Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
สารบัญ
1
สารจากประธานกรรมการ
2
รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ
3
รายงานคณะกรรมการบริหาร
4
ขอมูลทั่วไป
5
ขอมูลทางการเงินโดยสรุป
6-8
ลักษณะการประกอบธุรกิจ
9 -12
ปจจัยความเสี่ยงของธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย
13 - 16
โครงสรางการถือหุนและการจัดการ
17 - 28
ประวัติกรรมการและผูบริหาร
29 - 34
รายการระหวางกัน
35 - 38
คําอธิบายและการวิเคราะหของฝายจัดการ
39
รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการ ตอรายงานทางการเงิน
40
งบการเงิน
41 - 66
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
สารจากประธานกรรมการ เรียน
ทานผูถือหุน
ในป 2551 ที่ผานมา การดําเนินงานพัฒนาอสังหาริมทรัพยในสถานการณที่เศรษฐกิจโลก รวมถึงเศรษฐกิจและการเมืองภายใน ประเทศอยูภายใตความความเสี่ยงที่ไมสามารถคาดการณได เปนเรื่องที่ทาทายความสามารถของผูประกอบการทุกราย ทั้งในและนอก ตลาดหลักทรัพยฯ เปนอยางยิ่ง ดังนั้น ในป 2552 บริษัทจึงยังคงนโยบายการบริหารงานดวยความระมัดระวัง และรอบคอบ โดยจะให ความสําคัญกับการพัฒนาโครงการซึ่งไดเปดขายในชวงปที่ผานมาใหมีประสิทธิภาพสูงสุด และเตรียมความพรอมในทุกๆ ดาน เพื่อรองรับ สถานการณที่จะมีการเปลี่ยนแปลงอยางรวดเร็วและรุนแรงในอนาคต คณะกรรมการมีความมุงมั่นที่จะทําใหบริษัทมีการเติบโตอยางมีเสถียรภาพในระยะยาว ดูแลกิจการที่ดี เพื่อประโยชนสูงสุดแกผูถือหุนและผูที่เกี่ยวของทั้งหมด
ภายใตการบริหารองคกรที่มีการกํากับ
ณ โอกาสนี้ ในนามคณะกรรมการและผูบริหารบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) ขอขอบคุณผูถือหุน ลูกคา คูคา พนักงาน ตลอดจนผูมีอุปการคุณทุกทานที่ใหการสนับสนุนกิจการของบริษัทดวยดีมาโดยตลอด
รองศาสตราจารยมานพ พงศทัต ประธานกรรมการ 18 มีนาคม 2552
2
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
รรายงานจากประธานคณะกรรมการตรวจสอบ เรียน
ทานผูถือหุน คณะกรรมการบริษัท แตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบจากกรรมการอิสระ จํานวน 3 ทาน คือ 1. นายเลิศชัย ลีลายนกุล ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 2. นายปญจะ เสนาดิสัย กรรมการตรวจสอบ 3. นางสุดจิต ทิวารี กรรมการตรวจสอบ
ในป 2551 คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ ไดปฏิบัติภารกิจตามความรับผิดชอบในการกํากับดูแลกิจการที่ดี โดยมีการ ประชุมรวมกัน 7 ครั้ง สรุปสาระสําคัญ ดังนี้ 1. สอบทานงบการเงินระหวางกาล และงบการเงินประจําป 2551 ของบริษัทฯรวมกับผูสอบบัญชีของบริษัท และผูตรวจสอบภายใน เพื่อใหงบการเงินดังกลาวการเงินไดแสดงฐานะทางการเงินและผลการดําเนินงานถูกตองตามควรตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และมีการเปดเผยขอมูลที่มีสาระสําคัญตองบการเงิน 2. สอบทานระบบควบคุมภายใน และการติดตามแกไขขอบกพรองของระบบงาน รวมถึงการติดตามกํากับดูแลดานความเสี่ยงของ องคกรโดยผูตรวจสอบภายใน พบวาฝายบริหารไดดําเนินการแลว จึงเชื่อมั่นไดวาบริษัทมีระบบควบคุมภายในสวนที่มีสาระสําคัญ อยางเพียงพอ 3. พิจารณาการกํากับดูแลกิจการ เพื่อใหเกิดการกํากับดูแลที่ดี เปนไปตามหลักการของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย หรือ กฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท ภายใตสิ่งแวดลอมและความเหมาะสมของกิจการ 4. พิจารณาใหความเห็นชอบการทํารายการระหวางกันกับบุคคลและนิติบุคคลที่เกี่ยวโยงกัน เพื่อใหเปนไปตามระเบียบ กฎเกณฑ ของสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย หรือหนวยงานที่เกี่ยวของ อนุมัติแผนการตรวจสอบภายในประจําป โดยคํานึงถึงสาระสําคัญของปจจัยความเสี่ยงของระบบงานตางๆ พรอมทั้งใหแนวทางการ 5. ปฏิบัติงานตรวจสอบรวมถึงการติดตามผล และการติดตามความคืบหนาของการปฏิบัติตามความเห็นของที่ประชุมคณะกรรมการ ตรวจสอบ 6. พิจารณาใหความเห็นชอบผูสอบบัญชี และคาตอบแทนผูสอบบัญชี รวมทั้งผูตรวจสอบภายใน เพื่อนําเสนอขอแตงตั้งจากคณะ กรรมการและผูถือหุนของบริษัท คณะกรรมตรวจสอบมีความเห็นวา การดําเนินงานของบริษัทในป 2551 ที่ผานมา มีระบบการบริหารจัดการภายใตการกํากับ ดูแลกิจการที่ดี มีการควบคุมภายในที่เพียงพอ ทั้ง 5 ดาน ไดแก องคประกอบดานสภาพแวดลอมของการควบคุม (Control Environment) องคประกอบดานการประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment) องคประกอบดานกิจกรรมการควบคุม (Control Activities) องคประกอบ ดานขอมูลสารสนเทศและสื่อสาร (Information and Communication) และองคประกอบดานการติดตามและประเมินผล (Monitoring) นอกจากนี้ยังมีจริยธรรม และโปรงใส มีการปฎิบัติเปนไปตามระเบียบ ขอกําหนด และกฎเกณฑของตลาดหลักทรัพยฯ หรือกฎหมายที่ เกี่ยวของ ทั้งนี้ฝายจัดการไดปฏิบัติหนาที่ดวยความซื่อสัตยสุจริต รักษาผลประโยชนของผูถือหุนและบริษัท นอกจากนี้ บริษัทยังคงมีนโยบาย ในการปรับปรุงการกํากับดูแลกิจการที่ดีเปนไปตามแนวทางการปรับปรุงเปลี่ยนแปลงของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยอยางตอเนื่อง
นายเลิศชัย ลีลายนกุล ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 18 มีนาคม 2552
3
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
รายงานคณะกรรมการบริหาร เรียน
ทานผูถือหุน
ในป 2551 ที่ผานมา บริษัทมีผลการดําเนินงานที่ลดลงเมื่อเทียบกับปกอน เนื่องจากบริษัทสามารถรับรูรายไดไดเฉพาะในสวน ของการขายบานจัดสรร สําหรับโครงการอาคารชุดที่บริษัทเปดขายจํานวน 2 โครงการ มูลคาขายประมาณ 3,000 ลานบาท ยังไมเขา เกณฑการรับรูรายได ซึ่งคาดวาจะสามารถรับรูรายไดไดในไตรมาส 1 ป 2552 เปนตนไป แตในสวนของคาใชจายทางการตลาดและ การขายจํานวนมากที่เกิดขึ้นจากการเปดตัว 2 อาคารชุดดังกลาว บริษัทตองบันทึกเปนคาใชจายทันที ทําใหกําไรสุทธิของบริษัทลดลง เหลือ 5.52 ลานบาท อยางไรก็ตาม บริษัทสามารถทําอัตรากําไรขั้นตนไดดีขึ้น จาก 21.23% ในป 2550 เปน 29.62% ในป 2551 เนื่องจากภาวะวิกฤตเศรษฐกิจโลก และสถานการณการเมืองภายในประเทศตลอดป 2551 ตอเนื่องจนถึงปจจุบัน บริษัทจึงตอง ระมัดระวังการดําเนินงานเกือบทุกดานในป 2552 ทั้งดานการตลาด การขาย การบริหารการเงิน และการควบคุมงานกอสราง ดังนั้น นโยบายและแผนงานหลักของบริษัทในป 2552 จึงมุงเนนดานการบริหารงานกอสราง เพื่อสงมอบบานและอาคารชุดที่ขายแลวใหแกลูกคา ไดตรงตามสัญญาและแผนงานที่วางไว พรอมทั้งเนนดานการพัฒนาบุคลากรภายในองคกร บริษัทไดดําเนินการตามแผนการพัฒนาบุคลากรใหมีความรูความสามารถ เพื่อรองรับการเติบโตในอนาคตของบริษัท โดยปจจุบัน บริษัทไดสงพนักงานเขาศึกษาตอระดับปริญญาโทในมหาวิทยาลัยของรัฐที่มีชื่อเสียงในหลายสาขาวิชา อาทิ บริหารธุรกิจ บัญชี และ อสังหาริมทรัพย แลวจํานวน 5 คน ทั้งนี้ เพื่อใหมีทรัพยากรบุคคลที่มีคุณภาพเพื่อการเติบโตที่มีเสถียรภาพในระยะยาว ดังนั้น คณะกรรมการจึงมั่นใจวา บริษัทจะสามารถดําเนินธุรกิจใหเติบโตไดอยางมั่นคง มีคุณภาพ ดวยความรวมมือรวมใจของ ทุกฝายที่เกี่ยวของอยางเต็มที่
คณะกรรมการบริหาร 18 มีนาคม 2552
4
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
ขอมูลทั่วไป
5
ชื่อบริษัท
บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน)
ประเภทธุรกิจ
พัฒนาอสังหาริมทรัพยประเภทบานเดี่ยวและคอนโดมิเนียม
ที่ตั้งสํานักงาน
555 รสาทาวเวอร ชั้น 28 ถนนพหลโยธิน แขวงจตุจักร เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร 10900
เลขทะเบียนบริษัท
0107547000443
โทรศัพท
0-2937-1200
โทรสาร
0-2937-0102
Homepage
www.rasa.co.th
ทุนจดทะเบียน
400,000,000.- บาท
เรียกชําระแลว
400,000,000.- บาท
จํานวนหุนที่จําหนายแลวทั้งหมด
80,000,000.- หุน
หุนสามัญ
80,000,000.- หุน
มูลคาหุน
5.00 บาท
นายทะเบียนหุนสามัญ
บริษัท ศูนยรับฝากหลักทรัพย (ประเทศไทย) จํากัด
ที่ตั้งสํานักงาน
62 อาคารตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ถนนรัชดาภิเษก คลองเตย กรุงเทพมหานคร 10110
โทรศัพท
0-2229-2800 , 0-2654-5599
โทรสาร
0-2359 -1259
ผูสอบบัญชี
นายสมคิด เตียตระกูล ผูสอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2785 หรือ นางสุมาลี โชคดีอนันต ผูส อบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 3322
ที่ตั้งสํานักงาน
บริษัท แกรนท ธอนตัน จํากัด 87/1 อาคารแคปปตอล ออลซีซั่นเพลส ชั้น 18 ถนนวิทยุ แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330
โทรศัพท
0-2205-8222
โทรสาร
0-2654-3339
ที่ปรึกษากฎหมาย
บริษัท จันทรโฮลดิ้ง จํากัด
ที่ตั้งสํานักงาน
32/43 ถนนลาดปลาเคา แขวงอนุสาวรีย เขตบางเขน กรุงเทพมหานคร 10220
โทรศัพท
0-2971-5700 -4
โทรสาร
0-2971-5705
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
ขอมูลทางการเงินโดยสรุป งวดบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม หนวย : ลานบาท 2549
สินทรัพยรวม หนี้สินรวม รวมสวนของผูถือหุน รายไดรวม ตนทุนขาย คาใชจายขายและบริหาร กําไร (ขาดทุน) สุทธิ มูลคาที่ตราไวตอหุน (บาท) กําไร (ขาดทุน) ตอหุน (บาท/หุน) เงินปนผลตอหุน (บาท/หุน) อัตราสวนทางการเงิน อัตรากําไรขั้นตน (%) อัตรากําไรกอนภาษีและดอกเบี้ยจาย (%) อัตรากําไรสุทธิ (%) อัตราผลตอบแทนตอสวนของผูถือหุน (%) อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย (%) มูลคาตามบัญชีตอหุน (บาท/หุน)
2550
2551
782.40 411.20 371.20 671.27 481.62 86.66 40.64 5.00 0.68 -
768.10 242.89 525.20 478.81 367.44 67.94 30.53 5.00 0.41 0.80
902.89 392.16 510.72 274.51 191.86 72.46 5.52 5.00 0.07 0.25
27.92 15.34 6.05 10.95 4.84 6.19
21.23 9.31 6.54 6.81 5.60 6.56
29.62 3.73 2.03 1.08 1.22 6.38
6
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
ผลการดําเนินงาน ดานสินทรัพยและสวนทุน
1,000 900 800 700
902.89 782.40
768.10
600 500 400
525.20
510.72
371.20
300 200 100 0 2549 สินทรัพยรวม
2550
2551
สวนของผูถือหุน
• ดานสินทรัพย บริษัทมีสินทรัพยเพิ่มขึ้นอยางตอเนื่องจาก 782.40 ลานบาท ในป 2549 เปน 768.10 ลานบาท ในป 2550 และลาสุดป 2551 สินทรัพยเพิ่มเปน 902.89 ลานบาท โดยภายหลังจากบริษัทไดจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทยในป 2550 นั้น บริษัทไดใชเงินจากการระดมดังกลาวมาขยายการลงทุน โดยไดซื้อที่ดินมาพัฒนา และกอสราง อยางตอเนื่อง ซึ่งบริษัทคาดวาจะเริ่มไดผลตอบแทนในป 2552 นี้ เปนตนไป • ดานสวนของผูถือหุน บริษัทมีสวนผูถือหุนลดลงเล็กนอยจากปกอนจํานวน 14.48 ลานบาท คิดเปน -2.75% เนื่องจากใน ป 2551 ไดจายเงินปนผลเปนจํานวน 20.0 ลานบาท ประกอบกับในปที่ผานมาบริษัทมีกําไรสุทธิเพียง 5.52 ลานบาท จึงทําใหสวนผูถือหุนป 2551 มีจํานวน 510.72 ลานบาท ซึ่งโดยรวมถือใกลเคียงกับปกอ น โดยลาสุดบริษัทมี D/E Ratio เทากับ 0.76 เทา เพิ่มขึ้นจากระดับ 0.46 เทา ในป 2550 แตยังถือวาต่ํากวาคาเฉลี่ยของอุตสาหกรรมที่อยูระดับ ประมาณ 1.0-1.5 เทา
7
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
ดานรายไดและกําไร
700
671.27
600 500
478.81
400 300
274.51
200 100 40.64
0
2549 รายได
30.53
2550
5.52
2551
กําไร
• รายได โดยภาพรวมถือวาบริษัทมีรายไดรวมลดลงตอเนื่องกัน 3 ป จากรายไดรวม 671.27 ลานบาท ในป 2549 มาเปน 478.81 ลานบาท และลาสุดป 2551 มีรายไดรวม 274.51 ลานบาท อันเนื่องมาจากสภาวะเศรษฐกิจชะลอตัว ประกอบกับ บริษัทยังไมสามารถรับรูรายไดจากการขายโครงการอาคารชุด 2 โครงการ ที่เปดตัวในชวงป 2550-2551 ได ซึ่งบริษัทคาดวา จะเริ่มรับรูรายไดไดในป 2552 นี้ เปนตนไป • กําไร บริษัทมีกําไรสุทธิลดลงจาก 40.64 ลานบาท ในป 2549 มาเปน 30.53 ลานบาท และลาสุดป 2551 มีกําไรสุทธิ 5.52 ลานบาท อันเนื่องมาจากบริษัทยังไมสามารถรับรูรายไดจากการขายโครงการอาคารชุด 2 โครงการ ดังกลาว แตหาก พิจารณาในสวนของกําไรขั้นตนจะเห็นวามีแนวโนมที่เพิ่มขึ้นมาอยูในระดับที่นาพอใจ คือ 29.62% จาก 21.23% ในป 2550 เนื่องจากสินคาที่อยูในระหวางการขายในป 2551 ที่ผานมา มีอัตรากําไรขั้นตนที่ดีกวาปกอน
8
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
ลักษณะการประกอบธุรกิจ บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) (“บริษัท”) มีชื่อภาษาอังกฤษวา “Rasa Property Development Public Company Limited” กอตั้งเมื่อวันที่ 14 สิงหาคม พ.ศ. 2538 ในชื่อเดิมวา “บริษัท พาณิชยภูมิพัฒนา จํากัด” ดวยทุนจดทะเบียน 10 ลานบาท โดยมีวัตถุประสงคหลักเพื่อประกอบธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพยประเภทบานจัดสรร และอาคารชุดพักอาศัย ปจจุบันบริษัท มีทุนจดทะเบียนทั้งสิ้น 400 ลานบาท และเรียกชําระแลว 400 ลานบาท มีสํานักงานใหญ ตั้งอยูที่ 555 รสาทาวเวอร ชั้น 28 ถนนพหลโยธิน แขวงจตุจักร เขตจตุจักร กรุงเทพฯ 10900 บริษัทเปนผูพัฒนาโครงการและเจาของโครงการ โดยเนนการสรางบานจัดสรร และอาคารชุดพักอาศัยที่มีคุณภาพ เนน ประโยชนใชสอย ภายใตแนวคิดการสรางเอกลักษณเฉพาะตัวในแตละโครงการ ทุกโครงการของบริษัทถือวาเปนสินคาจํานวน จํากัด โดยนําเสนอรูปแบบและแนวคิดใหมอยูเสมอ ซึ่งถือวาเปนจุดขายที่สําคัญของแตละโครงการ โดยมีกลุมลูกคาเปาหมาย ระดับปานกลางถึงระดับสูง
โครงการที่ผานมา โครงการปฐมพรการเดน (พุทธมณฑล สาย 4) โครงการปฐมพร การเดน (Pathomporn Garden) เปดตัวอยางเปนทางการ เมื่อกลางป 2540 ในรูปแบบ ของบานรวมสมัย บนเนื้อที่กวา 30 ไร บนถนนพุทธมณฑลสาย 4 ประกอบดวยบานเดี่ยวจํานวน 160 หลัง มูลคาโครงการ 380 ลานบาท
9
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
โครงการปฐมพรแกรนดโฮม (พุทธมณฑล สาย 3) โครงการปฐมพรแกรนดโฮม (Pathomporn Grandhome) โครงการบานหรูในสไตลอิตาเลียน บนเนื้อที่ 100 ตร.ว. ขึ้นไป มีพื้นที่ใชสอย 292-536 ตร.ม. มูลคาโครงการ 419 ลานบาท
โครงการรสาวิลเลจ (พุทธมณฑล สาย 3) โครงการ รสา วิลเลจ (Rasa Village) บานหรูสไตลอิตาเลียน พื้นที่ทั้งหมด 9-2-50.9 ไร ประกอบไปดวยบาน เดี่ยว ขนาด 100 ตารางวา ขึ้นไป จํานวน 22 แปลง ราคาขายตั้งแต 9 - 13 ลานบาท มูลคาโครงการ 231 ลานบาท
โครงการ Wilshire Condominium (สุขุมวิท 22) คอนโดมิเนียมหรู 22 ชั้น ดวยจํานวนหองชุดเพียง 78 ยูนิต สไตลโมเดิรนคลาสสิค ขนาดพื้นที่ใชสอยตั้งแต 100 ตารางเมตรขึ้นไป มูลคาโครงการ 895 ลานบาท
10
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
โครงการ Wilmore Condominium (พหลโยธิน 32) โค คอนโดมิเนียมหรู 8 ชั้น สไตลอังกฤษ ตั้งอยูบนถนนพหลโยธิน 32 ดวยจํานวนหองชุดเพียง 69 ยูนิต ขนาดพื้นที่ ใชสอยตั้งแต 27–70 ตารางเมตร มูลคาโครงการ 151 ลานบาท
โครงการปจจุบัน โครงการรสา สแปนิช คอรทยารด บนถนนเกษตร-นวมินทร (ซอยมัยลาภ) โดดเดนดวยสถาปตยกรรมสไตลสเปน ออกแบบเพื่อตอบสนองทุกรูปแบบของการใชงานไดอยางลงตัว บนเนื้อที่ ทั้งหมด 34-1-7.5 ไร ประกอบดวยบาน ขนาด 52-168 ตารางวา จํานวน 121 แปลง ราคาขายตั้งแต 6.5-14 ลานบาท มูลคา โครงการ 870 ลานบาท
โครงการรสา พารคเลน (วัชรพล) บานเดี่ยวสไตล Modern Tropical เนนการจัดสรรประโยชนใชสอยสูงสุด ผสานทุกองคประกอบรายละเอียด เนนความ ปราณีต ดวยวัสดุคุณภาพ สะดวกสบายในการใชประโยชน เพิ่มความรื่นรมยดวยตนไมนานาพันธุ บนเนื้อที่ทั้งหมด 29-1-75.1 ไร ประกอบดวยบานเดี่ยวขนาด 50 ตารางวาขึ้นไป จํานวน 95 ยูนิต ราคาขายตั้งแต 4–10 ลานบาท มูลคาโครงการ 650 ลานบาท
11
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
โครงการ The LightHouse (สาทร – เจริญนคร 14) คอนโดมิเนียมหรู ริมแมน้ําเจาพระยา โดดเดนดวยรูปแบบ สถาปตยกรรมที่เปนเอกลักษณ ออกแบบใหผสมผสานกับรูปแบบ บูติก โอเพน มอลล (Boutique Open Mall) ที่มีเอกลักษณเฉพาะตัว สะทอน ไลฟสไตลการใชชีวิตอิสระทันสมัย มีรสนิยม สะดวกสบายดวยการเดิน ทางหลายรูปแบบ ทั้งทางเรือ รถยนต รถไฟฟา BTS บนเนื้อที่ 2 ไร 3 งาน 62 ตารางวา สูง 30 ชั้น ประมาณ 297 ยูนิต ราคาขายตั้งแต 2.2 – 12 ลานบาท มูลคาโครงการ 1,500 ลานบาท
โครงการ Intro Condominium (ประดิพัทธ) โครงการคอนโดมิเนียมสูง 37 ชั้น ประมาณ 408 ยูนิต บนถนนประดิพัทธ เนื้อที่ 3 ไร 1 งาน 33 ตารางวา ออกแบบดวย สถาปตยกรรมที่เปนเอกลักษณเพียบพรอมดวยสิ่งอํานวยความสะดวก สําหรับชีวิตคนเมือง ทุกยูนิตออกแบบอยางลงตัวเพื่อประโยชนใชสอย สูงสุด ผอนคลายและเติมความสดชื่นดวย พื้นที่สีเขียวถึง 1 ไร ตั้งอยูบน ทําเลที่มีศักยภาพใจกลางเมือง ใกลแหลงช็อปปง โรงเรียน โรงพยาบาล และอาคารสํานักงาน พรอมดวยทางดวน และสถานีรถไฟฟา BTS ราคา ขายตั้งแต 2.5-8.5 ลานบาท มูลคาโครงการ 1,450 ลานบาท
12
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
ปจจัยความเสี่ยงของธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย 1. ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากการดําเนินงาน • ความเสี่ยงในเรื่องความไมตอเนื่องของรายได ในปจจุบัน บริษัทมีโครงการที่อยูระหวางการพัฒนา 4 โครงการ โครงการบานเดี่ยว 2 โครงการ ไดแก โครงการรสา พารคเลน และโครงการรสา สแปนิช คอรทยารด ซึ่งเปนบานเดี่ยวระดับราคาปานกลาง โครงการ คอนโดมิเนียม จํานวน 2 โครงการ ไดแก โครงการ The LightHouse โครงการ Intro Condominium ราคาขายตั้งแต 2 - 3 ลานบาทตอยูนิต มูลคาขายรวมประมาณ 2,950 ลานบาท เปนโครงการคอนโดมิเนียม ที่อยูในทําเลกลางเมือง (Central Business District) ซึ่งยังเปนตลาดที่มีความตองการสูง และในปจจุบันบริษัท อยูระหวางการศึกษาเพื่อพัฒนาโครงการอื่นๆ เพิ่มเติม โดยจะพิจารณาทําเลที่ตั้งของระบบเครือขายคมนาคม เปนองคประกอบสําคัญ • ความเสี่ยงจากการจัดหาที่ดินเพื่อพัฒนาโครงการ บริษัทไมมีนโยบายในการถือครองที่ดินเปลา (Land Bank) ไวสําหรับการกอสรางโครงการตางๆ ในอนาคต เนื่องจากบริษัทเห็นวาการซื้อที่ดินเปลาโดยยังไมมีแผนการกอสรางโครงการที่ชัดเจน จะทําให บริษัทมีภาระตนทุนทางการเงินประกอบกับบริษัทอาจไดรับความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงกฏระเบียบเกี่ยว กับผังเมืองรวมของกรุงเทพฯ อยางไรก็ตาม การเติบโตอยางรวดเร็วของธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย รวมทั้ง การแขงขันกันซื้อที่ดินในทําเลที่ดีระหวางผูประกอบการ อาจทําใหบริษัทซื้อที่ดินในราคาสูงกวาที่บริษัทกําหนด ไมสามารถซื้อที่ดินในพื้นที่ และขนาดที่ตองการได หรือไมสามารถหาซื้อที่ดินไดเลย ซึ่งอาจสงผลกระทบตอ ตนทุนขาย หรือไมสามารถพัฒนาโครงการไดตามแผนที่วางไว ซึ่งจะมีผลกระทบตอฐานะการเงินและ ผลการดําเนินงานของบริษัทได โดยที่ผานมาในการจัดหาที่ดินของบริษัทนั้น บริษัทจะทําการจัดหาที่ดินจากแหลงหลักๆ ไดแก การจัดหา ที่ดินจากคนรูจัก การหาที่ดินจากนายหนาคาที่ดิน หรือที่ดินประเภทที่เปนหลักประกันหนี้คางชําระจากธนาคาร พาณิชย ทั้งนี้ บริษัทมีหนวยงานภายในและนายหนาคาที่ดินหลายรายที่จะคัดเลือกที่ดินในทําเลที่ดีเพื่อนํามา เสนอตอบริษัทเพื่อพิจารณา โดยบริษัทใหความสําคัญกับทําเลที่สามารถเดินทางไดสะดวกสบาย ซึ่งที่ผานมา บริษัทสามารถจัดหาที่ดินในทําเลที่ดีมีราคาเหมาะสมไดตลอดมา และในอนาคต บริษัทเชื่อวาจะสามารถจัดหา ที่ดินในทําเลและราคาที่เหมาะสมเพื่อพัฒนาโครงการไดอยางตอเนื่อง นอกจากนี้ บริษัทมีขั้นตอนเพื่อสอบทาน ในการซื้อที่ดิน โดยเมื่อบริษัทพิจารณาวาที่ดินที่นายหนานําเสนอมีศักยภาพเพียงพอ บริษัทจะสงพนักงาน ไปตรวจสอบที่ดินดังกลาวที่กรมที่ดิน เพื่อสอบทานความถูกตองและความเหมาะสมในการซื้อที่ดิน • ความเสี่ยงจากความผันผวนของราคาวัสดุกอสราง วัสดุกอสรางถือเปนตนทุนการกอสรางที่สําคัญ การเติบโตของภาคอสังหาริมทรัพย และความผันผวน ของราคาน้ํามัน สงผลใหราคาวัสดุกอสรางปรับตัวเพิ่มขึ้น โดยเฉพาะอยางยิ่งเหล็กซึ่งเปนวัสดุหลักในการ กอสราง ซึ่งมีผลกระทบโดยตรงตอตนทุนของการพัฒนาโครงการและความสามารถในการทํากําไรของบริษัท และในบางชวงเวลาอาจเกิดปญหาขาดแคลนวัสดุกอสรางได
13
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
