Annual Report 2018 TH by ar.ttcl.si

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) รายงานประจ�ำปี 2561

Joy of Engineering and Achievement with All Our Might

วิสัยทัศน์ TTCL is to be

“First Class International Engineering Company” with “Build up warmth and trust”.... “Stay young”.... “Unite in Harmony”.... “Speak our mind”

พันธกิจ JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT with All Our Might TTCL aims to be a company

where everybody works with joy of engineering and achievement

สารบัญ 2

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ ประวัติความเป็นมา

ข้อมูลการเงินที่ส�ำคัญ

สารจากประธานเจ้าหน้าที่บริหาร

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

รายงานของคณะกรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทน

รายงานของคณะกรรมการบริหาร ความเสี่ยง

รายงานคณะกรรมการบรรษัทภิบาล

ลักษณะการประกอบธุรกิจ และการให้บริการ

โครงสร้างองค์กร

โครงสร้างบริษทั ย่อย และบริษทั ในเครือ

คณะกรรมการบริษัท

คณะกรรมการตรวจสอบ / คณะกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทน / คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง / คณะกรรมการบรรษัทภิบาล

คณะกรรมการบริหาร คณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการบริหาร

ขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ของ กรรมการและผู้บริหาร

การควบคุมภายใน และการบริหารความเสี่ยง

การด�ำเนินงานด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัย และสิ่งแวดล้อม

103

ความรับผิดชอบต่อสังคม และการพัฒนาที่ยั่งยืน

การประชุมคณะกรรมการบริษัท

158

ผู้ถือหุ้น และการถือครองหุ้น

159

รายงานการเปลี่ยนแปลงการถือครอง หลักทรัพย์ (TTCL) ของกรรมการ และผูบ้ ริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

ค่าตอบแทนของคณะกรรมการบริษัท/ กรรมการชุดย่อย/ผู้บริหาร ประจ�ำปี

สรุปผลงาน ปี 2561

การตลาดและภาวะการแข่งขัน

โครงสร้างรายได้

แผนพัฒนาธุรกิจ

ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี รายการเกี่ยวโยงกัน

166

นโยบายการจ่ายเงินปันผลของบริษัท

166

นโยบายการจ่ายเงินปันผล ของบริษัทย่อย

167

รายงานความรับผิดชอบของ คณะกรรมการบริษัทฯ ต่อรายงานทางการเงิน ประจ�ำปี 2561

168

ค�ำอธิบายและการวิเคราะห์ ผลการด�ำเนินงานและฐานะการเงิน ของฝ่ายบริหาร

173

งบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะกิจการ

การบริหารและจัดการความเสี่ยง

290

การก�ำกับดูแลกิจการที่ดี

291

สรุปต�ำแหน่งรายการที่ก�ำหนด ตามแบบ 56-2 การแสดงข้อมูลตามตัวชี้วัด GRI, IR และ UN SDGs

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุ รกิจ วิสัยทัศน์ วัตถุประสงค์ เป้าหมาย หรือกลยุทธ์ในการด�ำเนินงาน

วิสัยทัศน์ :

TTCL is to be a “First Class International Engineering Company” with “Build up warmth and trust”… “Stay young”… “Unite in Harmony”…“Speak our mind”

เป้าหมายในการด�ำเนินธุรกิจของบริษัท มีดังนี้

2. เป็ น หนึ่ ง ในบริ ษั ท ฯผู้ ใ ห้ บ ริ ก าร Integrated EPC ในระดับนานาชาติ บริ ษั ท ฯ มุ่ ง มั่ น ในการออกแบบและก่ อ สร้ า ง โครงการต่ า งๆ เพื่ อ ให้ ไ ด้ รั บ การยอมรั บ ในเรื่ อ ง คุณภาพ และความสามารถในการควบคุมโครงการ ดั ง จะเห็ น ได้ จ ากรางวั ล ต่ า งๆ ที่ บ ริ ษั ท ฯ ได้ รั บ จากลูกค้าอย่างต่อเนื่อง บริษัทฯ ได้ตั้งเป้าหมาย ทีจ่ ะเป็นหนึง่ ในบริษทั ฯผูใ้ ห้บริการ Integrated EPC อันเป็นที่ยอมรับในความสามารถในระดับนานาชาติ โดยจะขยายการรับงานในตลาดต่างประเทศ และ การรับงานในโครงการขนาดใหญ่ท่ีมีมูลค่าระหว่าง 200 – 500 ล้ า นเหรี ย ญดอลลาร์ ส หรั ฐ อั น จะ เป็นการเพิม่ โอกาสในการเติบโตทางธุรกิจของบริษทั ฯ

1. รักษาความเป็นผูน้ ำ�ในธุรกิจให้บริการ Integrated EPC ในประเทศไทย บริษัทฯ มีเป้าหมายที่จะดำ�เนินธุรกิจให้บริการ Integrated EPC เป็นธุรกิจหลักของบริษัทฯ และ รักษาความเป็นผู้นำ�ในประเทศไทย โดยจะมุ่งเน้น การพั ฒ นาขี ด ความสามารถของบุ ค ลากรบริ ษั ท ฯ อย่างต่อเนื่อง รวมถึงการรักษาคุณภาพของบริการ ทั้ ง ในแง่ ข องการออกแบบและก่ อ สร้ า งให้ ไ ด้ ต าม มาตรฐานสากล และการดำ�เนิ น งานให้ เ สร็ จ และ สามารถส่งมอบได้ตรงตามเวลาที่กำ�หนด เพื่อให้ สามารถแข่งขันได้กับคู่แข่งที่เป็นบริษัทฯรับเหมา ก่อสร้างต่างชาติ

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

3. แสวงหาโอกาสทางธุ ร กิ จ โดยเข้ า ร่ ว มลงทุ น ในโครงการที่สามารถสร้างผลตอบแทนที่ดี

เหมาช่วงที่มีคุณภาพ ความพร้อม ความเชี่ยวชาญ และความรั บ ผิ ด ชอบ เพื่ อ ให้ บ ริ ษั ท ฯ สามารถ ดำ�เนินการและส่งมอบงานที่มีคุณภาพให้แก่ลูกค้า ในแต่ละโครงการภายในกำ�หนดเวลาที่วางไว้ 4. นำ�โปรแกรมการออกแบบทางวิศวกรรมที่ทันสมัย มาใช้ ทำ�ให้บริษทั ฯ สามารถออกแบบได้อย่างถูกต้อง ลดความผิดพลาด 5. บริษัทฯยึดมั่นและปฏิบัติตามมาตรฐาน OHSAS 18001 เพื่อความปลอดภัยของทุกฝ่าย และบริษัทฯ ได้ รั บ การรั บ รองมาตรฐาน ISO 9001 ISO 14001 และ TIS 18001 จากบริษัทฯ อินเตอร์เทค อิ น ดั ส ทรี แอนด์ เซอร์ ทิ ฟิ เ คชั่ น เซอร์ วิ ส เซส (ประเทศไทย) จำ�กัด 6. รักษาความสัมพันธ์ที่ดีกับกลุ่มลูกค้าเป้าหมาย

เพือ่ ให้บรรลุวสิ ยั ทัศน์ วัตถุประสงค์ และเป้าหมาย ข้างต้น บริษัทได้ก�ำหนดกลยุทธ์ที่ส�ำคัญไว้ดังนี้ 1. เ ส ริ ม ส ร้ า ง ส ถ า น ะ เ พื่ อ ย ก ร ะ ดั บ ใ ห้ บ ริ ษั ท ฯ เป็นผู้ให้บริการ Integrated EPC ในระดับภูมิภาค (Regional EPC Contractor) และเพิ่มสัดส่วน การให้บริการในต่างประเทศ 2. ใช้กลยุทธ์ในการรักษาฐานคู่ค้าเดิม ด้วยการส่งมอบ ที่มีคุณภาพและบริการด้านวิศวกรรมที่มีมาตรฐาน เพื่อสร้างความพึงพอใจสูงสุดให้กับคู่ค้า 3. รั ก ษาความสั ม พั น ธ์ ที่ ดี กั บ ผู้ ผ ลิ ต ผู้ จั ด จำ�หน่ า ย เครื่องจักร อุปกรณ์ และวัสดุก่อสร้าง ตลอดจนผู้รับ

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ประวัติความเป็นมา

บริษัทฯ ประสบความส�ำเร็จในการให้บริการ ออกแบบและก่อสร้างโรงงานต่างๆ มากกว่า 200 โครงการ ท�ำให้บริษัทฯ มีช่ื อเสียงและ ได้รับความไว้วางใจอย่างสูงจากลูกค้า ไม่ว่าจะเป็นในเรื่องคุณภาพของงาน การออกแบบและการก่อสร้าง การส่งมอบงานได้ทันตามก�ำหนดการ และความปลอดภัยในการด�ำเนินงาน

