ANNUALREPORT2010
1
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
สารบัญ สารจากประธานกรรมการ
2
รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ
3
รายงานคณะกรรมการบริหาร
4
ขอมูลทั่วไป
5
ขอมูลทางการเงินโดยสรุป
6-8
ลักษณะการประกอบธุรกิจ
9 -10
ปจจัยความเสี่ยงของธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย
11 - 12
โครงสรางการถือหุนและการจัดการ
13 - 26
ประวัติกรรมการและผูบริหาร
27 - 33
รายการระหวางกัน
34 - 37
คําอธิบายและการวิเคราะหของฝายจัดการ
38
รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการ ตอรายงานทางการเงิน
39
รายงานของผูสอบบัญชีรับอนุญาต
40
งบการเงิน
2
41 - 64
ANNUALREPORT2010
สารจากประธานกรรมการ เรียน
ทานผูถือหุน
ในป 2553 ที่ผานมา บริษัทฯ มีผลการดําเนินงาน เติบโตมากอยางมีนัยสําคัญทั้งในดานรายไดและกําไรสุทธิ แมจะเปนปที่อยู ทามกลางกระแสฟองสบูด า นอุปทานของอาคารชุดทีพ่ กั อาศัย อันเปนผลจากการบริหารจัดการอยางระมัดระวัง และมีประสิทธิภาพของบริษทั ฯ ในรอบปทผ่ี า นมา บริษทั ฯ ไดลงทุนในทีด่ นิ เพือ่ ทยอยพัฒนาโครงการใหมในป 2554 และ 2555 จํานวน 3โครงการ มีมลู คาโครงการ รวมทั้งสิ้นประมาณ 3,300 ลานบาท ซึ่งจะสามารถสรางรายไดใหบริษัทฯ ไดอยางตอเนื่องในอีก 2 - 3 ปขางหนาไดอยางมั่นคง ณ โอกาสนี้ ในนามคณะกรรมการและผูบริหารของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด(มหาชน) ขอขอบคุณผูถือหุน พนักงาน สถาบันการเงิน ผูรับเหมา นักออกแบบ และ คูคาทุกทานที่ใหการสนับสนุนบริษัทฯดวยดีเสมอมา และที่สําคัญที่สุด คือ ลูกคา ของบริษทั ฯ ทุกทานทีใ่ หความเชือ่ ถือและไววางใจรวมสรางครอบครัวอันอบอุน ภายในสังคมและสิง่ แวดลอมภายในโครงการทีพ่ ฒ ั นาภายใต ชื่อ “RASA” ทุกโครงการ
รองศาสตราจารยมานพ พงศทัต ประธานกรรมการ 19 มีนาคม 2554
3
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ เรียน
ทานผูถือหุน บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน)
คณะกรรมการบริษัทฯแตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบจากกรรมการอิสระ โดยกรรมการตรวจสอบไมไดเปนเจาหนาที่บริหารและ พนักงานของบริษทั ฯ ประกอบดวยกรรมการอิสระ 3 ทาน คือ นายเลิศชัย ลีลายนกุล เปนประธานคณะกรรมการตรวจสอบ นายปญจะ เสนาดิสยั และนางสุดจิต ทิวารี เปนกรรมการตรวจสอบ ในป 2553 คณะกรรมการตรวจสอบจัดใหมีการประชุม 7 ครั้ง มีการพิจารณาเรื่องสําคัญ สรุปไดดังนี้ 1. สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและประจําป 2553 กับผูส อบบัญชีรบั อนุญาตและผูต รวจสอบภายใน กอนเสนอใหคณะกรรมการ บริษัทพิจารณาวา ไดมีการปฏิบัติถูกตองตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป และมีการเปดเผยขอมูลอยางเพียงพอ 2. สอบทานระบบควบคุมภายในและการติดตามการแกไขขอบกพรองของระบบงาน โดยผูตรวจสอบภายใน และพบวา บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอ 3. สอบทานใหบริษัทฯถือปฏิบัติตามขอพึงปฏิบัติที่ดีสําหรับบริษัทจดทะเบียน ตามประกาศตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย รวมทั้งปฏิบัติตามระเบียบและขอกําหนดของทางการ 4. สอบทานและใหความเห็นตอการเขาทํารายการทีเ่ กีย่ งโยงกัน หรือรายการทีอ่ าจมีความขัดแยงทางผลประโยชน รวมทัง้ พิจารณาการ เปดเผยขอมูลในเรื่องดังกลาวใหมีความถูกตองครบถวน 5. อนุมตั แิ ผนการตรวจสอบภายในประจําป โดยคํานึงถึงสาระสําคัญของปจจัยความเสีย่ งของระบบงานตางๆ ใหแนวทางการปฏิบตั งิ าน ตรวจสอบ ติดตามผลการตรวจสอบและความเปนอิสระของผูต รวจสอบภายใน พรอมทัง้ ติดตามความคืบหนาของการปฏิบตั ติ าม ความเห็นของที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ 6. ประเมินความเปนอิสระ พิจารณาใหความเห็นชอบเสนอแตงตั้งและคาตอบแทนของผูสอบบัญชี โดยเสนอแนะใหแตงตั้ง 1) นายสมคิด เตียตระกูล ผูส อบบัญชีรบั อนุญาต เลขที่ 2785 หรือ 2) นางสุมาลี โชคดีอนันต ผูส อบบัญชีรบั อนุญาต เลขที่ 3322 ของสํานักงานผูสอบบัญชีบริษัท แกรนท ธอนตัน จํากัด เปนผูตรวจสอบบัญชีของบริษัท ประจําป 2554 สําหรับป 2553 คณะกรรมการตรวจสอบสามารถขอขอมูลไดโดยไมจาํ กัด และสามารถปรึกษาหารือเปนการเฉพาะกับผูต รวจสอบ ภายใน ผูสอบบัญชี และที่ปรึกษาภายนอกไดอยางเต็มที่ คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นวา บริษัทฯ มีระบบการบริหารจัดการภายใต การกํากับดูแลกิจการที่ดี มีระบบควบคุมภายในที่เพียงพอเหมาะสม นอกจากนี้ ยังมีการพัฒนาดานการกํากับดูแลกิจการที่ดีอยางตอเนื่อง
นายเลิิศชัย ลีีลายนกุล ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 17 มีนาคม 2554
4
ANNUALREPORT2010
รายงานคณะกรรมการบริหาร เรียน
ทานผูถือหุน
บริษทั ฯ เริม่ ตนป 2553 ไดอยางดีดว ยการจําหนายบานในโครงการ รสา สแปนิช คอรทยารด ไดหมดภายในไตรมาสแรก และใน ไตรมาสทีส่ ่ี โครงการ The Lighthouse Condominium ทีถ่ นนเจริญนครไดสรางเสร็จและโอนหนวยแรกไดในกลางเดือนพฤศจิกายน 2553 ทําใหผลการดําเนินงานของบริษทั มีกาํ ไรสุทธิ 114 ลานบาท เพิม่ ขึน้ จากป 2552 จํานวน 40 ลานบาท หรือ 54.89% เปนผลมาจากการทํารายได เพิม่ ขึน้ 194 ลานบาทหรือ 24.74% จากป 2552 ซึง่ การเพิม่ ขึน้ นีเ้ ปนผลจากการบริหารจัดการทีเ่ หมาะสมทําใหยอดขายเพิม่ ขึน้ พรอมกับการ บริหารตนทุนที่ดีขึ้นทําใหอัตราการทํากําไรขั้นตนของบริษัทอยูที่ 32.81% สูงกวาป 2552 ซึ่งอยูที่ 29.31% เมื่อพิจารณาจาก ผลการดําเนินงาน ฐานะการเงินและสภาพคลอง โครงการลงทุนซื้อที่ดินเพื่อนํามาพัฒนาในอนาคต และภาวะ ความเสีย่ งทางเศรษฐกิจทัง้ ในประเทศและของโลกโดยรวม คณะกรรมการบริหารจึงเสนอใหกรรมการบริษทั อนุมตั กิ ารจายเงินปนผลในอัตราหุน ละ 0.30 บาท (คิดเปนรอยละ 21 ของกําไรสุทธิตอหุน) ซึ่งจะเสนอใหที่ประชุมสามัญผูถือหุนอนุมัติในวันที่ 28 เมษายน 2554 ในป 2554 นัน้ แมวา เศรษฐกิจโดยรวมของประเทศและของโลกไดมกี ารฟน ตัวจากการชะลอตัวอยางรุนแรงทีเ่ กิดในป 2551 แลว แตกย็ งั มีความเสีย่ งทีเ่ กิดขึน้ จากสถานการณทางการเมืองของประเทศในแถบตะวันออกกลางอาจจะเปนผลใหราคาน้าํ มันในตลาดโลกปรับตัว สูงขึน้ เปนผลใหตน ทุนของวัสดุกอ สรางปรับตัวสูงตามไปดวย ประกอบกับแนวโนมอัตราดอกเบีย้ เริม่ สูง ซึง่ เปนปจจัยทีอ่ าจจะทําใหการขยายตัว ของอุตสาหกรรมพัฒนาอสังหาริมทรัพยมอี ปุ สรรคบาง แตดว ยนโยบายการดําเนินกิจการแบบระมัดระวัง บริษทั ฯคาดวาจะไดรบั ผลกระทบจากปจจัย ดังกลาวนอยมาก ดังนัน้ นโยบายและแผนงานหลักของบริษทั ในป 2554 จึงมุง เนนดานการบริหารงานกอสราง เพือ่ สงมอบบานและอาคารชุดที่ขาย แลวใหแกลูกคาไดตรงตามสัญญาและแผนงานที่วางไว และใหมีความพรอมที่จะซื้อที่ดินเพื่อลงทุนในโครงการใหมทันทีเมื่อเห็นวาสามารถ สรางรายไดและกําไรใหเติบโตได ุ ภาพ ดวยความรวมมือรวมใจ คณะกรรมการบริหารจึงมัน่ ใจวาในป 2554 บริษทั จะสามารถดําเนินธุรกิจใหเติบโตไดอยางมัน่ คง มีคณ ของทุกฝายที่เกี่ยวของอยางเต็มที่
คณะกรรมการบริหาร 21 มีนาคม 2554
5
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
ขอมูลทั่วไป
6
ชื่อบริษัท
บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน)
ประเภทธุรกิจ
พัฒนาอสังหาริมทรัพยประเภทบานเดี่ยวและคอนโดมิเนียม
ที่ตั้งสํานักงาน
555 อาคารรสาทาวเวอร ชั้น 28 ถนนพหลโยธิน แขวงจตุจักร เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร 10900
เลขทะเบียนบริษัท
0107547000443
โทรศัพท
0-2937-1200
โทรสาร
0-2937-0102
Homepage
www.rasa.co.th
ทุนจดทะเบียน
400,000,000.- บาท
เรียกชําระแลว
400,000,000.- บาท
จํานวนหุนที่จําหนายแลวทั้งหมด
80,000,000.- หุน
หุนสามัญ
80,000,000.- หุน
มูลคาหุน
5.00 บาท
นายทะเบียนหุนสามัญ
บริษัท ศูนยรับฝากหลักทรัพย (ประเทศไทย) จํากัด
ที่ตั้งสํานักงาน
62 อาคารตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ถนนรัชดาภิเษก คลองเตย กรุงเทพมหานคร 10110
โทรศัพท
0-2229-2800 , 0-2654-5599
โทรสาร
0-2359-1259
ผูสอบบัญชี
นายสมคิด เตียตระกูล ผูสอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2785 หรือ นางสุมาลี โชคดีอนันต ผูส อบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 3322
ที่ตั้งสํานักงาน
บริษัท แกรนท ธอนตัน จํากัด 87/1 อาคารแคปปตอล ออลซีซั่นเพลส ชั้น 18 ถนนวิทยุ แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330
โทรศัพท
0-2205-8222
โทรสาร
0-2654-3339
ที่ปรึกษากฎหมาย
บริษัท จันทรโฮลดิ้ง จํากัด
ที่ต้งั สํานักงาน
32/43 ถนนลาดปลาเคา แขวงอนุสาวรีย เขตบางเขน กรุงเทพมหานคร 10220
โทรศัพท
0-2971-5700 -4
โทรสาร
0-2971-5705
ANNUALREPORT2010
ขอมูลทางการเงินโดยสรุป ขอมูลสําคัญทางการเงิน 2553
2552
2551
ผลการดําเนินงาน รายไดรวม กําไรสุทธิ กําไรตอหุน เงินปนผลตอหุน
ลานบาท ลานบาท บาท/หุน บาท/หุน
788.67 114.21 1.43 0.25*
593.73 73.74 0.92 -*
274.51 5.52 0.07 0.25
ฐานะการเงิน สินทรัพยรวม หนี้สินรวม รวมสวนของผูถือหุน
ลานบาท ลานบาท ลานบาท
1,659.84 981.15 678.68
1200.18 615.72 584.46
902.89 392.16 510.72
อัตราสวนทางการเงิน อัตรากําไรขั้นตน อัตรากําไรกอนภาษีและดอกเบี้ยจาย มูลคาตามบัญชีตอหุน อัตราสวนหนี้สินตอสวนของผูถือหุน
รอยละ รอยละ บาท/หุน เทา
32.81 19.85 8.48 1.44
29.32 17.55 7.31 1.05
29.62 3.73 6.38 0.76
* ทีป่ ระชุมสามัญผูถ อื หุน ประจําป 2552 อนุมตั ใิ หจา ยปนผลในอัตรา 0.25 บาท/หุน ไดจา ยและบันทึกในป 2553 และ คณะกรรมการบริษทั มีมติอนุมัติเงินปนผลสําหรับผลการดําเนินงานป 2553 ในอัตรา 0.30 บาท/หุน โดยจะนําเสนอตอที่ประชุมสามัญผูถือหุนประจําป 2554 เพื่ออนุมัติตอไป
7
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
ผลการดําเนินงาน ดานสินทรัพยและสวนทุน สินทรัพยรวม
สวนของผูถือหุน
ลานบาท
ลานบาท
700
1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0
1,660
600 500
1,200
674 584 510
400
902
300 200 100 0 2551
2552
2553
2551
2552
2553
• ดานสินทรัพย เมือ่ บริษทั ไดจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยในป 2550 ขณะนัน้ ทรัพยสนิ รวมของบริษทั อยูท ่ี 768 ลานบาท มาในป 2553 บริษทั ฯมีสนิ ทรัพยรวมเพิม่ ขึน้ เปน 1,660 ลานบาทซึง่ มากเปนสองเทาของป 2550 อันเปนผล จากการทีบ่ ริษทั ไดใชเงินจากการระดมทุนดังกลาวมาขยายการลงทุน โดยไดซอ้ื ทีด่ นิ มาพัฒนา และกอสรางอยางตอเนือ่ ง ซึง่ การลงทุน ดังกลาวทําใหสนิ ทรัพยเพิม่ ขึน้ อยางตอเนือ่ งและสรางรายไดใหกบั บริษทั เพิม่ ขึน้ อยางมาก และในป 2553 บริษทั ไดลงทุนซือ้ ทีด่ นิ ใน 3 ทําเล เพือ่ จะพัฒนาเปน 3 โครงการมูลคาโครงการรวม 3,300 ลานบาท ซึง่ สามารถทีจ่ ะสรางความมัน่ คงของรายไดให กับบริษทั ใน 2 - 3 ปขา งหนา • ดานสวนของผูถ อื หุน ป 2553 สวนของผูถ อื หุน เพิม่ ขึน้ เปน 679 ลานบาท คิดเปน 8.48 บาทตอหุน จากกําไรสุทธิของปลบดวย เงินปนผลสําหรับผลการดําเนินงานป 2552 สวนเงินปนผลสําหรับป 2553 คณะกรรมการไดมมี ติอนุมตั ใิ นอัตราหุน ละ 0.30 บาท ตอหุน คิดเปนเงินรวมทัง้ สิน้ 24 ลานบาท เพือ่ นําเสนอใหทป่ี ระชุมสามัญผูถ อื หุน อนุมตั แิ ละจะมีการบันทึกในป 2554 ซึง่ จะ ทําใหสวนของผูถือหุนลดลง
8
ANNUALREPORT2010
ดานรายไดและกําไร รายได
กําไรสุทธิ
ลานบาท
784
800 700
120
114
100 594
600 500
80
74
60
400 300 200 100
ลานบาท
275
40 20 6
0
0 2551
2552
2553
2551
2552
2553
• รายได ป 2553 และ 2552 บริษทั มีรายไดเพิม่ ขึน้ เปนปทส่ี องติดตอกัน โดยเพิม่ ขึน้ เปน 784 และ 594 ลานบาท เพิม่ ขึน้ 190 และ 319 ลานบาท หรือ 32% และ 116% ตามลําดับ อันเนือ่ งมาจากการเพิม่ ขึน้ ของการขายบานพรอมทีด่ นิ และการรับรูร ายไดจากอาคารชุด สําหรับอาคารชุดโครงการ LightHouse ไดเริ่มโอนกรรมสิทธิ์ใหกับลูกคาแลวในเดือน พฤศจิกายน 2553 • กําไร ป 2553 มีกาํ ไรสุทธิ 114 ลานบาท เพิม่ ขึน้ 40 ลานบาท หรือ 54.89% จากป 2552 ซึง่ เปนผลจากการเพิม่ ขึน้ ของรายได อยางมีนยั สําคัญ และการบริหารจัดการตนทุนไดอยางมีประสิทธิภาพ ทําใหอตั ราการทํากําไรขัน้ ตนอยูท ร่ี อ ยละ 32 ซึง่ ดีขน้ึ กวาป 2552 ซึ่งอยูที่รอยละ 29
9
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
ลักษณะการประกอบธุรกิจ บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) (“บริษัท”) มีชื่อภาษาอังกฤษวา “Rasa Property Development Public Company Limited” กอตั้งเมื่อวันที่ 14 สิงหาคม พ.ศ. 2538 ในชื่อเดิมวา “บริษัท พาณิชยภูมิพัฒนา จํากัด” ดวย ทุนจดทะเบียน 10 ลานบาท โดยมีวัตถุประสงคหลักเพื่อประกอบธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพยประเภทบานจัดสรรและอาคารชุด พักอาศัย ปจจุบันบริษทั มีทุนจดทะเบียนทั้งสิ้น 400 ลานบาท และเรียกชําระแลว 400 ลานบาท มีสํานักงานใหญตั้งอยูที่ 555 อาคารรสาทาวเวอร 1 ชั้น 28 ถนนพหลโยธิน แขวงจตุจักร เขตจตุจักร กรุงเทพฯ 10900 บริษัทเปนผูพัฒนาโครงการและเจาของโครงการ โดยเนนการสรางบานจัดสรร และอาคารชุดพักอาศัยที่มีคุณภาพ เนน ประโยชนใชสอย ภายใตแนวคิดการสรางเอกลักษณเฉพาะตัวในแตละโครงการ ทุกโครงการของบริษทั ถือวาเปนสินคาจํานวนจํากัด โดยนําเสนอรูปแบบและแนวคิดใหมอยูเ สมอ ซึง่ ถือวาเปนจุดขายทีส่ าํ คัญของแตละโครงการ โดยมีกลุม ลูกคาเปาหมายระดับปานกลาง ถึงระดับสูง
โครงการปจจุบัน โครงการ รสา พารคเลน (วัชรพล) บานเดี่ยวสไตล Modern Tropical เนนการจัดสรรประโยชนใชสอยสูงสุด ผสานทุกองคประกอบรายละเอียด เนนความ ปราณีตดวยวัสดุคณ ุ ภาพ สะดวกสบายในการใชประโยชน เพิม่ ความรืน่ รมยดว ยตนไมนานาพันธุ บนเนือ้ ทีท่ ง้ั หมด 29-1-75.1 ไร ประกอบดวยบานเดีย่ วขนาด 50 ตารางวาขึน้ ไป จํานวน 95 ยูนติ ราคาขายตัง้ แต 4–10 ลานบาท มูลคาโครงการ 650 ลานบาท
10
ANNUALREPORT2010 โครงการ The LightHouse (สาทร – เจริญนคร 14) คอนโดมิเนียมหรู ริมแมนาํ้ เจาพระยา โดดเดนดวยรูปแบบสถาปตยกรรม ที่เปนเอกลักษณ ออกแบบใหผสมผสานกับรูปแบบ สไตลิช มอลล (Stylish Mall) ที่มีเอกลักษณเฉพาะตัว สะทอนไลฟสไตลการใชชีวิตอิสระทันสมัย มีรสนิยม สะดวกสบายดวยการเดินทางหลายรูปแบบ ทั้งทางเรือ รถยนต รถไฟฟา BTS บนเนือ้ ที่ 2 ไร 3 งาน 62 ตารางวา สูง 32 ชัน้ จํานวน 297 ยูนติ ราคาขายตั้งแต 2.5 – 14 ลานบาท มูลคาโครงการ 1,500 ลานบาท
โครงการ Intro Condominium (ประดิพัทธ) โครงการคอนโดมิเนียมสูง 37 ชั้น ประมาณ 450 ยูนิต บนถนน ประดิพัทธ เนื้อที่ 3 ไร 1 งาน 33 ตารางวา ออกแบบดวยสถาปตยกรรม ทีเ่ ปนเอกลักษณ เพียบพรอมดวยสิง่ อํานวยความสะดวกสําหรับชีวติ คนเมือง ทุกยูนิตออกแบบอยางลงตัวเพื่อประโยชนใชสอยสูงสุด ผอนคลายและ เติมความสดชื่นดวย พื้นที่สีเขียวถึง 1 ไร ตั้งอยูบนทําเลที่มีศักยภาพ ใจกลางเมือง ใกลแหลงช็อปปง โรงเรียน โรงพยาบาล และอาคารสํานักงาน พรอมดวยทางดวน และสถานีรถไฟฟา BTS ราคาขายตัง้ แต 2.5-13 ลานบาท มูลคาโครงการ 1,450 ลานบาท
11
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
ปจจัยความเสี่ยงของธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย 1. ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากการดําเนินงาน • ความเสี่ยงในเรื่องความไมตอเนื่องของรายได ณ สิน้ ป 2553 บริษทั มีโครงการทีอ่ ยูร ะหวา งการขาย 3 โครงการ ประกอบดวย บานเดีย่ ว 1 โครงการ ไดแก โครงการ รสา พารคเลน ซึ่งเปนบานเดี่ยวระดับราคาปานกลาง และคอนโดมิเนียม จํานวน 2 โครงการ ไดแก โครงการ The LightHouse โครงการ Intro Condominium ราคาขายตั้งแต 2–12 ลานบาทตอยูนิต มูลคาขายรวมประมาณ 2,950 ลานบาท เปน โครงการคอนโดมิเนียมที่อยูในทําเลกลางเมือง (Central Business District) ซึ่งยังเปนตลาดที่มีการเจริญเติบโต และใน ปจจุบนั บริษทั อยูร ะหวางการศึกษาเพือ่ พัฒนา โครงการอืน่ ๆเพิม่ เติม โดยจะพิจารณาทําเลทีต่ ง้ั ของระบบเครือขายคมนาคม เปนองคประกอบสําคัญ • ความเสี่ยงจากความผันผวนของราคาวัสดุกอสราง วัสดุกอสรางถือเปนตนทุนการกอสรางที่สําคัญ การเติบโตของภาคอสังหาริมทรัพย และความผันผวนของราคาน้ํามัน สงผลใหราคาวัสดุกอ สรางปรับตัวเพิม่ ขึน้ ซึง่ มีผลกระทบโดยตรงตอตนทุนของการพัฒนาโครงการและความสามารถในการ ทํากําไรของบริษทั และในบางชวงเวลาอาจเกิดปญหาขาดแคลนวัสดุกอ สรางได บริษทั ฯ มีนโยบายในการบริหารความเสีย่ งดังกลาวโดย สําหรับโครงการทีอ่ ยูอ าศัยในแนวสูงจะทําสัญญาจางแบบ Turn key โดยการประมูลเลือกผูร บั เหมาทีใ่ หราคาและเงือ่ นไขทีด่ ที ส่ี ดุ ภายใตเงือ่ นไขวา ผูร บั เหมาเปนผูร บั ผิดชอบในการจัดหาวัสดุกอ สรางเอง สําหรับโครงการทีอ่ ยูอ าศัยแนวราบ กอนเริม่ ทําการกอสรางบริษทั ฯ มีนโยบายทีจ่ ะจัดทําสัญญาซือ้ ขายวัสดุกอ สรางสําหรับ ทั้งโครงการไวลวงหนาทําใหไดราคาตนทุนที่แนนอนสําหรับโครงการ • ความเสี่ยงทางดานการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทมีภาระหนี้เงินกูยืมระยะยาวจากสถาบันการเงินเปนจํานวน 731 ลานบาท โดย เปนการกูย มื เพือ่ ใชในการพัฒนาโครงการ และเพือ่ ซือ้ ทีด่ นิ สําหรับโครงการในปจจุบนั ซึง่ หนีเ้ งินกูเ ปนลักษณะรายโครงการ (Project Finance) ที่มีกําหนด ระยะเวลาชําระคืนเมื่อมีการโอนโดยการปลอดจํานอง กลาวคือ บริษัทจะนําเงินประมาณ รอ ยละ 60 – 75 ของราคาขาย ซึง่ ลูกคามาชําระในวันโอนกรรมสิทธิ์ (ขึน้ กับเงือ่ นไขการชําระคืนของแตล ะสถาบันการเงิน) ไปชําระคืนใหแกสถาบันการเงินผูใหกู นอกจากนี้ หากพิจารณาอัตราสวนทางการเงินที่เกี่ยวของ ไดแก อัตราสวนหนี้สินตอสวนของทุน ในป 2551 – 2553 บริษัทฯ มีอัตราสวนหนี้สินตอสวนของทุนอยูที่ระดับ 0.76 เทา 1.05 เทา และ 1.44 เทา ตามลําดับ การเพิ่มขึ้นของ อัตราสวนดังกลาว ในป 2553 เนื่องจากบริษัทฯ มีการเบิกเงินกูเพื่อพัฒนาโครงการ เดอะ ไลทเฮาส และโครงการ อินโทร คอนโดมิเนียม ทั้งนี้ ในอดีตที่ผานมานั้น บริษัทฯ ไมเคยมีปญหาในการชําระหนี้แตอยางใด • ความเสี่ยงดานสภาพคลอง ในการประกอบธุรกิจของบริษทั จะตองใชเงินทุนหมุนเวียนเปนจํานวนมากในดานตางๆ เชน ทีด่ นิ หรือคาใชจา ยผูร บั เหมา เนื่องมาจากลักษณะการดําเนินธุรกิจตามปกติของธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย ซึ่งแบงสวนในการชําระเงินของลูกคาเปน 2 สวนหลัก คือ เงินจองและเงินดาวน (ประมาณรอยละ 10–30 ของมูลคาขาย) และเงินโอนกรรมสิทธิ์ (ประมาณรอยละ 70–90 ของมูลคาขาย) บริษัทฯ จึงมีเงินทุนหมุนเวียนจากการขายภายในโครงการกอนการรับโอนกรรมสิทธิ์จากเงินจอง/ เงินดาวนเทานั้น และตองอาศัยเงินทุนหมุนเวียนของโครงการจากเงินกู ทั้งนี้ เงินกูจากสถาบันการเงินเพื่อนํามาใชในการ พัฒนาโครงการ สถาบันการเงินจะมีการกําหนดเงือ่ นไขในการเบิกเงินกูใ นแตละงวดโดยขึน้ กับความกาวหนาในการขาย หาก ยอดขายของโครงการตางๆ ดังกลาวไมเปนไปตามเปาหมาย หรือการโอนกรรมสิทธิล์ า ชากวาทีก่ าํ หนด ก็อาจสงผลกระทบ ตอสภาพคลองของบริษทั นอกจากนี้ ดวยนโยบายของบริษทั ฯ ในการสรางบานแบบกึง่ สัง่ สราง ซึง่ จะมีการกอสรางประมาณ รอยละ 60–70 จึงเริ่มเปดการขายโครงการ
12
ANNUALREPORT2010 ทั้งนี้ บริษัทฯ มีนโยบายในการบริหารสภาพคลองโดยการดําเนินการกอสรางใหมีความสอดคลองกับการขาย สําหรับ โครงการขนาดใหญ (โครงการ รสา สแปนิช คอรทยารด และโครงการรสา พารคเลน) จะแบงการกอสรางเปนลักษณะเฟส แทนที่จะกอสรางทั้งโครงการในคราวเดียวกัน ซึ่งหากมีความคืบหนาในการขายถึงระดับหนึ่ง บริษัทฯ จะเริ่มการกอสราง ในเฟสตอไป บริษัทฯ จึงมีเงินทุนหมุนเวียนในการพัฒนาโครงการมาจากการขายสวนหนึ่งและจากเงินกูยืมอีกสวนหนึ่ง 2. ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากปจจัยอื่นๆ • ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของความตองการดานผลิตภัณฑ การเปลีย่ นแปลงเงือ่ นไขทางเศรษฐกิจตางๆ เชน อัตราดอกเบีย้ การเติบโตหรือชะลอตัวทางดานเศรษฐกิจ รวมถึงมาตรการของ ภาครัฐ ในการลดภาษีและคาธรรมเนียมในการจดทะเบียนสิทธิและนิติกรรม เพื่อสนับสนุนการซื้อขายอสังหาริมทรัพย มีผลกระทบตอความตองการทีอ่ ยูอ าศัย โดยอัตราดอกเบีย้ และมาตรการลดภาษีและคาธรรมเนียม สงผลกระทบตอตนทุนของ บริษทั ผูป ระกอบการ ดังนัน้ หากอัตราดอกเบีย้ เพิม่ สูงขึน้ หรือมาตราการลดภาษีและคาธรรมเนียมดังกลาวสิน้ สุดลง จะทําให ผูบ ริโภคมีตน ทุนซือ้ บานทีแ่ พงขึน้ โดยผูบ ริโภคก็มกี ารปรับพฤติกรรมรับปจจัยเสีย่ งดังกลาว เชน การเลือกทีอ่ ยูอ าศัยในขนาดที่ เล็กลง อยางไรก็ตาม บริษทั มีการทําวิจยั และพัฒนาเกีย่ วกับการเปลีย่ นแปลง ในวงการอสังหาริมทรัพย เพือ่ การวิเคราะหตลาด และผูบริโภค ใหสามารถปรับตัวตอรูปแบบการบริโภคที่เปลี่ยนไปของกลุมลูกคาได ไมวาจะเปนรูปแบบของการพัฒนา โครงการในอนาคตทีจ่ ะเปนอาคารชุดหรือบานเดีย่ ว หรือฐานราคาของสินคาทีเ่ ปนทีต่ อ งการของตลาดในแตละชวงเวลา ตลอดจน การจัดเตรียมแผนสงเสริมการขายตางๆในสินคาที่มีอยูเดิม เพื่อใหสอดคลองกับความตองการที่ปรับเปลี่ยนไป • ความเสี่ยงทางดานเสถียรภาพทางการเมือง สถานการณการเมืองภายในประเทศ ถือวาเปนตัวแปรสําคัญตัวหนึง่ ทีม่ ผี ลตอการตัดสินใจซือ้ อสังหาริมทรัพยของผูบ ริโภค อยางไรก็ตามบริษทั ยังคงนโยบายการบริหารงานดวยความระมัดระวัง รอบคอบ โดยจะใหความสําคัญกับการพัฒนาโครงการ ซึ่งไดเปดขายในชวงปที่ผานมาใหมีประสิทธิภาพสูงสุด และจะเตรียมความพรอมในทุกๆดานเพื่อรองรับกับสถานการณที่ มีความเปลี่ยนแปลงอยางรวดเร็วและรุนแรงในอนาคต
13
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
โครงสรางการถือหุน 1.