ทั้งนี้การกอสรางโครงการอาคารชุดพักอาศัย ซึ่งมีการวาจางผูรับเหมาในสวนของงานโครงสรางเพียงรายย เดียวบริษัทใชนโยบายการวาจางที่รวมคาวัสดุและคาแรงของทั้งโครงการ โดยผูรับเหมาดังกลาวจะเปนผูรับภาระ ราคาวัสดุที่เปลี่ยนไป นอกจากนี้ผูรับเหมาที่รับโครงการขนาดใหญก็จะมีนโยบายจัดหาวัสุกอสรางใหเพียงพอ เพื่อใหการกอสรางดําเนินไปอยางตอเนื่องและสามารถสงมอบงานตรงเวลา มิฉะนั้นอาจถูกปรับในการสงมอบ งานลาชาได ในสวนของการกอสรางโครงการบานเดี่ยว ผูรับเหมากอสรางจะเปนผูรับผิดชอบในการจัดหาวัสดุ กอสรางหลัก เชน อิฐ เหล็ก ไม และกระเบื้อง เปนตน โดยคํานวณรวมเปนสวนหนึ่งในราคาคาจางกอสราง ซึ่งไดตกลงราคากันลวงหนาแลว คลายกับการกอสรางโครงการอาคารชุดพักอาศัย และเพื่อเปนการบรรเทา ปญหาการขึ้นราคาและการขาดแคลนวัสดุกอสราง บริษัทมีการติดตอกับผูจําหนายวัสดุอุปกรณหลักๆใหกับ ผูรับเหมาเพื่อขอเครดิตซื้อสินคาในราคาถูกกวาการซื้อปลีกทั่วไป อีกทั้งในการจัดทําประมาณการตนทุน คากอสรางในทุกโครงการ บริษัทมีนโยบายสํารองการเพิ่มขึ้นของคากอสราง (Contingency Costs) ประมาณ รอยละ 3 ของมูลคาโครงการไวลวงหนาแลว (รวมอยูในงบประมาณการคากอสรางตั้งแตเริ่มตน) โดยที่ผานมา บริษัทมีคาใชจายในการดําเนินการ กอสรางอยูในวงเงินประมาณการ นอกจากนี้ การขายของบริษัทจะเปน ระบบบานกึ่งสั่งสราง (Semi Pre-Built) โดยบริษัทจะกอสรางไปแลวจนเกือบเสร็จประมาณรอยละ 60 – 70 จึงจะเปดใหจองซื้อ เพื่อลดความเสี่ยงในการดําเนินการและใหบริษัทสามารถรับรูตนทุนที่เปลี่ยนแปลงไปมาก ที่สุด ทําใหบริษัทไดรับผลกระทบในเรื่องความผันผวนของราคาวัสดุกอสรางไมมากนัก • ความเสี่ยงจากการขาดแคลนผูรับเหมากอสราง บริษัทใชวิธีวาจางผูรับเหมากอสรางเปนผูดําเนินการกอสราง โดยบริษัทไมมีแรงงานในการกอสรางเปน ของตนเองโดยจากการดําเนินงานที่ผานมา บริษัทใชนโยบายจัดจางผูรับเหมารายยอยจากภายนอก ในการ กอสรางบานเดี่ยวทุกโครงการ โดยมีวิศวกรของบริษัททําหนาที่ควบคุมการตรวจรับงานจากผูรับเหมารายยอย และมีทีมวิศวกรดูแลคุณภาพงานกอสรางเปนผูทําการบริหารและควบคุมงานกอสราง ดังนั้น จากนโยบายจัดจาง ผูรับเหมารายยอยดังกลาวอาจทําใหเกิดภาวะการขาดแคลนผูรับเหมากอสราง และสงผลตอการดําเนินงาน ของบริษัทได อยางไรก็ตาม ในสวนของโครงการบานเดี่ยว บริษัทมีผูรับเหมากอสรางรายยอยหลัก ซึ่งรวมงานกันมาเปน เวลานานเนื่องมาจากความเชื่อถือในการชําระคากอสรางตามที่กําหนด ทําใหตลอดระยะเวลาที่ผานมาบริษัท ไมประสบปญหาการขาดแคลนผูรับเหมา นอกจากนี้ บริษัทยังไดมีการสรรหาผูรับเหมารายใหมเขามารับงาน ของบริษัทอยูตลอดเวลา โดยจะพิจารณาจากผลงานที่ผานมาและความนาเชื่อถือของผูแนะนํา โดยบริษัทจะให ผูรับเหมารายใหมทดลองงานในวงเงินจางขนาดเล็กกอน หากสามารถสงมอบงานไดอยางมีคุณภาพและ ทันตามกําหนดเวลา บริษัทก็จะพิจารณาเพิ่มวงเงินกอสรางใหตอไป ซึ่งสงผลใหบริษัทมีฐานผูรับเหมาที่มี คุณภาพเปนจํานวนมาก ดังนั้น บริษัทคาดวาจะไดรับผลกระทบคอนขางนอยจากภาวะการขาดแคลน ผูรับเหมากอสราง • ความเสี่ยงทางดานการเงิน ณ 31 ธันวาคม 2551 บริษัทมีภาระหนี้เงินกูยืมระยะยาวจากสถาบันการเงินเปนจํานวน 205.10 ลานบาท โดยเปนการกูยืมเพื่อใชในการพัฒนาโครงการ และเพื่อซื้อที่ดินสําหรับโครงการในปจจุบัน ซึ่งหนี้ เงินกูเปนลักษณะรายโครงการ (Project Finance) ที่มีกําหนดระยะเวลาชําระคืนเมื่อมีการโอนโดยการปลอด จํานอง กลาวคือ บริษัทจะนําเงินประมาณรอยละ 60 – 75 ของราคาขาย ซึ่งลูกคามาชําระในวันโอนกรรมสิทธิ์ (ขึ้นกับเงื่อนไขการชําระคืนของแตละสถาบันการเงิน) ไปชําระคืนใหแกสถาบันการเงินผูใหกู 14
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
นอกจากนี้ หากพิจารณาอัตราสวนทางการเงินที่เกี่ยวของ ไดแก อัตราสวนหนี้สินตอสวนของทุน ในป 2549– 2551 บริษัทมีอัตราสวนหนี้สินตอสวนของทุนอยูที่ระดับ 1.11 เทา 0.56 เทา และ 0.76 เทา ตามลําดับ การเพิ่มขึ้นของอัตราสวนดังกลาวในป 2551 เนื่องจากบริษัทมีการเบิกเงินกูเพื่อพัฒนาโครงการ เดอะ ไลทเฮาส โครงการรสา พารคเลน และโครงการ อินโทร คอนโดมิเนียม ซึ่งยังถือวาอยูต่ํากวาคาเฉลี่ยของ อุตสาหกรรมที่ประมาณ 1.5 เทา ทั้งนี้ ในอดีตที่ผานมานั้น บริษัทไมเคยมีปญหาในการชําระหนี้แตอยางใด • ความเสี่ยงดานสภาพคลอง ในการประกอบธุรกิจของบริษัท จะตองใชเงินทุนหมุนเวียนเปนจํานวนมากในดานตางๆ เชน ที่ดิน หรือ คาใชจายผูรับเหมา เนื่องมาจากลักษณะการดําเนินธุรกิจตามปกติของธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย ซึ่งแบงสวน ในการชําระเงินของลูกคาเปน 2 สวนหลัก คือ เงินจองและเงินดาวน (ประมาณรอยละ 10 – 30 ของมูลคาขาย) และเงินโอนกรรมสิทธิ์ (ประมาณรอยละ 70 – 90 ของมูลคาขาย) บริษัทจึงมีเงินทุนหมุนเวียนจากการขาย ภายในโครงการกอนการรับโอนกรรมสิทธิ์จากเงินจอง/เงินดาวนเทานั้น และตองอาศัยเงินทุนหมุนเวียนของ โครงการจากเงินกู ทั้งนี้ เงินกูจากสถาบันการเงินเพื่อนํามาใชในการพัฒนาโครงการ สถาบันการเงินจะมีการ กําหนดเงื่อนไขในการเบิกเงินกูในแตละงวดโดยขึ้นกับความกาวหนาในการขาย หากยอดขายของโครงการตางๆ ดังกลาวไมเปนไปตามเปาหมาย หรือการโอนกรรมสิทธิ์ลาชากวาที่กําหนด ก็อาจสงผลกระทบตอสภาพคลอง ของบริษัท นอกจากนี้ ดวยนโยบายของบริษัทในการสรางบานแบบกึ่งสั่งสรางซึ่งจะมีการกอสรางประมาณ รอยละ 60 – 70 จึงเริ่มเปดการขายโครงการ ก็เปนอีกปจจัยหนึ่งที่สงผลตอสภาพคลองของบริษัทในชวงเริ่มตน โครงการบานเดี่ยว ทั้งนี้ ความเสี่ยงดานสภาพคลองดังกลาวสวนหนึ่งเปนผลมาจากการที่ปจจุบันบริษัทมี โครงการที่อยูระหวางการพัฒนาไมมากนัก ทั้งนี้บริษัทมีนโยบายในการบริหารสภาพคลองโดยการดําเนินการกอสรางใหมีความสอดคลองกับการขาย สําหรับโครงการขนาดใหญ (โครงการรสา สแปนิช คอรทยารด และโครงการรสา พารคเลน) จะแบงการกอสราง เปนลักษณะเฟส แทนที่จะกอสรางทั้งโครงการในคราวเดียวกัน ซึ่งหากมีความคืบหนาในการขายถึงระดับหนึ่ง บริษัทจะเริ่มการกอสรางในเฟสตอไป บริษัทจึงมีเงินทุนหมุนเวียนในการพัฒนาโครงการมาจากการขายสวนหนึ่ง และจากเงินกูยืมอีกสวนหนึ่ง 2 ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากปจจัยอื่นๆ • ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของความตองการดานผลิตภัณฑ การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขทางเศรษฐกิจตางๆ เชน อัตราดอกเบี้ย การเติบโตหรือชะลอตัวทางดานเศรษฐกิจ มีผลกระทบตอความตองการที่อยูอาศัย ทั้งนี้ตั้งแตตนป 2551 อัตราดอกเบี้ยมีแนวโนมทรงตัว โดยพิจารณาจาก อัตราดอกเบี้ยลูกคารายใหญชั้นดี ประเภทเงินกูแบบมีระยะเวลา (Minimum Loan Rate – MLR) อยูที่รอยละ 6.75 - 7.50 สงผลกระทบตอตนทุนทางการเงินของทั้งบริษัทผูประกอบการและผูบริโภค ดังนั้น หากอัตรา ดอกเบี้ยมีแนวโนมเพิ่มขึ้น จะทําใหผูบริโภคมีตนทุนซื้อบานที่แพงขึ้น โดยผูบริโภคก็มีการปรับพฤติกรรมรับปจจัย เสี่ยงดังกลาว เชน การเลือกที่อยูอาศัยในขนาดที่เล็กลง อยางไรก็ตาม บริษัทมีการทําวิจัยและพัฒนาเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง ในวงการอสังหาริมทรัพย เพื่อ การวิเคราะหตลาดและผูบริโภค ใหสามารถปรับตัวตอรูปแบบการบริโภคที่เปลี่ยนไปของกลุมลูกคาได ไมวาจะ เปนรูปแบบของการพัฒนาโครงการในอนาคตที่จะเปนอาคารชุดหรือบานเดี่ยว หรือฐานราคาของสินคาที่เปนที่ ตองการของตลาดในแตละชวงเวลา ตลอดจนการจัดเตรียมแผนสงเสริมการขายตางๆในสินคาที่มีอยูเดิม เพื่อให สอดคลองกับความตองการที่ปรับเปลี่ยนไป 15
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
• ความเสี่ยงจากนโยบายภาครัฐ นโยบายภาครัฐในเรื่องการปรับปรุงผังเมืองรวมกรุงเทพฯ ซึ่งมีผลบังคับใช 5 ป โดยเริ่มบังคับใชใน ป 2549 สงผลกระทบตอการกําหนดปริมาณพื้นที่ใชสอยของโครงการจัดสรร โดยเฉพาะอยางยิ่งผูประกอบการ เกี่ยวกับอาคารสูงจะไดรับผลกระทบมากกวาผูประกอบการโครงการที่เปนบานแนวราบ เนื่องจากกฎหมายใหม จะมีความเขมงวดในการกอสรางอาคารในแตละโซนมากขึ้น ดวยสาเหตุที่จะมีการกําหนดอัตราสวนพื้นที่อาคาร รวมตอพื้นที่ดิน (Floor Area Ratio – FAR) ลดลง (กลาวคือพื้นที่ดินที่เทากันจะสามารถนํามาพัฒนาเปนเนื้อที่ เพื่อขายหรือจํานวนหนวยเพื่อขายไดนอยลง) ซึ่งอาจสงผลทําใหผูประกอบการมีอัตราการทํากําไรลดลง เชน บริษัทอาจมีภาระตนทุนที่สูงขึ้นในการซื้อที่ดินเพื่อพัฒนาหรือจากพื้นที่เพื่อขายลดลงในขณะที่ตนทุนโครงการ เทาเดิม บริษทั ไมสามารถปรับราคาขายใหชดเชยกับเนือ้ ทีข่ ายทีล่ ดลงได จากโครงการทีด่ าํ เนินการอยูในปจจุบนั บริษัทไมไดรับผลกระทบจากนโยบายดังกลาว เนื่องจากกฎหมายเหลานี้ไมมีผลบังคับใชยอนหลัง แตอาจสงผล กระทบตอผูประกอบการในอุตสาหกรรมทุกรายรวมถึงบริษัทไดในอนาคต ทั้งนี้ อัตราสวนดังกลาวจะมีความ แตกตางกันไปในแตละพื้นที่ ซึ่งบริษัทมีนโยบายพัฒนาโครงการอาคารชุดพักอาศัยในยานธุรกิจ (Central Business District – CBD) หรือยานที่อยูอาศัยหนาแนน ซึ่งมีการกําหนดอัตราสวนพื้นที่อาคารรวมตอพื้นที่ดิน สูงกวาบริเวณอื่นๆ ในสวนของบานแนวราบ ผลกระทบที่สําคัญคือ ในพื้นที่หลายๆโซนตามผังเมืองใหม จะตองพัฒนาเปน บานขนาดใหญ ซึ่งจะทําใหเกิดขอจํากัดในการพัฒนาโครงการในพื้นที่ดังกลาว ดังนั้น การจัดทําโครงการบาน ขนาดใหญที่มีราคาสูงในอนาคต บริษัทจําเปนที่จะตองศึกษาความตองการของตลาดใหชัดเจนกอนดําเนินการ เนื่องจากการปรับเปลี่ยนรูปแบบโครงการอาจไมสามารถทําไดจากขอจํากัดดังกลาว • ความเสี่ยงจากสภาวะเศรษฐกิจโลก จากสภาวะความผันผวนของเศรษฐกิจโลก ซึ่งตอเนื่องมาจากวิกฤติการณสินเชื่อที่อยูอาศัยในสหรัฐอเมริกา (Sub-Prime) ตั้งแตชวงกลางป 2551 ตอเนื่องมาจนถึงปจจุบัน ทําใหเศรษฐกิจโลกและเศรษฐกิจของประเทศไทย
ไดรับผลกระทบอยางรุนแรง ประกอบกับสถานการณการเมืองภายในประเทศที่ไมมีเสถียรภาพ ทําใหภาคธุรกิจ จํานวนมากไดรับผลกระทบจากวิกฤติดังกลาวเชนเดียวกัน รวมทั้งภาคธุรกิจอสังหาริมทรัพยซึ่งไดรับผลโดยตรง จากกําลังซื้อภายในประเทศที่ลดลงอยางมาก อยางไรก็ตาม บริษัทจึงยังคงนโยบายการบริหารงานดวยความ ระมัดระวัง รอบคอบ โดยจะใหความสําคัญกับการพัฒนาโครงการซึ่งไดเปดขายในชวงปที่ผานมาใหมีประสิทธิภาพ สูงสุด และจะเตรียมความพรอมในทุกๆดาน เพื่อรองรับกับสถานการณที่มีความเปลี่ยนแปลงอยางรวดเร็วและ รุนแรงในอนาคต
16
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
โครงสรางการถือหุนและการจัดการ โค ผูถือหุน รายชื่อ และสัดสวนการถือหุนสูงสุด 10 รายแรก ณ วันที่ 30 กันยายน 2551 รายชื่อผูถือหุน
จํานวนหุน
1. กลุมพินิจชอบ1 2. นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน 3. นางสาวอุราพร สุนทรพจน 4. นายเปรมชัย ศรีภัทร 5. รองศาสตราจารยมานพ พงศทัต 6. นายพงศศักดิ์ อริยจิตไพศาล 7. นางสาวนภัสวรรณ ไตรโสภณศิริกุล 8. นายปญจะ เสนาดิสัย 9. นายอดิศร พิพัฒนวาณิชย 10. นางสาวจิราภรณ ศรีฟา
33,643,200 17,600,000 3,914,700 2,065,300 2,000,000 1,690,000 1,209,000 1,200,000 800,000 800,000
หมายเหตุ :
รอยละของจํานวนหุนทั้งหมด 42.05 22.00 4.89 2.58 2.50 2.11 1.51 1.50 1.00 1.00
1. กลุม พินจิ ชอบ ประกอบดวย นายรพิ พินจิ ชอบ ถือหุน จํานวน 15,041,000 หุน นายเขมไชย รสานนท (บิดานายรพิ) ถือหุน จํานวน 3,902,200 หุน และบริษัท พาณิชยภูมิ จํากัด ถือหุนจํานวน 14,700,000 หุน (บริษัท พาณิชยภูมิ จํากัด ถือหุนโดย นายรพิ พินิจชอบ รอยละ 98.50 นาวาอากาศเอกสกล รสานนท รอยละ 0.25 นายธวัชชัย รสานนท รอยละ 0.25 นายสายณรงค รสานนท รอยละ 0.25 นางสําราญ จิตตสิงห รอยละ 0.25 นางรัศมี ตั้งพิทยาเวทย รอยละ 0.25 นางฉลวย หิรัญบูรณะ รอยละ 0.25)
17
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
การจัดการ 1. โครงสรางคณะกรรมการ โครงสรางกรรมการบริษัทประกอบดวยคณะกรรมการทั้งหมด 3 ชุด คือ คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบ และ คณะกรรมการบริหาร โดยมีรายชื่อและขอบเขตอํานาจหนาที่ดังนี้ (1) คณะกรรมการบริษัท ในปจจุบันกรรมการของบริษัทมีจํานวน 9 ทาน ประกอบดวย ลําดับ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
รายชื่อ รองศาตราจารย มานพ พงศทัต นายเลิศชัย ลีลายนกุล นายปญจะ เสนาดิสัย นางสุดจิต ทิวารี นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นายรพิ พินิจชอบ นางสาวสุมิดา พันธุกระวี นายโกวิท ไววัฒนา นายเลิศมงคล วราเวณุชย
ตําแหนง ประธานกรรมการ/ประธานกรรมการบริหาร ประธานกรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ กรรมการ/กรรมการบริหาร/กรรมการผูจัดการ กรรมการ/กรรมการบริหาร/รองกรรมการผูจัดการ กรรมการอิสระ กรรมการ/กรรมการบริหาร กรรมการ/กรรมการบริหาร/ผูชวยกรรมการผูจัดการ
เลขานุการบริษัท : นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล ไดรับการแตงตั้งใหปฏิบัติหนาที่ในวันที่ 16 มิถุนายน 2552 กรรมการผูมีอํานาจลงนามแทนบริษัท กรรมการผูมีอํานาจลงนามแทนบริษัทคือ นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน ลงลายมือชื่อรวมกับนายรพิ พินิจชอบ และประทับ ตราสําคัญของบริษัท หรือกรรมการหนึ่งในสองคนนี้ลงลายมือชื่อรวมกับ นายเลิศมงคล วราเวณุชย หรือนายโกวิท ไววัฒนา รวม เปนสองคนและประทับตราสําคัญของบริษัท ขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบที่สําคัญของคณะกรรมการบริษัท 1. ตองปฏิบัติหนาที่ใหเปนตามกฎหมาย วัตถุประสงค ขอบังคับของบริษัท ตลอดจนมติท่ปี ระชุมคณะกรรมการและ/หรือมติ ทีป่ ระชุมผูถ อื หุน เวนแตในเรือ่ งทีต่ อ งรับอนุมตั จิ ากทีป่ ระชุมคณะกรรมการและ/หรือทีป่ ระชุมผูถ อื หุน กอนการดําเนินการ เชน เรื่องที่กฎหมายกําหนดใหตองไดรับมติจากที่ประชุมคณะกรรมการและ/หรือมติจากที่ประชุมผูถือหุน การทํารายการที่ เกี่ยวโยงกัน และการซื้อขายหรือการไดมาหรือการจําหนายไปซึ่งสินทรัพยที่สําคัญตามกฎเกณฑของตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทย หรือตามที่หนวยงานราชการอื่นๆ กําหนด เปนตน 2. กําหนดหรือเปลี่ยนแปลงชื่อกรรมการผูมีอํานาจลงลายมือชื่อผูกพันบริษัทภายใตบังคับของกฎหมาย และขอบังคับของบริษัท 3. กําหนดนโยบาย กลยุทธ และทิศทางการดําเนินงานของบริษัทและการกํากับดูแลใหฝายบริหารดําเนินการใหเปนไปตาม นโยบาย กลยุทธ และทิศทางที่กําหนดไวอยางมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล เพื่อเพิ่มมูลคาสูงสุดแกผูถือหุนและการเติบโต อยางยั่งยืน 4. พิจารณาตัดสินใจในเรื่องที่มีสาระสําคัญ เชน แผนธุรกิจ งบประมาณ โครงการลงทุนขนาดใหญ อํานาจการบริหาร และ รายการอื่นใดตามที่กฎหมายกําหนด 5. ประเมินผลการปฏิบัติงานและกําหนดคาตอบแทนผูบริหาร 6. รับผิดชอบตอผลประกอบการและการปฏิบัติงานของฝายบริหาร โดยมีความตั้งใจและความระมัดระวังในการปฏิบัติงาน 7. จัดใหมีระบบบัญชี การรายงานทางการเงินและการสอบบัญชีที่เชื่อถือได รวมทั้งมีการดูแลใหมีกระบวนการในการประเมิน ความเหมาะสมของการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน ประสิทธิภาพ และประสิทธิผล การบริหารและการจัดการ ความเสี่ยง การรายงานทางการเงินและการติดตามผล 8. ดูแลไมใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนระหวางผูมีสวนไดสวนเสียกับบริษัท 9. กํากับการดูแลกิจการใหมีการปฏิบัติงานอยางมีจริยธรรม
18
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
10. กําหนดขอบังคับทั่วไปหรือระเบียบภายในของบริษัทในเรื่องตางๆ 11. รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษัท ในการจัดทํารายงานทางการเงิน โดยแสดงควบคูกับรายงานของผูสอบบัญชี ไวในรายงานประจําป และครอบคลุมเรื่องสําคัญๆ ตามนโยบายขอพึงปฏิบัติที่ดีของกรรมการบริษัทจดทะเบียนของ ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย 12. คณะกรรมการอาจแตงตั้งบุคคลอื่นใดใหดําเนินกิจการของบริษัท ภายใตการควบคุมของคณะกรรมการ หรืออาจมอบอํานาจ เพื่อใหบุคคลดังกลาวมีอํานาจ และ/หรือภายในเวลาที่คณะกรรมการเห็นสมควร ซึ่งคณะกรรมการอาจยกเลิก เพิกถอน เปลี่ยนแปลงหรือแกไขอํานาจนั้นๆได ภายใตบังคับของกฎหมายและขอบังคับของบริษัท ทั้งนี้ หากมีรายการระหวางกันของบริษัทเกิดขึ้นกับบุคคลที่อาจมีความขัดแยง มีสวนไดสวนเสีย หรืออาจมีความขัด แยงทางผลประโยชนในอนาคต บริษัทจะตองปฏิบัติตามประกาศ ขอบังคับ กฎ หรือระเบียบที่เกี่ยวของกับคณะกรรมการ กํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยและ/หรือตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ซึ่งรวมถึงบุคคลที่มีสวนไดเสียหรืออาจ ขัดแยงจะตองไมมีสวนในการพิจารณาอนุมัติรายการดังกลาว เพื่อใหสอดคลองกับประกาศของคณะกรรมการกํากับ หลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย นิยามกรรมการอิสระ กรรมการอิสระของบริษัท ตองเปนกรรมการที่เปนอิสระจากผูถือหุนรายใหญ ผูบริหาร และผูที่เกี่ยวของ โดยตองมีคุณสมบัติ ดังนี้ 1. ถือหุนไมเกินรอยละ 1 ของจํานวนหุนที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวมหรือนิติบุคคลที่ อาจมีความขัดแยง โดยใหนับรวมหุนที่ถือโดยผูที่เกี่ยวของดวย 2. ไมเปนกรรมการที่มีสวนรวมบริหารงาน ลูกจาง พนักงาน ที่ปรึกษาที่ไดรับเงินเดือนประจํา ผูมีอํานาจควบคุมของบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม บริษัทยอยลําดับเดียวกัน หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแยง ทั้งในปจจุบันและในชวง ระยะเวลา 2 ปกอนไดรับการแตงตั้ง 3. ไมมีความสัมพันธทางธุรกิจกับบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแยงในลักษณะที่ เปนการขัดขวางการใชวิจารณญาณอยางอิสระของตน ทั้งในปจจุบันและในชวงระยะเวลา 2 ปกอนไดรับการแตงตั้ง ดังนี้ 3.1 3.2 3.3
ไมเปนผูสอบบัญชี ทั้งนี้ใหรวมถึงการไมเปนผูถือหุนรายใหญ กรรมการซึ่งไมใชกรรมการอิสระ ผูบริหาร หรือหุนสวน ผูจัดการของสํานักงานสอบบัญชี ไมเปนผูใหบริการทางวิชาชีพใดๆ เชน ที่ปรึกษากฎหมาย ที่ปรึกษาทางการเงิน ผูประเมินราคาทรัพยสิน ซึ่งไดรับ คาบริการทางวิชาชีพจากบริษัทเกินกวา 2 ลานบาทตอป ไมไดรับประโยชนทั้งทางตรงและทางออม หรือมีสวนไดเสีย จากการทําธุรกิจ ไดแก รายการที่เปนธุรกิจปกติ รายการ เชาหรือใหเชาอสังหาริมทรัพย รายการเกี่ยวกับสินทรัพยหรือบริการ หรือรายการใหหรือรับความชวยเหลือทางการเงิน กับบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม ที่มีมูลคารายการตั้งแต 20 ลานบาท หรือตั้งแตรอยละ 3 ของสินทรัพย ที่มีตัวตนสุทธิของบริษัท แลวแตจํานวนใดจะต่ํากวา โดยใหนับรวมมูลคารายการในระหวาง 1 ป กอนวันที่มี ความสัมพันธทางธุรกิจ
ทั้งนี้ ใหรวมถึงการไมเปนผูถือหุนรายใหญ กรรมการซึ่งไมใชกรรมการอิสระ ผูบริหาร หรือหุนสวนผูจัดการของผูที่มี ความสัมพันธทางธุรกิจดังกลาว 4. ไมมีความสัมพันธทางสายโลหิต หรือโดยการจดทะเบียนตามกฎหมายในลักษณะที่เปน บิดามารดา คูสมรส พี่นอง และ บุตร รวมทั้งคูสมรสของบุตร กับผูบริหาร ผูถือหุนรายใหญ ผูมีอํานาจควบคุมหรือบุคคลที่จะไดรับการเสนอชื่อเปนผูบริหาร หรือผูมีอํานาจควบคุมของบริษัทหรือบริษัทยอย 5. ไมเปนกรรมการที่ไดรับการแตงตั้งขึ้นเพื่อเปนตัวแทนของกรรมการของบริษัท ผูถือหุนรายใหญ หรือผูถือหุนซึ่งเปนผูที่ เกี่ยวของกับผูถือหุนรายใหญของบริษัท 6. ไมประกอบกิจการที่มีสภาพอยางเดียวกัน และเปนการแขงขันที่มีนัยกับกิจการของบริษัท หรือบริษัทยอย หรือไมเปนหุนสวน ที่มีนัยในหางหุนสวน หรือเปนกรรมการที่มีสวนรวมบริหารงาน ลูกจาง พนักงาน ที่ปรึกษาที่รับเงินเดือนประจํา หรือถือหุน เกินรอยละหนึ่งของจํานวนหุนที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของบริษัทอื่น ซึ่งประกอบกิจการที่มีสภาพอยางเดียวกันและเปน การแขงขันที่มีนัยกับกิจการของบริษัท 7. ไมมีลักษณะอื่นใดที่ทําใหไมสามารถใหความเห็นอยางเปนอิสระเกี่ยวกับการดําเนินงานของบริษัท
19
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
(2) คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท มีจํานวน 3 ทาน ประกอบดวย ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
1.