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) (“บริษัท”) จดทะเบียนจัดตัง้ เป็นบริษทั จ�ำกัด เมือ่ วันที่ 24 เมษายน 2528 ด้วยทุนจดทะเบียนเริม่ ต้น 20 ล้านบาท เพือ่ ประกอบธุรกิจ การให้บริการด้านการออกแบบวิศวกรรม การจัดหาเครือ่ งจักร และอุ ป กรณ์ และการก่ อ สร้ า งโรงงานแบบครบวงจร (Integrated Engineering, Procurement and Construction, Integrated EPC) ภายใต้การร่วมทุน ของ Toyo Engineering Corporation (“TEC”) (ประเทศญี่ปุ่น) และ บมจ. อิตาเลียนไทย ดีเวล๊อปเมนต์ (“ITD”) ในสัดส่วนร้อยละ 49.0 และร้อยละ 51.0 ตามล�ำดับ โดยจัดเป็นบริษัท ผู้ให้บริการ Integrated EPC รายแรกของประเทศไทยที่มีความสามารถในการ ให้บริการอย่างครบวงจรด้วยตนเอง ทัง้ นี้ บริษทั มีประสบการณ์ และความเชี่ ย วชาญในด้ า นการออกแบบวิ ศ วกรรม (Engineering Design) การจัดซื้อจัดหาเครื่องจักรและ อุปกรณ์ (Procurement of Machinery and Equipment) และการรับเหมาก่อสร้างโรงงานอุตสาหกรรม (Construction รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

of Turn-key Projects for Industrial and Process Plants) ซึ่ ง ครอบคลุ ม ถึ ง ระบบการผลิ ต ระบบ สาธารณูปโภคของโรงงาน และระบบการจัดเก็บ ล�ำเลียง และขนส่งผลิตภัณฑ์ โดยกลุ่มลูกค้าของบริษัท ได้แก่ ผู ้ ป ระกอบการในอุ ต สาหกรรมพลั ง งาน ปิ โ ตรเคมี และพลังงาน บริษทั ได้เล็งเห็นแนวโน้มการเติบโตของความต้องการ งานบริ ก าร Integrated EPC ที่ มี อ ยู ่ อ ย่ า งต่ อ เนื่ อ ง ทัง้ จากลูกค้าในประเทศและต่างประเทศ โดยเฉพาะอย่างยิง่ ส�ำหรับลูกค้าในอุตสาหกรรมพลังงาน ปิโตรเคมี และ โรงไฟฟ้า ด้วยความพร้อมของทีมวิศวกรบริษทั ในการจัดการ โครงการที่มีมูลค่าสูงและงานที่ใช้เทคโนโลยีวิศวกรรม ทีซ่ บั ซ้อน และความได้เปรียบในด้านต้นทุนค่าใช้จา่ ยจัดการ โครงการทีต่ ำ�่ กว่าคูแ่ ข่ง บริษทั จึงมีนโยบายทีจ่ ะเพิม่ การรับ งานโครงการในต่างประเทศให้มากขึ้น โดยเฉพาะในกลุ่ม ประชาคมเศรษฐกิจอาเซียน (AEC) สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และประเทศกาตาร์ และเพื่อเป็นการเตรียมความพร้อม ด้านสถานะทางการเงิน และเสริมสร้างความน่าเชื่อถือ ส�ำหรับลูกค้าในต่างประเทศ บริษัทจึงเสนอขายหุ้นต่อ ประชาชนและน�ำหุ้นเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ แห่งประเทศไทยเมื่อเดือนมิถุนายน 2552 ด้วยความเป็นผู้น�ำในการให้บริการ Integrated EPC ตลอดระยะเวลามากกว่า 30 ปี ที่ผ่านมา บริษัท ประสบความส�ำเร็จในการให้บริการออกแบบและก่อสร้าง โรงงานต่างๆ มากกว่า 200 โครงการ ท�ำให้บริษทั มีชอื่ เสียง และได้รับความไว้วางใจอย่างสูงจากลูกค้า ไม่ว่าจะเป็น ในเรื่องคุณภาพของงาน การออกแบบและการก่อสร้าง การส่งมอบงานได้ทันตามก�ำหนดการ และความปลอดภัย

รายงานประจ�ำปี 2561

ในการด� ำ เนิ น งาน และได้ ท� ำ การเพิ่ ม ทุ น จดทะเบี ย น เรี ย กช� ำ ระแล้ ว เป็ น 560 ล้ า นบาทในปลายปี 2556 โดยวั ต ถุ ป ระสงค์ ใ นการเพิ่ ม ทุ น ครั้ ง นี้ เ พื่ อ ใช้ เ ป็ น เงินทุนหมุนเวียน และเป็นเงินลงทุนในโครงการโรงไฟฟ้า ของบริษัทต่อไปในอนาคต ในวันที่ 27 เมษายน 2561 ได้มีมติผู้ถือหุ้นอนุมัติ การเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจ�ำนวน 336 ล้านบาท จากทุนจดทะเบียนเดิม 560 ล้านบาท เป็น 896 ล้านบาท โดยการออกหุ้นสามัญเพิ่มทุนจ�ำนวน 336 ล้านหุ้น มูลค่า ที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท เพื่อรองรับการใช้สิทธิตามใบส�ำคัญ แสดงสิทธิ TTCL-W1 จ�ำนวน 112 ล้านหุ้น การออกและ จัดสรรหุ้นเพิ่มทุนจ�ำนวน 168 ล้านหุ้น เพื่อเสนอขาย ให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิม (Rights Offering) และจ�ำนวน 56 ล้านหุน้ เพือ่ เสนอขายให้แก่บคุ คลในวงจ�ำกัด (Private Placement) เดือน สิงหาคม 2561 บริษัทได้ท�ำการเสนอขายหุ้น เพิ่มทุนให้แก่บุคคลในวงจ�ำกัด (Private Placement) จ� ำ นวน 56 ล้ า นหุ ้ น ให้ กั บ Sojitz Corporation (“Sojitz”) ซึ่งหลังจากการเพิ่มทุนครั้งนี้ท�ำให้ Sojitz เป็ น ผู ้ ถื อ หุ ้ น รายใหญ่ แ ทนที่ TEC ที่ ท� ำ การขายไป ต้นปี 2561 โดยวัตถุประสงค์ในการเพิ่มทุนครั้งนี้จะท�ำให้ เกิดความร่วมมือทางธุรกิจที่จะเกิดขึ้นในอนาคต ส่งผลให้ บริษทั มีทนุ จดทะเบียนทีช่ ำ� ระแล้วเป็นจ�ำนวน 616 ล้านบาท

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ข้อมู ลการเงินที่ส�ำคัญ ผลประกอบการ

2559

2560

2561

งบก�ำไรขาดทุน (หน่วย : ล้านบาท)

รายได้ค่าก่อสร้างและบริการ รายได้จากการบริหารงานโรงไฟฟ้า รายได้รวม ก�ำไรขั้นต้น ก�ำไรสุทธิ

19,389.00 9,692.95 7,353.97 635.45 754.16 973.91 20,024.45 10,447.11 8,327.89 1,481.00

851.84 (101.52)

445.53

95.03 (2,009.76)

อัตราส่วนทางการเงิน

อัตราก�ำไรขั้นต้นต่อรายได้รวม (%) อัตราก�ำไรสุทธิต่อรายได้รวม (%) อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์รวม (%) อัตราผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น (%) ก�ำไรสุทธิต่อหุ้น (บาท/หุ้น)

รายงานประจ�ำปี 2561

7.40

8.15 (1.22)

2.22

0.91 (24.13)

1.73

0.40 (10.38)

7.03

2.32 (67.06)

0.71

0.09 (3.41)

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

สารจากประธานเจ้าหน้าที่บริหาร

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เรียน ท่านผู ้ถือหุ้น ปี 2561 ถือว่าเป็นปีที่ท้าทายความสามารถของ TTCL โดยเฉพาะการตั้งค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสูญของโครงการก่อสร้างที่ สปป.ลาว เป็นสาเหตุหลักที่ท�ำให้เกิดผลขาดทุนสุทธิ ส�ำหรับงวดนี้ แม้วา่ การประมาณการหนีส้ นิ ดังกล่าวจะเป็นการก�ำหนดตามมาตรฐานบัญชีแล้ว ก็ตาม บริษัทฯ ยังได้ด�ำเนินขั้นตอนในกระบวนการอนุญาโตตุลาการเพื่อหาข้อสรุปให้เป็นไป ตามสัญญาโครงการก่อสร้าง EPC ดังนัน้ ภายใต้สถานการณ์พเิ ศษนี้ ทางคณะกรรมการบริษทั ฯ เห็นควรเสนอให้ผู้ถือหุ้นพิจารณาและอนุมัติการงดจ่ายเงินปันผลส�ำหรับปี 2561 ในอีกด้านหนึ่งนั้น ปี 2561 เป็นปีที่น่ายินดีส�ำหรับบริษัทฯ ที่ได้ต้อนรับหุ้นส่วนใหม่ เมื่อเดือนสิงหาคม 2561 โดยที่บริษัทฯ ได้เสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนจ�ำนวน 56 ล้านหุ้น ให้แก่บุคคลในวงจ�ำกัด ซึ่งเป็นบริษัทชั้นน�ำและมีชื่อเสียงของประเทศญี่ปุ่นชื่อ Sojitz Corporation คิดเป็นการเพิ่มทุนที่ 10% ของทุนจดทะเบียนเดิม ท�ำให้บริษัทฯ มีทุน จดทะเบียนช�ำระแล้วทั้งสิ้นจ�ำนวน 616 ล้านบาท นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังได้รับสัญญาก่อสร้างใหม่ ซึ่งเป็นโครงการในประเทศไทย เวียดนาม และเมียนมาร์ มูลค่าประมาณ 16,000 ล้านบาทในปี 2561 อีกทั้งในส่วนของ การด�ำเนินงานโรงไฟฟ้าที่เมียนมาร์ยังคงสร้างรายได้ที่มั่นคงอย่างต่อเนื่องตลอดทั้งปี โดยไม่มีการหยุดชะงักการด�ำเนินงานแต่อย่างใด ส�ำหรับแนวโน้มปี 2562 ความผันผวนของเศรษฐกิจโลกและการเมืองในประเทศ ยังคงไม่แน่นอน เรายังคงให้ความสนใจธุรกิจพลังงานในประเทศเมียนมาร์ และขณะนี้ บริ ษั ท ฯ ก� ำ ลั ง รอข้ อ สรุ ป สั ญ ญาซื้ อ ขายไฟฟ้ า ขนาด 388 MW ซึ่ ง คาดว่ า จะสรุ ป ได้ ใ น ช่ ว งครึ่ ง แรกของปี 2562 นอกจากนี้ บริ ษั ท ฯ ยั ง ร่ ว มประมู ล งานก่ อ สร้ า งกั บ Sojitz Corporation ที่เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของบริษัทฯ เพื่อขยายฐานลูกค้าในตลาดใหม่อีกด้วย สุดท้ายนี้ ผมขอขอบคุณอย่างจริงใจต่อผู้ถือหุ้นและพนักงานที่ให้การสนับสนุนอย่าง ต่อเนื่องตลอดช่วงเวลาที่ท้าทายความสามารถของบริษัทฯ ผมมีความเชื่อมั่นอย่างยิ่งว่า ทีมผู้บริหารและพนักงานจะร่วมกันเป็นหนึ่งเดียวเพื่อฟันฝ่าทุกอุปสรรคทั้งหลายทั้งปวง และจะสามารถน�ำพาให้บริษัทฯ ประสบความส�ำเร็จในการด�ำเนินธุรกิจได้อย่างต่อเนื่อง สมดังเจตนารมณ์ที่แน่วแน่ต่อไป