ผูถือหุน รายชื่อและสัดสวนการถือหุนสูงสุด 10 รายแรก ณ วันที่ 31 มีนาคม 2553 รายชื่อผูถือหุน
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
กลุมพินิจชอบ1 นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นายเขมไชย รสานนท นางสาวอุราพร สุนทรพจน นายเปรมชัย ศรีภัทร รองศาสตราจารยมานพ พงศทัต นายพิเศษ เลิศวิไล นายสุพจน เลิศลัทธภรณ นางสาวนภัสวรรณ ไตรโสภณศิริกุล นายอภิชัย ลีลายนกุล
จํานวนหุน
สัดสวน (รอยละ)
29,741,000 17,600,000 3,997,200 3,912,200 2,004,100 2,000,000 1,302,900 1,220,000 1,209,000 1,069,700
37.17 22.00 4.99 4.89 2.51 2.50 1.63 1.53 1.51 1.34
หมายเหตุ : 1
กลุมพินิจชอบ ประกอบดวย นายรพิ พินิจชอบถือหุนจํานวน 14,741,000 หุน บริษัท รสาทาวเวอร จํากัด (ซึ่งนายรพิ ถือหุนอยูรอยละ
46.63 จึงถือเปนบุคคลตามมาตรา 258(3) แหงพระราชบัญญัตหิ ลักทรัพยและตลาดหลักทรัพยของนายรพิ) ถือหุน จํานวน 15,000,000 หุน
2.
ขอจํากัดการถือหุนของบุคคลตางดาว บริษทั มีขอ จํากัดการถือหุน ของบุคคลตางดาว (Foreign Limit) ไวรอ ยละ 39 ของทุนชําระแลว โดย ณ วันที่ 31 มีนาคม 2553 ไมมีบุคคลตางดาวถือหุนของบริษัท
14
ANNUALREPORT2010
การจัดการ 1.
โครงสรางการจัดการ โครงสรางการจัดการของบริษทั ประกอบดวยคณะกรรมการทัง้ หมด 4 ชุด คือ คณะกรรมการบริษทั คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน และคณะกรรมการบริหาร โดยมีรายชือ่ และขอบเขตอํานาจหนาทีด่ งั นี้ (1) คณะกรรมการบริษทั ในปจจุบนั คณะกรรมการของบริษทั มีจาํ นวน 9 ทาน ประกอบดวย ลําดับ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
รายชื่อ รองศาตราจารย มานพ พงศทัต นายเลิศชัย ลีลายนกุล นายปญจะ เสนาดิสัย นางสุดจิต ทิวารี นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นายรพิ พินิจชอบ นางสาวสุมิดา พันธุกระวี นายโกวิท ไววัฒนา นายพิสิฏฐ ภัสฐาพงษ
ตําแหนง ประธานกรรมการ ประธานกรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ/กรรมการสรรหาฯ ประธานกรรมการสรรหาฯ/กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ กรรมการ/ประธานกรรมการบริหาร กรรมการ/กรรมการผูจัดการ กรรมการอิสระ/กรรมการสรรหาฯ กรรมการ/กรรมการบริหาร กรรมการอิสระ
หมายเหตุ : เลขานุการบริษัท คือ นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล
กรรมการผูมีอํานาจลงนามแทนบริษัท กรรมการผูมีอํานาจลงนามแทนบริษัทคือ นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน ลงลายมือชื่อรวมกับนายรพิ พินิจชอบ และประทับตราสําคัญของบริษัท หรือ นายโกวิท ไววัฒนา ลงลายมือชื่อรวมกับนางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน หรือ นายรพิ พินิจชอบ รวมเปนสองคนและประทับตราสําคัญของบริษัท ขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบที่สําคัญของคณะกรรมการบริษัท 1. ตองปฏิบตั หิ นาทีใ่ หเปนตามกฎหมาย วัตถุประสงค ขอบังคับของบริษทั ตลอดจนมติทป่ี ระชุมคณะกรรมการและ/หรือมติ ทีป่ ระชุมผูถ อื หุน เวนแตในเรือ่ งทีต่ อ งรับอนุมตั จิ ากทีป่ ระชุมคณะกรรมการและ/หรือทีป่ ระชุมผูถ อื หุน กอนการดําเนินการ เชน เรือ่ งทีก่ ฎหมายกําหนดใหตอ งไดรบั มติจากทีป่ ระชุมคณะกรรมการและ/หรือมติจากทีป่ ระชุมผูถ อื หุน การทํารายการ ทีเ่ กีย่ วโยงกัน และการซือ้ ขายหรือการไดมาหรือการจําหนายไปซึง่ สินทรัพยทส่ี าํ คัญตามกฎเกณฑของตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทย หรือตามที่หนวยงานราชการอื่นๆกําหนด เปนตน 2. กําหนดหรือเปลีย่ นแปลงชือ่ กรรมการผูม อี าํ นาจลงลายมือชือ่ ผูกพันบริษทั ภายใตบงั คับของกฎหมาย และขอบังคับของบริษทั 3. กําหนดนโยบาย กลยุทธ และทิศทางการดําเนินงานของบริษัทและการกํากับดูแลใหฝายบริหารดําเนินการใหเปน ไปตามนโยบาย กลยุทธ และทิศทางทีก่ าํ หนดไวอยางมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล เพือ่ เพิม่ มูลคาสูงสุดแกผถู อื หุน และการเติบโตอยางยั่งยืน 4. พิจารณาตัดสินใจในเรื่องที่มีสาระสําคัญ เชน แผนธุรกิจ งบประมาณ โครงการลงทุนขนาดใหญ อํานาจการบริหาร และรายการอื่นใดตามที่กฎหมายกําหนด 5. ประเมินผลการปฏิบัติงานและกําหนดคาตอบแทนผูบริหาร
15
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. 6. รับผิดชอบตอผลประกอบการและการปฏิบตั งิ านของฝายบริหาร โดยมีความตัง้ ใจและความระมัดระวังในการปฏิบตั งิ าน 7. จัดใหมีระบบบัญชี การรายงานทางการเงินและการสอบบัญชีที่เชื่อถือได รวมทั้งมีการดูแลใหมีกระบวนการในการ ประเมินความเหมาะสมของการควบคุมภายใน และการตรวจสอบภายในใหมปี ระสิทธิภาพและประสิทธิผล การบริหาร และการจัดการความเสี่ยง การรายงานทางการเงินและการติดตามผล 8. ดูแลไมใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชนระหวางผูมีสว นไดสวนเสียกับบริษัท 9. กํากับการดูแลกิจการใหมีการปฏิบัติงานอยางมีจริยธรรม 10. กําหนดขอบังคับทั่วไปหรือระเบียบภายในของบริษัทในเรื่องตางๆ 11. รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษทั ในการจัดทํารายงานทางการเงิน โดยแสดงควบคูก บั รายงานของ ผูส อบบัญชีไวในรายงานประจําป และครอบคลุมเรือ่ งสําคัญๆ ตามนโยบายขอพึงปฏิบตั ทิ ด่ี ขี องกรรมการบริษทั จดทะเบียน ของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย 12. คณะกรรมการอาจแตงตัง้ บุคคลอืน่ ใดใหดาํ เนินกิจการของบริษทั ภายใตการควบคุมของคณะกรรมการ หรืออาจมอบอํานาจ เพือ่ ใหบคุ คลดังกลาวมีอาํ นาจ และ/หรือภายในเวลาทีค่ ณะกรรมการเห็นสมควร ซึง่ คณะกรรมการอาจยกเลิก เพิกถอน เปลี่ยนแปลงหรือแกไขอํานาจนั้นๆได ภายใตบังคับของกฎหมายและขอบังคับของบริษัท ทัง้ นี้ หากมีรายการระหวางกันของบริษทั เกิดขึน้ กับบุคคลทีอ่ าจมีความขัดแยง มีสว นไดสว นเสีย หรืออาจมีความขัดแยง ทางผลประโยชนในอนาคต บริษทั จะตองปฏิบตั ติ ามประกาศ ขอบังคับ กฎ หรือระเบียบทีเ่ กีย่ วของกับคณะกรรมการ กํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย และ/หรือตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย ซึง่ รวมถึงบุคคลทีม่ สี ว นไดเสียหรือ อาจขัดแยงจะตองไมมสี ว นในการพิจารณาอนุมตั ริ ายการดังกลาว เพือ่ ใหสอดคลองกับประกาศของคณะกรรมการกํากับ หลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย (2) คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท มีจํานวน 3 ทาน ประกอบดวย ลําดับ
รายชื่อ
ตําแหนง
1.
นายเลิศชัย ลีลายนกุล
ประธานกรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ
2.
นายปญจะ เสนาดิสัย
กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ
3.
นางสุดจิต ทิวารี
กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ
หมายเหตุ 1. กรรมการตรวจสอบลําดับที่ 3 มีความรูแ ละประสบการณเพียงพอทีจ่ ะสามารถทําหนาทีส่ อบทานความนาเชือ่ ถือของงบการเงิน 2. เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ : นางสาวดุลวรรณ สกุลดี จากบริษทั บาลานซ ฟกเกอร จํากัด (เปนบริษทั ทีป่ รึกษา ในการจัดทําระบบควบคุมภายในของบริษัท และทําหนาที่ตรวจสอบภายใน)
วาระการดํารงตําแหนงของกรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบมีวาระอยูใ นตําแหนงคราวละ 3 ป เมือ่ ครบกําหนดออกตามวาระก็อาจไดรบั การพิจารณาแตงตัง้ ให ดํารงตําแหนงตอไปอีกได ขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบที่สําคัญของคณะกรรมการตรวจสอบ มีดังนี้ 1. สอบทานใหบริษัทมีระบบรายงานทางการเงินตามมาตรฐานการบัญชีที่กําหนดโดยกฎหมายอยางถูกตองและเพียงพอ 2. สอบทานใหบริษทั มีระบบควบคุมภายใน (INTERNAL CONTROL) และการตรวจสอบภายใน (INTERNAL CONTROL) ทีเ่ หมาะสมและมีประสิทธิผล รวมทัง้ พิจารณาความเปนอิสระของหนวยงานตรวจสอบภายใน ตลอดจน ใหความเห็นชอบ ในการพิจารณาแตงตั้ง โยกยาย เลิกจาง หัวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน หรือหนวยงานอื่นใดที่รับผิดชอบเกี่ยวกับ การตรวจสอบภายใน และหรือเห็นชอบการพิจารณาวาจางผูตรวจสอบภายในจากหนวยงานภายนอกบริษัทฯ 16
ANNUALREPORT2010 3. สอบทานใหบริษทั ปฏิบตั ติ ามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ขอกําหนดของหลักทรัพย และกฎหมายที่ เกี่ยวของกับธุรกิจบริษัท 4. พิจารณา คัดเลือก เสนอแตงตัง้ บุคคลซึง่ มีความเปนอิสระเพือ่ ทําหนาทีเ่ ปนผูส อบบัญชีของบริษทั และเสนอคาตอบแทน ของผูสอบบัญชี รวมทั้งเขารวมประชุมกับผูสอบบัญชีโดยไมมีฝายจัดการเขารวมประชุมดวยอยางนอยปละ 1 ครั้ง 5. พิจารณารายการเกีย่ วโยงหรือรายการทีอ่ าจมีความขัดแยงทางผลประโยชน ใหเปนไปตามกฎหมายและขอกําหนดของตลาด หลักทรัพย ทั้งนี้ เพื่อใหมั่นวารายการดังกลาวสมเหตุสมผลและเปนประโยชนสูงสุดตอบริษัท 6. จัดทํารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบโดยเปดเผยไวในรายงานประจําปของบริษทั ซึง่ รายงานดังกลาวตองลงนามโดย ประธานคณะกรรมการตรวจสอบและตองประกอบดวยขอมูลอยางนอยดังตอไปนี้ 6.1 ความเห็นเกี่ยวกับความถูกตอง ครบถวน เปนที่เชื่อถือไดของรายงานทางการเงินของบริษัท 6.2 ความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัท 6.3 ความเห็นเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย ขอกําหนดตลาดหลักทรัพย หรือกฎหมายที่เกี่ยวของกับธุรกิจของบริษัท 6.4 ความเห็นเกี่ยวกับความเหมาะสมของผูสอบบัญชี 6.5 ความเห็นเกี่ยวกับรายการที่อาจมีความขัดแยงทางผลประโยชน 6.6 จํานวนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบและการเขารวมประชุมของกรรมการตรวจสอบแตละทาน 6.7 ความเห็นหรือขอสังเกตโดยรวมที่คณะกรรมการตรวจสอบ ไดรับจากการปฏิบัติหนาที่ตามกฎบัตร (Charter) 6.8 รายการอืน่ ทีเ่ ห็นวาผูถ อื หุน และผูล งทุนทัว่ ไปควรทราบ ภายใตขอบเขตหนาทีแ่ ละความรับผิดชอบทีไ่ ดรบั มอบหมายจาก คณะกรรมการบริษัท 7. ปฏิบัติการอื่นใดตามที่คณะกรรมการของบริษัทมอบหมายดวยความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ (3) คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทนของบริษัท มีจํานวน 3 ทาน ประกอบดวย ลําดับ
1. 2. 3.
รายชื่อ
นายปญจะ เสนาดิสัย นายเลิศชัย ลีลายนกุล นางสาวสุมิดา พันธุกระวี
ตําแหนง
ประธานกรรมการสรรหาฯ/กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ กรรมการสรรหาฯ/ประธานกรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ กรรมการสรรหาฯ/กรรมการอิสระ
วาระการดํารงตําแหนงของกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน กรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทนมีวาระอยูใ นตําแหนงคราวละ 3 ป เมือ่ ครบกําหนดออกตามวาระก็อาจไดรบั การ พิจารณาแตงตั้งใหดํารงตําแหนงตอไปอีกได ขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบที่สําคัญของคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน มีดังนี้ 1. กําหนดนโยบายและกรอบแนวทางในการสรรหากรรมการบริษทั กรรมการในคณะกรรมการชุดยอยตางๆ (ทีไ่ ดรบั การแตงตัง้ จากคณะกรรมการบริษัท) ที่ปรึกษาคณะกรรมการ กรรมการผูจัดการ และผูบริหารระดับสูง 2. พิจารณาสรรหา คัดเลือก เสนอและตรวจสอบบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เพื่อดํารงตําแหนงกรรมการ กรรมการ ในคณะกรรมการชุดยอยตางๆ (ทีไ่ ดรบั การแตงตัง้ จากคณะกรรมการบริษทั ) ทีป่ รึกษาคณะกรรมการ เพือ่ ทดแทนในกรณี ทีค่ รบวาระ ลาออก หรือกรณีอน่ื ๆ และนําเสนอใหทป่ี ระชุมผูถ อื หุน หรือคณะกรรมการบริษทั พิจารณาอนุมตั แิ ตงตัง้ แลวแตกรณี ตามขอบังคับของบริษัทฯ
17
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. 3. กําหนดขั้นตอน และหลักเกณฑในการประเมินผลกรรมการผูจัดการ ผูบริหารระดับสูง และนําเสนอใหคณะกรรมการ บริษทั พิจารณาใหความเห็นชอบ (กระบวนการประเมินผล คณะกรรมการบริษทั อาจประเมินผลกรรมการผูจ ดั การหรือผูบ ริหาร ระดับสูงเอง หรือมอบหมายใหคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทนประเมินก็ได) 4. กําหนดขั้นตอน และหลักเกณฑในการกําหนดคาตอบแทนของกรรมการบริษัท คณะกรรมการชุดยอยตางๆ กรรมการ ผูจัดการ และผูบริหารระดับสูง ใหมีความยุติธรรมและสมเหตุสมผล 5. เสนอแนวทางและวิธกี ารในการกําหนดคาเบีย้ ประชุม เงินเดือน โบนัส คารับรอง เงินรางวัล และบําเหน็จ รวมทัง้ ผลประโยชน อื่นใดที่มีลักษณะเปนเงินคาตอบแทนใหแก คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการชุดยอยตางๆ (ที่ไดรับการแตงตั้ง จากคณะกรรมการบริษัท) ที่ปรึกษาคณะกรรมการ กรรมการผูจัดการ และผูบริหารระดับสูง ใหที่ประชุมผูถือหุน หรือ คณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติแลวแตกรณี ตามขอบังคับของบริษัทฯ 6. ปฏิบตั หิ นาทีอ่ น่ื ใดทีเ่ กีย่ วของกับคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน ตามทีไ่ ดรบั มอบหมายจากคณะกรรมการบริษทั (4) คณะกรรมการบริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 คณะกรรมการบริหาร มีจํานวน 7 ทาน ประกอบดวย ลําดับ
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
รายชื่อ
นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นายรพิ พินิจชอบ นายโกวิท ไววัฒนา นางณัฐยา นวราช นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล นายบูรณินท ทองสุวรรณ นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต
ตําแหนง
กรรมการ/ประธานกรรมการบริหาร กรรมการ/กรรมการบริหาร/กรรมการผูจัดการ กรรมการ/กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร
ขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบที่สําคัญของคณะกรรมการบริหาร มีดังนี้ 1. กําหนดนโยบาย ทิศทาง กลยุทธ และหลักในการดําเนินธุรกิจใหสอดคลองกับเปาหมายทีไ่ ดรบั มอบหมายจากคณะกรรมการ บริษทั และใหมอี าํ นาจดําเนินการตามนโยบายของคณะกรรมการบริษทั ซึง่ อยูภ ายใตบงั คับของกฎหมาย เงือ่ นไข กฎระเบียบ และขอบังคับของบริษทั 2. จัดทําโครงสรางองคกร อํานาจบริหารองคกร โดยใหครอบคลุมทุกรายละเอียดการคัดเลือก การวาจาง การโยกยาย การฝกอบรม และการเลิกจางพนักงานบริษทั ยกเวนประธานกรรมการและกรรมการผูจ ดั การ 3. กําหนดแผนธุรกิจ งบประมาณ และอํานาจบริหารตาง ๆ ของบริษัท เพื่อเสนอใหคณะกรรมการบริษัทเห็นชอบ 4. ตรวจสอบ ติดตามการดําเนินนโยบาย และแนวทางการบริหารงานตางๆ ของบริษทั ทีก่ าํ หนดใหเปนไปอยางมีประสิทธิภาพ เอื้อตอสภาพการดําเนินการทางธุรกิจ 5. มีอํานาจดําเนินการจัดทําธุรกรรมทางการเงินกับสถาบันการเงินในการเปดบัญชี กูยืม จํานํา จํานอง ค้ําประกัน และ การอืน่ รวมทัง้ การซือ้ ขายและจดทะเบียนกรรมสิทธิท์ ด่ี นิ ใดๆ ตามวัตถุประสงคเพือ่ ประโยชนในการดําเนินกิจการของบริษทั ไมเกิน 200 ลานบาทตอครั้ง และรายงานใหคณะกรรมการบริษัททราบ 6. มีอํานาจในการพิจารณาจัดสรร เงินรางวัล หรือผลตอบแทนตางๆ ที่ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท 7. ปฏิบัติหนาที่อื่นๆ ตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ทัง้ นีอ้ าํ นาจของกรรมการบริหารดังกลาวจะตองเปนไปตามกฏเกณฑของกฏหมาย กฎระเบียบ ขอบังคับของบริษทั ซึง่ รวมถึง กรรมการบริหารไมสามารถอนุมตั ริ ายการทีต่ นหรือบุคคลทีอ่ าจมีความขัดแยงทางผลประโยชน มีสว นไดสว นเสีย ในลักษณะอืน่ ใด กับบริษทั และบริษทั ยอย (ถามี) เพือ่ ใหสอดคลองกับประกาศของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย เวนแต เปนการอนุมตั ริ ายการธุรกิจปกติของบริษทั ทีม่ เี งือ่ นไขการคาทัว่ ไปตามทีม่ กี ารกําหนดขอบเขตโดยคณะกรรมการบริษทั ไวชดั เจนแลว
18
ANNUALREPORT2010 (5) ผูบริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทมีผูบริหารทั้งสิ้น 10 ทาน ประกอบดวย ลําดับ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
รายชื่อ นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นายรพิ พินิจชอบ นางณัฐยา นวราช นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต นายบูรณินท ทองสุวรรณ นางสาวจันทนี ถนอมพงษชาติ นางสาวพีรยากร ไววอง นายอภิชาติ อองวิบูล นายจารึก เอกอินทุมาศ
ตําแหนง ประธานกรรมการบริหาร กรรมการผูจัดการ ผูจัดการฝายบัญชีและการเงิน ผูจัดการฝายบริหารทั่วไป ผูจัดการฝายการตลาดและการขาย ผูจัดการฝายการจัดการงานกอสราง ผูจัดการฝายเทคโนโลยีและสารสนเทศ ผูจัดการฝายทรัพยากรบุคคล ผูจัดการฝายพัฒนาผลิตภัณฑ ผูจัดการฝายนักลงทุนสัมพันธและจัดสรรเงินทุน
ขอบเขต หนาที่ และความรับผิดชอบที่สําคัญของกรรมการผูจัดการ 1. จัดทํานโยบาย ทิศทาง กลยุทธ และหลักในการดําเนินธุรกิจของบริษทั เพือ่ เสนอใหคณะกรรมการอนุมตั ิ และใหมอี าํ นาจ ดําเนินการตามนโยบายของคณะกรรมการบริษัท ซึ่งอยูภายใตกฎหมาย เงื่อนไข กฎระเบียบ และขอบังคับของบริษัท 2. ดําเนินการใหเปนไปตามแผนธุรกิจ งบประมาณ และเปาหมายของบริษัทตามที่คณะกรมการบริษัทอนุมัติ 3. ดําเนินการใหเปนไปตามนโยบาย และแนวทางการบริหารงานตางๆ ของบริษทั ทีก่ าํ หนดใหเปนไปอยางมีประสิทธิภาพ เอื้อตอสภาพการดําเนินการทางธุรกิจ 4. อนุมตั คิ า ใชจา ยและเงินลงทุนทีไ่ มไดอยูใ นงบประมาณประจําปไดไมเกิน 3 ลานบาทตอครัง้ โดยตองรายงานใหคณะกรรมการทราบ 5. ปฏิบัติหนาที่อื่นๆตามที่ไดรับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ทั้งนี้ อํานาจของกรรมการผูจัดการดังกลาวจะตองเปนไปตามกฏเกณฑของกฏหมาย กฎระเบียบ ขอบังคับของบริษัท ซึง่ รวมถึงกรรมการผูจ ดั การไมสามารถอนุมตั ริ ายการทีต่ นหรือบุคคลทีอ่ าจมีความขัดแยงทางผลประโยชน มีสว นไดสว นเสีย ในลักษณะอื่นใดกับบริษัท และบริษัทยอย (ถามี) เพื่อใหสอดคลองกับประกาศของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและ ตลาดหลักทรัพย เวนแตเปนการอนุมตั ริ ายการธุรกิจปกติของบริษทั ทีม่ เี งือ่ นไขการคาทัว่ ไปตามทีม่ กี ารกําหนดขอบเขตโดยคณะกรรมการ บริษัทไวชัดเจนแลว
19
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. แผนผังโครงสรางการจัดการ (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553) คณะกรรมการบริษัท เลขานุการบริษัท คณะกรรมการสรรหาและ พิจารณาคาตอบแทน
คณะกรรมการบริหาร
เลขานุการ/จัดซื้อ
กรรมการผูจัดการ
ฝายบัญชี/ การเงิน
2.
