข้อมู ล อื่ น และข้าพเจ้าไม่ ได้ให้ค วาม เชื่อมัน่ ต่อข้อมูลอื่น ความรับผิดชอบของข้าพเจ้าที่เกี่ยวเนื่ องกับการตรวจสอบงบการเงินคือ การอ่านและพิจารณา ว่าข้อมูลอื่นมีความขัดแย้งที่มีสาระสาคัญกับงบการเงินหรื อกับความรู ้ที่ได้รับจากการตรวจสอบของข้าพเจ้า หรื อปรากฏว่า ข้อมูลอื่นมีการแสดงข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสาคัญหรื อไม่ เมื่อข้าพเจ้าได้อ่านรายงานประจาปี หากข้าพเจ้าสรุ ปได้วา่ มีการแสดงข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ ง อันเป็ นสาระสาคัญ ข้าพเจ้าต้องสื่ อสารเรื่ องดังกล่าวกับผูม้ ีหน้าที่ ในการกากับดู แล เพื่อให้ผูม้ ีหน้าที่ในการ กากับดูแลดาเนินการแก้ไขข้อมูลที่แสดงขัดต่อข้อเท็จจริ ง ควำมรับผิดชอบของผู้บริหำรและผู้มีหน้ ำทีใ่ นกำรกำกับดูแลต่ องบกำรเงิน ผูบ้ ริ หารมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดทาและนาเสนองบการเงินเหล่านี้โดยถู กต้องตามที่ควร ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน และรับผิดชอบเกี่ยวกับการควบคุมภายในที่ผูบ้ ริ หารพิจารณาว่าจาเป็ น เพื่อให้สามารถจัดทางบการเงิ นที่ปราศจากการแสดงข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสาคัญไม่วา่ จะเกิ ด จากการทุจริ ตหรื อข้อผิดพลาด ในการจัดทางบการเงิน ผูบ้ ริ หารรับผิดชอบในการประเมินความสามารถของบริ ษทั ในการดา เนิ น งานต่ อ เนื่ อ ง เปิ ดเผยเรื่ อ งที่ เกี่ ย วกับ การด าเนิ น งานต่ อ เนื่ อ ง และการใช้เกณฑ์ ก ารบัญ ชี ส าหรั บ การ ดาเนิ นงานต่อเนื่ องเว้นแต่ผบู ้ ริ หารมีความตั้งใจที่จะเลิกบริ ษทั หรื อหยุดดาเนิ นงานหรื อไม่สามารถดาเนิ นงาน ต่อเนื่องต่อไปได้ ผูม้ ี หน้าที่ ในการก ากับ ดู แลมี หน้าที่ ในการสอดส่ องดู แลกระบวนการในการจัดท ารายงาน ทางการเงินของบริ ษทั *****/4
140
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ควำมรับผิดชอบของผู้สอบบัญชี ต่อกำรตรวจสอบงบกำรเงิน การตรวจสอบของข้าพเจ้ามี วตั ถุ ประสงค์เพื่ อให้ได้ความเชื่ อมัน่ อย่างสมเหตุส มผลว่างบ การเงินโดยรวมปราศจากการแสดงข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสาคัญหรื อไม่ ไม่ว่าจะเกิดจากการ ทุจริ ตหรื อข้อผิดพลาด และเสนอรายงานของผูส้ อบบัญชี ซ่ ึ งรวมความเห็ นของข้าพเจ้าอยู่ด้วย ความเชื่ อมัน่ อย่างสมเหตุสมผลคื อความเชื่ อมัน่ ในระดับสู งแต่ไม่ได้เป็ นการรับประกันว่าการปฏิ บตั ิ งานตรวจสอบตาม มาตรฐานการสอบบัญชี จะสามารถตรวจพบข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสาคัญที่ มีอยู่ได้เสมอไป ข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอาจเกิ ดจากการทุจริ ตหรื อข้อผิดพลาดและถือว่ามีสาระสาคัญเมื่อคาดการณ์ได้อย่าง สมเหตุสมผลว่ารายการที่ ขดั ต่อข้อเท็จจริ งแต่ละรายการหรื อทุกรายการรวมกันจะมีผลต่อการตัดสิ นใจทาง เศรษฐกิจของผูใ้ ช้งบการเงินจากการใช้งบการเงินเหล่านี้ ในการตรวจสอบของข้าพเจ้าตามมาตรฐานการสอบบัญชี ข้า พเจ้าได้ใช้ดุลยพิ นิจและการ สังเกตและสงสัยเยีย่ งผูป้ ระกอบวิชาชีพตลอดการตรวจสอบ การปฏิบตั ิงานของข้าพเจ้ารวมถึง • ระบุและประเมินความเสี่ ยงจากการแสดงข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสาคัญใน งบการเงิ น ไม่ ว่าจะเกิ ดจากการทุ จริ ตหรื อข้อผิดพลาด ออกแบบและปฏิ บ ตั ิ ง านตามวิธี ก ารตรวจสอบเพื่ อ ตอบสนองต่อความเสี่ ยงเหล่านั้น และได้หลักฐานการสอบบัญชีที่เพียงพอและเหมาะสมเพื่อเป็ น เกณฑ์ในการ แสดงความเห็ นของข้าพเจ้า ความเสี่ ยงที่ไม่พบข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสาระสาคัญซึ่ งเป็ นผลมาจาก การทุจริ ตจะสู งกว่าความเสี่ ยงที่เกิดจากข้อผิดพลาด เนื่ องจากการทุจริ ตอาจเกี่ยวกับการสมรู ้ร่วมคิด การปลอม แปลงเอกสารหลัก ฐาน การตั้งใจละเว้น การแสดงข้อมู ล การแสดงข้อมู ล ที่ ไม่ตรงตามข้อเท็จจริ งหรื อการ แทรกแซงการควบคุมภายใน • ท าความเข้าใจในระบบการควบคุ ม ภายในที่ เกี่ ย วข้องกับ การตรวจสอบ เพื่ อออกแบบ วิธี ก ารตรวจสอบที่ เหมาะสมกับ สถานการณ์ แต่ไ ม่ใช่ เพื่ อวัตถุ ป ระสงค์ใ นการแสดงความเห็ น ต่อความมี ประสิ ทธิ ผลของการควบคุมภายในของบริ ษทั • ประเมินความเหมาะสมของนโยบายการบัญชี ที่ผู ้บริ หารใช้และความสมเหตุสมผลของ ประมาณการทางบัญชีและการเปิ ดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้องซึ่ งจัดทาขึ้นโดยผูบ้ ริ หาร • สรุ ปเกี่ยวกับความเหมาะสมของการใช้เกณฑ์การบัญชีสาหรับการดาเนินงานต่อเนื่ องของ ผูบ้ ริ หารและจากหลักฐานการสอบบัญชีที่ได้รับ สรุ ปว่ามีความไม่แน่นอนที่มีสาระสาคัญที่เกี่ยวกับเหตุการณ์ หรื อสถานการณ์ ที่อาจเป็ นเหตุให้เกิดข้อสงสัยอย่างมีนยั สาคัญต่อความสามารถของบริ ษทั ในการดาเนิ นงาน ต่อเนื่ องหรื อไม่ ถ้าข้าพเจ้าได้ขอ้ สรุ ปว่ามีความไม่แน่นอนที่มีสาระสาคัญ ข้าพเจ้าต้องกล่าวไว้ในรายงานของ ผูส้ อบบัญชีของข้าพเจ้าโดยให้ขอ้ สังเกตถึงการเปิ ดเผยข้อมูลในงบการเงินที่เกี่ยวข้อง หรื อถ้าการเปิ ดเผยข้อมูล ดังกล่าวไม่เพียงพอ ความเห็ นของข้าพเจ้าจะเปลี่ยนแปลงไป ข้อสรุ ปของข้าพเจ้าขึ้นอยู่กบั หลักฐานการสอบ บัญชี ที่ได้รับจนถึ งวันที่ ในรายงานของผูส้ อบบัญชี ของข้าพเจ้า อย่างไรก็ตาม เหตุการณ์ หรื อสถานการณ์ ใน อนาคตอาจเป็ นเหตุให้บริ ษทั ต้องหยุดการดาเนินงานต่อเนื่อง • ประเมินการนาเสนอ โครงสร้างและเนื้ อหาของงบการเงิ นโดยรวม รวมถึ งการเปิ ดเผย ข้อมูลว่างบการเงินแสดงรายการและเหตุการณ์ ในรู ปแบบที่ทาให้มีการนาเสนอข้อมูลโดยถูกต้องตามที่ควร หรื อไม่ ข้าพเจ้าได้สื่อสารกับผูม้ ีหน้าที่ในการกากับดูแลในเรื่ องต่างๆที่สาคัญ ซึ่ งรวมถึงขอบเขตและ ช่ ว งเวลาของการตรวจสอบตามที่ ไ ด้ว างแผนไว้ ประเด็ น ที่ มี นั ย ส าคัญ ที่ พ บจากการตรวจสอบรวมถึ ง ข้อบกพร่ องที่มีนยั สาคัญในระบบการควบคุมภายในหากข้าพเจ้าได้พบในระหว่างการตรวจสอบของข้าพเจ้า *****/5
141
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ข้าพเจ้าได้ใ ห้ค ารั บ รองแก่ ผูม้ ี ห น้าที่ ในการก ากับ ดู แลว่าข้าพเจ้าได้ป ฏิ บ ัติตามข้อก าหนด จรรยาบรรณที่เกี่ยวข้องกับความเป็ นอิสระและได้สื่อสารกับผูม้ ีหน้าที่ในการกากับดู แลเกี่ยวกับความสัมพันธ์ ทั้งหมดตลอดจนเรื่ องอื่นซึ่ งข้าพเจ้าเชื่ อว่ามีเหตุผลที่บุคคลภายนอกอาจพิจารณาว่ากระทบต่อความเป็ นอิสระ ของข้าพเจ้าและมาตรการที่ขา้ พเจ้าใช้เพื่อป้องกันไม่ให้ขา้ พเจ้าขาดความเป็ นอิสระ จากเรื่ องที่สื่อสารกับผูม้ ีหน้าที่ในการกากับดูแล ข้าพเจ้าได้พิจารณาเรื่ องต่าง ๆ ที่มีนยั สาคัญ มากที่สุดในการตรวจสอบงบการเงินในงวดปั จจุบนั และกาหนดเป็ นเรื่ องสาคัญในการตรวจสอบ ข้าพเจ้าได้ อธิ บายเรื่ องเหล่านี้ในรายงานของผูส้ อบบัญชี เว้นแต่กฎหมายหรื อข้อบังคับไม่ให้เปิ ดเผยต่อสาธารณะเกี่ยวกับ เรื่ องดังกล่าว หรื อในสถานการณ์ ที่ยากที่จะเกิดขึ้น ข้าพเจ้าพิจารณาว่าไม่ควรสื่ อสารเรื่ องดังกล่าวในรายงาน ของข้าพเจ้าเพราะการกระทาดังกล่าวสามารถคาดการณ์ได้อย่างสมเหตุผลว่าจะมีผลกระทบในทางลบมากกว่า ผลประโยชน์ต่อส่ วนได้เสี ยสาธารณะจากการสื่ อสารดังกล่าว ผูส้ อบบัญชีที่รับผิดชอบงานสอบบัญชี และการนาเสนอรายงานฉบับนี้คือ นางสาวพจนรัตน์ ศิริพิพฒั น์
(นางสาวพจนรัตน์ ศิริพิพฒั น์) ผูส้ อบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 9012 บริ ษทั สอบบัญชีธรรมนิติ จากัด กรุ งเทพมหานคร วันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2562
142
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
14. งบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จากัด (มหาชน) (เดิมชื่ อ บริษัท ฮอท พอท จากัด (มหาชน)) งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 สินทรัพย์ บาท หมายเหตุ สิ นทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้อื่น สิ นค้าคงเหลือ สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น รวมสิ นทรัพย์หมุนเวียน สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียน เงินฝากประจาที่ติดภาระค้าประกัน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ ทธิ การเช่า สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน เงินประกันการเช่าและอื่นๆ รวมสิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียน รวมสิ นทรัพย์
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้
143
2561
2560
5 6 4 7 8
29,018,335 771,398 25,737,905 39,455,357 16,919,731 111,902,726
10,705,989 2,406,812 13,077,653 44,511,957 21,741,120 92,443,531
14 10 11 12 30
3,000,000 314,433,307 25,283,771 5,033,606 114,572,593 462,323,277 574,226,003
3,000,000 292,769,504 36,446,900 4,112,267 104,394,983 440,723,654 533,167,185
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จากัด (มหาชน) (เดิมชื่ อ บริษัท ฮอท พอท จากัด (มหาชน)) งบแสดงฐานะการเงิน (ต่ อ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 หนีส้ ินและส่ วนของผู้ถือหุ้น บาท หมายเหตุ หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจาก สถาบันการเงิน เจ้าหนี้การค้า เงินกูย้ มื ระยะสั้น เจ้าหนี้อื่น เจ้าหนี้ค่าซื้ อสิ นทรัพย์ ส่ วนของหนี้ สินระยะยาวที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่งปี เงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงิน หนี้ สินตามสัญญาเช่าการเงิน เจ้าหนี้กรมสรรพากร หนี้ สินหมุนเวียนอื่น รวมหนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไม่หมุนเวียน หนี้ สินตามสัญญาเช่าการเงิน หนี้ สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน ประมาณการหนี้ สินจากการรื้ อถอนสิ นทรัพย์ รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน รวมหนี้สิน หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้
144
14
2561
2560
37,821,194 145,970,345 34,596,965 100,251,066 10,888,984
50,800,805 128,239,056 59,229,020 129,993,362 12,237,117
17 18
42,252,890 1,562,071 4,959,629 7,197,042 385,500,186
60,252,890 2,530,158 6,066,545 3,868,381 453,217,334
18 13 19 20
2,244,566 14,827,693 2,828,179 26,479,698 46,380,136 431,880,322
3,386,039 14,280,891 2,732,609 26,166,233 46,565,772 499,783,106
15 4
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จากัด (มหาชน) (เดิมชื่ อ บริษัท ฮอท พอท จากัด (มหาชน)) งบแสดงฐานะการเงิน (ต่ อ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 หนีส้ ินและส่ วนของผู้ถือหุ้น (ต่ อ) บาท หมายเหตุ ส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น ทุนเรื อนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 779,520,000 หุ ้น มูลค่าหุ้นละ 0.25 บาท หุ้นสามัญ 487,200,000 หุ ้น มูลค่าหุ้นละ 0.25 บาท ทุนที่ออกและชาระแล้ว หุ้นสามัญ 625,277,672 หุ ้น มูลค่าหุ้นละ 0.25 บาท หุ้นสามัญ 487,200,000 หุ ้น มูลค่าหุ้นละ 0.25 บาท ส่ วนเกินมูลค่าหุ้น กาไร (ขาดทุน) สะสม จัดสรรแล้ว ทุนสารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้จดั สรร องค์ประกอบอื่นของส่ วนของผูถ้ ือหุ้น รวมส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น รวมหนี้สินและส่ วนของผูถ้ ือหุ้น
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
145
2561
2560
21 194,880,000 121,800,000 156,319,418 451,843,277
121,800,000 307,550,162
7,055,720 (492,107,514) 19,234,780 142,345,681 574,226,003
7,055,720 (422,256,583) 19,234,780 33,384,079 533,167,185
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำกัด (มหำชน) (เดิมชื่ อ บริษัท ฮอท พอท จำกัด (มหำชน)) งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 หมายเหตุ
รายได้ รายได้จากการขาย ค่าเผื่อด้อยค่าของสิ นทรัพย์โอนกลับ 10 รายได้อื่น รวมรายได้ ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย ค่าใช้จ่ายในการขาย ค่าใช้จ่ายในการบริ หาร 4 ค่าเผื่อด้อยค่าของสิ นทรัพย์ 10 ค่าใช้จ่ายอื่น 10, 26 ต้นทุนทางการเงิน 4 รวมค่าใช้จ่าย กาไร (ขาดทุน) ก่อนค่าใช้จ่าย (รายได้) ภาษีเงินได้ ค่าใช้จ่าย (รายได้) ภาษีเงินได้ 24 กาไร (ขาดทุน) สาหรับปี กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น รายการที่จะไม่ถูกจัดประเภทรายการใหม่เข้าไปไว้ในกาไรหรื อขาดทุน กาไร (ขาดทุน) จากการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัย กาไรเบ็ดเสร็ จอื่นสาหรับปี กาไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี กาไร (ขาดทุน) ต่อหุ ้น กาไร (ขาดทุน) ต่อหุ ้นขั้นพื้นฐาน
27
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้
146
บาท
2561
2560
1,491,736,246 28,309,130 24,438,190 1,544,483,566
1,833,056,354
713,884,065 744,894,148 134,842,446 11,473,844 8,402,972 1,613,497,475 (69,013,909) 546,802 (69,560,711)
899,617,754 976,865,818 91,078,378 32,289,802 53,447,419 13,372,661 2,066,671,832 (218,791,548) 3,512,566 (222,304,114)
(290,220) (290,220) (69,850,931)
3,844,760 3,844,760 (218,459,354)
(0.12)
(0.53)
-
-
14,823,930 1,847,880,284
147
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
ยอดยกมา ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 เพิ่มทุนหุน้ สามัญ ส่วนเกินมูลค่าหุน้ สามัญ กาไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี กาไร (ขาดทุน) สาหรับปี กาไรเบ็ดเสร็ จอื่นสาหรับปี -สุทธิจากภาษี กาไรจากการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ ประกันภัย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 เพิ่มทุนหุน้ สามัญ ส่วนเกินมูลค่าหุน้ สามัญ กาไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี กาไร (ขาดทุน) สาหรับปี กาไรเบ็ดเสร็ จอื่นสาหรับปี -สุทธิจากภาษี กาไร (ขาดทุน) จากการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ ประกันภัย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 21 21
21 21
หมายเหตุ
156,319,418
-
121,800,000 34,519,418 -
-
101,500,000 20,300,000 -
ทุนเรื อนหุน้ ที่ออกและ ชาระแล้ว
451,843,277
-
307,550,162 144,293,115
-
199,343,291 108,206,871
ส่วนเกิน มูลค่าหุน้
7,055,720
-
7,055,720 -
-
(290,220) (492,107,514)
(69,560,711)
3,844,760 (422,256,583) -
(222,304,114)
19,234,780
-
19,234,780 -
-
บาท กาไร (ขาดทุน) สะสม องค์ประกอบอื่นของส่วนผูถ้ ือหุน้ จัดสรรแล้ว ยังไม่ได้จดั สรร ส่วนเกินทุนจากการตีราคา สารอง สิ นทรัพย์-สุทธิจากภาษี ตามกฎหมาย 7,055,720 (203,797,229) 19,234,780 -
บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำกัด (มหำชน) (เดิมชื่ อ บริษัท ฮอท พอท จำกัด (มหำชน)) งบแสดงกำรเปลี่ยนแปลงส่ วนของผู้ถือหุ้น สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561
(290,220) 142,345,681
(69,560,711)
3,844,760 33,384,079 34,519,418 144,293,115
(222,304,114)
123,336,562 20,300,000 108,206,871
รวมส่วน ของผูถ้ ือหุน้
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำกัด (มหำชน) (เดิมชื่ อ บริษัท ฮอท พอท จำกัด (มหำชน)) งบกระแสเงินสด สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 2561 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดาเนินงาน กาไร (ขาดทุน) สาหรับปี รายการปรับกระทบกาไร (ขาดทุน) สาหรับปี เป็ นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดาเนิ นงาน : ค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ (โอนกลับ) หนี้ สูญ ค่าเสื่ อมราคาและค่าตัดจาหน่าย ค่าเผื่อการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ (โอนกลับ) ขาดทุนจากการปิ ดสาขาและปิ ดปรับปรุ ง ขาดทุนจากการจาหน่ายสิ ทธิ การเช่า (กาไร) ขาดทุนจากการจาหน่ายสิ นทรัพย์ ขาดทุนจากเงินประกันการเช่าและอื่นๆ ไม่ได้คืน ภาษีหกั ณ ที่จ่ายตัดจ่าย กาไรจากการโอนกลับเจ้าหนี้ คา้ งนาน รายได้ดอกเบี้ยรับ ค่าใช้จ่ายผลประโยชน์พนักงาน ต้นทุนทางการเงิน ค่าใช้จ่าย (รายได้) ภาษีเงินได้ กาไร (ขาดทุน) จากการดาเนินงานก่อนการเปลี่ ยนแปลงในสิ นทรัพย์ และหนี้ สินดาเนิ นงาน สิ นทรัพย์ดาเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง ลูกหนี้ การค้า สิ นค้าคงเหลือ ลูกหนี้ อื่นและสิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