นายฮิโรโนบุ อิริยา

ประธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู ้จัดการใหญ่

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

Joy of EnginEEring and achiEvEmEnt with all our might

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

ร.ต.ท.ศิวะรักษ์ พินิจารมณ์ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

เรียน ท่านผู ้ถือหุ้น คณะกรรมการตรวจสอบได้รับการแต่งตั้งขึ้น ตามมติของคณะกรรมการบริษัท ประกอบด้วยกรรมการอิสระ 3 ท่านคือ ร.ต.ท.ศิวะรักษ์ พินิจารมณ์ เป็นประธาน คณะกรรมการตรวจสอบ นายก�าธร อุทารวุฒิพงศ์ และนายริวโซ นางาโอกะ เป็นกรรมการ ตรวจสอบ โดยมีนายริวทาโร่ นิชโิ อะ รองผูจ้ ดั การทัว่ ไปฝ่ายการเงินและบัญชีเป็นเลขานุการ คณะกรรมการตรวจสอบ ในปี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบจัดให้มกี ารประชุมทัง้ สิน้ 9 ครัง้ มีบทบาทหน้าที่ ความรับผิดชอบ และมีการพิจารณาเรื่องส�าคัญๆ พร้อมความเห็น สรุปได้ดังนี้ 1. สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและประจ�าปีว่ามีการเปิดเผยข้อมูลเพียงพอ ถูกต้องตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป โดยมีประธานกรรมการบริหาร ผู้บริหารและ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตร่วมประชุมชี้แจงทุกครั้ง และได้มีการนัดประชุมปรึกษาหารือ เป็นการเฉพาะกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาตอย่างเป็นทางการ โดยไม่มีฝ่ายบริหารเข้าร่วม ในปี 2561 เป็นจ�านวน 1 ครั้ง 2. สอบทานระบบควบคุมภายใน และการติดตามการแก้ไขข้อบกพร่อง โดย หน่วยงานตรวจสอบภายในเสนอแผนการตรวจสอบทีอ่ ยูบ่ นพืน้ ฐานความเสีย่ งของบริษทั ฯ เป็นราย 3 ปี เพื่อให้ครอบคลุมความเสี่ยง และทุกกิจกรรมของบริษัทฯ โดยกิจกรรมที่มี ความเสี่ยงสูงจะท�าการตรวจสอบทุกปี รวมทั้งได้ก�ากับดูแลการตรวจสอบภายในว่าเป็นไป ตามแผนทีไ่ ด้วางไว้ พร้อมกับได้ตดิ ตามผลการตรวจสอบ และให้มกี ารพัฒนางานบุคลากร และ วิธีการตรวจสอบให้มีประสิทธิภาพและประสิทธิผลมากขึ้น รำยงำนประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหำชน)

Joy of EnginEEring and achiEvEmEnt with all our might

หลั ก ทรั พ ย์ แ ละตลาดหลั ก ทรั พ ย์ ฯ ข้ อ ก� า หนดของ ตลาดหลักทรัพย์หรือกฏหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของ บริ ษั ท เป็ น ไปโดยถู ก ต้ อ ง รายการที่ เ กี่ ย วโยงกั น ทีอ่ าจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์เป็นรายการธุรกิจปกติ มีเงื่อนไขการค้าทั่วไป และเป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัทฯ บริ ษั ท ฯ ยั ง ได้ จ ้ า งที่ ป รึ ก ษาทางการเงิ น และที่ ป รึ ก ษา ทางกฎหมายเพือ่ ให้ความเห็นรายการได้มาและจ�าหน่ายไป ซึ่งสินทรัพย์ที่มีสาระส�าคัญ นอกจากนี้ ยังมีการพัฒนา ด้านการก�ากับดูแลกิจการที่ดีอย่างต่อเนื่อง ส�าหรับปี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบ พอใจกับ ผลการประเมินความเป็นอิสระและคุณสมบัตขิ องผูส้ อบบัญชี จึงได้เสนอต่อคณะกรรมการบริษัทให้พิจารณานายวิเชียร กิ่ ง มนตรี ผู ้ ส อบบั ญ ชี รั บ อนุ ญ าตเลขทะเบี ย น 3977 หรื อ นายประสิ ท ธิ์ เยื่ อ งศรี กุ ล ผู ้ ส อบบั ญ ชี รั บ อนุ ญ าต เลขทะเบียน 4174 หรือนางสาวอมรรัตน์ เพิม่ พูนวัฒนาสุข ผู ้ ส อบบั ญ ชี รั บ อนุ ญ าตเลขทะเบี ย น 4599 จากบริ ษั ท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คเู ปอร์ เอบีเอเอส จ�ากัด เป็นผูส้ อบบัญชี ของบริษทั ฯ ต่อไปอีกหนึง่ ปี โดยมีคา่ สอบบัญชี 4 ล้านบาท เท่ากับปีกอ่ น เพือ่ น�าเสนอต่อทีป่ ระชุมสามัญประจ�าปีผถู้ อื หุน้ อนุมัติต่อไป

3. สอบทานรายงานผลการบริหารความเสี่ยงให้มี ความเพียงพอและเหมาะสม และเห็นว่า กระบวนการบริหาร ความเสี่ยงมีการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง รวมทั้งมีการขยาย ขอบเขตให้ครอบคลุมบริษัทย่อยที่เกิดขึ้นใหม่ด้วย 4. สอบทานการถื อ ปฏิ บั ติ ต ามกฎหมายว่ า ด้ ว ย หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ข้อก�าหนด ของตลาดหลักทรัพย์หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ของบริษัทฯ 5. สอบทานการเข้าท�ารายการที่เกี่ยวโยงกันหรือ รายการที่ อ าจมี ค วามขั ด แย้ ง ทางผลประโยชน์ รวมทั้ ง รายการได้มาและจ�าหน่ายไป ซึ่งสินทรัพย์โดยผู้บริหารที่ รับผิดชอบเป็นผู้เสนอข้อมูลรวมทั้งเปิดเผยข้อมูลในเรื่อง ดังกล่าวอย่างถูกต้องครบถ้วน 6. ประเมิ น ความเป็ น อิ ส ระของผู ้ ส อบบั ญ ชี พิจารณาคัดเลือก เสนอแต่งตั้ง และเสนอค่าตอบแทน ผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ 7. ประชุ ม ปรึ ก ษาหารื อ กั บ หั ว หน้ า หน่ ว ยงาน ตรวจสอบภายในเป็นประจ�า รวมทัง้ พิจารณาความดีความชอบ หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายใน 8. คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประเมินผล การด�าเนินงานของตนเองตามกฎบัตรของคณะกรรมการ ตรวจสอบส�าหรับปี 2561 ผลของการประเมินอยูใ่ นระดับ ที่พอใจ และได้รายงานให้คณะกรรมการบริษัททราบแล้ว คณะกรรมการตรวจสอบสามารถขอข้อมูลได้โดย ไม่ จ� า กั ด และสามารถปรึ ก ษาหารื อ เป็ น การเฉพาะกั บ ฝ่ายบริหาร หน่วยงานตรวจสอบภายใน ผู้สอบบัญชี และ ที่ปรึกษาภายนอกได้อย่างเต็มที่ คณะกรรมการตรวจสอบ ได้รับรายงานจากฝ่ายบริหารที่รับผิดชอบในส่วนเกี่ยวข้อง ประกอบกับรายงานของผูต้ รวจสอบภายในและผูส้ อบบัญชี ผนวกกับบริษัทฯ ถือนโยบายการก�ากับดูแลที่ดีเป็นส�าคัญ จึงมีความเห็นว่า ในรอบปีบัญชี 2561 สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทฯ มีรายงานทางการเงินที่ถูกต้อง ตามที่ควรในสาระส�าคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ การบริหารความเสีย่ ง สอดคล้องกับนโยบายของบริษัทฯ อย่างมีประสิทธิผล ระบบควบคุมภายในมีความเพียงพอ ไม่มขี อ้ บกพร่องหรือ การทุจริตทีเ่ ป็นสาระส�าคัญ การปฏิบตั ติ ามกฎหมายว่าด้วย รำยงำนประจ�ำปี 2561