คณะกรรมการตรวจสอบ ตรวจสอบภายใน
ฝายเทคโนโลยี ฝายนักลงทุน ฝายการตลาด/ สารสนเทศ สัมพันธ ขาย
ฝายพัฒนา ผลิตภัณฑ
ฝายทรัพยากร บุคคล
ฝายบริหาร งานทั่วไป
ฝายการจัดการ งานกอสราง
การสรรหากรรมการและผูบริหาร คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน ทําหนาทีค่ ดั เลือกบุคคลเปนกรรมการและผูบ ริหารตามกระบวนการสรรหาทีไ่ ด กําหนดไว ซึง่ เมือ่ ตําแหนงกรรมการวางลงหรือมีเหตุจาํ เปนตองแตงตัง้ กรรมการอิสระเพิม่ เติม คณะกรรมการสรรหาและพิจารณา ุ สมบัตติ ามกฎหมายวาดวยหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย และตามคุณสมบัติ กําหนดคาตอบแทนจะคัดเลือกบุคคลทีม่ คี ณ ทีบ่ ริษทั ฯกําหนด เพือ่ เขารับการคัดเลือกเปนกรรมการบริษทั กรณีการคัดเลือกบุคคลทีเ่ หมาะสมเขาดํารงตําแหนงกรรมการบริษทั ฯแทน ุ สมบัตติ ามกฎหมายวาดวยหลักทรัพย กรรมการทีอ่ อกตามวาระ บริษทั ฯ เปดโอกาสใหผถู อื หุน รายยอยเสนอรายชือ่ บุคคลทีม่ คี ณ และตลาดหลักทรัพย และตามคุณสมบัติที่บริษัทฯกําหนด เพื่อเขารับการคัดเลือกเปนกรรมการบริษัทฯ โดยจะประกาศ ในเว็บไซตของบริษัทฯ ใหผูถือหุนเสนอรายชื่อและประวัติบุคคลเขามายังบริษัทฯ และคณะกรรมการสรรหาและพิจารณา คาตอบแทน จะทําการคัดเลือกและเสนอชือ่ ผูท ม่ี คี ณ ุ สมบัตเิ หมาะสม โดยพิจารณาจากประสบการณ ความรู ความสามารถ ทีจ่ ะเปนประโยชนตอ บริษทั ฯ เพือ่ ใหคณะกรรมการบริษทั ฯ ไดพจิ ารณา เมือ่ ทีป่ ระชุมคณะกรรมการบริษทั ฯ มีมติเห็นชอบแลว บริษัทฯ จะเสนอรายชื่อบุคคลดังกลาวเพื่อขออนุมัติเลือกตั้งเปนกรรมการบริษัทฯ จากที่ประชุมผูถือหุน องคประกอบและการแตงตั้งคณะกรรมการบริษัท ปจจุบัน คณะกรรมการบริษัทไดกําหนดหลักเกณฑในการแตงตั้งและถอดถอนกรรมการไว ดังนี้ 1. คณะกรรมการบริษัท ประกอบดวยกรรมการอยางนอย 5 คน และใหคณะกรรมการเลือกตั้งกรรมการดวยกันเปน ประธานกรรมการ และอาจเลือกรองประธานกรรมการ และตําแหนงอืน่ ตามทีเ่ หมาะสม โดยกรรมการไมนอ ยกวากึง่ หนึง่ ของจํานวนกรรมการทั้งหมดนั้นตองมีถิ่นที่อยูในราชอาณาจักร 2. มีกรรมการอิสระอยางนอย 1 ใน 3 ของจํานวนกรรมการทั้งหมด และไมนอยกวา 3 คน 3. ผูเปนกรรมการของบริษัท ไมจําเปนจะตองเปนผูถือหุนของบริษัท 4. ที่ประชุมผูถือหุนเปนผูแตงตั้งกรรมการ โดยใชเสียงขางมากตามหลักเกณฑและวิธีการดังตอไปนี้ (1) ผูถือหุนคนหนึ่งมีคะแนนเสียงเทากับจํานวนหุนที่ตนถือ (2) ผูถือหุนแตละคนจะตองใชคะแนนเสียงที่มีอยูทั้งหมดเลือกตั้งบุคคลคนเดียว หรือหลายคนเปนกรรมการก็ได แต จะแบงคะแนนเสียงใหแกผูใดมากนอยเพียงใดไมได (3) บุคคลซึ่งไดรับคะแนนเสียงสูงสุดตามลําดับลงมาเปนผูไดรับเลือกตั้งเปนกรรมการเทาจํานวนกรรมการที่จะพึงมี หรือจะพึงเลือกตัง้ ในครัง้ นัน้ ในกรณีทบ่ี คุ คลซึง่ ไดร บั เลือกตัง้ ในลําดับถัดลงมามีคะแนนเสียงเทากันเกินจํานวนทีจ่ ะพึงมี หรือจะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้นใหผูเปนประธานเปนผูออกเสียงชี้ขาด
20
ANNUALREPORT2010 5. ในการประชุมผูถือหุนสามัญประจําปทุกครั้ง ใหกรรมการลาออกจากตําแหนงหนึ่งในสาม ถาจํานวนกรรมการที่จะ แบง ออกใหตรงเปน สามสว นไมไ ด ก็ใหอ อกโดยจํานวนใกลท ส่ี ดุ กับสว นหนึง่ ในสาม กรรมการทีจ่ ะตอ งลาออกจากตําแหนง ในปแรกและปที่สองภายหลังจดทะเบียนบริษัทนั้น ใหจับสลากกันวาผูใดจะออก สวนปหลังๆตอไป ใหกรรมการคนที่ อยูในตําแหนงนานที่สุดนั้นเปนผูออกจากตําแหนง โดยกรรมการที่ออกตามวาระนั้นอาจถูกเลือกเขามาดํารงตําแหนง อีกได 6. นอกจากการพนตําแหนงตามวาระแลว กรรมการอาจพนตําแหนงเมื่อ (1) ตาย (2) ลาออก (3) ขาดคุณสมบัติ หรือมีลักษณะตองหามตามกฎหมายวาดวยบริษัทมหาชนจํากัด (4) ที่ประชุมผูถือหุนลงมติใหออก (5) ศาลมีคําสั่งใหออก 7. ในกรณีที่ตําแหนงกรรมการวางลงเพราะเหตุอื่นนอกจากถึงคราวออกตามวาระ คณะกรรมการบริษัทอาจเลือกบุคคล ซึ่งมีคุณสมบัติ และไมมีลักษณะตองหามตามกฎหมายวาดวยบริษัทมหาชนจํากัด เขาเปนกรรมการแทนในการประชุม คณะกรรมการคราวถัดไป เวนแตว าระของกรรมการจะเหลือนอ ยกวา สองเดือน บุคคลซึง่ เขา เปน กรรมการแทนดังกลาว จะอยูในตําแหนงกรรมการไดเพียงเทาวาระที่ยังเหลืออยูของกรรมการซึ่งตนแทน มติของคณะกรรมการตามวรรคหนึ่ง ตองประกอบดวยคะแนนเสียงไมนอยกวาสามในสี่ของจํานวนกรรมการที่เหลืออยู 8. ในกรณีทก่ี รรมการพนจากตําแหนงทัง้ คณะ ใหคณะกรรมการทีพ่ น จากตําแหนงยังคงอยูร กั ษาการ ในตําแหนงเพือ่ ดําเนิน กิจการของบริษทั ตอไปเพียงเทาทีจ่ าํ เปน จนกวากรรมการชุดใหมเขารับหนาที่ เวนแตศาลจะมีคาํ สัง่ เปนอยางอืน่ ในกรณีท่ี คณะกรรมการพนจากตําแหนงตามคําสัง่ ศาล คณะกรรมการทีพ่ น จากตําแหนงตองจัดใหมกี ารประชุมผูถ อื หุน เพือ่ เลือกตัง้ คณะกรรมการชุดใหมภายในหนึ่งเดือน นับแตวันพนจากตําแหนง โดยสงหนังสือนัดประชุมไปยังผูถือหุนไมนอยกวา สิบสีว่ นั กอนวันประชุม และโฆษณาคําบอกกลาวนัดประชุมในหนังสือพิมพไมนอ ยกวาสามวันกอนวันประชุมดวย โดยจะตอง โฆษณาเปนระยะเวลาสามวันติดตอกัน 9. ที่ประชุมผูถือหุนอาจลงมติใหกรรมการคนใดออกจากตําแหนงกอนถึงคราวออกตามวาระได ดวยคะแนนเสียงไมนอย กวาสามในสีข่ องจํานวนผูถ อื หุน ซึง่ มาประชุมและมีสทิ ธิออกเสียงลงคะแนน และมีหนุ นับรวมกันไดไ มน อ ยกวา กึง่ หนึง่ ของ จํานวนหุนที่ถือโดยผูถือหุนที่มาประชุมและมีสิทธิออกเสียงลงคะแนน ขอกําหนดคุณสมบัติกรรมการอิสระ ุ สมบัติ ดังนี้ กรรมการอิสระของบริษทั ตองเปนกรรมการทีเ่ ปนอิสระจากผูถ อื หุน รายใหญ ผูบ ริหาร และผูท เ่ี กีย่ วของ โดยตองมีคณ 1. ถือหุน ไมเกินรอยละ 1 ของจํานวนหุน ทีม่ สี ทิ ธิออกเสียงทัง้ หมดของบริษทั บริษทั ใหญ บริษทั ยอย บริษทั รวม หรือนิตบิ คุ คล ที่อาจมีความขัดแยง โดยใหนับรวมหุนที่ถือโดยผูที่เกี่ยวของดวย 2. ไมเปนกรรมการทีม่ สี ว นรวมบริหารงาน ลูกจาง พนักงาน ทีป่ รึกษาทีไ่ ดรบั เงินเดือนประจํา ผูม อี าํ นาจควบคุมของบริษทั บริษทั ใหญ บริษทั ยอย บริษทั รวม บริษทั ยอยลําดับเดียวกัน หรือนิตบิ คุ คลทีอ่ าจมีความขัดแยง ทัง้ ในปจจุบนั และในชวง ระยะเวลา 2 ปกอนไดรับการแตงตั้ง 3. ไมมีความสัมพันธทางธุรกิจกับบริษัท บริษัทใหญ บริษัทยอย บริษัทรวม หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแยงในลักษณะ ทีเ่ ปนการขัดขวางการใชวจิ ารณญาณอยางอิสระของตน ทัง้ ในปจจุบนั และในชวงระยะเวลา 2 ปกอ นไดรบั การแตงตัง้ ดังนี้ 3.1 ไมเปนผูส อบบัญชี ทัง้ นีใ้ หรวมถึงการไมเปนผูถ อื หุน รายใหญ กรรมการซึง่ ไมใชกรรมการอิสระ ผูบ ริหาร หรือหุน สวน ผูจัดการของสํานักงานสอบบัญชี 3.2 ไมเปนผูใหบริการทางวิชาชีพใดๆ เชน ที่ปรึกษากฎหมาย ที่ปรึกษาทางการเงิน ผูประเมินราคาทรัพยสิน ซึ่งไดรับ คาบริการทางวิชาชีพจากบริษัทเกินกวา 2 ลานบาทตอป 3.3 ไมไดรบั ประโยชนทง้ั ทางตรงและทางออม หรือมีสว นไดเสีย จากการทําธุรกิจ ไดแก รายการทีเ่ ปนธุรกิจปกติ รายการเชา หรือใหเชาอสังหาริมทรัพย รายการเกีย่ วกับสินทรัพยหรือบริการ หรือรายการใหหรือรับความชวยเหลือทางการเงิน กับบริษทั บริษทั ใหญ บริษทั ยอย บริษทั รวม ทีม่ มี ลู คารายการตัง้ แต 20 ลานบาท หรือตัง้ แตรอ ยละ 3 ของสินทรัพย ที่มีตัวตนสุทธิของบริษัท แลวแตจํานวนใดจะต่ํากวา โดยใหนับรวมมูลคารายการในระหวาง 1 ป กอนวันที่มี ความสัมพันธทางธุรกิจ
21
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. ทั้งนี้ ใหรวมถึงการไมเปนผูถือหุนรายใหญ กรรมการซึ่งไมใชกรรมการอิสระ ผูบริหาร หรือหุนสวนผูจัดการของผูที่มี ความสัมพันธทางธุรกิจดังกลาว 4. ไมมีความสัมพันธทางสายโลหิต หรือโดยการจดทะเบียนตามกฎหมายในลักษณะที่เปน บิดามารดา คูสมรส พี่นอง และบุตร รวมทั้งคูสมรสของบุตร กับผูบริหาร ผูถือหุนรายใหญ ผูมีอํานาจควบคุมหรือบุคคลที่จะไดรับการเสนอชื่อ เปนผูบริหารหรือผูมีอํานาจควบคุมของบริษัทหรือบริษัทยอย 5. ไมเปนกรรมการทีไ่ ดรบั การแตงตัง้ ขึน้ เพือ่ เปนตัวแทนของกรรมการของบริษทั ผูถ อื หุน รายใหญ หรือผูถ อื หุน ซึง่ เปนผูท ่ี เกี่ยวของกับผูถือหุนรายใหญของบริษัท 6. ไมประกอบกิจการที่มีสภาพอยางเดียวกัน และเปนการแขงขันที่มีนัยกับกิจการของบริษัท หรือบริษัทยอย หรือไมเปน หุน สวนทีม่ นี ยั ในหางหุน สวน หรือเปนกรรมการทีม่ สี ว นรวมบริหารงาน ลูกจาง พนักงาน ทีป่ รึกษาทีร่ บั เงินเดือนประจํา หรือถือหุน เกินรอยละหนึง่ ของจํานวนหุน ทีม่ สี ทิ ธิออกเสียงทัง้ หมดของบริษทั อืน่ ซึง่ ประกอบกิจการทีม่ สี ภาพอยางเดียวกัน และเปนการแขงขันที่มีนัยกับกิจการของบริษัท 7. ไมมีลักษณะอื่นใดที่ทําใหไมสามารถใหความเห็นอยางเปนอิสระเกี่ยวกับการดําเนินงานของบริษัท หมายเหตุ : ขอกําหนดคุณสมบัตกิ รรมการอิสระของบริษทั ดังกลาว เทากับขอกําหนดขัน้ ต่าํ ของสํานักงานคณะกรรมการ กํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย (ก.ล.ต.) องคประกอบและการแตงตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริษทั ฯ เปน ผูแ ตง ตัง้ คณะกรรมการตรวจสอบ โดยแตง ตัง้ บุคคลทีม่ คี ณ ุ สมบัตคิ รบถว นตามประกาศของตลาดหลักทรัพย ุ สมบัตแิ ละแนวทางการคัดเลือกกรรมการตรวจสอบ แหง ประเทศไทย อยา งนอ ย 3 คน และมีวาระการดํารงตําแหนง 3 ป โดยมีคณ ดังนี้ 1. เปนกรรมการอิสระ โดยมีคุณสมบัติตามนิยามกรรมการอิสระ 2. ไมเปน กรรมการทีไ่ ดรบั มอบหมายจากคณะกรรมการ ใหตดั สินใจในการดําเนินกิจการของบริษทั บริษทั ใหญ บริษทั ยอย บริษัทรวม บริษัทยอยลําดับเดียวกันเฉพาะที่เปนบริษัทจดทะเบียน 3. ไมเปนกรรมการของบริษัทใหญ บริษัทยอย หรือ บริษัทยอยลําดับเดียวกันเฉพาะที่เปนบริษัทจดทะเบียน 4. เปนกรรมการที่มีความรูความสามารถและมีความชํานาญที่เหมาะสมที่จะทําหนาที่ในฐานะกรรมการตรวจสอบ 5. กรรมการตรวจสอบอยางนอย 1 คน ตองมีความรูความเขาใจหรือมีประสบการณดานบัญชีและการเงินเพียงพอที่จะ สามารถสอบทานความนาเชื่อถือของงบการเงินได องคประกอบและการแตงตั้งคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน คณะกรรมการบริษทั ฯ เปน ผูแ ตง ตัง้ คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน ประกอบดวยกรรมการอยางนอย 3 คน ซึง่ ตองเปนกรรมการบริษทั และไมเปนกรรมการทีเ่ ปนผูบ ริหาร มีวาระการดํารงตําแหนง 3 ป โดยกรรมการไมนอ ยกวากึง่ หนึง่ ตองเปนกรรมการอิสระ 3.
คาตอบแทนกรรมการและผูบริหาร 3.1 กรรมการ คาตอบแทนของกรรมการบริษัท ประจําป 2553 มีดังตอไปนี้ ประเภทคาตอบแทน เบี้ยประชุม บําเหน็จ
ป 2553 จํานวนกรรมการ จํานวนเงิน (บาท) 9 589,000.00 7 1,150,000.00
นอกจากนี้ บริษทั ยังมีสวัสดิการใหกบั กรรมการในรูปสวนลดการซือ้ ผลิตภัณฑของบริษทั (รอยละ 5-15) เชนเดียวกับพนักงานบริษทั
22
ANNUALREPORT2010 คาตอบแทนกรรมการและจํานวนครั้งที่เขาประชุม ในป 2553 มีดังตอไปนี้
คาเบี้ยประชุม/ บําเหน็จ
1) ร.ศ.มานพ พงศทัต 2) นายเลิศชัย ลีลายนกุล 3) นายปญจะ เสนาดิสยั 4) นางสุดจิต ทิวารี 5) นางสาวสุมดิ า พันธุก ระวี 6) นางสาวอัจฉราพร ศิรไิ พรวัน 7) นายรพิ พินจิ ชอบ 8) นายโกวิท ไววัฒนา 9) นายพิสฏิ ฐ ภัสฐาพงษ รวม
จํานวนครั้ง ที่เขาประชุม คณะกรรมการ บริษัท1
คาเบี้ย ประชุม (บาท)
10/10 10/10 8/102 10/10 9/102 10/10 10/10 10/10 6/72
100,000 50,000 40,000 50,000 45,000 50,000 50,000 50,000 30,000 465,000
จํานวนครั้ง ที่เขาประชุม คณะกรรมการ ตรวจสอบ1
คาเบี้ย ประชุม (บาท)
6/7 6/7 7/7
จํานวนครั้ง ที่เขาประชุม คณะกรรมการ สรรหาและพิจารณา คาตอบแทน1
42,000 30,000 35,000
คาเบี้ย ประชุม (บาท)
1/1 1/1
5,000 7,000
1/1
5,000
107,000
17,000
บําเหน็จ
250,000 200,000 200,000 200,000 100,000 -3 -3 100,000 100,000 1,150,000
หมายเหตุ : 1. บริษัทจัดประชุมคณะกรรมการบริษัทจํานวน 10 ครั้ง การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบจํานวน 7 ครั้ง การประชุมคณะ กรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน จํานวน 1 ครั้ง 2. กรรมการ (นายปญจะ เสนาดิสัย) ไมไดเขารวมประชุมกรรมการบริษัทจํานวน 2 ครั้ง กรรมการ (นางสาวสุมิดา พันธุกระวี) ไมไดเขารวมประชุมกรรมการบริษทั จํานวน 1 ครัง้ จากการประชุมทัง้ หมดจํานวน 10 ครัง้ และกรรมการ(นายพิสฏิ ฐ ภัสฐาพงษ) ไมไดเขารวมประชุมกรรมการบริษัทจํานวน 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมดจํานวน 7 ครั้ง (เขาดํารงตําแหนงกรรมการบริษัท เมือ่ วันที่ 17 กุมภาพันธ 2553) เนือ่ งจากติดภารกิจสวนบุคคล อยางไรก็ตาม ทางบริษทั มีการสงรายงานการประชุมเพือ่ รับทราบ ในทุกครั้งที่มีการประชุม 3. กรรมการที่เปนผูบริหาร ไดแก นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน และนายรพิ พินิจชอบ ไมรับบําเหน็จ
3.2 ผูบริหาร คาตอบแทนรวมของผูบริหารในรูปของเงินเดือนและโบนัส ในป 2553 มีดังตอไปนี้ ประเภทคาตอบแทน
เงินเดือน โบนัส เงินสมทบ และเงินกองทุน
จํานวน (ราย) จํานวนเงิน (บาท)
10
11,099,306.67
หมายเหตุ : จํานวนผูบ ริหาร 10 ทาน เปนจํานวนผูบ ริหารตามทีร่ ะบุในหัวขอ 1(5) หนา 18
นอกจากนี้ บริษัทยังมีสวัสดิการพนักงานในรูปอื่นๆ โดยมีสวัสดิการหลัก เชน สวนลดการซื้อผลิตภัณฑของบริษัท (รอยละ 5 -15) เปนตน ซึ่งเปนไปตามขอกําหนดสวัสดิการของบริษัท 4.