148
บาท
2560
(69,560,711)
(222,304,114)
973,212 1,174,460 56,413,731 (28,309,130) 6,064,204 1,096,215 (325,520) 2,978,656 (785,106) (9,816,348) (272,409) 1,409,000 8,402,972 546,802
114,391,354 32,289,802 43,682,066 5,576,822 (57,471) 1,030,662 13,372,661 3,512,566
(30,009,972)
(8,505,652)
(172,932) 5,056,600 (8,685,028)
(1,863,031) 8,530,278 (9,533,781)
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำกัด (มหำชน) (เดิมชื่ อ บริษัท ฮอท พอท จำกัด (มหำชน)) งบกระแสเงินสด (ต่ อ) สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 2561 หนี้ สินดาเนิ นงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) เจ้าหนี้ การค้า เจ้าหนี้ อื่น หนี้สินหมุนเวียนอื่น ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน เงินสดรับ (จ่าย) จากการดาเนิ นงาน รับดอกเบี้ยรับ จ่ายภาษีเงินได้ เงินสดสุ ทธิ ใช้ไปในกิจกรรมดาเนินงาน กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินสดจ่ายซื้ออาคารและอุปกรณ์ เงินสดรับจากการจาหน่ายอุปกรณ์ เงินสดรับจากการจาหน่ายสิ ทธิ การเช่า เงินสดจ่ายซื้อสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน เงินสดจ่ายค่าเงินประกันและอื่นๆ เงินสดจ่ายเจ้าหนี้ ค่าสิ นทรัพย์ เงินสดสุ ทธิ ใช้ไปในกิจกรรมลงทุน
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้
149
บาท
2560
17,731,289 (19,925,948) 2,221,745 (1,603,650) (35,387,896) 272,394 (293,634) (35,409,136)
(39,705,065) 8,444,592 (3,503,082) (769,770) (46,905,511) 57,225 (262,978) (47,111,264)
(48,043,208) 3,833,407 2,346,983 (1,932,950) (13,156,266) (1,348,133) (58,300,167)
(40,777,879) 1,863,587 (7,654) (1,744,825) (3,197,159) (43,863,930)
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำกัด (มหำชน) (เดิมชื่ อ บริษัท ฮอท พอท จำกัด (มหำชน)) งบกระแสเงินสด (ต่ อ) สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 2561
บาท
2560
กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เพิ่มขึ้น (ลดลง) เงินสดรับจากเงินกูย้ มื ระยะสั้น เงินสดจ่ายคืนเงินกูย้ มื ระยะสั้น เงินสดรับจากเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากบุคคลที่เกี่ ยวข้องกัน เงินสดจ่ายคืนเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากบุคคลที่เกี่ ยวข้องกัน เงินสดจ่ายคืนเงินกูย้ มื ระยะยาวจากสถาบันการเงิน เงินสดจ่ายหนี้ สินตามสัญญาเช่าการเงิน เงินสดรับจากการเพิ่มทุน จ่ายดอกเบี้ยจ่าย เงินสดสุ ทธิ ได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) - สุ ทธิ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี
(12,979,611) 33,323,029 (60,000,000) 39,500,000 (39,500,000) (18,000,000) (4,794,139) 178,812,533 (4,340,163) 112,021,649 18,312,346 10,705,989 29,018,335
9,616,388 160,092,537 (185,000,000) 68,000,000 (68,000,000) (21,250,000) (3,815,562) 128,506,871 (2,514,409) 85,635,825 (5,339,369) 16,045,358 10,705,989
ข้อมูลงบกระแสเงินสดเปิ ดเผยเพิ่มเติม : รายการที่ไม่ใช่เงินสด ในระหว่างปี มีการซื้ อสิ นทรัพย์โดยการก่อหนี้ สิน ดังนี้ ภาระหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน
2,684,579
725,234
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้
150
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำกัด (มหำชน) (เดิมชื่ อ บริษัท ฮอท พอท จำกัด (มหำชน)) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน วันที่ 31 ธันวำคม 2561 1. ข้อมูลทัว่ ไป (ก) ภูมิลำเนำและสถำนะทำงกฎหมำยของบริ ษทั บริ ษ ทั ได้จดทะเบี ยนเป็ นนิ ติบุ ค คลประเภทบริ ษทั จำกัดกับ กระทรวงพำณิ ช ย์ เมื่ อวันที่ 28 มกรำคม 2547 บริ ษทั แปรสภำพบริ ษทั เป็ นบริ ษทั มหำชนจำกัด เพื่อนำบริ ษทั เข้ำจดทะเบียนในตลำด หลักทรัพ ย์เอ็ม เอ ไอ (MAI) ซึ่ งได้จดทะเบี ยนกับนำยทะเบียนหุ ้นส่ วนบริ ษทั เสร็ จสิ้ นเมื่ อวันที่ 6 กรกฎำคม 2554 บริ ษทั มีที่อยูส่ ำนักงำนใหญ่ และโรงงำนดังนี้ สำนักงำนใหญ่ต้ งั อยู่เลขที่ 18 ซอยสำทร 11 แยก 9 อำคำรทีเอฟดี แขวงยำนนำวำ เขตสำทร กรุ งเทพมหำนคร 10120 โรงงำนตั้ง อยู่เลขที่ 11/1 หมู่ 3 ถนนเลียบคลอง 7 ตำบลบึงคำพร้อย อำเภอลำลูกกำ จังหวัดปทุมธำนี 12150 (ข) ลักษณะกำรดำเนินงำนและกิจกรรมหลัก บริ ษทั ประกอบธุ รกิ จหลักเกี่ยวกับกิ จกำรภัตตำคำรร้ำนอำหำรแบบให้บริ กำรตำมคำสั่งและ แบบบุฟเฟต์โดยเน้นประเภทสุ ก้ ี อำหำรญี่ปุ่น อำหำรปิ้ งและย่ำงสไตล์ญี่ปุ่น อำหำรอิตำเลี่ ยนและ สเต๊ก ผลิตและจำหน่ำยอำหำรสำเร็ จรู ปและเครื่ องดื่มเพื่อจำหน่ำยภำยในกิจกำรภัตตำคำรอำหำรของ ตน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีภตั ตำคำรร้ ำนอำหำรที่กระจำยอยู่ท วั่ ประเทศ รวมทั้งหมด 96 สำขำ และ 106 สำขำ ตำมลำดับ รำยกำรเปลี่ ยนแปลงของจำนวนสำขำสำหรับ ปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 มี ดังนี้ สำขำ 2561 2560 ยอดยกมำ 106 141 เปิ ดเพิ่มในระหว่ำงงวด 5 1 ปิ ดสำขำในระหว่ำงงวด (15) (36) ยอดยกไป 96 106 (ค) จำนวนพนักงำน ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 และ 2560 บริ ษ ัท มี พ นัก งำนจ ำนวน 2,589 คน และ 2,881 คน ตำมลำดับ บริ ษทั มีค่ำใช้จ่ำยพนักงำนสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ประมำณ 377.65 ล้ำนบำท และ 439.21 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ค่ำใช้จ่ำยพนักงำน ได้แก่ เงินเดื อน โบนัส ค่ำสวัสดิ กำร ค่ำประกันสังคม เงินสมทบกองทุนทดแทน และกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เป็ นต้น
151
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
(ง)
กำรดำเนินงำนของบริ ษทั จำกสภำวะทำงกำรตลำดของธุ รกิจประเภทภัตตำคำรที่มีกำรแข่งขันสู งรำยได้ของบริ ษทั ไม่ เป็ นไปตำมเป้ ำหมำยและกำรปิ ดสำขำภัตตำคำรที่ มี ผลกำรดำเนิ นงำนขำดทุ นจำนวนหนึ่ ง ส่ งผล กระทบให้บริ ษทั มีผลขำดทุนจำกกำรดำเนินงำนในช่วงที่ผำ่ นมำ อย่ำงไรก็ตำมบริ ษทั ยังคงมีแผนกำร ดำเนิ น งำนเพื่ อ แก้ไ ขปั ญ หำกำรขำดทุ น ดัง กล่ ำว โดยกำรคงไว้ซ่ ึ งสำขำที่ มี ผ ลกำรก ำไรจำกกำร ดำเนิ นงำนดี กำรปรับภำพลักษณ์ของแบรนด์ให้ดีข้ ึน เปิ ดสำขำใหม่โดยเน้นทำเลที่มีศกั ยภำพ กำร พัฒนำแบรนด์ใหม่เพื่อเจำะกลุ่มลูกค้ำเป้ ำหมำย กำรควบคุมต้นทุน และแผนกำรเพิม่ ทุนของบริ ษทั
2. หลักเกณฑ์ในกำรจัดทำงบกำรเงิน 2.1 เกณฑ์ในกำรเสนองบกำรเงิน งบกำรเงิ นนี้ จดั ทำขึ้นตำมมำตรฐำนกำรบัญชี ที่กฎหมำยกำหนดตำมพระรำชบัญญัติวิชำชี พ บัญชี พ.ศ. 2547 โดยได้ถือปฏิบตั ิตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน และกำรแสดงรำยกำรได้ทำ ขึ้ น ตำมแบบก ำหนดรำยกำรย่อที่ ต้องมี ในงบกำรเงิ น ส ำหรับ บริ ษ ัท มหำชนจำกัด ที่ ก ำหนดโดย ประกำศกรมพัฒนำธุ รกิจกำรค้ำ กระทรวงพำณิ ชย์ ออกตำมควำมในพระรำชบัญญัติกำรบัญชี พ.ศ. 2543 งบกำรเงินนี้ ได้จดั ทำขึ้นโดยใช้เกณฑ์รำคำทุนเดิมเว้นแต่จะได้เปิ ดเผยเป็ นอย่ำงอื่นในนโยบำย กำรบัญชี งบกำรเงินฉบับภำษำไทยเป็ นงบกำรเงินฉบับที่บริ ษทั ใช้เป็ นทำงกำรตำมกฎหมำย งบกำรเงิน ฉบับภำษำอังกฤษแปลมำจำกงบกำรเงินฉบับภำษำไทยดังกล่ำว 2.2 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่มีผลบังคับใช้ในปี ปัจจุบนั สภำวิชำชี พ บัญชี ได้ออกมำตรฐำนกำรบัญชี มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน กำรตีควำม มำตรฐำนกำรบัญชี และมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับปรับปรุ งใหม่ ซึ่ งมีผลบังคับใช้ต้ งั แต่ รอบระยะเวลำบัญชีที่เริ่ มในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม 2561 ดังต่อไปนี้ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 1 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 2 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 7 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 8 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 10 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 11 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 12 (ปรับปรุ ง 2560)
152
เรื่ อง กำรนำเสนองบกำรเงิน เรื่ อง สิ นค้ำคงเหลือ เรื่ อง งบกระแสเงินสด เรื่ อ ง นโยบำยกำรบัญ ชี กำรเปลี่ ย นแปลง ประมำณกำรทำงบัญชีและข้อผิดพลำด เรื่ อง เหตุ ก ำรณ์ ภำยหลั ง รอบระยะเวลำ รำยงำน เรื่ อง สัญญำก่อสร้ำง เรื่ อง ภำษีเงินได้
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 16 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 17 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 18 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 19 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 20 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 21 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 23 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 24 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 26 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 27 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 28 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 29 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 33 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 34 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 36 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 37 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 38 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 40 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 41 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 2 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 3 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 4 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 5 (ปรับปรุ ง 2560)
153
เรื่ อง ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ เรื่ อง สัญญำเช่ำ เรื่ อง รำยได้ เรื่ อง ผลประโยชน์ของพนักงำน เรื่ อง กำรบัญชีสำหรับเงินอุดหนุนจำก รัฐบำลและกำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับควำม ช่วยเหลือจำกรัฐบำล เรื่ อง ผลกระทบจำกกำรเปลี่ยนแปลงของ อัตรำแลกเปลี่ยนเงินตรำต่ำงประเทศ เรื่ อง ต้นทุนกำรกูย้ มื เรื่ อง กำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรื อ กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน เรื่ อ ง กำรบัญ ชี แ ละกำรรำยงำนโครงกำร ผลประโยชน์เมื่อออกจำกงำน เรื่ อง งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร เรื่ อง เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำ เรื่ อง กำรรำยงำนทำงกำรเงิ น ในสภำพ เศรษฐกิจที่เงินเฟ้อรุ นแรง เรื่ อง กำไรต่อหุ น้ เรื่ อง กำรรำยงำนทำงกำรเงินระหว่ำงกำล เรื่ อง กำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ เรื่ อง ประมำณกำรหนี้สิน หนี้สินที่อำจเกิดขึ้น และสิ นทรัพย์ที่อำจเกิดขึ้น เรื่ อง สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน เรื่ อง อสังหำริ มทรัพย์เพื่อกำรลงทุน เรื่ อง เกษตรกรรม เรื่ อง กำรจ่ำยโดยใช้หุน้ เป็ นเกณฑ์ เรื่ อง กำรรวมธุ รกิจ เรื่ อง สัญญำประกันภัย เรื่ อง สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ถือไว้เพื่อขำย และกำรดำเนินงำนที่ยกเลิก
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 6 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 8 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 10 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 11 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 12 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 13 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 10 (ปรับปรุ ง 2560)
เรื่ อง กำรสำรวจและประเมินค่ำแหล่ง ทรัพยำกรแร่ เรื่ อง ส่ วนงำนดำเนินงำน เรื่ อง งบกำรเงินรวม เรื่ อง กำรร่ วมกำรงำน เรื่ อง กำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ ยวกับส่ วนได้เสี ยใน กิจกำรอื่น เรื่ อง กำรวัดมูลค่ำยุติธรรม เรื่ อง ควำมช่ วยเหลือจำกรัฐบำล-กรณี ที่ไม่มี ควำมเกี่ ยวข้ อ งอย่ ำ งเฉ พ ำะเจำะจงกั บ กิจกรรมดำเนินงำน เรื่ อง สัญญำเช่ำดำเนิ นงำน-สิ่ งจูงใจที่ให้แก่ผู ้ เช่ำ เรื่ อง ภำษีเงินได้-กำรเปลี่ยนแปลงสถำนภำพ ทำงภำษีของกิจกำรหรื อของผูถ้ ือหุ น้ เรื่ อง กำรประเมินเนื้อหำสัญญำเช่ำที่ทำขึ้น ตำมรู ปแบบกฎหมำย เรื่ อง กำรเปิ ดเผยข้อมูลของข้อตกลง สัมปทำนบริ กำร เรื่ อง รำยได้-รำยกำรแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับ บริ กำรโฆษณำ เรื่ อง สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน-ต้นทุนเว็บไซต์
กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 15 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 25 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 27 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 29 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 31 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 32 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 1 เรื่ อง กำรเปลี่ยนแปลงในหนี้สินที่เกิดขึ้นจำก (ปรับปรุ ง 2560) กำรรื้ อถอน กำรบูรณะและหนี้สินที่มีลกั ษณะ คล้ำยคลึงกัน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 4 เรื่ อง กำรประเมินว่ำข้อตกลงประกอบด้วย (ปรับปรุ ง 2560) สัญญำเช่ำหรื อไม่
154
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 5 เรื่ อง สิ ทธิในส่ วนได้เสี ยจำกกองทุนกำรรื้ อ (ปรับปรุ ง 2560) ถอน กำรบูรณะและกำรปรับปรุ ง สภำพแวดล้อม กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 7 เรื่ อง กำรปรับปรุ งย้อนหลังภำยใต้มำตรฐำน (ปรับปรุ ง 2560) กำรบัญชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุ ง 2560) เรื่ อง กำรรำยงำนทำงกำรเงินในสภำพเศรษฐกิจที่ เงินเฟ้อรุ นแรง กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 10 เรื่ อ ง กำรรำยงำนทำงกำรเงิ น ระหว่ำงกำล (ปรับปรุ ง 2560) และกำรด้อยค่ำ กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 12 เรื่ อง ข้อตกลงสัมปทำนบริ กำร (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 13 เรื่ อง โปรแกรมสิ ทธิพิเศษแก่ลูกค้ำ (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 14 เรื่ อง ข้ อ จ ำกั ด สิ นท รั พ ย์ ต ำมโครงกำร (ปรับปรุ ง 2560) ผลประโยชน์ ข้อก ำหนดเงินทุ นขั้นต่ ำและ ปฏิ สั ม พัน ธ์ ข องรำยกำรเหล่ ำ นี้ ส ำหรั บ มำตรฐำนกำรบัญ ชี ฉบับ ที่ 19 (ปรั บ ปรุ ง 2560) เรื่ อง ผลประโยชน์ของพนักงำน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 15 เรื่ อง สัญญำสำหรับกำรก่อสร้ำง (ปรับปรุ ง 2560) อสังหำริ มทรัพย์ กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 17 เรื่ อง กำรจ่ำยสิ นทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสดให้ (ปรับปรุ ง 2560) เจ้ำของ กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 18 เรื่ อง กำรโอนสิ นทรัพย์จำกลูกค้ำ (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 20 เรื่ อง ต้นทุนกำรเปิ ดหน้ำดิ นในช่ วงกำรผลิต (ปรับปรุ ง 2560) สำหรับเหมืองผิวดิน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 21 เรื่ อง เงินที่นำส่ งรัฐ (ปรับปรุ ง 2560) ฝ่ ำยบริ หำรของบริ ษ ทั ได้ป ระเมิ น แล้วเห็ น ว่ำมำตรฐำนกำรบัญ ชี มำตรฐำนกำรรำยงำนทำง กำรเงิน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชี และกำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่ปรับปรุ งใหม่ ข้ำงต้นไม่มีผลกระทบอย่ำงเป็ นสำระสำคัญต่องบกำรเงินสำหรับปี ปั จจุบนั