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

(ร.ต.ท.ศิวะรักษ์ พินิจารมณ์) ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหำชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานของคณะกรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทน

ดร.ริวโซ นางาโอคะ

ประธานกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน

คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน (“คณะกรรมการสรรหาฯ”) ได้รับ การเสนอชื่อและแต่งตั้งโดยประธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่ เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2553 คณะกรรมการสรรหาฯ จะประกอบด้วยกรรมการบริษัท 3 ท่าน และมีสมาชิกที่เป็นกรรมการอิสระ 2 ท่าน ขอบเขต อ�ำนาจหน้าทีแ่ ละความรับผิดชอบได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทน ซึ่งสามารถเข้าไปดูข้อมูลได้ที่เว็บไซต์ http://www.ttcl.com /sustainability/corporate_governance/charters การท�ำหน้าที่ในการพิจารณา หลักเกณฑ์และกระบวนการในการสรรหาบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการบริษัทและผู้บริหารระดับสูง ตลอดจนการน�ำเสนอโครงสร้างค่าตอบแทนและ ผลประโยชน์ตอบแทนอื่นๆ ให้กับคณะกรรมการบริษัทและคณะอนุกรรมการ ในปี 2561 คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทนมีการประชุมทัง้ สิน้ 4 ครัง้ เพื่อพิจารณาวาระที่ส�ำคัญและรายงานผลการประชุม รวมถึงน�ำเสนอความคิดเห็นและ ข้อแนะน�ำต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อรับทราบและพิจารณาอนุมัติ โดยสรุปสาระส�ำคัญ มีดังนี้

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

1. พิ จ ารณาก� ำ หนดค่ า ตอบแทนปี 2561 ของ คณะกรรมการบริ ษั ท คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริ ห าร โดยใช้ เ กณฑ์ ก ารพิ จ ารณา ค่าตอบแทนเช่นเดียวกับปีที่ผ่านมา และสอดคล้องกับ หน้ า ที่ ค วามรั บ ผิ ด ชอบของกรรมการ รวมถึ ง ค� ำ นึ ง ถึ ง ผลการด�ำเนินงานโดยรวมของบริษัทฯ และเทียบเคียง กับบริษัทจดทะเบียนที่อยู่ในอุตสาหกรรมและธุรกิจที่มี ขนาดใกล้เคียงกัน 2. ไม่พจิ ารณาจ่ายโบนัสพิเศษของผลการด�ำเนินงาน ของบริ ษั ท ปี 2560 ให้ กั บ คณะกรรมการบริ ษั ท คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริหาร 3. ไม่พิจารณาก�ำหนดค่าตอบแทนปี 2561 ให้กับ คณะอนุกรรมการ ยกเว้นคณะกรรมการตรวจสอบ 4. เสนอแต่งตั้งกรรมการ จ�ำนวน 3 ท่าน คือ นายฮิ โ รโนบุ อิ ริ ย า นายพิ ริ ย ะ ว่ อ งพยาบาล และ นายทิวา จารึก ทีค่ รบวาระการด�ำรงต�ำแหน่งประจ�ำปี 2561 กลั บ เข้ า ด� ำ รงต� ำ แหน่ ง กรรมการอี ก หนึ่ ง วาระต่ อ คณะกรรมการบริษทั ฯ เพือ่ พิจารณา และเสนอต่อทีป่ ระชุม ผู้ถือหุ้นพิจารณาอนุมัติ 5. สรรหาและคั ด เลื อ กบุ ค คลที่ เ หมาะสมเพื่ อ น�ำเสนอให้คณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาแต่งตั้งเป็น กรรมการแทนกรรมการที่ขอลาออกระหว่างกาล 6. ส่งเสริมและสนับสนุนให้บริษัทฯ เปิดโอกาส ให้ผถู้ อื หุน้ เป็นผูเ้ สนอวาระและรายชือ่ บุคคลทีม่ คี ณ ุ สมบัติ ครบถ้ ว นตามประกาศส� ำ นั ก งานคณะกรรมการก� ำ กั บ หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เข้ารับการสรรหาเป็น กรรมการบริษัทฯ แทนกรรมการที่ครบวาระในปี 2562 อย่างน้อย 3 เดือนล่วงหน้าก่อนวันประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ประจ�ำปี ผ่านช่องทางเว็บไซต์ของบริษัท 7. ก�ำหนดเกณฑ์และประเมินผลการปฏิบัติงาน ประจ�ำปี 2561 ของประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการ ผู้จัดการใหญ่ เพื่อน�ำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท

รายงานประจ�ำปี 2561

8. ประเมินผลการปฏิบัติงานของกรรมการบริษัท สมาชิกคณะอนุกรรมการเป็นรายบุคคล และน�ำเสนอต่อ คณะกรรมการบริษัท 9. ประเมินผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการ บริษัท คณะอนุกรรมการเป็นรายคณะ และน�ำเสนอต่อ คณะกรรมการบริษัท 10. พิ จ ารณา ทบทวน ปรั บ ปรุ ง กฏบั ต ร คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทนให้เหมาะสม และสอดคล้องกับการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี 11. พิจารณาและเสนอแต่งตัง้ คณะกรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทนที่ครบวาระการด�ำรงต�ำแหน่ง ครั้งที่ 2 ในปี 2561 กลับเข้าด�ำรงต�ำแหน่งคณะกรรมการ สรรหาและพิจารณาค่าตอบแทนของบริษัทเป็นครั้งที่ 3 โดยมีวาระการด�ำรงต�ำแหน่งถึง วันที่ 31 ธันวาคม 2564 12. เสนอแนะหลั ก สู ต รส� ำ หรั บ คณะกรรมการ บริษัท คณะกรรมการชุดย่อยและผู้บริหาร เพื่อพัฒนา บทบาทหน้าที่ของตนบนพื้นฐานของการก�ำกับดูแลกิจการ ที่ดี ในนามของคณะกรรมการสรรหาและพิ จ ารณา ค่าตอบแทน

ดร.ริวโซ นางาโอคะ

ประธานกรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทน

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

นายก�ำธร อุ ทารวุ ฒิพงศ์

ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

เรียน ท่านผู ้ถือหุ้น คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงได้รับการแต่งตั้งจากประธานเจ้าหน้าที่บริหารและ กรรมการผู้จัดการใหญ่ โดยได้รับการอนุมัติจัดตั้งจากคณะกรรมการบริษัท เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2553 โดยประกอบด้วยกรรมการอิสระ 1 ท่าน กรรมการบริหารและผู้บริหาร อีก 4 ท่าน ในปี พ.ศ. 2561 คณะกรรมการบริหารความเสีย่ งได้จดั ให้มกี ารประชุมทัง้ หมด 4 ครัง้ เพื่อติดตามก�ำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงของบริษัท ซึ่งได้ด�ำเนินการอย่างเป็นระบบ มี “คณะท�ำงาน” ซึ่งประกอบไปด้วยผู้บริหารจากส่วนงานที่เกี่ยวข้อง และมีกรรมการ บริหารความเสี่ยง 1 ท่าน เป็นหัวหน้าคณะท�ำงาน ท�ำหน้าที่ติดตามประเมินความเสี่ยง โดยพิจารณาทั้งปัจจัยภายในและปัจจัยภายนอก อันอาจจะเกิดขึ้นและส่งผลกระทบต่อ ผลการด�ำเนินงานของบริษทั ฯ รวมทัง้ พิจารณาก�ำหนดมาตรการในการป้องกันและควบคุม ความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่บริษัทยอมรับได้ โดยมอบหมายให้มีผู้รับผิดชอบในการ ด�ำเนินการอย่างชัดเจน ตลอดจนมีการติดตามและประเมินผล เพือ่ ให้การบริหารความเสีย่ ง มีประสิทธิภาพและประสิทธิผล ตามนโยบายและวัตถุประสงค์ของบริษัท

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ส่งเสริมให้น�ำ หลั ก การบริ ห ารความเสี่ ย งไปประยุ ก ต์ ใ ช้ ใ นทุ ก ระดั บ ขององค์กรโดยก�ำหนดให้ “คณะท�ำงานบริหารความเสี่ยง ระดับโครงการ” ท�ำหน้าที่ประเมินและติดตามควบคุม ปัจจัยเสี่ยงที่อาจส่งผลกระทบต่อการส่งมอบโครงการ ต้นทุนของโครงการ ความสอดคล้องในการปฏิบัติตาม กฎระเบียบข้อบังคับต่างๆ ผลกระทบด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัยและสิ่งแวดล้อมของผู้เกี่ยวข้องและชุมชน ตลอดจนภาพลักษณ์ขององค์กร และเพื่อเป็นการปฏิบัติตามข้อก�ำหนดในการเป็น สมาชิกของโครงการแนวร่วมปฏิบัติของภาคเอกชนไทย ในการต่อต้านการทุจริต คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ได้มอบหมายให้คณะท�ำงานฯ ร่วมประเมินความเสีย่ ง และ ทบทวนความเพียงพอของมาตรการต่อต้านการคอร์รปั ชัน กับส่วนงานที่เกี่ยวข้องทุก 6 เดือน โดยส่วนใหญ่ระดับ ความเสี่ยงด้านคอร์รัปชันของบริษัทฯ อยู่ในระดับต�่ำและ ไม่มีการเปลี่ยนแปลง