การกํากับดูแลกิจการ คณะกรรมการบริษทั รสา พร็อพเพอรต้ี ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) ดําเนินธุรกิจตามหลักบรรษัทภิบาล โดยเปดเผย โปรงใส ยุติธรรม และสามารถตรวจสอบได และตระหนักถึงความสําคัญของการกํากับดูแลกิจการที่ดี (Good Corporate Governance) เพือ่ ทําใหเกิดความโปรงใส เพิม่ ความสามารถในการแขงขันของกิจการ รวมทัง้ เพิม่ ความเชือ่ มัน่ ของผูถ อื หุน โดยในป 2553 ไดปฏิบตั ติ ามหลักการกํากับดูแลกิจการทีด่ สี าํ หรับบริษทั จดทะเบียน ป 2549 ตามแนวทางของตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทย ดังนี้
23
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
สิทธิของผูถือหุน บริษัทไดใหความสําคัญ และเคารพสิทธิของผูถือหุน โดยผูถือหุนทุกรายไดรับสิทธิพื้นฐานตางๆ เชน สิทธิในการ ซื้อ ขาย โอนหลักทรัพยที่ตนเองถืออยูอยางเปนอิสระ สิทธิในการการไดรับสวนแบงกําไร สิทธิในการเขารวมประชุม และออกเสียงลงคะแนน บริษทั สงเสริมใหผถู อื หุน เขารวมประชุม และมีสว นรว มในการพิจารณาตัดสินใจในเรือ่ งทีส่ าํ คัญ ผา นการประชุมผูถ อื หุน ซึง่ การประชุมผูถ อื หุน นัน้ บริษทั จัดสงเอกสารเชิญประชุมพรอมทัง้ ขอ มูล ประกอบการประชุม ใหแ กผถู อื หุน ลวงหนาตามทีก่ ฎหมายกําหนดอยางนอย 7 วัน มีการบันทึกการประชุมอยางถูกตอง ครบถว น นอกจากนี้ บริษัทไดเปดโอกาสใหผูถือหุนตรวจสอบการดําเนินงาน สอบถาม ขอคําอธิบาย และแสดงความคิดเห็นในที่ประชุม อยางเปนอิสระ ตลอดจนมีการบันทึกประเด็นขอซักถาม และขอคิดเห็นทีส่ าํ คัญไวในรายงานการประชุม และในกรณีท่ี ผูถือหุนไมสามารถเขารวมประชุมดวยตนเองได ก็สามารถมอบฉันทะใหบุคคลอื่นเขารวมประชุมและลงมติแทนได ความเทาเทียมกันของผูถือหุน บริษทั มีนโยบายปฏิบตั ติ อ ผูถ อื หุน แตละรายอยางเทาเทียมกัน ไมวา จะเปนผูถ อื หุน รายใหญหรือรายยอย เชน ไมเพิม่ วาระ การประชุมโดยทีไ่ มไดแจงลวงหนา ไมเปลีย่ นแปลงขอมูลสําคัญในทีป่ ระชุมอยางกะทันหัน เปดโอกาสใหผถู อื หุน สวนนอย ในการเสนอเพิม่ วาระการประชุมและเสนอชือ่ บุคคลเพือ่ เขาดํารงตําแหนงกรรมการกอนวันประชุมผูถ อื หุน ผูถ อื หุน ทีไ่ ม สามารถเขารวมประชุมได สามารถมอบฉันทะใหบุคคลอื่นเขารวมประชุมและออกเสียงแทน โดยบริษัทไดแนบหนังสือ มอบฉันทะไปพรอมกับหนังสือเชิญประชุม รวมถึงมีการปองกันการใชขอ มูลภายในเพือ่ หาประโยชนสว นตน โดยการออก เปนประกาศหามกรรมการ ผูบริหาร และพนักงาน ซื้อหรือขายหลักทรัพยของบริษัท ในชวง 1 เดือน กอนประกาศผล การดําเนินงานรายไตรมาส และสิ้นรอบบัญชีหรือขอมูลภายในนั้นจะเปดเผยตอสาธารณชน ซึ่งในระหวางปที่ผานมา กรรมการ ผูบริหาร และพนักงาน ไดปฏิบัติตามนโยบายอยางเครงครัด โดยไมปรากฏวามีการซื้อหรือขายหลักทรัพย ในชวงที่หามเลย บทบาทของผูมีสวนไดเสีย บริษทั ไดใหความสําคัญและเคารพตอสิทธิของผูม สี ว นไดสว นเสียทีเ่ กีย่ วของในการดําเนินกิจการ เชน ลูกคา พนักงาน คูค า คูแ ขง เจาหนี้ และชุมชน เปนตน ซึง่ แตละกลุม ตางก็มวี ตั ถุประสงคและความคาดหวังทีแ่ ตกตางกัน โดยในปทผ่ี า นมา บริษัทไดปฏิบัติตอผูมีสวนไดเสียตามนโยบายบริษัท ดังนี้
24
ผูถ อื หุน
ผูถ อื หุน ทุกรายไดรบั สิทธิพน้ื ฐาน สิทธิทก่ี าํ หนดไวในกฎหมายและขอบังคับของบริษทั เชน สิทธ์ใิ นการ ซือ้ ขาย โอนหลักทรัพยทต่ี นเองถืออยู สิทธิในการตรวจสอบจํานวนหุน สิทธิในการไดรบั ใบหุน สิทธิท์ จ่ี ะไดรบั ผลตอบแทน อยางเปนธรรม สิทธิในการเขารวมประชุมและใชสทิ ธิออกเสียงลงคะแนน เปนตน
ลูกคา
บริษทั มีนโยบายทีจ่ ะใหลกู คาไดรบั บริการทีด่ แี ละไดรบั สินคาทีม่ คี ณ ุ ภาพตามมาตรฐานวิชาชีพ โดยยึดถือและปฏิบตั ิ ตามเงือ่ นไข ขอเสนอ หรือคํามัน่ ทีใ่ หไวกบั ลูกคา รักษาขอมูลอันเปนความลับหรือไมพงึ เปดเผยขอมูลของ ลูกคาอยางเครงครัด รวมทั้งการโฆษณาประชาสัมพันธโครงการของบริษัท ไมทําใหลูกคาหรือประชาชน ทั่วไปเกิดความเขาใจผิดเกี่ยวกับคุณภาพ ราคา หรือเงื่อนไขในการขาย หรือการใหบริการ
พนักงาน
บริษทั ไดใหความสําคัญกับทรัพยากรบุคคลมาโดยตลอด มุง มัน่ ทีจ่ ะใหพนักงานทุกคนมีทศั นคติทด่ี สี าํ นึก ในหนาทีแ่ ละความรับผิดชอบ มีความภาคภูมใิ จและเชือ่ มัน่ ในองคกร ตลอดจนมีการปรับปรุงระบบบริหารบุคคล เพือ่ สนับสนุนการปฏิบตั งิ านใหมปี ระสิทธิภาพยิง่ ขึน้ สงเสริมใหศกึ ษาตอในระดับปริญญาโท สงเสริมใหเขารับ การอบรมในหัวขอที่เกี่ยวของและเปนประโยชนตอการทํางาน ใหความสําคัญกับการดูแลรักษาสุขภาพ ความปลอดภัย และสภาพแวดลอมในการทํางาน รวมถึงพิจารณาคาตอบแทนของพนักงานใหมคี วามเหมาะสม โดยประเมินจากผลการปฏิบัติงานของพนักงานแตละคน และเทียบเคียงกับอุตสาหกรรมเดียวกัน
คูค า
บริษทั ใหความสําคัญของการปฏิบตั ติ อ คูค า ตามเงือ่ นไขทางการคาและปฏิบตั ติ ามสัญญา มีการประพฤติ ตามกรอบกติกาที่ดี และไมใชวิธีการที่ไมสุจริต
คูแ ขงทาง การคา
บริษทั ปฏิบตั งิ านภายใตกรอบนโยบายของบริษทั โดยยึดมัน่ ในการดําเนินธุรกิจภายใตกฎหมายและกรอบกติกา ดวยความเปนธรรม โปรงใส ไมแสวงหาความลับของคูแ ขงดวยวิธที ไ่ี มสจุ ริต ผิดกฎหมาย ไมทาํ ลาย ชื่อเสียงของคูแ ขงดวยการกลาวราย หรือกระทําการใดๆ ทีป่ ราศจากความจริงหรือไมเปนธรรม โดยในปที ผานมา บริษทั ไมมีขอพิพาทใดๆ ในเรื่องที่เกี่ยวกับคูแขงทางการคา
ANNUALREPORT2010 เจาหนี้
บริษทั ไดปฏิบตั ติ ามเงือ่ นไขการกูย มื เงินตามสัญญา และขอตกลงทีม่ ตี อ เจาหนี้ เชน ธนาคาร สถาบันการเงิน และเจาหนี้การคา
สังคมและ บริษทั ไดใหความชวยเหลือและสนับสนุนกิจกรรมทีจ่ ดั ขึน้ เพือ่ สังคมอยางตอเนือ่ ง ทัง้ โครงการระยะสัน้ และ สิง่ แวดลอม ระยะยาวที่สนับสนุนทั้งองคการภาครัฐและภาคเอกชนในดานการศึกษา ศาสนา สิ่งแวดลอมและสังคม โดยปที่ผานมา บริษัทไดดําเนินการ ดังนี้ - รวมกับโรงเรียนชัน้ นําตางๆ ทีอ่ ยูบ ริเวณใกลเคียงกับโครงการของบริษทั เพือ่ สงเสริมความสัมพันธอนั ดี ในสถาบันครอบครัว ดวยการแจกสมุดโนตรักแม และสมุดโนตรักพอ เปนตน - ในป 2553 บริษทั ไดรว มกับมูลนิธเิ พือ่ สนับสนุนการผาตัดหัวใจเด็ก โดยมอบเงินบริจาคเพือ่ การผาตัด ชวยเหลือเด็กที่เปนโรคหัวใจพิการแตกําเนิด จํานวน 100 ดวง ใหแกมูลนิธิฯ - ในป 2554 บริษัทจัดกิจกรรม “Sight For Life” โดยรวมกับมูลนิธิชวยคนตาบอดแหงประเทศไทย ในพระบรมราชินูปถัมภ โดยจะมอบเงินบริจาคเพื่อชวยเหลือผูพิการทางสายตาใหแกมูลนิธิ ทั้งนี้ ไดมีการจัดทําเสื้อยืด “Sight For Life” เพื่อเปนการประชาสัมพันธมูลนิธิอีกทางหนึ่ง การเปดเผยขอมูลและความโปรงใส คณะกรรมการบริษทั ใหความสําคัญกับเรือ่ งการเปดเผยขอมูลทีโ่ ปรงใส ถูกตอง ครบถวน เนือ่ งจากเปนเรือ่ งทีม่ ผี ลกระทบ ตอการตัดสินใจของผูล งทุนและผูม สี ว นไดเสีย บริษทั ยึดถือและปฏิบตั ติ ามกฎหมาย กฎเกณฑ ขอบังคับตางๆ ทีก่ าํ หนด โดยสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย (กลต.) ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย และหนวยงานอืน่ ของภาครัฐ ในปทผ่ี า นมา บริษทั เปดเผยขอมูลทางการเงินหรือขอมูลทัว่ ไปทีส่ าํ คัญทีอ่ าจมีผลกระทบตอราคาหุน ผานระบบ สือ่ อิเล็กทรอนิกสของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย โดยมีสาระสําคัญครบถวน เพียงพอ เชือ่ ถือได และทันเวลา งบการเงิน ทีเ่ ปดเผยนัน้ ไดผา นการตรวจสอบและแสดงความเห็นแบบไมมเี งือ่ นไขจากผูส อบบัญชีรบั อนุญาตและผานคณะกรรมการ ตรวจสอบกอนเปดเผยตอผูถือหุน จัดใหมีรายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงิน ขอมูล เกี่ยวกับรายชื่อ อํานาจหนาที่ และการปฏิบัติหนาที่ของคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการ สรรหาและพิจารณาคาตอบแทน และคณะกรรมการบริหาร พรอมคาตอบแทน ประวัตกิ ารอบรมของกรรมการและผูบ ริหาร แตละทานไวในรายงานประจําป ทัง้ นี้ บริษทั ไดแตงตัง้ นายจารึก เอกอินทุมาศ เปนนักลงทุนสัมพันธ ทําหนาทีต่ ดิ ตอสือ่ สาร และใหขอ มูลของบริษทั กับนักลงทุน สถาบัน ผูถ อื หุน นักวิเคราะห และหนวยงานทีเ่ กีย่ วของ โดยในปทผ่ี า นมา ผูบ ริหารระดับสูง และนักลงทุน สัมพันธไดใหขอ มูลขาวสารของบริษทั แกนกั ลงทุน นักวิเคราะหและผูท เ่ี กีย่ วของ เมือ่ มีผเู ขาพบเพือ่ ขอสัมภาษณ มีการสอบถาม ขอมูลทางโทรศัพท ซึ่งนักลงทุนสามารถติดตอไดที่ หมายเลขโทรศัพท 0-2937-1200 หรือ อีเมล : IR@rasa.co.th ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ โครงสรางคณะกรรมการ บริษทั มีกรรมการทัง้ หมดจํานวน 9 ทาน เปนกรรมการอิสระ 5 ทาน โครงสรางการจัดการของบริษทั ประกอบดวย คณะกรรมการ 4 ชุด คือ คณะกรรมการบริษทั คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน และคณะกรรมการบริหาร ซึง่ มีการกําหนดขอบเขตอํานาจหนาทีไ่ วอยางชัดเจน รายละเอียดเกีย่ วกับรายชือ่ และขอบเขต อํานาจหนาที่ อยูในหนา 14 – 17 คาตอบแทนกรรมการและผูบริหาร บริษทั ไดจดั ตัง้ คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาคาตอบแทน เพือ่ ทําหนาทีพ่ จิ ารณาหลักเกณฑในการจายคาตอบแทน ของกรรมการและผูบ ริหารระดับสูง โดยพิจารณาจากการเปรียบเทียบกับระดับทีป่ ฏิบตั อิ ยูใ นอุตสาหกรรมเดียวกัน ผลประกอบการ ของบริษทั และหนาทีค่ วามรับผิดชอบของกรรมการ เพือ่ เสนอความเห็นตอคณะกรรมการ และเสนอขออนุมตั คิ า ตอบแทน ของกรรมการตอทีป่ ระชุมผูถ อื หุน สวนคาตอบแทนผูบ ริหารเปนไปตามหลักการและนโยบายทีค่ ณะกรรมการบริษทั กําหนด ซึ่งเชื่อมโยงกับผลการดําเนินงานของบริษัท และผลการปฏิบัติงานของผูบริหารแตละทาน การแยกหรือรวมตําแหนง บริษทั มีการกําหนดและแยกอํานาจของคณะกรรมการบริษทั และกรรมการบริหารของบริษทั ออกจากกันอยางชัดเจน เพือ่ ใหเกิดการถว งดุลและการสอบทานการบริหารงาน และโครงสรา งคณะกรรมการของบริษทั ประกอบดว ย กรรมการที่ ไมไดเปนผูบริหารจํานวน 6 ทาน เพื่อใหการบริหารและจัดการบริษัทเปนไปอยางมีประสิทธิภาพและโปรงใส
25
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
การประเมินผลคณะกรรมการ ในป 2553 บริษัทจัดใหมีการประเมิน ผลงานคณะกรรมการตามแบบประเมินตามแนวทางของตลาดหลักทรัพย แหงประเทศไทย โดยกรรมการทุกทาน เปนผูป ระเมินผลการปฏิบตั งิ านของกรรมการทัง้ คณะโดยอิสระ ผลการประเมิน สวนใหญเห็นดวยกับโครงสรางและองคประกอบของคณะกรรมการวามีความเหมาะสม กรรมการอิสระมีจาํ นวนเหมาะสม ชวยใหการทําหนาทีโ่ ดยรวมมีประสิทธิภาพ คณะกรรมการเขาใจบทบาทหนาทีข่ องตนเอง มีความสัมพันธทด่ี กี บั ฝายจัดการ และสามารถหารือกับกรรมการผูจ ดั การไดอยางตรงไปตรงมา ซึง่ ผลการประเมินนัน้ คณะกรรมการบริษทั ไดทาํ การวิเคราะห และหาขอสรุปเพื่อกําหนดมาตรการปรับปรุงประสิทธิภาพการทํางานของคณะกรรมการตอไป การพัฒนากรรมการและผูบริหาร เพือ่ เพิม่ ประสิทธิภาพในการปฏิบตั หิ นาทีข่ องคณะกรรมการ บริษทั มีนโยบายสนับสนุนใหกรรมการ ผูบ ริหาร และผูป ฏิบตั ิ ดานการกํากับดูแลกิจการของบริษทั เขารวมอบรมและสัมมนาในหลักสูตรทีเ่ ปนประโยชนตอ การปฏิบตั งิ านหนาที่ กับหนวยงาน หรือสถาบันตางๆ เชน สถาบันสงเสริมกรรมการบริษทั ไทย (IOD) ตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย สมาคมบริษทั จดทะเบียน ไทย ฯลฯ ทั้งนี้ เพื่อใหมีการปรับปรุงการปฏิบัติงานอยางตอเนื่อง และนําความรูมาพัฒนาใหเปนประโยชนกับบริษัท ตอไป การประชุมคณะกรรมการ คณะกรรมการบริษทั มีกาํ หนดวันประชุมเปนการลวงหนาในแตละป โดยจะจัดเวลาประชุมใหสอดคลองกับกรรมการทุกทาน ใหมากที่สุด และแจงใหคณะกรรมการทราบตั้งแตตนป เพื่อใหกรรมการจัดเวลาเขารวมประชุม ซึ่งอาจมีการประชุม คณะกรรมการเพิ่มเติมตามความเหมาะสม ในการประชุมแตละครั้งมีการกําหนดวาระการประชุมที่ชัดเจน มีเอกสาร ประกอบการประชุมทีค่ รบถวน เพียงพอ และจัดสงใหกบั คณะกรรมการลวงหนาอยางนอย 7 วัน เพือ่ ใหคณะกรรมการ ไดมีเวลาศึกษาขอมูลอยางเพียงพอกอนเขารวมประชุม และในระหวางการประชุม ประธานกรรมการจะจัดสรรเวลา ในการประชุมอยางเพียงพอ และสงเสริมใหแสดงความคิดเห็นอยางเปนอิสระ นอกจากนี้ ไดจดั ใหมกี ารจดบันทึกรายงาน การประชุมเปนลายลักษณอักษร มีเนื้อหาสาระครบถวน แลวเสร็จในเวลาที่เหมาะสม พรอมทั้งจัดเก็บรายงานและ เอกสารประกอบอยางเปนระบบ พรอมใหคณะกรรมการและผูที่เกี่ยวของตรวจสอบ ในป 2553 บริษัทไดจัดใหมีการ ประชุมคณะกรรมการบริษัท รวม 10 ครั้ง ดังรายละเอียดในหนา 22 5.
26
การดูแลเรื่องการใชขอมูลภายใน บริษทั ฯ ไดกาํ หนดระเบียบบริษทั เกีย่ วกับการควบคุมมิใหกรรมการ ผูบ ริหาร และพนักงานทีร่ บั ทราบขอมูลภายใน นําขอมูลภายในไปใชเพื่อประโยชนสวนตน โดยบริษัทมีนโยบายใหบุคคลที่เกี่ยวของดังกลาวปฏิบัติดังนี้ 1) บริษัทจะใหความรูแกกรรมการและผูบริหาร เพื่อใหรับทราบถึงหนาที่ในการรายงานการซื้อขายหลักทรัพยของตน คูสมรส และบุตรที่ยังไมบรรลุนิติภาวะ รวมถึงบทกําหนดโทษตามพระราชบัญญัติหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย พ.ศ. 2535 และที่แกไขเพิ่มเติม และตามขอกําหนดของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย 2) กรรมการ และผูบ ริหารมีหนาทีจ่ ดั ทําและสงรายงานการถือหลักทรัพยของตน คูส มรส และบุตรทีย่ งั ไมบรรลุนติ ภิ าวะ ตอสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย โดยตองรายงานดังนี้ - รายงานการถือหลักทรัพยครัง้ แรก (แบบ 59-1) ภายใน 30 วันนับแตวนั ปดการเสนอขายหลักทรัพยตอ ประชาชน หรือวันที่ไดรับการแตงตั้งใหดํารงตําแหนงกรรมการหรือผูบริหาร - รายงานการเปลีย่ นแปลงการถือหลักทรัพย (แบบ 59-2) อันเนือ่ งมาจากการซือ้ ขาย โอนหรือรับโอนหลักทรัพย ทัง้ นี้ ภายใน 3 วันทําการนับตัง้ แตมกี ารซือ้ ขาย โอนหรือรับโอนหลักทรัพยนน้ั และใหสง สําเนารายงานการถือ หลักทรัพยดังกลาวใหแกบริษัทภายในวันที่สงรายงานดังกลาวใหแกสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย และตลาดหลักทรัพย 3) ประกาศใหทราบทั่วกันวา กรรมการ ผูบริหาร และพนักงานที่รับทราบขอมูลภายในที่มีนัยสําคัญที่อาจสงผลตอ การเปลี่ยนแปลงของราคาซื้อขายหลักทรัพย จะตองระงับการซื้อหรือขายหลักทรัพยของบริษัท ในชวง 1 เดือน กอนทีบ่ ริษทั จะมีการประกาศผลการดําเนินงาน (กําหนดเวลาในการประกาศผลการดําเนินงาน คือ 45 วันนับจาก วันสิ้นไตรมาส และ 60 วันนับจากวันสิ้นงวดบัญชี) หรือขอมูลภายในนั้นจะเปดเผยตอสาธารณชน บริษทั มีมาตรการลงโทษหากพบวากรรมการหรือผูบ ริหารฝาฝนนโยบายบริษทั และทําใหบริษทั ไดรบั ความเสือ่ มเสีย หรือเสียหาย และบริษัทจะประสานงานกับหนวยงานกํากับดูแลที่เกี่ยวของเพื่อดําเนินการตามกฎหมายตอไป ทั้งนี้ มาตรการลงโทษจะขึ้นกับลักษณะแหงความผิด หรือความหนักเบาของการกระทําผิด หรือความรายแรง ที่เกิดขึ้น เชน การตักเตือนดวยวาจา การตักเตือนเปนลายลักษณอักษร การพักงาน เปนตน
ANNUALREPORT2010
6.
การควบคุมภายใน บริษัทจัดใหมีการควบคุมภายในโดยการวาจางบริษัท บาลานซ ฟกเกอร ออดิท จํากัด ทําหนาที่ในการสอบทานและ ใหคาํ แนะนําแกฝา ยตางๆเกีย่ วกับระบบการควบคุมภายในทีเ่ หมาะสมและมีประสิทธิภาพ และรายงานตรงกับคณะกรรมการ ตรวจสอบ จากการสรุปผลรายงานการประเมินความเพียงพอระบบการควบคุมภายในประจําป 2553 พบวาบริษทั มีขน้ั ตอน การปฏิบตั งิ านของแตละระบบอยางชัดเจนโดยมีคมู อื ปฏิบตั งิ าน มีการกําหนดจุดควบคุมภายในทีม่ สี าระสําคัญอยางเพียงพอ ในการประชุมคณะกรรมการบริษทั ครัง้ ที่ 1/2554 เมือ่ วันที่ 18 มกราคม พ.ศ. 2554 โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบเขารวม ประชุมครบทั้ง 3 ทาน คณะกรรมการบริษัทไดรวมกันประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัท โดยการพิจารณาจาก รายงานของผูตรวจสอบภายในอิสระและการสอบถามประเด็นตางๆจากฝายบริหาร เพื่อประเมินการควบคุมภายในของ บริษัท 5 ดานคือ 1. 2. 3. 4. 5.
ดานองคกรและสภาพแวดลอม ดานการบริหารความเสี่ยง ดานการควบคุมการปฏิบัติงานของฝายบริหาร ดานระบบสารสนเทศและการสื่อสารขอมูล ดานระบบการติดตาม
คณะกรรมการบริษทั ประเมินวา บริษทั มีการควบคุมภายในในเรือ่ งการทําธุรกรรมกับผูถ อื หุน รายใหญ กรรมการ ผูบ ริหาร หรือผูที่เกี่ยวของกับบุคคลดังกลาวขางตนอยางเพียงพอและเหมาะสม ทั้งนี้ กรรมการอิสระและคณะกรรมการตรวจสอบ ไมมีความเห็นที่แตกตางไปจากความเห็นของคณะกรรมการบริษัท 7.
นโยบายการจายเงินปนผล บริษทั มีนโยบายจา ยเงินปน ผลใหแ กผ ถู อื หุน ในอัตราไมน อ ยกวา รอ ยละ 40 ของกําไรสุทธิภายหลังหักภาษีเงินไดนติ บิ คุ คล เงินสํารองตามกฎหมาย และเงินสํารองอืน่ ๆ ทัง้ นี้ การจายเงินปนผลดังกลาวอาจเปลีย่ นแปลงได ขึน้ อยูก บั ผลประกอบการ แผนการขยายธุรกิจ สภาพคลอง ความจําเปน และความเหมาะสมอื่นๆในอนาคต โดยบริษัทจะใหอํานาจคณะกรรมการ ของบริษัทในการพิจารณา ซึ่งการดําเนินการดังกลาวจะตองกอใหเกิดประโยชนสูงสุดตอผูถือหุน
27
28
1. รองศาตราจารย มานพ พงศทัต - ประธานกรรมการ
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
69
อายุ (ป)
หลักสูตรการปองกันราชอาณาจักร ภาครัฐรวมเอกชน (ปรอ.) รุนที่ 8 วิทยาลัยปองกันราชอาณาจักร สถาบันวิชาการปองกันประเทศ
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย - DAP รุนที่ 8/2547 - DCP รุนที่ 10/2547 - The Role of The Chairman Program รุนที่ 17/2007
สถาปตยกรรมศาสตรบัณฑิต จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย.
Master of Architecture, Kansas State University, USA.
Certificate In Developing Planning, University College London, England.
Master of Regional Planning, Institute of Social Studies, The Netherlands.