155
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
3. นโยบำยกำรบัญชีที่สำคัญ 3.1 รำยได้ รำยได้ที่รับรู ้ไม่รวมภำษีมูลค่ำเพิ่มหรื อภำษีขำยอื่นๆ และแสดงสุ ทธิ จำกส่ วนลดกำรค้ำ รำยได้จ ะรั บ รู ้ ใ นงบก ำไรขำดทุ น เบ็ ด เสร็ จ เมื่ อ ได้โ อนควำมเสี่ ย งและผลตอบแทนที่ เป็ น สำระสำคัญของควำมเป็ นเจ้ำของสิ นค้ำที่มีนยั สำคัญไปให้กบั ผูซ้ ้ื อแล้ว และจะไม่รับรู ้รำยได้ถำ้ ฝ่ ำย บริ หำรยังมีกำรควบคุมหรื อบริ หำรสิ นค้ำที่ขำยไปแล้วนั้นหรื อมีควำมไม่แน่นอนที่มีนยั สำคัญในกำร ได้รับประโยชน์จำกรำยกำรบัญชี น้ นั ไม่อำจวัดมูลค่ำของจำนวนรำยได้และต้นทุนที่เกิดขึ้นได้อย่ำง น่ำเชื่อถือ มีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่นอนที่จะต้องรับคืนสิ นค้ำ รำยได้จำกกำรให้บริ กำรรับรู ้เมื่อมี กำรให้บริ กำร รำยได้จำกกำรให้บริ กำรอำหำรและเครื่ องดื่ม และรำยได้ค่ำบริ กำรอื่นรับรู ้เป็ นรำยได้เมื่อมีกำร ให้บริ กำรหรื อส่ งมอบสิ นค้ำแล้ว รำยได้จำกกำรขำยวัตถุดิบให้กบั ร้ำนอำหำรเฟรนไชน์รับรู ้เป็ นรำยได้เมื่อส่ งมอบสิ นค้ำแล้ว รำยได้จำกค่ำเฟรนไชน์รับรู ้เป็ นรำยได้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จตำมระยะเวลำของสัญญำ เงิ น สนับ สนุ น ทำงกำรค้ำ รับ รู ้ เป็ นรำยได้ใ นงบก ำไรขำดทุ น เบ็ดเสร็ จตำมเกณฑ์ ค งค้ำงซึ่ ง เป็ นไปตำมเนื้อหำของข้อตกลงที่เกี่ยวข้องหรื อระยะเวลำของข้อตกลง ดอกเบี้ยรับ รับรู ้เป็ นรำยได้ตำมระยะเวลำที่พึงรับในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จตำมเกณฑ์คงค้ำง 3.2 ค่ำใช้จ่ำย รำยจ่ำยภำยใต้สัญญำเช่ำดำเนิ นกำรบันทึกในงบกำไรขำดทุ นเบ็ดเสร็ จโดยวิธีเส้นตรงตลอด อำยุสัญญำเช่ำ ประโยชน์ที่ได้รับตำมสัญญำเช่ำจะรับรู ้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จเป็ นส่ วนหนึ่ งของ ค่ำเช่ำทั้งสิ้ นตำมสัญญำ ดอกเบี้ ย จ่ ำยและค่ ำใช้จ่ำ ยในท ำนองเดี ย วกัน บัน ทึ ก ในงบก ำไรขำดทุ น เบ็ดเสร็ จ ในงวดที่ ค่ำใช้จ่ำยดังกล่ำวเกิดขึ้น ยกเว้นในกรณี ที่มีกำรบันทึกเป็ นต้นทุนส่ วนหนึ่ งของสิ นทรัพย์ อันเป็ นผล มำจำกกำรใช้เวลำยำวนำนในกำรจัดหำก่อสร้ำง หรื อกำรผลิตสิ นทรัพย์ดงั กล่ำวก่อนที่จะนำมำใช้เอง หรื อเพื่อขำย ดอกเบี้ยซึ่ งเป็ นส่ วนหนึ่ งของค่ำงวดตำมสัญญำเช่ ำกำรเงิ นบันทึ กในงบกำไรขำดทุ น เบ็ดเสร็ จโดยใช้วธิ ี อตั รำดอกเบี้ยที่แท้จริ ง 3.3 เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด หมำยถึง เงินสดและเงินฝำกธนำคำร และเงินลงทุนระยะสั้น ที่มีสภำพคล่ องสู ง ซึ่ งถึ งกำหนดจ่ำยคื นภำยในระยะเวลำไม่เกิ น 3 เดื อน นับจำกวันที่ ได้มำและไม่มี ข้อจำกัดในกำรเบิกใช้
156
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
3.4 ลูกหนี้กำรค้ำ ลูกหนี้กำรค้ำแสดงตำมรำคำตำมใบแจ้งหนี้หกั ส่ วนลด หักค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ (ถ้ำมี) บริ ษทั บันทึกค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญสำหรับผลขำดทุนโดยประมำณที่อำจเกิดขึ้นจำกกำรเก็บเงินลูกหนี้ไม่ได้ ซึ่ งโดยทัว่ ไปพิ จำรณำจำกประสบกำรณ์ ก ำรเก็บ เงิน และกำรวิเครำะห์ อำยุลู กหนี้ ลู กหนี้ จะถู ก ตัด จำหน่ำยบัญชีเมื่อทรำบว่ำเป็ นหนี้สูญ 3.5 สิ นค้ำคงเหลือ วัตถุดิบ วัสดุสิ้นเปลื องและสิ นค้ำสำเร็ จรู ปแสดงในรำคำทุนหรื อมูลค่ำสุ ทธิ ที่จะได้รับแล้วแต่ อย่ำงใดจะต่ำกว่ำ ต้นทุนของสิ นค้ำคำนวณโดยใช้วิธี เข้ำก่อน-ออกก่อน ต้นทุนสิ นค้ำประกอบด้วยต้นทุนที่ซ้ื อ ต้นทุ นในกำรดัดแปลงหรื อต้นทุ นอื่ นเพื่อให้สิ นค้ำอยู่ในสถำนที่ และสภำพปั จจุ บ นั ในกรณี ของ สิ นค้ำสำเร็ จรู ป และสิ นค้ำระหว่ำงผลิตที่ผลิตเอง ต้นทุนสิ นค้ำรวมกำรปั นส่ วนของค่ำใช้จ่ำยในกำร ผลิตอย่ำงเหมำะสม โดยคำนึงถึงระดับกำลังกำรผลิตตำมปกติ มู ล ค่ ำสุ ท ธิ ที่ จะได้รับ เป็ นกำรประมำณรำคำที่ จะขำยได้จำกกำรดำเนิ นธุ รกิ จปกติ หักด้วย ค่ำใช้จ่ำยที่จำเป็ นในกำรขำย 3.6 ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ ที่ดินแสดงในรำคำทุนและปรับปรุ งด้วยมูลค่ำจำกกำรตีรำคำทรัพย์สิน ตั้งแต่ปี 2559 บริ ษทั ได้เลือกใช้วิธีกำรตี รำคำใหม่สำหรับที่ ดิน ในกำรตีรำคำที่ดิน รำคำที่ ตี ใหม่จะเป็ นรำคำตลำดยุติธรรม (Fair market value) โดยผูเ้ ชี่ ยวชำญอิส ระโดยใช้เกณฑ์รำคำตลำด (Market approach) บริ ษทั มีนโยบำยที่จะให้ผูเ้ ชี่ ยวชำญอิสระประเมินรำคำที่ดิน และอำคำรดังกล่ำว ทุก ๆ 5 ปี บริ ษทั รับรู ้ มูลค่ำตำมบัญชี ของที่ดินที่เพิ่มขึ้นจำกกำรตีรำคำใหม่ไปยังกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ อื่น และรับรู ้จำนวนสะสมไปยังส่ วนของเจ้ำของภำยใต้หวั ข้อ “ส่ วนเกินทุนจำกกำรตีรำคำสิ นทรัพย์” บริ ษ ทั จะโอนส่ วนเกิ นทุ นจำกกำรตีรำคำรำยกำรที่ดิน ที่แสดงอยู่ในส่ วนของเจ้ำของไปยัง กำไรสะสมโดยตรงเมื่อกิ จกำรตัดรำยกำรสิ นทรัพย์น้ นั โดยโอนส่ วนเกินทุนทั้งหมดจำกกำรตีรำคำ สิ นทรัพย์ดงั กล่ำวไปยังกำไรสะสมเมื่อกิจกำรจำหน่ำยหรื อเลิกใช้สินทรัพย์ ที่ดินไม่มีกำรคิดค่ำเสื่ อมรำคำ ส่ วนปรับปรุ งอำคำรตำมสัญญำเช่ำและอุปกรณ์แสดงในรำคำ ทุนหลังหักค่ำเสื่ อมรำคำสะสมและค่ำเผือ่ ด้อยค่ำ (ถ้ำมี) รำคำทุ นรั บ รู ้ เมื่อเริ่ ม แรกที่ ได้สิ นทรัพ ย์มำรวมถึ งต้น ทุ น ทำงตรงอื่ นๆ ที่ เกี่ ยวกับ กำรจัดหำ สิ นทรัพย์เพื่อให้สินทรัพย์อยูใ่ นสภำพพร้อมที่จะใช้ได้ตำมวัตถุประสงค์ บริ ษทั จะบันทึกค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์หำกมีขอ้ บ่งชี้วำ่ มูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนอำจ ต่ำกว่ำมูลค่ำสุ ทธิตำมบัญชี
157
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ค่ำเสื่ อมรำคำบันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตำมอำยุ กำรใช้งำนโดยประมำณของสิ นทรัพย์ ดังนี้ จำนวนปี ส่ วนปรับปรุ งอำคำรตำมสัญญำเช่ำ ตำมอำยุสัญญำเช่ำ อำคำรโรงงำน 10 - 30 ปี สิ่ งปลูกสร้ำงอื่น 10 ปี เครื่ องตกแต่ง ติดตั้งและอุปกรณ์สำนักงำน 5 ปี ยำนพำหนะ 5 - 15 ปี อุปกรณ์ที่ใช้ในกำรดำเนินงำน 12 - 15 ปี สิ นทรัพย์ระหว่ำงก่อสร้ำงไม่มีกำรคิดค่ำเสื่ อมรำคำ อุปกรณ์ที่ใช้ในกำรดำเนินงำน ได้แก่ อุปกรณ์ที่ใช้ครัว อุปกรณ์บริ กำรตำมสำขำ กำไรหรื อขำดทุนจำกกำรจำหน่ำยที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ รับรู ้เป็ นรำยได้อื่น หรื อค่ำใช้จ่ำย อื่นในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จเมื่อมีกำรจำหน่ำย ต้นทุนประมำณกำรรื้ อถอน กำรขนย้ำยและกำรบูรณะสถำนที่ต้ งั ของสิ นทรัพย์ ซึ่ งเป็ นภำระ ผูกพันของกิจกำร ถือเป็ นส่ วนหนึ่งของต้นทุนของสิ นทรัพย์ กำรก ำหนดค่ ำ เสื่ อมรำคำ บริ ษ ัท จะพิ จ ำรณำแต่ ล ะส่ ว นแยกต่ ำ งหำกจำกกัน เมื่ อ แต่ ล ะ ส่ วนประกอบนั้นมีสำระสำคัญ บริ ษ ทั มี กำรทบทวนมู ล ค่ ำคงเหลื อของสิ นทรั พ ย์ อำยุก ำรให้ป ระโยชน์ของสิ นทรั พ ย์และ วิธีกำรคิดค่ำเสื่ อมรำคำอย่ำงสม่ำเสมอ 3.7 สิ ทธิกำรเช่ำ สิ ทธิกำรเช่ำพื้นที่เช่ำร้ำนสำขำแสดงในรำคำทุนหักค่ำตัดจ่ำยสะสมและขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ ค่ำตัดจำหน่ ำยบันทึ กเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุ นเบ็ดเสร็ จคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตำม ระยะเวลำแห่งสัญญำ 3.8 สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ค่ ำ ลิ ข สิ ท ธิ์ ซอฟต์แ วร์ ที่ มี อ ำยุก ำรใช้ง ำนจำกัด แสดงในรำคำทุ น หัก ค่ ำตัด จ่ำยสะสมและ ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ (ถ้ำมี) เครื่ องหมำยกำรค้ำ หมำยถึง ชื่ อหรื อสัญลักษณ์พิเศษที่อธิ บำยถึงควำมเป็ นสิ นค้ำหรื อบริ กำร ของผูข้ ำย ซึ่ งมี เอกลัก ษณ์ ของตนเองที่ ไม่ส ำมำรถลอกเลี ยนแบบได้ บริ ษ ทั มี เครื่ องหมำยกำรค้ำ ทำงกำรบริ กำรร้ำนอำหำรปิ้ ง-ย่ำงสไตล์ญี่ปุ่นที่มีอำยุกำรใช้งำนไม่จำกัด แสดงในมูลค่ำยุติธรรม ณ วันซื้ อธุ รกิจที่ ศูนย์ (0) บำท
158
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ค่ำตัดจำหน่ ำยบันทึ กเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ คำนวณโดยวิธีเส้นตรงตำม เกณฑ์ระยะเวลำที่คำดว่ำจะได้รับประโยชน์เชิ งเศรษฐกิ จของสิ นทรัพ ย์ไม่มีตวั ตนแต่ละประเภท ยกเว้นในกรณี ที่ไม่อำจคำดระยะเวลำสิ้ นสุ ดของประโยชน์ที่จะได้รับสิ นทรัพย์ที่ไม่มีตวั ตน ซึ่ งไม่ อำจกำหนดระยะเวลำกำรสิ้ นสุ ดของประโยชน์เชิ งเศรษฐกิจที่คำดว่ำจะได้รับจะไม่ถูกตัดจ่ำย แต่จะ ได้รับกำรทดสอบว่ำด้อยค่ำหรื อไม่ ทุกวันที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนอื่นๆ จะ ถู ก ตัด จำหน่ ำ ยนับ จำกวัน ที่ เริ่ ม ก่ อ ให้ เกิ ด ประโยชน์ เชิ ง เศรษฐกิ จ ระยะเวลำที่ ค ำดว่ำ จะได้รั บ ประโยชน์เชิงเศรษฐกิจแสดงได้ดงั นี้ ค่ำลิขสิ ทธิ์ซอฟต์แวร์ 5 ปี และ 10 ปี เครื่ องหมำยกำรค้ำ ไม่จำกัดอำยุกำรใช้งำน 3.9 กำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ ยอดสิ นทรัพย์คงเหลือตำมบัญชี ของบริ ษทั ได้รับกำรทบทวน ณ ทุกวันที่ในงบแสดงฐำนะ กำรเงินว่ำ มีขอ้ บ่งชี้ เรื่ องกำรด้อยค่ำหรื อไม่ ในกรณี ที่มีขอ้ บ่งชี้จะทำกำรประมำณมูลค่ำสิ นทรัพย์ที่คำด ว่ำจะได้รับคืน สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนที่มีอำยุกำรใช้งำนไม่จำกัดและสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนซึ่ งยังไม่ได้ใช้ จะมี กำรทดสอบกำรด้อยค่ำทุกปี และเมื่อมีขอ้ บ่งชี้เรื่ องกำรด้อยค่ำ กำรรั บ รู ้ ขำดทุ นจำกกำรด้อยค่ำ เมื่ อมูลค่ำตำมบัญชี ของสิ นทรัพ ย์ หรื อมู ลค่ำตำมบัญชี ของ หน่ วยสิ นทรั พย์ที่ก่อให้เกิ ดเงินสด สู งกว่ำมูลค่ำที่ จะได้รับคื น ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำบันทึกในงบ กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จเว้นแต่เมื่อมีกำรกลับรำยกำรกำรประเมินมูลค่ำของสิ นทรัพย์เพิ่มที่เคยรับรู ้ใน ส่ วนของผูถ้ ือหุ ้นในงวดก่อน ในกรณี น้ ี ให้รับรู ้ในส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น เมื่อมีกำรลดลงในมูลค่ำยุติธรรม ของสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินเผื่อขำย ซึ่ งได้บนั ทึกในส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น และมีควำมชัดเจนว่ำสิ นทรัพย์ ดังกล่ำวมีกำรด้อยค่ำ ยอดขำดทุนซึ่ งเคยบันทึกในส่ วนของผูถ้ ื อหุ ้นจะถู กบันทึกในงบกำไรขำดทุน เบ็ดเสร็ จ แม้วำ่ สิ นทรัพย์ทำงกำรเงินดังกล่ำวจะยังไม่มีกำรจำหน่ำยออกไป ยอดขำดทุนที่บนั ทึกใน งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จเป็ นผลต่ำงระหว่ำงรำคำทุนที่ซ้ื อกับมูลค่ำยุติธรรมในปั จจุบนั ของสิ นทรัพย์ หักขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินนั้นๆ ซึ่ งเคยรับรู ้แล้วในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ บริ ษทั จะกลับรำยกำรบัญชีขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ หำกมีกำรเปลี่ยนแปลงประมำณกำรที่ใช้ใน กำรคำนวณมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน อย่ำงไรก็ตำม ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำของค่ำควำมนิยมจะไม่มี กำรปรับปรุ งกลับรำยกำร บริ ษ ทั จะกลับ รำยกำรบัญชี ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำอย่ำงเพียงพอเพื่อให้มูลค่ำตำมบัญชี ของ สิ นทรัพย์ไม่เกินกว่ำมูลค่ำตำมบัญชีภำยหลังหักค่ำเสื่ อมรำคำหรื อค่ำตัดจำหน่ำย เสมือนหนึ่ งไม่เคยมี กำรบันทึกขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำมำก่อน 3.10 เจ้ำหนี้กำรค้ำและเจ้ำหนี้อื่น เจ้ำหนี้กำรค้ำและเจ้ำหนี้อื่นแสดงในรำคำทุน
159
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
3.11 ประมำณกำรหนี้สิน ประมำณกำรหนี้ สินจะรับรู ้ในงบแสดงฐำนะกำรเงินก็ต่อเมื่อบริ ษทั มีภำระหนี้สินเกิดขึ้นจำก ข้อพิพ ำททำงกฎหมำยหรื อภำระผูกพัน ซึ่ งเป็ นผลมำจำกเหตุก ำรณ์ ในอดี ต และมีควำมเป็ นไปได้ ค่อนข้ำงแน่นอนว่ำประโยชน์เชิงเศรษฐกิจจะต้องถูกจ่ำยไปเพื่อชำระหนี้สินดังกล่ำว โดยภำระหนี้สิน ดังกล่ำวสำมำรถประมำณจำนวนเงินได้อย่ำงน่ำเชื่อถือ ถ้ำผลกระทบดังกล่ำวเป็ นนัยสำคัญ ประมำณ กำรกระแสเงินสดที่ จะจ่ำยในอนำคตจะคิดลดเป็ นมูลค่ำปั จจุบนั โดยใช้อตั รำคิดลดในตลำดปั จจุบนั ก่อนคำนวณภำษีเงินได้ เพื่อให้สะท้อนมู ลค่ำที่อำจประเมินได้ในตลำดปั จจุบนั ซึ่ งแปรไปตำมเวลำ และควำมเสี่ ยงที่มีต่อหนี้สิน 3.12 ผลประโยชน์พนักงำน ผลประโยชน์ระยะสั้น บริ ษทั รับรู ้เงินเดือน ค่ำจ้ำง โบนัส เงินสมทบกองทุนประกันสังคม เงินสมทบกองทุนทดแทน และกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเป็ นค่ำใช้จ่ำยเมื่อเกิดรำยกำร ผลประโยชน์หลังออกจำกงำนของพนักงำน (โครงกำรสมทบเงิน) บริ ษทั และพนักงำนได้ร่วมกันจัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ซึ่ งประกอบด้วยเงินที่พนักงำนจ่ำย สะสมและเงินที่บริ ษทั จ่ำยสมทบให้เป็ นรำยเดื อน สิ นทรัพย์ของกองทุนสำรองเลี้ยงชี พได้แยกออก จำกสิ นทรัพย์ของบริ ษทั เงินที่บริ ษทั จ่ำยสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพบันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยในปี ที่เกิด รำยกำร ผลประโยชน์หลังออกจำกงำนของพนักงำน (โครงกำรผลประโยชน์) บริ ษทั มีภำระสำหรับเงินชดเชยที่ตอ้ งจ่ำยให้แก่พนักงำนเมื่อออกจำกงำนตำมกฎหมำยแรงงำน และตำมระเบียบพนักงำนของบริ ษทั และตำมโครงกำรผลตอบแทนพนักงำนอื่นๆ ซึ่งบริ ษทั ถือว่ำเงิน ชดเชยดังกล่ำวเป็ นโครงกำรผลประโยชน์หลังออกจำกงำนสำหรับพนักงำน บริ ษทั คำนวณหนี้ สินตำมโครงกำรผลประโยชน์หลังออกจำกงำนของพนักงำนโดยใช้วิธีคิด ลดแต่ล ะหน่ วยที่ ป ระมำณกำรไว้ (Projected Unit Credit Method) โดยผูเ้ ชี่ ยวชำญอิ ส ระได้ท ำกำร ประเมินภำระผูกพันดังกล่ำวตำมหลักคณิ ตศำสตร์ ประกันภัย ซึ่ งหลักกำรประมำณกำรดังกล่ำวต้องใช้ ข้อสมมติที่หลำกหลำย รวมถึงข้อสมมติเกี่ ยวกับอัตรำคิดลด อัตรำกำรขึ้นเงินเดื อนในอนำคต อัตรำ กำรเปลี่ยนแปลงในจำนวนพนักงำน อัตรำกำรมรณะและอัตรำเงินเฟ้อ ผลกำไรหรื อขำดทุนจำกกำรประมำณกำรตำมหลักคณิ ตศำสตร์ ประกันภัย (Actuarial gains and losses) ส ำหรั บ โครงกำรผลประโยชน์ หลังออกจำกงำนของพนักงำนจะรั บรู ้ ท ันที ในก ำไรขำดทุ น เบ็ดเสร็ จอื่นโดยถือเป็ นส่ วนหนึ่งของกำไรสะสม ในปี 2561 บริ ษทั ได้บนั ทึ กผลประโยชน์พ นักงำนเพิ่มเติมกรณี กำรจ่ำยค่ำชดเชยจำกค่ำจ้ำง อัต รำ 300 วัน เป็ น 400 วัน ในงบก ำไรขำดทุ น เบ็ ด เสร็ จ ส ำหรั บ ปี 2561 ซึ่ งบริ ษั ท ถื อ ว่ ำ กำร เปลี่ยนแปลงดังกล่ำวเป็ นกำรแก้ไขโครงกำรผลประโยชน์หลังออกจำกงำน
160
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