นายเลิศชัย ลีลายนกุล
ประธานกรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ
2.
นายปญจะ เสนาดิสัย
กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ
3.
นางสุดจิต ทิวารี
กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ
หมายเหตุ 1. กรรมการตรวจสอบลําดับที่ 3 มีความรูและประสบการณเพียงพอที่จะสามารถทําหนาที่สอบทาน ความนาเชื่อถือของงบการเงิน 2. เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ : นางสาวดุลวรรณ สกุลดี จากบริษัท บาลานซ ฟกเกอร จํากัด (เปนบริษัทที่ปรึกษาในการจัดทําระบบควบคุมภายในของบริษัท และทําหนาที่ตรวจสอบภายใน) เริ่มปฏิบัติ หนาที่ในเดือนกุมภาพันธ 2552 ขอบเขตหนาที่ และความรับผิดชอบที่สําคัญของคณะกรรมการตรวจสอบ มีดังนี้ 1. สอบทานใหบริษัทมีระบบรายงานทางการเงินตามมาตรฐานการบัญชีที่กําหนดโดยกฎหมายอยางถูกตองและเพียงพอ 2. สอบทานใหบริษัทมีระบบควบคุมภายใน (INTERNAL CONTROL) และการตรวจสอบภายใน (INTERNAL CONTROL) ที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล รวมทั้งพิจารณาความเปนอิสระของหนวยงานตรวจสอบภายใน ตลอดจน ใหความเห็นชอบในการพิจารณาแตงตั้ง โยกยาย เลิกจาง หัวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน หรือหนวยงานอื่นใด ที่รับผิดชอบเกี่ยวกับการตรวจสอบภายใน และหรือเห็นชอบการพิจารณาวาจางผูตรวจสอบภายในจากหนวยงาน ภายนอกบริษัทฯ 3. สอบทานใหบริษัทปฏิบัติตามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ขอกําหนดของตลาดหลักทรัพย และกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจบริษัท 4. พิจารณาคัดเลือกเสนอแตงตั้งบุคคลซึ่งมีความเปนอิสระเพื่อทําหนาที่เปนผูสอบบัญชีของบริษัทและเสนอคาตอบแทน ของผูสอบบัญชี รวมทั้งเขารวมประชุมกับผูสอบบัญชีโดยไมมีฝายจัดการเขารวมประชุมดวยอยางนอยปละ 1 ครั้ง 5. พิจารณารายการเกี่ยวโยงหรือรายการที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชน ใหเปนไปตามกฎหมายและขอกําหนด ของตลาดหลักทรัพย ทั้งนี้ เพื่อใหมั่นวารายการดังกลาวสมเหตุสมผลและเปนประโยชนสูงสุดตอบริษัท 6. จัดทํารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบโดยเปดเผยไวในรายงานประจําปของบริษัท ซึ่งรายงานดังกลาวตองลงนาม โดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบและตองประกอบดวยขอมูลอยางนอยดังตอไปนี้ 6.1 ความเห็นเกี่ยวกับความถูกตอง ครบถวน เปนที่เชื่อถือไดของรายงานทางการเงินของบริษัท 6.2 ความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัท 6.3 ความเห็นเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ขอกําหนดตลาดหลักทรัพย หรือกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท 6.4 ความเห็นเกี่ยวกับความเหมาะสมของผูสอบบัญชี 6.5 ความเห็นเกี่ยวกับรายการที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชน 6.6 จํานวนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบและการเขารวมประชุมของกรรมการตรวจสอบแตละทาน 6.7 ความเห็นหรือขอสังเกตโดยรวมที่คณะกรรมการตรวจสอบ ไดรับจากการปฏิบัติหนาที่ตามกฎบัตร (Charter) 6.8 รายการอื่นที่เห็นวาผูถือหุนและผูลงทุนทั่วไปควรทราบ ภายใตขอบเขตหนาที่และความรับผิดชอบที่ไดรับ มอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท 7. ปฏิบัติการอื่นใดตามที่คณะกรรมการของบริษัทมอบหมายดวยความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ ขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบดังกลาว ไดมีการเปลี่ยนแปลงตามมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 2/2552 เมื่อวันที่ 13 มีนาคม 2552
20
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
(3) คณะกรรมการบริหาร คณะกรรมการบริหาร มีจํานวน 5 ทาน ประกอบดวย ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
1.
รองศาตราจารย มานพ พงศทัต
ประธานกรรมการ/ประธานกรรมการบริหาร
2.
นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน
กรรมการ/กรรมการบริหาร/กรรมการผูจัดการ
3.
นายรพิ พินิจชอบ
กรรมการ/กรรมการบริหาร/รองกรรมการผูจัดการ
4.
นายโกวิท ไววัฒนา
กรรมการ/กรรมการบริหาร
5.
นายเลิศมงคล วราเวณุชย
กรรมการ/กรรมการบริหาร/ผูชวยกรรมการผูจัดการ
ขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบที่สําคัญของคณะกรรมการบริหาร มีดังนี้ 1. กําหนดนโยบาย ทิศทาง กลยุทธ และหลักในการดําเนินธุรกิจใหสอดคลองกับเปาหมายที่ไดรับมอบหมายจาก คณะกรรมการบริษัท และใหมีอํานาจดําเนินการตามนโยบายของคณะกรรมการบริษัท ซึ่งอยูภายใตบังคับของกฎหมาย เงื่อนไข กฎระเบียบ และขอบังคับของบริษัท 2. จัดทําโครงสรางองคกร อํานาจบริหารองคกร โดยใหครอบคลุมทุกรายละเอียด การคัดเลือก การวาจาง การโยกยาย การฝกอบรม และการเลิกจางพนักงานบริษัท ยกเวนประธานกรรมการและกรรมการผูจัดการ 3. กําหนดแผนธุรกิจ งบประมาณ และอํานาจบริหารตาง ๆ ของบริษัท เพื่อเสนอใหคณะกรรมการบริษัทเห็นชอบ 4. ตรวจสอบ ติดตามการดําเนินนโยบาย และแนวทางการบริหารงานตางๆของบริษัทที่กําหนดใหเปนไปอยางมี ประสิทธิภาพ เอื้อตอสภาพการดําเนินการทางธุรกิจ 5. มีอํานาจดําเนินการจัดทําธุรกรรมทางการเงินกับสถาบันการเงินในการเปดบัญชี กูยืม จํานํา จํานอง ค้ําประกัน และ การอื่น รวมทั้งการซื้อขายและจดทะเบียนกรรมสิทธิ์ที่ดินใดๆตามวัตถุประสงคเพื่อประโยชนในการดําเนินกิจการของ บริษัท ไมเกิน 200 ลานบาทตอครั้ง และรายงานใหคณะกรรมการบริษัททราบ 6. มีอํานาจในการพิจารณาจัดสรร เงินรางวัล หรือผลตอบแทนตาง ๆ ที่ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท 7. ปฏิบัติหนาที่อื่นๆตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษทั ทั้งนี้อํานาจของกรรมการบริหารดังกลาวจะตองเปนไปตามกฏเกณฑของกฏหมาย กฎระเบียบ ขอบังคับของบริษัท ซึ่งรวมถึงกรรมการบริหารไมสามารถอนุมัติรายการที่ตนหรือบุคคลที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชน มีสวนไดสวนเสีย ในลักษณะอื่นใดกับบริษัท และบริษัทยอย (ถามี) เพื่อใหสอดคลองกับประกาศของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและ ตลาดหลักทรัพย เวนแตเปนการอนุมัติรายการธุรกิจปกติของบริษัทที่มีเงื่อนไขการคาทั่วไปตามที่มีการกําหนดขอบเขต โดยคณะกรรมการบริษทั ไวชัดเจนแลว (4) ผูบริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 บริษัทมีผูบริหารทั้งสิ้น 8 ทาน ประกอบดวย ลําดับ 1.
21
รายชื่อ นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน
2.
นายรพิ พินิจชอบ
3. 4. 5. 6. 7. 8.
นายเลิศมงคล วราเวณุชย นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล นางณัฐยา นวราช นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต นายสยาม อเดโช นายบูรณินท ทองสุวรรณ
ตําแหนง กรรมการผูจัดการ (รักษาการ) ผูจัดการฝายจัดซื้อ (รักษาการ) ผูชวยกรรมการผูจัดการสายงานบริหารโครงการ รองกรรมการผูจัดการ สายการตลาดและพัฒนาผลิตภัณฑ (รักษาการ) ผูจัดการฝายพัฒนาควบคุมและตรวจสอบผลิตภัณฑ ผูชวยกรรมการผูจัดการ สายการเงินและพัฒนาธุรกิจ ผูจัดการฝายบริหารทั่วไป ผูจัดการฝายบัญชีและการเงิน ผูจัดการฝายการตลาด วิศวกรโครงการ วิศวกรโครงการ
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
ขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบที่สําคัญของกรรมการผูจัดการ 1. จัดทํานโยบาย ทิศทาง กลยุทธ และหลักในการดําเนินธุรกิจของบริษัทเพื่อเสนอใหคณะกรรมการอนุมัติ และใหมีอํานาจ ดําเนินการตามนโยบายของคณะกรรมการบริษัท ซึ่งอยูภายใตกฎหมาย เงื่อนไข กฎระเบียบ และขอบังคับของบริษัท 2. ดําเนินการใหเปนไปตามแผนธุรกิจ งบประมาณ และเปาหมายของบริษัทตามที่คณะกรมการบริษัทอนุมัติ 3. ดําเนินการใหเปนไปตามนโยบาย และแนวทางการบริหารงานตางๆของบริษัทที่กาํ หนดใหเปนไปอยางมีประสิทธิภาพ เอื้อตอสภาพการดําเนินการทางธุรกิจ 4. อนุมัติคาใชจายและเงินลงทุนที่ไมไดอยูในงบประมาณประจําปไดไมเกิน 3 ลานบาทตอครั้ง โดยตองรายงานให คณะกรรมการทราบ 5. ปฏิบัติหนาที่อื่นๆตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ทั้งนี้ อํานาจของกรรมการผูจัดการดังกลาวจะตองเปนไปตามกฏเกณฑของกฏหมาย กฎระเบียบ ขอบังคับของบริษัท ซึ่งรวมถึงกรรมการผูจัดการไมสามารถอนุมัติรายการที่ตนหรือบุคคลที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชนมสี วนไดสวนเสีย ในลักษณะอื่นใดกับบริษัทและบริษัทยอย (ถามี) เพื่อใหสอดคลองกับประกาศของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและ ตลาดหลักทรัพย เวนแตเปนการอนุมัติรายการธุรกิจปกติของบริษัทที่มีเงื่อนไขการคาทั่วไปตามที่มีการกําหนดขอบเขต โดยคณะกรรมการบริษัทไวชัดเจนแลว
แผนผังโครงสรางการจัดการ (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551) คณะกรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริหาร
กรรมการผูจัดการ
ผูชวยกรรมการผูจัดการ
ผูชวยกรรมการผูจัดการ สายบริหารโครงการ
รองกรรมการผูจัดการ
สายการเงินและพัฒนาธุรกิจ สายการตลาดและพัฒนาผลิตภัณฑ ฝายพัฒนาควบคุมและ
ฝายบัญชีและการเงิน
ตรวจสอบคุณภาพผลิตภัณฑ
ฝายบริหารทั่วไป
ฝายการตลาด
สํานักตรวจสอบ และควบคุมภายใน
ฝายทรัพยากรบุคคล
ฝายจัดซื้อ
ฝายบริหารโครงการ แตละโครงการ
22
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
2. การสรรหากรรมการและผูบริหาร ในป 2551 บริษัทยังไมไดมีการแตงตั้งคณะกรรมการสรรหา เพื่อคัดเลือกบุคคลที่จะแตงตั้งเขามาดํารงตําแหนงเปน กรรมการและผูบริหาร เนื่องจากเปนองคกรที่มีขนาดเล็ก มีกรรมการและผูบริหาร รวมกันทั้งหมดประมาณ 15 คน ซึ่งเมื่อ ตําแหนงกรรมการวางลง หรือมีเหตุจําเปนที่จะตองแตงตั้งกรรมการอิสระเพิ่ม คณะกรรมการบริษัทจะเปนผูทําหนาที่สรรหา และคัดเลือกบุคคลที่จะมาดํารงตําแหนงดังกลาว โดยพิจารณาจากปจจัยหลักตางๆ อันไดแก ความรู ความสามารถ ประสบการณ ที่เกี่ยวของ ลักษณะตองหามตามที่กําหนดโดยกฎหมายวาดวยบริษัทมหาชนจํากัด ป 2552 บริษัทจะจัดตั้งคณะกรรมการสรรหา เพื่อทําหนาที่พิจารณาหลักเกณฑและกระบวนการในการสรรหาบุคคล เพื่อดํารงตําแหนงกรรมการ รวมทั้งคัดเลือกบุคคลตามกระบวนการสรรหาที่ไดกําหนดไว และเสนอความเห็นตอคณะกรรมการ ซึ่งจะนําเสนอที่ประชุมผูถือหุนเปนผูแตงตั้งกรรมการ ปจจุบันอยูระหวางการดําเนินการและพิจารณารายละเอียดตางๆที่เกี่ยวของ กับการจัดตั้ง เชน กฎบัตร จํานวนและคุณสมบัติของกรรมการ เปนตน องคประกอบและการแตงตั้งคณะกรรมการบริษัท ปจจุบัน คณะกรรมการบริษัทไดกําหนดหลักเกณฑในการแตงตั้งและถอดถอนกรรมการไว ดังนี้ 1. คณะกรรมการบริษัท ประกอบดวยกรรมการอยางนอย 5 คน และใหคณะกรรมการเลือกตั้งกรรมการดวยกันเปนประธาน กรรมการ และอาจเลือกรองประธานกรรมการ และตําแหนงอื่นตามที่เหมาะสม โดยกรรมการไมนอยกวากึ่งหนึ่งของ จํานวนกรรมการทั้งหมดนั้นตองมีถิ่นที่อยูในราชอาณาจักร 2. มีกรรมการอิสระอยางนอย 1 ใน 3 ของจํานวนกรรมการทั้งหมด และไมนอยกวา 3 คน 3. ผูเปนกรรมการของบริษัท ไมจําเปนจะตองเปนผูถือหุนของบริษัท 4. ที่ประชุมผูถือหุนเปนผูแตงตั้งกรรมการ โดยใชเสียงขางมากตามหลักเกณฑและวิธีการดังตอไปนี้ (1) ผูถือหุนคนหนึ่งมีคะแนนเสียงเทากับจํานวนหุนที่ตนถือ (2) ผูถือหุนแตละคนจะตองใชคะแนนเสียงที่มีอยูทั้งหมดเลือกตั้งบุคคลคนเดียว หรือหลายคนเปนกรรมการก็ได แตจะแบง คะแนนเสียงใหแกผูใดมากนอยเพียงใดไมได (3) บุคคลซึ่งไดรับคะแนนเสียงสูงสุดตามลําดับลงมาเปนผูไดรับเลือกตั้งเปนกรรมการเทาจํานวนกรรมการที่จะพึงมีหรือ จะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้น ในกรณีที่บุคคลซึ่งไดรับเลือกตั้งในลําดับถัดลงมามีคะแนนเสียงเทากันเกินจํานวนที่จะพึงมี หรือจะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้นใหผูเปนประธานเปนผูออกเสียงชี้ขาด 5. ในการประชุมผูถือหุนสามัญประจําปทุกครั้ง ใหกรรมการลาออกจากตําแหนงหนึ่งในสาม ถาจํานวนกรรมการที่จะแบงออก ใหตรงเปนสามสวนไมได ก็ใหออกโดยจํานวนใกลที่สุดกับสวนหนึ่งในสาม กรรมการที่จะตองลาออกจากตําแหนงในปแรก และปที่สองภายหลังจดทะเบียนบริษัทนั้น ใหจับสลากกันวาผูใดจะออก สวนปหลังๆตอไป ใหกรรมการคนที่อยูในตําแหนง นานที่สุดนั้นเปนผูออกจากตําแหนง โดยกรรมการที่ออกตามวาระนั้นอาจถูกเลือกเขามาดํารงตําแหนงอีกได 6. นอกจากการพนตําแหนงตามวาระแลว กรรมการอาจพนตําแหนงเมื่อ (1) ตาย (2) ลาออก (3) ขาดคุณสมบัติ หรือมีลักษณะตองหามตามกฎหมายวาดวยบริษัทมหาชนจํากัด (4) ที่ประชุมผูถือหุนลงมติใหออก (5) ศาลมีคําสั่งใหออก 7. ในกรณีที่ตําแหนงกรรมการวางลงเพราะเหตุอื่นนอกจากถึงคราวออกตามวาระ คณะกรรมการบริษัทอาจเลือกบุคคลซึ่งมี คุณสมบัติและไมมีลักษณะตองหามตามกฎหมายวาดวยบริษัทมหาชนจํากัดเขาเปนกรรมการแทนในการประชุมคณะกรรมการ คราวถัดไป เวนแตวาระของกรรมการจะเหลือนอยกวาสองเดือน บุคคลซึ่งเขาเปนกรรมการแทนดังกลาวจะอยูในตําแหนง กรรมการไดเพียงเทาวาระที่ยังเหลืออยูของกรรมการซึ่งตนแทน มติของคณะกรรมการตามวรรคหนึ่งตองประกอบดวย คะแนนเสียงไมนอยกวาสามในสี่ของจํานวนกรรมการที่เหลืออยู 8. ในกรณีที่กรรมการพนจากตําแหนงทั้งคณะ ใหคณะกรรมการที่พนจากตําแหนงยังคงอยูรักษาการ ในตําแหนงเพื่อดําเนิน กิจการของบริษัทตอไปเพียงเทาที่จําเปน จนกวากรรมการชุดใหมเขารับหนาที่ เวนแตศาลจะมีคําสั่งเปนอยางอื่น ในกรณี ที่คณะกรรมการพนจากตําแหนงตามคําสั่งศาล คณะกรรมการที่พนจากตําแหนงตองจัดใหมีการประชุมผูถือหุนเพื่อเลือกตั้ง คณะกรรมการชุดใหมภายในหนึ่งเดือน นับแตวันพนจากตําแหนง โดยสงหนังสือนัดประชุมไปยังผูถือหุนไมนอยกวาสิบสี่วัน กอนวันประชุม และโฆษณาคําบอกกลาวนัดประชุมในหนังสือพิมพไมนอยกวาสามวันกอนวันประชุมดวย โดยจะตองโฆษณา เปนระยะเวลาสามวันติดตอกัน 9. ที่ประชุมผูถือหุนอาจลงมติใหกรรมการคนใดออกจากตําแหนงกอนถึงคราวออกตามวาระได ดวยคะแนนเสียงไมนอยกวา สามในสี่ของจํานวนผูถือหุนซึ่งมาประชุมและมีสิทธิออกเสียงลงคะแนน และมีหุนนับรวมกันไดไมนอยกวากึ่งหนึ่งของ จํานวนหุนที่ถือโดยผูถือหุนที่มาประชุมและมีสิทธิออกเสียงลงคะแนน
23
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
องคประกอบและการแตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริษัทฯ เปนผูแตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ โดยแตงตั้งบุคคลที่มีคุณสมบัติครบถวนตามประกาศของ ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย อยางนอย 3 คน และมีวาระการดํารงตําแหนง 3 ป โดยมีคุณสมบัติและแนวทางการคัดเลือก กรรมการตรวจสอบ ดังนี้ 1. เปนกรรมการอิสระ โดยมีคุณสมบัติตามนิยามกรรมการอิสระ 2. ไมเปนกรรมการทีไ่ ดรบั มอบหมายจากคณะกรรมการ ใหตดั สินใจในการดําเนินกิจการของบริษทั บริษทั ใหญ บริษทั ยอย บริษัทรวม บริษัทยอยลําดับเดียวกันเฉพาะที่เปนบริษัทจดทะเบียน 3. ไมเปนกรรมการของบริษัทใหญ บริษัทยอย หรือ บริษัทยอยลําดับเดียวกันเฉพาะที่เปนบริษัทจดทะเบียน 4. เปนกรรมการที่มีความรูความสามารถและมีความชํานาญที่เหมาะสมที่จะทําหนาที่ในฐานะกรรมการตรวจสอบ 5. กรรมการตรวจสอบอยางนอย 1 คน ตองมีความรูความเขาใจหรือมีประสบการณดานบัญชีและการเงินเพียงพอที่ จะสามารถสอบทานความนาเชื่อถือของงบการเงินได
3. คาตอบแทนกรรมการและผูบริหาร กรรมการ คาตอบแทนของกรรมการบริษัท ประจําป 2551 มีดังตอไปนี้ ประเภทคาตอบแทน ป 2551 จํานวนกรรมการ จํานวนเงิน (บาท) เบี้ยประชุม 9 465,000 บําเหน็จ 9 -* *ป 2551 บริษัทไมไดจายบําเหน็จแกกรรมการ นอกจากนี้ บริษัทยังมีสวัสดิการใหกับกรรมการในรูปสวนลดการซื้อผลิตภัณฑของบริษัท (รอยละ 5-15) เชนเดียวกับ พนักงานบริษัท
คาตอบแทนกรรมการและจํานวนครั้งที่เขาประชุม ในป 2551 มีดังตอไปนี้ คาเบี้ยประชุม
1) รองศาตราจารยมานพ พงศทัต 2) นายเลิศชัย ลีลายนกุล 3) นายปญจะ เสนาดิสัย 4) นางสุดจิต ทิวารี 5) นางสาวสุมิดา พันธุกระวี 6) นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน 7) นายรพิ พินิจชอบ 8) นายโกวิท ไววัฒนา 9) นายเลิศมงคล วราเวณุชย
จํานวนครั้ง ที่เขาประชุม คณะกรรมการ บริษัท 10/112 11/11 9/112 11/11 10/112 11/11 11/11 11/11 11/11
คาเบี้ย ประชุม (บาท) 100,000 55,000 45,000 55,000 50,000 40,0003 40,0003 40,0003 40,0003
จํานวนครั้ง ที่เขาประชุม คณะกรรมการ ตรวจสอบ
คาเบี้ย ประชุม (บาท)
7/7 6/7 7/7
47,000 26,000 31,000
หมายเหตุ : 1. บริษัทจัดประชุมคณะกรรมการบริษัทจํานวน 11 ครั้ง และการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบจํานวน 7 ครั้ง 2. ประธานกรรมการบริษัท (รองศาตราจารยมานพ พงศทัต) กรรมการ (นางสาวสุมิดา พันธุกระวี) ไมไดเขารวมประชุม กรรมการบริษัทจํานวน 1 ครั้ง และกรรมการ (นายปญจะ เสนาดิสัย) ไมไดเขารวมประชุมกรรมการบริษัทจํานวน 2 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมดจํานวน 11 ครั้ง เนื่องจากติดภารกิจสวนบุคคล อยางไรก็ตาม ทางบริษัทมีการสงรายงาน การประชุมเพื่อรับทราบในทุกครั้งที่มีการประชุม 3. กรรมการ 4 ทาน คือ นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นายรพิ พินิจชอบ นายโกวิท ไววัฒนา และนายเลิศมงคล วราเวณุชย ไมรับเบี้ยประชุมในการประชุม 3 ครั้ง
24
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
ผูบริหาร คาตอบแทนรวมของผูบริหารในรูปของเงินเดือนและโบนัส ในป 2551 มีดังตอไปนี้ ประเภทคาตอบแทน
จํานวน (ราย)
จํานวนเงิน (บาท)
เงินเดือน โบนัส เงินสมทบ และเงินกองทุน
8
11,011,608
หมายเหตุ : จํานวนผูบริหาร 8 ราย เปนจํานวนผูบริหารตามที่ระบุในหนา 21 นอกจากนี้ บริษัทยังมีสวัสดิการพนักงานในรูปอื่นๆ โดยมีสวัสดิการหลัก เชน สวนลดการซื้อผลิตภัณฑของบริษัท (รอยละ 5 -15) เปนตน ซึ่งเปนไปตามขอกําหนดสวัสดิการของบริษัท