การประเมินความเสี่ยงและบริหารจัดการความเสี่ยง คณะท�ำงาน และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ได้ระบุและประเมินความเสี่ยง โดยครอบคลุมความเสี่ยง ประเภทต่างๆ ที่ส�ำคัญ ได้แก่ ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ ความเสีย่ งด้านการด�ำเนินงาน ความเสี่ยงด้านการเงิน และ ความเสีย่ งด้านการปฏิบตั ติ ามกฎระเบียบทีเ่ กีย่ วข้อง รวมถึง ติดตามทบทวนความเสีย่ งเดิมทีอ่ าจมีการเปลีย่ นแปลงและ ระบุความเสี่ยงที่เกิดขึ้นใหม่ พร้อมทั้งก�ำหนดมาตรการ ในการบริหารจัดการความเสีย่ งทีส่ อดคล้องกับสถานการณ์ และแนวทางการด�ำเนินงานของบริษัท ซึ่งคณะกรรมการ บริหารความเสี่ยงได้ พิ จ ารณาและเสนอความเสี่ ย งที่ มี นัยส�ำคัญให้คณะกรรมการบริษทั ทราบ ผ่านคณะกรรมการ ตรวจสอบดั ง นี้ คื อ ความเสี่ ย งด้ า นรายได้ จ ากวั ฏ จั ก ร อุตสาหกรรมปิโตรเลียมและปิโตรเคมี ความเสี่ยงจากการ เพิ่ ม คู ่ แ ข่ งทางการค้า ความเสี่ยงจากความไม่แ น่นอน ทางการเมือง ความเสีย่ งด้านการเงิน เช่น ความเสีย่ งด้าน อัตราแลกเปลีย่ นเงินตราต่างประเทศ ความเสีย่ งด้านรายได้ จากการลงทุน ความเสีย่ งทีเ่ กีย่ วข้องกับความพอเพียงของเงิน ทุน ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความไม่แน่นอนของเงินทุน และความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับปัญหาการขาดสภาพคล่อง

ในนามของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

(นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์)

ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานคณะกรรมการบรรษัทภิบาล

นายก�ำธร อุ ทารวุ ฒิพงศ์ ประธานคณะกรรมการบรรษัทภิบาล

เรียน ท่านผู ้ถือหุ้น ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ได้เสนอชือ่ บุคคลทีม่ คี ณ ุ สมบัติ เหมาะสมส�ำหรับการเป็นคณะกรรมการบรรษัทภิบาลผ่านคณะกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทน เพือ่ น�ำเสนอคณะกรรมการบริษทั พิจารณาอนุมตั ิ เมือ่ วันที่ 14 พฤศจิกายน 2557 ซึ่งปัจจุบัน คณะกรรมการบรรษัทภิบาลมี 7 ท่าน ดังรายชื่อต่อไปนี้ 1. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ ประธานกรรมการ 2. นายทิวา จารึก กรรมการ 3. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ กรรมการ 4. นายช�ำนาญ อัศนธรรม กรรมการ 5. นางสาวจารุวรรณ สุขทั่วญาติ กรรมการ 6. นางสาวเสาวลักษณ์ งามดุษฎีอภิรมย์ กรรมการ 7. นายณัฐพล สินขจร กรรมการ ในปี 2561 คณะกรรมการบรรษัทภิบาลมีการประชุมทั้งสิ้น 4 ครั้ง ซึ่งกรรมการ ส่วนใหญ่เข้าร่วมประชุม ผลของการประชุมคณะกรรมการบรรษัทภิบาล ได้น�ำเสนอต่อ ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ เพือ่ พิจารณาอนุมตั ิ พร้อมทัง้ รายงานต่อ คณะกรรมการบริษัทฯ โดยสรุปสาระส�ำคัญของการประชุม มีดังนี้

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

1. พิจารณารับรองพันธกิจของบริษัทฯ ในปี 2561 ซึ่งมีวัตถุประสงค์มุ่งเน้นให้ทุกฝ่ายท�ำงานร่วมกันภายใต้ พันธกิจ คือ “Joy of Engineering and Achievement with All Our Might” ซึ่งน�ำเสนอโดยประธานเจ้าหน้าที่ บริ ห ารและกรรมการผู ้ จั ด การใหญ่ และแจ้ ง ต่ อ คณะกรรมการบริษัทเพื่อรับทราบ 2. ทบทวนกฎบัตรคณะกรรมการบริษัท เพื่อให้ สอดคล้องกับหลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี 3. ปรับปรุงรายงานการมีส่วนได้เสียของกรรมการ ผู ้ บ ริ ห าร และบุ ค คลที่ เ กี่ ย วข้ อ งเพื่ อ ให้ ส อดคล้ อ งกั บ โครงสร้างบริษัทฯ ณ ปัจจุบัน และเป็นไปตามประกาศ คณะกรรมการก�ำกับตลาดทุนที่ ทจ. 2/2552 เรือ่ ง การรายงาน การมี ส ่ ว นได้ เ สี ย ของกรรมการ ผู ้ บ ริ ห าร และบุ ค คล ที่มีส่วนเกี่ยวข้องลงวันที่ 26 มกราคม 2552 4. เข้าร่วมโครงการประเมินคุณภาพการจัดการ ประชุ ม ผู ้ ถื อ หุ ้ น ประจ� ำ ปี 2561 ของสมาคมส่ ง เสริ ม ผู้ลงทุนไทย ซึ่งผลการประเมินในปี 2561 บมจ. ทีทีซีแอล ได้ 100 คะแนนเต็ม ต่อเนื่องเป็นปีที่ 3 5. เข้าร่วมโครงการจัดท�ำแบบส�ำรวจการก�ำกับดูแล กิจการที่ดีประจ�ำปี 2561 ของสมาคมส่งเสริมสถาบัน กรรมการบริ ษั ท ไทย ทั้ ง นี้ บมจ. ที ที ซี แ อล ได้ รั บ การประเมินการก�ำกับดูแลกิจการที่ดีอยู่ในเกณฑ์ “ดีเลิศ” ติดต่อกันเป็นปีที่ 3

รายงานประจ�ำปี 2561

6. เข้ า ร่ ว มโครงการประเมิ น ความยั่ ง ยื น ของ บริษัทจดทะเบียนประจ�ำปี 2561 โดยจัดท�ำแบบประเมิน ความยั่ ง ยื น ของตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แ ห่ ง ประเทศไทย บมจ. ทีทีซีแอล เป็น 1 ใน 79 บริษัท ที่ได้รับการคัดเลือก ให้ผ่านเกณฑ์การประเมิน ให้เป็นหุ้นยั่งยืนประจ�ำปี 2561 7. จัดท�ำแบบประเมิน เพือ่ ทบทวนผลการด�ำเนินงาน เป็นรายบุคคล และคณะกรรมการบรรษัทภิบาลทั้งคณะ เพื่ อ น� ำ ไปปรั บ ปรุ ง และพั ฒ นาการด� ำ เนิ น งานของ คณะกรรมการได้อย่างมีประสิทธิภาพ ในนามคณะกรรมการบรรษัทภิบาล

(นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์) ประธานคณะกรรมการบรรษัทภิบาล

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ลักษณะการประกอบธุ รกิจและการให้บริการ ธุรกิจของบริษัท สามารถแบ่งได้เป็น 2 ส่วน ได้แก่

บริษัทเป็นผู้รับเหมางานด้านวิศวกรรมของไทย รายแรกที่ให้บริการ Integrated EPC แบบครบวงจร โดยเน้ น การให้ บ ริ ก ารแก่ ผู ้ ป ระกอบการขนาดใหญ่ ในอุตสาหกรรมปิโตรเคมี เคมีภัณฑ์ และธุรกิจพลังงาน รวมถึ ง อุ ต สาหกรรมใกล้ เ คี ย ง ทั้ ง ในและต่ า งประเทศ โดยมีทงั้ ทีบ่ ริษทั เป็นผูร้ บั เหมาหลัก (Main Contractor) และ ที่ บ ริ ษั ท เป็ น ผู ้ รั บ เหมาร่ ว มกั บ ผู ้ รั บ เหมารายอื่ น ซึ่งเป็นผู้รับเหมาไทยและ/หรือผู้รับเหมาต่างชาติร่วมกัน (Consortium Member) การก่อสร้างโครงการขนาดใหญ่ สามารถแบ่งงาน ได้ เ ป็ น 3 ส่ ว นหลั ก ได้ แ ก่ งานออกแบบวิ ศ วกรรม (Engineering) งานจั ด หาเครื่ อ งจั ก รและอุ ป กรณ์ (Procurement) และงานก่อสร้าง (Construction) จากการทีบ่ ริษทั มีความพร้อมในการให้บริการ Integrated EPC จึงเป็นลักษณะเด่นของบริษัทอีกประการ เนื่องจาก จะมีความต่อเนื่องของงานใน 3 ส่วนหลักดังกล่าว ซึ่งมี รายละเอียดของงาน ดังนี้