3.13 ภำษีเงินได้ ภำษีเงินได้ ประกอบด้วยภำษีเงินได้ปัจจุบนั และภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำษีเงินได้ปัจจุบนั บริ ษทั บันทึกภำษีเงินได้ (ถ้ำมี) ตำมจำนวนที่จะต้องจ่ำย คำนวณตำมหลักเกณฑ์แห่งประมวล รัษ ฎำกรในอัตรำภำษี เงิ นได้ร้อยละ 20 ของกำไรก่อนภำษี เงิ นได้ หลังจำกปรับปรุ งบวกกลับด้วย ค่ำใช้จ่ำยต่ำงๆ ซึ่ งไม่ ส ำมำรถถื อเป็ นรำยจ่ำยในกำรค ำนวณภำษี และหัก ออกด้วยรำยกำรที่ ได้รับ ยกเว้นหรื อไม่ถือเป็ นรำยได้ในกำรคำนวณภำษี ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี สิ นทรัพย์และหนี้ สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีจะคำนวณขึ้นจำกผลแตกต่ำงชัว่ ครำวระหว่ำง มูลค่ำตำมบัญชี กบั ฐำนภำษีของสิ นทรัพ ย์หรื อหนี้ สินนั้น ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน รำยกำร เปลี่ยนแปลงของสิ นทรัพย์และหนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีจะถูกรับรู ้เป็ นรำยได้ภำษีเงินได้รอ กำรตัดบัญชี หรื อค่ำใช้จ่ำยภำษี เงิ นได้รอกำรตัดบัญชี โดยจะรั บรู ้ ในกำไรขำดทุ น เว้นแต่ในส่ วนที่ เกี่ยวกับรำยกำรที่รับรู ้โดยตรงในส่ วนของผูถ้ ือหุ น้ หรื อกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น ผลแตกต่ำงชัว่ ครำวที่ใช้หกั ภำษีจะถูกรับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีเมื่อมีควำม เป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่นอนว่ำบริ ษทั จะมีกำไรทำงภำษีจำกกำรดำเนินงำนในอนำคตเพียงพอที่จะนำ สิ นทรั พย์ภำษี เงิ นได้รอกำรตัดบัญ ชี มำใช้ประโยชน์ได้ และผลแตกต่ำงชั่วครำวที่ ตอ้ งเสี ยภำษีทุ ก รำยกำรจะถูกรับรู ้เป็ นหนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี สิ นทรัพย์และหนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ถูกวัดมูลค่ำโดยใช้อตั รำภำษีเงินได้สำหรับงวด ที่บริ ษทั คำดว่ำจะได้รับประโยชน์จำกสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีหรื อจะจ่ำยชำระหนี้สินภำษี เงินได้ โดยใช้อตั รำภำษีและกฎหมำยภำษีอำกรที่มีผลบังคับใช้อยูห่ รื อที่คำดได้ค่อนข้ำงแน่นอนว่ำจะ มีผลบังคับใช้ภำยในสิ้ นรอบระยะเวลำที่รำยงำน ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน มูลค่ำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีจะถูก ทบทวนและปรับลดมูลค่ำ เมื่อมีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่วำ่ บริ ษทั จะไม่มีกำไรทำงภำษีในอนำคต เพี ย งพอต่ อกำรน ำสิ น ทรั พ ย์ภ ำษี เงิ น ได้รอกำรตัด บัญ ชี ท้ งั หมดหรื อบำงส่ วนมำใช้ป ระโยชน์ ไ ด้ สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี และหนี้ สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี จะหักกลบกันได้ก็ ต่อเมื่ อกิ จกำรมี สิท ธิ ตำมกฎหมำยและภำษี เงิ น ได้น้ ี ป ระเมิ นโดยหน่ วยงำนจัดเก็บ ภำษี ห น่ วยงำน เดียวกัน 3.14 กำไรต่อหุน้ ขั้นพื้นฐำน ก ำไรต่ อหุ ้ น ขั้น พื้ น ฐำน ค ำนวณโดยกำรหำรก ำไรส ำหรั บ ปี ที่ เป็ นของผู ถ้ ื อ หุ ้น สำมัญ ด้ว ย จำนวนหุน้ สำมัญหรื อหุ น้ เทียบเท่ำหุน้ สำมัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักที่ออกอยูใ่ นระหว่ำงปี
161
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
3.15 บุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน บุคคลหรื อกิจกำรที่ เกี่ยวข้องกันหมำยถึ ง บุคคลหรื อกิจกำรที่มีอำนำจควบคุมบริ ษทั ถู กควบคุมโดย บริ ษทั ไม่วำ่ จะเป็ นทำงตรงหรื อทำงอ้อม หรื ออยูภ่ ำยใต้กำรควบคุมเดียวกันกับบริ ษทั รวมถึงบริ ษทั ที่ทำหน้ำที่ ถือหุ ้น บริ ษทั ย่อย และกิ จกำรที่ เป็ นบริ ษทั ย่อยในเครื อเดี ยวกัน นอกจำกนี้ บุคคลหรื อ กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันยังหมำยรวมถึงบริ ษทั ร่ วมและบุคคลซึ่ งถือหุ ้นที่มีสิทธิออกเสี ยงไม่วำ่ ทำงตรงหรื อ ทำงอ้อมและมีอิทธิ พลอย่ำงเป็ นสำระสำคัญกับบริ ษทั ผูบ้ ริ หำรสำคัญ กรรมกำรหรื อพนักงำนของ บริ ษทั ตลอดทั้งสมำชิ กในครอบครัวที่ใกล้ชิดกับบุ คคลดังกล่ ำว และกิ จกำรที่เกี่ ยวข้องกับ บุ คคล เหล่ำนั้น ในกำรพิจำรณำควำมสัมพันธ์ระหว่ำงบุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันกับบริ ษทั แต่ละรำยกำร บริ ษทั คำนึงถึงเนื้อหำของควำมสัมพันธ์มำกกว่ำรู ปแบบทำงกฎหมำย 3.16 สัญญำเช่ำกำรเงิน สัญญำเช่ ำทรัพ ย์สินที่ ได้โอนควำมเสี่ ยงและผลตอบแทนในควำมเป็ นเจ้ำของในทรั พย์สิ น ให้กบั บริ ษทั และบริ ษทั มีควำมตั้งใจที่จะใช้สิทธิ ในกำรซื้ อทรัพย์สินเมื่อถึ งวันที่ครบกำหนดของ สัญญำเช่ำถูกบันทึกเป็ นสัญญำเช่ำกำรเงิน ณ วันเริ่ มต้นสัญญำเช่ ำทำงกำรเงิน ต้นทุ นของทรั พย์สินถู กบันทึกไว้พร้อมกับภำระผูกพัน สำหรับกำรจ่ำยค่ำเช่ำในอนำคตโดยไม่รวมจำนวนดอกเบี้ย ค่ำใช้จ่ำยทำงกำรเงินบันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำย ในงวดปี ปัจจุบนั ตำมสัดส่ วนของยอดคงเหลือ 3.17 สัญญำเช่ำดำเนิ นงำน สัญญำเช่ำทรัพย์สินที่ควำมเสี่ ยงและผลตอบแทนแก่เจ้ำของทรัพย์สินยังเป็ นของผูใ้ ห้เช่ำจะถูก จัดเป็ นสัญญำเช่ำดำเนิ นงำน โดยบริ ษทั จะบันทึกกำรจ่ำยชำระค่ำเช่ำภำยใต้สัญญำเช่ำดำเนิ นงำนเป็ น ค่ำใช้จ่ำยโดยวิธีเส้นตรงตลอดระยะเวลำของกำรเช่ำ 3.18 เครื่ องมือทำงกำรเงิน รำยละเอียดของนโยบำยกำรบัญชีที่สำคัญ วิธีกำรที่ใช้ ซึ่ งรวมถึงเกณฑ์ในกำรรับรู ้รำยได้และ ค่ำใช้จ่ำยที่ เกี่ ยวกับสิ นทรั พย์และหนี้ สิ นทำงกำรเงิ นแต่ละประเภทได้เปิ ดเผยไว้แล้วในหมำยเหตุ ประกอบงบกำรเงินข้อ 28
162
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
3.19 กำรใช้ดุลยพินิจและประมำณกำรทำงบัญชีที่สำคัญ ในกำรจัดทำงบกำรเงินตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องใช้ดุลย พินิจและกำรประมำณกำรในเรื่ องที่มีควำมไม่แน่ นอนเสมอ กำรใช้ดุลยพินิจและกำรประมำณกำร ดัง กล่ ำวนี้ ส่ ง ผลกระทบต่ อ จำนวนเงิ น ที่ แ สดงในงบกำรเงิ น และต่ อ ข้อ มู ล ที่ แ สดงในหมำยเหตุ ประกอบงบกำรเงิน ผลที่ เกิ ดขึ้นจริ งอำจแตกต่ำงไปจำกจำนวนที่ประมำณกำรไว้ กำรใช้ดุลยพินิจ และกำรประมำณกำรที่สำคัญมีดงั นี้ ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้ ในกำรประมำณค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญของลู กหนี้ ฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องใช้ดุลยพินิจในกำร ประมำณกำรผลขำดทุนที่คำดว่ำจะเกิดขึ้นจำกลูกหนี้แต่ละรำย โดยคำนึงถึงประสบกำรณ์กำรเก็บเงิน ในอดีต อำยุของหนี้ที่คงค้ำงและสภำวะเศรษฐกิจที่เป็ นอยูใ่ นขณะนั้น เป็ นต้น สัญญำเช่ำ ในกำรพิจำรณำประเภทของสัญญำเช่ำว่ำเป็ นสัญญำเช่ำดำเนินงำนหรื อสัญญำเช่ำทำงกำรเงิน ฝ่ ำยบริ หำรได้ใช้ดุลยพินิจในกำรประเมินเงื่อนไขและรำยละเอียดของสัญญำเพื่อพิจำรณำว่ำบริ ษทั ได้โอนหรื อรับโอนควำมเสี่ ยงและผลประโยชน์ในสิ นทรัพย์ที่เช่ำดังกล่ำวแล้วหรื อไม่ ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์และค่ำเสื่ อมรำคำ ในกำรคำนวณค่ำเสื่ อมรำคำของอำคำรและอุปกรณ์ ฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องทำกำรประมำณอำยุ กำรให้ประโยชน์และมูลค่ำคงเหลือเมื่อเลิกใช้งำนของอำคำรและอุปกรณ์ และต้องทบทวนอำยุกำร ให้ประโยชน์และมูลค่ำคงเหลือใหม่หำกมีกำรเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้น นอกจำกนี้ ฝ่ำยบริ หำรจำเป็ นต้องสอบทำนกำรด้อยค่ำของที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ ในแต่ละ ช่ วงเวลำและบันทึกขำดทุ นจำกกำรด้อยค่ำหำกคำดว่ำมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนต่ ำกว่ำมูลค่ำตำม บัญชีของสิ นทรัพย์น้ นั ในกำรนี้ฝ่ำยบริ หำรจำเป็ นต้องใช้ดุลยพินิจที่เกี่ยวข้องกับกำรคำดกำรณ์รำยได้ และค่ำใช้จ่ำยในอนำคตซึ่ งเกี่ยวเนื่องกับสิ นทรัพย์น้ นั สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ในกำรบันทึ กและวัดมูลค่ำของสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ณ วันที่ได้มำ ตลอดจนกำรทดสอบกำร ด้อยค่ำในภำยหลัง ฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องประมำณกำรกระแสเงินสดที่คำดว่ำจะได้รับในอนำคตจำก สิ นทรัพย์ หรื อ หน่ วยของสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสด รวมทั้งกำรเลือกอัตรำคิดลดที่เหมำะสมใน กำรคำนวณหำมูลค่ำปั จจุบนั ของกระแสเงินสดนั้น ๆ
163
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี บริ ษทั จะรับรู ้สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีสำหรับผลแตกต่ำงชัว่ ครำวที่ใช้หกั ภำษีและ ขำดทุนทำงภำษี ที่ ไม่ ได้ใช้เมื่ อมีค วำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่ ว่ำจะมีกำไรทำงภำษี ในอนำคตเพียง พอที่จะใช้ประโยชน์จำกผลแตกต่ำงชัว่ ครำวและขำดทุนนั้น ในกำรนี้ฝ่ำยบริ หำรจำเป็ นต้องประมำณ กำรว่ำควรรับรู ้จำนวนสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี เป็ นจำนวนเท่ำใด โดยพิจำรณำถึงจำนวน กำไรทำงภำษีที่คำดว่ำจะเกิดในอนำคตในแต่ละช่วงเวลำ ประมำณกำรหนี้สินจำกกำรรื้ อถอนสิ นทรัพย์ ในกำรประมำณกำรหนี้สินจำกกำรรื้ อถอนสิ นทรัพย์ โดยฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องใช้ดุลยพินิจใน กำรประมำณกำรตำมข้อกำหนดในสัญญำเช่ำให้บริ ษทั ต้องรื้ อถอน และบูรณะพื้นที่เช่ำให้คงเดิมก่อน ส่ งมอบพื้นที่เช่ำคืนแก่ผใู ้ ห้เช่ำเมื่อสิ้ นสุ ดสัญญำเช่ำ ซึ่ งต้องอำศัยข้อสมมติฐำนต่ำงๆในกำรประมำณ กำรนั้น เช่ น อัตรำคิ ดลด อัตรำค่ำจ้ำงรื้ อถอนและปรั บ พื้ น ที่ อัตรำค่ ำขนส่ ง อัตรำค่ำที่ พ กั และค่ำ เดินทำง และอัตรำเงินเฟ้อ เป็ นต้น ผลประโยชน์หลังออกจำกงำนของพนักงำนตำมโครงกำรผลประโยชน์ หนี้ สิ น ตำมโครงกำรผลประโยชน์ ห ลัง ออกจำกงำนของพนัก งำนประมำณขึ้ น ตำมหลัก คณิ ตศำสตร์ ประกันภัย ซึ่ งต้องอำศัยข้อสมมติฐำนต่ำง ๆ ในกำรประมำณกำรนั้น เช่ น อัตรำคิดลด อัตรำกำรขึ้นเงินเดือนในอนำคต อัตรำมรณะ และอัตรำกำรเปลี่ยนแปลงในจำนวนพนักงำน เป็ นต้น 4. รำยกำรบัญชีกบั บุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน สิ นทรัพย์ หนี้ สิน รำยได้ ต้นทุนและค่ำใช้จ่ำยส่ วนหนึ่ งของบริ ษทั เกิ ดจำกรำยกำรบัญชี กบั บุคคล หรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน ลักษณะของควำมสัมพันธ์กบั บุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน ดังนี้ ชื่อบริ ษทั /บุคคล บริ ษทั ออคโทพุส มีเดีย โซลูชนั ส์ จำกัด
ประเภทธุรกิจ สื่ อมัลติมีเดีย
บริ ษทั เจซี เควิน ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด
พัฒนำธุรกิจ อสังหำริ มทรัพย์ บริ กำรด้ำนอำหำรใน ภัตตำคำร/ร้ำนอำหำร ธุรกิจร้ำนอำหำร
บริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด บริ ษทั ไฮแอคทีฟคอนซัลแตนท์ จำกัด คุณสมพล ฤกษ์วบิ ูลย์ศรี
-
คุณอภิชยั เตชะอุบล คุณโชติวทิ ย์ เตชะอุบล คุณอัณทิกำ ฤกษ์วบิ ูลย์ศรี
-
164
ลักษณะควำมสัมพันธ์ ผูถ้ ื อหุ ้นและกรรมกำรของบริ ษ ัท (จนถึงเดือนมีนำคม 2561) กรรมกำรและผูถ้ ือหุน้ ร่ วมกัน กรรมกำรและผูถ้ ือหุน้ ร่ วมกัน กรรมกำรและผูถ้ ือหุน้ ร่ วมกัน ผูถ้ ือหุน้ และกรรมกำร (จนถึงเดือนมีนำคม 2561) ผูถ้ ือหุน้ และกรรมกำร ผูถ้ ือหุน้ และกรรมกำร ผูถ้ ือหุน้ และกรรมกำร (จนถึงเดือนมีนำคม 2561)
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ยอดคงเหลือกับบุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้อง ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ประกอบด้วย บำท
2561
ลูกหนี้อื่น (เงินทดรองจ่ำย) คุณโชติวิทย์ เตชะอุบล บริ ษทั ไฮแอคทีฟคอนซัลแตนท์ จำกัด ลูกหนี้อื่น (ค่ำสิ นค้ำ) บริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด ลูกหนี้อื่น (บัตรกำนัล) บริ ษทั เจซี เควิน ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด บริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด รวม
เจ้ำหนี้อื่น บริ ษทั ออคโทพุส มีเดีย โซลูชนั ส์ จำกัด บริ ษทั เจซี เควิน ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด บริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด คุณโชติวิทย์ เตชะอุบล
2560
515,282 13,063,447 13,578,729
-
138,016
-
3,189,000 45,500 3,234,500 16,951,245
-
3,707,415 1,317,483 8,345 5,033,243
3,547 721,722 725,269
รำยกำรกับบุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้ นโยบำยกำร กำหนดรำคำ
ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ หำร บริ ษทั ออคโทพุส มีเดีย โซลูชนั ส์ จำกัด
รำคำตำมที่ตกลงกัน ตำมสัญญำ รำคำตำมที่ตกลงกัน ตำมสัญญำ
บริ ษทั เจซี เควิน ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด ซื้ ออุปกรณ์ บริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด ซื้ อสิ นค้ำ บริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด รำยได้อื่น(ค่ำสิ นค้ำ) บริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด ดอกเบี้ยจ่ำย คุณอภิชยั เตชะอุบล คุณโชติวิทย์ เตชะอุบล ค่ำตอบแทนผูบ้ ริ หำรสำคัญ ผลประโยชน์ระยะสั้น ผลประโยชน์หลังออกจำกงำน
165
บำท
2561
2560
20,865
1,209,760
6,910,384 6,931,249
3,125,967 4,335,727
รำคำตำมที่ตกลงกัน ตำมสัญญำ
1,231,292
-
รำคำตลำด
943,818
-
รำคำตลำด
210,893
-
ร้อยละ 3.500 ต่อปี ร้อยละ 3.500 ต่อปี
250,945 250,945
258,511 258,511
7,635,966 26,797 7,662,763
14,709,917 28,558 14,738,475
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ค่ำตอบแทนผูบ้ ริ หำร ค่ำตอบแทนผูบ้ ริ หำรนี้ เป็ นผลประโยชน์ที่จ่ำยให้แก่ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ประกอบด้วยค่ำตอบแทนที่ เป็ นตัวเงิน ได้แก่ เงินเดือน และผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้อง รวมไปถึงผลประโยชน์ตอบแทนในรู ปอื่น ทั้งนี้ ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั หมำยถึ งบุ คคลที่ กำหนดตำมกฎหมำยว่ำด้วยหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ ได้แก่ กรรมกำรผูจ้ ดั กำร ผูด้ ำรงตำแหน่งระดับบริ หำรสี่ รำยแรกนับต่อจำกผูจ้ ดั กำรลงมำ 5. เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด ประกอบด้วย เงินสดในมือ เงินฝำกธนำคำร - บัญชีกระแสรำยวัน - บัญชีออมทรัพย์ รวม
2561 1,724,000 518,620 26,775,715 29,018,335
บำท
2560 1,684,000 797,135 8,224,854 10,705,989
เงิ น ฝำกธนำคำรบั ญ ชี ออมทรั พ ย์มี อ ั ต รำดอกเบี้ ยร้ อ ยละ 0.37 - 0.75 ต่ อ ปี (ปี 2560 : ร้ อ ยละ 0.37 - 0.625 ต่อปี ) 6. ลูกหนี้กำรค้ำ ลูกหนี้กำรค้ำ ประกอบด้วย
บำท
2561 2,579,744 (1,808,346) 771,398
ลูกหนี้กำรค้ำ หัก ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ สุ ทธิ ลูกหนี้กำรค้ำ แยกตำมอำยุหนี้ที่คำ้ งชำระได้ดงั นี้ ยังไม่ครบกำหนดชำระ เกินกำหนดชำระ 1 วันถึง 30 วัน 31 วันถึง 90 วัน 91 วันถึง 365 วัน 365 วันขึ้นไป รวม
166
บำท
2560 3,581,272 (1,174,460) 2,406,812
2561 292,014
2560 596,164
35,115 68,956 449,326 1,734,333 2,579,744
44,894 355,749 1,410,005 1,174,460 3,581,272
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
รำยกำรเคลื่อนไหวของค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ มีดงั นี้
บำท
2561 1,174,460 1,808,346 (1,174,460) 1,808,346
ยอดคงเหลือ ณ วันต้นปี ตั้งเพิ่มระหว่ำงปี ตัดหนี้สูญระหว่ำงปี ยอดคงเหลือ ณ วันสิ้ นปี 7. สิ นค้ำคงเหลือ สิ นค้ำคงเหลือ ประกอบด้วย
2561 37,414,007 2,041,350 39,455,357
สิ นค้ำสำเร็ จรู ป วัตถุดิบ รวม
มูลค่ำสิ นค้ำคงเหลือที่ปรับลดลงและรับรู ้เป็ นต้นทุนขำยสำหรับปี
2561 4,844,920
8. สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น ประกอบด้วย ค่ำเช่ำป้ ำยและค่ำใช้จ่ำยล่วงหน้ำ ภำษีซ้ื อยังไม่ถึงกำหนดชำระ วัสดุสิ้นเปลืองอื่น วัสดุอุปกรณ์ที่ใช้ในร้ำนสำขำและกำรก่อสร้ำง สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น รวม
167
2561 3,126,437 2,763,715 3,461,965 7,070,996 496,618 16,919,731
บำท
บำท
บำท
2560 1,174,460 1,174,460
2560 40,771,155 3,740,802 44,511,957 2560 7,931,368
2560 3,598,645 4,750,864 4,438,938 7,767,818 1,184,855 21,741,120
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