4. การกํากับดูแลกิจการ คณะกรรมการบริษัทรสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) ดําเนินธุรกิจตามหลักบรรษัทภิบาล โดยเปดเผย โปรงใส ยุติธรรม และสามารถตรวจสอบได และตระหนักถึงความสําคัญของการกํากับดูแลกิจการที่ดี (Good Corporate Governance) เพื่อทําใหเกิดความโปรงใส เพิ่มความสามารถในการแขงขันของกิจการ รวมทั้งเพิ่มความเชื่อมั่นของผูถือหุน โดยในป 2551 ไดปฏิบัติตามหลักการกํากับดูแลกิจการที่ดีสําหรับบริษัทจดทะเบียนป 2549 ตามแนวทางของตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทย ดังนี้ สิทธิของผูถือหุน บริษัทไดใหความสําคัญและเคารพสิทธิของผูถือหุน โดยผูถือหุนทุกรายไดรับสิทธิพื้นฐานตางๆ เชน สิทธิในการซื้อ ขาย โอน หลักทรัพยที่ตนเองถืออยูอยางเปนอิสระ สิทธิในการการไดรับสวนแบงกําไร สิทธิในการเขารวมประชุมและออกเสียงลงคะแนน บริษัทสงเสริมใหผูถือหุนเขารวมประชุม และมีสวนรวมในการพิจารณาตัดสินใจในเรื่องที่สําคัญผานการประชุมผูถือหุน ซึ่งการ ประชุมผูถือหุนนั้น บริษัทจัดสงเอกสารเชิญประชุม พรอมทั้งขอมูลประกอบการประชุมใหแกผูถือหุนลวงหนาตามที่กฎหมาย กําหนดอยางนอย 7 วัน มีการบันทึกการประชุมอยางถูกตอง ครบถวน นอกจากนี้ บริษัทไดเปดโอกาสใหผูถือหุนตรวจสอบ การดําเนินงาน สอบถาม ขอคําอธิบาย และแสดงความคิดเห็นในที่ประชุมอยางเปนอิสระ ตลอดจนมีการบันทึกประเด็นขอซักถาม และขอคิดเห็นที่สําคัญไวในรายงานการประชุม และในกรณีที่ผูถือหุนไมสามารถเขารวมประชุมดวยตนเองได ก็สามารถมอบฉันทะ ใหบุคคลอื่นเขารวมประชุมและลงมติแทนได ความเทาเทียมกันของผูถือหุน บริษัทมีนโยบายปฏิบัติตอผูถือหุนแตละรายอยางเทาเทียมกัน ไมวาจะเปนผูถือหุนรายใหญหรือรายยอย เชน ไมเพิ่มวาระ การประชุมโดยที่ไมไดแจงลวงหนา ไมเปลี่ยนแปลงขอมูลสําคัญในที่ประชุมอยางกะทันหัน เปดโอกาสใหผูถือหุนสวนนอยในการ เสนอเพิ่มวาระการประชุมและเสนอชื่อบุคคลเพื่อเขาดํารงตําแหนงกรรมการกอนวันประชุมผูถือหุนผูถือหุนที่ไมสามารถเขารวม ประชุมได สามารถมอบฉันทะใหบุคคลอื่นเขารวมประชุมและออกเสียงแทน โดยบริษัทไดแนบหนังสือมอบฉันทะไปพรอมกับ หนังสือเชิญประชุม รวมถึงมีการปองกันการใชขอมูลภายในเพื่อหาประโยชนสวนตน โดยการออกเปนประกาศหามกรรมการ ผูบริหาร และพนักงาน ซื้อหรือขายหลักทรัพยของบริษัทในชวง 1 เดือน กอนประกาศผลการดําเนินงานรายไตรมาสและสิ้นรอบ บัญชีหรือขอมูลภายในนั้นจะเปดเผยตอสาธารณชน ซึ่งในระหวางปที่ผานมา กรรมการ ผูบริหาร และพนักงาน ไดปฏิบัติตาม นโยบายอยางเครงครัด โดยไมปรากฏวามีการซื้อหรือขายหลักทรัพยในชวงที่หามเลย บทบาทของผูมีสวนไดเสีย บริษัทไดใหความสําคัญและเคารพตอสิทธิของผูมีสวนไดสวนเสียที่เกี่ยวของในการดําเนินกิจการ เชน ลูกคา พนักงาน คูคา คูแขง เจาหนี้ และชุมชน เปนตน ซึ่งแตละกลุมตางก็มีวัตถุประสงคและความคาดหวังที่แตกตางกัน โดยในปที่ผานมา บริษัท ไดปฏิบัติตอผูมีสวนไดเสียตามนโยบายบริษัท ดังนี้ ผูถือหุน ผูถือหุนทุกรายไดรับสิทธิพื้นฐาน สิทธิที่กําหนดไวในกฎหมายและขอบังคับของบริษัท เชน สิทธิในการซื้อ ขาย โอนหลักทรัพยทตี่ นเองถืออยู สิทธิในการตรวจสอบจํานวนหุน สิทธิในการไดรบั ใบหุน สิทธิทจี่ ะไดรบั ผลตอบแทนอยางเปนธรรม สิทธิในการเขารวมประชุมและใชสิทธิออกเสียงลงคะแนน เปนตน
25
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
ลูกคา บริษัทมีนโยบายที่จะใหลูกคาไดรับบริการที่ดีและไดรับสินคาที่มีคุณภาพตามมาตรฐานวิชาชีพ โดยยึดถือและปฏิบัติ ตามเงื่อนไข ขอเสนอ หรือคํามั่นที่ใหไวกับลูกคา รักษาขอมูลอันเปนความลับหรือไมพึงเปดเผยขอมูลของลูกคาอยางเครงครัด รวมทั้งการโฆษณาประชาสัมพันธโครงการของบริษัท ไมทําใหลูกคาหรือประชาชนทั่วไปเกิดความเขาใจผิดเกี่ยวกับคุณภาพ ราคา หรือเงื่อนไขในการขาย หรือการใหบริการ พนักงาน บริษัทไดใหความสําคัญกับทรัพยากรบุคคลมาโดยตลอด มุงมั่นที่จะใหพนักงานทุกคนมีทัศนคติที่ดี สํานึกในหนาที่ และความรับผิดชอบ มีความภาคภูมิใจและเชื่อมั่นในองคกร ตลอดจนมีการปรับปรุงระบบบริหารบุคคลเพื่อสนับสนุนการปฏิบัติ งานใหมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น สงเสริมใหศึกษาตอในระดับปริญญาโท สงเสริมใหเขารับการอบรมในหัวขอที่เกี่ยวของและเปนประโยชน ตอการทํางาน ใหความสําคัญกับการดูแลรักษาสุขภาพ ความปลอดภัย และสภาพแวดลอมในการทํางาน รวมถึงพิจารณาคาตอบแทน ของพนักงานใหมีความเหมาะสมโดยประเมินจากผลการปฏิบัติงานของพนักงานแตละคน และเทียบเคียงกับอุตสาหกรรมเดียวกัน คูคา บริษัทใหความสําคัญของการปฏิบัติตอคูคาตามเงื่อนไขทางการคาและปฏิบัติตามสัญญา มีการประพฤติตามกรอบกติกา ที่ดี และไมใชวิธีการที่ไมสุจริต คูแขงทางการคา บริษัทปฏิบัติงานภายใตกรอบนโยบายของบริษัท โดยยึดมั่นในการดําเนินธุรกิจภายใตกฎหมายและกรอบ กติกาดวยความเปนธรรม โปรงใส ไมแสวงหาความลับของคูแขงดวยวิธีที่ไมสุจริต ผิดกฎหมาย ไมทําลายชื่อเสียงของคูแขง ดวยการกลาวราย หรือกระทําการใดๆที่ปราศจากความจริงหรือไมเปนธรรม โดยในปที่ผานมา บริษัทไมมีขอพิพาทใดๆในเรื่อง ที่เกี่ยวกับคูแขงทางการคา เจาหนี้ บริษัทไดปฏิบัติตามเงื่อนไขการกูยืมเงินตามสัญญา และขอตกลงที่มีตอเจาหนี้ เชน ธนาคาร สถาบันการเงิน และ เจาหนี้การคา สังคมและสิ่งแวดลอม บริษัทไดใหความชวยเหลือและสนับสนุนกิจกรรมที่จัดขึ้นเพื่อสังคมอยางตอเนื่อง ทั้งโครงการระยะสั้น และระยะยาวที่สนับสนุนทั้งองคกรภาครัฐและภาคเอกชนในดานการศึกษา ศาสนา สิ่งแวดลอมและสังคม โดยปที่ผานมาบริษัท ไดดําเนินการ ดังนี้ - ดูแลชุมชนใกลเคียงที่โครงการของบริษัทตั้งอยู จัดสภาพแวดลอมใหสวยงาม นาอยู สรางความสัมพันธที่ดีและไมกอ ใหเกิดความเดือดรอนกับผูอยูอาศัยรอบๆโครงการ จัดทํากันสาด เต็นท และรมขนาดใหญสําหรับผูที่ขายของอยูในบริเวณใกลเคียง กับที่ตั้งโครงการ เพื่อเปนการจัดระเบียบการขายใหดูสะอาดเรียบรอย ตลอดจนดําเนินการกอสรางโครงการดวยความระมัดระวัง และถูกตองตามขอกําหนดของหนวยงานราชการที่เกี่ยวของ - สนับสนุนกิจกรรมทีจ่ ดั โดยหนวยงานราชการและเอกชน เชน วัด มหาวิทยาลัย มูลนิธิ สถาบันสงเสริมการศึกษาชนบท กรมประชาสงเคราะห เปนตน - รณรงคเรื่องการลดภาวะโลกรอน โดยยังคงสนับสนุนใหใชถุงผาแทนถุงพลาสติกอยางตอเนื่อง ซึ่งบริษัทไดผลิตถุงผาเพิ่ม เพื่อแจกใหลูกคา พนักงาน บุคคลทั่วไป และหนวยงานตางๆที่บริษัทติดตอประสานงาน เปนตน - จัดกิจกรรมแบงปนน้ําใจใหกับผูดอยโอกาสทางสังคม กับโครงการ “12 เดือน 12 กิจกรรม เพื่อสังคม” โดยการมอบเงิน ชวยเหลือ รวมทั้งสิ่งของเครื่องใชตางๆที่จาํ เปนตอการดํารงชีพใหกับมูลนิธิ และสถานสงเคราะหตางๆ ซึ่งบริษัทไดเชิญ ลูกคา และบุคคลทั่วไปเขารวมกิจกรรมดังกลาวดวย การเปดเผยขอมูลและความโปรงใส คณะกรรมการบริษัทใหความสําคัญกับเรื่องการเปดเผยขอมูลที่โปรงใส ถูกตอง ครบถวน เนื่องจากเปนเรื่องที่มีผลกระทบ ตอการตัดสินใจของผูลงทุนและผูมีสวนไดเสีย บริษัทยึดถือและปฏิบัติตามกฎหมาย กฎเกณฑ ขอบังคับตางๆที่กาํ หนดโดย สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย (กลต.) ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย และหนวยงานอื่นของ ภาครัฐ ในปที่ผานมา บริษัทเปดเผยขอมูลทางการเงินหรือขอมูลทั่วไปที่สําคัญที่อาจมีผลกระทบตอราคาหุน ผานระบบสื่ออิเล็กทรอนิกสของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย โดยมีสาระสําคัญครบถวน เพียงพอ เชื่อถือได และทันเวลา งบการเงินที่ เปดเผยนั้น ไดผานการตรวจสอบและแสดงความเห็นแบบไมมีเงื่อนไขจากผูสอบบัญชีรับอนุญาตและผานคณะกรรมการตรวจสอบ กอนเปดเผยตอผูถือหุน จัดใหมีรายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงิน ขอมูลเกี่ยวกับรายชื่อ อํานาจหนาที่ และการปฏิบตั หิ นาทีข่ องคณะกรรมการบริษทั คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริหาร พรอมคาตอบแทน ประวัติการอบรมของกรรมการและผูบริหารแตละทานไวในรายงานประจําป ทั้งนี้ บริษัทไดแตงตั้ง นายเลิศมงคล วราเวณุชย เปนนักลงทุนสัมพันธ ทําหนาที่ติดตอสื่อสาร และใหขอมูลของบริษัทกับ นักลงทุน สถาบัน ผูถือหุน นักวิเคราะห และหนวยงานที่เกี่ยวของ โดยในปที่ผานมา ผูบริหารระดับสูง และนักลงทุนสัมพันธ ไดใหขอมูลขาวสารของบริษัทแกนักลงทุน นักวิเคราะหและผูที่เกี่ยวของ เมื่อมีผูเขาพบเพื่อขอสัมภาษณ มีการเสนอขาวใหผูถือหุน ทราบทางหนังสือพิมพ มีการสอบถามขอมูลทางโทรศัพท ซึ่งนักลงทุนสามารถติดตอไดที่ หมายเลขโทรศัพท 0-2937-1200 หรือ อีเมล : lertmongkol@rasa.co.th
26
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ โครงสรางคณะกรรมการ บริษัทมีกรรมการทั้งหมดจํานวน 9 ทาน เปนกรรมการอิสระ 4 ทาน โครงสรางกรรมการบริษัท ประกอบดวย คณะกรรมการ 3 ชุด คือ คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมบริหาร ซึ่งมีการกําหนดขอบเขตอํานาจหนาที่ไวอยาง ชัดเจน รายละเอียดเกี่ยวกับ รายชื่อ และขอบเขตอํานาจหนาที่ อยูในหนา 18-21 คาตอบแทนกรรมการและผูบริหาร บริษัทยังไมไดมีการแตงตั้งคณะกรรมการพิจารณาคาตอบแทน เนื่องจากเปนองคกรที่มีขนาดเล็ก มีกรรมการ ผูบริหารและ พนักงาน รวมกันทั้งหมดประมาณ 45 คน คณะกรรมการบริษัทจึงทําหนาที่ในการพิจารณาคาตอบแทนของกรรมการ โดยพิจารณา จากการเปรียบเทียบกับระดับที่ปฏิบัติอยูในอุตสาหกรรมเดียวกัน ผลประกอบการของบริษัท และหนาที่ความรับผิดชอบของ กรรมการ ซึ่งการพิจารณากําหนดคาตอบแทนของกรรมการอยูในอํานาจอนุมัติของที่ประชุมผูถือหุน สวนคาตอบแทนผูบริหาร เปนไปตามหลักการและนโยบายที่คณะกรรมการบริษัทกําหนด ซึ่งเชื่อมโยงกับผลการดําเนินงานของบริษัท และผลการปฏิบัติงาน ของผูบริหารแตละทาน ในป 2552 บริษัทจะจัดตั้งคณะกรรมการพิจารณาคาตอบแทน เพื่อทําหนาที่พิจารณาหลักเกณฑในการจายคาตอบแทนของ กรรมการและผูบริหารระดับสูงเพื่อเสนอความเห็นตอคณะกรรมการ และเสนอขออนุมัติคาตอบแทนของกรรมการตอที่ประชุม ผูถือหุน ปจจุบันอยูระหวางการดําเนินการและพิจารณารายละเอียดตางๆที่เกี่ยวของกับการจัดตั้ง เชน กฎบัตร จํานวนและ คุณสมบัติกรรมการ เปนตน การแยกหรือรวมตําแหนง บริษัทมีการกําหนดและแยกอํานาจของคณะกรรมการบริษัท และกรรมการบริหารของบริษัทออกจากกันอยางชัดเจน เพื่อ ใหเกิดการถวงดุลและการสอบทานการบริหารงาน และโครงสรางคณะกรรมการของบริษัทประกอบดวย กรรมการที่ไมไดเปน ผูบริหารจํานวน 4 ทาน เพื่อใหการบริหารและจัดการบริษัทเปนไปอยางมีประสิทธิภาพและโปรงใส อยางไรก็ดี การที่บริษัทกําหนดโครงสรางองคกรโดยมีรองศาตราจารยมานพ พงศทัต กรรมการบริษัท ดํารงตําแหนงเปนทั้ง ประธานกรรมการและประธานกรรมการบริหารนั้น บริษัทมีวัตถุประสงคเพื่อใหเกิดประสิทธิภาพในการดําเนินการตามนโยบาย บริษัท และไมขัดแยงกับการกํากับดูแลกิจการในเรื่องการถวงดุลของคณะกรรมการ เนื่องจาก บริษัทไดกําหนดใหมีกรรมการ ตรวจสอบซึ่งดํารงตําแหนงโดยกรรมการทานอื่น เพื่อทําใหเกิดการถวงดุล ความโปรงใส และสอบทานการบริหารงาน การประเมินผลคณะกรรมการ ในป 2551 บริษัทจัดใหมีการประเมินผลงานคณะกรรมการตามแบบประเมินตามแนวทางของตลาดหลักทรัพยแหง ประเทศไทย โดยกรรมการทุกทานรวม 9 ทาน เปนผูประเมินผลการปฏิบัติงานของกรรมการทั้งคณะโดยอิสระ ผลการประเมิน สวนใหญเห็นดวยกับโครงสรางและองคประกอบของคณะกรรมการวามีความเหมาะสม กรรมการอิสระมีจํานวนเหมาะสมชวย ใหการทําหนาที่โดยรวมมีประสิทธิภาพ คณะกรรมการเขาใจบทบาทหนาที่ของตนเอง มีความสัมพันธที่ดีกับฝายจัดการและ สามารถหารือกับกรรมการผูจัดการไดอยางตรงไปตรงมา ซึ่งผลการประเมินนั้นคณะกรรมการบริษัทไดทําการวิเคราะห และหา ขอสรุปเพื่อกําหนดมาตรการปรับปรุงประสิทธิภาพการทํางานของคณะกรรมการตอไป การพัฒนากรรมการและผูบริหาร เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการปฏิบัติหนาที่ของคณะกรรมการ บริษัทมีนโยบายสนับสนุนใหกรรมการ ผูบริหาร และผูปฏิบัติ ดานการกํากับดูแลกิจการของบริษัท เขารวมอบรมและสัมมนาในหลักสูตรที่เปนประโยชนตอการปฏิบัติงานหนาที่ กับหนวยงาน หรือสถาบันตางๆ เชน สถาบันสงเสริมกรรมการบริษัทไทย (IOD) ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย สมาคมบริษัทจดทะเบียน ไทย ฯลฯ ทั้งนี้ เพื่อใหมีการปรับปรุงการปฏิบัติงานอยางตอเนื่อง และนําความรูมาพัฒนาใหเปนประโยชนกับบริษัทตอไป การประชุมคณะกรรมการ คณะกรรมการบริษัทมีกําหนดวันประชุมเปนการลวงหนาในแตละป โดยจะจัดเวลาประชุมใหสอดคลองกับกรรมการทุกทาน ใหมากที่สุด และแจงใหคณะกรรมการทราบตั้งแตตนป เพื่อใหกรรมการจัดเวลาเขารวมประชุม ซึ่งอาจมีการประชุมคณะกรรมการ เพิม่ เติมตามความเหมาะสม ในการประชุมแตละครัง้ มีการกําหนดวาระการประชุมทีช่ ดั เจน มีเอกสารประกอบการประชุมทีค่ รบถวน เพียงพอ และจัดสงใหกับคณะกรรมการลวงหนาอยางนอย 7 วัน เพื่อใหคณะกรรมการไดมีเวลาศึกษาขอมูลอยางเพียงพอกอนเขา รวมประชุม และในระหวางการประชุม ประธานกรรมการจะจัดสรรเวลาในการประชุมอยางเพียงพอ และสงเสริมใหแสดงความ คิดเห็นอยางเปนอิสระ นอกจากนี้ ไดจัดใหมีการจดบันทึกรายงานการประชุมเปนลายลักษณอักษร มีเนื้อหาสาระครบถวน แลวเสร็จในเวลาที่เหมาะสม พรอมทั้งจัดเก็บรายงานและเอกสารประกอบอยางเปนระบบ พรอมใหคณะกรรมการและผูที่เกี่ยวของ ตรวจสอบ ในป 2551 บริษัทไดจัดใหมีการประชุมคณะกรรมการบริษัท รวม 11 ครั้ง ดังรายละเอียดในหนา 24
27
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
การดูแลเรื่องการใชขอมูลภายใน บริษัทฯ ไดกําหนดระเบียบบริษัทเกี่ยวกับการควบคุมมิใหกรรมการ ผูบริหาร และพนักงานที่รับทราบขอมูลภายในนําขอมูล ภายในไปใชเพื่อประโยชนสวนตน โดยบริษัทมีนโยบายใหบุคคลที่เกี่ยวของดังกลาวปฏิบัติดังนี้ 1) บริษัทจะใหความรูแกกรรมการและผูบริหาร เพื่อใหรับทราบถึงหนาที่ในการรายงานการซื้อขายหลักทรัพยของตน คูสมรส และบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ รวมถึงบทกําหนดโทษตามพระราชบัญญัติหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย พ.ศ. 2535 และ ที่แกไขเพิ่มเติม และตามขอกําหนดของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย 2) กรรมการ และผูบริหารมีหนาที่จัดทําและสงรายงานการถือหลักทรัพยของตน คูสมรส และบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะตอ สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย โดยตองรายงานดังนี้ - รายงานการถือหลักทรัพยครั้งแรก (แบบ 59-1) ภายใน 30 วันนับแตวันปดการเสนอขายหลักทรัพยตอประชาชน หรือ วันที่ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการหรือผูบริหาร - รายงานการเปลี่ยนแปลงการถือหลักทรัพย (แบบ 59-2) อันเนื่องมาจากการซื้อ ขาย โอนหรือรับโอนหลักทรัพย ทั้งนี้ ภายใน 3 วันทําการนับตั้งแตมีการซื้อ ขาย โอนหรือรับโอนหลักทรัพยนั้น และใหสงสําเนารายงานการถือหลักทรัพย ดังกลาวใหแกบริษัทภายในวันที่สงรายงานดังกลาวใหแกสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย 3) ประกาศใหทราบทั่วกันวา กรรมการ ผูบริหาร และพนักงานที่รับทราบขอมูลภายในที่มีนัยสําคัญที่อาจสงผลตอการเปลี่ยนแปลง ของราคาซื้อขายหลักทรัพย จะตองระงับการซื้อหรือขายหลักทรัพยของบริษัท ในชวง 1 เดือนกอนที่บริษัทจะมี การประกาศ ผลการดําเนินงาน (กําหนดเวลาในการประกาศผลการดําเนินงาน คือ 45 วันนับจากวันสิ้นไตรมาส และ 60 วัน นับจากวัน สิ้นงวดบัญชี) หรือขอมูลภายในนั้นจะเปดเผยตอสาธารณชน บริษัทมีมาตรการลงโทษหากพบวากรรมการหรือผูบริหารฝาฝนนโยบายบริษัท และทําใหบริษัทไดรับความเสื่อมเสียหรือ เสียหาย และบริษัทจะประสานงานกับหนวยงานกํากับดูแลที่เกี่ยวของเพื่อดําเนินการตามกฎหมายตอไป ทั้งนี้ มาตรการลงโทษจะขึ้นกับลักษณะแหงความผิด หรือความหนักเบาของการกระทําผิด หรือความรายแรงที่เกิดขึ้น เชน การตักเตือนดวยวาจา การตักเตือนเปนลายลักษณอักษร การพักงาน เปนตน การควบคุมภายใน การควบคุมภายในของบริษัท บริษัททําการวาจางบริษัท สํานักงานบัญชีและที่ปรึกษาสมารท แอสเซท จํากัด เพื่อทําหนาที่ สอบทานและใหคําแนะนําแกฝายตางๆเกี่ยวกับการควบคุมภายในที่เหมาะสม ซึ่งสรุปผลรายงานการประเมินความเพียงพอระบบ ควบคุมภายใน ประจําป 2551 พบวาบริษัทมี คูมือระบบงานตาง ๆ และคูมือมีการกําหนดขั้นตอนการทํางานในรูปแบบคําอธิบาย และกําหนดจุดควบคุมภายในอยางเพียงพอ โดยสวนใหญมีระบบการควบคุมภายในที่มีสาระสําคัญอยางเพียงพอ เนื่องจากองคกร ยังมีปริมาณธุรกิจโครงการที่พัฒนาจํานวนไมมากนัก ทําใหการจัดโครงสรางองคกรมีสายการบังคับบัญชายังไมซับซอน และระบบ การทํางานใชโปรแกรมสําเร็จรูป ทั้งนี้ บริษัทไดวาจางผูใหบริการโปรแกรมสําเร็จรูปทําการพัฒนาโปรแกรมเพิ่มเติม สําหรับการ สนับสนุนดานการจัดทํารายงาน และทะเบียนคุม เพื่อลดการทํางานโดยใชระบบ Manual ปจจุบันอยูระหวางดําเนินการ ในการประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 7/2551 เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2551 โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบ 3 ทานเขารวม ประชุมดวย คณะกรรมการบริษัทไดรวมกันประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัท โดยพิจารณาจากรายงานของผูตรวจสอบ ภายในอิสระ คือ บริษัทสํานักงานบัญชีและที่ปรึกษาสมารท แอสเซท จํากัด แลวสรุปไดวาจากการประเมินระบบการควบคุมภายใน ของบริษัทในดานตางๆ 5 ดาน คือ 1. องคกรและสภาพแวดลอม 2. การบริหารความเสี่ยง 3. การควบคุมการปฏิบัติของฝายบริหาร 4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารขอมูล 5. ระบบการติดตาม คณะกรรมการบริษัทมีความเห็นวาบริษัทมีระบบการควบคุมภายในในเรื่องการทําธุรกรรมกับผูถือหุนรายใหญ กรรมการ ผูบริหาร หรือผูที่เกี่ยวของกับบุคคลดังกลาวอยางเหมาะสมเพียงพอแลว
นโยบายการจายเงินปนผล บริษัทฯมีนโยบายจายเงินปนผลใหแกผูถือหุนในอัตราไมนอยกวารอยละ 40 ของกําไรสุทธิภายหลังหักภาษีเงินไดนิติบุคคล เงินสํารองตามกฎหมาย และเงินสํารองอื่นๆ ทั้งนี้ การจายเงินปนผลดังกลาวอาจเปลี่ยนแปลงได ขึ้นอยูกับผลประกอบการ แผนการขยายธุรกิจ สภาพคลอง ความจําเปน และความเหมาะสมอื่นๆในอนาคต โดยบริษัทจะใหอํานาจคณะกรรมการของบริษัท ในการพิจารณา ซึ่งการดําเนินการดังกลาวจะตองกอใหเกิดประโยชนสูงสุดตอผูถือหุน
28
29
อายุ (ป)
67
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
1. รองศาตราจารย มานพ พงศทัต - ประธานกรรมการ - ประธานกรรมการบริหาร
หลักสูตรการปองกันราชอาณาจักร ภาครัฐรวมเอกชน (ปรอ.) รุนที่ 8 วิทยาลัยปองกันราชอาณาจักร สถาบันวิชาการปองกันประเทศ
- DCP รุนที่ 10/2547
- The Role of The Chairman Program รุนที่ 17/2007
- DAP รุนที่ 8/2547
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย
สถาปตยกรรมศาสตรบัณฑิต จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย.