1. ธุรกิจก่อสร้างและให้บริการ 2. ธุรกิจผลิตไฟฟ้าและพลังงาน

1. ธุรกิจก่อสร้างและให้บริการ ธุรกิจก่อสร้างและให้บริการสามารถแบ่งออกได้เป็น 2 ลักษณะ คือ 1.1 การให้บริการด้านการออกแบบวิศวกรรม การจั ด หาเครื่ อ งจั ก ร&อุ ป กรณ์ และ การก่ อ สร้ า งโรงงานแบบครบวงจร ( I n t eg rat e d E n g i n e e r i n g, Procurement and Construction หรือ Integrated EPC) และ 1.2 การให้ บ ริ ก ารทางวิ ศ วกรรมและบริ ห าร จัดการโครงการก่อสร้าง (Engineering, Procurement and Construction Management หรือ EPCm)

1.1.1 การออกแบบวิ ศ วกรรม (Engineering Design)

1.1 การให้ บ ริ ก ารด้ า นการออกแบบวิ ศ วกรรม การจัดหาเครื่องจักร&อุปกรณ์ และการก่อสร้าง โ รงงาน แบบครบวง จร (Integrate d Engineering, Procurement and Construction หรือ Integrated EPC)

บริษัทให้บริการงานออกแบบวิศวกรรม ซึ่งบริษัท สามารถให้บริการออกแบบได้ตงั้ แต่งานโครงสร้าง งานโยธา ระบบสาธารณูปโภคในโรงงาน เช่น ไฟฟ้า ระบบบ�ำบัดน�้ำ เพื่อใช้ในโรงงาน ระบบบ�ำบัดน�้ำเสีย กระบวนการและ ขั้ น ตอนการผลิ ต โดยเฉพาะส� ำ หรั บ ผลิ ต ภั ณ ฑ์ ใ นกลุ ่ ม ปิโตรเลียม ปิโตรเคมี และเคมีภัณฑ์อื่นๆ ตลอดจนระบบ ควบคุมและตรวจวัดต่างๆ ที่จ�ำเป็นต้องใช้ในโรงงาน บริษัทมีทีมวิศวกรที่จ�ำเป็นส�ำหรับงานออกแบบ ได้แก่ วิศวกรโยธา วิศวกรเครื่องกล วิศวกรไฟฟ้า วิศวกร เคมี และอืน่ ๆ การมีทมี งานวิศวกรในหลายสาขาวิศวกรรม นับเป็นจุดแข็งที่ส�ำคัญของบริษัทในการท�ำธุรกิจ กล่าวคือ บริ ษั ท สามารถให้ บ ริ ก ารแก่ ลู ก ค้ า แบบครบวงจรอย่ า ง แท้ จ ริ ง สามารถประหยั ด ค่ า ใช้ จ ่ า ยในการออกแบบ และมีการประสานงานกันอย่างใกล้ชิดระหว่างผู้ออกแบบ และทีมงานก่อสร้าง ซึ่งท�ำให้บริษัทสามารถควบคุมต้นทุน การก่อสร้างโครงการได้

การให้ บ ริ ก ารงานการก่ อ สร้ า งแบบครบวงจร (Integrated EPC) เป็นการว่าจ้างให้บริษัท รับงานใน ลั ก ษณะแบบเบ็ ด เสร็ จ ในทุ ก ส่ ว นงานของการก่ อ สร้ า ง โครงการ โดยเริ่ ม ตั้ ง แต่ ขั้ น ตอนการออกแบบ จั ด หา เครื่องจักรและอุปกรณ์ ตลอดจนถึงการก่อสร้างโครงการ ให้ ลุ ล ่ ว งตามวั ต ถุ ป ระสงค์ ข องเจ้ า ของโครงการ และ ส่ ว นใหญ่ เ จ้ า ของโครงการจะว่ า จ้ า งบริ ษั ท ให้ บ ริ ก าร Integrated EPC เนื่องจากจะสามารถควบคุมคุณภาพ และต้นทุนของการก่อสร้างโครงการได้อย่างมีประสิทธิภาพ

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริการที่เสนอโดย บริษัท

ทีจ�ทำกัดีซ(มหาชน) ี แอล

บริการด้าน การออกแบบ วิศวกรรม

การก่อสร้าง โรงงาน อุ ตสาหกรรม

การจัดซื้ อจัดหา เครื่องจักร และอุ ปกรณ์

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

ธุรกิจไฟฟ้า และพลังงาน

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

จากผูผ้ ลิตหรือผูจ้ ดั จ�ำหน่ายทัง้ ในประเทศและต่างประเทศ บริษทั จะเป็นผูด้ ำ� เนินการเจรจาต่อรองราคา เงือ่ นไขการสัง่ ซือ้ และการส่งมอบ ตรวจสอบคุณภาพและคุณสมบัติของ เครื่ อ งจั ก รและอุ ป กรณ์ ใ ห้ เ ป็ น ไปตามข้ อ ก� ำ หนดที่ ผู้ออกแบบได้ระบุไว้ รวมทั้งประสานงานให้มีการจัดส่ง ตามก�ำหนดการซึง่ สอดคล้องกับแผนงานรวมของโครงการ จากประสบการณ์ของบริษัท ลูกค้าส่วนใหญ่เป็น ผู้ประกอบการในธุรกิจปิโตรเลียมและปิโตรเคมี ซึ่งได้รับ สิ ท ธิ ป ระโยชน์ ส ่ ง เสริ ม การลงทุ น จากส� ำ นั ก งาน คณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (Board of Investment, BOI) ท� ำ ให้ บ ริ ษั ท มี ค วามรู ้ แ ละความเชี่ ย วชาญใน กระบวนการน�ำเข้าเครื่องจักรจากต่างประเทศให้แก่ลูกค้า ตามเงื่อนไขของ BOI

ขั้นตอนในการออกแบบวิศวกรรม จะเริ่มจากข้อ ก�ำหนดของลูกค้าก่อนที่จะท�ำการออกแบบในรายละเอียด ซึง่ ในการด�ำเนินการออกแบบ บริษทั ค�ำนึงถึงปัจจัยทีส่ ำ� คัญ ต่างๆ อาทิ • ความปลอดภัยของโรงงานทัง้ โรงงาน และแต่ละ หน่วยผลิต • ผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม • คุณภาพของผลิตภัณฑ์จากกระบวนการผลิต • ขั้ น ตอนการผลิ ต ในด้ า นของหลั ก สมดุ ล ความร้ อ น (Heat Balance) หลั ก สมดุ ล มวลสาร (Material Balance) • ระบบการผลิต เครื่องจักร และอุปกรณ์ • ค่าใช้จา่ ยในการบ�ำรุงรักษาหรือการปรับเปลีย่ น ในอนาคต • ปัญหาและอุปสรรคที่อาจจะเกิดขึ้นในขั้นตอน ของการก่อสร้าง และมาตรการรองรับ • ความเหมาะสมของเทคโนโลยีที่ใช้และต้นทุน โครงการ

1.1.3 การก่อสร้างโรงงานอุตสาหกรรม (Construction)

ในงานรับเหมาก่อสร้างโรงงาน บริษทั จะจัดทีมงาน ก่ อ สร้ า งที่ เ หมาะสมกั บ โครงการแต่ ล ะประเภทเข้ า รับผิดชอบด�ำเนินการ โดยแต่ละทีมจะประกอบไปด้วย วิศวกร ผู้ควบคุมงานในแต่ละระดับ และวิศวกรโครงการ จากสาขาวิศวกรรมต่างๆ ทีมงานทีไ่ ด้รบั มอบหมายจะร่วมกัน รับผิดชอบในการด�ำเนินงานของโครงการนั้นๆ ตั้งแต่ ขัน้ ตอนการวางแผน ด�ำเนินงาน ประสานงานระหว่างลูกค้าหรือ ตัวแทนของลูกค้า ผู้รับเหมาช่วง ผู้ผลิตหรือผู้จัดจ�ำหน่าย เครือ่ งจักรและอุปกรณ์ และวิศวกรผูอ้ อกแบบ การควบคุม และตรวจสอบงานก่อสร้างให้ได้คุณภาพและแล้วเสร็จ ตามแผนที่ได้วางไว้ การบริหารโครงการทั้งในส่วนของ ต้นทุน การเบิกจ่ายเงิน และการดูแลในเรือ่ งความปลอดภัย ในการท�ำงาน ทั้งนี้ ตลอดช่วงระยะเวลาการออกแบบ การจัดซื้อ จัดหา และการก่อสร้าง บริษัท ได้จัดให้มีฝ่ายควบคุ ม คุณภาพ ซึง่ ประกอบไปด้วยบุคลากรผูเ้ ชีย่ วชาญเฉพาะด้าน ของบริ ษั ท คอยตรวจสอบและติ ด ตามผลงานในทุ ก ๆ ขัน้ ตอน เพือ่ ให้มนั่ ใจว่างานในทุกรายละเอียดท�ำได้ตรงตาม คุณสมบัติที่ก�ำหนดไว้ ซึ่งการตรวจสอบนี้ บริษัทจะท�ำไป พร้อมกับตัวแทนของลูกค้า

1.1.2 การจั ด ซื้ อ จั ด หาเครื่ อ งจั ก รและอุ ป กรณ์ (Procurement of Machinery and Equipment) บริษัทให้บริการเป็นผู้จัดซื้อจัดหาเครื่องจักรและ อุปกรณ์ทั้งหมดที่จ�ำเป็นต่อโครงการ โดยจัดซื้อและจัดหา