9. กำรซื้อธุ รกิจในระหว่ำงปี ตำมกำรประชุ มคณะกรรมกำรของบริ ษทั ครั้งที่ 6/2561 เมื่อวันที่ 14 สิ งหำคม 2561 คณะกรรมกำร ของบริ ษทั ได้มีมติอนุมตั ิให้บริ ษทั เข้ำซื้ อสิ นทรัพย์ของกิจกำรร้ำนอำหำรซิ นยอร์ ซำสซี (Signor Sassi) จำก บริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด ซึ่ งเป็ นกิจกำรที่มีบุคคลเกี่ยวโยงกันเป็ นกรรมกำรและผูถ้ ือ หุ น้ ร่ วมกัน เพื่อขยำยกำรลงทุนในธุ รกิจร้ำนอำหำรแบรนด์ใหม่ที่มีศกั ยภำพและเพิ่มโอกำสกำรเติบโตทำง ธุ รกิจในอนำคต ต่อมำเมื่อวันที่ 31 สิ งหำคม 2561 บริ ษทั ได้ทำสัญญำซื้ อขำยกิ จกำรร้ำนอำหำรกับบริ ษทั ดังกล่ ำว โดยบริ ษทั ได้รับ มอบร้ ำนอำหำรตลอดจนทรัพย์สิ นและอุป กรณ์ ต่ำง ๆ ที่ เกี่ ยวข้องกับกิ จกำร ร้ ำ นอำหำร รวมทั้ง สิ ท ธิ แ ละหน้ำที่ พ ร้ อ มทั้ง ภำระผูก พัน ต่ ำ ง ๆ ของบริ ษ ัท ดัง กล่ ำ วที่ มี อ ยู่ก่ อ น เช่ น พนักงำน สัญญำแฟรนไชส์ สัญญำเช่ำและบริ กำร นับตั้งแต่วนั ที่ 1 กันยำยน 2561 เป็ นต้นไป บริ ษทั และบริ ษทั ดังกล่ำวได้ตกลงรำคำซื้ อขำยกิจกำรร้ำนอำหำรกันเป็ นจำนวนเงินรวม 11.61 ล้ำน บำท (ไม่รวมภำษีมูลค่ำเพิ่ม) มูลค่ำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์ที่ได้รับโอนมำของบริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด ณ วันที่ 1 กันยำยน 2561 ตำมที่ระบุในสัญญำซื้ อขำยกิจกำรร้ำนอำหำรซึ่ งได้รวมอยู่ใน งบกำรเงินของบริ ษทั มีดงั นี้ สิ นทรัพย์ ส่ วนปรับปรุ งพื้นที่เช่ำและอุปกรณ์ เงินประกันตำมสัญญำเช่ำและบริ กำร รวม สิ่ งตอบแทนในกำรซื้ อ - เงินสดจ่ำย ส่ วนต่ำงจำกกำรรวมธุ รกิจภำยใต้กำรควบคุมเดียวกัน
บำท 5,342,354 6,265,350 11,607,704 11,607,704 -
ในกำรเข้ำซื้ อกิ จกำรร้ ำนอำหำรจำกบริ ษ ทั เจซี เควิน ฟู้ ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด สิ นทรั พย์ที่บริ ษ ทั ได้รับมำจำก บริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด เป็ นไปตำมคำนิ ยำม “ธุ รกิจ” ตำมมำตรฐำนกำร รำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 3 (ปรับปรุ ง 2560) เรื่ องกำรรวมธุ รกิจ และบริ ษทั กับบริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด มี ultimate controller เป็ นกลุ่ มบุคคลเดี ยวกัน ดังนั้นกำรที่ บริ ษทั ซื้ อสิ นทรั พย์ของกิ จกำร ร้ำนอำหำรซิ นยอร์ ซำสซี (Signor Sassi) ของบริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด ถือว่ำเป็ นกำรรวม ธุ รกิจภำยใต้กำรควบคุมเดียวกัน อย่ำงไรก็ตำม กำรซื้ อธุ รกิจดังกล่ำวบริ ษทั ไม่ได้มีกำรซื้ อหุ ้นของบริ ษทั เจซี เควิน ฟู้ ด แอนด์ เบฟเวอเรจ จำกัด จึงไม่ต้องมีกำรจัดท ำงบกำรเงิ นรวม ทั้งนี้ ในกำรรวมธุ รกิ จภำยใต้กำร ควบคุมเดียวกันดังกล่ำวนี้ ไม่มีส่วนต่ำงจำกกำรรวมธุ รกิจภำยใต้กำรควบคุมเดียวกัน เนื่ องจำกรำคำซื้ อขำยที่ ตกลงกัน เท่ำกับรำคำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์ที่ได้รับโอน
168
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
10. ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ ประกอบด้วย บำท ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 60
กำรเปลี่ยนแปลงในระหว่ำงปี
ยอดตำมบัญชี
เพิ่มขึ้น
จำหน่ำย/ ตัดจำหน่ำย
รำยกำรโอนเข้ำ/ ณ 31 ธ.ค. 61 (ออก)
55,608,000 65,500,415 491,689,178 50,397,166 404,063,545 49,799,485 7,965,855
35,000 40,331,360 1,926,165 10,061,553 3,597,430 50,727,787
(53,830,315) (718,739) (5,702,175) (10,503,821) -
(52,664,110)
55,608,000 65,535,415 478,190,223 51,604,592 408,422,923 42,893,094 6,029,532
1,125,023,644
106,679,295
(70,755,050)
(52,664,110)
1,108,283,779
(24,322,600)
(3,166,184)
(364,323,819) (42,597,700) (320,234,918) (37,290,796)
(21,109,848) (3,144,019) (18,363,247) (1,898,891)
(788,769,833)
ค่ำเผื่อด้อยค่ำสิ นทรัพย์
(43,484,307)
สุทธิ
292,769,504
รำคำทุน/รำคำที่ตีใหม่ ที่ดิน (รำคำที่ตีใหม่) อำคำรโรงงำนและสิ่ งปลูกสร้ำงอื่น ส่วนปรับปรุ งอำคำรตำมสัญญำเช่ำ เครื่ องตกแต่งติดตั้งและอุปกรณ์สำนักงำน อุปกรณ์ที่ใช้ในกำรดำเนินงำน ยำนพำหนะ สิ นทรัพย์ระหว่ำงสร้ ำง รวม ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม อำคำรโรงงำนและสิ่ งปลูกสร้ำงอื่น ส่วนปรับปรุ งอำคำรตำมสัญญำเช่ำ เครื่ องตกแต่งติดตั้งและอุปกรณ์สำนักงำน อุปกรณ์ที่ใช้ในกำรดำเนินงำน ยำนพำหนะ รวม
169
-
-
(27,488,784)
44,349,082 711,832 5,376,429 7,339,384
-
(341,084,585) (45,029,887) (333,221,736) (31,850,303)
(47,682,189)
57,776,727
-
(778,675,295)
(15,175,177)
43,484,307
-
(15,175,177) 314,433,307
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
บำท ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 59 รำคำทุน/รำคำที่ตีใหม่ ที่ดิน (รำคำที่ตีใหม่) อำคำรโรงงำนและสิ่ งปลูกสร้ำงอื่น
กำรเปลี่ยนแปลงในระหว่ำงปี เพิ่มขึ้น
จำหน่ำย/ ตัดจำหน่ำย
ยอดตำมบัญชี
รำยกำรโอนเข้ำ/ (ออก)
55,608,000 63,266,369
2,234,046
608,173,131 54,985,463 453,919,341 48,464,523 297,354
22,734,998 3,761,110 10,988,650 1,334,962 48,509,495
(134,348,640) (8,349,407) (60,844,446) -
(4,870,311) (40,840,994)
491,689,178 50,397,166 404,063,545 49,799,485 7,965,855
1,284,714,181
89,563,261
(203,542,493)
(45,711,305)
1,125,023,644
ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม อำคำรโรงงำนและสิ่ งปลูกสร้ำงอื่น ส่ วนปรับปรุ งอำคำรตำมสัญญำเช่ำ
(21,131,883) (378,353,678)
(3,190,717) (71,984,720)
86,014,579
-
(24,322,600) (364,323,819)
เครื่ องตกแต่งติดตั้งและอุปกรณ์สำนักงำน อุปกรณ์ที่ใช้ในกำรดำเนินงำน ยำนพำหนะ
(46,537,067) (349,625,457) (34,302,773)
(3,741,562) (22,978,858) (2,988,023)
7,680,929 52,369,397 -
-
(42,597,700) (320,234,918) (37,290,796)
(829,950,858)
(104,883,880)
146,064,905
-
(788,769,833)
ค่ำเผื่อด้อยค่ำสิ นทรัพย์
(11,194,505)
(43,484,307)
11,194,505
-
(43,484,307)
สุทธิ
443,568,818
ส่วนปรับปรุ งอำคำรตำมสัญญำเช่ำ เครื่ องตกแต่งติดตั้งและอุปกรณ์สำนักงำน อุปกรณ์ที่ใช้ในกำรดำเนินงำน ยำนพำหนะ สิ นทรัพย์ระหว่ำงสร้ ำง รวม
รวม
-
-
ณ 31 ธ.ค. 60
292,769,504
บำท
ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี - ต้นทุนขำย - ค่ำใช้จ่ำยกำรขำยและบริ หำร รวม ขำดทุนจำกกำรปิ ดสำขำและปิ ดปรับปรุ ง ค่ำเผือ่ ด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ (โอนกลับ) กำไร (ขำดทุน) จำกกำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์
170
55,608,000 65,500,415
2561 2,742,268 44,939,921 47,682,189 6,064,204 (28,309,130) 325,520
2560 2,740,822 102,143,058 104,883,880 43,682,066 32,289,802 (5,576,822)
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีส่วนปรับปรุ งอำคำรตำมสัญญำเช่ำ เครื่ องตกแต่งติดตั้ง และอุปกรณ์สำนักงำน อุปกรณ์ที่ใช้ในกำรดำเนินงำน และยำนพำหนะที่คิดค่ำเสื่ อมรำคำเต็มมูลค่ำแล้ว แต่ ยังคงใช้งำนอยูม่ ีรำคำทุนรวมเป็ นจำนวน 437.53 ล้ำนบำท และ 358.12 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีที่ดินและอำคำรโรงงำนและสิ่ งปลูกสร้ำงอื่นมูลค่ำรำคำ ทุนรวม 97.10 ล้ำนบำท และ 97.07 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ได้นำไปเป็ นหลัก ประกันวงเงินเบิกเกิ นบัญชีและ เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินแห่งหนึ่งในประเทศ (หมำยเหตุ 14 และ 17) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษ ัท มี กำรท ำประกันควำมเสี่ ยงภัยทรั พ ย์สิ นส ำหรั บ ร้ ำนสำขำอำคำร โรงงำนและสิ่ งปลูกสร้ำงอื่น เฟอร์ นิเจอร์ และเครื่ องตกแต่งติดตั้ง เครื่ องใช้สำนักงำนและเครื่ องคอมพิวเตอร์ สต๊อกสิ นค้ำ เครื่ องจักรและอุปกรณ์ส่วนควบ และระบบภำยในอำคำรต่ำงๆ ห้องเย็น และยำนพำหนะ ผูร้ ับ ผลประโยชน์ส่วนใหญ่ยกให้แก่สถำบันกำรเงินเพื่อเป็ นหลักประกันกำรกูย้ ืมเงิน และกรณี รถยนต์ที่ยงั ผ่อน ชำระไม่หมดยกให้แก่บริ ษทั ลีสซิ่ง ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มี ยำนพำหนะ เครื่ องตกแต่งติดตั้งและอุ ปกรณ์ สำนักงำน และอุปกรณ์ใช้ไปในกำรดำเนิ นงำนอยูภ่ ำยใต้สัญญำเช่ ำกำรเงิน โดยมีรำคำตำมบัญชี จำนวนเงิน 7.88 ล้ำนบำท และ 8.82 ล้ำนบำท ตำมลำดับ กำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ เนื่ องจำกสภำวะกำรตลำดของธุ รกิ จประเภทภัตตำคำรที่ มีก ำรแข่ งขันสู งส่ งผลกระทบให้ผลกำร ดำเนิ นงำนของภัตตำคำรบำงสำขำไม่เป็ นไปตำมที่คำดไว้และมีแนวโน้มที่อำจมีกำรปิ ดสำขำในอนำคตอัน ใกล้ ทำให้เป็ นข้อบ่งชี้ สำคัญของกำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์สำขำ บริ ษทั ประเมินมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน ของสิ นทรัพ ย์ถำวรของสำขำที่ มีข ้อบ่งชี้ ว่ำสิ นทรัพย์อำจเกิ ดกำรด้อยค่ำ ซึ่ งประกอบด้วย ส่ วนปรั บปรุ ง อำคำรตำมสัญญำเช่ ำและอุปกรณ์ที่ใช้ในกำรดำเนิ นงำน โดยมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนของสิ นทรัพย์จะมี มูลค่ำเท่ำกับมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์หกั ด้วยต้นทุนในกำรจำหน่ ำยหรื อมูลค่ำจำกกำรใช้แล้วแต่จำนวน เงิ นใดจะสู งกว่ำ โดยมู ลค่ำจำกกำรใช้สิ นทรั พ ย์กำหนดด้วยวิธี ป ระมำณกำรกระแสเงิ นสดในอนำคตที่ กิจกำรคำดว่ำจะได้รับโดยใช้อตั รำคิดลดก่อนภำษีร้อยละ 12.56 ต่อปี ซึ่งผลกำรประเมินพบว่ำมูลค่ำที่คำดว่ำ จะได้รับคืนของสิ นทรัพย์ต่ำกว่ำมูลค่ำตำมบัญชี สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษทั โอนกลับค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์เป็ นจำนวน เงิน 28.31 ล้ำนบำท ในงบกำไรขำดทุ นเบ็ดเสร็ จและบริ ษทั มี ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของสิ นทรัพ ย์ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 เป็ นจำนวนเงิน 15.18 ล้ำนบำทในงบแสดงฐำนะกำรเงิน ส ำหรั บ ปี สิ้ นสุ ดวัน ที่ 31 ธัน วำคม 2560 บริ ษ ทั รั บ รู ้ ผลขำดทุ น จำกกำรด้อ ยค่ำของสิ นทรั พ ย์เป็ น จำนวนเงิน 32.29 ล้ำนบำท ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ และบริ ษทั มีค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 เป็ นจำนวนเงิน 43.48 ล้ำนบำทในงบแสดงฐำนะกำรเงิน
171
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
11. สิ ทธิ กำรเช่ำ สิ ทธิกำรเช่ำ ประกอบด้วย บำท ยอดตำมบัญชี
กำรเปลี่ยนแปลงในระหว่ำงปี
ณ 31 ธ.ค. 60
เพิ่มขึ้น
ยอดตำมบัญชี
จำหน่ำย/ตัดจำหน่ำย
ณ 31 ธ.ค. 61
รำคำทุน สิ ทธิ กำรเช่ำพื้นที่ร้ำนสำขำ
110,654,451
-
(12,317,021)
98,337,430
หัก ค่ำตัดจ่ำยสะสมสิ ทธิ กำรเช่ำ
(74,207,551)
(7,719,931)
8,873,823
(73,053,659)
สุทธิ
36,446,900
รำคำทุน สิ ทธิ กำรเช่ำพื้นที่ร้ำนสำขำ หัก ค่ำตัดจ่ำยสะสมสิ ทธิ กำรเช่ำ สุทธิ
25,283,771 บำท กำรเปลี่ยนแปลงในระหว่ำงปี เพิม่ ขึ้น จำหน่ำย/ตัดจำหน่ำย
ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 59
-
110,654,451 (65,704,470) 44,949,981
-
(8,503,081)
110,654,451 (74,207,551) 36,446,900
บำท
2561 7,719,931 1,096,215
ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี - ค่ำใช้จ่ำยในกำรขำยและบริ หำร ขำดทุนจำกกำรจำหน่ำยสิ ทธิกำรเช่ำ 12. สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ประกอบด้วย
บำท กำรเปลี่ยนแปลงในระหว่ำงปี เพิ่มขึ้น จำหน่ำย/ รำยกำรโอนเข้ำ ตัดจำหน่ำย (ออก)
ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 60 รำคำทุน เครื่ องหมำยกำรค้ำ ค่ำลิขสิ ทธิ์ ซอฟต์แวร์ ซอฟต์แวร์ ระหว่ำงติดตั้ง รวมรำคำทุน หัก ค่ำตัดจำหน่ำยสะสม ค่ำลิขสิ ทธิ์ ซอฟต์แวร์ รวมค่ำตัดจ่ำยสะสม สุทธิ
ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 60
2560 8,503,081 -
ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 61
16,951,811 16,951,811
936,950 1,932,950 2,869,900
-
(936,950) (936,950)
17,888,761 996,000 18,884,761
(12,839,544) (12,839,544) 4,112,267
(1,011,611) (1,011,611)
-
-
(13,851,155) (13,851,155) 5,033,606
172
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
บำท กำรเปลี่ยนแปลงในระหว่ำงปี เพิ่มขึ้น จำหน่ำย/ รำยกำรโอนเข้ำ ตัดจำหน่ำย (ออก)
ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 59 รำคำทุน เครื่ องหมำยกำรค้ำ ค่ำลิขสิ ทธิ์ ซอฟต์แวร์ ซอฟต์แวร์ ระหว่ำงติดตั้ง รวมรำคำทุน หัก ค่ำตัดจำหน่ำยสะสม ค่ำลิขสิ ทธิ์ ซอฟต์แวร์ รวมค่ำตัดจ่ำยสะสม สุทธิ
ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 60
16,944,157 16,944,157
7,654 7,654 15,308
-
(7,654) (7,654)
16,951,811 16,951,811
(11,835,151) (11,835,151) 5,109,006
(1,004,393) (1,004,393)
-
-
(12,839,544) (12,839,544) 4,112,267
บำท
2561 1,011,611
ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี - ค่ำใช้จ่ำยขำยและบริ หำร
2560 1,004,393
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีสินทรัพย์ไม่มีตวั ตนที่ คิดค่ำเสื่ อมรำคำเต็มมูลค่ำแล้ว แต่ยงั คงใช้งำนอยูม่ ีรำคำทุนรวมเป็ นจำนวน 7.35 ล้ำนบำท และ 7.30 ล้ำนบำท ตำมลำดับ 13. หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี กำรเปลี่ยนแปลงของหนี้ สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้ ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 60 หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี : ค่ำใช้จ่ำยล่วงหน้ำ ส่วนเกินทุนจำกกำรตีรำคำที่ดิน ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ ผลต่ำงจำกกำรปรับมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ จำกกำรซื้อธุ รกิจไดโดมอน รวม
บำท รำยได้ (ค่ำใช้จ่ำย) ในระหว่ำงปี ในกำไรขำดทุน ในกำไรขำดทุน เบ็ดเสร็ จอื่น
ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 61
125,060 4,808,695 9,323,515
37,270 (607,693)
-
87,790 4,808,695 9,931,208
23,621 14,280,891
23,621 (546,802)
-
14,827,693
173
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 59 หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี : ค่ำใช้จ่ำยล่วงหน้ำ ส่วนเกินทุนจำกกำรตีรำคำที่ดิน ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ ผลต่ำงจำกกำรปรับมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ จำกกำรซื้ อธุ รกิจไดโดมอน รวม
บำท รำยได้ (ค่ำใช้จ่ำย) ในระหว่ำงปี ในกำไรขำดทุน ในกำไรขำดทุน เบ็ดเสร็ จอื่น
ยอดตำมบัญชี ณ 31 ธ.ค. 60
157,550 4,808,695 5,729,178
32,490 (3,594,337)
-
125,060 4,808,695 9,323,515
72,902 10,768,325
49,281 (3,512,566)
-
23,621 14,280,891
14. เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน ประกอบด้วย เงินเบิกเกินบัญชี เงินกูย้ มื ระยะสั้นในรู ปตัว๋ สัญญำใช้เงิน รวม
2561 7,821,194 30,000,000 37,821,194
บำท
2560 20,800,805 30,000,000 50,800,805
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีวงเงินสิ นเชื่ อกับธนำคำรในประเทศหลำยแห่ งในวงเงิน รวม 155.90 ล้ำนบำท และ 155.90 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ดังต่อไปนี้ ล้ำนบำท ประเภทวงเงินสิ นเชื่อ อัตรำดอกเบี้ย 2561 2560 (ร้อยละต่อปี ) (1) เงินเบิกเกินบัญชี MOR 26.00 26.00 (2) เลตเตอร์ออฟเครดิต/ทรัสต์รีซีท 4.00 4.00 (3) เงินกูย้ มื ระยะสั้นในรู ปตัว๋ สัญญำใช้เงิน MLR 30.00 30.00 (4) เงินกูย้ มื ระยะยำว (หมำยเหตุ 17) MLR - MLR-1.30 70.90 70.90 (5) หนังสื อค้ ำประกัน 25.00 25.00 รวม 155.90 155.90 ในระหว่ำงปี 2560 บริ ษ ทั เปิ ดวงเงิน เลตเตอร์ ออฟเครดิ ตและ/หรื อทรัส ต์รีซี ท (L/C, T/R) จำนวน 4.00 ล้ำนบำท โดยกำรปรับลดวงเงินเบิกเกินบัญชีของธนำคำรแห่งหนึ่ง คงเหลือวงเงินเบิกเกินบัญชีจำนวน 26.00 ล้ำนบำท
174
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 วงเงินสิ นเชื่อค้ ำประกันโดยกำรจดจำนองที่ดินและสิ่ งปลูกสร้ำง กรรมสิ ทธิ์ ของบริ ษทั และบัญชีเงินฝำกประจำจำนวน 3.00 ล้ำนบำท 15. เงินกูย้ มื ระยะสั้น เงินกูย้ มื ระยะสั้น ประกอบด้วย
บำท
ตัว๋ แลกเงิน - รำคำตำมมูลค่ำ หัก ส่ วนลดมูลค่ำตัว๋ แลกเงินรอตัดบัญชี ตัว๋ แลกเงิน - สุ ทธิ
2561 35,000,000 (403,035) 34,596,965
2560 60,000,000 (770,980) 59,229,020