คุณวุฒิการศึกษา 1.25
-
ศาสตราภิชาน
ปจจุบัน
ปจจุบัน
กรรมการ / กรรมการตรวจสอบ / กรรมการสรรหา
กรรมการ
2548 – ปจจุบัน กรรมการ / กรรมการตรวจสอบ
ปจจุบัน
2547 – 2553 ประธานกรรมการบริหาร
2547 – ปจจุบัน ประธานกรรมการ
ใหเชาอสังหาริมทรัพย บริการอื่น
สถาบันศึกษา
พัฒนาอสังหาริมทรัพยดาน ที่อยูอาศัย
บริษัท ธนาคารเกียรตินาคิน จํากัด (มหาชน)
สถาบันการเงิน
บริษัท กรุงเทพธนาคม จํากัด ใหบริการที่ปรึกษาดาน วิศวกรรมและสิ่งแวดลอม ใหบริการดําเนินการเก็บขน และกําจัดมูลฝอยติดเชื้อ ดานอสังหาริมทรัพย
บริษัท ดิ เอราวัณ กรุป จํากัด (มหาชน)
คณะสถาปตยกรรมศาสตร จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2549 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการและผูบริหารของบริษัท
ประวัติโดยยอของคณะกรรมการและผูบริหารของบริษัท ณ วันที่ 1 มีนาคม 2554 RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
อายุ (ป)
72
59
62
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
2. นายเลิศชัย ลีลายนกุล - กรรมการอิสระ - ประธานกรรมการตรวจสอบ - กรรมการสรรหาและพิจารณา คาตอบแทน
3. นางสาวสุมิดา พันธุกระวี - กรรมการอิสระ - กรรมการสรรหาและ พิจารณาคาตอบแทน
4. นายปญจะ เสนาดิสัย - กรรมการอิสระ - กรรมการตรวจสอบ - ประธานกรรมการสรรหา และพิจารณาคาตอบแทน
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย - DCP รุนที่ 20/2545 - ACP ป 2004
Master of Business Administration (MBA), Suffolk University, USA
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริม สถาบันกรรมการบริษัทไทย - DAP รุนที่ 56/2006
ปริญญาบัตร มหาวิทยาลัยราชภัฎ สุราษฎรธานี
ประกาศนียบัตร, Frank Field Secretarial College, England
O’Level & A’ Level , Notre Dame Convent, England
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริม สถาบันกรรมการบริษัทไทย - DCP รุนที่ 53/2548 - ACP ป 2007
เศรษฐศาสตรบัณฑิต, มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร
เศรษฐศาสตรมหาบัณฑิต, North Dakota State University, USA
คุณวุฒิการศึกษา
1.00
0.05
0.125
-
-
-
2548 - ปจจุบัน กรรมการ / ประธาน กรรมการตรวจสอบ
บมจ. ไพลอน
2547 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ กรรมการตรวจสอบ ดีเวลลอปเมนท 2552 – ปจจุบัน ประธานกรรมการสรรหา และพิจารณาคาตอบแทน
2548 – ปจจุบัน ผูจัดการกองกิจสัมพันธ บมจ. การบินไทย ธุรกิจการบิน
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บริษัท หงษแสงไทย จํากัด
2530 – ปจจุบัน กรรมการผูจัดการ 2547 – ปจจุบัน กรรมการ 2552 – ปจจุบัน กรรมการสรรหาและ พิจารณาคาตอบแทน
บริษัท เทพประสิทธิ์การโยธา จํากัด
2531 – ปจจุบัน กรรมการ
รับเหมากอสรางงาน ฐานราก
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
คมนาคมขนสง
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
โรงสีขาว ใหเชาอสังหาริมทรัพย
ธุรกิจอสังหาริมทรัพย (ถือครองที่ดิน)
บริษัท แอล เอ โฮลดิ้งส จํากัด ใหเชาหองชุด
เคมีเกษตร
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
2540 – ปจจุบัน กรรมการ
2541 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ/ประธาน บมจ. พาโตเคมีอุตสาหกรรม คณะกรรมการตรวจสอบ
2547 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ/ประธาน บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ กรรมการตรวจสอบ ดีเวลลอปเมนท 2552 – ปจจุบัน กรรมการสรรหาและ พิจารณาคาตอบแทน
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2549 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
ANNUALREPORT2010
29
30
5 นางสุดจิต ทิวารี - กรรมการอิสระ - กรรมการตรวจสอบ
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
63
อายุ (ป)
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย - DCP รุนที่ 31/2546 - DAP รุนที่ 34/2548 - ACP รุนที่ 5/2548
Master of Business Administration (MBA), Fresno State University
บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร
บัญชีบัณฑิต จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
ประกาศนียบัตรหลักสูตรการกํากับ ดูแลกิจการสําหรับกรรมการและ ผูบริหารระดับสูงของรัฐวิสาหกิจและ องคการมหาชนรุนที่ 2 สถาบันพัฒนา กรรมการและผูบริหารระดับสูงภาครัฐ
ประกาศนียบัตรหลักสูตรผูบริหาร ระดับสูง สถาบันวิทยาการตลาดทุน (วตท.) รุนที่ 8
- RCC รุน 2/2550
คุณวุฒิการศึกษา
-
-
บมจ. ยูนิคแกส แอนด ปโตรเคมีคัลส บมจ. สยามแกส แอนด ปโตรเคมีคัลส
บมจ. เวฟ เอนเตอรเทนเมนท บันเทิงและสันทนาการ
2551 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ 2549 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ 2542 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / ประธานกรรมการ ตรวจสอบ
ประกอบกิจการซื้อ ขาย แกสปโตรเลียมเหลวทุกชนิด
ประกอบกิจการซื้อ ขาย แกสปโตรเลียมเหลวทุกชนิด
บริษัท เครดิตฟองซิเอร ลินน เครดิตฟองซิเอร ฟลลิปส มอทเก็จ จํากัด
2551 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
2547 – ปจจุบัน กรรมการอิสระ / กรรมการตรวจสอบ
ใหบริการทางการเงิน
ธนาคารออมสิน
2549 - 2552
กรรมการ กรรมการบริหาร และ กรรมการพิจารณา ผลตอบแทนฯ
ผลิตชิ้นสวนอิเลคโทรนิคส บมจ. เคซีอี อิเลคโทรนิคส
2526 - ปจจุบัน กรรมการ
พัฒนาอสังหาริมทรัพยดาน ที่อยูอาศัย ถือหุนลงทุนในบริษัทตางๆ ดําเนินธุรกิจหลักทรัพย และดานที่ปรึกษา ทางการเงิน
บมจ. เดวา พร็อพเพอรตี้
2547 - ปจจุบัน ประธานกรรมการ
ผลิตชิ้นสวนยานยนต
2545 – ปจจุบัน กรรมการ / บมจ. ทรีนีตี้ วัฒนา กรรมการตรวจสอบและ ประธานกรรมการ พิจารณาผลตอบแทนฯ
บมจ. สมบูรณ แอดวานซเทคโนโลยี
2543 - ปจจุบัน กรรมการ 2549 - ปจจุบัน ประธานกรรมการ ตรวจสอบ/กรรมการ พิจารณาคาตอบแทน
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2549 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
อายุ (ป)
50
35
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
6. นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน - กรรมการ - ประธานกรรมการบริหาร
7. นายรพิ พินิจชอบ - กรรมการ - กรรมการผูจัดการ - กรรมการบริหาร
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย - DAP รุนที่ 56/2006 - DCP รุนที่ 85/2007
Bachelor Degree, Boston University School of Management, USA
MSc. Administration (Financial Economics), Boston University Metropolitan College, USA
หลักสูตรการปองกันราชอาณาจักร ภาครัฐรวมเอกชน (ปรอ.) รุนที่ 19 วิทยาลัยปองกันราชอาณาจักร สถาบันวิชาการปองกันประเทศ
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย - DAP รุนที่ 56/2006 - RCC รุนที่ 5/2008
บัญชีบัณฑิต มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร
คุณวุฒิการศึกษา
18.43
22.00
-
-
บริษัท รสา ฮอสพิทัลลิตี้ จํากัด ใหคําปรึกษาดานโรงแรม รีสอรท บริษัท เดยสตาร เอเชียฟนด คอรปอเรชั่น จํากัด บริษัท เดย สตาร จํากัด
2549 – ปจจุบัน กรรมการ 2544 – ปจจุบัน กรรมการ 2541 – ปจจุบัน กรรมการ
โรงแรม รีสอรท
ลงทุนในกิจการ
บริษัท เดยสตาร กระบี่ จํากัด โรงแรม รีสอรท
2551 – ปจจุบัน กรรมการ
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
บริษัท พีเอ ลินนฟลลิป จํากัด นายหนา ตัวแทน บริหารโครงการ/อาคารชุด
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บริษัท การด แอนด ทิงส จํากัด ขายสินคาทั่วไป
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
2551 – ปจจุบัน กรรมการ
2553 – ปจจุบัน กรรมการผูจัดการ 2550 – ปจจุบัน กรรมการ / กรรมการบริหาร 2550 – 2552 รองกรรมการผูจัดการ
2539 – ปจจุบัน เจาของกิจการ (Distributor Carte Blanche Owner)
2553 – ปจจุบัน ประธานกรรมการบริหาร บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ 2547 – ปจจุบัน กรรมการบริหาร ดีเวลลอปเมนท 2547 – 2552 กรรมการผูจัดการ
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2549 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
ANNUALREPORT2010
31
อายุ (ป)
65
56
43
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
8. นายโกวิท ไววัฒนา - กรรมการ - กรรมการบริหาร - ที่ปรึกษาดานวิศวกรรม และการกอสราง
32
9. นายพิสิฏฐ ภัสฐาพงษ - กรรมการอิสระ
13. นายบูรณินท ทองสุวรรณ - กรรมการบริหาร - ผูจัดการฝายการจัดการ งานกอสราง
วิศวกรรมศาสตรบัณฑิต สาขาโยธา มหาวิทยาลัยเชียงใหม
บริหารธุรกิจบัณฑิต (การจัดการงานกอสราง) มหาวิทยาลัยสุโขทัยธรรมาธิราช
ประกาศนียบัตรชั้นสูง การบริหาร งานภาครัฐและกฎหมายมหาชน สถาบันพระปกเกลา ป 2546
ปริญญาบัตร หลักสูตรการปองกัน ราชอาณาจักร วิทยาลัยปองกัน ราชอาณาจักร ป 2549
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริม สถาบันกรรมการบริษัทไทย - DCP ป 2553
ศิลปศาสตรบัณฑิต (รัฐศาสตร) นิติศาสตรบัณฑิต มหาวิทยาลัยรามคําแหง
บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร
รัฐประศาสนศาสตรมหาบัณฑิต จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
หลักสูตร DAP รุนที่ 56/2006 สมาคมสงเสริมสถาบันกรรมการ บริษัทไทย
สามัญวิศวกรโยธา 2431
Bachelor of Science in Civil Engineer, Mapu’a Institute of technology, Philippines
คุณวุฒิการศึกษา
-
-
0.012
-
-
รองผูวาการ ผูชวยผูวาการ
การไฟฟาสวนภูมิภาค
2553 – ปจจุบัน กรรมการบริหาร บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ผูจัดการฝายการจัดการ ดีเวลลอปเมนท งานกอสราง 2546 – ปจจุบัน วิศวกรโครงการ
2550 – ปจจุบัน 2547 – 2550
2550 – ปจจุบัน กรรมการ / บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ กรรมการบริหาร / ดีเวลลอปเมนท ที่ปรึกษา 2547 – 2553 ผูชวยกรรมการผูจัดการ
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
รัฐวิสาหกิจ/พลังงาน
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2549 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
46
47
11. นางศิริลักษณ จรูญรัตนสกุล - กรรมการบริหาร - ผูจัดการฝายบริหารทั่วไป
12. นางณัฐยา นวราช - กรรมการบริหาร - ผูจัดการฝายบัญชีและ การเงิน
14. นายจารึก เอกอินทุมาศ - ผูจัดการฝายนักลงทุน สัมพันธและจัดสรรเงินทุน
49
13. นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต 35 - กรรมการบริหาร - ผูจัดการฝายการตลาด และการขาย
อายุ (ป)
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย - DCP รุนที่ 55/2548
ปริญญาตรีบัญชีบัณฑิต มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร
ประกาศนียบัตรชั้นสูงทางการสอบบัญชี มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร
ปริญญาบัญฑิต คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยอัสสัมชัญ
ปริญญามหาบัญฑิต คณะพาณิชยศาสตร และการบัญชี จุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย
บัญชีบัญฑิต มหาวิทยาลัยศรีปทุม
บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยรามคําแหง
หลักสูตรจากสมาคมสงเสริมสถาบัน กรรมการบริษัทไทย - CSP รุนที่ 19/2006 - EMT รุนที่ 5/2006
บริหารธุรกิจบัณฑิต สาขาการเงินการธนาคาร มหาวิทยาลัยรามคําแหง
คุณวุฒิการศึกษา
0.01
-
0.025
0.027
-
-
-
-
ประธานเจาหนาที่ บริหารฝายการเงิน 2547 – ปจจุบัน กรรมการ
2547 – 2548
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บจ. เจ เอส แอคเคานติ้งพลัส
บมจ. ซันวูดอินดัสทรีส
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
เจาหนาทีบ่ ริหารโครงการ บริษัท ที เอ็น อินฟอรเมชั่น ฝายบริหารโครงการ ซิสเท็ม จํากัด (มหาชน)
2553 – ปจจุบัน ผูจัดการฝายนักลงทุน สัมพันธและ จัดสรรเงินทุน
2546
2553 – ปจจุบัน กรรมการบริหาร 2546 – ปจจุบัน ผูจัดการฝายการตลาด และการขาย
2553 – ปจจุบัน กรรมการบริหาร 2539 – ปจจุบัน ผูจัดการฝายบัญชี และการเงิน
2553 – ปจจุบัน กรรมการบริหาร บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ 2547 – ปจจุบัน ผูจัดการฝายบริหารทั่วไป ดีเวลลอปเมนท
บริการดานงานสอบบัญชี
อุตสาหกรรมผลิต เฟอรนิเจอร
พัฒนาอสังหาริมทรัพยดาน ที่อยูอาศัย
จําหนาย และใหบริการ ดานคอมพิวเตอร และโปรแกรมคอมพิวเตอร
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
พัฒนาอสังหาริมทรัพย ดานที่อยูอาศัย
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2549 ถึง ปจจุบัน) ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ชวงเวลา ตําแหนง บริษัท/หนวยงาน ประเภทธุรกิจ
ANNUALREPORT2010
33
34
1
อายุ (ป)
33
17. นายอภิชาติ อองวิบูล - ผูจัดการฝายพัฒนา ผลิตภัณฑ
สถาปตยกรรมศาสตร มหาวิทยาลัย เทคโนโลยีพระจอมเกลาธนบุรี
ครุศาสตรบัณฑิต สถาบันราชภัฏพระนคร
บริหารธุรกิจบัณฑิต มหาวิทยาลัยโยนก
บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร
คุณวุฒิการศึกษา
0.012
0.017
0.006
-
-
-
สัดสวนการ ความสัมพันธทาง ถือหุน ครอบครัวระหวาง (%) กรรมการ/ผูบ ริหาร1 ตําแหนง
บริษัท/หนวยงาน
2553 – ปจจุบัน ผูจัดการฝายพัฒนา ผลิตภัณฑ
2553 – ปจจุบัน ผูจดั การฝาย ทรัพยากรบุคคล บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท
2553 – ปจจุบัน ผูจัดการฝายเทคโนโลยี บมจ. รสา พร็อพเพอรตี้ และสารสนเทศ ดีเวลลอปเมนท
ชวงเวลา
พัฒนาอสังหาริมทรัพยดาน ที่อยูอาศัย
พัฒนาอสังหาริมทรัพยดาน ที่อยูอาศัย
พัฒนาอสังหาริมทรัพยดาน ที่อยูอาศัย
ประเภทธุรกิจ
ประสบการณการทํางานในระยะ 5 ป (2549 ถึง ปจจุบัน)
ความสัมพันธทางครอบครัวระหวางผูบริหาร หมายถึง ความสัมพันธทางสายโลหิต หรือ ความสัมพันธโดยการสมรส หรือ ความสัมพันธโดยการจดทะเบียนตามกฎหมาย
35
16. นางสาวพีรยากร ไววอง - ผูจัดการฝาย ทรัพยากรบุคคล
15. นางสาวจันทนี ถนอมพงษชาติ 29 - ผูจัดการฝายเทคโนโลยี และสารสนเทศ
ชื่อ-สกุล/ตําแหนง
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
1,200,000.00
กรรมการและผูถือหุนของ บริษทั
2. นายโกวิท ไววัฒนา คาทีป่ รึกษาดานวิศวกรรม และงานกอสราง
บริษัทฯ ไดทําสัญญาเชาพื้นที่อาคารสํานักงานกับบริษัท รสา ทาวเวอร จํากัด โดยป 2553 คิดอัตราคาเชาพื้นที่ 430 ตารางเมตร ราคา 69,300.- บาทและ คาบริการ 25,300.- บาทตอเดือน รวมเปนอัตรา 94,600.- บาทตอเดือน (ยังไม รวมภาษีมูลคาเพิ่ม)
1,156,452.00
เชาพืน้ ทีอ่ าคารสํานักงาน คาใชจาย
ผูถือหุนรายใหญ กรรมการ ผูม อี าํ นาจลงนามและผูบ ริหาร ของบริษัท คือนางสาว อัจฉราพร ศิริไพรวัน และ นายรพิ พินิจชอบ เปนผูถือหุนใหญของ บริษทั รสา ทาวเวอร จํากัด (สัดสวนการถือหุน รวมบุคคล ตามมาตรา 258 คิดเปน รอยละ 20 และ 79.96 ตาม ลําดับ)
1. บริษทั รสา ทาวเวอร จํากัด (ผูประกอบการธุรกิจใหเชา อาคารสํานักงาน)
ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทไดมีมติอนุมัติรายการที่ เกีย่ วโยงกัน โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพจิ ารณาแลววารายการนีเ้ ปนรายการที่ มีความเหมาะสมสําหรับการวาจางนายโกวิท ไววัฒนา เปนทีป่ รึกษาดานวิศวกรรม และการกอสราง สําหรับป 2553 และป 2554 เนือ่ งจากเห็นวา นายโกวิท ไววัฒนา มีความพรอมและเปนบุคคลทีม่ คี วามรูค วามสามารถและมีประสบการณทย่ี าวนาน ประกอบกับอัตราคาจางเปนอัตราที่เหมาะสม
ณ วันที่ 24 ธันวาคม 2552 บริษัททําสัญญาวาจาง นายโกวิท ไววัฒนา เปนที่ ปรึกษาดานวิศวกรรมและงานกอสราง ระยะเวลา 2 ป ตั้งแตวันที่ 1 มกราคม 2553 ถึง 31 ธันวาคม 2554 เนือ่ งจากบริษทั เห็นวานายโกวิท ไววัฒนา เปนบุคคล ที่มีความรูความสามารถและประสบการณที่ยาวนาน และเปนประโยชนตอธุรกิจ ของบริษัท
ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษทั ไดอนุมตั ริ ายการดังกลาว โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพจิ ารณาแลววารายการนีเ้ ปนรายการทีม่ คี วามเหมาะสม เนื่องจากทําเลที่ต้งั ของอาคารสํานักงานตั้งอยูในทําเลที่สะดวกตอการติดตอธุรกิจ โดยในปจจุบนั คิดราคาคาเชาสํานักงานในอัตราเดียวกับลูกคาโดยทัว่ ไป ในอัตราเดือนละ 161 บาทตอตารางเมตร แตคดิ อัตราคาใหบริการในอัตราต่ํากวาลูกคาโดยทั่วไป จึงทําใหบริษัทไดรับประโยชนจากคาใชจายดังกลาว
ความจําเปน/รายละเอียด และความสมเหตุสมผลของรายการ
มูลคารายการ (บาท)
ลักษณะของรายการ ระหวางกัน
ลักษณะความสัมพันธ
บุคคล/นิติบุคคล ที่อาจมีความขัดแยง
1. รายการระหวางกันกับบุคคลที่อาจมีความขัดแยง
ในป 2553 บริษทั ฯ มีรายการธุรกิจทีส่ าํ คัญกับบริษทั ทีเ่ กีย่ วของกัน กรรมการและบุคคลทีเ่ กีย่ วของกัน รายการธุรกิจดังกลาวเปนไปตามเงือ่ นไขทางการคาและเกณฑตามทีต่ กลงรวมกันระหวางบริษทั ฯ กับบุคคลหรือนิติบุคคลเหลานั้น ซึ่งเปนไปตามปกติธุรกิจ โดยสามารถสรุปได ดังนี้
รายการระหวางกัน
ANNUALREPORT2010
35
ลักษณะความสัมพันธ
นายธนพัฒน สุวรรณสรางค กรรมการของบริษัท สยาม ไพรม เอสเตท จํากัด เปนคูส มรสของบุตรีประธาน กรรมการ ของบริษัท
กรรมการ บริษทั รายาวดี(44) จํากัด เปนญาติสนิท (ภรรยา) ของคุณปญจะ เสนาดิสัย
บิ ด าของผู จั ด การฝ า ยการ ตลาดฯ (นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต)
บุคคล/นิติบุคคล ที่อาจมีความขัดแยง
3 บริษทั สยามไพรม เอสเตท จํากัด
36
4. บริษัท รายาวดี(44) จํากัด
5. นายปราการ โกวิทคณิต
2,517,900.00
สั ญ ญาจะซื้ อ จะขาย หองชุด
905,300.00
10,195,644.52
ค า จั ด ซื้ อ และติ ด ตั้ ง ชุ ด ครัว
เงินรับลวงหนา
ตามสัญญารวมลงทุน เมือ่ ป 2550 ระหวางบริษทั ฯ กับบริษทั สยามไพรม เอสเตท เพือ่ พัฒนาโครงการอาคารชุดพักอาศัย เดอะ ไลทเฮาส ระบุวา ใหทง้ั สองฝายไดรบั เงิน คาใชจา ยในการบริหารงานเปนรายเดือนจนกวาสัญญาจะสิน้ สุดลง โดยบริษทั ฯ ไดรับ 381,500 บาท/เดือน และ บริษัท สยามไพรมฯ ไดรับ 87,200 บาท/เดือน
1,046,400.00
คาบริหารโครงการ
ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการ ตรวจสอบไดพจิ ารณาแลววารายการนีเ้ ปนรายการทีม่ คี วามเหมาะสม และไดเปดเผย รายการนี้ไวแบบ 56-1 และรายงานประจําป 2551 แลว
เมือ่ วันที่ 27 ธันวาคม 2550 บริษทั ขายหองชุดโครงการ อินโทร ใหกบั คุณปราการ โกวิทคณิต มูลคา 2,517,900.- บาท และตองจายเงินดาวนตามสัญญา หลังจาก จายเงินดาวนตามสัญญาจนครบไดจา ยชําระเงินดาวนเพิม่ เติมอีก 0.15 ลาน ณ วันที่ 28 ธ.ค.2552 ไดมกี ารขอโอนสิทธิจากนายปราการ โกวิทคณิต เปนนางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต
ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษัทไดมีมติอนุมัติรายการ ดังกลาวโดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาแลววารายการนี้เปนรายการที่มี ความเหมาะสม เนือ่ งจากเห็นวาบริษทั สามารถจัดซือ้ จัดหาชุดครัวทีม่ คี ณ ุ สมบัตติ าม เงือ่ นไข และมีราคาต่าํ สุด ทําใหบริษทั ไดรบั ประโยชนสงู สุด และรายการทีเ่ กีย่ วโยงกัน ดังกลาวถือเปนธุรกรรมการคาปกติทว่ั ไป (โดยมติน้ี นายปญจะ เสนาดิสยั ไมไดอยู ในที่ประชุมเพื่ออนุมัติ)
บริษทั รายาวดี(44) จํากัด โดยนางรัตนาวดี เสนาดิสยั เปนกรรมการผูม อี าํ นาจ ของบริษทั และมีความสัมพันธเปนบุคคลทีเ่ กีย่ วของในฐานะญาติสนิท(ภรรยา) ของ นายปญจะ เสนาดิสัย กรรมการบริษัท กรรมการตรวจสอบ และกรรมการสรรหา และพิจารณาคาตอบแทน ซึ่งบริษัทดังกลาวเปนผูผลิตและติดตั้งเฟอรนิเจอร ที่ โครงการ รสา สแปนิช คอรดยารท มูลคา 0.02 ลาน โครงการ รสา พารคเลน มูลคา 1.77 ลาน โครงการเดอะไลทเฮาส มีมูลคาตามสัญญา 11.03 ลาน/ป 2553 จาย 4.0 ลาน และโครงการอินโทร มีมูลคาตามสัญญา 14.17 ลาน/ป 2553 จาย 4.4 ลาน
ความสมเหตุสมผลของรายการ : คณะกรรมการบริษทั ไดมมี ติอนุมตั ิ และคณะ กรรมการตรวจสอบไดพจิ ารณาแลวเห็นวาเปนรายการทีม่ คี วามเหมาะสม และได เปดเผยรายการนีไ้ วใน แบบ 56-1 และรายงานประจําป 2550 แลว
ความจําเปน/รายละเอียด และความสมเหตุสมผลของรายการ
มูลคารายการ (บาท)
ลักษณะของรายการ ระหวางกัน
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
ANNUALREPORT2010 2. ความจําเปน และความสมเหตุสมผลของการทํารายการระหวางกัน การทํารายการระหวางกันตามหัวขอที่ 1. มีความสมเหตุสมผลและความจําเปน เพื่อใหเกิดประโยชนสูงสุดตอบริษัท โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณารายการระหวางกันในป 2553 และใหความเห็นวา รายการระหวางกันที่เกิดขึ้นดังกลาว มีความสมเหตุสมผล ซึ่งมีราคาและเงื่อนไขที่เปนธรรม และไมกอใหเกิดความขัดแยงทางผลประโยชน 3. นโยบายหรือแนวโนมการทํารายการระหวางกันในอนาคต ในอนาคต หากมีรายการระหวางกันของบริษัทเกิดขึ้นกับบุคคลที่อาจมีความขัดแยง มีสว นไดสวนเสีย หรืออาจมีความ ขัดแยงทางผลประโยชนในอนาคต บริษัทจะดําเนินการตามขั้นตอนที่กําหนดไวขางตน โดยบริษัทไดกําหนดแนวทางการปฏิบัติ ของการทํารายการในอนาคตไวดังนี้ กรณีเปนรายการคาปกติและมีเงือ่ นไขการคาทัว่ ไป หากบริษทั มีการทํารายการในลักษณะนีก้ บั บุคคลทีอ่ าจมีความขัดแยง ฝายจัดการสามารถดําเนินการได ภายใตขอบเขตที่คณะกรรมการอนุมัติไว โดยผูอนุมัติหรือผูรับชวงในการอนุมัติจะตองเปน บุคคลทีไ่ มมสี ว นไดเสียกับรายการดังกลาว นอกจากนีบ้ ริษทั จะตองดําเนินการใหมกี ารเสนอรายละเอียดของการทํารายการดังกลาว ตอคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อการสอบทานหรือตรวจสอบไดอยางนอยไตรมาสละ 1 ครั้ง ทัง้ นีห้ ลักเกณฑการพิจารณาเงือ่ นไขการคาทัว่ ไป เปนไปตามเกณฑรายการทีเ่ กีย่ วโยงกันของตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทย คือรายการที่มีราคาเปนธรรมและไมกอใหเกิดความขัดแยง ซึ่งมีลักษณะดังนี้ 1) ราคาและเงื่อนไขที่บริษัทไดรับ/ใหกับบุคคลทั่วไป 2) ราคาและเงื่อนไขที่บุคคลที่เกี่ยวโยงกันใหกับบุคคลทั่วไป 3) ราคาและเงื่อนไขที่บริษัทสามารถแสดงไดวาผูประกอบธุรกิจรายอื่นๆ ไดปฏิบัติในลักษณะเดียวกันกับบุคคลทั่วไป ทั้งนี้การซื้อที่ดินเพื่อมาพัฒนาโครงการของบริษัทซึ่งเปนรายการปกติแมวาจะมีเงื่อนไขการคาทั่วไปทั้งในกรณีที่ทํา รายการกับบุคคลทั่วไปและทํารายการกับบุคคลที่อาจมีความขัดแยง บริษัทกําหนดใหฝายจัดการไมสามารถดําเนินการอนุมัติได แตกําหนดใหคณะกรรมการบริษัทเปนผูอนุมัติการทํารายการโดยผูมีสวนไดเสียตองงดออกเสียง กรณีรายการระหวา งกันในกรณีอน่ื บริษทั จะตอ งดําเนินการใหค ณะกรรมการตรวจสอบใหความเห็นชอบเกีย่ วกับความเหมาะสม ของรายการดังกลาวกอนการอนุมตั กิ ารทํารายการ ในกรณีทค่ี ณะกรรมการตรวจสอบไมม คี วามชํานาญในการพิจารณารายการระหวา งกัน ที่เกิดขึ้น บริษัทจะจัดใหมีบุคคลที่มีความรู ความชํานาญพิเศษ เชน ผูสอบบัญชีหรือผูประเมินราคาทรัพยสินที่มีความเปนอิสระ เปน ผูใ หค วามเห็นเกีย่ วกับรายการระหวา งกัน โดยความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบหรือบุคคลทีม่ คี วามรูค วามชํานาญพิเศษ จะถูกนําไปใชประกอบการอนุมัติของคณะกรรมการบริษัทหรือผูถือหุนแลวแตกรณี
37
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