Master of Architecture, Kansas State University, USA.
Certificate In Developing Planning, University College London, England.
Master of Regional Planning, Institute of Social Studies, The Netherlands.
คุณวุฒิการศึกษา 2.50
-
ปจจุบัน
กรรมการ / กรรมการตรวจสอบ
กรรมการ
ใหเชาอสังหาริมทรัพย บริการอื่น
สถาบันศึกษา
พัฒนาอสังหาริมทรัพยดาน ที่อยูอาศัย
บริษัท ธนาคารเกียรตินาคิน จํากัด (มหาชน)
ใหกูยมื เงิน (เงินทุน)
บริษัท กรุงเทพธนาคม จํากัด ใหบริการที่ปรึกษาดาน วิศวกรรมและสิ่งแวดลอม ใหบริการดําเนินการเก็บขน และกําจัดมูลฝอยติดเชื้อ ดานอสังหาริมทรัพย
บริษัท ดิ เอราวัณ กรุป จํากัด (มหาชน)
2548 – ปจจุบัน กรรมการ/ กรรมการตรวจสอบ ปจจุบัน
คณะสถาปตยกรรมศาสตร จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
อาจารยผูทรงคุณวุฒิ
ปจจุบัน
2547 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ / บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ประธานกรรมการบริหาร ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน)
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2547 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการและผูบริหารของบริษัท
ประวัติโดยยอของคณะกรรมการและผูบริหารของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
3. นายปญจะ เสนาดิสัย - กรรมการอิสระ - กรรมการตรวจสอบ
60
-
ประธานกรรมการ
กรรมการ / บมจ. ทรีนีตี้ วัฒนา กรรมการตรวจสอบและ ประธานกรรมการ พิจารณาผลตอบแทนฯ
2547 – ปจจุบัน 2545 – ปจจุบัน
- ACP ป 2004
บมจ. เดวา พร็อพเพอรตี้
ธนาคารออมสิน
กรรมการ / กรรมการบริหารและ กรรมการพิจารณา ผลตอบแทนฯ
บมจ. ไพลอน
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
2549 - ปจจุบัน
กรรมการ / ประธาน กรรมการตรวจสอบ
กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ
- DCP รุนที่ 20/2545
2547 – ปจจุบัน
บริษัท ไขทัศน ดีเวลลอปเมนท จํากัด
2522 – ปจจุบนั กรรมการ
2548 - ปจจุบัน
1.50
บริษัท หงษแสงไทย จํากัด
2530 – ปจจุบัน กรรมการผูจัดการ
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย
Master of Business Administration (MBA), Suffolk University, USA
- ACP ป 2007
ถือหุนลงทุนในบริษัทตางๆ ดําเนินธุรกิจหลักทรัพย และดานที่ปรึกษา ทางการเงิน
พัฒนาอสังหาริมทรัพยดาน ที่อยูอาศัย
ใหบริการทางการเงิน
รับเหมากอสรางงาน ฐานราก
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
ธุรกิจอสังหาริมทรัพย
โรงสีขาว ใหเชา อสังหาริมทรัพย
ธุรกิจอสังหาริมทรัพย
บริษัท เทพประสิทธิ์การโยธา จํากัด
2531 – ปจจุบัน กรรมการ
- DCP รุนที่ 53/2548
เคมีเกษตร
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
บริษัท แอล เอ โฮลดิ้งส จํากัด ใหเชาหองชุด
2547 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ/ประธาน บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ กรรมการตรวจสอบ ดีเวลลอปเมนท
2540 – ปจจุบนั กรรมการ
-
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย
0.12 2541 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ/ประธาน บมจ. พาโกเคมีอุตสาหกรรม คณะกรรมการตรวจสอบ จํากัด
เศรษฐศาสตรมหาบัณฑิต, North Dakota State University, USA
2. นายเลิศชัย ลีลายนกุล 70 - กรรมการอิสระ - ประธานกรรมการตรวจสอบ
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2547 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
เศรษฐศาสตรบัณฑิต, มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร
คุณวุฒิการศึกษา
อายุ (ป)
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
30
31
61
อายุ (ป)
5. นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน 47 - กรรมการ - กรรมการบริหาร - กรรมการผูจัดการ
4. นางสุดจิต ทิวารี - กรรมการอิสระ - กรรมการตรวจสอบ
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
หลักสูตรการปองกันราชอาณาจักร ภาครัฐรวมเอกชน (ปรอ.) รุนที่ 19 วิทยาลัยปองกันราชอาณาจักร สถาบันวิชาการปองกันประเทศ
- DAP รุนที่ 56/2006 - RCC รุนที่ 5/2008
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย
บัญชีบัณฑิต มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร
- ACP รุนที่ 5/2548
- DAP รุนที่ 34/2548
- DCP รุนที่ 31/2546
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย
บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร Master of Business Administration (MBA), Fresno State University
บัญชีบัณฑิต จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
คุณวุฒิการศึกษา
22.00
-
-
-
บมจ. สยามแกส แอนด ปโตรเคมีคัลส บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
2549 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ 2547 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ
2539 – ปจจุบัน เจาของกิจการ (Distributor Carte Blanche Owner)
2547 – ปจจุบัน กรรมการ / กรรมการบริหาร / กรรมการผูจัดการ
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย บริษัท การด แอนด ทิงส จํากัด ขายสินคาทั่วไป
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บริษัท ยูไนเต็ด แฟคตอริ่ง (1993) จํากัด
2539 – ปจจุบัน กรรมการบริหาร
ธุรกิจแฟคตอริ่ง
บมจ. ซี.วี.ดี.เอนเทอรเทนเมนท บันเทิงและ สันทนาการ
2542 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / ประธานกรรมการ ตรวจสอบ
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
ประกอบกิจการซื้อ ขาย แกสปโตรเลียมเหลวทุกชนิด
บริษัท เครดิตฟองซิเอร ลินน เครดิตฟองซิเอร ฟลลิปส มอทเก็จ จํากัด
2551 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ
ประกอบกิจการซื้อ ขาย แกสปโตรเลียมเหลวทุกชนิด
บมจ. ยูนิคแกส แอนด ปโตรเคมีคัลส
2551 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2547 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
อายุ (ป)
32
57
63
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
6. นายรพิ พินิจชอบ - กรรมการ - กรรมการบริหาร - รองกรรมการผูจัดการ
7. นางสาวสุมิดา พันธุกระวี - กรรมการอิสระ
8. นายโกวิท ไววัฒนา - กรรมการ - กรรมการบริหาร - ที่ปรึกษาดานวิศวกรรม และการกอสราง
หลักสูตร DAP รุนที่ 56/2006 สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการ บริษัทไทย
สามัญวิศวกรโยธา 2431
Bachelor of Science in Civil Engineer, Mapu’a Institute of technology, Philippines
หลักสูตร DAP รุนที่ 56/2006 สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการ บริษทั ไทย
ปริญญาบัตร มหาวิทยาลัยราชภัฎ สุราษฎรธานี
Secretarial College, England
ประกาศนียบัตร, Frank Field
O’Level & A’ Level , Notre Dame Convent, England
- DCP รุนที่ 85/2007
- DAP รุนที่ 56/2006
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย
Bachelor Degree, Boston University School of Management, USA
MSc. Administration (Financial Economics), Boston University Metropolitan College, USA
คุณวุฒิการศึกษา
0.01
0.05
37.18
-
-
-
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บริษัท เดย สตาร จํากัด
ผูจัดการกองขาย ภาครัฐบาล
2547 - 2549
กรรมการ / กรรมการบริหาร/ ผูชวยกรรมการผูจัดการ
2550 - ปจจุบัน กรรมการ / กรรมการบริหาร / ที่ปรึกษา
2520 – 2548
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บมจ. การบินไทย
2548 – ปจจุบัน ผูจัดการกองกิจสัมพันธ บมจ. การบินไทย ธุรกิจการบิน
2547 – ปจจุบัน กรรมการ
2541 – ปจจุบัน กรรมการ
บริษัท เดยสตาร เอเชียฟนด คอรปอเรชั่น จํากัด
2544 – ปจจุบัน กรรมการ
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
คมนาคมขนสง
คมนาคมขนสง
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
โรงแรม รีสอรท
ลงทุนในกิจการ
บริษัท รสา ฮอสพิทัลลิตี้ จํากัด ใหคําปรึกษาดานโรงแรม รีสอรท
2549 – ปจจุบัน กรรมการ
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
บริษัท เดยสตาร กระบี่ จํากัด โรงแรม รีสอรท
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
2551 – ปจจุบัน กรรมการ
2550 – ปจจุบัน กรรมการ / กรรมการบริหาร / รองกรรมการผูจัดการ
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2547 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
32
อายุ (ป)
38
43
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
9. นายเลิศมงคล วราเวณุชย - กรรมการ - กรรมการบริหาร - ผูชวยกรรมการผูจัดการ
33
10. นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล - ผูจัดการฝายบริหารทั่วไป
- EMT รุนที่ 5/2006
- CSP รุนที่ 19/2006
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย
บริหารธุรกิจบัณฑิต สาขาการเงินการธนาคาร มหาวิทยาลัยรามคําแหง
- EMT รุนที่ 5/2006
- CSP รุนที่ 19/2006
- Finance for Non Finance Director รุนที่ 32/2006
- Understanding the Fundamental of Financial Statement รุนที่ 3/2006
- CSR รุนที่ 25 Oct 2007
- DCP รุนที่ 86/2007
- DAP รุนที่ 56/2006
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย
เคหะพัฒนศาสตรมหาบัณฑิต คณะสถาปตยกรรมศาสตร จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
เศรษฐศาสตรบัณฑิต จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
คุณวุฒิการศึกษา
0.03
0.95
-
-
ผูจัดการสวนอาวุโส ฝายบริหารสินทรัพย สมาคมอสังหาริมทรัพยไทย
บมจ. ธนาคารไทยธนาคาร
2547 – ปจจุบัน ผูจัดการฝายบริหารทั่วไป บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
2550 - ปจจุบัน กรรมการบริหาร
2546
2546 – ปจจุบัน กรรมการ / บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ กรรมการบริหาร / ดีเวลลอปเมนท ผูชวยกรรมการผูจัดการ
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
สมาคม
ใหบริการทางการเงิน
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2547 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
44
11. นางณัฐยา นวราช - ผูจัดการฝายบัญชีและ การเงิน
36
40
13. นายสยาม อเดโช - วิศวกรโครงการ
14. นายบูรณินท ทองสุวรรณ - วิศวกรโครงการ
12. นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต 32 - ผูจัดการฝายการตลาดและ การขาย
อายุ (ป)
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต สาขาโยธา มหาวิทยาลัยเชียงใหม
บริหารธุรกิจบัณฑิต (การจัดการงาน กอสราง) มหาวิทยาลัยสุโขทัยธรรมาธิราช
ปวส. กอสราง วิทยาลัยเทคนิค ราชสิทธาราม
Civil Engineering (BSCE) University of Northern Phillipines, Phillipines
ปริญญาบัญฑิต คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยอัสสัมชัญ
ปริญญามหาบัญฑิต คณะพาณิชยศาสตร และการบัญชี จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
บัญชีบัญฑิต มหาวิทยาลัยศรีปทุม
บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยรามคําแหง
คุณวุฒิการศึกษา
-
0.02
-
0.03
-
-
-
-
วิศวกรสนาม
2546 – ปจจุบัน วิศวกรโครงการ
2539 – 2547
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บริษัท โปรเกรสซิพ ดีเวลลอปเมนท แอนด คอลซัลแทนท จํากัด
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
เจาหนาที่บริหารโครงการ บริษัท ที เอ็น อินฟอรเมชั่น ฝายบริหารโครงการ ซิสเท็ม จํากัด (มหาชน)
2547 – ปจจุบัน วิศวกรโครงการ
2546
2546 – ปจจุบัน ผูจัดการฝายการตลาด และการขาย
2539 – ปจจุบัน ผูจัดการฝายบัญชี และการเงิน
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
ที่ปรึกษาวิศวกรรม
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
จําหนาย และใหบริการ ดานคอมพิวเตอร และโปรแกรมคอมพิวเตอร
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2547 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
34
35
ลักษณะความสัมพันธ
2. นายโกวิท ไววัฒนา
25,000,000.00
- เงินกูยืมของบริษัท ที่เกี่ยวของ
1,400,000.00
1,051,320.00
มูลคารายการ (บาท)
- คาใชจายเชาพื้นที่ อาคารสํานักงาน
ลักษณะของรายการ ระหวางกัน
กรรมการและผูถือหุนของบริษัท คาที่ปรึกษาดานวิศวกรรม
1. บริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด ผูถือหุนรายใหญ กรรมการผูมี (ผูประกอบการธุรกิจใหเชา อํานาจลงนามและผูบริหาร อาคารสํานักงาน) ของบริษัทคือ นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน และนายรพิ พินิจชอบ เปนผูถือหุนของ บริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด (สัดสวนการถือหุนรวมบุคคล ตามมาตรา 258 คิดเปน รอยละ 20 และ79.96 ตามลําดับ)
บุคคล/นิติบุคคล ที่อาจมีความขัดแยง
1. รายการระหวางกันกับบุคคลที่อาจมีความขัดแยง
ณ วันที่ 20 ธันวาคม 2550 บริษัทไดวาจางนายโกวิท ไววัฒนา เปนที่ปรึกษาดาน วิศวกรรมและการกอสราง สําหรับป 2551 ตั้งแต วันที่ 1 มกราคม 2551 ถึง 31 ธันวาคม 2551 เนื่องจากปจจุบันนายโกวิท ไววัฒนา ครบกําหนดเกษียณอายุการ ทํางานตามระเบียบของบริษัทแลว แตบริษัทเห็นวา นายโกวิท ไววัฒนา เปนบุคคลที่ มีความรูความสามารถและประสบการณที่ยาวนาน ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทไดมีมติใหความเห็นชอบ
- บริษัทไดทําสัญญาเชาพื้นที่อาคารสํานักงานกับบริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด โดยป 2551 คิดอัตราคาเชาพื้นที่ 430 ตารางเมตร ราคา 63,000.- บาทและคาใหบริการ 23,000.- บาทตอเดือน รวมเปนอัตรา 86,000.- บาทตอเดือน (ยังไมรวมภาษี มูลคาเพิ่ม) - บริษัทตองการสํารองเงินทุนเพื่อใชเปนเงินทุนในการกอสรางและการดําเนินงานของ โครงการตางๆเพิ่มเติมจากวงเงินกูที่ไดรับจากธนาคาร จํานวน 30 ลานบาท อัตรา ดอกเบี้ยใชเงินฝากประจํา (บุคคล) SCIB 1ป + 3.75% ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทไดอนุมัติรายการดังกลาว โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาแลววารายการนี้เปนรายการที่เหมาะสม เนื่องจาก ทําเลที่ตั้งของอาคารสํานักงานอยูในทําเลที่สะดวกตอการติดตอธุรกิจ โดย คิดราคาคาเชาสํานักงานในอัตราเดียวกับลูกคาโดยทั่วไปในอัตรา เดือนละ 146.50 บาทตอตารางเมตร แตคิดอัตราคาใหบริการในอัตราต่ํากวาลูกคาโดยทั่วไป ซึ่งบริษัท ไดประโยชนจากคาใชจายดังกลาว และการกูยืมเงินจากบริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด นั้นมีมติเปนเอกฉันทใหบริษัทไดรับความชวยเหลือทางการเงินดังกลาวเพื่อใชในการ บริหารสภาพคลอง อัตราดอกเบี้ยไมสูงกวาอัตราที่บริษัทกูยืมจากสถาบันการเงิน และไมตองใชหลักทรัพยค้ําประกัน ดังนั้นบริษัทจึงไมเสียประโยชน
ความจําเปน/รายละเอียด และความสมเหตุสมผลของรายการ
ในป 2551 บริษัทฯ มีรายการธุรกิจที่สําคัญกับบริษัทที่เกี่ยวของกัน กรรมการและบุคคลที่เกี่ยวของกัน รายการธุรกิจดังกลาวเปนไปตามเงื่อนไขทางการคาและเกณฑตามที่ตกลงรวมกันระหวางบริษัทฯ และบริษัทเหลานั้นซึ่งเปนไปตามปกติธุรกิจโดยสามารถสรุปได ดังนี้
รายการระหวางกัน
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
4. นายปราการ โกวิทคณิต
นายธนพัฒน สุวรรณสรางค กรรมการของบริษัท สยามไพรม เอสเตท จํากัด
3. บริษัท สยามไพรม เอสเตท จํากัด 1,046,400.00
- คาบริหารโครงการ
2,517,900.00
46,210,500.00
มูลคารายการ (บาท)
- เงินลงทุนเริ่มแรก
ลักษณะของรายการ ระหวางกัน
บิดาของผูจัดการฝายการตลาด สัญญาจะซื้อจะขาย (คุณนันทรัตน โกวิทคณิต) หองชุด ของบริษัท
เปนคูสมรสของบุตรี ประธานกรรมการ และ
ลักษณะความสัมพันธ
บุคคล/นิติบุคคล ที่อาจมีความขัดแยง
จํานวนเงิน 381,500.- บาท และ บริษัท สยามไพรม เอสเตท จํานวนเงิน 87,200.- บาท
เมื่อวันที่ 27 ธันวาคม 2550 บริษัทขายหองชุดโครงการ อินโทร คอนโดมิเนียม ใหกับนายปราการ โกวิทคณิต ขนาด 38.50 ตารางเมตร มูลคา 2,517,900.- บาท หรือคิดเปนราคา 65,400.- บาทตอตารางเมตร เมื่อเปรียบเทียบกับราคาซื้อขายกับ ลูกคาภายนอกทั่วไปที่ซื้อหองชุดในชั้นและชวงเวลาเดียวกัน พบวารายการขายให กับนายปราการ โกวิทคณิตไมแตกตางกัน ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทไดมีมติใหความเห็นชอบ รายการดังกลาว โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาแลววารายการนี้เปน รายการที่มีความเหมาะสม เนื่องจากเห็นวากรณีดังกลาวเปนรายการซื้อขาย ที่ถือปฎิบัติเชนเดียวกับลูกคาภายนอกทั่วไป
ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทไดรวมพิจารณาใหความเห็น ตอสัญญารวมทุน โครงการซื้อที่ดินเพื่อพัฒนาโครงการกับบุคคลที่เกี่ยงโยงกัน (นาย ธนพัฒน สุวรณสรางค เปนคูสมรสของบุตรีของประธานกรรมการบริษัท) ซึ่งมีมติ เปนเอกฉันทใหความเห็นชอบในการทําสัญญารวมทุน โดยคณะกรรมการตรวจสอบ ไดพิจารณาแลวเห็นวารายการนี้เปนรายการที่มีความเหมาะสม
เมื่อวันที่ 26 พฤศจิกายน 2550 บริษัทเขาทําสัญญารวมลงทุนกับบริษัท สยามไพรม เอสเตท โดยนายนรินทร สุวรรณสรางค และนายธนพัฒน สุวรรณสรางค (ซึ่งเปนบุคคลที่เกี่ยวโยง คือ นายธนพัฒน เปนคูสมรสของบุตรีของ รศ.มานพ พงศทัต ประธานกรรมการบริษัท) เปนกรรมการ ทั้งสองฝายประสงค ที่จะรวมลงทุนเพื่อพัฒนาโครงการอาคารชุดพักอาศัย และพื้นที่พาณิชยกรรม โดยสัดสวนการลงทุน บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท และบริษัท สยามไพรม เอสเตท ผูบริหารของบริษัท ลงทุน 70:30 ตามลําดับ และแบงผลประโยชนตาม สัดสวนการลงทุนในการดําเนินโครงการใหทั้งสองฝายไดรับเงินคาใชจายในการ บริหารงานภายในองคกรอันเกี่ยวเนื่องกับการดําเนินโครงการเปนรายเดือนจนกวา สัญญาจะสิ้นสุดลง โดยคาใชจายในอัตรา ดังนี้ บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
รายการที่เกี่ยวโยงกัน โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาแลววารายการนี้เปน รายการที่มีความเหมาะสมสําหรับการวาจางนายโกวิท ไววัฒนา เปนที่ปรึกษาดาน วิศวกรรมและการกอสราง สําหรับป 2551 เนื่องจากเห็นวานายโกวิท มีความพรอม และเปนบุคคลที่มีความรูความสามารถและมีประสบการณที่ยาวนาน ประกอบกับ อัตราคาจางเปนอัตราที่เหมาะสม
ความจําเปน/รายละเอียด และความสมเหตุสมผลของรายการ
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
36
37 ลักษณะของรายการ ระหวางกัน
สัญญาจะซื้อจะขายหองชุด 2,565,640.00
วิศวกรโครงการ
7. นายสยาม อเดโช
3,377,180.00
1,332,503.10
มูลคารายการ (บาท)
สัญญาจะซื้อจะขาย หองชุด
กรรมการบริษัท รายาวดี (44) รายการจัดซื้อและ จํากัด เปนญาติสนิท (ภรรยา) ติดตั้งชุดครัว ของนายปญจะ เสนาดิสัย
ลักษณะความสัมพันธ
6. นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน กรรมการผูจัดการบริษัท
5. บริษัท รายาวดี(44) จํากัด
บุคคล/นิติบุคคล ที่อาจมีความขัดแยง
เมื่อวันที่ 28 สิงหาคม 2551 บริษัทไดขายหองชุดโครงการ เดอะ ไลทเฮาสใหกับ นายสยาม อเดโช ขนาดพื้นที่ 34 ตารางเมตร มูลคา 2,565,640.- บาท หรือ คิดเปน 75,460 บาทตอตารางเมตร ซึ่งเปนราคาขายสุทธิโดยไมใชสวัสดิการ พนักงาน ซึ่งเปนราคาที่ซื้อขายเชนเดียวกับลูกคาโดยทั่วไป ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทมีมติอนุมัติรายการดังกลาว โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาแลววาเปนรายการที่เหมาะสม เนื่องจากเห็นวาเปนการขายหองชุดของโครงการปกติโดยไมไดรับสวนลดอื่นๆ
เมื่อวันที่ 16 ตุลาคม 2551 บริษัทขายหองชุดโครงการ อินโทร คอนโดมิเนียม ใหกับนางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน ขนาด 46.32 ตารางเมตร มูลคา 3,377,180.- บาท หรือคิดเปนราคา 72,910.- บาทตอตารางเมตร เมื่อเปรียบเทียบ กับราคาซื้อขายกับลูกคาภายนอกทั่วไปที่ซื้อหองชุดในชั้นและชวงเวลาเดียวกัน พบวารายการขายใหกับนางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวันไมแตกตางกัน ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทไดมีมติใหความเห็นชอบ รายการดังกลาว โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาแลววารายการนี้เปน รายการที่มีความเหมาะสม เนื่องจากเห็นวากรณีดังกลาวเปนรายการซื้อขายที่ถือ ปฎิบัติเชนเดียวกับลูกคาภายนอกทั่วไป (นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน ไดใช สวัสดิการในการซื้ออาคารชุดไปแลว 1 หอง ตอมาจึงไมสามารถใชสิทธิไดอีก)
บริษัท รายาวดี(44) จํากัด โดยนางรัตนาวดี เสนาดิสัย เปนกรรมการผูมีอํานาจ ของบริษัท และมีความสัมพันธเปนบุคคลที่เกี่ยวของ ในฐานะญาติสนิท (ภรรยา) ของนายปญจะ เสนาดิสัย กรรมการตรวจสอบ ซึ่งบริษัทดังกลาวเปนผูผลิตและ ติดตั้งชุดครัว โครงการ รสา สแปนิช คอรทยารด มูลคา 0.77 ลานบาท โครงการรสา พารคเลน มูลคา 0.13 ลานบาท โครงการ อินโทร คอนโดมิเนียม มูลคา 0.28 ลานบาทและโครงการ เดอะ ไลทเฮาส มูลคา 0.15 ลานบาท ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทไดมีมติใหความเห็นชอบ รายการดังกลาว โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาแลววารายการนี้เปน รายการที่มีความเหมาะสม เนื่องจากเห็นวากรณีดังกลาวเปนรายการซื้อขายสินคา ปกติที่ถือปฎิบัติเชนเดียวกับผูขายรายอื่นทั่วไป
ความจําเปน/รายละเอียด และความสมเหตุสมผลของรายการ
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
2. ความจําเปน และความสมเหตุสมผลของการทํารายการระหวางกัน การทํารายการระหวางกันตามตาราง 1. มีความสมเหตุสมผลและความจําเปน เพื่อใหเกิดประโยชนสูงสุดตอบริษัท โดยคณะ กรรมการตรวจสอบไดพิจารณารายการระหวางกันในป 2551 และใหความเห็นวา รายการระหวางกันที่เกิดขึ้นดังกลาวมีความสมเหตุ สมผล ซึ่งมีราคาและเงื่อนไขที่เปนธรรม และไมกอใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชน 3. นโยบายหรือแนวโนมการทํารายการระหวางกันในอนาคต ในอนาคต หากมีรายการระหวางกันของบริษัทเกิดขึ้นกับบุคคลที่อาจมีความขัดแยง มีสวนไดสวนเสีย หรืออาจมีความขัดแยง ทางผลประโยชนในอนาคต บริษัทจะดําเนินการตามขั้นตอนที่กําหนดไวขางตน โดยบริษัทไดกําหนดแนวทางการปฏิบัติของการทํารายการ ในอนาคตไวดังนี้ กรณีเปนรายการคาปกติและมีเงื่อนไขการคาทั่วไป หากบริษัทมีการทํารายการในลักษณะนี้กับบุคคลที่อาจมีความขัดแยงฝาย จัดการสามารถดําเนินการได ภายใตขอบเขตที่คณะกรรมการอนุมัติไว โดยผูอนุมัติหรือผูรับชวงในการอนุมัติจะตองเปนบุคคลที่ไมมีสวน ไดเสียกับรายการดังกลาว นอกจากนี้บริษัทจะตองดําเนินการใหมีการเสนอรายละเอียดของการทํารายการดังกลาวตอคณะกรรมการตรวจ สอบเพื่อการสอบทานหรือตรวจสอบไดอยางนอยไตรมาสละ 1 ครั้ง ทั้งนี้หลักเกณฑการพิจารณาเงื่อนไขการคาทั่วไป เปนไปตามเกณฑ รายการที่เกี่ยวโยงกันของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย คือ รายการที่มีราคาเปนธรรมและไมกอใหเกิดความขัดแยง ซึ่งมีลักษณะดังนี้ 1) ราคาและเงื่อนไขที่บริษัทไดรับ/ใหกับบุคคลทั่วไป 2) ราคาและเงื่อนไขที่บุคคลที่เกี่ยวโยงกันใหกับบุคคลทั่วไป 3) ราคาและเงื่อนไขที่บริษัทสามารถแสดงไดวาผูประกอบธุรกิจรายอื่นๆไดปฏิบัติในลักษณะเดียวกันกับบุคคลทั่วไป ทั้งนี้การซื้อที่ดินเพื่อมาพัฒนาโครงการของบริษัทซึ่งเปนรายการปกติแมวาจะมีเงื่อนไขการคาทั่วไปทั้งในกรณีที่ทํารายการ กับบุคคลทั่วไปและทํารายการกับบุคคลที่อาจมีความขัดแยง บริษัทกําหนดใหฝายจัดการไมสามารถดําเนินการอนุมัติได แตกําหนดให คณะกรรมการบริษัทเปนผูอนุมัติการทํารายการโดยผูมีสว นไดเสียตองงดออกเสียง กรณี ร ายการระหว า งกั น ในกรณี อื่ น บริ ษั ทจะต อ งดํ า เนิ น การให ค ณะกรรมการตรวจสอบให ค วามเห็ น ชอบเกี่ ยวกั บ ความ เหมาะสมของรายการดังกลาวกอนการอนุมัติการทํารายการในกรณีที่คณะกรรมการตรวจสอบไมมีความชํานาญในการพิจารณารายการ ระหวางกันที่เกิดขึ้น บริษัทจะจัดใหมีบุคคลที่มีความรู ความชํานาญพิเศษ เชน ผูสอบบัญชีหรือผูประเมินราคาทรัพยสินที่มีความเปน อิสระ เปนผูใหความเห็นเกี่ยวกับรายการระหวางกัน โดยความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบหรือบุคคลที่มีความรูความชํานาญพิเศษ จะถูกนําไปใชประกอบการอนุมัติของคณะกรรมการบริษัทหรือผูถือหุนแลวแตกรณี