ในปี 2560 - 2561 บริ ษทั ได้ออกและเสนอขำยตัว๋ แลกเงินระยะสั้นจำนวนหลำยฉบับ มีอตั รำดอกเบี้ย ขึ้นอยู่กบั สภำวะตลำดในขณะที่ออกตัว๋ และเสนอขำยตัว๋ แลกเงินในแต่ละครั้ง และมีอำยุไม่เกิ น 6 เดือนนับ จำกวันที่ออกตัว๋ โดยกำรเสนอขำยตัว๋ แลกเงินให้แก่ผลู ้ งทุนในวงจำกัด เพื่อนำเงินมำใช้เป็ นเงินทุนหมุนเวียน ของบริ ษทั และ/หรื อชำระคืนหนี้ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษทั มีตวั๋ แลกเงินคงเหลือจำนวน 5 ฉบับ มูลค่ำ ตำมหน้ำตัว๋ 35 ล้ำนบำท มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 5.25 ต่อปี และครบกำหนดภำยในวันที่ 2 พฤษภำคม 2562 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 บริ ษ ทั มี ตวั๋ แลกเงิ นคงเหลื อจำนวน 9 ฉบับ มูลค่ำหน้ำตัว๋ 60 ล้ำนบำท มีคิด ดอกเบี้ยร้อยละ 5.25 - 7.50 ต่อปี และครบกำหนดภำยในวันที่ 2 พฤษภำคม 2561 16. เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน รำยกำรเปลี่ยนแปลงของเงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกบุคคลที่เกี่ยวข้องกันสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้ บำท 2561 2560 ยอดคงเหลือยกมำต้นปี เงินกูย้ มื เพิม่ ระหว่ำงปี 39,500,000 68,000,000 เงินกูย้ มื ที่จ่ำยคืนระหว่ำงปี (39,500,000) (68,000,000) ยอดคงเหลือยกไปปลำยปี ในปี 2561 - 2560 บริ ษ ัท มี กำรกู้ยืมงิ นจำกบุ คคลที่ เกี่ ยวข้องกัน ในรู ปของตั๋วสั ญ ญำใช้เงิ นมี อ ัตรำ ดอกเบี้ ยร้ อยละ 3.50 ต่อปี และครบก ำหนดเมื่ อทวงถำม ซึ่ งบริ ษ ทั ได้จ่ำยช ำระคื นเงิ นกู้พร้ อมดอกเบี้ ยเป็ น จำนวนเงินทั้งสิ้ น 39,750,945 บำท และ 68,258,511 บำท ตำมลำดับ
175
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
17. เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน ประกอบด้วย ปี ที่กู้ 2559
รวม
วงเงิน (ล้ำนบำท) 70.90
เบิกถอน (ล้ำนบำท) 70.75
70.90
70.75
อัตรำ ดอกเบี้ย MLR-1.30
(หัก) ส่ วนที่ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่งปี ส่ วนที่ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่ งปี ซึ่ งแสดงเป็ นหนี้สินหมุนเวียน เงินกูย้ มื ระยะยำว - สุ ทธิ
กำรชำระเงินต้นพร้อมดอกเบี้ย งวดรำยเดือน (ล้ำนบำท) - งวดที่ 1 - 12 เฉพำะดอกเบี้ย - งวดที่ 13- 59 งวดละ 1.50 - งวดที่ 60 ส่ วนที่เหลือ
เงินต้นคงเหลือ (บำท) 2561 2560 42,252,890
60,252,890
42,252,890
60,252,890
(18,000,000) (24,252,890)
(18,000,000) (42,252,890)
-
-
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีวงเงินกูย้ ืมระยะยำวกับธนำคำรพำณิ ชย์หนึ่งแห่ ง รวม วงเงินทั้งหมด 70.90 ล้ำนบำท ซึ่ งเบิกใช้เงินกูแ้ ล้วจำนวน 70.75 ล้ำนบำท เงินกูย้ มื ข้ำงต้นมีกำรค้ ำประกัน โดยกำรจดจำนองที่ ดิน อำคำรโรงงำนและสิ่ งปลู กสร้ ำงอื่ นของบริ ษ ทั นอกจำกนี้ บริ ษ ทั ต้องปฏิ บ ตั ิ ตำม เงื่อนไขสำคัญอื่นๆ ดังนี้ (1) บริ ษทั ต้องคงอัตรำส่ วนหนี้ สินต่อส่ วนทุนในอัตรำไม่เกิน 2.0:1 โดยหนี้ สินหมำยถึ ง หนี้ สินทั้งหมดหักเงินกูก้ รรมกำรหรื อผูถ้ ือหุ ้น และส่ วนทุนหมำยถึ งส่ วนทุนทั้งหมด รวมกับเงินกูก้ รรมกำรหรื อผูถ้ ือหุน้ (2) บริ ษทั ต้องคงอัตรำส่ วนควำมสำมำรถในกำรชำระหนี้ในอัตรำไม่ต่ำกว่ำ 1.5:1 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษทั ไม่สำมำรถปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขเรื่ องกำรดำรงอัตรำส่ วนทำงกำรเงินที่ ระบุ ในสัญญำเงินกูข้ องธนำคำรกสิ กรไทย จำกัด (มหำชน) (“ธนำคำร”) ได้ ต่อมำเมื่อวันที่ 23 มกรำคม 2562 บริ ษทั ได้รับจดหมำยจำกธนำคำรแจ้งว่ำธนำคำรตกลงยินยอมผ่อนปรนข้อกำหนดเงื่อนไขทำงกำรเงินดังกล่ำว ในปี 2561 อย่ำงไรก็ตำม เพื่อวัตถุประสงค์ในกำรรำยงำนตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน บริ ษทั ได้แสดง ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 ของเงินกูย้ ืมดังกล่ำวจำกธนำคำรเป็ นหนี้สินหมุนเวียนทั้งจำนวนในงบ แสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 บริ ษทั ไม่สำมำรถปฏิบตั ิตำมเงื่ อนไขเรื่ องกำรดำรงอัตรำส่ วนทำงกำรเงินที่ ระบุในสัญญำเงินกูข้ องธนำคำรกสิ กรไทย จำกัด (มหำชน) (“ธนำคำร”) ได้ ต่อมำเมื่อวันที่ 28 กุมภำพันธ์ 2561 บริ ษทั ได้รับจดหมำยจำกธนำคำรแจ้งว่ำธนำคำรตกลงยินยอมผ่อนปรนข้อกำหนดเงื่อนไขทำงกำรเงินดังกล่ำว ในปี 2560 อย่ำงไรก็ตำม เพื่อวัตถุประสงค์ในกำรรำยงำนตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน บริ ษทั ได้แสดง ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 ของเงินกูย้ ืมดังกล่ำวจำกธนำคำรเป็ นหนี้ สินหมุนเวียนทั้งจำนวนในงบ แสดงฐำนะกำรเงิน
176
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
18. หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน ประกอบด้วย 2561 4,451,541 (353,681) (291,223) 3,806,637 (1,562,071) 2,244,566
หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน หัก ดอกเบี้ยรอตัดบัญชี ภำษีมูลค่ำเพิ่มรอตัดบัญชี หัก ส่ วนที่ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่งปี หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน - สุ ทธิ
ถึงกำหนดชำระหลังจำกหนึ่ งปี แต่ไม่เกินห้ำปี ถึงกำหนดชำระเกินห้ำปี รวม
2561 ภำษีรอตัด
เงินต้น
ดอกเบี้ย รอตัด
2,244,566 2,244,566
177,625 177,625
169,553 169,553
บำท
บำท
2560 6,648,916 (535,584) (197,135) 5,916,197 (2,530,158) 3,386,039
2560 ภำษีรอตัด
ยอดชำระ
เงินต้น
ดอกเบี้ย รอตัด
2,591,744 2,591,744
3,386,039 3,386,039
209,567 209,567
89,744 89,744
ยอดชำระ 3,685,350 3,685,350
บริ ษทั มีหนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน ซึ่ งประกอบด้วยสัญญำเช่ ำหลำยสัญญำเพื่อจัดหำเครื่ องตกแต่ง ติ ดตั้งอุ ป กรณ์ และอุ ป กรณ์ ส ำนักงำน อุ ป กรณ์ ที่ ใช้ในกำรด ำเนิ นงำนและยำนพำหนะส ำหรั บใช้ในกำร ดำเนินงำนกับบริ ษทั ลีสซิ่ งหลำยแห่งในประเทศ ดังนี้ 18.1 สัญญำเช่ำซื้ อ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีสัญญำเช่ำซื้ อยำนพำหนะโดยมีมูลค่ำตำมสัญญำ รวมเป็ นจำนวนเงิน 4.09 ล้ำนบำท และ 0.89 ล้ำนบำท และมีกำหนดชำระค่ำเช่ำเป็ นรำยเดือนรวม 48 งวด เป็ นจำนวนเงินงวดละ 0.09 ล้ำนบำท และ 0.02 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ภำยใต้เงื่อนไขของสัญญำ ดังกล่ำวบริ ษทั จะต้องปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขและข้อจำกัดต่ำงๆ ตำมที่กำหนดไว้ในสัญญำ กรรมสิ ทธิ์ ใน ทรัพย์สินตำมสัญญำเช่ำซื้ อนี้จะโอนเป็ นของบริ ษทั เมื่อบริ ษทั ได้ชำระเงินงวดสุ ดท้ำยแล้ว 18.2 สัญญำเช่ำระยะยำว ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีสัญญำเช่ำยำนพำหนะและอุปกรณ์ ที่ใช้ในกำร ดำเนิ นงำนในลักษณะสัญญำเช่ำกำรเงิ น โดยมีมูลค่ำตำมสัญญำรวมเป็ นจำนวนเงิน 5.67 ล้ำนบำท และ 12.28 ล้ำนบำท และมีกำหนดชำระค่ำเช่ ำเป็ นรำยเดือนรวม 48 งวด เป็ นจำนวนเงิ นงวดละ 0.12 ล้ำนบำท และ 0.23 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ภำยใต้เงื่อนไขของสัญญำดังกล่ำวบริ ษทั จะต้องปฏิบตั ิตำม เงื่อนไขและข้อจำกัดต่ำงๆ ตำมที่กำหนดไว้ในสัญญำ ภำยใต้เงื่อนไขของสัญญำดังกล่ำวบริ ษทั มีสิทธิ ในกำรเลือกที่จะซื้ อทรัพย์สินเมื่อสิ้ นสุ ดสัญญำเช่ำเป็ นจำนวนเงิน 0.67 ล้ำนบำท และบริ ษทั จะต้อง ปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขและข้อจำกัดต่ำงๆ ที่กำหนดไว้ในสัญญำ
177
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีกำรจ่ำยชำระหนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน เป็ นจำนวนเงิน 5.39 ล้ำนบำท และ 4.52 ล้ำนบำท ตำมลำดับ 19. ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ดังนี้ ภำระผูกพันของโครงกำรผลประโยชน์ยกมำ ต้นทุนบริ กำรปั จจุบนั และดอกเบี้ย (กำไร)ขำดทุนจำกกำรประมำณกำรตำมหลักคณิ ตศำสตร์ ประกันภัย ผลประโยชน์จ่ำยโดยโครงกำร ภำระผูกพันของโครงกำรผลประโยชน์ยกไป
บำท
2561 2,732,609 1,409,000 290,220 (1,603,650) 2,828,179
2560 6,316,477 1,030,662 (3,844,760) (769,770) 2,732,609
ค่ำใช้จ่ำยที่รับรู ้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ดังนี้ บำท 2561 2560 ต้นทุนบริ กำรปัจจุบนั ต้นทุนขำย 200,627 65,032 ค่ำใช้จ่ำยในกำรขำย 1,065,989 819,664 ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ หำร 64,185 62,436 ค่ำตอบแทนกรรมกำรและผูบ้ ริ หำร 25,559 28,558 รวม 1,356,360 975,690 ดอกเบี้ยจำกภำระผูกพัน 52,640 54,972 รวม 1,409,000 1,030,662 ข้อสมมติฐำนหลักในกำรประมำณกำรตำมหลักกำรคณิ ตศำสตร์ประกันภัย สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ดังนี้ ร้อยละ 2561 2560 อัตรำคิดลด 2.17 1.93 อัตรำกำรเพิ่มขึ้นของเงินเดือน 4 4 อัตรำกำรหมุนเวียนพนักงำน 23-48 23 - 47 อัตรำกำรมรณะ ตำรำงมรณะไทย ตำรำงมรณะไทย ปี 2560 ปี 2560
178
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
กำรวิเครำะห์ควำมอ่อนไหว ผลกระทบของกำรเปลี่ยนแปลงสมมติฐำนที่สำคัญต่อมูลค่ำปั จจุบนั ของภำระผูกพันผลประโยชน์ ระยะยำวของพนักงำน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้
อัตรำคิดลด อัตรำกำรขึ้นเงินเดือน อัตรำกำรเปลี่ยนแปลงในจำนวน พนักงำน
เพิ่มขึ้นร้อยละ 1 (88,900) 93,415
2561
(120,007)
บำท
ลดลงร้อยละ 1 97,047 (87,361)
เพิ่มขึ้นร้อยละ 1 (96,137) 100,796
131,879
(129,173)
20. ประมำณกำรหนี้สินจำกกำรรื้ อถอนสิ นทรัพย์ กำรเปลี่ยนแปลงของประมำณกำรหนี้สินจำกกำรรื้ อถอนสิ นทรัพย์ ได้ดงั นี้ ยอดคงเหลือ ณ วันต้นปี เพิ่มขึ้นจำกกำรประมำณกำรหนี้สินและดอกเบี้ย ลดลงจำกกำรเปลี่ยนแปลงข้อสมมติฐำน ลดลงจำกกำรรื้ อถอนสิ นทรัพย์ ยอดคงเหลือ ณ วันสิ้ นปี
2561 26,166,233 3,719,697 (3,406,232) 26,479,698
2560
บำท
ลดลงร้อยละ 1 104,859 (94,377) 141,675
2560 38,375,967 1,070,000 (4,870,311) (8,409,423) 26,166,233
ประมำณกำรหนี้ สินจำกกำรรื้ อถอนสิ นทรัพย์ของบริ ษทั ประมำณกำรตำมข้อกำหนดในสัญญำเช่ำให้ บริ ษทั ต้องรื้ อถอนและบูรณะพื้นที่เช่ำให้คงเดิมก่อนส่ งมอบพื้นที่เช่ำคืนแก่ผใู ้ ห้เช่ำเมื่อสิ้ นสุ ดสัญญำเช่ำ ซึ่ ง คำนวณขึ้นโดยพิจำรณำจำกอัตรำคิดลด อัตรำค่ำจ้ำงรื้ อถอนและปรับพื้นที่ อัตรำค่ำขนส่ ง อัตรำค่ำที่พกั และ ค่ำเดินทำง และอัตรำเงินเฟ้อ ข้อสมมติฐำนสำคัญที่ใช้ในกำรประมำณกำรหนี้สินจำกกำรรื้ อถอนสิ นทรัพย์ มีดงั ต่อไปนี้ ข้อสมมติฐำนสำคัญ - อัตรำคิดลด - อัต รำค่ ำ จ้ ำ งรื้ อถอนและ ปรับพื้นที่ - อัตรำค่ำขนส่ง -
อัตรำค่ำที่พกั อัตรำค่ำเบี้ยเลี้ยง อัตรำค่ำเดินทำง อัตรำเงินเฟ้อ
มูลค่ำ สูงสุดไม่เกินร้อยละ 3.92 1,100 บำท ต่อตำรำงเมตร
วิธีกำรที่ถูกใช้ในกำรพิจำรณำมูลค่ำ อัตรำอ้ำงอิงพันธบัตรรัฐบำล ตำมสัญญำ
สู งสุ ด ไม่ เกิ น 19,000 บำท (ขึ้ น อยู่ กับระยะทำง) 600 บำทต่อวัน 250 บำทต่อวัน 3.20 บำท ต่อกิโลเมตร ประมำณร้อยละ 1
อัตรำค่ำขนส่งตำมท้องตลำด
179
ประสบกำรณ์ ประสบกำรณ์ ประสบกำรณ์ อัตรำเงินเฟ้อในปั จจุบนั
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
21. ทุนเรื อนหุ ้น ปี 2561 21.1 ตำมกำรประชุ มสำมัญผูถ้ ือหุ ้นครั้งที่ 1/2561 เมื่อวันที่ 23 เมษำยน 2561 ผูถ้ ือหุ ้นมีมติอนุ มตั ิในเรื่ องที่ สำคัญ ดังนี้ 21.1.1 เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั จำนวน 73,080,000 บำท จำกทุนจดทะเบียน 121,800,000 บำท เป็ น 194,880,000 บำท โดยออกหุ ้นสำมัญจำนวน 292,320,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นที่ ตรำไว้หุ้นละ 0.25 บำท บริ ษทั ได้ดำเนิ นกำรจดทะเบียนเปลี่ ยนแปลงกำรเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั กับ กรมพัฒนำธุ รกิจกำรค้ำ กระทรวงพำณิ ชย์แล้วเมื่อวันที่ 10 พฤษภำคม 2561 ทำให้บริ ษทั มีทุน จดทะเบียนเป็ นจำนวนทั้งสิ้ น 779,520,000 หุ น้ มูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 0.25 บำท 21.1.2 ให้จดั สรรหุ ้นสำมัญแบบกำหนดวัตถุประสงค์ในกำรใช้เงิ น จำนวน 243,600,000 หุ ้น มูลค่ำ หุน้ ที่ตรำไว้หุน้ ละ 0.25 บำท เสนอขำยให้ผถู ้ ือหุ ้นเดิมตำมสัดส่ วนกำรถือหุ ้น (Right Offering) ในอัตรำส่ วน 2 หุ ้นเดิ ม ต่อ 1 หุ ้นสำมัญเพิ่ม ทุ นใหม่ ในรำคำเสนอขำยหุ ้นละ 1.30 บำท ซึ่ ง ปรำกฎว่ำ มี ผูม้ ำใช้ สิ ท ธิ์ จำนวน 138,077,672 หุ ้ น ในรำคำเสนอขำยหุ ้ น ละ 1.30 บำทเป็ น จำนวนเงิ น 179,500,974 บำท มี ค่ำใช้จ่ำยในกำรจำหน่ ำยหุ ้น เป็ นจำนวนเงิ น 688,441 บำท สุ ทธิ แล้วมีส่วนเกินทุนเพิ่มขึ้น 144,293,155 บำท ทำให้บริ ษทั มีทุนที่ออกและเรี ยกชำระแล้ว จ ำน วน 625,277,672 หุ ้ น เป็ น จ ำน วน เงิ น 156,319,418 บ ำท บริ ษั ท จดทะเบี ยน กำร เปลี่ ย นแปลงทุ น ที่ ช ำระแล้ว กับ กรมพัฒ นำธุ ร กิ จ กำรค้ำ กระทรวงพำณิ ชย์เมื่ อ วัน ที่ 27 มิถุ นำยน 2561 นอกจำกนี้ ให้จดั สรรหุ ้นเพิ่ มทุ นแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) จำนวน 48,720,000 หุ ้น มูลค่ำที่ตรำไว้หุ้นละ 0.25 บำทโดยเสนอขำยให้กบั บุคคลในวงจำกัด (Private Placement) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษทั ยังไม่ได้ดำเนิ นกำรจัดสรรให้บุคคลใน วงจำกัดดังกล่ำว 21.1.3 ให้ เปลี่ ย นแปลงชื่ อ และชื่ อ ย่ อ หลัก ทรั พ ย์ข องบริ ษ ัท จำกเดิ ม บริ ษ ัท ฮอท พอท จ ำกัด (มหำชน) เป็ น บริ ษทั เจซี เค ฮอสพิทอลลิ ต้ ี จำกัด (มหำชน) โดยบริ ษทั ได้จดทะเบียนเปลี่ยน ชื่ อ กับ กระทรวงพำณิ ช ย์แ ล้ว เมื่ อ วัน ที่ 27 มิ ถุ น ำยน 2561 และชื่ อ ย่อ หลัก ทรั พ ย์ จำกเดิ ม HOTPOT เป็ น JCKH มีผลตั้งแต่วนั ที่ 16 พฤษภำคม 2561 ปี 2560 21.2 ตำมกำรประชุมสำมัญผูถ้ ือหุ ้นครั้งที่ 1/2560 เมื่อวันที่ 27 เมษำยน 2560 ผูถ้ ือหุ ้นได้มีมติ อนุมตั ิในเรื่ อง ที่สำคัญ ดังนี้ 21.2.1 ลดทุนจดทะเบียนของบริ ษทั จำนวน 10,150,000 บำท จำกทุนจดทะเบียน 111,650,000 บำท เป็ น 101,500,000 บำท 21.2.2 เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั แบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) จำนวน 20,300,000 บำท จำกทุนจดทะเบียน 101,500,000 บำท เป็ น 121,800,000 บำท โดยออกหุ ้นสำมัญจำนวน 81,200,000 หุ น้ มูลค่ำหุ น้ ละ 0.25 บำท
180
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