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

1.2 การให้บริการทางวิศวกรรมและบริหารจัดการ โครงการก่อสร้าง (Engineering, Procurement and Construction Management หรือ EPCm)

2. ธุรกิจผลิตไฟฟ้าและพลังงาน

บริ ษั ท ได้ ใ ช้ ศั ก ยภาพความรู ้ ด ้ า นวิ ศ วกรรมและ ประสบการณ์ ข องบริ ษั ท ให้ เ กิ ด ประโยชน์ สู ง สุ ด เพื่ อ ที่ จะสร้างความมั่นคงของรายได้ในระยะยาวอย่างยั่งยืน โดย บริษัท ได้เริ่มขยายการลงทุนในกิจการประเภทโรงไฟฟ้า และพลังงานต่างๆ ซึ่งบริษัทมีความเชื่อว่าเป็นธุรกิจที่มี ความมั่นคงและสอดคล้องกับนโยบายของบริษัท โครงการโรงไฟฟ้ า และพลั ง งานดั ง กล่ า วข้ า งต้ น มีทงั้ ในส่วนทีบ่ ริษทั เป็นผูพ้ ฒ ั นาโครงการเองและในส่วนที่ บริษัทเป็นผู้ร่วมลงทุนกับพันธมิตรทางธุรกิจ ซึ่งส่วนใหญ่ บริ ษั ท ก็ จ ะได้ รั บ มอบหมายให้ เ ป็ น ผู ้ รั บ เหมาก่ อ สร้ า ง ของโครงการด้วยเช่นกัน ปัจจุบัน โครงการต่างๆ มีข้อมูล โดยสังเขป ดังต่อไปนี้ • โรงไฟฟ้ า ก๊ า ซชี ว ภาพ ก� ำ ลั ง การผลิ ต 1.2 เมกะวั ต ต์ ด� ำ เนิ น การโดยบริ ษั ท ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด(“BNE”) • โรงไฟฟ้าพลังงานก๊าซธรรมชาติ ก�ำลังการผลิต 110 เมกะวัตต์ ด�ำเนินการโดยบริษัท นวนคร การไฟฟ้า จ�ำกัด (“NNE”) • โรงไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ ก�ำลังการผลิต 8 เมกะวัตต์ ด�ำเนินการโดยบริษัท สยาม โซล่า เพาเวอร์ จ�ำกัด (“SSPC”) • โรงไฟฟ้าพลังงานก๊าซธรรมชาติ ก�ำลังการผลิต 120 เมกะวั ต ต์ ด� ำ เนิ น การโดยบริ ษั ท โตโย ไทย พาวเวอร์ เมียนมาร์ จ�ำกัด (“TTPMC”) • โรงงานผลิ ต เอทานอล ขนาด 100,000 ลู ก บาศก์ เ มตรต่ อ ปี ด� ำ เนิ น การโดยบริ ษั ท โอเรียนท์ ไบโอ-ฟูลเอลส์ (“OBF”) • โรงงานไฟฟ้ า พลั ง งานแสงอาทิ ต ย์ บ นหลั ง คา ก�ำลังการผลิต 743.4 กิโลวัตต์ ด�ำเนินการโดย บริษัท สยาม จีเอ็นอี โซล่าร์ เอ็นเนอร์ยี่ จ�ำกัด (“SGNE”)

การให้ บ ริ ก ารทางวิ ศ วกรรมและบริ ห ารจั ด การ โครงการก่อสร้าง (EPCm) บริษัทจะได้รับมอบหมายให้ ท�ำหน้าที่เป็นผู้จัดการโครงการของลูกค้า ซึ่งบริษัทจะมี หน้าที่บริหารเพื่อให้โครงการเป็นไปตามตารางเวลาและ งบประมาณที่เหมาะสม โดยบริษัทจะด�ำเนินการบริหาร อย่างเป็นองค์รวมซึง่ รวมถึงงานด้านการออกแบบวิศวกรรม การจัดหาอุปกรณ์ และการก่อสร้างโรงงาน บริษัทจะช่วย ลูกค้าซึ่งเป็นเจ้าของโครงการในการคัดเลือกผู้รับเหมา และก�ำกับดูแลการท�ำงานของผู้รับเหมา ให้ค�ำปรึกษาใน การคัดเลือกผู้ผลิตและจัดส่งเครื่องจักรและวัสดุอุปกรณ์ และควบคุม ประสานงานให้การจัดส่งเครื่องจักรและวัสดุ อุปกรณ์เป็นไปตามตารางเวลา นอกจากนั้นการให้บริการ ทางวิ ศวกรรมและบริหารจัดการโครงการก่อ สร้างอาจ รวมไปถึ ง การให้ บ ริ ก ารการศึ ก ษาความเป็ น ไปได้ เบื้องต้นทางเทคนิคด้วย ในการบริการโครงการตามสัญญา บริษทั จะก�ำหนด มอบหมายให้มีผู้จัดการและทีมงานส�ำหรับโครงการขึ้น ทีมงานจะคัดเลือกจากบุคคลากรทีเ่ หมาะสมตามระดับและ ประเภทของโครงการ และปฏิบัติงานภายใต้บังคับบัญชา ของผู้จัดการโครงการ เพื่อให้เป็นไปตามตารางเวลาและ งบประมาณ โดยตระหนักอยู่เสมอว่าการท�ำงานโดยรักษา ความปลอดภัยและคุณภาพของงานเป็นหลักการส�ำคัญ ที่สุดของการบริหารโครงการ

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

โครงสร้างองค์กร เลขานุการบริษัท

คณะกรรมการบริษัท

นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์

คณะกรรมการบรรษัทภิบาล

คณะกรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทน

คณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และกรรมการผู ้จัดการใหญ่ นายฮิโรโนบุ อิริยา

ผู้บริหารงานตรวจสอบ นายเสน่ห์ ภูริสัตย์

กรรมการบริหาร

รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายบริหารงานทั่วไป และการเงิน

นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์

ฝ่ายโครงการ/ประมูลงาน ที่ปรึกษางานพัฒนาธุรกิจ และฝ่ายวิศวกรรม ในพม่า นายทิวา จารึก

ผู้บริหาร สายงานควบคุมองค์กร

นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ

ผู้บริหาร สายงานวางแผนองค์กร

นายวันชัย รตินธร

นายฮิเดโตะ โคยามา

ที่ปรึกษาการเงิน บมจ. ทีทีซีแอล และบริษัทในเครือ นายกอบชัย ธนสุกาญจน์

ทีทีซีแอล เพาเวอร์โฮลดิ้ง • TTGP • TTCP • TTSP • TTLP

ฝ่ายทรัพยากรบุคคล และบริหารส�ำนักงาน ฝ่ายการเงินและบัญชี รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ • ทรัพยากรบุคคล • การเงิน • บริหารส�ำนักงาน • บัญชี • นักลงทุนสัมพันธ์

กลุ่มงานปฏิบัติการ

กลุ่มงานขายและการลงทุน

ผู้บริหารกลุ่มงานปฏิบัติการ รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร นายแบรท ลอลล์แบค

ผู้บริหารกลุ่มงานขายและการลงทุน รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร นายฮิโรชิ โชจิ

• Thailand Solar • 120 MW Ahlone • Japan Solar • 388 MW LNG

หน่วยธุรกิจ EPC รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร นายยูคิโอ โกเบ นายสมชาย ชาญศิริพงศ์ รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร นายซาบูโร โอบาร่า (พลังงาน) • วิศวกรรม • จัดซื้อ จัดหา • โครงการ/ก่อสร้าง/ประมูลงาน • งานโครงการ

รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร นายซาบูโร โอบาร่า (พลังงาน) • การขาย • การลงทุน • บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ

บริษัทย่อย และบริษัทในเครือ

การลงทุน

• Vietnam (TVC) • Myanmar (TTMEC) • Malaysia (TTML) • Qatar (TTQA) • Philippines (TTPH)

• GNE • BNE • NNE • Power Investment • TTNE • OBF

ฝ่ายควบคุม ตรวจสอบคุณภาพและอาชีวอนามัย ความปลอดภัยและสิ่งแวดล้อม

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

โครงสร้างบริษัทย่อย และบริษัทในเครือ TTQA

สาขา

TTCL

TTPH

ประเทศไทย GNE 40%

ต่างประเทศ

BNE 70%

NNE

TTPHD

44%

100%

TVC

TTML

94%

TTMC

100%

80%

TTMEC

TTNE

99%

100%

10% 2%

TTGP 100%

TTSP 100%

TTCP 100%

JSM 100%

TTLP 100% 95%

SGSE 48%

40%SSPC

TTPMC 95%

GNE-J 100%

40%

GNETSUNO

49%

TPMC

OBF

100%

สาขา

บริษัทย่อย

บริษัทร่วม

กิจการร่วมค้า

บริษัทอื่นๆ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มีดังนี้ ชื่ อย่อ บริษัท