38
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
คําอธิบายและวิเคราะหฐานะการเงินและผลการดําเนินงาน ในป 2551 บริษัทมีโครงการที่อยูในระหวางการพัฒนาจํานวน 4 โครงการ แบงเปนโครงการบานเดี่ยวจํานวน 2 โครงการ โครงการอาคารชุดพักอาศัยจํานวน 2 โครงการ ซึ่งโครงการบานเดี่ยวของบริษัทตั้งอยูที่ ซอยมัยลาภ ชื่อโครงการ รสา สแปนิช คอรทยารด มีมูลคาขายประมาณ 870 ลานบาท และที่ถนนวัชรพล ชื่อโครงการ รสา พารคเลน มีมูลคาขายประมาณ 650 ลานบาท ณ สิ้นป 2551 โครงการบานเดี่ยวดังกลาวมีการทําสัญญาจะซื้อจะขายแลวจํานวน 66.12 % และ 9.38 % ของจํานวนหนวยทั้งหมด ตามลําดับ สวน โครงการอาคารชุดพักอาศัยจํานวน 2 โครงการ ตั้งอยูที่ถนนเจริญนคร ชื่อโครงการ The LightHouse มีมูลคาขายประมาณ 1,500 ลานบาท ณ สิ้นป 2551 มีการทําสัญญาจะซื้อจะขายแลวจํานวน 27.80 % ของจํานวนหนวยทั้งหมด และอีกหนึ่งโครงการตั้งอยูที่ถนน ประดิพัทธ ชื่อโครงการ Intro มีมูลคาขายประมาณ 1,450 ลานบาท โดย ณ สิ้นป มีการทําสัญญาจะซื้อจะขายแลวจํานวน 34.34 % ของ จํานวนหนวยทั้งหมด ผลการดําเนินงาน • รายได ในป 2551 บริษัทมีรายไดจากการขายรวมทั้งสิ้น 272.61 ลานบาท ซึ่งลดลงจากปกอนจํานวน 193.89 ลานบาท หรือลดลงรอยละ 41.56 การลดลงของรายไดจากการขายรวมสงผลใหกําไรสุทธิลดลงจาก 30.53 ลานบาท เหลือ 5.52 ลานบาท ในป 2551 สาเหตุเนือ่ งมาจากรายไดจากการขายหนวยในอาคารชุดของบริษทั ลดลง จํานวน 204.16 ลานบาท หรือคิดเปนรอยละ 97.19 เนือ่ งจากโครงการอาคารชุดทีบ่ ริษทั ไดเปดขายใหมจาํ นวน 2 โครงการยังไมสามารถรับรูร ายได ไดตามเกณฑการรับรู และถึงแมบริษัทจะมีรายไดจากการขายบานพรอมที่ดินเพิ่มขึ้นจากปกอนจํานวน 10.27 ลานบาท หรือคิดเปนรอยละ 38.84 รายไดจากการขายรวมของบริษัทก็ยังคงลดลงตามจํานวนดังกลาวขางตน • คาใชจาย ในป 2551 บริษัทมีคาใชจายรวม จํานวน 268.99 ลานบาท ซึ่งลดลงจากป 2550 จํานวน 179.29 ลานบาท ประกอบดวยตนทุนขาย จํานวน 191.87 ลานบาท ซึ่งลดลงจากปกอนจํานวน 175.58 ลานบาท คาใชจายในการขาย และบริหาร จํานวน 72.46 ลานบาท ซึ่งเพิ่มขึ้นจากปกอนจํานวน 4.53 ลานบาท คาใชจายทางการเงิน จํานวน 3.92 ลานบาทซึ่งเพิ่มขึ้นจากปกอนจํานวน 2.32 ลานบาท และภาษีเงินไดนิติบุคคลจํานวน 0.74 ลานบาท ซึ่งลดลง จากปกอนจํานวน10.56 ลานบาท การลดลงของคาใชจายรวม สวนหนึ่งใหญเกิดจากการลดลงของรายไดรวม ทําใหตนทุนขายรวมลดลงตาม • กําไร (ขาดทุน) สุทธิ ในป 2551 บริษัทมีกําไรสุทธิจํานวน 5.52 ลานบาท ซึ่งลดลงจากปกอนจํานวน และ 25.01 ลานบาท ตามลําดับ ซึ่งลดลงดังกลาวเกิดจากรายไดที่ลดลงขางตน ฐานะทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 บริษัทมีสินทรัยพรวมทั้งสิ้น 902.89 ลานบาท ซึ่งเพิ่มขึ้นจากปกอนจํานวน 134.80 ลานบาท หรือคิดเปนรอยละ 17.55 แบงเปนสินทรัพยหมุนเวียนจํานวน 874.29 ลานบาท หรือคิดเปนรอยละ 96.83 ของสินทรัพยรวม และ สินทรัพยไมหมุนเวียนจํานวน 28.61 ลานบาท หรือคิดเปนรอยละ 3.17 ของสินทรัพยรวม สาเหตุของการเพิ่มขึ้นของสินทรัพยรวม สวนใหญเกิดจากการลงทุนในการพัฒนาโครงการทั้ง 4 โครงการของบริษัท ทางดานหนี้สิน บริษัทมีหนี้สินรวมเทากับ 392.17 ลานบาท ซึ่งเพิ่มขึ้นจากปกอนจํานวน 149.28 ลานบาท หรือคิดเปนรอยละ 61.46 ซึ่งการเพิ่มขึ้นของหนี้สินรวมสวนใหญเกิดจากการกูยืมเงินจาก สถาบันการเงินและบริษัทที่เกี่ยวของมาใชในการพัฒนาโครงการของบริษัท และสวนหนึ่งเกิดจากการรับเงินดาวนจากลูกคาของโครงการที่ เปดขายอยูในปจจุบัน สําหรับสวนของผูถือหุน ในป 2551 บริษัทมีสวนของผูถือหุนเทากับ 510.73 ซึ่งลดลงจากปกอน จํานวน 14.48 ลานบาท โดยสาเหตุของการลดลงดังกลาว เกิดจากการจายเงินปนผลในระหวางป 2551 จํานวน 20.00 ลานบาท
39
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงิน คณะกรรมการบริษัทเปนผูรับผิดชอบตองบการเงินของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) ซึ่งจัดทํา ขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย โดยไดมีการพิจารณาเลือกใชนโยบายการบัญชีที่เหมาะสมและถือปฏิบัติอยาง สม่ําเสมอ รวมทั้งไดใชดุลยพินิจอยางรอบคอบ ระมัดระวัง สมเหตุสมผล ตลอดจนมีการเปดเผยขอมูลสําคัญอยางเพียงพอและโปรงใส ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน เพื่อใหเปนประโยชนตอผูถือหุนและสาธารณชนที่เกี่ยวของ คณะกรรมการบริษัทไดแตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งประกอบดวยกรรมการที่เปนอิสระเปนผูกํากับดูแลงบการเงิน และ ประเมินระบบการควบคุมภายในใหมีประสิทธิผล เพื่อใหมีความมั่นใจไดวามีการบันทึกขอมูลทางบัญชีถูกตอง ครบถวนอยางเพียงพอ ทันเวลา และปองกันไมใหเกิดการทุจริต หรือการดําเนินการที่ผิดปกติ โดยความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบปรากฏในรายงาน ของคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งไดแสดงไวในรายงานประจําปนี้แลว คณะกรรมการบริษัทมีความเห็นวา ระบบการควบคุมภายในของบริษัทโดยรวมอยูในระดับที่นาพอใจ และสามารถสราง ความเชื่อมั่นไดวา งบการเงินของบริษัทสําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2551 แสดงฐานะการเงิน ผลการดําเนินงาน และกระแสเงินสด ไดถูกตองตามที่ควรในสาระสําคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปแลว
รศ.มานพ พงศทัต ประธานกรรมการ
นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน กรรมการผูจัดการ
40
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
รรายงานของผูสอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ
ผูถือหุนของ บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน)
ขาพเจาไดตรวจสอบงบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 งบกําไรขาดทุนรวม และงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในสวนของ ผูถือหุนรวม และงบกระแสเงินสดรวมสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 ของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) และกิจการรวมคา และไดตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 งบกําไรขาดทุน และงบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของ ผูถือหุนและงบกระแสเงินสดสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 เฉพาะของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) ซึ่งผูบริหารของกิจการเปนผูรับผิดชอบตอความถูกตองและครบถวนของขอมูลในงบการเงินเหลานี้ สวนขาพเจาเปนผูรับผิดชอบในการ แสดงความเห็นตองบการเงินดังกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา งบการเงินเฉพาะของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 (กอนปรับปรุง) ตรวจสอบโดยผูสอบบัญชีอื่น ซึ่งไดเสนอรายงานไวอยางไมมี เงื่อนไขตามรายงานลงวันที่ 20 กุมภาพันธ 2551 งบการเงินดังกลาวบางสวนไดมกี ารปรับปรุงใหม เพื่อแสดงเปรียบเทียบกับงบการเงิน ปปจจุบัน สวนงบการเงินรวมของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 ไดถูกจัดทําขึ้นใหมโดยผูบริหารของกิจการ ซึ่งไมไดผานการตรวจสอบ หรือสอบทานจากผูสอบบัญชี ขาพเจาไดปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งกําหนดใหขาพเจาตองวางแผนและปฏิบัติงานเพื่อ ใหไดความเชื่อมั่นอยางมีเหตุผลวา งบการเงินแสดงขอมูลที่ขัดตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญหรือไม การตรวจสอบรวมถึงการใชวิธีการ ทดสอบหลักฐานประกอบรายการทั้งที่เปนจํานวนเงินและการเปดเผยขอมูลในงบการเงิน การประเมินความเหมาะสมของหลักการบัญชี ที่กิจการใช และประมาณการเกี่ยวกับรายการทางการเงินที่เปนสาระสําคัญซึ่งผูบริหารเปนผูจัดทําขึ้น ตลอดจนการประเมินถึงความ เหมาะสมของการแสดงรายการที่นําเสนอในงบการเงินโดยรวม ขาพเจาเชื่อวา การตรวจสอบดังกลาวใหขอสรุปที่เปนเกณฑอยางเหมาะ สมในการแสดงความเห็นของขาพเจา ขาพเจาเห็นวางบการเงินดังกลาวขางตนแสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 ผลการดําเนินงานรวมและกระแส เงินสดรวม สําหรับปสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) และกิจการรวมคา และฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 ผลการดําเนินงานและกระแสเงินสด สําหรับปสิ้นสุดวันเดียวกันเฉพาะของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) โดยถูกตองตามที่ควรในสาระสําคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป โดยมิไดเปนการแสดงความเห็นอยางมีเงื่อนไข ขาพเจาขอใหสังเกตุหมายเหตุประกอบงบการเงินขอที่ 2 วาผูบริหารของบริษัท ไดเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชียอนหลังสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 ในสวนของรายการที่เกี่ยวของกับผูรวมทุนในโครงการ รวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด และพื้นที่พาณิชยกรรม จากเดิมซึ่งเคยแสดงเปนสวนของหนี้สิน เปนงบการเงินรวมที่รวมรายการของโครงการ รวมคาโดยวิธีรวมตามสัดสวน ผลของการเปลี่ยนแปลงทําใหกําไรสุทธิในงบการเงินเฉพาะของบริษัท สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 เพิ่มขึ้นจํานวน 2.86 ลานบาท ขาพเจาไดตรวจสอบรายการปรับปรุงดังกลาวและพบวารายการปรับปรุงดังกลาวไดถูกบันทึกไว อยางเหมาะสมแลว
นางสุมาลี โชคดีอนันต ผูสอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3322 กรุงเทพมหานคร 11 กุมภาพันธ 2552
41
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 (หนวย:บาท) งบการเงินรวม 2551 2550 (ยังไมไดตรวจสอบ และไมไดสอบทาน)
หมายเหตุ
สินทรัพย สินทรัพยหมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด เงินลงทุนในหลักทรัพยเพื่อคา ลูกหนี้การคาและมูลคางานที่เสร็จแตยังไมได เรียกเก็บ มูลคางานที่เสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ บุคคลที่เกี่ยวของ ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย-สุทธิ ตนทุนการพัฒนาโครงการรวมทุนเพื่อ พัฒนาอาคารชุด เงินจายลวงหนาคากอสราง สินทรัพยหมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพยหมุนเวียน
6 7
(ปรับปรุงใหม)
17,862,501 17,812,389 15,922,194 16,218,393 953,505 953,505 -
7,435,801
-
7,435,801
5 8
2,197,509 - 2,197,509 618,096,021 599,322,071 618,096,021 599,322,071
9
168,964,699 114,002,489 59,382,216 5,099,467 26,655,247 5,099,467 9,979,455 3,157,487 8,147,772 2,820,112 874,284,892 749,980,718 668,821,234 634,046,858
สินทรัพยไมหมุนเวียน เงินฝากธนาคารที่มีขอจํากัดในการใช เงินลงทุนในโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด 10 อุปกรณและยานพาหนะ-สุทธิ 11 โปรแกรมคอมพิวเตอร สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพยไมหมุนเวียน รวมสินทรัพย
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551 2550
5,900,536 6,705,136 5,900,536 6,705,136 - 107,824,500 107,824,500 22,354,861 11,149,693 16,612,435 5,496,026 286,867 286,867 66,280 260,400 45,000 119,000 28,608,544 18,115,229 130,669,338 120,144,662 902,893,436 768,095,947 799,490,572 754,191,520
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
42
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
งงบดุล (ตอ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 (หนวย:บาท) งบการเงินรวม 2551 2550 (ยังไมไดตรวจสอบ และไมไดสอบทาน)
หมายเหตุ
หนี้สินและสวนของผูถือหุน หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูยืมระยะสั้น จากสถาบันการเงิน เจาหนี้การคา สวนของเงินกูยืมระยะยาวที่ถึงกําหนดชําระ ในหนึ่งป สวนของหนี้สินตามสัญญาเชาการเงินที่ถึงกําหนด ชําระภายในหนึ่งป เงินกูยืมระยะสั้น-บริษัทที่เกี่ยวของ รายไดรับลวงหนา คางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได คาใชจายคางจาย ภาษีเงินไดคางจาย เจาหนี้เงินประกันผลงาน คาสาธารณูปโภคสวนกลางรอชําระ หนี้สินหมุนเวียนอื่น รวมหนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไมหมุนเวียน เงินกูยืมระยะยาว-สุทธิ หนี้สินตามสัญญาเชาการเงิน-สุทธิ รวมหนี้สินไมหมุนเวียน รวมหนี้สิน
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
43
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551 2550 (ปรับปรุงใหม)
22,765,642
352,660 5,582,795
5,102,050
352,660 4,996,327
-
4,162,470
-
4,162,470
561,434 25,000,000 8,239,109 7 104,394,732 7,855,828 12,847,115 3,147,072 2,258,735 187,069,667
1,187,386 10,851,401 15,225,476 4,861,647 5,764,637 10,025,481 4,129,064 1,880,523 64,023,540
561,434 25,000,000 8,162,109 49,300,778 6,947,333 12,240,427 3,147,072 1,949,127 112,410,330
1,187,386 8,976,262 1,874,497 4,113,522 5,764,637 9,815,481 4,129,064 1,880,523 47,252,829
12 13 5
12 205,097,500 178,307,000 158,547,500 178,307,000 13 561,434 561,434 205,097,500 178,868,434 158,547,500 178,868,434 392,167,167 242,891,974 270,957,830 226,121,263
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
งบดุล (ตอ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 (หนวย:บาท) งบการเงินรวม 2551 2550 (ยังไมไดตรวจสอบ และไมไดสอบทาน)
หนี้สินและสวนของผูถือหุน (ตอ) สวนของผูถือหุน ทุนเรือนหุน-หุนสามัญมูลคาหุนละ 5 บาท ทุนจดทะเบียน 80,000,000 หุน หุนที่ออกและเรียกชําระเต็มมูลคาแลว 80,000,000 หุน สวนเกินมูลคาหุน กําไรสะสม - จัดสรรเพื่อสํารองตามกฎหมาย - ยังไมไดจัดสรร รวมสวนของผูถือหุน รวมหนี้สินและสวนของผูถือหุน
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551 2550 (ปรับปรุงใหม)
400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 23,477,851 23,477,851 23,477,851 23,477,851 8,736,086 7,209,714 8,736,086 7,209,714 78,512,332 94,516,408 96,318,805 97,382,692 510,726,269 525,203,973 528,532,742 528,070,257 902,893,436 768,095,947 799,490,572 754,191,520
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
44
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
งงบกําไรขาดทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 งบการเงินรวม 2551 2550 (ยังไมไดตรวจสอบ และไมไดสอบทาน)
หมายเหตุ
รายไดจากการขาย รายไดจากการขายบานพรอมที่ดิน รายไดจากการขายหนวยในอาคารชุด รวมรายไดจากการขาย
5
ตนทุนขาย ตนทุนขายบานพรอมที่ดิน ตนทุนขายหนวยในอาคารชุด รวมตนทุนขาย กําไรขั้นตน ภาษีธุรกิจเฉพาะ โอนกลับรายการขาดทุนจากการตีราคาสินคาลดลง คาใชจายในการขายและบริหาร คาตอบแทนกรรมการ กําไรจากการขาย รายไดอื่น กําไรจากการดําเนินงาน คาใชจายทางการเงิน ภาษีเงินได กําไรสุทธิ
5
กําไร (ขาดทุน) ตอหุนขั้นพื้นฐาน กําไร (ขาดทุน) สุทธิ (บาทตอหุน) จํานวนหุนสามัญถัวเฉลี่ยถวงน้ําหนัก (พันหุน)
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
45
(หนวย:บาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551 2550 (ปรับปรุงใหม)
266,712,912 256,442,923 266,712,912 256,442,923 5,893,102 210,056,514 5,893,102 210,056,514 272,606,014 466,499,437 272,606,014 466,499,437
187,617,498 220,753,970 187,617,498 220,753,970 4,248,746 146,690,919 4,248,746 146,690,919 191,866,244 367,444,889 191,866,244 367,444,889 80,739,770 99,054,548 80,739,770 99,054,548 1,238,664 15,504,326 1,238,664 15,504,326 - (4,111,726) - (4,111,726) 5 70,634,004 55,396,334 60,054,027 53,006,288 17 590,000 1,147,000 590,000 1,147,000 8,277,102 31,118,614 18,857,079 33,508,660 1,902,224 12,305,751 6,262,436 12,781,989 10,179,326 43,424,365 25,119,515 46,290,649 3,917,922 1,594,987 3,917,922 1,594,987 739,108 11,301,942 19 739,108 11,301,942 5,522,296 30,527,436 20,462,485 33,393,720
0.07 80,000,000
0.41 0.26 75,178,082 80,000,000
0.44 75,178,082
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในสวนของผูถือหุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 (หนวย:บาท)
กําไรสะสม หมายเหตุ
ทุนเรือนหุน ที่ออกและ ชําระแลว
สวนเกิน มูลคาหุน
จัดสรรเพื่อ สํารองตาม กฎหมาย
ยังไมได จัดสรร
รวม
66,021,089 (2,032,117) 30,527,436 94,516,408
371,198,686 123,477,851 30,527,436 525,203,973
งบการเงินรวม (จัดทําขึ้นใหมโดยผูบริหาร ยังไมไดตรวจสอบและไมไดสอบทาน) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2550 รับชําระคาหุน 14 จัดสรรสํารองตามกฎหมายระหวางป 16 กําไรสุทธิสําหรับป ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
300,000,000 100,000,000 23,477,851 400,000,000 23,477,851
5,177,597 2,032,117 7,209,714
400,000,000 23,477,851 400,000,000 23,477,851
7,209,714 94,516,408 525,203,973 - (20,000,000) (20,000,000) 1,526,372 (1,526,372) - 5,522,296 5,522,296 8,736,086 78,512,332 510,726,269
(ตรวจสอบแลว) ยอดคงเหลือณวันที่ 1 มกราคม 2551 เงินปนผลจาย 15 จัดสรรสํารองตามกฎหมายระหวางป 16 กําไรสุทธิสําหรับป ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
46
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
งงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในสวนของผูถือหุน (ตอ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 (หนวย:บาท)
กําไรสะสม หมายเหตุ
ทุนเรือนหุน ที่ออกและ ชําระแลว
สวนเกิน มูลคาหุน
จัดสรรเพื่อ สํารองตาม กฎหมาย
ยังไมได จัดสรร
รวม
งบการเงินเฉพาะของบริษัท (ปรับปรุงใหม) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2550 300,000,000 รับชําระคาหุน 14 100,000,000 23,477,851 จัดสรรสํารองตามกฎหมายระหวางป 16 กําไรสุทธิสําหรับป ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 400,000,000 23,477,851
- 33,393,720 33,393,720 7,209,714 97,382,692 528,070,257
ยอดคงเหลือณวันที่ 1 มกราคม 2551 400,000,000 23,477,851 เงินปนผลจาย 15 จัดสรรสํารองตามกฎหมายระหวางป 16 กําไรสุทธิสําหรับป ยอดคงเหลือณวันที่ 31 ธันวาคม 2551 400,000,000 23,477,851
7,209,714 1,526,372 8,736,086
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
47
5,177,597 66,021,089 371,198,686 - 123,477,851 2,032,117
(2,032,117)
-
97,382,692 528,070,257 (20,000,000) (20,000,000) (1,526,372) 20,462,485 20,462,485 96,318,805 528,532,742
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
งบกระแสเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 (หนวย:บาท) งบการเงินรวม 2551 2550
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551 2550
กําไร(ขาดทุน)สุทธิกอนภาษีเงินได 6,261,404 41,829,378 21,201,593 44,695,662 รายการปรับปรุงกระทบกําไร (ขาดทุน) สุทธิเปนเงินสด สุทธิไดมาจาก (ใชไปใน) กิจกรรมดําเนินงาน กําไรที่ยังไมเกิดขึ้นจริงจากการตีราคาหลักทรัพย (2,864) (2,864) โอนกลับรายการขาดทุนจากการตีราคาสินคาลดลง - (4,111,726) คาเสื่อมราคา 5,306,052 2,701,171 2,665,010 2,652,588 ขาดทุน(กําไร)จากการจําหนายสินทรัพย (548,997) 14,759 (437,426) 14,759 ตัดจําหนายสินทรัพย 110,537 35,942 35,942 คาใชจายทางการเงิน 3,917,922 1,594,987 3,917,922 1,594,987 กําไรจากการดําเนินงานกอนการเปลี่ยนแปลงใน สินทรัพยและหนี้สินดําเนินงาน 15,046,918 42,061,647 27,347,099 44,879,348 สินทรัพยดําเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น) : เงินลงทุนในหลักทรัพยเพื่อคา 953,505 (950,642) 953,505 (950,642) ลูกหนี้การคาและมูลคางานที่เสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ 9,633,310 9,297,130 9,633,310 9,297,130 ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย (10,526,240) 74,419,305 (10,526,240) 74,419,305 ตนทุนการพัฒนาโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด (52,953,511) (114,002,489) ภาษีเงินไดนิติบุคคลจายลวงหนา 9,581,899 - 9,581,899 เงินจายลวงหนาคากอสราง (54,282,749) (3,004,721) (21,555,780) (3,004,721) สินทรัพยหมุนเวียนอื่น (4,661,786) (138,401) (3,167,498) 198,974 194,120 (190,400) 74,000 (49,000) สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น หนี้สินดําเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) : เจาหนี้การคา 17,182,847 (46,469,788) 105,723 (47,056,255) เจาหนี้คาที่ดิน-บุคคลที่เกี่ยวของกัน - (20,860,000) - (20,860,000) รายไดรับลวงหนา (2,612,292) (3,989,403) (814,153) (5,864,542) คางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได 89,169,256 3,283,936 47,426,281 (10,067,044) คาใชจายคางจาย 3,043,989 887,024 2,899,561 138,898 เจาหนี้เงินประกันผลงาน 2,821,634 (7,328,787) 2,424,946 (7,538,787) คาสาธารณูปโภคสวนกลางรอชําระ (981,992) 2,985,368 (981,992) 2,985,368 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 378,212 390,585 68,604 390,585 เงินสดรับจาก (ใชไปใน) การดําเนินงาน 12,405,221 (54,027,737) 53,887,366 46,500,516
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
48
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
งงบกระแสเงินสด (ตอ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 (หนวย:บาท) งบการเงินรวม 2551 2550 จายคาใชจายทางการเงิน จายภาษีเงินได เงินสดสุทธิไดมาจาก (ใชไปใน) กิจกรรมดําเนินงาน
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551 2550
(14,224,139) (13,703,874) (12,231,382) (13,703,874) (8,663,927) (23,366,947) (8,663,907) (23,366,947) (10,482,845) (91,098,558) 32,992,077 9,429,695
กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินฝากธนาคารที่มีขอจํากัดในการใชลดลง (เพิ่มขึ้น) 804,600 (5,527,433) 804,600 (5,527,433) เงินสดจายลงทุนในโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนา อาคารชุด - (107,824,500) เงินสดจายซื้ออุปกรณ (16,967,437) (6,162,086) (14,224,317) (459,835) เงินสดรับจากการขายอุปกรณและ โปรแกรมคอมพิวเตอร 607,810 1,869 593,457 1,869 เงินสดสุทธิใชไปในกิจกรรมลงทุน (15,555,027) (11,687,650) (12,826,260) (113,809,899) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินเบิกเกินบัญชีเพิ่มขึ้น(ลดลง) (352,660) 352,660 (352,660) 352,660 25,000,000 - 25,000,000 เงินสดรับจากเงินกูยืมระยะสั้น-บริษัทที่เกี่ยวของ เงินสดรับจากเงินกูยืมระยะยาว 126,024,760 146,381,931 79,474,760 146,381,931 เงินสดจายชําระเงินกูยืมระยะยาว (103,396,730) (183,651,713) (103,396,730) (183,651,713) จายชําระหนี้สินตามสัญญาเชาการเงิน (1,187,386) (1,815,962) (1,187,386) (1,815,962) เงินสดรับจากการจําหนายหุนสามัญ - 125,058,022 - 125,058,022 จายเงินสดปนผล (20,000,000) (48,000,000) (20,000,000) (48,000,000) เงินสดสุทธิไดมาจาก (ใชไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน 26,087,984 38,324,938 (20,462,016) 38,324,938 เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)–สุทธิ 50,112 (64,461,270) (296,199) (66,055,266) เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันตนป 17,812,389 82,273,659 16,218,393 82,273,659 17,862,501 17,812,389 15,922,194 16,218,393 เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันสิ้นป
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
49
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 1.