21.2.3 กำรจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุ นแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) จำนวน 81,200,000 หุ ้น มูลค่ำหุ ้นละ 0.25 บำท เสนอขำยให้ผูถ้ ือหุ ้นเดิมตำมสัดส่ วนกำรถือหุ ้น (Right Offering) จำนวน 40,600,000 หุ น้ และบุคคลในวงจำกัด (Private Placement) จำนวน 40,600,000 หุน้ 21.2.4 กำรออกและเสนอขำยหุ น้ กูอ้ ำยุไม่เกิน 4 ปี ในวงเงินไม่เกิน 500,000,000 บำท 21.3 ตำมกำรประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั ครั้งที่ 7/2560 เมื่อวันที่ 22 สิ งหำคม 2560 คณะกรรมกำรได้มีมติ อนุมตั ิในเรื่ องสำคัญดังนี้ 21.3.1 อนุ ม ัติ ก ำรจัด สรรหุ ้ น สำมัญ เพิ่ ม ทุ น แบบมอบอ ำนำจทั่ว ไป (General Mandate) จ ำนวน 40,600,000 หุ ้ น ให้ แ ก่ ผู ถ้ ื อ หุ ้ น เดิ ม ของบริ ษ ัท ตำมสั ด ส่ วนกำรถื อ หุ ้ น (Right Offering) ใน อัตรำส่ วน 10 หุ ้นสำมัญเดิ มต่อ 1 หุ ้นสำมัญเพิ่มทุนใหม่ ในรำคำเสนอขำยหุ ้นละ 1.50 บำท เป็ นจำนวนเงิน 60.90 ล้ำนบำท โดยปิ ดสมุดทะเบียนพักกำรโอนหุ ้นในวันที่ 2-6 ตุลำคม 2560 ตำมที่ได้รับมติจำกที่ประชุ มสำมัญผูถ้ ือหุ ้น ประจำปี 2560 ของบริ ษทั เมื่อวันที่ 27 เมษำยน 2560 21.4 กำรเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั ผูถ้ ือหุ น้ มีมติอนุมตั ิให้เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั จำกเดิม ทุนจดทะเบียน 101,500,000 บำท เป็ น 121,800,000 บำท ทุนจดทะเบียนที่เพิ่มขึ้นจำนวน 20,300,000 บำท โดยกำรออกหุ ้นสำมัญเพิ่ม ทุนใหม่จำนวน 81,200,000 หุ ้น มูลค่ำที่ตรำไว้หุ้นละ 0.25 บำท กำรเพิ่มทุนจดทะเบียนดังกล่ ำวเพื่อ รองรับ กำรจัดสรรหุ ้นสำมัญ เพิ่ม ทุ นแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) จำนวน 40,600,000 หุ น้ ให้แก่ผถู ้ ือหุ น้ เดิมตำมสัดส่ วนกำรถือหุ ้น (Right Offering) ในอัตรำส่ วน 10 หุ ้นสำมัญเดิมต่อ 1 หุ ้น สำมัญเพิ่มทุนใหม่ ในรำคำเสนอขำยหุ ้นละ 1.50 บำทเป็ นจำนวนเงิน 60.90 ล้ำนบำท และเพื่อเสนอ ขำยให้กบั บุคคลในวงจำกัด (Private Placement) จำนวน 40,600,000 หุ ้น ในรำคำเสนอขำยหุ ้นละ 1.70 บำทเป็ นจำนวนเงิน 69.02 ล้ำนบำท บริ ษ ทั ได้ดำเนิ นกำรจดทะเบี ยนเปลี่ ยนแปลงเพิ่มทุ นจดทะเบี ยนของบริ ษ ทั กับ กรมพัฒ นำ ธุ รกิ จกำรค้ำ กระทรวงพำณิ ช ย์แล้วในเดื อนพฤศจิ ก ำยน 2560 ซึ่ ง ส่ งผลให้บ ริ ษ ัท มี หุ้ น สำมัญ เป็ น จำนวน 487,200,000 หุ ้น มูลค่ำที่ตรำไว้หุ้นละ 0.25 บำท รวมเป็ นทุนจดทะเบียนและทุนจดทะเบียนที่ ชำระแล้วทั้งสิ้ น 121,800,000 บำท และส่ วนเกินมูลค่ำหุ น้ สำมัญเพิ่มขึ้นจำนวน 108,206,871 บำท 22. สำรองตำมกฎหมำย ตำมพระรำชบัญญัติบริ ษทั มหำชนจำกัดซึ่ งกำหนดให้บริ ษทั จัดสรรสำรองตำมกฎหมำยด้วยจำนวน เงิ นไม่ น้อยกว่ำร้ อ ยละ 5 ของก ำไรสุ ท ธิ จนกว่ำส ำรองนี้ จะมี ยอดเท่ ำกับ ร้ อยละ 10 ของทุ น จดทะเบี ย น สำรองดังกล่ำวจะนำไปจ่ำยเป็ นเงินปันผลไม่ได้ 23. กำรบริ หำรจัดกำรทุน วัตถุประสงค์ในกำรบริ หำรจัดกำรทุนที่สำคัญของบริ ษทั คือกำรจัดให้มีซ่ ึ งโครงสร้ำงทำงกำรเงินที่ เหมำะสมและกำรดำรงไว้ซ่ ึ งควำมสำมำรถในกำรดำเนินธุ รกิจอย่ำงต่อเนื่ อง ตำมงบแสดงฐำนะกำรเงิ น ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษ ทั มี อตั รำส่ วนหนี้ สิ น ต่อทุ น เท่ำกับ 3.03:1 และ 14.97:1 ตำมลำดับ
181
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
24. ค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ภำษีเงินได้ 24.1 ส่ วนประกอบหลักของค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ภำษีเงินได้ สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ประกอบด้วย ค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ภำษีเงินได้ที่แสดงอยูใ่ นกำไรขำดทุน : ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้ของปี ปั จจุบนั : ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับปี ค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี : กำรเปลี่ยนแปลงของผลต่ำงชัว่ ครำวที่รับรู ้เมื่อเริ่ มแรก และที่กลับรำยกำร รวม
บำท
2561 -
546,802 546,802
2560 3,512,566 3,512,566
24.2 กำรกระทบยอดระหว่ำงจำนวนค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ภำษีเงินได้และผลคูณของกำไรทำงบัญชี กบั อัตรำ ภำษีที่ใช้ สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้ บำท 2561 2560 กำไร (ขำดทุน) ทำงบัญชีสำหรับปี (69,013,909) (218,791,548) อัตรำภำษีที่ใช้ (%) 20 20 ค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ภำษีเงินได้คำนวณตำมอัตรำภำษีที่ใช้ (13,802,782) (43,758,310) รำยกำรกระทบยอด ผลกระทบทำงภำษีของค่ำใช้จ่ำยที่ไม่สำมำรถนำมำหักใน กำรคำนวณกำไรทำงภำษี - ค่ำใช้จ่ำยที่ไม่อนุญำตให้ถือเป็ นรำยจ่ำยในกำรคำนวณ กำไรทำงภำษี (3,609,218) 8,439,982 ผลกระทบทำงภำษีของรำยได้หรื อกำไรที่ไม่ตอ้ งนำมำคำนวณ กำไรทำงภำษี - อื่นๆ 47,490 22,289 ขำดทุนทำงภำษีที่ยงั ไม่ได้บนั ทึกสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี 17,911,312 38,808,605 รวมรำยกำรกระทบยอด 14,349,584 47,270,876 รวมค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ภำษีเงินได้ 546,802 3,512,566
182
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 บริ ษ ทั มี ผลขำดทุนทำงภำษี ส ะสมตั้งแต่ปี 2557 - 2560 ที่ยงั ไม่ได้ใช้เป็ นจำนวนเงินประมำณ 479.72 ล้ำนบำท ซึ่งบริ ษทั ไม่ได้บนั ทึกสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี จำกผลขำดทุนทำงภำษีดงั กล่ำว เนื่ องจำกยังมีควำมไม่แน่ นอนว่ำบริ ษทั จะมี กำไรทำงภำษีเพียงพอต่อกำรนำสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีมำใช้ประโยชน์ 24.3 กำรกระทบยอดระหว่ำงอัตรำภำษีที่แท้จริ งถัวเฉลี่ยและอัตรำภำษีที่ใช้ สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้ 2561
กำไร (ขำดทุน) ทำงบัญชีก่อนค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้สำหรับปี ค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ภำษีเงินได้ตำมอัตรำภำษีที่ใช้ รำยกำรกระทบยอด ค่ำใช้จ่ำย (รำยได้) ภำษีเงินได้ตำมอัตรำภำษีที่แท้จริ งถัวเฉลี่ย
จำนวนภำษี (บำท) (69,013,909) (13,802,782) 14,349,584 546,802
อัตรำภำษี (%) (20.00) 20.79 0.79
2560
จำนวนภำษี (บำท) (218,791,548) (43,758,310) 47,270,876 3,512,566
อัตรำภำษี (%) (20.00) 21.61 1.61
25. ส่ วนงำนดำเนินงำน บริ ษ ทั ดำเนิ น ธุ รกิ จหลักในส่ วนงำนดำเนิ นงำนที่ รำยงำนเพี ยงส่ วนงำนเดี ยว คื อร้ ำนอำหำรแบบ ให้บริ กำรตำมคำสั่งและแบบบุฟเฟต์ประเภทสุ ก้ ี อำหำรญี่ปุ่นและสเต๊ก และมีร้ำนอำหำรหลำยสำขำอยูใ่ น เขตภูมิศำสตร์ เดียว คือ ประเทศไทย ซึ่ งผลกำรดำเนินงำนได้รับกำรสอบทำนอย่ำงสม่ำเสมอโดยผูม้ ีอำนำจ ตัดสิ นใจสู งสุ ดด้ำนกำรดำเนินงำนซึ่ งก็คือกรรมกำรผูจ้ ดั กำร เพื่อใช้ในกำรตัดสิ นใจในกำรจัดสรรทรัพยำกร ให้กบั ส่ วนงำนและประเมินผลกำรปฏิบตั ิงำน บริ ษทั ประเมินผลกำรปฏิบตั ิงำนของส่ วนงำนดำเนินงำนซึ่ ง วัดมูลค่ำโดยใช้เกณฑ์ผลกำไรหรื อขำดทุนของส่ วนงำนดำเนินงำนซึ่งเป็ นเกณฑ์เดียวกับที่ใช้ในกำรวัดกำไร หรื อขำดทุนจำกกำรดำเนินงำนในงบกำรเงิน ดังนั้น รำยได้ กำไรจำกกำรดำเนินงำน และสิ นทรัพย์ท้งั หมดที่ แสดงอยูใ่ นงบกำรเงินจึงถือเป็ นกำรรำยงำนตำมส่ วนงำนดำเนินงำนแล้ว 26. ค่ำใช้จ่ำยอื่น ค่ำใช้จ่ำยอื่นเป็ นผลขำดทุนจำกกำรปิ ดสำขำภัตตำคำร เนื่ องจำกมีผลขำดทุ นอย่ำงต่อเนื่ อง โดยผล ขำดทุนจำกกำรปิ ดสำขำสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้ บำท 2561 2560 ขำดทุนจำกกำรตัดจำหน่ำยส่ วนปรับปรุ งอำคำรเช่ำและอุปกรณ์ (หมำยเหตุ 10) 6,064,204 43,682,066 ขำดทุนจำกกำรจำหน่ำยสิ ทธิ กำรเช่ำ 1,096,217 ขำดทุนจำกเงินประกันไม่ได้รับคืน 2,978,656 อื่นๆ 1,334,767 9,765,353 11,473,844 53,447,419
183
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
27. กำไร (ขำดทุน) ต่อหุ น้ ขั้นพื้นฐำน 27.1 จำนวนหุ น้ สำมัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนัก จำนวนหุ ้ น สำมัญ ถัวเฉลี่ ย ถ่ วงน้ ำหนัก ส ำหรั บ ปี สิ้ น สุ ดวัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 และ 2560 คำนวณได้ดงั นี้ จำนวนหุ ้น 2561 2560 จำนวนหุ ้นสำมัญคงเหลือ ณ ต้นปี 487,200,000 406,000,000 บวก จำหน่ำยหุน้ สำมัญเพิ่มทุน 71,119,458 15,906,302 จำนวนหุ ้นสำมัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนัก 558,319,458 421,906,302 27.2 กำไร (ขำดทุน) ต่อหุ น้ ขั้นพื้นฐำน กำไร (ขำดทุน) ต่อหุ ้นขั้นพื้นฐำนคำนวณโดยกำรหำรกำไร (ขำดทุน) สำหรับปี ด้วยจำนวน หุ น้ สำมัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักที่ออกและเรี ยกชำระแล้วในระหว่ำงปี 2561 2560 กำไร (ขำดทุน) สำหรับปี (บำท) (69,560,711) (222,304,114) จำนวนหุ ้นสำมัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนัก (หุ ้น) 558,319,458 421,906,302 กำไร (ขำดทุน) ต่อหุ น้ ขั้นพื้นฐำน (บำทต่อหุ ้น) (0.12) (0.53) 28. เครื่ องมือทำงกำรเงิน เครื่ องมือทำงกำรเงิน หมำยถึง สัญญำใด ๆ ที่ทำให้สินทรัพย์ทำงกำรเงินของกิจกำรหนึ่ งและหนี้สิน ทำงกำรเงินหรื อตรำสำรทุนอีกกิจกำรหนึ่งเพิ่มขึ้นในเวลำเดียวกัน ควำมเสี่ ยงเกี่ ยวกับเครื่ องมือทำงกำรเงิน (Financial Instruments) ที่มีสำระส ำคัญ และนโยบำยกำร บริ หำรควำมเสี่ ยงของบริ ษทั มีดงั ต่อไปนี้ นโยบำยกำรบริ หำรควำมเสี่ ยงสำหรับเครื่ องมือทำงกำรเงิน บริ ษทั บริ หำรควำมเสี่ ยงทำงกำรเงินที่อำจเกิ ดขึ้นในสิ นทรัพย์ทำงกำรเงิ นและหนี้ สินทำงกำรเงิ น ตำมปกติ ธุรกิ จ โดยใช้ระบบกำรจัดกำรและกำรควบคุ มภำยในองค์กรโดยทัว่ ไป และไม่ได้ถือหรื อออก อนุพนั ธ์ทำงกำรเงินใด ๆ ควำมเสี่ ยงด้ำนกำรให้สินเชื่อ (Credit risk) บริ ษทั ไม่มีควำมเสี่ ยงด้ำนสิ นเชื่ อ เนื่ องจำกบริ ษทั ไม่มีนโยบำยกำรขำยในลักษณะกำรให้สินเชื่ อ แต่ จะมีกำรขำยแบบเงินสด ลู กหนี้ กำรค้ำที่คงเหลืออยู่ ณ วันสิ้ นงวดเกิดจำกลู กหนี้ ตำมสัญญำเฟรนไชส์ และ ลูกหนี้หำ้ งสรรพสิ นค้ำฟู้ดคอร์ สซึ่งมีกำรจ่ำยชำระตำมปกติ
184
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ควำมเสี่ ยงด้ำนอัตรำดอกเบี้ย (Interest rate risk) บริ ษทั มีควำมเสี่ ยงจำกอัตรำดอกเบี้ยที่สำคัญอันเกี่ ยวเนื่ องกับ เงิ นฝำกสถำบันกำรเงิน เงินเบิกเกิ น บัญชี เงิ นกูย้ ืมระยะยำวแก่บริ ษทั ที่เกี่ ยวข้องกัน และเงินกู้ยืมจำกสถำบันกำรเงิ น อย่ำงไรก็ตำม เนื่ องจำก สิ นทรัพย์และหนี้ สินทำงกำรเงินส่ วนใหญ่มีอตั รำดอกเบี้ยที่ปรับขึ้นลงตำมอัตรำตลำด หรื อมีอตั รำดอกเบี้ย คงที่ซ่ ึงใกล้เคียงกับอัตรำตลำดในปั จจุบนั ควำมเสี่ ยงจำกอัตรำดอกเบี้ยของบริ ษทั จึงอยูใ่ นระดับต่ำ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สิ นทรัพย์และหนี้สินทำงกำรเงินที่สำคัญสำมำรถจัดตำมประเภท อัตรำดอกเบี้ยได้ดงั นี้
สิ นทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด ลูกหนี้กำรค้ำ ลูกหนี้อื่น เงินประกันกำรเช่ำและอื่นๆ หนี้ สินทำงกำรเงิน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำก สถำบันกำรเงิน เจ้ำหนี้กำรค้ำ เงินกูย้ มื ระยะสั้น เจ้ำหนี้ อื่น เจ้ำหนี้ ค่ำซื้ อสิ นทรัพย์ เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน
สิ นทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด ลูกหนี้กำรค้ำ ลูกหนี้อื่น เงินประกันกำรเช่ำและอื่นๆ หนี้ สินทำงกำรเงิน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำก สถำบันกำรเงิน เจ้ำหนี้ กำรค้ำ เงินกูย้ มื ระยะสั้น เจ้ำหนี้ อื่น เจ้ำหนี้ ค่ำซื้ อสิ นทรัพย์ เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน
อัตรำดอกเบี้ย ปรับขึ้นลง ตำมอัตรำตลำด 26,775,715 37,821,194 42,252,890 -
อัตรำดอกเบี้ย ปรับขึ้นลง ตำมอัตรำตลำด 8,224,854 50,800,805 60,252,890 -
185
บำท รำคำตำมบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 อัตรำดอกเบี้ย ไม่มี คงที่ อัตรำดอกเบี้ย 34,596,965 3,806,637
2,242,620 771,398 25,737,905 114,572,593
29,018,335 771,398 25,737,905 114,572,593
145,970,345 100,251,066 10,888,984 -
37,821,194 145,970,345 34,596,965 100,251,066 10,888,984 42,252,890 3,806,637
บำท รำคำตำมบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 อัตรำดอกเบี้ย ไม่มี คงที่ อัตรำดอกเบี้ย 59,229,020 5,916,197
รวม
รวม
2,481,135 2,406,812 13,077,653 104,394,983
10,705,989 2,406,812 13,077,653 104,394,983
128,239,056 129,993,362 12,237,117 -
50,800,805 128,239,056 59,229,020 129,993,362 12,237,117 60,252,890 5,916,197
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ควำมเสี่ ยงด้ำนสภำพคล่อง (Liquidity risk) ควำมเสี่ ยงด้ำนสภำพคล่องหรื อควำมเสี่ ยงในกำรระดมทุน คือควำมเสี่ ยงที่บริ ษทั จะเผชิ ญกับควำม ยุ่งยำกในกำรระดมทุ น ให้เพียงพอและทันเวลำต่อกำรปฏิ บตั ิ ตำมภำระผูกพันที่ ระบุ ไว้ในเครื่ องมือทำง กำรเงิน ควำมเสี่ ยงด้ำนสภำพคล่องอำจเกิดจำกกำรที่บริ ษทั ไม่สำมำรถขำยสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินได้ทนั เวลำ ด้วยรำคำที่ใกล้เคียงกับมูลค่ำยุติธรรม สิ นทรั พ ย์ท ำงกำรเงิ นของบริ ษ ทั ประกอบด้วยเงิ น สดและเงิ น ฝำกธนำคำร ลู ก หนี้ กำรค้ำและเงิ น ประกันกำรเช่ำร้ำนสำขำซึ่ งมีสภำพคล่องและเปลี่ยนเป็ นเงินได้เร็ วในมูลค่ำยุตธิ รรม ควำมเสี่ ยงด้ำนอัตรำแลกเปลี่ยน (Foreign currency risk) บริ ษทั ไม่มีควำมเสี่ ยงจำกอัตรำแลกเปลี่ยนเงินตรำต่ำงประเทศเนื่ องจำกบริ ษทั ไม่มีรำยกำรค้ำหลักที่ เป็ นเงิ นตรำต่ำงประเทศ โดยธุ รกรรมหลัก จำกกำรซื้ อและขำยเกิ ดขึ้นภำยในประเทศเท่ำนั้น อี กทั้งไม่มี รำยกำรสิ นทรัพย์และหนี้สินที่เป็ นเงินตรำต่ำงประเทศ มูลค่ำยุติธรรมของเครื่ องมือทำงกำรเงิน มูลค่ำยุติธรรม หมำยถึ ง จำนวนเงินที่ ผูซ้ ้ื อและผูข้ ำยตกลงแลกเปลี่ ยนเครื่ องมื อทำงกำรเงิ นกันใน ขณะที่ท้ งั สองฝ่ ำยมีควำมรอบรู ้และเต็มใจในกำรแลกเปลี่ยน และสำมำรถต่อรองรำคำกันได้อย่ำงเป็ นอิสระ ในลักษณะของผูท้ ี่ไม่มีควำมเกี่ยวข้องกัน มูลค่ำยุติธรรมได้มำจำกรำคำตลำดที่กำหนดหรื อกระแสเงินสด คิดลด สิ นทรัพย์และหนี้ สินทำงกำรเงินของบริ ษทั ส่ วนใหญ่มีรำคำตำมบัญชี ใกล้เคี ยงกับมูลค่ำยุติธรรม ยกเว้นหนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงินและเงินกูย้ มื ระยะยำวซึ่ งไม่สำมำรถคำนวณหำมูลค่ำยุติธรรมได้ จึงไม่มี กำรเปิ ดเผยข้อมูลดังกล่ำว 29. กำรเปลี่ยนแปลงในหนี้สินที่เกิดจำกกิจกรรมจัดหำเงิน กำรเปลี่ยนแปลงในหนี้สินที่เกิดจำกกิจกรรมจัดหำเงินสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 มีดงั นี้
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำก สถำบันกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้น เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน รวม
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2561 50,800,805 59,229,020 60,252,890 5,916,197 176,198,912
186
กระแสเงินสด เพิ่ม (ลด)*
(12,979,611) (24,907,463) (18,000,000) (4,794,139) (60,681,213)
บำท รำยกำรที่ไม่ใช่เงินสด เพิ่มขึ้น กำรแปลงค่ำ อัตรำแลกเปลี่ยน 275,408 2,684,579 2,959,987
-
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 37,821,194 34,596,965 42,252,890 3,806,637 118,477,686
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2560 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำก สถำบันกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้น เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน หนี้สินตำมสัญญำเช่ำกำรเงิน รวม
41,184,417 78,704,572 81,502,890 9,006,525 210,398,404
กระแสเงินสด เพิ่ม (ลด)*
9,616,388 (24,907,463) (21,250,000) (3,815,562) (40,356,637)
บำท รำยกำรที่ไม่ใช่เงินสด เพิ่มขึ้น กำรแปลงค่ำ อัตรำแลกเปลี่ยน 5,431,911 725,234 6,157,145
-
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 50,800,805 59,229,020 60,252,890 5,916,197 176,198,912
*กระแสเงินสดจำกกิจกรรมจัดหำเงินสุทธิ รวมจำนวนเงินสดรับและเงินสดชำระคืนในงบกระแสเงินสด
30. ภำระผูกพันเกี่ยวกับสัญญำเช่ำดำเนินงำนและสัญญำบริ กำร บริ ษทั ได้ทำสัญญำเช่ำพื้นที่และบริ กำรกับบริ ษทั แห่ งหนึ่ งในประเทศเพื่อใช้เป็ นสำนักงำน และกับ บริ ษทั ที่ประกอบกิจกำรศูนย์กำรค้ำหลำยแห่ งเพื่อใช้เป็ นสำขำภัตตำคำร สัญญำมีกำหนดระยะเวลำ 3 - 6 ปี โดยบริ ษทั จะต้องจ่ำยค่ำเช่ำและค่ำบริ กำรเป็ นรำยเดือน เดือนละประมำณ 22.96 ล้ำนบำท และบริ ษทั สำมำรถ ต่ออำยุสัญญำได้เมื่อครบกำหนดสัญญำ นอกจำกนี้ บำงสัญญำยังกำหนดให้บริ ษทั จะต้องรื้ อถอนและบูรณะ พื้นที่เช่ำให้คงเดิมก่อนส่ งมอบพื้นที่เช่ำคืนแก่ผใู ้ ห้เช่ำเมื่อสิ้ นสุ ดสัญญำเช่ำ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีเงินประกันกำรเช่ ำตำมสัญญำเช่ำและบริ กำรข้ำงต้นเป็ น จำนวนเงินรวม 114.57 ล้ำนบำท และ 104.39 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั มีภำระผูกพันในกำรจ่ำยค่ำเช่ำและค่ำบริ กำรขั้นต่ำตำม สัญญำเช่ำและบริ กำรพื้นที่อำคำร บำท 2561 2560 จ่ำยชำระภำยใน ไม่เกิน 1 ปี 137,028,808 181,715,168 1 ถึง 5 ปี 46,766,499 118,718,147 มำกกว่ำ 5 ปี 2,124,174 5,076,262
187
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