¤íÒ͸ԺÒÂáÅÐÇÔà¤ÃÒÐË °Ò¹Ð¡ÒÃà§Ô¹áÅмšÒôíÒà¹Ô¹§Ò¹ ในป 2553 บริษทั ฯเริม่ ไตรมาสแรกดวยการจําหนายบานของโครงการ รสาสแปนิช คอรทยารด หมดและปดโครงการ ในไตรมาส ที่ 4 โครงการ The LightHouse ซึง่ มีมลู คาโครงการ 1,500 ลานบาท ไดสรางเสร็จ และโอนกรรมสิทธิใ์ หกบั ลูกคาไดในเดือน พฤศจิกายน 2553 ณ วันสิ้นป 2553 มีการทําสัญญาซื้อขายแลวจํานวน 71% ของจํานวนหนวยทั้งหมด และโอนใหลูกคาแลว จํานวน 38% ของจํานวนหนวยที่ทําสัญญาจะซื้อจะขายแลว ในป 2554 จึงมีโครงการที่อยูในระหวางการพัฒนาตอเนื่องจากป 2553 จํานวน 2 โครงการ เปนโครงการบานเดี่ยว จํานวน 1 โครงการ โครงการอาคารชุดพักอาศัยจํานวน 1 โครงการ ซึ่งโครงการบานเดี่ยวตั้งอยูที่ ถนนวัชรพล ชื่อโครงการ รสา พารคเลน มีมลู คาขายประมาณ 650 ลานบาท ณ สิ้นป 2553 โครงการบานเดี่ยวดังกลาวมีการทําสัญญาจะซื้อจะขายแลว จํานวน 70% ของจํานวนหนวยทัง้ หมด สวนโครงการอาคารชุดพักอาศัยตัง้ อยูท ถ่ี นนประดิพทั ธ ชือ่ โครงการ Intro Condominium มีมลู คาขายประมาณ 1,450 ลานบาท โดย ณ สิ้นป มีการทําสัญญาจะซื้อจะขายแลวจํานวน 53% ของจํานวนหนวยทั้งหมด ในระหวางป 2553 ไดลงทุนในทีด่ นิ ในสามทําเลเพือ่ ทีจ่ ะพัฒนาทัง้ แนวราบและแนวสูง ในป 2554-2555 จํานวน 3 โครงการ มีมูลคาโครงการรวมทั้งสิ้น 3,300 ลานบาท ผลการดําเนินงาน • รายได รายไดจากการขายของบริษทั ฯ และโครงการรวมทุน เริม่ มีการปรับตัวเพิม่ ขึน้ ตัง้ แตป 2552 ในป 2553 บริษทั ฯ มีรายไดจาก การขายรวมทัง้ สิน้ 784 ลานบาท เพิม่ ขึน้ จํานวน 194 ลานบาท คิดเปนอัตราการเพิม่ ขึน้ 32.87% ของรายไดจากการขายในป 2552 การเพิม่ ขึน้ ของรายไดจากการขายรวมสงผลใหกาํ ไรสุทธิเพิม่ ขึน้ จาก 73.73 ลานบาท ในป 2552 เปน 114.22 ลานบาท ในป 2553 เปนผลมาจากการบริหารงานขาย และภาวะเศรษฐกิจทีก่ าํ ลังฟน ตัวทําใหประชาชนมีกาํ ลังซือ้ มากขึน้ ประกอบกับโครงการอาคารชุด The LightHouse ไดกอสรางเสร็จและเริ่มโอนกรรมสิทธิ์ใหกับลูกคา ทําใหการรับรูรายไดจากโครงการดังกลาวสูงขึ้น • ตนทุนขาย ในป 2553 อัตราการทํากําไรขั้นตนของบริษัทอยูที่รอยละ32.81 เพิ่มขึ้นจากป 2552 ซึ่งอยูที่ 29.32 อันเปนผลจาก การบริหารตนทุนใหเกิดประสิทธิภาพสูงสุด • คาใชจาย ในป 2553 บริษัทมีคาใชจายที่ไมรวมดอกเบี้ยและภาษี รวมจํานวน 102.98 ลานบาท ซึ่งเพิ่มขึ้นจากป 2552 จํานวน 30.16 ลานบาท ซึง่ สวนใหญเพิม่ ขึน้ จากคาภาษีธรุ กิจเฉพาะ ซึง่ ในป 2552 ไดรบั สวนลดจากมาตรการดานอสังหาริมทรัพยของรัฐบาล และการเพิ่มขึ้นในสวนของคานายหนาในการขายอันเนื่องจากรายไดที่สูงขึ้น • กําไรสุทธิ ในป 2553 บริษทั มีกาํ ไรสุทธิจาํ นวน 114.22 ลานบาท ซึง่ เพิม่ ขึน้ จากปกอ นจํานวน 40.48 ลานบาท ตามสัดสวนรายไดที่ เพิ่มขึ้นและการเพิ่มขึ้นของอัตรากําไรขึ้นจาก 29.31% ในป 2552 เปน 32.81 ในป 2553 ฐานะทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 • สินทรัพย บริษัทฯ มีสินทรัพยรวมทั้งสิ้น 1,660 ลานบาท ซึ่งเพิ่มขึ้นจากปกอนจํานวน 460 ลานบาท หรือคิดเปน 38% แบงเปน สินทรัพยหมุนเวียนจํานวน 1,546 ลานบาท หรือคิดเปน 93% ของสินทรัพยรวม และสินทรัพยไมหมุนเวียนจํานวน 114 ลานบาท หรือ คิดเปน 7% ของสินทรัพยรวม สาเหตุของการเพิม่ ขึน้ ของสินทรัพยรวมสวนใหญเกิดจากการลงทุนในการพัฒนาโครงการทัง้ 3 โครงการ และที่ดินรอการพัฒนา 38
ANNUALREPORT2010 • หนี้สิน บริษทั ฯ มีหนีส้ นิ รวมเทากับ 981 ลานบาท ซึง่ เพิม่ ขึน้ จากปกอ นจํานวน 365 ลานบาท คิดเปนรอยละ 59 ซึง่ การเพิม่ ขึน้ ของหนี้สินรวมสวนใหญเกิดจากการกูยืมเงินจากสถาบันการเงินมาใชในการพัฒนาโครงการทั้ง 3 โครงการ, การซื้อที่ดินเพื่อรอ การพัฒนา และสวนหนึ่งเกิดจากการรับเงินดาวนจากลูกคาของโครงการที่เปดขายอยูในปจจุบัน หนี้สินหมุนเวียนเพิ่มขึ้นจํานวน 170 ลานบาท เปนการเพิ่มของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกําหนดชําระในหนึ่งป ซึ่งยายจาก บัญชีหนี้สินเงินกูระยะยาวที่ไดนํามาใชในโครงการ The LightHouse ที่สรางเสร็จแลว และพรอมที่จะโอนกรรมสิทธิ์ใหกับลูกคา หนี้สินสวนนีจ้ ะมีการชําระคืนเมื่อมีการโอนกรรมสิทธิ์ใหกับลูกคา • สวนของผูถือหุน ในป 2553 บริษัทฯ มีสวนของผูถอื หุนเทากับ 679 ลานบาท เพิ่มจากปกอน จํานวน 94 ลานบาท ซึ่งเทากับกําไรสุทธิ ประจําปหักดวยเงินปน ผลของป 2552 ที่ผูถือหุนอนุมัติและจายในป 2553 แตยังไมไดรวมเงินปน ผลที่คณะกรรมการบริษัท ไดอนุมัติใหจายในอัตราหุนละ 0.30 บาท เปนเงินรวม 24 ลานบาท ซึ่งจะเสนอใหที่ประชุมสามัญผูถือหุนอนุมัติและบันทึกใน ป 2554 • อัตราสวนหนี้สินตอสวนของผูถือหุน ในป 2553 อัตราสวนหนีส้ นิ ตอสวนของผูถ อื หุน เทากับ 1.44 เทา ซึง่ เพิม่ ขึน้ จากป 2552 เนือ่ งจากในป 2553 บริษทั ฯ ไดเรงดําเนินการกอสรางโครงการอาคารชุดทั้งสองโครงการทําใหมีการเบิกเงินกูเพิ่มขึ้น ประกอบกับบริษัทฯไดลงทุนในที่ดินเพื่อ รอการพัฒนา ทําใหหนี้สินรวมเพิ่มขึ้น 366 ลานบาท
39
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงิน คณะกรรมการบริษทั เปนผูร บั ผิดชอบตองบการเงินของบริษทั รสา พร็อพเพอรต้ี ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) ซึง่ จัดทําขึน้ ตาม มาตรฐานการบัญชีทร่ี บั รองทัว่ ไปในประเทศไทย โดยไดมกี ารพิจารณาเลือกใชนโยบายการบัญชีทเ่ี หมาะสมและถือปฏิบตั อิ ยางสม่าํ เสมอ รวมทัง้ ไดใชดุลยพินิจอยางรอบคอบ ระมัดระวัง สมเหตุสมผล ตลอดจนมีการเปดเผยขอมูลสําคัญอยางเพียงพอและโปรงใสในหมายเหตุประกอบ งบการเงิน เพื่อใหเปนประโยชนตอผูถือหุนและสาธารณชนที่เกี่ยวของ คณะกรรมการบริษทั ไดแตงตัง้ คณะกรรมการตรวจสอบ ซึง่ ประกอบดวยกรรมการทีเ่ ปนอิสระเปนผูก าํ กับดูแลงบการเงิน และประเมิน ระบบการควบคุมภายในใหมปี ระสิทธิผล เพือ่ ใหมคี วามมัน่ ใจไดวา มีการบันทึกขอมูลทางบัญชีถกู ตอง ครบถวนอยางเพียงพอ ทันเวลาและปองกัน ไมใหเกิดการทุจริต หรือการดําเนินการทีผ่ ดิ ปกติ โดยความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบปรากฏในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ ซึง่ ไดแสดงไวในรายงานประจําปนแ้ี ลว นอกจากนี้ คณะกรรมการไดเตรียมความพรอมเพือ่ รองรับการทีส่ ภาวิชาชีพบัญชีไดประกาศใชมาตรฐาน บัญชีใหมเพื่อใหสอดคลองกับมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหวางประเทศ (IFRS) โดยเริ่มมีผลบังคับใชในป 2554 เปนตนไป คณะกรรมการบริษทั มีความเห็นวา ระบบการควบคุมภายในของบริษทั โดยรวมอยูใ นระดับทีน่ า พอใจ และสามารถสรางความเชือ่ มัน่ ไดวา งบการเงินของบริษัทสําหรับปสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 แสดงฐานะการเงิน ผลการดําเนินงาน และกระแสเงินสด ไดถูกตอง ตามที่ควรในสาระสําคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปแลว
รศ.มานพ พงศทัต ประธานกรรมการ
40
นายรพิ พินิจชอบ กรรมการผูจัดการ
ANNUALREPORT2010
รายงานของผูสอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ
ผูถือหุน บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน)
ขาพเจาไดตรวจสอบงบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และงบกําไรขาดทุนรวม งบแสดงการเปลีย่ นแปลง สวนของผูถ อื หุน รวมและงบกระแสเงินสดรวมสําหรับปสน้ิ สุดวันเดียวกันแตละปของบริษทั รสา พร็อพเพอรต้ี ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) และโครงการรวมทุน และไดตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และงบกําไรขาดทุน งบแสดงการ เปลีย่ นแปลงสวนของผูถ อื หุน และงบกระแสเงินสดสําหรับปสน้ิ สุดวันเดียวกันแตละป เฉพาะของบริษทั รสา พร็อพเพอรต้ี ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) ซึ่งผูบริหารของกิจการเปนผูรับผิดชอบตอความถูกตองและครบถวนของขอมูลในงบการเงินเหลานี้ สวนขาพเจา เปนผูรับผิดชอบในการแสดงความเห็นตองบการเงินดังกลาวจากผลของการตรวจสอบของขาพเจา ขาพเจาไดปฏิบตั งิ านตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีทร่ี บั รองทัว่ ไป ซึง่ กําหนดใหขา พเจาตองวางแผนและปฏิบตั งิ าน เพื่อใหไดความเชื่อมั่นอยางมีเหตุผลวา งบการเงินแสดงขอมูลที่ขัดตอขอเท็จจริงอันเปนสาระสําคัญหรือไม การตรวจสอบรวมถึง การใชวธิ กี ารทดสอบหลักฐานประกอบรายการทัง้ ทีเ่ ปนจํานวนเงินและการเปดเผยขอมูลในงบการเงิน การประเมินความเหมาะสม ของหลักการบัญชีที่กิจการใช และประมาณการเกี่ยวกับรายการทางการเงินที่เปนสาระสําคัญซึ่งผูบริหารเปนผูจัดทําขึ้น ตลอดจน การประเมินถึงความเหมาะสมของการแสดงรายการทีน่ าํ เสนอในงบการเงินโดยรวม ขาพเจาเชือ่ วา การตรวจสอบดังกลาวใหขอ สรุป ที่เปนเกณฑอยางเหมาะสมในการแสดงความเห็นของขาพเจา ขาพเจาเห็นวา งบการเงินดังกลาวขางตนแสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และผลการ ดําเนินงานรวมและกระแสเงินสดรวม สําหรับปสน้ิ สุดวันเดียวกันแตละปของบริษทั รสา พร็อพเพอรต้ี ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) และโครงการรวมทุน และแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และผลการดําเนินงานและกระแสเงินสด สําหรับปสิ้นสุดวันเดียวกันแตละป เฉพาะของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) โดยถูกตองตามที่ควร ในสาระสําคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
นางสุมาลี โชคดีอนันต ผูสอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3322
กรุงเทพมหานคร 15 กุมภาพันธ 2554
41
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 (หนวย:บาท) หมายเหตุ
สินทรัพย สินทรัพยหมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ลูกหนี้การคาและมูลคางานที่แลวเสร็จ แตยังไมไดเรียกเก็บ ตนทุนการพัฒนาโครงการ อสังหาริมทรัพย - สุทธิ ตนทุนการพัฒนาโครงการรวมทุน เพื่อพัฒนาอาคารชุด - สุทธิ ที่ดินรอการพัฒนา เงินจายลวงหนาคากอสราง เงินมัดจําคาที่ดิน สินทรัพยหมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพยหมุนเวียน
6 7, 8
สินทรัพยไมหมุนเวียน เงินฝากธนาคารที่มีขอจํากัดในการใช เงินลงทุนในโครงการรวมทุน เพื่อพัฒนาอาคารชุด อาคาร อุปกรณ และยานพาหนะ - สุทธิ โปรแกรมคอมพิวเตอร สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพยไมหมุนเวียน รวมสินทรัพย
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
42
9 10 12
งบการเงินรวม 2553 2552 29,014,855 106,648,945 329,649,819
706,827,269 661,464,589
20,165,295 101,733,114 169,601,629
1,207,857
-
706,827,269 661,464,589
203,921,703 234,156,473 245,052,556 - 245,052,556 9,918,619 35,595,968 7,863,045 11,000,000 11,000,000 10,665,089 10,377,416 14,732,478 1,546,049,910 1,115,043,679 1,175,242,272
11 13
66,800,288
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553 2552
-
23,065,540 10,466,594 796,729,837
1,207,857
- 142,824,500 107,824,500 113,422,121 83,551,396 5,690,152 11,787,951 348,778 325,667 348,778 325,667 15,280 52,280 15,000 45,000 113,786,179 85,137,200 148,878,430 121,190,975 1,659,836,089 1,200,180,879 1,324,120,702 917,920,812
ANNUALREPORT2010
งบดุล (ตอ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 (หนวย:บาท) หมายเหตุ
หนี้สินและสวนของผูถือหุน หนี้สินหมุนเวียน เจาหนี้การคา เงินกูยืมระยะยาวที่ครบกําหนดชําระภายใน 1 ป หนี้สินตามสัญญาเชาการเงิน ที่ถึงกําหนดชําระภายในหนึ่งป รายไดรับลวงหนา คางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได คาใชจายคางจาย ภาษีเงินไดคางจาย เจาหนี้เงินประกันผลงาน คาสาธารณูปโภคสวนกลาง ของโครงการรอนําสง เจาหนี้คาที่ดิน หนี้สินหมุนเวียนอื่น รวมหนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไมหมุนเวียน เงินกูยืมระยะยาว หนี้สินตามสัญญาเชาการเงิน - สุทธิ รวมหนี้สินไมหมุนเวียน รวมหนี้สิน
14 15 7, 8 7
14 15
งบการเงินรวม 2553 2552
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553 2552
74,833,975 209,028,667
97,288,648 -
48,002,138 33,864,077
41,272,588 -
434,977 460,000 63,040,454 28,229,757 19,828,186 41,417,028
199,626 4,172,332 123,106,810 12,459,867 16,421,794 23,047,177
434,977 199,626 460,000 4,158,332 53,119,067 101,632,254 17,378,846 6,447,578 3,837,023 14,576,870 23,892,769 14,348,576
4,009,458 15,951,585 1,987,362 459,221,449
4,247,748 7,441,630 288,385,632
2,047,488 4,247,748 15,951,585 1,433,423 1,732,816 200,421,393 188,616,388
521,915,488 17,620 521,933,108 981,154,557
327,102,637 228,554 327,331,191 615,716,823
521,915,488 151,694,900 17,620 228,554 521,933,108 151,923,454 722,354,501 340,539,842
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
43
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
งบดุล (ตอ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 (หนวย:บาท) หมายเหตุ
หนี้สินและสวนของผูถือหุน (ตอ) ทุนเรือนหุน - หุนสามัญ มูลคาหุนละ 5 บาท ทุนจดทะเบียน 80,000,000 หุน หุนที่ออกและเรียกชําระเต็มมูลคาแลว 80,000,000 หุน สวนเกินมูลคาหุน กําไรสะสม - จัดสรรเพื่อสํารองตามกฎหมาย - ยังไมไดจัดสรร รวมสวนของผูถือหุน รวมหนี้สินและสวนของผูถือหุน
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
44
งบการเงินรวม 2553 2552
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553 2552
400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000
400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 23,477,851 23,477,851 23,477,851 23,477,851
16
12,699,121 9,012,231 12,699,121 9,012,231 242,504,560 151,973,974 165,589,229 144,890,888 678,681,532 584,464,056 601,766,201 577,380,970 1,659,836,089 1,200,180,879 1,324,120,702
917,920,812
ANNUALREPORT2010
งบกําไรขาดทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 (หนวย:บาท) งบการเงินรวม 2553 2552
หมายเหตุ
รายไดจากการขาย รายไดจากการขายบานพรอมที่ดิน รายไดจากการขายหนวยในอาคารชุด รวมรายไดจากการขาย ตนทุนขาย ตนทุนขายบานพรอมที่ดิน ตนทุนขายหนวยในอาคารชุด รวมตนทุนขาย กําไรขั้นตน รายไดอื่น กําไรกอนคาใชจาย คาใชจายในการขาย คาใชจายในการบริหาร คาตอบแทนผูบริหาร ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีเงินไดจากผลตางระหวางคาใชจายทางบัญชีและภาษี รวมคาใชจาย กําไรกอนตนทุนทางการเงินและภาษีเงินได ตนทุนทางการเงิน กําไรกอนภาษีเงินได ภาษีเงินได กําไรสุทธิ กําไรตอหุนขั้นพื้นฐาน กําไรสุทธิ (บาทตอหุน) จํานวนหุนสามัญถัวเฉลี่ยถวงน้ําหนัก (หุน)
7
19
7
20 19 7 20
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553 2552
197,318,300 587,125,981 784,444,281
445,948,897 144,395,149 590,344,046
197,318,300 445,948,897 270,223,774 467,542,074 445,948,897
146,299,338 380,743,934 527,043,272 257,401,009 4,226,102 261,627,111 16,059,587 46,608,074 12,868,307 22,354,835 5,092,244 102,983,047 158,644,064 2,893,942 155,750,122 41,532,646 114,217,476
321,091,132 96,193,145 417,284,277 173,059,769 3,389,280 176,449,049 14,619,038 39,183,979 13,736,420 5,278,066 72,817,503 103,631,546 1,792,004 101,839,542 28,101,755 73,737,787
146,315,339 184,478,848 330,794,187 136,747,887 8,239,242 144,987,129 10,205,367 43,068,812 12,868,307 11,896,861 3,066,748 81,106,095 63,881,034 1,120,205 62,760,829 18,375,598 44,385,231
321,091,132 321,091,132 124,857,765 7,642,890 132,500,655 9,912,859 33,561,461 13,736,420 511,324 57,722,064 74,778,591 1,792,004 72,986,587 24,138,359 48,848,228
1.43 80,000,000
0.92 80,000,000
0.55 80,000,000
0.61 80,000,000
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
45
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของผูถือหุน งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 (หนวย:บาท)
กําไรสะสม ทุนเรือนหุน ที่ออกและ ชําระแลว
สวนเกิน มูลคาหุน
400,000,000 400,000,000
23,477,851 23,477,851
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2553 400,000,000 กําไรสุทธิสําหรับป 16 จัดสรรเปนสํารองตามกฏหมาย 17 เงินปนผลจาย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 400,000,000
23,477,851 23,477,851
หมายเหตุ
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2552 กําไรสุทธิสําหรับป จัดสรรเปนสํารองตามกฏหมาย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
46
จัดสรรเพื่อ สํารองตาม กฎหมาย
ยังไมได จัดสรร
รวม
8,736,086 78,512,332 510,726,269 - 73,737,787 73,737,787 276,145 (276,145) 9,012,231 151,973,974 584,464,056 9,012,231 3,686,890 12,699,121
151,973,974 114,217,476 (3,686,890) (20,000,000) 242,504,560
584,464,056 114,217,476 (20,000,000) 678,681,532
ANNUALREPORT2010
งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสวนของผูถือหุน งบการเงินเฉพาะของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 (หนวย:บาท)
กําไรสะสม ทุนเรือนหุน ที่ออกและ ชําระแลว
สวนเกิน มูลคาหุน
400,000,000 400,000,000
23,477,851 23,477,851
8,736,086 276,145 9,012,231
96,318,805 528,532,742 48,848,228 48,848,228 (276,145) 144,890,888 577,380,970
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2553 400,000,000 กําไรสุทธิสําหรับป จัดสรรเปนสํารองตามกฏหมาย 16 เงินปนผลจาย 17 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 400,000,000
23,477,851 23,477,851
9,012,231 3,686,890 12,699,121
144,890,888 577,380,970 44,385,231 44,385,231 (3,686,890) (20,000,000) (20,000,000) 165,589,229 601,766,201
หมายเหตุ
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2552 กําไรสุทธิสําหรับป จัดสรรเปนสํารองตามกฏหมาย ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
จัดสรรเพื่อ สํารองตาม กฎหมาย
ยังไมได จัดสรร
รวม
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
47
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
งบกระแสเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 (หนวย:บาท) หมายเหตุ
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน กําไรกอนภาษีเงินได รายการปรับปรุงกระทบกําไรสุทธิเปนเงินสดสุทธิ ไดมาจาก (ใชไปใน) กิจกรรมดําเนินงาน คาเสื่อมราคา กําไรจากการจําหนายสินทรัพย ตัดจําหนายสินทรัพย ภาษีเงินไดจากผลตางระหวางคาใชจายทางบัญชีและภาษี ตนทุนทางการเงิน กําไรจากการดําเนินงานกอนการเปลี่ยนแปลงใน สินทรัพยและหนี้สินดําเนินงาน สินทรัพยดําเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น): ลูกหนี้การคาและมูลคางานที่แลวเสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย ตนทุนการพัฒนาโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด เงินจายลวงหนาคากอสราง เงินมัดจําคาที่ดิน สินทรัพยหมุนเวียนอื่น สินทรัพยไมหมุนเวียนอื่น หนี้สินดําเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง): เจาหนี้การคา รายไดรับลวงหนา คางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได คาใชจายคางจาย เจาหนี้เงินประกันผลงาน คาสาธารณูปโภคสวนกลางในโครงการรอนําสง เจาหนี้คาที่ดิน หนี้สินหมุนเวียนอื่น เงินสดไดมาจาก (ใชไปใน)การดําเนินงาน จายตนทุนทางการเงินเปนตนทุนการพัฒนาโครงการ จายตนทุนทางการเงินเปนคาใชจายในระหวางป จายภาษีเงินไดจากผลตางระหวางคาใชจายทางบัญชีและภาษี จายภาษีเงินได เงินสดสุทธิไดมาจาก (ใชไปใน) กิจกรรมดําเนินงาน หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
48
งบการเงินรวม 2553 2552
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553 2552
155,750,122
101,839,542
62,760,829
72,986,587
7,713,999 31,567 118,373 5,092,244 2,893,942
10,428,903 (308,409) 6 1,792,004
7,032,289 (2,800) 94,694 3,066,748 1,120,205
5,671,429 (308,409) 6 1,792,004
171,600,247
113,752,046
74,071,965
80,141,617
(262,849,531) (66,800,288) (169,601,629) (31,120,047) (35,656,670) (31,120,047) (35,656,670) 41,412,793 (130,050,521) 25,677,349 23,786,248 15,202,495 3,589,707 (11,000,000) - (11,000,000) (287,673) (397,961) (4,265,884) (2,318,822) 37,000 14,000 30,000 (22,454,673) 74,523,006 6,729,550 (3,712,332) (4,066,777) (3,698,332) (60,066,356) 18,712,078 (48,513,187) 15,654,159 4,580,672 10,762,675 18,369,851 10,200,062 9,544,193 (238,290) 1,100,676 (2,200,260) 15,951,585 - 15,951,585 (5,454,267) 5,182,895 (299,393) (108,480,185) 14,879,466 (138,406,269) (28,011,647) (13,574,559) (14,173,965) (2,794,016) (1,815,792) (1,020,278) (5,092,244) - (3,066,748) (38,126,255) (11,679,961) (29,115,446) (182,504,347) (12,190,846) (185,782,706)
36,170,538 (4,003,777) 52,331,476 (486,201) 2,108,149 1,100,676 (216,311) 132,760,382 (7,701,664) (1,815,792) (9,561,489) 113,681,437
ANNUALREPORT2010
งบกระแสเงินสด (ตอ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 (หนวย:บาท) หมายเหตุ
กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินฝากธนาคารทีม่ ขี อ จํากัดในการใชลดลง เงินสดจายซือ้ อุปกรณ และโปรแกรมคอมพิวเตอร เงินสดรับจากการขายอุปกรณ เงินสดจายเพือ่ ตนทุนคากอสรางอาคาร เงินสดจายเพิม่ ทุนในโครงการรวมทุน เงินสดจายซือ้ ทีด่ นิ รอการพัฒนา เงินสดสุทธิไดมาจาก (ใชไปใน) กิจกรรมลงทุน กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดจายชําระเงินกูย มื ระยะสัน้ - บริษทั ทีเ่ กีย่ วของ เงินสดรับจากเงินกูย มื ระยะยาว เงินสดจายชําระเงินกูย มื ระยะยาว จายชําระหนีส้ นิ ตามสัญญาเชาการเงิน จายเงินสดปนผล เงินสดสุทธิไดมาจาก (ใชไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสดเพิม่ ขึน้ (ลดลง) – สุทธิ เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันตนป เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด ณ วันสิน้ ป รายการทีไ่ มเกีย่ วของกับเงินสด 1. ซือ้ ยานพาหนะตามสัญญาเชาทางการเงิน 2. โอนตนทุนการพัฒนาโครงการรวมทุนเพือ่ พัฒนาอาคารชุด เปนอาคารระหวางกอสราง
งบการเงินรวม 2553 2552 1,207,857 (677,638) 14,907 (34,082,873) (245,052,556) (278,590,303)
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553 2552
4,692,679 1,207,857 (447,933) (646,924) 308,411 2,804 - (35,000,000) - (245,052,556) 4,553,157 (279,488,819)
4,692,679 (438,003) 308,411 4,563,087
588,537,367 (184,695,848) (380,959) (20,000,000) 383,460,560 (77,634,090) 106,648,945 29,014,855
(25,000,000) 202,052,637 (80,047,500) (581,004) 96,424,133 88,786,444 17,862,501 106,648,945
421,093,540 (17,008,875) (380,959) (20,000,000) 383,703,706 (81,567,819) 101,733,114 20,165,295
(25,000,000) 73,194,900 (80,047,500) (581,004) (32,433,604) 85,810,920 15,922,194 101,733,114
405,375
447,750
405,375
447,750
-
70,835,973
-
-
หมายเหตุประกอบงบการเงินเปนสวนหนึ่งของงบการเงินนี้
49
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
หมายเหตุประกอบงบการเงิน
31 ธันวาคม 2553 และ 2552
1.
ขอมูลทั่วไป บริษทั ฯ จดทะเบียนจัดตัง้ กับกระทรวงพาณิชยเปนบริษทั จํากัดเมือ่ วันที่ 14 สิงหาคม 2538 และจดทะเบียนซือ้ ขาย หุนในตลาดหลักทรัพยแหงประเทศไทยเมื่อวันที่ 12 เมษายน 2550 บริษัทดําเนินธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย บริษทั ฯ มีที่อยูตามที่จดทะเบียนตั้งอยูเลขที่ 555 อาคารรสา ทาวเวอร ถนนพหลโยธิน แขวงจตุจักร เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร
2.
เกณฑในการจัดทําและนําเสนองบการเงินรวม 2.1 งบการเงินรวมนี้ไดจัดทําขึ้นโดยรวมงบการเงินของบริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) และ โครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุดและพื้นที่พาณิชยกรรม ตามสัดสวนการลงทุนดังนี้ รายชื่อผูรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด
สัดสวนเงินลงทุน (รอยละ) 2553 2552 70 30
70 30
ลักษณะธุรกิจ พัฒนาอสังหาริมทรัพย พัฒนาอสังหาริมทรัพย
สวนแบงของบริษทั ในสินทรัพย หนีส้ นิ รายได และคาใชจา ยในโครงการรวมทุนทีเ่ ปนสาระสําคัญซึง่ ไดรวบรวมและแสดง ตามวิธีรวมตามสัดสวนตามเกณฑแตละบรรทัด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 มีดงั นี้ บาท ตนทุนการพัฒนาโครงการ สินทรัพยหมุนเวียน สินทรัพยไมหมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินไมหมุนเวียน สวนไดเสีย – ตนงวด รายไดรวม ตนทุนขายและคาใชจายรวม
2553
2552
203,921,703 174,515,935 107,732,249 258,800,056 (7,083,085) 317,483,066 243,072,822
234,156,473 87,209,369 71,770,725 99,769,244 175,407,737 (17,806,474) 144,719,539 115,251,979
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 ยอดสินทรัพยของโครงการรวมทุนเพือ่ พัฒนาอาคารชุด ซึง่ รวมอยูใ นงบการเงิน รวมคิดเปนรอยละ 29.29 และรอยละ 32.76 ของสินทรัพยรวม ตามลําดับ และรายไดสาํ หรับปสน้ ิ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 ของโครงการรวมทุนเพือ่ พัฒนาอาคารชุด ซึง่ รวมอยูใ นงบการเงินรวมคิดเปนรอยละ 40.26 และ รอยละ 24.37 ของรายไดรวม ตามลําดับ 2.2 ยอดคงคางและรายการบัญชีกบั โครงการรวมทุนเพือ่ พัฒนาอาคารชุด ทีม่ สี าระสําคัญไดถกู หักออกจากงบการเงินรวมแลว 2.3 งบการเงินรวมจัดทําขึ้นโดยใชนโยบายการบัญชีเดียวกันสําหรับรายการบัญชีที่เหมือนกันหรือเหตุการณทางบัญชีที่ คลายคลึงกันสําหรับการจัดทํางบการเงินเฉพาะของบริษทั
50
ANNUALREPORT2010 3.