ขอมูลทั่วไป บริษัทฯ จดทะเบียนจัดตั้งกับกระทรวงพาณิชยเปนบริษัทจํากัดเมื่อวันที่ 14 สิงหาคม 2538 และเขาเปนบริษัทจดทะเบียน ในตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2547 บริษัทดําเนินธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย บริษัทฯ มีที่อยู ตามที่จดทะเบียนตั้งอยูเลขที่ 555 อาคารรสา ทาวเวอร ถนนพหลโยธิน แขวงจตุจักร เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร
2.
เกณฑในการจัดทํางบการเงินรวม 2.1 งบการเงินนี้จัดทําขึ้นเปนภาษาไทยตามมาตรฐานการบัญชีที่กําหนดในพระราชบัญญัติวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547 ตามหลักการ บัญชีที่รับรองทั่วไปตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 ซึ่งถือเปนรายงานทางการเงินที่เปนทางการตามกฎหมาย การแปลงบการเงินฉบับนี้เปนภาษาอื่น ใหยึดถืองบการเงินที่จัดทําขึ้นตามกฎหมายนี้เปนทางการ 2.2 ในระหวางป 2551 สภาวิชาชีพบัญชีไดประกาศเรื่องมาตรฐานการบัญชีซึ่งไดมีการปรับปรุงบางฉบับ และจะมีผลบังคับใช สําหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มตนในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2552 ทั้งนี้ ผูบริหารของบริษัทประเมินแลวเห็นวา มาตรฐานการบัญชีฉบับปรับปรุงดังกลาวจะไมมีผลกระทบอยางเปนสาระสําคัญตองบการเงินของบริษัทสําหรับปที่เริ่มใช มาตรฐานการบัญชีฉบับดังกลาว
2.3 ในระหวางป 2551 ผูบริหารของบริษัทเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชียอนหลังสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 ใน สวนของรายการที่เกี่ยวของกับผูรวมทุนในโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด และพื้นที่พาณิชยกรรม จากเดิมซึ่งเคย แสดงสวนผูรวมทุนในโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุดภายใตหนี้สินระยะยาว เปนการจัดทํางบการเงินรวมที่ รวมรายการของโครงการรวมทุนดังกลาวโดยวิธีรวมตามสัดสวน ทั้งนี้เพื่อใหเปนไปตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 46 สวนไดสวนเสียในการรวมคา (ปรับปรุง 2550) และสะทอนเนื้อหาเชิงเศรษฐกิจไดเหมาะสมกวา โดยปรับปรุงงบการเงิน เฉพาะของบริษัทในป 2550 ที่นํามาเปรียบเทียบ และจัดทํางบการเงินรวมสําหรับป 2550 ขึ้นใหม ทั้งนี้เกณฑใน การจัดทํางบการเงินใหมนี้มีผลทําใหงบการเงินเฉพาะของบริษัทในป 2550 ที่เคยนําเสนอเปลี่ยนแปลงไป ดังนี้ (หนวย : ลานบาท) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 สินทรัพย
หลังปรับปรุงใหม
กอนปรับปรุง
เปลี่ยนแปลง
เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ตนทุนการพัฒนาโครงการรวมทุน สินทรัพยหมุนเวียนอื่น เงินลงทุนในโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด อุปกรณและยานพาหนะ - สุทธิ
16.22 7.92 107.83 5.50
18.50 162.86 9.28 13.58
(2.28) (162.86) (1.36) 107.83 (8.08)
4.97 8.98 1.87 4.11 9.82
5.82 11.66 20.95 5.85 10.11
(0.85) (2.68 (19.08) (1.74) (0.29)
-
44.97
(44.97)
33.39
30.53
2.86
หนี้สิน เจาหนี้การคา รายไดรับลวงหนา คางวดที่ยังไมไดรับรูเปนรายได คาใชจายคางจาย เจาหนี้เงินประกันผลงาน สวนของผูรวมทุนโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนา อาคารชุด กําไรสุทธิประจําป
50
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
2.4 งบการเงินรวมนี้ไดจัดทําขึ้นโดยรวมงบการเงินของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) และ โครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด และพื้นที่พาณิชยกรรม โดยมีสัดสวนการลงทุนดังนี้ สัดสวนเงินลงทุน (รอยละ)) รายชื่อผูรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด
2551
2550
ลักษณะธุรกิจ
บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด
70 30
70 30
พัฒนาอสังหาริมทรัพย พัฒนาอสังหาริมทรัพย
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 ยอดสินทรัพยของโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด ซึ่งรวมอยูในงบการเงิน รวมคิดเปนรอยละ 23.44 และรอยละ 15.91 ของสินทรัพยรวม ตามลําดับ และรายไดสําหรับปส้นิ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 ของโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด ซึ่งรวมอยูในงบการเงินรวมคิดเปนรอยละ 0.12 และ รอยละ 0.01 ของ รายไดรวม ตามลําดับ 2.5 ยอดคงคางและรายการบัญชีกับโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด ที่มีสาระสําคัญไดถูกหักออกจากงบการเงินรวมแลว 2.6 งบการเงินรวมจัดทําขึ้นโดยใชนโยบายการบัญชีเดียวกันสําหรับรายการบัญชีที่เหมือนกันสําหรับการจัดทํางบการเงิน เฉพาะของบริษัทหรือเหตุการณทางบัญชีที่คลายคลึงกัน 2.7 งบการเงินนี้ไดจัดทําขึ้นโดยใชเกณฑราคาทุนเดิมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอื่นในนโยบายการบัญชี 3.
นโยบายการบัญชีที่สําคัญ นโยบายการบัญชีที่สําคัญที่ใชในการจัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทมีดังตอไปนี้ 3.1 การรับรูรายได รายไดจากการขายบานพรอมที่ดิน รับรูเปนรายได เมื่องานกอสรางเสร็จ และมีการโอนกรรมสิทธิ์แกผูซื้อ รายไดจากการขายหนวยในอาคารชุด รับรูเปนรายไดตามวิธีอัตราสวนของงานที่ทําเสร็จ ซึ่งคํานวณตามอัตราสวน ตนทุนของงานที่เกิดขึ้นแลว กับตนทุนทั้งหมดของโครงการที่ประมาณวาจะใชในการกอสราง ทั้งนี้ไมรวมตนทุนที่ดิน โดย บริษัทฯ จะรับรูรายไดภายใตเงื่อนไขที่สําคัญ ดังนี้ - แตละสัญญาที่รับรูรายได จะตองไดรับชําระเงินอยางนอยรอยละ 20 ของสัญญาแตละสัญญา - โครงการที่พัฒนา ไดผานขั้นตอนเบื้องตนแลว ไมนอยกวารอยละ 10 ของงานกอสราง - ตองมีการทําสัญญาขายแลว ไมนอยกวารอยละ 40 ของพื้นที่ที่เปดขาย หรือที่เปดจอง รายไดอื่นและคาใชจาย รับรูตามเกณฑคงคาง 3.2 เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด หมายถึง เงินสดและเงินฝากธนาคาร และเงินลงทุนระยะสั้นที่มีสภาพคลองสูง ซึ่ง ถึงกําหนดจายคืนภายในระยะเวลาไมเกิน 3 เดือนนับจากวันที่ไดมาและไมมีขอจํากัดในการเบิกใช 3.3 เงินลงทุนในหลักทรัพยเพื่อคา เงินลงทุนในหลักทรัพยเพื่อคา แสดงดวยมูลคายุติธรรม บริษัทฯ รับรูการเปลี่ยนแปลงมูลคาเปนรายการในงบกําไร ขาดทุน โดยตนทุนของเงินลงทุนที่ตัดจําหนายในระหวางงวด คํานวณตามวิธีถัวเฉลี่ยถวงน้ําหนัก
51
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
3.4 ลูกหนี้การคา ลูกหนี้อื่น และคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกหนี้การคา แสดงตามมูลคาสุทธิที่จะไดรับ บริษัทบันทึกคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสําหรับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจ เกิดขึ้นจากการเก็บเงินจากลูกหนี้ไมได ซึ่งโดยทั่วไปพิจารณาจากประสบการณการเก็บเงิน และการวิเคราะหอายุลูกหนี้ คงคาง รวมถึงแนวโนมที่จะไดรับชําระเงินจากลูกหนี้โดยพิจารณาเปนรายๆ ไป 3.5 ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย แสดงในราคาทุน หรือมูลคาสุทธิที่จะไดรับ แลวแตราคาใดจะต่ํากวา ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย ประกอบดวย ตนทุนที่ดิน คากอสราง และคาใชจายโดยตรงกับการพัฒนา โครงการ ซึ่งรวมทั้งดอกเบี้ยเงินกูยืมที่เกี่ยวของ โดยจะตัดจายเปนตนทุนขายตามอัตราสวนพื้นที่ที่ขายของแตละโครงการ 3.6 ตนทุนการกูยืม ดอกเบี้ยจายที่เกิดจากเงินกูยืมเพื่อใชในการจัดหาและพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย ถือเปนสวนหนึ่งของราคาทุน ของแตละโครงการ โดยจะหยุดบันทึกเมื่อการพัฒนาโครงการแลวเสร็จ หรือโครงการเกิดการหยุดชะงักลงจนกวาจะมีการ ดําเนินการพัฒนาตอไป 3.7 อุปกรณ และยานพาหนะ อุปกรณ และยานพาหนะ แสดงมูลคาตามราคาทุน หักคาเสื่อมราคาสะสม และคาเผื่อการดอยคาของสินทรัพย (ถามี) คาเสื่อมราคาของอุปกรณ และยานพาหนะ คํานวณจากราคาทุนของสินทรัพยโดยวิธีเสนตรงตามอายุการใชงาน โดยประมาณดังนี้ เครื่องตกแตงและอุปกรณสํานักงาน ยานพาหนะ หองชุดตัวอยาง
5 ป 5 ป 3 - 4 ป
กําไรหรือขาดทุนจากการจําหนายอุปกรณและยานพาหนะ คํานวณจากผลตางระหวางเงินสดรับสุทธิกับราคาตาม บัญชีและรับรูเปนรายไดอื่น หรือคาใชจายอื่นในงบกําไรขาดทุน รายจายเกี่ยวกับการตอเติม การทําขึ้นใหม หรือการปรับปรุงสินทรัพยใหดีขึ้น ซึ่งทําใหราคาเปลี่ยนแทนในปจจุบันของ สินทรัพยเพิ่มขึ้นอยางเปนสาระสําคัญ จะรวมเปนราคาทุนของสินทรัพย สวนคาซอมแซมและคาบํารุงรักษารับรูเปน คาใชจายในรอบระยะเวลาบัญชีที่เกิดขึ้น 3.8 การดอยคาของสินทรัพย ยอดสินทรัพยคงเหลือตามบัญชีไดรับการทบทวน ณ ทุกวันที่ในงบดุลวามีขอบงชี้เรื่องการดอยคาหรือไม ในกรณีที่ มีขอบงชี้ บริษัทจะทําการประมาณมูลคาสินทรัพยที่คาดวาจะไดรับคืน โดยจะรับรูผลขาดทุนจากการดอยคาเมื่อมูลคาตาม บัญชีของสินทรัพยหรือมูลคาตามบัญชีของหนวยสินทรัพยที่กอใหเกิดเงินสดสูงกวามูลคาสุทธิที่คาดวาจะไดรับคืน ขาดทุน จากการดอยคาบันทึกในงบกําไรขาดทุน การคํานวณมูลคาที่คาดวาจะไดรับคืน - มูลคาที่คาดวาจะไดรับคืน หมายถึงราคาขายของสินทรัพย หรือมูลคาจากการใชของสินทรัพย แลวแตมูลคาใดจะ
52
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
สูงกวาในการประเมินมูลคาจากการใชของสินทรัพย ประมาณการกระแสเงินสด ที่จะไดรับในอนาคตจะคิดลดเปน มูลคาปจจุบัน โดยใชอัตราคิดลดกอนคํานวณภาษีเงินได เพื่อใหสะทอนมูลคาที่อาจประเมินไดในตลาดปจจุบันซึ่ง แปรไปตามเวลาและความเสี่ยงที่มีตอสินทรัพย สําหรับสินทรัพยที่ไมกอใหเกิดเงินสดซึ่งสวนใหญเปนหนวยแยกอิสระ จากสินทรัพยอื่นๆ บริษัทจะพิจารณามูลคาที่คาดวาจะไดรับคืน ใหสอดคลองกับหนวยสินทรัพยที่กอใหเกิดเงินสดที่ สินทรัพยนั้นมีความเกี่ยวของดวย การกลับรายการดอยคา - บริษัทจะกลับรายการบัญชีขาดทุนจากการดอยคา หากมีการเปลี่ยนแปลงประมาณการที่ใชในการคํานวณมูลคาที่ คาดวาจะไดรับคืน - บริษัทจะกลับรายการบัญชีขาดทุนจากการดอยคาเพียงเพื่อใหมูลคาตามบัญชีของสินทรัพย ไมเกินกวามูลคาตามบัญชี ภายหลังหักคาเสื่อมราคาหรือคาตัดจําหนาย เทากับจํานวนที่ไมเคยมีการบันทึกขาดทุนจากการดอยคามากอน รายการกลับรายการขาดทุนจากการดอยคาจะบันทึกเปนรายไดในงบกําไรขาดทุน 3.9 สัญญาเชาระยะยาว – กรณีที่บริษัทเปนผูเชา การเชาอุปกรณ ซึ่งพิจารณาวาความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของทั้งหมดไดโอนใหบริษัทแลวเปน สัญญาเชาการเงินบริษัทจะบันทึกมูลคาของสินทรัพยเปนรายจายฝายทุนตามมูลคายุติธรรมสุทธิของสินทรัพยที่เชาหรือ มูลคาปจจุบันสุทธิของจํานวนเงินที่ตองจายตามสัญญาเชา แลวแตจํานวนใดจะต่ํากวา โดยจํานวนเงินที่ตองจายจะแบง เปนสวนของหนี้สินและคาใชจายทางการเงิน เพื่อใหจํานวนเงินที่ตองจายในแตละงวดมีจํานวนคงที่ คาเชาซึ่งตองจายตาม ภาระผูกพันหักกับคาใชจายทางการเงินจะบันทึกเปนหนี้สินภายใตสัญญาเชาการเงิน สวนดอกเบี้ยจายจะบันทึกในงบกําไร ขาดทุนตลอดอายุของสัญญาเชา สินทรัพยภายใตสัญญาเชาการเงิน จะคิดคาเสื่อมราคาตลอดอายุของการใชงานของ สินทรัพยนั้น การเชาสินทรัพยโดยที่ความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของตกอยูกับผูใหเชา จะถูกจัดเปนสัญญาเชา ดําเนินงาน การชําระเงินภายใตสัญญาเชาดําเนินงาน จะถูกบันทึกเปนคาใชจายในงบกําไรขาดทุนโดยวิธีเสนตรงตลอดอายุ สัญญาเชา คาใชจายที่เกิดขึ้นจากการยกเลิกสัญญาเชาดําเนินงานกอนหมดอายุการเชา เชน เบี้ยปรับที่ตองจายใหผูใหเชา จะถูกบันทึกเปนคาใชจายในรอบระยะเวลาบัญชีที่มีการยกเลิกสัญญา 3.10
ประมาณการหนี้สิน
บริษัทจะบันทึกประมาณการหนี้สินและคาใชจายไวในงบการเงินเมื่อบริษัทมีภาระผูกพันตามกฎหมายหรือ เปนภาระผูกพันที่คอนขางแนนอนที่มีผลสืบเนื่องจากเหตุการณในอดีต ซึ่งอาจทําใหบริษัท ตองชําระหรือชดใชเงินตาม ภาระผูกพันนั้น และจํานวนที่ตองชดใชดังกลาวสามารถประมาณไดอยางสมเหตุสมผล สินทรัพยที่อาจเกิดขึ้นจะถูกรับรู เปนสินทรัพยแยกตางหากเมื่อมีปจจัยสนับสนุนวาจะไดรับคืนแนนอน 3.11
เครื่องมือทางการเงิน
สินทรัพยทางการเงินที่แสดงในงบดุลประกอบดวยเงินสด เงินฝากธนาคาร และเงินลงทุน หนี้สินทางการเงินที่แสดง ในงบดุล ประกอบดวยเงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร เจาหนี้การคา และเงินกูยืม ซึ่งนโยบายการบัญชีเฉพาะสําหรับรายการ แตละรายการไดเปดเผยแยกไวในแตละหัวขอที่เกี่ยวของ 3.12
กําไร (ขาดทุน) ตอหุนขั้นพื้นฐาน
กําไรตอหุนขั้นพื้นฐานคํานวณโดยการหารกําไร (ขาดทุน) สุทธิสําหรับปดวยจํานวนถัวเฉลี่ยถวงน้ําหนักของหุนสามัญ ระหวางป
53
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
3.13
ผลประโยชนพนักงาน
บริษทั รับรูเ งินเดือน คาจาง โบนัส และเงินสมทบกองทุนประกันสังคมและกองทุนสํารองเลีย้ งชีพเปนคาใชจา ย ตามเกณฑคงคาง 4.
ประมาณการทางบัญชีที่สําคัญ ขอสมมุติฐาน การใชดุลยพินิจ และการจัดการความเสี่ยงในสวนของทุน 4.1 ประมาณการทางบัญชีที่สําคัญ ขอสมมุติฐาน และการใชดุลยพินจิ การประมาณการ ขอสมมุติฐาน และการใชดุลยพินิจไดมีการประเมินทบทวนอยางตอเนื่องและอยูบนพื้นฐานของ ประสบการณในอดีตและปจจัยอื่นๆ ซึ่งรวมถึงการคาดการณถึงเหตุการณในอนาคตที่เชื่อวามีเหตุผลในสถานการณ ขณะนั้น ก. คาเผื่อลดมูลคาสําหรับสินคาเกา ลาสมัย และเสื่อมคุณภาพ บริษัทไดประมาณการคาเผื่อลดมูลคาสําหรับสินคาเกา ลาสมัย และเสื่อมคุณภาพเพื่อใหสะทอนถึงการ ดอยคาลงของสินคาคงเหลือ โดยการประมาณการนั้นจะพิจารณาจากการหมุนเวียนและการเสื่อมสภาพของสินคา คงเหลือประเภทตางๆ ข. ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ และสินทรัพยไมมีตัวตน ฝายบริหารเปนผูประมาณการของอายุการใชงานและมูลคาซากของอาคารและอุปกรณ และสินทรัพยไมมี ตัวตนของบริษัท โดยจะทบทวนคาเสื่อมราคาเมื่ออายุการใชงานและมูลคาซากมีความแตกตางไปจากการ ประมาณการในงวดกอน หรือมีการตัดจําหนายสินทรัพยที่เสื่อมสภาพหรือไมไดใชงานอีกตอไป 4.2 การจัดการความเสี่ยงในสวนของทุน วัตถุประสงคของบริษัทในการบริหารทุนของบริษัทนั้นเพื่อดํารงไวซึ่งความสามารถในการดําเนินงานอยางตอเนื่องของ บริษัท เพื่อสรางผลตอบแทนตอผูถือหุนและเปนประโยชนตอผูที่มีสวนไดเสียอื่น และเพื่อดํารงไวซึ่งโครงสรางของทุนที่ เหมาะสม เพื่อลดตนทุนทางการเงินของทุน ในการดํารงไวหรือปรับโครงสรางของทุน บริษัทอาจออกหุนใหมหรือออกหุนกูเพื่อปรับ โครงสรางหนี้ หรือการ ขายทรัพยสินเพื่อลดภาระหนี้
5.
รายการบัญชีกับบุคคลและบริษัทที่เกี่ยวของกัน บริษัทมีรายการบัญชีที่เกิดขึ้นกับบุคคลและบริษัทที่เกี่ยวของกัน บุคคลและบริษัทเหลานี้เกี่ยวของกันโดยมีการถือหุนและ/ หรือกรรมการรวมกัน ดังนั้น งบการเงินนี้จึงรวมถึงผลของรายการเหลานี้ตามมูลฐานที่พิจารณารวมกันระหวางบริษัทกับบุคคล และบริษัทที่เกี่ยวของกัน ซึ่งบางกรณีอาจใชเกณฑที่แตกตางจากรายการกับบุคคลภายนอก รายการระหวางบุคคลและบริษัทที่เกี่ยวของกันที่มีสาระสําคัญ สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 มีดังนี้ (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม รายไดจากการขายหองชุดในอาคารชุด นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล นางสาวสุมิดา พันธุกระวี นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต รวม
งบการเงินเฉพาะของบริษัท
2551
2550
2551
2550
2,455,429 2,250 2,457,679
1,497,811 1,284,397 1,746,240 4,528,448
2,455,429 2,250 2,457,679
1,497,811 1,284,397 1,746,240 4,528,448
54
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551 (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม คาเชา บริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด คาบริหารโครงการ บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด คาที่ปรึกษา นายโกวิท ไววัฒนา ดอกเบี้ยจาย บริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด
งบการเงินเฉพาะของบริษัท
2551
2550
2551
2550
1,051,320
1,051,320
1,051,320
1,051,320
967,920
76,198
-
-
1,200,000
1,400,000
1,200,000
1,400,000
143,493
-
143,493
-
เกณฑการกําหนดราคาระหวางบริษัทกับบุคคลและบริษัทที่เกี่ยวของกันสรุปไดดังนี้ -
-
รายไดจากการขายหองชุดในอาคารชุด เปนไปตามราคาที่ตกลงรวมกันตามสัญญาซื้อขาย ซึ่งเปนราคาที่ไดรับสวนลด ตามขอกําหนดสวัสดิการพนักงานและผูบริหารในอัตรารอยละ 5 – 15 จากราคาขายปกติ แตหากเปนการทําสัญญา ซื้อขายครั้งตอไป ซึ่งกระทําขึ้นภายใน 10 ป หลังจากทําสัญญาครั้งแรก ราคาขายเปนราคาปกติทั่วไปที่ขายใหกับ บุคคลภายนอก คาเชา คิดตามอัตรารายเดือนที่ตกลงรวมกันตามสัญญา ซึ่งสามารถเทียบเคียงไดกับบุคคลภายนอก คาบริหารโครงการ คิดตามอัตรารายเดือนที่ตกลงรวมกันตามสัญญารวมทุน คาที่ปรึกษา คิดตามอัตรารายเดือนที่ตกลงรวมกันตามสัญญาจางที่ปรึกษาดานการกอสราง ดอกเบี้ยจาย คิดตามอัตราเงินฝากประจําประเภท 12 เดือน + รอยละ 3.75 ตอป
ยอดคงเหลือระหวางบริษัทกับบุคคลและบริษัทที่เกี่ยวของที่มีสาระสําคัญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 สรุปไดดังนี้ (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม มูลคางานที่เสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ บุคคลที่เกี่ยวของ นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล นางสาวสุมิดา พันธุกระวี รวม
2551
งบการเงินเฉพาะของบริษัท
2550 -
2551
1,184,312 1,013,197 2,197,509
2550 -
1,184,312 1,013,197 2,197,509
- 25,000,000
-
เงินกูยืมระยะสั้น - บริษัทที่เกี่ยวของ บริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด
55
25,000,000
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC. (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม
งบการเงินเฉพาะของบริษัท
คางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได
2551
2550
2551
คางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นายปราการ โกวิทคณิต นายสยาม อเดโช รวม
2,451,820 417,700 154,000 3,023,520
251,800 251,800
1,688,680 417,700 2,106,380
251,800 251,800
7,877 61,040 68,917
76,198 76,198
7,877 7,877
-
2550
คาใชจายคางจาย บริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด รวม ลักษณะความสัมพันธ บุคคลและบริษัทที่เกี่ยวของกัน บริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นางสาวสุมิดา พันธุกระวี นายโกวิท ไววัฒนา นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล นายสยาม อเดโช นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต นายปราการ โกวิทคณิต
6.
ลักษณะความสัมพันธ บริษัทที่เกี่ยวของกันโดยมีกรรมการและผูถือหุนรวมกัน บริษัทผูรวมทุน โดยมีความสัมพันธทางเครือญาติ กับกรรมการและผูถือหุนของบริษัท กรรมการและผูถือหุนของบริษัท กรรมการและผูถือหุนของบริษัท กรรมการและผูถือหุนของบริษัท พนักงานและผูถือหุนของบริษัท พนักงานและผูถือหุนของบริษัท พนักงานของบริษัท บุคคลที่เกี่ยวของกันกับพนักงานของบริษัท
เงินลงทุนในหลักทรัพยเพื่อคา (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2551 กองทุนเปดไทยพาณิชยสะสมทรัพยตราสารหนี้ บวก กําไรที่ยังไมเกิดขึ้น รวม
2550 -
950,641 2,864 953,505
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551
2550 -
950,641 2,864 953,505
56
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
7.