31. ค่ำใช้จ่ำยตำมลักษณะ รำยกำรค่ำใช้จ่ำยตำมลักษณะประกอบด้วยรำยกำรค่ำใช้จ่ำยที่สำคัญดังต่อไปนี้ กำรเปลี่ยนแปลงในสิ นค้ำสำเร็ จรู ป วัตถุดิบและวัสดุสิ้นเปลืองใช้ไป ค่ำตอบแทนกำรใช้พ้นื ที่และกำรใช้บริ กำรต่ำงๆ ตำมสำขำ ค่ำใช้จ่ำยเกี่ยวกับพนักงำน ค่ำเสื่ อมรำคำและค่ำตัดจำหน่ำย ค่ำโฆษณำและส่ งเสริ มกำรขำย ค่ำเผือ่ ด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ (โอนกลับ) ค่ำใช้จ่ำยอื่น*
บำท
2561 3,357,148 694,771,082 263,986,357 377,652,365 56,413,731 26,474,870 (28,309,130) 11,473,844
2560 8,892,073 870,229,136 300,393,060 439,213,625 114,391,354 31,559,770 32,289,802 53,447,419
* ค่ ำใช้จ่ำ ยอื่ น ประกอบด้วย ขำดทุ น จำกกำรปิ ดสำขำและปิ ดปรั บ ปรุ ง ขำดทุ น จำกกำรเลิ ก ใช้ ทรัพย์สิน ขำดทุนจำกกำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์และขำดทุนจำกเงินประกันกำรเช่ำที่ไม่ได้รับคืน 32. หนี้สินที่อำจจะเกิดขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษ ทั มี หนังสื อค้ ำประกันที่ ออกโดยสถำบันกำรเงิ นเพื่อค้ ำ ประกันกำรปฏิบตั ิตำมสัญญำเช่ำและบริ กำรและกำรใช้ไฟฟ้ ำจำนวน 18.11 ล้ำนบำท และ 18.11 ล้ำนบำท ตำมลำดับ 33. กำรจัดประเภทรำยกำรในงบกำรเงิน รำยกำรบัญชี บำงรำยกำรในงบกำรเงินสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2560 ได้มีกำรจัดประเภท ใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับกำรจัดประเภทรำยกำรบัญชีในปี ปั จจุบนั ซึ่ งไม่มีผลกระทบต่อกำไรหรื อส่ วนของ ผูถ้ ือหุ น้ กำรจัดประเภทรำยกำรใหม่มีดงั ต่อไปนี้ บำท ตำมที่เคยเสนอ จัดประเภท จัดประเภท รำยงำนไว้เดิม เพิ่ม (ลด) รำยกำรใหม่ งบแสดงฐำนะกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินส่ วนที่ ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่งปี 18,000,000 42,252,890 60,252,890 เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน 42,252,890 (42,252,890) -
188
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
34. มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่ออกและปรับปรุ งใหม่และมีผลบังคับใช้ในอนำคต สภำวิชำชี พ บัญ ชี ได้ออกประกำศสภำวิ ชำชี พ บัญ ชี ซึ่ งลงประกำศในรำชกิ จจำนุ เบกษำแล้ว ให้ ใช้ มำตรฐำนกำรบัญชี มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีและกำรตีควำมมำตรฐำนกำร รำยงำนทำงกำรเงินที่ออกและปรับปรุ งใหม่ โดยมีผลบังคับใช้ถือปฏิบตั ิกบั งบกำรเงินสำหรับรอบระยะเวลำบัญชีที่เริ่ มต้นในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม 2562 เป็ นต้นไป มีดงั นี้ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 1 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง กำรนำเสนองบกำรเงิน มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 2 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง สิ นค้ำคงเหลือ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 7 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง งบกระแสเงินสด มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 8 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง นโยบำยกำรบัญ ชี กำรเปลี่ ย นแปลง ประมำณกำรทำงบัญชีและข้อผิดพลำด มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 10 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อ ง เหตุ ก ำรณ์ ภ ำยหลัง รอบระยะเวลำ รำยงำน มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 12 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง ภำษีเงินได้ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 16 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 17 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง สัญญำเช่ำ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 19 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง ผลประโยชน์ของพนักงำน มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 20 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง กำรบัญชีสำหรับเงินอุดหนุนจำก รัฐบำลและกำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับควำม ช่วยเหลือจำกรัฐบำล มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 21 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง ผลกระทบจำกกำรเปลี่ยนแปลงของ อัตรำแลกเปลี่ยนเงินตรำต่ำงประเทศ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 23 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง ต้นทุนกำรกูย้ มื มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 24 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง กำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรื อ กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 26 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อ ง กำรบัญ ชี และกำรรำยงำนโครงกำร ผลประโยชน์เมื่อออกจำกงำน มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 27 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 28 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง เงินลงทุ นในบริ ษ ทั ร่ วมและกำรร่ วม ค้ำ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 29 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง กำรรำยงำนทำงกำรเงิ น ในสภำพ เศรษฐกิจที่เงินเฟ้อรุ นแรง
189
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 33 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 34 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 36 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 37 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 38 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 40 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 41 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 1 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 2 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 3 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 4 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 5 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 6 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 8 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 10 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 11 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 12 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 13 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 15 กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 10 (ปรับปรุ ง 2561)
190
เรื่ อง กำไรต่อหุ น้ เรื่ อง กำรรำยงำนทำงกำรเงินระหว่ำงกำล เรื่ อง กำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ เรื่ อง ประมำณกำรหนี้ สิ น หนี้ สิ นที่ อ ำจ เกิดขึ้นและสิ นทรัพย์ที่อำจเกิดขึ้น เรื่ อง สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน เรื่ อง อสังหำริ มทรัพย์เพื่อกำรลงทุน เรื่ อง เกษตรกรรม เรื่ อง กำรน ำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำง กำรเงินมำใช้เป็ นครั้งแรก เรื่ อง กำรจ่ำยโดยใช้หุน้ เป็ นเกณฑ์ เรื่ อง กำรรวมธุ รกิจ เรื่ อง สัญญำประกันภัย เรื่ อง สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ถือไว้เพื่อ ขำยและกำรดำเนินงำนที่ยกเลิก เรื่ อง กำรสำรวจและประเมินค่ำแหล่ง ทรัพยำกรแร่ เรื่ อง ส่ วนงำนดำเนินงำน เรื่ อง งบกำรเงินรวม เรื่ อง กำรร่ วมกำรงำน เรื่ อง กำรเปิ ดเผยข้อมู ลเกี่ ยวกับส่ วนได้เสี ย ในกิจกำรอื่น เรื่ อง กำรวัดมูลค่ำยุติธรรม เรื่ อง รำยได้จำกสัญญำที่ทำกับลูกค้ำ เรื่ อง ควำมช่ วยเหลื อจำกรัฐบำล-กรณี ที่ไม่ มี ค วำมเกี่ ย วข้อ งอย่ ำ งเฉพำะเจำะจงกั บ กิจกรรมดำเนินงำน
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 15 (ปรับปรุ ง 2561) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 25 (ปรับปรุ ง 2561)
เรื่ อง สัญญำเช่ำดำเนินงำน-สิ่ งจูงใจที่ให้แก่ ผูเ้ ช่ำ เรื่ อ ง ภ ำษี เงิ น ไ ด้ -ก ำร เป ลี่ ย น แ ป ล ง สถำนภำพทำงภำษี ข องกิ จกำรหรื อของผู ้ ถือหุน้ เรื่ อง กำรประเมินเนื้อหำสัญญำเช่ำที่ทำขึ้น ตำมรู ปแบบกฎหมำย เรื่ อง กำรเปิ ดเผยข้อมูลของข้อตกลง สัมปทำนบริ กำร เรื่ อง สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน-ต้นทุนเว็บไซต์
กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 27 (ปรับปรุ ง 2561) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 29 (ปรับปรุ ง 2561) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 32 (ปรับปรุ ง 2561) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 1 เรื่ อง กำรเปลี่ยนแปลงในหนี้สินที่เกิดขึ้นจำก (ปรับปรุ ง 2561) กำรรื้ อถอน กำรบูรณะและหนี้สินที่มีลกั ษณะ คล้ำยคลึงกัน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 4 เรื่ อง กำรประเมินว่ำข้อตกลงประกอบด้วย (ปรับปรุ ง 2561) สัญญำเช่ำหรื อไม่ กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 5 เรื่ อง สิ ทธิในส่ วนได้เสี ยจำกกองทุนกำรรื้ อ (ปรับปรุ ง 2561) ถอน กำรบูรณะและกำรปรับปรุ ง สภำพแวดล้อม กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 7 เรื่ อง กำรปรับปรุ งย้อนหลังภำยใต้มำตรฐำน (ปรับปรุ ง 2561) กำรบัญชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุ ง 2561) เรื่ อง กำรรำยงำนทำงกำรเงินในสภำพเศรษฐกิจที่ เงินเฟ้อรุ นแรง กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 10 เรื่ อ ง กำรรำยงำนทำงกำรเงิ น ระหว่ำงกำล (ปรับปรุ ง 2561) และกำรด้อยค่ำ กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 12 เรื่ อง ข้อตกลงสัมปทำนบริ กำร (ปรับปรุ ง 2561) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 14 เรื่ อง ข้ อ จ ำกั ด สิ นท รั พ ย์ ต ำมโครงกำร (ปรับปรุ ง 2561) ผลประโยชน์ ข้อก ำหนดเงินทุ นขั้นต่ ำและ ปฏิ สั ม พัน ธ์ ข องรำยกำรเหล่ ำ นี้ ส ำหรั บ มำตรฐำนกำรบัญ ชี ฉบับ ที่ 19 (ปรั บ ปรุ ง 2561) เรื่ อง ผลประโยชน์ของพนักงำน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 17 เรื่ อง กำรจ่ำยสิ นทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสดให้ (ปรับปรุ ง 2561) เจ้ำของ
191
รายงานประจำ�ปี 2561 บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จำ�กัด (มหาชน)
กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 20 เรื่ อง ต้นทุนกำรเปิ ดหน้ำดินในช่ วงกำรผลิต (ปรับปรุ ง 2561) สำหรับเหมืองผิวดิน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 21 เรื่ อง เงินที่นำส่ งรัฐ (ปรับปรุ ง 2561) โดยมีผลบังคับใช้ถือปฏิบตั ิกบั งบกำรเงิ นที่มีรอบระยะเวลำบัญชี ที่เริ่ มในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม 2563 มีดงั นี้ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 32 เรื่ อง กำรแสดงรำยกำรเครื่ องมือทำงกำรเงิน มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 7 เรื่ อง กำรเปิ ดเผยข้อมูลเครื่ องมือทำงกำรเงิน มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 9 เรื่ อง เครื่ องมือทำงกำรเงิน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 16 เรื่ อง กำรป้ องกันควำมเสี่ ยงของเงินลงทุน สุ ทธิ ในหน่วยงำนต่ำงประเทศ กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 19 เรื่ อง กำรชำระหนี้สินทำงกำรเงินด้วยตรำ สำรทุน ฝ่ ำยบริ ห ำรของบริ ษ ัท เชื่ อ ว่ำ มำตรฐำนกำรบัญ ชี มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ น กำรตี ค วำม มำตรฐำนกำรบัญชีและกำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่ ออกและปรับปรุ งใหม่ขำ้ งต้นจะไม่มี ผลกระทบอย่ำงเป็ นสำระสำคัญต่องบกำรเงินเมื่อนำมำถือปฏิบตั ิ 35. กำรอนุมตั ิงบกำรเงิน งบกำรเงินนี้ได้รับอนุมตั ิให้ออกโดยคณะกรรมกำรของบริ ษทั เมื่อวันที่ 28 กุมภำพันธ์ 2562
192
ข้อมูลทั่วไป บริษัท ลักษณะกำรประกอบธุรกิจ 1 ที่ตั้งส�ำนักงำน เลขทะเบียนบริษัท ทุนจดทะเบียนบริษัท ทุนเรียกช�ำระ รอบระยะเวลำบัญชี เว็บไซต์ โทรศัพท์ โทรสำร นักลงทุนสมัพันธ์ บุคคลอ้ำงอิง ผู้สอบบัญชีรับอนุญำต เว็บไซต์ ผู้ตรวจสอบภำยใน เว็บไซต์ นำยทะเบียนหลักทรัพย์ เว็บไซต์ ที่ปรึกษำกฎหมำย ที่ปรึกษำทำงกำรเงิน กำรซื้อขำยหุ้น สถำบันกำรเงิน
: : : : : : : : : : :
บริษัท เจซีเค ฮอสพิทอลลิตี้ จ�ำกัด (มหำชน) (ชื่อเดิม บริษัท ฮอท พอท จ�ำกัด (มหำชน)) ประกอบธุรกิจร้ำนอำหำรสุก ี้ ชำบูทมี่ นี ำ�้ จิม้ สูตรเด็ด ตำมสไตล์ดงั้ เดิมของฮอท พอท ร้ำนอำหำรปิง้ ย่ำงและชำบูสไตล์ญปี่ นุ่ ร้ำนอำหำร เสต็ก อำหำรฟิวชั่น และร้ำนอำหำรอิตำเลี่ยน โดยร้ำนอำหำรส่วนใหญ่เป็นร้ำนอำหำรแบบบุฟเฟ่ต์ ได้แก่ ร้ำน อำหำรสุกี้ชำบู บุฟเฟ่ต์ ภำยใต้แนวคิด “All You Can Eat” หรืออิ่มได้ไม่อั้น ภำยใต้แบรนด์ “ฮอท พอท บุฟเฟ่ต์” ร้ำน อำหำรบุฟเฟ่ต์แนวปิ้งย่ำงและชำบูสไตล์ญี่ปุ่น ภำยใต้แบรนด์ “ไดโดมอน” ทั้งนี้ยังมีร้ำนอำหำรสุกี้ ชำบู แบบตำมสั่ง (A La Carte) เสิร์ฟเป็ดย่ำง และน�้ำจิ้มรสสูตรเด็ด ตำมสไตล์ดั้งเดิมของฮอท พอท ภำยใต้แบรนด์ “ฮอท พอท สุกี้ ชำบู” รวมไปถึงร้ำนอำหำรบรรยำกำศนั่งสบำย (Casual Dining) ที่เสิร์ฟสเต๊ก และอำหำรฟิวชั่น ภำยใต้แบรนด์ “ซิกเนเจอร์” และ “ทูมำโท อิตำเลี่ยน คิทเช่น” ร้ำนอำหำรอิตำเลี่ยน รสชำติต้นต�ำรับที่คัดสรรวัตถุดิบน�ำเข้ำเกรด พรีเมี่ยม ส่งตรงจำก เมืองนำโปลี ประเทศอิตำลี และ ร้ำน อำหำรแบรนด์ ซินยอร์ ซำสซี อำหำรอิตำเลีย่ นชัน้ เลิศ และ แบรนด์นอ้ งใหม่ลำ่ สุด “เจิ้งโต่ว” เป็นร้ำนอำหำรจีนสไตล์ฮ่องกง ส�ำนักงำนใหญ่ตั้งอยู่เลขที่ 18 ซอยสำทร 11 แยก 9 อำคำรทีเอฟดี แขวงยำนนำวำ เขตสำทร กรุงเทพมหำนคร 10120 0107554000160 หุ้นสำมัญ 779,520,000 หุ้น มูลค่ำหุ้นที่ตรำไว้ หุ้นละ 0.25 บำท เป็นจ�ำนวนเงิน 194,880,000 บำท หุ้นสำมัญ 625,277,672 หุ้น มูลค่ำหุ้นที่ตรำไว้ หุ้นละ 0.25 บำท เป็นจ�ำนวนเงิน 156,319,418 บำท 1 มกรำคม – 31 ธันวำคม www.jckhgroup.com 0-2286-9959 0-2286-9960 นำยอภิชำต ิ ชำญเกยีรติก้อง 0-2286-9959 ต่อ 5101 ir@jckhgroup.com
: : : : : : : : : :
นำยพจน์ อัศวสันติชัย ผู้สอบบัญชีรับอนุญำตเลขที่ 4891 และ/หรือ นำยพีระเดช พงษ์เสถียรศักดิ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญำตเลขที่ 4752 และ/หรือ นำยสุวัฒน์ มณีกนกสกุล ผู้สอบบัญชีรับอนุญำตเลขที่ 8134 และ/หรือ นำงสำวพจนรัตน์ ศิริพิพัฒน์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญำตเลขที่ 9012 บริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จ�ำกัด 178 อำคำรธรรมนิติ ชั้น 6 – 7 ซอยเพิ่มทรัพย์ (ประชำชื่น 20) ถนนประชำชื่น แขวงบำงซื่อ เขตบำงซื่อ กรุงเทพฯ 10800 โทรศัพท์ 0-2596-0500 โทรสำร 0-2596-0562 www.daa.co.th, www.dharmniti.co.th/corporate_profile นำงสำวรัชนีพร ทองสันสระ บริษัท ควอนตั้ม พอยท์ คอนซัลติ้ง จ�ำกัด 256/194หมู่ 4 ซอยวัชรพล 3 แยก 1 แขวงคลองถนน เขตสำยไหม กรุงเทพฯ 10220 โทรศัพท์/โทรสำร 0-2994-2092 - บริษัท ศูนย์รับฝำกหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จ�ำกัด 93 ถนนรัชดำภิเษก แขวงดินแดง เขตดินแดง กรุงเทพฯ 10400 โทรศัพท์ 0-2009-9000 โทรสำร 0-2009-9991 www.set.or.th/tsd บริษัท ส�ำนักงำนกฎหมำยฟำร์อีสฑ์ (ประเทศไทย) จ�ำกัด ชั้น 24 เลขที่ 121/74-75 อำคำรอำร์. เอส. ทำวเวอร์ แขวงดินแดง เขตดินแดง กรุงเทพมหำนคร 10310 โทรศัพท์ 0-2641-3181-88, 0-2248-6711 โทรสำร 0-2641-3189-90, 0-2248-6719 ไม่มี หุ้นสำมัญชองบริษัทฯ ท�ำกำรซื้อขำยโดยผ่ำนตลำดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ธนำคำรกสิกรไทย, ธนำคำรไทยพำณิชย์, ธนำคำรกรุงเทพ, ธนำคำรแลนด์แอนด์เฮ้ำส์