นโยบายการบัญชีที่สําคัญ นโยบายการบัญชีที่สําคัญที่ใชในการจัดทํางบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทมีดังตอไปนี้ 3.1 เกณฑในการจัดทํางบการเงิน งบการเงินนีจ้ ดั ทําขึน้ ตามหลักการบัญชีทร่ี บั รองทัว่ ไปตามพระราชบัญญัตกิ ารบัญชี พ.ศ. 2543 และพระราชบัญญัติ วิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547 และตามขอกําหนดของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย วาดวยการจัดทํา และนําเสนอรายงานทางการเงินภายใตพระราชบัญญัติหลักทรัพยและตลาดหลักทรัพย พ.ศ. 2535 งบการเงินฉบับนีจ้ ดั ทําขึน้ เปนภาษาไทยตามมาตรฐานการบัญชีทก่ี าํ หนดในพระราชบัญญัตวิ ชิ าชีพบัญชี พ.ศ. 2547 ซึง่ ถือเปนรายงานทางการเงินทีเ่ ปนทางการตามกฎหมาย การแปลงบการเงินฉบับนีเ้ ปนภาษาอืน่ ใหยดึ ถืองบการเงิน ฉบับภาษาไทย งบการเงินนี้ไดจัดทําขึ้นโดยใชเกณฑราคาทุนเดิมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอื่นโดยเฉพาะเจาะจง ในระหวางป 2553 สภาวิชาชีพบัญชีไดประกาศเรือ่ งมาตรฐานการบัญชี มาตรฐานรายงานทางการเงินและแนวปฏิบตั ิ ทางการบัญชีซง่ึ ไดมกี ารออกใหมและปรับปรุงบางฉบับ และมีผลบังคับใชสาํ หรับรอบระยะเวลาบัญชีทเ่ี ริม่ ตนในหรือหลัง วันที่ 1 มกราคม 2554 และ 1 มกราคม 2556 ฝายบริหารของบริษทั ไดประเมินแลวเห็นวามาตรฐานการบัญชี มาตรฐาน รายงานทางการเงินและแนวปฏิบัติทางการบัญชีดังกลาวจะไมมีผลกระทบอยางเปนสาระสําคัญตองบการเงิน สําหรับงวดที่เริ่มใชมาตรฐานการบัญชีดังกลาว ยกเวน ผลกระทบของการบังคับใชมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2552) เรื่องรายได ตามที่กลาวไวในหมายเหตุประกอบงบการเงินขอ 4 3.2 เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด หมายถึง เงินสดและเงินฝากธนาคาร และเงินลงทุนระยะสัน้ ทีม่ สี ภาพคลองสูง ซึ่งถึงกําหนดจายคืนภายในระยะเวลาไมเกิน 3 เดือนนับจากวันที่ไดมาและไมมีขอจํากัดในการเบิกใช 3.3 ลูกหนี้การคา ลูกหนี้อื่น และคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกหนี้การคา แสดงตามมูลคาสุทธิที่จะไดรับ บริษัทบันทึกคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสําหรับผลขาดทุนโดยประมาณ ทีอ่ าจเกิดขึน้ จากการเก็บเงินจากลูกหนีไ้ มได ซึง่ โดยทัว่ ไปพิจารณาจากประสบการณการเก็บเงิน และการวิเคราะห อายุลูกหนี้คงคาง รวมถึงแนวโนมที่จะไดรับชําระเงินจากลูกหนี้โดยพิจารณาเปนรายๆไป 3.4 ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย แสดงในราคาทุน หรือมูลคาสุทธิทจ่ี ะไดรบั แลวแตราคาใดจะต่าํ กวาตนทุน การพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย ประกอบดวย ตนทุนทีด่ นิ คากอสราง และคาใชจา ยโดยตรงกับการพัฒนาโครงการ ซึ่งรวมทั้งดอกเบี้ยเงินกูยืมที่เกี่ยวของ โดยจะตัดจายเปนตนทุนขายตามอัตราสวนพื้นที่ที่ขายของแตละโครงการ 3.5 ตนทุนการกูยืม ดอกเบีย้ จายทีเ่ กิดจากเงินกูย มื เพือ่ ใชในการจัดหาและพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย ถือเปนสวนหนึง่ ของราคาทุน ของแตละโครงการ โดยจะหยุดบันทึกเมื่อการพัฒนาโครงการแลวเสร็จ หรือโครงการเกิดการหยุดชะงักลงจนกวา จะมีการดําเนินการพัฒนาตอไป
51
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. 3.6 เงินลงทุนในโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด เงินลงทุนในโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุดในงบการเงินเฉพาะของบริษัท แสดงมูลคาตามราคาทุน สวนไดเสียในโครงการรวมทุนเพือ่ พัฒนาอาคารชุดในงบการเงินรวมแสดงโดยวิธรี วมตามสัดสวนตามเกณฑแตละบรรทัด เนือ่ งจากลักษณะของโครงการรวมทุนดังกลาวเปนการประกอบกิจกรรมเชิงเศรษฐกิจของบุคคลหรือกิจการตัง้ แตสองราย ขึน้ ไปโดยใหมกี ารควบคุมรวมกันตามทีต่ กลงไวในสัญญาซึง่ ถือเปนกิจการรวมคาตามคํานิยามทีก่ าํ หนดในมาตรฐาน การบัญชี 3.7 อุปกรณ และยานพาหนะ อุปกรณ และยานพาหนะ แสดงมูลคาตามราคาทุน หักคาเสือ่ มราคาสะสม และคาเผือ่ การดอยคาของสินทรัพย (ถามี) คาเสื่อมราคาของอุปกรณ และยานพาหนะ คํานวณจากราคาทุนของสินทรัพยโดยวิธีเสนตรงตามอายุการใชงาน โดยประมาณดังนี้ เครื่องตกแตงและอุปกรณสํานักงาน 5 ป ยานพาหนะ 5 ป หองชุดตัวอยาง 3-4 ป กําไรหรือขาดทุนจากการจําหนายอุปกรณและยานพาหนะ คํานวณจากผลตางระหวางเงินสดรับสุทธิกับราคาตาม บัญชีและรับรูเปนรายไดอื่น หรือคาใชจายอื่นในงบกําไรขาดทุน รายจายเกี่ยวกับการตอเติม การทําขึ้นใหม หรือการปรับปรุงสินทรัพยใหดีขึ้น ซึ่งทําใหราคาเปลี่ยนแทนในปจจุบัน ของสินทรัพยเพิ่มขึ้นอยางเปนสาระสําคัญ จะรวมเปนราคาทุนของสินทรัพย สวนคาซอมแซมและคาบํารุงรักษา รับรูเปนคาใชจายในรอบระยะเวลาบัญชีที่เกิดขึ้น 3.8 การดอยคาของสินทรัพย ยอดสินทรัพยคงเหลือตามบัญชีนอกจากสินคาคงเหลือและลูกหนี้การคาไดรับการทบทวน ณ ทุกวันที่ในงบดุลวา มีขอ บงชีเ้ รือ่ งการดอยคาหรือไม ในกรณีทมี่ ขี อ บงชี้ บริษทั จะทําการประมาณมูลคาสินทรัพยทคี่ าดวาจะไดรบั คืน โดยจะรับรูการดอยคาเมื่อมูลคาตามบัญชีของสินทรัพยสูงกวามูลคาสุทธิที่คาดวาจะไดรับคืน และบันทึกขาดทุน จากการดอยคาไวในงบกําไรขาดทุน การคํานวณมูลคาที่คาดวาจะไดรับคืน - มูลคาทีค่ าดวาจะไดรบั คืน หมายถึงราคาขายของสินทรัพย หรือมูลคาจากการใชของสินทรัพย แลวแตมลู คาใดจะ สูงกวา ในการประเมินมูลคาจากการใชของสินทรัพย ประมาณการกระแสเงินสด ทีจ่ ะไดรบั ในอนาคตจะคิดลด เปนมูลคาปจจุบนั โดยใชอตั ราคิดลดกอนคํานวณภาษีเงินได เพือ่ ใหสะทอนมูลคาทีอ่ าจประเมินไดในตลาดปจจุบนั ซึง่ แปรไปตามเวลาและความเสีย่ งทีม่ ตี อ สินทรัพย สําหรับสินทรัพยทไ่ี มกอ ใหเกิดเงินสดซึง่ สวนใหญเปนหนวยแยก อิสระจากสินทรัพยอน่ื ๆ บริษทั จะพิจารณามูลคาทีค่ าดวาจะไดรบั คืนใหสอดคลองกับหนวยสินทรัพยทก่ี อ ใหเกิด เงินสดที่สินทรัพยนั้นมีความเกี่ยวของดวย การกลับรายการดอยคา - บริษทั จะกลับรายการบัญชีขาดทุนจากการดอยคา หากมีการเปลีย่ นแปลงประมาณการทีใ่ ชในการคํานวณมูลคา ที่คาดวาจะไดรับคืน - บริษทั จะกลับรายการบัญชีขาดทุนจากการดอยคาเพียงเพือ่ ใหมลู คาตามบัญชีของสินทรัพย ไมเกินกวามูลคาตาม บัญชีภายหลังหักคาเสื่อมราคาหรือคาตัดจําหนาย เทากับจํานวนที่ไมเคยมีการบันทึกขาดทุนจากการดอยคา มากอน รายการกลับรายการขาดทุนจากการดอยคาจะบันทึกเปนรายไดในงบกําไรขาดทุน 52
ANNUALREPORT2010 3.9
สัญญาเชาระยะยาว – กรณีที่บริษัทเปนผูเชา การเชาอุปกรณ ซึ่งพิจารณาวาความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของทั้งหมดไดโอนใหบริษัทแลว เปนสัญญาเชาการเงิน บริษัทจะบันทึกมูลคาของสินทรัพยเปนรายจายฝายทุนตามมูลคายุติธรรมสุทธิของ สินทรัพยทเ่ี ชาหรือมูลคาปจจุบนั สุทธิของจํานวนเงินทีต่ อ งจายตามสัญญาเชา แลวแตจาํ นวนใดจะต่าํ กวา โดยจํานวนเงิน ทีต่ อ งจายจะแบงเปนสวนของหนีส้ นิ และคาใชจา ยทางการเงิน เพือ่ ใหจาํ นวนเงินทีต่ อ งจายในแตละงวดมีจาํ นวนคงที่ คาเชาซึ่งตองจายตามภาระผูกพันหักกับคาใชจายทางการเงินจะบันทึกเปนหนี้สินภายใตสัญญาเชาการเงิน สวนดอกเบีย้ จายจะบันทึกในงบกําไรขาดทุนตลอดอายุของสัญญาเชา สินทรัพยภายใตสญ ั ญาเชาการเงิน จะคิดคา เสื่อมราคาตลอดอายุของการใชงานของสินทรัพยนั้น การเชาสินทรัพยโดยที่ความเสี่ยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของตกอยูกับผูใหเชา จะถูกจัดเปนสัญญา เชาดําเนินงาน การชําระเงินภายใตสัญญาเชาดําเนินงาน จะถูกบันทึกเปนคาใชจายในงบกําไรขาดทุนโดยวิธี เสนตรงตลอดอายุสัญญาเชาคาใชจายที่เกิดขึ้นจากการยกเลิกสัญญาเชาดําเนินงานกอนหมดอายุการเชา เชน เบี้ยปรับที่ตองจายใหผูใหเชา จะถูกบันทึกเปนคาใชจายในรอบระยะเวลาบัญชีที่มีการยกเลิกสัญญา
3.10 ประมาณการหนี้สิน บริษัทจะบันทึกประมาณการหนี้สินและคาใชจายไวในงบการเงินเมื่อบริษัทมีภาระผูกพันตามกฎหมายหรือ เปนภาระผูกพันทีค่ อ นขางแนนอนทีม่ ผี ลสืบเนือ่ งจากเหตุการณในอดีต ซึง่ อาจทําบริษทั ตองชําระหรือชดใชเงิน ตามภาระผูกพันนัน้ และจํานวนทีต่ อ งชดใชดงั กลาวสามารถประมาณไดอยางสมเหตุสมผล สินทรัพยทอ่ี าจเกิดขึน้ จะถูกรับรูเปนสินทรัพยแยกตางหาก เมื่อมีปจจัยสนับสนุนวาจะไดรับคืนแนนอน 3.11 เครื่องมือทางการเงิน สินทรัพยทางการเงินทีแ่ สดงในงบดุลประกอบดวยเงินสด เงินฝากธนาคาร และเงินลงทุน หนีส้ นิ ทางการเงินทีแ่ สดง ในงบดุล ประกอบดวยเงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร เจาหนี้การคา และเงินกูยืม ซึ่งนโยบายการบัญชีเฉพาะสําหรับ รายการแตละรายการไดเปดเผยแยกไวในแตละหัวขอที่เกี่ยวของ 3.12 การรับรูรายไดและคาใชจาย รายไดจากการขายบานพรอมที่ดิน รับรูเปนรายได เมื่องานกอสรางเสร็จ และมีการโอนกรรมสิทธิ์แกผูซื้อ รายไดจากการขายหนวยในอาคารชุด รับรูเ ปนรายไดตามวิธอี ตั ราสวนของงานทีท่ าํ เสร็จ ซึง่ คํานวณตามอัตราสวน ตนทุนของงานทีเ่ กิดขึน้ แลว กับตนทุนทัง้ หมดของโครงการทีป่ ระมาณวาจะใชในการกอสราง ทัง้ นีไ้ มรวมตนทุนทีด่ นิ โดยบริษัทฯ จะรับรูรายไดภายใตเงื่อนไขที่สําคัญ ดังนี้ - แตละสัญญาที่รับรูรายได จะตองไดรับชําระเงินอยางนอยรอยละ 20 ของสัญญาแตละสัญญา - โครงการที่พัฒนา ไดผานขั้นตอนเบื้องตนแลว ไมนอ ยกวารอยละ 10 ของงานกอสราง - ตองมีการทําสัญญาขายแลว ไมนอยกวารอยละ 40 ของพื้นที่ที่เปดขาย หรือที่เปดจอง รายไดอื่นและคาใชจาย รับรูตามเกณฑคงคาง 3.13 ภาษีเงินได บริษัทบันทึกภาษีเงินไดโดยคํานวณจากกําไรสุทธิทางภาษีตามกฎหมายภาษีอากร 3.14 กําไรตอหุนขั้นพื้นฐาน กําไรตอหุน ขัน้ พืน้ ฐานคํานวณโดยการหารกําไรสุทธิสาํ หรับปดว ยจํานวนถัวเฉลีย่ ถวงน้าํ หนักของหุน สามัญระหวางป 3.15 ผลประโยชนพนักงาน บริษัทรับรูเงินเดือน คาจาง โบนัส เงินสมทบกองทุนประกันสังคมและกองทุนสํารองเลี้ยงชีพเปนคาใชจาย ตามเกณฑ คงคาง 53
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. 4.
ผลกระทบของการบังคับใชมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2552) เรื่องรายได ในระหวางป 2553 สภาวิชาชีพบัญชีไดประกาศใชมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2552) เรือ่ งรายได ซึง่ กําหนด ใหบริษัทรับรูรายไดจากการขายอสังหาริมทรัพยทั้งจํานวนเมื่อมีการโอนความเสี่ยงและผลตอบแทนที่มีนัยสําคัญของ ความเปนเจาของใหกบั ผูซ อ้ื แลว โดยมาตรฐานการบัญชีฉบับปรับปรุงดังกลาวมีผลบังคับใชกบั งบการเงินสําหรับรอบระยะเวลา บัญชีทเ่ี ริม่ ในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2554 ปจจุบนั รายไดจากการขายหนวยในอาคารชุดในงบการเงินรวมและงบการเงิน เฉพาะของบริษัทสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 รับรูรายไดตามวิธีอัตราสวนของงานที่ทําเสร็จ ซึง่ ผูบ ริหารจะเปลีย่ นนโยบายบัญชีการรับรูร ายไดจากการขายหนวยในอาคารชุดเมือ่ มาตรฐานการบัญชีฉบับปรับปรุงดังกลาว มีผลบังคับใช ผลกระทบทีจ่ ะเกิดขึน้ จากการเบลีย่ นนโยบายการบัญชีเมือ่ มาตรฐานการบัญชีฉบับปรับปรุงดังกลาวมีผลบังคับใชทม่ี ตี อ งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 งบกําไรขาดทุนสําหรับแตละปสิ้นสุดวันเดียวกันมีดังนี้ (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553
2552
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553
2552
งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม ลูกหนี้การคาลดลงและมูลคางานที่เสร็จ แตยังไมไดเรียกเก็บลดลง ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย รายไดรับลวงหนาเพิ่มขึ้น คาใชจายคางจายลดลง กําไรสะสม - ยังไมไดจัดสรรลดลง
(262,849,531) (66,800,288) (169,601,629) 247,881,237 96,193,144 184,478,848 110,450,965 77,594,861 100,622,145 (12,324,106) (4,766,742) (8,922,408 (113,095,153) (43,435,262) (76,822,518)
-
(373,300,496) (144,395,148) (270,223,774) (247,881,237) (96,193,144) (184,478,848) (12,324,106) (4,766,742) (8,922,408) (113,095,153) (43,435,262) (76,822,518) (1.41) (0.54) (0.96)
-
งบกําไรขาดทุนสําหรับปสน้ิ สุดวันที่ 31 ธันวาคม รายไดจากการขายลดลง ตนทุนขายลดลง ภาษีธุรกิจเฉพาะลดลง กําไรสุทธิลดลง กําไรตอหุน ขัน้ พืน้ ฐานลดลง (บาท)
5.
ประมาณการทางบัญชีที่สําคัญ ขอสมมติฐาน การใชดุลยพินิจ และการจัดการความเสี่ยงในสวนของทุน 5.1 ประมาณการทางบัญชีที่สําคัญ ขอสมมติฐาน และการใชดุลยพินิจ การประมาณการ ขอสมมติฐาน และการใชดุลยพินิจไดมีการประเมินทบทวนอยางตอเนื่องและอยูบนพื้นฐานของ ประสบการณในอดีตและปจจัยอืน่ ๆ ซึง่ รวมถึงการคาดการณถงึ เหตุการณในอนาคตทีเ่ ชือ่ วามีเหตุผลในสถานการณขณะนัน้ ก. คาเผื่อลดมูลคาสําหรับบานและอาคารชุดเคลื่อนไหวชา และเสื่อมคุณภาพ บริษทั ไดประมาณการคาเผือ่ ลดมูลคาสําหรับบานและอาคารชุดเคลือ่ นไหวชา และเสือ่ มคุณภาพเพือ่ ใหสะทอนถึง การดอยคาลงของบานและอาคารชุด โดยการประมาณการนัน้ จะพิจารณาจากการหมุนเวียนและการเสือ่ มสภาพ ของสินคาคงเหลือประเภทตางๆ ข. อาคาร อุปกรณ และยานพาหนะ และสินทรัพยไมมีตัวตน ฝายบริหารเปนผูป ระมาณการของอายุการใชงานและมูลคาซากของอาคารและอุปกรณ และสินทรัพยไมมตี วั ตน ของบริษทั โดยจะทบทวนคาเสือ่ มราคาเมือ่ อายุการใชงานและมูลคาซากมีความแตกตางไปจากการประมาณการ ในงวดกอน หรือมีการตัดจําหนายสินทรัพยที่เสื่อมสภาพหรือไมไดใชงานอีกตอไป
54
ANNUALREPORT2010 5.2 การจัดการความเสี่ยงในสวนของทุน วัตถุประสงคของบริษทั ในการบริหารทุนของบริษทั นัน้ เพือ่ ดํารงไวซง่ึ ความสามารถในการดําเนินงานอยางตอเนือ่ ง ของบริษทั เพือ่ สรางผลตอบแทนตอผูถ อื หุน และเปนประโยชนตอ ผูท ม่ี สี ว นไดเสียอืน่ และเพือ่ ดํารงไวซง่ึ โครงสรางของทุน ที่เหมาะสม เพื่อลดตนทุนทางการเงินของทุน ในการดํารงไวหรือปรับโครงสรางของทุน บริษทั อาจออกหุน ใหมหรือออกหุน กูเ พือ่ ปรับ โครงสรางหนี้ หรือการขายทรัพยสนิ เพื่อลดภาระหนี้ 6.
เงินสดและรายการเทียบเทาเงินสด
(หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553
เงินสด เงินฝากธนาคาร รวม 7.
งบการเงินเฉพาะของบริษัท
2552
2553
89,021 20,164 28,925,834 106,628,781 29,014,855 106,648,945
2552
14,997 16,335 20,150,298 101,716,779 20,165,295 101,733,114
รายการบัญชีกับบุคคลและบริษัทที่เกี่ยวของกัน บริษทั มีรายการบัญชีทเ่ี กิดขึน้ กับบุคคลและบริษทั ทีเ่ กีย่ วของกัน บุคคลและบริษทั เหลานีเ้ กีย่ วของกันโดยมีการถือหุน และ/หรือ กรรมการรวมกัน ดังนัน้ งบการเงินนีจ้ งึ รวมถึงผลของรายการเหลานีต้ ามมูลฐานทีพ่ จิ ารณารวมกันระหวางบริษทั กับบุคคล และบริษัทที่เกี่ยวของกัน ซึ่งเกณฑที่ใชบางกรณีอาจใชเกณฑที่แตกตางจากรายการกับบุคคลภายนอก ลักษณะความสัมพันธ บุคคลและบริษัทที่เกี่ยวของกัน นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นายโกวิท ไววัฒนา นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต นายสยาม อเดโช บริษัท รสาทาวเวอร จํากัด บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด
ลักษณะความสัมพันธ กรรมการและผูถือหุนของบริษัท กรรมการและผูถือหุนของบริษัท พนักงานระดับผูจัดการของบริษัท พนักงานและผูถือหุนของบริษัท บริษัทที่เกี่ยวของกันโดยมีกรรมการและผูถือหุนรวมกัน บริษัทผูรวมทุน โดยมีความสัมพันธทางเครือญาติกับ กรรมการและผูถือหุนของบริษัท
รายการระหวางบุคคลและบริษทั ทีเ่ กีย่ วของกันทีม่ สี าระสําคัญ สําหรับปสน้ิ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 มีดงั นี้ (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553
รายไดจากการขายหองชุดในอาคารชุด คาเชา คาบริหารโครงการ คาที่ปรึกษา
ดอกเบี้ยจาย
งบการเงินเฉพาะของบริษัท
2552
2553
2552
6,076,765
-
4,319,930
-
1,156,452 732,480
1,051,320 732,480
1,156,452 -
1,051,320 -
1,200,000 1,200,000 1,200,000
1,200,000
-
844,007
-
844,007
55
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. ยอดคงเหลือระหวางบริษัทกับบุคคลและบริษัทที่เกี่ยวของที่มีสาระสําคัญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 สรุปไดดังนี้ (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553
มูลคางานทีแ่ ลวเสร็จแตยงั ไมไดเรียกเก็บ นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต รวม
8.
2552
2553
2552
800,520 925,430 1,725,950
-
800,520 925,430 1,725,950
-
-
1,688,680 669,500 238,000 2,596,180
-
1,688,680 669,500 2,358,180
1,220,800
488,320
-
-
คางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได นางสาวอัจฉราพร ศิริไพรวัน นางสาวนันทรัตน โกวิทคณิต นายสยาม อเดโช รวม คาใชจายคางจาย บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด
งบการเงินเฉพาะของบริษัท
ลูกหนี้การคาและมูลคางานที่แลวเสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553 จํานวนโครงการอาคารชุด มูลคาการขายอาคารชุดที่ไดมีการ ทําสัญญาแลว มูลคาขายรวมในโครงการอาคารชุดทั้งหมด อัตราสวนของมูลคาซื้อขายอาคารชุด ที่ไดมีการขาย คางวดที่ถึงกําหนดชําระแลว หัก เงินรับชําระแลว ลูกหนี้คางวดคางชําระ
56
งบการเงินเฉพาะของบริษัท
2552 2
2553
2552
2
1
1
1,362,352,470 1,013,233,118
798,750,596
549,580,420
2,339,000,000 2,500,000,000 1,450,000,000 1,450,000,000
58.25%
40.53%
55.09%
37.90%
465,795,384 201,255,246 154,529,912 101,632,254 (464,911,764) (200,701,671) (153,741,212) (101,632,254) 883,620 553,575 788,700 -
ANNUALREPORT2010 มูลคางานที่แลวเสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บและคางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได ประกอบดวย (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553 คางวดที่ถึงกําหนดชําระ หัก รายไดที่รับรูแลว รายการดังกลาวประกอบดวย มูลคางานที่แลวเสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ คางวดที่ยังไมรับรูเปนรายได สุทธิ
2552
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553
2552
465,795,384 201,255,246 154,529,912 101,632,254 (731,521,129) (144,395,149) (270,223,774) (265,725,745) 56,860,097 (115,693,862) 101,632,254
328,766,199
66,246,713 168,812,929
(63,040,454) (123,106,810) 265,725,745 (56,860,097)
-
(53,119,067) (101,632,254) 115,693,862 (101,632,254)
ลูกหนี้การคาและมูลคางานที่แลวเสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 ประกอบดวย (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553
มูลคางานที่เสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ ลูกหนี้คางวดคางชําระ รวม
328,766,199 883,620 329,649,819
2552
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553
2552
66,246,713 168,812,929 553,575 788,700 66,800,288 169,601,629
-
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 ลูกหนี้การคาและมูลคางานที่แลวเสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บแยกตามอายุหนี้ คางชําระได ดังนี้ (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553
มูลคางานที่แลวเสร็จแตยังไมไดเรียกเก็บ ลูกหนี้คางวดคางชําระเกินกําหนดชําระ: นอยกวาหรือเทากับ 3 เดือน มากกวา 3 เดือนขึ้นไป รวม
2552
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553
328,766,199 66,246,713 168,812,929
355,400
540,415
2552 -
312,700
-
528,220 13,160 476,000 329,649,819 66,800,288 169,601,629
-
57
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. 9.
ตนทุนการพัฒนาโครงการอสังหาริมทรัพย - สุทธิ (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553 ที่ดิน 339,271,150 คาพัฒนาที่ดิน 3,546,000 งานระหวางกอสราง 736,102,363 งานสาธารณูปโภค 29,473,048 คาใชจายทางการเงินที่บันทึกเปนตนทุนโครงการ 39,798,050 คาใชจายในการพัฒนาโครงการ 16,323,995 รวม 1,164,514,606 หัก จํานวนสะสมที่โอนเปนตนทุนขาย (457,687,337) สุทธิ 706,827,269
2552
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553
2552
508,260,282 339,271,150 508,260,282 22,790,000 3,546,000 22,790,000 720,199,697 736,102,363 720,199,697 68,326,233 29,473,048 68,326,233 41,694,801 39,798,050 41,694,801 19,702,000 16,323,995 19,702,000 1,380,973,013 1,164,514,606 1,380,973,013
(719,508,424) (457,687,337) (719,508,424) 661,464,589 706,827,269 661,464,589
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 ที่ดินพรอมสิ่งปลูกสรางดังกลาวขางตนติดจํานองเปนหลักทรัพยค้ําประกัน สินเชื่อที่ไดรับจากธนาคารตามหมายเหตุ 14 10.
ตนทุนการพัฒนาโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด – สุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 ตนทุน (หนวย : บาท)
งบการเงินรวม 2553 ที่ดิน งานระหวางกอสราง คาใชจายทางการเงินที่บันทึกเปนตนทุนโครงการ คาใชจายในการพัฒนาโครงการ รวม หัก จํานวนสะสมที่โอนเปนตนทุนขาย สุทธิ
2552
87,979,378 88,789,018 381,668,998 226,768,481 18,547,252 7,369,227 8,184,304 7,422,891 496,379,932 330,349,617 (292,458,229) (96,193,144) 203,921,703 234,156,473
งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553
2552 -
-
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 ตนทุนการพัฒนาโครงการรวมทุนเพือ่ พัฒนาอาคารชุดพรอมสิง่ ปลูกสรางทีจ่ ะเกิดขึน้ ในอนาคต ถูกนําไปเปนหลักทรัพยค้ําประกันเงินกูยืมจากธนาคารแหงหนึ่งจํานวน 500 ลานบาท บริษัทค้ําประกันเงินกู ดังกลาวทั้งจํานวนโดยผูรวมทุนอีกฝายไมไดรวมค้ําประกัน 11.
58
เงินลงทุนในโครงการรวมทุนเพื่อพัฒนาอาคารชุด และพื้นที่พาณิชยกรรม เมือ่ วันที่ 26 พฤศจิกายน 2550 บริษทั เขาทําสัญญารวมลงทุนกับบริษทั สยามไพรมเอสเตท จํากัด โดยนายนรินทร สุวรรณสรางค และนายธนพัฒน สุวรรณสรางค (ซึ่งเปนบุคคลที่เกี่ยวของกัน) กรรมการทั้งสองฝายมีความประสงคที่จะรวมลงทุนเพื่อ พัฒนาโครงการอาคารชุดพักอาศัย และพื้นที่พาณิชยกรรม โดยแบงแยกหนาที่และความรับผิดชอบในการดําเนินงานและ บริหารไดดังนี้
ANNUALREPORT2010 11.1
สัดสวนการลงทุน คูสัญญา
บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) (คูสัญญาที่ 1) บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด (คูสัญญาที่ 2)
สัดสวนการลงทุน (รอยละ)
70 ของเงินทุน 30 ของเงินทุน
โดยในระยะเริ่มตนของการดําเนินโครงการ ใหคูสัญญาแตละฝายนําเงินลงทุน เปนจํานวน ดังตอไปนี้ บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) (คูสัญญาที่ 1) บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด (คูสัญญาที่ 2) จํานวนเงินลงทุนเริ่มตนของโครงการรวมทั้งสิ้น
107,824,500 บาท 46,210,500 บาท 154,035,000 บาท
ในระหวางป 2553 คูสัญญาทั้งสองฝายตกลงจายเพิ่มเงินลงทุนในโครงการจํานวนเงิน 50 ลานบาทในสัดสวนเทาเดิม ดังนั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เงินลงทุนคงเหลือของแตละฝายเปนจํานวนดังตอไปนี้ บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) (คูสัญญาที่ 1) 142,824,500 บาท บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด (คูสัญญาที่ 2) 61,210,500 บาท 204,035,000 บาท จํานวนเงินลงทุนของโครงการรวมทั้งสิ้น 11.2 การแบงกําไร และ/หรือขาดทุน การแบงกําไร และ/หรือขาดทุนกันภายหลังการนํารายจายทัง้ หมด รวมทัง้ เงินทีค่ สู ญ ั ญานํามารวมลงทุนมาหัก ออกจากรายไดทั้งหมด โดยการแบงกําไรและ /หรือขาดทุนดังกลาวใหเปนไปตามสัดสวนของการลงทุน โดย แบงเปน 2 ระยะ ดังนี้ ระยะที่ 1 ระยะที่ 2 11.3
11.4
เมื่อโอนกรรมสิทธิ์และ / หรือใหเชาอาคารชุดและ / หรือพื้นที่พาณิชยกรรมหรือพลาซา รวมกันไดรอยละ 80 ของพื้นที่ของโครงการทั้งหมด เมือ่ โอนกรรมสิทธิแ์ ละ / หรือใหเชาอาคารชุดและ / หรือพืน้ ทีพ่ าณิชยกรรมหรือพลาซาได แลวทัง้ หมด
การดําเนินโครงการ ั ญาแตละฝายมีสทิ ธิไดรบั เงินคาใชจา ยในการบริหารงานภายในองคกรอันเกีย่ วเนือ่ ง ในการดําเนินโครงการใหคสู ญ กับการดําเนินโครงการเปนรายเดือนจนกวาสัญญาจะสิ้นสุดลงในอัตราดังตอไปนี้ คูสัญญา
คาใชจายตอเดือน (บาท)
บริษัท รสา พร็อพเพอรตี้ ดีเวลลอปเมนท จํากัด (มหาชน) (คูสัญญาที่ 1) บริษัท สยามไพรมเอสเตท จํากัด (คูสัญญาที่ 2)
381,500 87,200
กรรมสิทธิ์ คูส ญ ั ญาทัง้ สองฝายตกลงใหคสู ญ ั ญาที่ 1 เปนผูม กี รรมสิทธิใ์ นบรรดาพืน้ ทีข่ องโครงการอาคารชุดพักอาศัยพืน้ ที่ พาณิชยกรรมหรือพลาซาและ / หรือสิง่ กอสรางใดๆ บนพืน้ ทีข่ องโครงการเพือ่ ประโยชนรว มกันของคูส ญ ั ญาทัง้ สองฝาย เพื่อใหดําเนินการตามโครงการประสบความสําเร็จ ในการดําเนินโครงการนัน้ คูส ญ ั ญาตกลงกูย มื เงินธนาคารหรือสถาบันการเงิน โดยใชพน้ื ทีข่ องโครงการ รวมถึง สิ่งปลูกสรางบนพื้นที่ของโครงการเปนหลักประกัน บริษัทไดรับอนุมัติสินเชื่อในรูปเงินกูยืมระยะยาวแลวจาก สถาบันการเงินแหงหนึ่งวงเงินกู 500 ลานบาท
59
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. 12.
ทีด่ นิ รอการพัฒนา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ทีด่ นิ รอการพัฒนาจํานวนเงิน 245.05 ลานบาท ติดจํานองเปนหลักทรัพยคาํ้ ประกันสินเชือ่ ทีไ่ ดรบั จากธนาคารตามหมายเหตุ 14
13.
อาคาร อุปกรณ และยานพาหนะ – สุทธิ
(หนวย : บาท) งบการเงินรวม
2552
ราคาทุน เครื่องตกแตง เครื่องใชสํานักงาน หองชุดตัวอยาง ยานพาหนะ อาคารระหวางกอสราง รวม
เพิ่มขึ้น
ลดลง
2,436,642 35,000 2,678,398 484,403 20,207,088 9,563,544 540,500 70,835,972 36,689,668 105,721,644 37,749,571
โอนเขา (ออก)
2553
830,707 453,771 11,963,420 13,247,898
-
1,640,935 2,709,030 8,243,668 10,104,044 107,525,640 130,223,317
700,084 419,547 11,963,420 13,083,051
-
1,084,652 1,896,929 5,586,948 8,232,667 16,801,196
คาเสื่อมราคาสะสม เครื่องตกแตง เครื่องใชสํานักงาน หองชุดตัวอยาง ยานพาหนะ รวม
1,495,673 2,001,971 11,576,564 7,096,040 22,170,248
มูลคาตามบัญชี
83,551,396
113,422,121
คาเสื่อมราคาสําหรับป
10,428,903
7,713,999
289,063 314,505 5,973,804 1,136,627 7,713,999
(หนวย : บาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2552
เพิ่มขึ้น
ลดลง
ราคาทุน เครื่องตกแตง เครื่องใชสํานักงาน หองชุดตัวอยาง ยานพาหนะ รวม
1,882,348 2,596,769 12,469,474 9,563,544 26,512,135
35,000 453,688 540,500 1,029,188
728,898 430,092 4,225,806 5,384,796
-
1,188,450 2,620,365 8,243,668 10,104,044 22,156,527
คาเสื่อมราคาสะสม เครื่องตกแตง เครื่องใชสํานักงาน หองชุดตัวอยาง ยานพาหนะ รวม
1,251,321 1,973,594 4,403,229 7,096,040 14,724,184
188,545 297,591 5,409,526 1,136,627 7,032,289
644,744 419,547 4,225,807 5,290,098
-
795,122 1,851,638 5,586,948 8,232,667 16,466,375
มูลคาตามบัญชี
11,787,951
5,690,152
5,671,429
7,032,289
คาเสื่อมราคาสําหรับป
โอนเขา (ออก)
2553
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 บริษัทฯ มีทรัพยสินบางรายการที่คํานวณคาเสื่อมราคาหมดแลวแตยังใช ดําเนินงานอยู ราคาทุนจํานวนเงิน 5.39 ลานบาท และ 5.99 ลานบาท ตามลําดับ
60
ANNUALREPORT2010 14.
เงินกูยืมระยะยาว งบการเงินรวม 2553
เงินกูยืมระยะยาว หัก สวนที่ครบกําหนดชําระภายใน 1 ป สุทธิ
2552
(หนวย : บาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553
730,944,155 327,102,637 555,779,565 (209,028,667) - (33,864,077) 521,915,488 327,102,637 521,915,488
2552 151,694,900 151,694,900
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 บริษทั มีเงินกูย มื ระยะยาวจากธนาคาร 3 แหง และ 2 แหง ดังนี้ (หนวย : ลานบาท) งบการเงินรวม วงเงินกู 227 ลานบาท
อัตราดอกเบี้ย อัตรา MLR-0.5% ตอป
การจายชําระ จายชําระคืนเงินตน เมือ่ มีการไถถอน จํานองหลักประกันที่ดินพรอมสิ่ง ปลูกสราง ในอัตรา รอยละ 65 ของราคาขายโดยมีกําหนดชําระ ใหเสร็จสิ้น ภายในป 2554
2553 8.96
2552
520 ลานบาท
อัตรา MLR-0.5% ตอป
จายชําระคืนเงินตน เมือ่ มีการไถถอน จํานองหลักประกันที่ดินพรอมสิ่ง ปลูกสราง ในอัตรารอยละ 65 ของ ราคาขาย โดยมีกําหนดชําระให เสร็จสิ้นภายในป 2555
384.17
151.69
538.5 ลานบาท
ปที่ 1-2 อัตรา MLR-0.75% ตอป ปที่ 3 เปนตนไป อัตรา MLR-0.25% ตอป
จายชําระคืนเงินตน เมือ่ มีการไถถอน จํานองหลักประกันที่ดินพรอมสิ่ง ปลูกสราง ในอัตรารอยละ 75 ของ ราคาขาย โดยมีกําหนดชําระให เสร็จสิ้นภายในป 2554
175.16
175.41
308 ลานบาท
ปท่ี 1 อัตรา MLR-0.75% ตอป ปที่ 2 อัตรา MLR-0.5% ตอป ปที่ 3 เปนตนไป อัตรา MLR ตอป
จายชําระคืนเงินตน เมือ่ มีการไถถอน จํานองหลักประกันที่ดินพรอมสิ่ง ปลูกสราง ในอัตรารอยละ 70 ของ ราคาขาย โดยมีกําหนดชําระให เสร็จสิ้นภายในป 2558
50.00
-
127.18 ลานบาท
อัตรา MLR+1% ตอป
ชําระคืนเงินกูเปนรายเดือน รวม 60 งวด ทุกวันที่ 27 ของเดือน (งวดที่ 1-59 จํานวน 2,800,000 บาท สวนงวดที่ 60 สวนทีเ่ หลือทัง้ หมด) เริม่ ชําระงวดแรกวันที่ 27 มกราคม 2554
112.65
-
730.94
327.10
-
61
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. 15.
หนีส้ นิ ตามสัญญาเชาการเงิน สินทรัพยตามสัญญาเชาทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 ประกอบดวย (หนวย : บาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท
งบการเงินรวม
ยานพาหนะ หัก คาเสื่อมราคาสะสม ราคาตามบัญชีสุทธิ
2553
2552
2553
2552
1,137,500 (228,013) 909,487
597,000 (2,290) 594,710
1,137,500 (228,013) 909,487
597,000 (2,290) 594,710
จํานวนเงินขั้นต่ําที่ตองจายตามสัญญาเชาทางการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 ประกอบดวย (หนวย : บาท) จํานวนเงินขั้นต่ําที่ตองจายตามสัญญาเชา งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ภายใน 1 ป
ระหวาง 1 ถึง 5 ป
รวม
ภายใน 1 ป
ระหวาง 1 ถึง 5 ป
รวม
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 หนี้สินภายใตสัญญาเชาทางการเงิน 447,072 หัก ดอกเบี้ยจายรอตัดบัญชี (12,095) หนีส้ นิ ภายใตสญ ั ญาเชาทางการเงิน – สุทธิ 434,977
17,685 (65) 17,620
464,757 (12,160) 452,597
447,072 (12,095) 434,977
17,685 (65) 17,620
464,757 (12,160) 452,597
ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 หนี้สินภายใตสัญญาเชาทางการเงิน 215,281 หัก ดอกเบี้ยจายรอตัดบัญชี (15,655) หนีส้ นิ ภายใตสญ ั ญาเชาทางการเงิน – สุทธิ 199,626
234,852 (6,298) 228,554
450,133 (21,953) 428,180
215,281 (15,655) 199,626
234,852 (6,298) 228,554
450,133 (21,953) 428,180
16.
สํารองตามกฎหมาย เพือ่ ใหเปนไปตามมาตรา 116 แหงพระราชบัญญัตบิ ริษทั มหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 บริษทั ตองจัดสรรกําไรสุทธิประจําป สวนหนึ่งไวเปนทุนสํารองไมนอยกวารอยละ 5 ของกําไรสุทธิประจําปหักดวยยอดขาดทุนสะสมยกมา (ถามี) จนกวา ทุนสํารองนี้จะมีจํานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทุนจดทะเบียน สํารองตามกฎหมายดังกลาวไมสามารถนําไปจาย เงินปนผลได
17.
เงินปนผลจาย เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2553 ที่ประชุมสามัญผูถือหุนประจําป 2553 ของบริษัทไดมีมติอนุมัติการจายเงินปนผลจาก กําไรสุทธิหลังหักภาษี จากผลประกอบการของป 2552 ในอัตราหุนละ 0.25 บาทตอหุน สําหรับหุนสามัญจํานวน 80,000,000 หุน รวมเปนเงินทั้งสิ้น 20 ลานบาท ซึ่งบริษัทจายเงินปนผลดังกลาวแลวในเดือนพฤษภาคม 2553
18.
กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ บริษัทฯและพนักงานไดเขารวมเปนสมาชิกกองทุนสํารองเลี้ยงชีพ ซึ่งจดทะเบียนแลวตามพระราชบัญญัติกองทุนสํารอง เลีย้ งชีพ พ.ศ. 2530 ซึง่ ประกอบดวยเงินทีพ่ นักงานจายสะสมและเงินทีบ่ ริษทั ฯจายสมทบ และจะจายใหพนักงานในกรณี ที่ออกจากงานตามระเบียบวาดวยกองทุนดังกลาว งบการเงินสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 บริษัทฯ มีการจายเงินกองทุนสํารองเลี้ยงชีพพนักงาน เปนจํานวนเงิน 0.65 ลานบาท และ 0.72 ลานบาท ตามลําดับ
62
ANNUALREPORT2010 19.
คาใชจายตามลักษณะ รายการคาใชจายตามลักษณะสําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 มีดังนี้ (หนวย : บาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท
งบการเงินรวม 2553
20.
2552
2553
2552
ตนทุนการกอสราง การเปลี่ยนแปลงในตนทุนการพัฒนา โครงการอสังหาริมทรัพย เงินเดือน คาแรง และผลประโยชนอื่น ของพนักงาน คาเสื่อมราคา คาเชาจาย คาสงเสริมการขาย คาใชจายในสํานักงาน คาบริหารโครงการ คาธรรมเนียมวิชาชีพ คาภาษีและอากรอื่น คาใชจายอื่น ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีเงินไดจากผลตางระหวางคาใชจาย ทางบัญชีและภาษี รวม
542,187,182 525,844,619 376,156,867 364,459,700
รวมตนทุนขาย รวมคาใชจาย รวม
527,043,272 417,284,277 330,794,187 321,091,132 102,983,047 72,817,503 81,106,095 57,722,064 630,026,319 490,101,780 411,900,282 378,813,196
(15,143,910) (108,560,342)
(45,362,680)
(43,368,568)
28,462,045 24,445,489 7,713,999 10,428,904 1,156,452 1,051,320 16,059,587 14,619,038 4,541,129 4,701,953 2,154,605 2,696,091 1,518,910 1,352,955 3,582,048 1,543,042 10,347,193 6,700,645 22,354,835 5,278,066
28,462,045 7,032,289 1,156,452 10,205,367 4,139,470 2,432,942 1,444,010 1,448,404 9,821,507 11,896,861
24,445,489 5,671,429 1,051,320 9,912,859 4,407,396 2,996,145 1,278,055 1,303,914 6,144,133 511,324
5,092,244 3,066,748 630,026,319 490,101,780 411,900,282 378,813,196
ภาษีเงินได สําหรับปสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 บริษัทฯ คํานวณภาษีเงินไดนิติบุคคลในอัตรารอยละ 25 ของ กําไรสุทธิจากการขายอสังหาริมทรัพย ซึง่ คํานวณขึน้ ตามขอกําหนดในคําสัง่ กรมสรรพากรที่ ท.ป. 155/2549 และบวกกลับ ดวยรายการปรับปรุงตามที่ประมวลรัษฎากรกําหนด ยกเวน โครงการที่เริ่มพัฒนากอนรอบระยะเวลาบัญชีป 2550 บริษัทฯ ไดใชวิธีการคํานวณตามขอกําหนดในคําสั่งกรมสรรพากรที่ ป.61/2539
(หนวย : บาท)
งบการเงินรวม กําไรสุทธิทางบัญชี บวก ภาษีเงินได กําไรกอนภาษีเงินได บวก สวนไดเสียของผูรวมทุน กําไรกอนภาษีสําหรับคํานวณภาษีเงินได บวก รายการที่ตองบวกกลับตามประมวลรัษฎากร ภาษีเงินไดจากผลตางระหวางคาใชจา ยทางบัญชีและภาษี หัก รายไดที่ไมตองนํามาคํานวณภาษีเงินได กําไรสุทธิสําหรับคํานวณภาษีเงินได ภาษีเงินไดรวม หัก ภาษีเงินไดสวนที่เปนของผูรวมทุน ภาษีเงินได
2553
2552
114,217,476 41,532,646 155,750,122 40,720,624 196,470,746 27,249,509 5,092,244 (22,984,115) 205,828,384
73,737,787 28,101,755 101,839,542 12,365,553 114,205,095 9,820,490 (4,824,172) 119,201,413
51,457,096 (9,924,450) 41,532,646
29,800,353 (1,698,598) 28,101,755 63
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC. งบการเงินรวมของบริษัทไดรวมสินทรัพย หนี้สิน รายได และคาใชจายของโครงการรวมทุน โดยใชวิธีรวมตามสัดสวน อยางไรก็ตาม กําไรสุทธิทางภาษี (หลังภาษีเงินได) สําหรับปสน้ิ สุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 แสดงไดดงั นี้ (หนวย : บาท) 2553 รายไดจากการขาย หัก ตนทุนขาย กําไรขั้นตน รายไดอื่น กําไรกอนคาใชจาย คาใชจายในการขายและบริหาร คาตอบแทนผูบริหาร ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีเงินไดจากผลตางระหวางคาใชจายทางบัญชี และภาษี กําไรกอนตนทุนทางการเงินและภาษีเงินได คาใชจายทางการเงิน ภาษีเงินได กําไรสุทธิทางภาษี
2552
งบการเงินรวม
สวนของผูรวมทุน
จํานวนเงิน ตามภาษีเงินได
งบการเงินรวม
784,444,281
135,815,231
920,259,512
590,344,046
(527,043,272) 257,401,009
(84,113,608) (611,156,880) (417,284,277) 51,701,623
309,102,632
173,059,769
สวนของผูรวมทุน
จํานวนเงิน ตามภาษีเงินได
61,883,635
652,227,681
(41,225,633) (458,509,910) 20,658,002
193,717,771
4,226,102
248,940
4,475,042
3,389,280
139,025
3,528,305
261,627,111
51,950,563
313,577,674
176,449,049
20,797,027
197,246,076
(62,667,661)
(5,987,778)
(68,655,439)
(53,803,017)
(6,388,584)
(60,191,601)
(12,868,307)
-
(12,868,307)
(13,736,420)
-
(13,736,420)
(22,354,835)
(4,481,988)
(26,836,823)
(5,278,066)
(2,042,890)
(7,320,956)
(5,092,244)
(868,069)
(5,960,313)
-
-
-
158,644,064
40,612,728
199,256,792
103,631,546
12,365,553
115,997,099
(2,893,942)
(760,173)
(3,654,115)
(1,792,004)
-
(1,792,004)
(41,532,646)
(9,924,450)
(51,457,096)
(28,101,755)
(1,698,598)
(29,800,353)
114,217,476
29,928,105
144,145,581
73,737,787
10,666,955
84,404,742
21.
การเสนอขอมูลทางการเงินจําแนกตามสวนงาน บริษัทดําเนินกิจการในสวนงานธุรกิจเดียว คือธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย และดําเนินธุรกิจในสวนงานทางภูมิศาสตร เดียวคือในประเทศไทย ดังนั้นรายไดและสินทรัพยทั้งหมดที่แสดงในงบการเงินจึงเกี่ยวกับสวนงานธุรกิจ และสวนงาน ทางภูมิศาสตรตามที่กลาวไว
22.
เครื่องมือทางการเงิน 22.1
การบริหารความเสี่ยง บริษัทฯ ไมมีนโยบายในการประกอบธุรกรรมเกี่ยวกับตราสารทางการเงินเพื่อเก็งกําไรหรือเพื่อการคา
22.2
ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยเกิดจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยในอนาคตซึ่งจะมีผลกระทบตอผล การดําเนินงาน และกระแสเงินสดของบริษัทฯ โดยบริษัทฯ มีสินทรัพย และหนี้สินที่มีความเสี่ยงจากอัตรา ดอกเบี้ยดังนี้ งบการเงินรวม จํานวนเงิน (บาท)
เงินฝากธนาคารประเภทออมทรัพย เงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ําประกัน เงินกูยืมระยะยาวจากธนาคารพาณิชย
อัตราดอกเบี้ย (รอยละ)
2553
2552
2553
2552
28,925,834 730,944,155
104,975,166 1,207,857 327,102,637
0.125 – 0.75 0.75 5.50 – 7.62
0.125 – 0.75 0.75 5.50 – 5.85
งบการเงินเฉพาะของบริษัท จํานวนเงิน (บาท) เงินฝากธนาคารประเภทออมทรัพย เงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ําประกัน เงินกูยืมระยะยาวจากธนาคารพาณิชย 64
อัตราดอกเบี้ย (รอยละ)
2553
2552
2553
2552
20,150,298 555,779,565
99,898,089 1,207,857 151,694,900
0.125 – 0.75 0.75 5.85 – 7.62
0.125 – 0.50 0.75 5.85
ANNUALREPORT2010
23.
22.3
ความเสี่ยงจากการไมปฏิบัติตามสัญญา ความเสี่ยงจากการไมปฏิบัติตามสัญญา เกิดจากการที่ลูกคาไมปฏิบัติตามขอกําหนดในสัญญาจะซื้อจะขายซึ่ง กอใหเกิดความเสียหายแกบริษัทฯ ฝายบริหารเชื่อวาบริษัทฯ ไมมีความเสี่ยงที่เปนสาระสําคัญเกี่ยวกับการไม ปฏิบัติตามสัญญา เนื่องจากบริษัทฯ มีนโยบายปองกันความเสี่ยงโดยจัดใหมีการวางเงินดาวน อัตรารอยละ 10 - 30 ของมูลคาสัญญาจะซื้อจะขายและโอนกรรมสิทธิ์ใหกับลูกคาเมื่อจายเงินครบตามสัญญาดังกลาว
22.4
ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน บริษทั ฯ ไมมคี วามเสีย่ งจากความผันผวนของอัตราแลกเปลีย่ นในสกุลเงินตราตางประเทศ เนือ่ งจากบริษทั ฯ ไมมี ธุรกรรมทางการคาที่เปนสกุลเงินตราตางประเทศ
22.5
มูลคายุติธรรม สินทรัพยทางการเงินและหนี้สินทางการเงินสวนใหญจัดอยูในประเภทระยะสั้น เงินกูยืมระยะยาวจากธนาคาร พาณิชย มีอตั ราดอกเบีย้ อยูใ นเกณฑเดียวกับตลาด ฝายบริหารจึงเชือ่ วามูลคาตามบัญชีของสินทรัพยทางการเงิน และหนี้สินทางการเงินดังกลาว แสดงมูลคาไมแตกตางจากมูลคายุติธรรมอยางเปนสาระสําคัญ
ภาระผูกพันสําหรับการพัฒนาโครงการที่ยังไมแลวเสร็จ งบการเงินรวม
มูลคาขายที่ไดทําสัญญาแลวสะสมทั้งสิ้น อัตรารอยละของยอดขายรวมของโครงการที่ เปดดําเนินการอยู มูลคาขายที่ไดทําสัญญาแลวในระหวางป อัตรารอยละของยอดขายรวมของโครงการที่ เปดดําเนินการอยู
(หนวย : ลานบาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท
2553
2552
2553
2552
1,170.22
1,049.48
828.00
585.83
30.97% 339.84
26.64% 455.60
28.65% 291.46
20.27% 263.07
8.99%
11.56%
10.09%
9.10%
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 บริษัทมีภาระผูกพันที่จะตองทําการพัฒนาโครงการในสวนของสาธารณูปโภค สวนกลาง และภาระผูกพันที่จะตองกอสรางตามสัญญากอสรางโครงการ ดังนี้ งบการเงินรวม 2553
งานพัฒนาสาธารณูปโภคสวนกลางโครงการตางๆ งานกอสรางตามสัญญาโครงการตางๆ
0.32 213.33
2552
(หนวย : ลานบาท) งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2553
0.32 604.77
0.32 183.82
2552 0.32 448.06
24.
หนังสือค้ําประกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 บริษทั มีภาระผูกพันทีธ่ นาคารออกหนังสือค้าํ ประกันใหในนามของบริษทั คงเหลือ จํานวน 2.76 ลานบาท และ 6.52 ลานบาท ตามลําดับ ซึ่งเกี่ยวเนื่องกับภาระผูกพันทางปฏิบัติบางประการตามปกติ ธุรกิจของบริษัท โดยมีที่ดินและสิ่งปลูกสรางตามหมายเหตุ 9 และเงินฝากประจําเปนหลักทรัพยค้ําประกัน
25.
การอนุมัติงบการเงิน งบการเงินนี้ ไดรับอนุมัติจากคณะกรรมการของบริษัทแลว เมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ 2554
65
RASA PROPERTYDEVELOPMENT PLC.
66