ลูกหนี้การคา และมูลคางานที่เสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2551
2550
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551
2550
จํานวนโครงการอาคารชุด 2 3 1 2 มูลคาการขายอาคารชุดที่ไดมีการทําสัญญาแลว 690,416,567 276,563,378 400,954,867 153,040,800 ยอดขายอาคารชุดรวมของโครงการ 2,510,000,000 2,429,376,576 1,600,000,000 1,652,962,073 อัตราสวนของมูลคาซื้อขายอาคารชุดที่ไดมีการขาย 27.51% 11.38% 25.06% 9.26% คางวดที่ถึงกําหนดชําระแลว 104,394,732 141,794,362 49,300,778 128,443,383 หัก เงินรับชําระแลว (104,394,732) (141,719,442) (49,300,778) (128,368,463) ลูกหนี้คางวดคางชําระ 74,920 74,920
มูลคางานที่เสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บและคางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได ประกอบดวย (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2551 คางวดที่ถึงกําหนดชําระ หัก รายไดที่รับรูแลว รายการดังกลาวประกอบดวย มูลคางานที่เสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ คางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได สุทธิ
2550
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551
2550
104,394,732 141,794,362 49,300,778 128,443,383 - (136,127,276) - (136,127,276) 104,394,732 5,667,086 49,300,778 (7,683,893)
- 9,558,390 (104,394,732) (15,225,476) (49,300,778) (104,394,732) (5,667,086) (49,300,778)
9,558,390 (1,874,497) 7,683,893
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 ลูกหนี้การคาและมูลคางานที่เสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บแยกตามอายุหนี้คาง ชําระได ดังนี้
(หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2551 มูลคางานที่เสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ (รวมบุคคลที่เกี่ยวของกัน) ลูกหนี้คางวดคางชําระเกินกําหนดชําระ 1 – 30 วัน รวม
57
2550
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551
2550
-
9,558,390
-
9,558,390
-
74,920 9,633,310
-
74,920 9,633,310
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
8.
ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม ที่ดิน คาพัฒนาที่ดิน งานระหวางกอสราง งานสาธารณูปโภค คาใชจายทางการเงินที่บันทึก เปนตนทุนโครงการ คาใชจายในการพัฒนาโครงการ รวม หัก จํานวนสะสมที่โอนเปนตนทุนขาย สุทธิ
งบการเงินเฉพาะของบริษัท
2551
2550
2551
2550
508,260,282 22,790,000 372,424,950 60,363,043
531,263,752 22,790,000 260,919,966 52,499,736
508,260,282 22,790,000 372,424,950 60,363,043
531,263,752 22,790,000 260,919,966 52,499,736
33,982,903 29,836,894 33,982,903 29,836,894 18,692,134 13,335,919 18,692,134 13,335,919 1,016,513,312 910,646,267 1,016,513,312 910,646,267 (398,417,291) (311,324,197) (398,417,291) (311,324,197)
618,096,021 599,322,071 618,096,021 599,322,071
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 ที่ดินพรอมสิ่งปลูกสรางดังกลาวขางตนจํานวนเงิน 618.10 ลานบาท และ 595.40 ลานบาท ตามลําดับ ติดจํานองเปนหลักทรัพยค้ําประกันสินเชื่อที่ไดรับจากธนาคาร ตามหมายเหตุ 12
9.
ตนทุนการพัฒนาเพื่อพัฒนาอาคารชุดภายใตโครงการรวมทุน (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2551 ที่ดิน งานระหวางกอสราง คาใชจายทางการเงินที่บันทึก เปนตนทุนโครงการ คาใชจายในการพัฒนาโครงการ รวม
2550
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551
2550
107,848,462 107,848,462 50,101,519 1,642,008
-
-
3,041,290 1,032,591 7,973,428 3,479,428 168,964,699 114,002,489
-
-
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 ตนทุนการพัฒนาโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุดพรอมสิ่งปลูกสรางที่จะ เกิดขึ้นในอนาคต นําไปเปนหลักทรัพยค้ําประกันเงินกูยืมจากธนาคารแหงหนึ่งจํานวน 500 ลานบาท บริษัทค้ําประกัน เงินกูดังกลาวทั้งจํานวนโดยผูรวมทุนอีกฝายไมไดรวมค้ําประกัน
58
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
10. 10
เงินลงทุนในโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด และพื้นที่พาณิชยกรรม เมื่อวันที่ 26 พฤศจิกายน 2550 บริษัทเขาทําสัญญารวมลงทุนกับบริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด โดยนายนรินทร สุวรรณสรางค และนายธนพัฒน สุวรรณสรางค (ซึ่งเปนบุคคลที่เกี่ยวของกัน) กรรมการทั้งสองฝายมีความประสงคที่จะรวม ลงทุนเพื่อพัฒนาโครงการอาคารชุดพักอาศัย และพื้นที่พาณิชยกรรม โดยแบงแยกหนาที่และความรับผิดชอบในการดําเนินงาน และบริหารไดดังนี้ 10.1
สัดสวนการลงทุน คูสัญญา
บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) (คูสัญญาที่ 1) บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด (คูสัญญาที่ 2)
สัดสวนการลงทุน (รอยละ) 70 ของเงินทุน 30 ของเงินทุน
โดยในระยะเริ่มตนของการดําเนินโครงการ ใหคูสัญญาแตละฝายนําเงินลงทุนเปนจํานวน ดังตอไปนี้ บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) (คูสัญญาที่ 1) บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด (คูสัญญาที่ 2) จํานวนเงินลงทุนเริ่มตนของโครงการรวมทั้งสิ้น 10.2
107,824,500 46,210,500 154,035,000
บาท บาท บาท
การแบงกําไร และ/หรือขาดทุน
การแบงกําไร และ/หรือขาดทุนกันภายหลังการนํารายจายทั้งหมด รวมทั้งเงินที่คูสัญญานํามารวมลงทุนมาหักออกจาก รายไดทั้งหมด โดยการแบงกําไรและ /หรือขาดทุนดังกลาวใหเปนไปตามสัดสวนของการลงทุน โดยแบงเปน 2 ระยะ ดังนี้ ระยะที่ 1
เมื่อโอนกรรมสิทธิ์และ/หรือใหเชาอาคารชุดและ/หรือพื้นที่พาณิชยกรรมหรือพลาซารวมกันไดรอยละ 80 ของพื้นที่ของโครงการทั้งหมด
ระยะที่ 2
เมื่อโอนกรรมสิทธิ์และ/หรือใหเชาอาคารชุดและ/หรือพื้นที่พาณิชยกรรมหรือพลาซาไดแลวทั้งหมด
10.3
การดําเนินโครงการ
ในการดําเนินโครงการใหคูสัญญาแตละฝายมีสิทธิไดรับเงินคาใชจายในการบริหารงานภายในองคกรอันเกี่ยวเนื่องกับ การดําเนินโครงการเปนรายเดือนจนกวาสัญญาจะสิ้นสุดลงในอัตราดังตอไปนี้ คูสัญญา บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) (คูสัญญาที่ 1) บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด (คูสัญญาที่ 2)
59
คาใชจายรายเดือน (บาท) 381,500 87,200
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
10.4
กรรมสิทธิ์ คูสัญญาทั้งสองฝายตกลงใหคูสัญญาที่ 1 เปนผูมีกรรมสิทธิ์ในบรรดาพื้นที่ของโครงการอาคารชุดพักอาศัย พื้นที่ พาณิชยกรรมหรือพลาซาและ / หรือสิ่งกอสรางใดๆ บนพื้นที่ของโครงการเพื่อประโยชนรวมกันของคูสัญญาทั้งสองฝาย เพื่อให ดําเนินการตามโครงการประสบความสําเร็จ
ในการดําเนินโครงการนั้น คูสัญญาตกลงกูยืมเงินธนาคารหรือสถาบันการเงิน โดยใชพื้นที่ของโครงการ รวมถึงสิ่ง ปลูกสรางบนพื้นที่ของโครงการเปนหลักประกัน บริษัทไดรบั อนุมัติสินเชื่อในรูปเงินกูยืมระยะยาวแลวจากสถาบันการเงิน แหงหนึ่งวงเงินกู 500 ลานบาท สวนแบงของบริษัทในสินทรัพย หนี้สิน รายได และคาใชจายในโครงการรวมทุนที่เปนสาระสําคัญซึ่งไดรวบรวมและ แสดงตามวิธีรวมตามสัดสวนตามเกณฑแตละบรรทัด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 มีดังนี้ บาท 2551 168,964,699 34,938,006 7,706,159 75,040,838 46,550,000 2,866,284 328,201 15,268,391
ตนทุนการพัฒนาโครงการ สินทรัพยหมุนเวียน สินทรัพยไมหมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไมหมุนเวียน สวนไดเสีย (ตนงวด) รายไดอื่น คาใชจายในการขายและบริหาร 11.
2550 114,002,489 1,923,523 6,279,154 17,246,950 1 2,866,284
อุปกรณ และยานพาหนะ - สุทธิ (หนวย : บาท) งบการเงินรวม 2550 ราคาทุน เครื่องตกแตง เครื่องใชสํานักงาน หองชุดตัวอยาง ยานพาหนะ รวม หัก : คาเสื่อมราคาสะสม เครื่องตกแตง เครื่องใชสํานักงาน หองชุดตัวอยาง ยานพาหนะ รวม อุปกรณ และยานพาหนะ - สุทธิ
เพิ่มขึ้น
ลดลง
14,606,825 854,326 (13,024,509) 2,741,491 256,493 (533,760) 5,118,983 15,152,452 10,541,244 417,300 (925,000) 33,008,543 16,680,571 (14,483,269)
(13,651,153) (451,742) (1,712,946) (474,103) (23,663) (2,888,707) (6,471,088) (1,491,500) (21,858,850) (5,306,052) 11,149,693
2551 2,436,642 2,464,224 20,271,435 10,033,544 35,205,845
12,960,419 (1,142,476) 428,500 (1,758,549) - (2,912,370) 924,999 (7,037,589) 14,313,918 (12,850,984) 22,354,861
60
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
(หนวย : บาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2550 ราคาทุน เครื่องตกแตง เครื่องใชสํานักงาน หองชุดตัวอยาง ยานพาหนะ รวม หัก : คาเสื่อมราคาสะสม เครื่องตกแตง เครื่องใชสํานักงาน หองชุดตัวอยาง ยานพาหนะ รวม อุปกรณ และยานพาหนะ - สุทธิ
เพิ่มขึ้น
ลดลง
14,061,075 845,782 (13,024,509) 2,703,974 204,894 (519,405) - 12,469,474 10,541,244 417,300 (925,000) 27,306,293 13,937,450 (14,468,914)
(13,627,233) (342,168) (1,711,946) (461,235) (370,107) (6,471,088) (1,491,500) (21,810,267) (2,665,010) 5,496,026
2551 1,882,348 2,389,463 12,469,474 10,033,544 26,774,829
12,960,419 (1,008,982) 427,465 (1,745,716) (370,107) 924,999 (7,037,589) 14,312,883 (10,162,394) 16,612,435
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 ยานพาหนะสวนหนึง่ ราคาทุนจํานวนเงิน 5.44 ลานบาท เกิดจากการเชาซือ้ ตามสัญญาเชาทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 บริษัทฯ มีทรัพยสินที่คํานวณคาเสื่อมราคาหมดแลวแตยังใชดําเนินงานอยู ราคาทุน จํานวนเงิน 4.74 ลานบาท และ 2.85 ลานบาท ตามลําดับ 12.
เงินกูยืมระยะยาว งบการเงินรวม เงินกูยืมระยะยาว หัก สวนของเงินกูยืมระยะยาว ที่ถึงกําหนดชําระในหนึ่งป สุทธิ
(หนวย : บาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท
2551 2550 2551 2550 205,097,500 182,469,470 158,547,500 182,469,470 - (4,162,470) - (4,162,470) 205,097,500 178,307,000 158,547,500 178,307,000
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 บริษัทมีเงินกูยืมระยะยาวจากธนาคาร 2 แหง จํานวน 205.10 ลานบาท และ 182.47 ลานบาท ตามลําดับเพื่อซื้อที่ดินและพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพยเพื่อขาย โดยมีอัตราดอกเบี้ยรอยละ MLR–0.50 ตอป และรอยละ MLR - 0.75 ตอป และเงินฝากประจําประเภท 12 เดือน + รอยละ 4.50 ตอป โดยมีเงื่อนไขการจาย ชําระคืนเงินตนเมื่อมีการไถถอนจํานองหลักประกันที่ดินพรอมสิ่งปลูกสราง ในอัตรารอยละ 65 - 75 ของราคาขาย โดยมี กําหนดชําระใหเสร็จสิ้นภายในป 2554
61
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
13.
หนี้สินตามสัญญาเชาการเงิน งบการเงินรวม 2551 หนี้สินตามสัญญาเชาการเงิน หัก ดอกเบี้ยรอตัดบัญชี หัก สวนของหนี้สินตามสัญญาเชาการเงิน ที่ถึงกําหนดชําระในหนึ่งป สุทธิ
14.
573,707 (12,273) 561,434
2550
(หนวย : บาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2551
2550
1,834,387 (85,567) 1,748,820
573,707 (12,273) 561,434
1,834,387 (85,567) 1,748,820
561,434 (1,187,386) 561,434
561,434 -
(1,187,386) 561,434
ทุนเรือนหุน เมื่อวันที่ 30 มีนาคม 2550 บริษัทฯ ไดขายหุนเพิ่มทุนจํานวน 20 ลานหุน ในราคาหุนละ 6.50 บาท แกประชาชนทั่วไป เปนครัง้ แรก การขายหุน ดังกลาวมีสว นเกินมูลคาหุน จํานวนเงิน 23.48 ลานบาท (สุทธิจากคาธรรมเนียมในการจัดจําหนายหุน จํานวนเงิน 6.52 ลานบาท) โดยบริษัทฯ ไดมีการจําหนายหุนในตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย เมื่อวันที่ 12 เมษายน 2550
15.
เงินปนผลจาย ตามรายงานการประชุมสามัญผูถือหุนประจําป ครั้งที่ 1/2551 เมื่อวันที่ 25 เมษายน 2551 ผูถือหุนมีมติอนุมัติใหจาย เงินปนผลจากกําไรจากผลการดําเนินงานสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 ในอัตราหุนละ 0.25 บาท รวมเปนเงิน 20 ลานบาท บริษัทไดจายเงินปนผลดังกลาวใหแกผูถือหุนในวันที่ 23 พฤษภาคม 2551
16.
สํารองตามกฎหมาย เพื่อใหเปนไปตามมาตรา 116 แหงพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 บริษัทตองจัดสรรกําไรสุทธิประจําปี สวนหนึ่งไวเปนทุนสํารองไมนอยกวารอยละ 5 ของกําไรสุทธิประจําปหักดวยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถามี) จนกวาทุน สํารองนี้จะมีจํานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทุนจดทะเบียน สํารองตามกฎหมายดังกลาวไมสามารถนําไปจายเงินปนผลได
17.
คาตอบแทนกรรมการ คาตอบแทนกรรมการนี้เปนผลประโยชนที่จายใหแกกรรมการของบริษัทฯตามมาตรา 90 ของพระราชบัญญัติบริษัท มหาชนจํากัด โดยไมรวมเงินเดือนและผลประโยชนที่เกี่ยวของที่จายใหกับกรรมการบริหาร สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 เปนจํานวนเงิน 0.59 ลานบาท และ 1.15 ลานบาท ตามลําดับ
18.
กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ บริษัทฯและพนักงานไดเขารวมเปนสมาชิกกองทุนสํารองเลี้ยงชีพ ซึ่งจดทะเบียนแลวตามพระราชบัญญัติกองทุนสํารอง เลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 ซึ่งประกอบดวยเงินที่พนักงานจายสะสมและเงินที่บริษัทฯจายสมทบ และจะจายใหพนักงานในกรณีที่ ออกจากงานตามระเบียบวาดวยกองทุนดังกลาว งบการเงินสําหรับปส้นิ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 บริษัทฯ มีการจายเงินกองทุนสํารองเลี้ยงชีพพนักงาน เปนจํานวนเงิน 0.65 ลานบาท และ 0.41 ลานบาท ตามลําดับ
62
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
19. 19
ภาษีเงินไดนิติบุคคล สําหรับป สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 บริษัทฯ คํานวณภาษีเงินไดนิติบุคคลในอัตรารอยละ 25 และ 30 ตามลําดับของกําไรสุทธิจากการขายอสังหาริมทรัพย ซึ่งคํานวณขึ้นตามขอกําหนดในคําสั่งกรมสรรพากรที่ ท.ป. 155/2549 และบวกกลับดวยรายการปรับปรุงตามที่ประมวลรัษฎากรกําหนด ยกเวน โครงการที่เริ่มพัฒนากอนรอบระยะเวลาบัญชีป 2550 บริษัทฯ ไดใชวิธีการคํานวณตามขอกําหนดในคําสั่งกรมสรรพากรที่ ป.61/2539 (หนวย : บาท) งบการเงินรวม 2551 กําไรสุทธิทางบัญชี บวก สวนไดเสียของผูรวมทุน กําไรสุทธิหลังภาษีเงินได ภาษีเงินได กําไร (ขาดทุน) สุทธิกอนภาษีเงินได บวก รายการที่ตองบวกกลับตามประมวลรัษฎากร หัก รายไดที่ไมตองนํามาคํานวณภาษีเงินได กําไรสุทธิสําหรับคํานวณภาษีเงินได
2550
5,522,296 (6,402,939) (880,643) 739,108 (141,535) 476,610,153 (473,512,186) 2,956,432
30,527,436 (1,228,408) 29,299,028 11,301,942 40,600,970 843,153,461 (846,081,290) 37,673,141
739,108
11,301,942
ภาษีเงินได
งบการเงินรวมของบริษัทไดรวมสินทรัพย หนี้สิน รายได และคาใชจายของโครงการรวมทุน โดยใชวิธีรวมตามสัดสวน อยางไร ก็ตามกําไรสุทธิทางภาษี (หลังภาษีเงินได) สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 แสดงไดดังนี้ 2551 งบการเงินรวม รายไดจากการขาย หัก ตนทุนขาย
(191,866,244)
จํานวนเงิน ตามภาษีเงินได
งบการเงินรวม
-
272,606,014
466,499,437
สวนของผูรวมทุน
จํานวนเงิน ตามภาษีเงินได
-
466,499,437
- (367,444,889)
-
80,739,770
99,054,548
-
99,054,548
(1,238,664)
-
(1,238,664)
(15,504,326)
-
(15,504,326)
-
-
-
4,111,726
-
4,111,726
80,739,770
ภาษีธุรกิจเฉพาะ คาใชจายในการขายและบริหาร
สวนของผูรวมทุน
- (191,866,244) (367,444,889)
กําไรขั้นตน โอนกลับรายการขาดทุนจากการดอยคา
63
272,606,014
2550
(70,634,004)
(6,543,596)
(77,177,600)
(55,396,334)
(1,228,408)
(56,624,742)
คาตอบแทนกรรมการ
(590,000)
-
(590,000)
(1,147,000)
-
(1,147,000)
กําไร (ขาดทุน) จากการขาย
8,277,102
(6,543,596)
1,733,506
31,118,614
(1,228,408)
29,890,206
รายไดอื่น
1,902,224
140,657
2,042,881
12,305,751
-
12,305,751
กําไร (ขาดทุน) จากการดําเนินงาน
10,179,326
(6,402,939)
3,776,387
43,424,365
(1,228,408)
42,195,957
คาใชจายทางการเงิน
(3,917,922)
-
(3,917,922)
(1,594,987)
-
(1,594,987)
ภาษีเงินได
(739,108)
-
(739,108)
(11,301,942)
-
(11,301,942)
กําไรสุทธิทางภาษี
5,522,296
(6,402,939)
(880,643)
30,527,436
(1,228,408)
29,299,028
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
20.
การเสนอขอมูลทางการเงินจําแนกตามสวนงาน บริษัทดําเนินกิจการในสวนงานธุรกิจเดียว คือธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย และดําเนินธุรกิจในสวนงานทางภูมิศาสตร เดียวคือในประเทศไทย ดังนั้นรายไดและสินทรัพยทั้งหมดที่แสดงในงบการเงินจึงเกี่ยวกับสวนงานธุรกิจ และสวนงาน ทางภูมิศาสตรตามที่กลาวไว
21.
คาใชจายตามลักษณะ รายการคาใชจายตามลักษณะที่สําคัญ ไดแก (หนวย : บาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท
งบการเงินรวม 2551 เงินเดือนและคาแรงและผลประโยชนอื่น ของพนักงาน คาเสื่อมราคา คาเชาจาย คาสงเสริมการขาย
22.
2550
2551
2550
21,072,493 15,279,937
21,072,493
15,279,937
5,306,052 2,701,171 1,051,320 1,051,320 10,160,607 19,427,061
2,665,010 1,051,320 6,277,894
2,652,588 1,051,320 17,410,875
เครื่องมือทางการเงิน 22.1
การบริหารความเสี่ยง บริษทั ฯ ไมมีนโยบายในการประกอบธุรกรรมเกี่ยวกับตราสารทางการเงินเพื่อเก็งกําไรหรือเพื่อการคา
22.2
ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยเกิดจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยในอนาคตซึ่งจะมีผลกระทบตอผล การดําเนินงาน และกระแสเงินสดของบริษัทฯ โดยบริษัทฯ มีสินทรัพย และหนี้สินที่มีความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ดังนี้ งบการเงิน
เงินฝากธนาคารประเภทออมทรัพย เงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ําประกัน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร เงินกูยืมระยะยาวจากธนาคารพาณิชย
จํานวนเงิน (บาท) 2551 2550
อัตราดอกเบี้ย (รอยละ) 2551 2550
18,679,836 17,991,025 5,900,536 6,705,136 352,660 205,097,500 182,469,470
0.75 0.12 – 0.75 0.75 – 2.25 0.75 – 2.25 7.00 – 8.00 6.375 6.75 – 7.50 6.375 – 7.350
งบการเงินเฉพาะของบริษัท จํานวนเงิน (บาท) อัตราดอกเบี้ย (รอยละ) 2551 2550 2551 2550 เงินฝากธนาคารประเภทออมทรัพย เงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ําประกัน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร เงินกูยืมระยะยาวจากธนาคารพาณิชย
16,650,447 16,181,697 5,900,536 6,705,136 352,660 158,547,500 182,469,470
0.75 0.12 – 0.75 0.75 – 2.25 0.75 – 2.25 7.00 – 8.00 6.375 6.75 – 7.50 6.375 – 7.350
64
Annual Report 2008 รายงานประจําป 2551
23.
22.3
ความเสี่ยงจากการไมปฏิบัติตามสัญญา ความเสี่ยงจากการไมปฏิบัติตามสัญญา เกิดจากการที่ลูกคาไมปฏิบัติตามขอกําหนดในสัญญาจะซื้อจะขาย ซึ่งกอใหเกิดความเสียหายแกบริษัทฯ ฝายบริหารเชื่อวาบริษัทฯ ไมมีความเสี่ยงที่เปนสาระสําคัญเกี่ยวกับการ ไมปฏิบตั ติ ามสัญญา เนือ่ งจากบริษทั ฯ มีนโยบายปองกันความเสีย่ งโดยจัดใหมกี ารวางเงินดาวน อัตรารอยละ 10 - 30 ของมูลคาสัญญาจะซื้อจะขายและโอนกรรมสิทธิ์ใหกับลูกคาเมื่อจายเงินครบตามสัญญาดังกลาว
22.4
ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน บริษัทฯ ไมมีความเสี่ยงจากความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนในสกุลเงินตราตางประเทศ เนื่องจากบริษัทฯ ไมมีธุรกรรมทางการคาที่เปนสกุลเงินตราตางประเทศ
22.5
มูลคายุติธรรม เนื่องจากสินทรัพยทางการเงินและหนี้สินทางการเงินสวนใหญจัดอยูในประเภทระยะสั้น เงินกูยืมระยะยาว จากธนาคารพาณิชย มีอัตราดอกเบี้ยอยูในเกณฑเดียวกับตลาด ฝายบริหารจึงเชื่อวามูลคาตามบัญชีของสินทรัพย ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินดังกลาว แสดงมูลคาไมแตกตางจากมูลคายุติธรรมอยางเปนสาระสําคัญ
ภาระผูกพันสําหรับการพัฒนาโครงการที่ยังไมแลวเสร็จ (หนวย : ลานบาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท
งบการเงินรวม 2551 มูลคาขายที่ไดทําสัญญาแลวสะสมทั้งสิ้น อัตรารอยละของยอดขายรวม ของโครงการที่เปดดําเนินการอยู มูลคาขายที่ไดทําสัญญาแลวในระหวางงวด อัตรารอยละของยอดขายรวม ของโครงการที่เปดดําเนินการอยู
2550
2551
2550
622.11
288.58
472.60
165.06
15.63% 577.82
7.67% 283.88
15.39% 435.33
5.52% 139.59
14.52%
7.54%
14.18%
4.67%
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 บริษัทมีภาระผูกพันที่จะตองทําการพัฒนาโครงการในสวนของสาธารณูปโภคสวนกลาง และภาระ ผูกพันที่จะตองกอสรางตามสัญญากอสรางโครงการ ดังนี้ (หนวย : ลานบาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท
งบการเงินรวม 2551 งานพัฒนาสาธารณูปโภคสวนกลาง โครงการตางๆ งานกอสรางตามสัญญาโครงการตางๆ
65
1.09 974.95
2550 2.73 107.36
2551 1.09 600.02
2550 2.73 69.01
RASA PROPERTY DEVELOPMENT PLC.
24.
หนังสือค้ําประกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550 บริษัทมีหนังสือค้ําประกันที่ออกโดยธนาคารในนามของบริษัท คงเหลือจํานวน 11.21 ลานบาท โดยมีที่ดินและสิ่งปลูกสรางตามหมายเหตุ 8 และเงินฝากประจําเปนหลักทรัพยค้ําประกัน
25.
การอนุมัติงบการเงิน งบการเงินนี้ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการของบริษัทแลว เมื่อวันที่ 11 กุมภาพันธ 2552
คาตอบแทนผูสอบบัญชี คาตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee) ในรอบปบัญชี 2551 บริษัทไดจายคาตอบแทนจากการสอบบัญชี ใหแก บริษัท แกรนท ธอนตัน จํากัด เปนจํานวน 0.62 ลานบาท และคาใชจายอื่นๆ ที่เกี่ยวเนื่องกับการสอบบัญชี เปนจํานวน 0.01 ลานบาท คาบริการอื่น (non-audit fee) ในรอบปบัญชี 2551 บริษัทไมมีคาบริการอื่นที่จายใหกับบริษัท แกรนท ธอนตัน จํากัด
66