ชื่ อบริษัท

1. บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) สาขา กาตาร์ 2. บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) สาขา ฟิลิปปินส์ 3. บริษัท โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด 4. บริษัท ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด 5. บริษัท นวนครการไฟฟ้า จ�ำกัด * 6. บริษัท สยามจีเอ็นอี โซล่าร์ เอ็นเนอร์ยี่ จ�ำกัด 7. บริษัท สยามโซล่า เพาเวอร์ จ�ำกัด (มหาชน) 8. TTCL Power Holdings Pte. Ltd. 9. TTCL Vietnam Corporation Limited 10. TTCL Malaysia Sdn. Bhd. 11. ToyoThai – Myanmar Corporation Co., Ltd. 12. TTCL Myanmar Engineering and Corporation Co., Ltd. 13. TTCL New Energy Pte. Ltd. 14. TTCL Gas Power Pte. Ltd. 15. TTCL Solar Power Pte. Ltd. 16. TTCL Coal Power Pte. Ltd. 17. TTCL LNG Power Pte. Ltd. 18. JSM Power Pte. Ltd. 19. Toyo Thai Power Myanmar Co., Ltd. 20. TTCL Power Myanmar Co., Ltd. 21. Global New Energy Japan Co., Ltd. 22. Global New Energy Tsuno Co., Ltd. 23. Orient Bio-Fuels Co., Ltd. หมายเหตุ * หุ้นบุริมสิทธิ

TTQA TTPH GNE BNE NNE SGSE SSPC TTPHD TVC TTML TTMC TTMEC TTNE TTGP TTSP TTCP TTLP JSM TTPMC TPMC GNE-Japan GNE-Tsuno OBF

ประเภทธุรกิจ

รับเหมาก่อสร้างและวิศวกรรมบริการ รับเหมาก่อสร้างและวิศวกรรมบริการ บริการด้านการพัฒนาพลังงานทดแทน บริการด้านการพัฒนาพลังงานทดแทน ผลิตกระแสไฟฟ้าเพื่อจ�ำหน่าย ผลิตกระแสไฟฟ้าเพื่อจ�ำหน่าย ผลิตกระแสไฟฟ้าเพื่อจ�ำหน่าย ลงทุนในธุรกิจพลังงาน รับเหมาก่อสร้างและวิศวกรรมบริการ รับเหมาก่อสร้างและวิศวกรรมบริการ รับเหมาก่อสร้างและวิศวกรรมบริการ รับเหมาก่อสร้างและวิศวกรรมบริการ

ที่ตงั้ ส�ำนักงาน

ทุนช� ำระแล้ว มูลค่าช� ำระ

สัดส่วน การถือหุ้น (ร้อยละ) คิดเป็น ทางตรง ร้อยละ +ทางอ้อม

กาตาร์ 616,000,000 บาท ฟิลิปปินส์ 616,000,000 บาท ไทย 60,000,000 บาท ไทย 5,000,000 บาท ไทย 1,650,000,000 บาท ไทย 16,000,000 บาท ไทย 300,000,000 บาท สิงคโปร์ 69,500,000 ดอลลาร์สหรัฐ เวียดนาม 1,500,000 ดอลลาร์สหรัฐ มาเลเซีย 750,000 มาเลเซียริงกิต เมียนมาร์ 300,000 ดอลลาร์สหรัฐ เมียนมาร์ 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ

68.75 68.75 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 16.67

100.00 100.00 40.00 70.00 44.02 48.80 40.00 100.00 93.34 100.00 90.00 99.00

ลงทุนในธุรกิจพลังงานทดแทน สิงคโปร์ 4,200,000 ดอลลาร์สหรัฐ ลงทุนในธุรกิจพลังงาน สิงคโปร์ 49,500,000 ดอลลาร์สหรัฐ ลงทุนในธุรกิจพลังงาน สิงคโปร์ 4,000,000 ดอลลาร์สหรัฐ ลงทุนในธุรกิจพลังงาน สิงคโปร์ 5,000,000 ดอลลาร์สหรัฐ ลงทุนในธุรกิจพลังงาน สิงคโปร์ 1 ดอลลาร์สหรัฐ ลงทุนในธุรกิจพลังงาน สิงคโปร์ 1 ดอลลาร์สหรัฐ ผลิตกระแสไฟฟ้าเพื่อจ�ำหน่าย เมียนมาร์ 51,587,300 ดอลลาร์สหรัฐ ผลิตกระแสไฟฟ้าเพื่อจ�ำหน่าย เมียนมาร์ 7,500 ดอลลาร์สหรัฐ รับบ�ำรุงรักษาโรงไฟฟ้าจากพลังงานแสงอาทิตย์ ญีป่ ุ่น 200,500,000 เยน ผลิตไฟฟ้าจากพลังงานแสงอาทิตย์ ญีป่ ุ่น 100,000 เยน พลังงานทดแทน เวียดนาม 10,473,969.39 ดอลลาร์สหรัฐ

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.0015 100.00 100.00 100.00

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

คณะกรรมการบริษัท

นายฮิโรโนบุ อิริยา

ประธานกรรมการบริษัท

นายทิวา จารึก

นางนิจพร จรณะจิตต์

รองประธานกรรมการบริษัท

กรรมการบริษัท

นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ กรรมการบริษัท

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ดร.เซอิจิ อิทาคุระ

นายศิวะรักษ์ พินิจารมณ์

กรรมการบริษัท

กรรมการอิสระ

นายเคนิจิ โอมิเน่

นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์

กรรมการบริษัท

รายงานประจ�ำปี 2561

กรรมการอิสระ

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

ดร.ริวโซ นางาโอคะ กรรมการอิสระ

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

คณะกรรมการตรวจสอบ / คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน / คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง / คณะกรรมการบรรษัทภิบาล 1. นายศิวะรักษ์ พินิจารมณ์ ประธาน

2. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ กรรมการ

3. ดร.ริวโซ นางาโอคะ กรรมการ

สรรหาและ พิจารณา ค่าตอบแทน

1. ดร.ริวโซ นางาโอคะ ประธาน

2. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ กรรมการ

3. นายทิวา จารึก กรรมการ

คณะกรรมการ

1. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ ประธาน 2. นายเสน่ห์ ภูริสัตย์ กรรมการ

3. นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ กรรมการ 4. นายวันชัย รตินธร กรรมการ

5. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์* กรรมการ

คณะกรรมการ

ตรวจสอบ

คณะกรรมการ

บริหาร ความเสี่ยง

* นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ ได้รับการแต่งตั้งเป็นกรรมการบริหารความเสี่ยง แทน นายกอบชัย ธนสุกาญจน์ ที่ลาออกในเดือนสิงหาคม 2561 โดยการแต่งตั้งจะมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2562

คณะกรรมการ

บรรษัทภิบาล

1. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ ประธาน 2. นายทิวา จารึก กรรมการ 3. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ กรรมการ

รายงานประจ�ำปี 2561

4. นายช�ำนาญ อัศนธรรม 7. นายณัฐพล สินขจร กรรมการ กรรมการ 5. นางสาวจารุวรรณ สุขทัว่ ญาติ กรรมการ 6. นางสาวเสาวลักษณ์ งามดุษฎีอภิรมย์ กรรมการ

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

คณะกรรมการบริหาร

1. นายฮิโรโนบุ อิริยา ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และกรรมการผู้จัดการใหญ่ 2. นายทิวา จารึก รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายโครงการ ฝ่ายประมูลงาน และฝ่ายวิศวกรรม 3. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายบริหารงานทั่วไปและการเงิน 4. นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ที่ปรึกษางานพัฒนาธุรกิจในพม่า 5. นายวันชัย รตินธร ผู้บริหารสายงานควบคุมองค์กร 6. นายฮิเดโตะ โคยามา ผู้บริหารสายงานวางแผนองค์กร

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

คณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการบริหาร ข้อมูล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

ชื่ อและนามสกุล นายฮิโรโนบุ อิริยา ประเภทกรรมการที่จะเสนอแต่งตัง้ : ประธานกรรมการบริษัท, ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และกรรมการผู ้จัดการใหญ่ ต�ำแหน่งปั จจุ บัน : ประธานกรรมการบริษัท, ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และกรรมการผู ้จัดการใหญ่ (กรรมการผู ้มีอ�ำนาจลงนามผู กพันบริษัท) อายุ : 64 ปี สัญชาติ : ญี่ปุ่น คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรี คณะวิศวกรรมศาสตร์ (สาขาวิศวกรรมโยธา) มหาวิทยาลัยวาเซดะ ประเทศญี่ปุ่น การอบรมหลักสูตรกรรมการ 20 สิงหาคม 2551 : Director Accreditation Program (DAP) โดย สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : 11 ปี (2551-ปัจจุบัน) ประสบการณ์การท�ำงาน 27 กันยายน 2561 – ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัท บริษัท TTCL Power Myanmar Company Limited 18 พฤษภาคม 2561 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL LNG Power Pte. Ltd. 2558 - ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัท TTCL Myanmar Engineering & Construction Co., Ltd. 2557 - ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัท TTCL New Energy Pte. Ltd. 2556 - ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัท TTCL Solar Power Pte. Ltd. : ประธานกรรมการบริษัท TTCL Coal Power Pte. Ltd. : ประธานกรรมการบริษัท TTCL Power Holdings Pte. Ltd. 2555 - ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัท Toyo Thai Power Myanmar Co., Ltd. : ประธานกรรมการบริษัท TTCL Gas Power Pte. Ltd. : ประธานกรรมการบริษัท ToyoThai-Myanmar Corporation Co., Ltd. 2554 – ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัทและกรรมการผู้จัดการ TTCL Malaysia Sdn. Bhd. 2552 - ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัทและประธานเจ้าหน้าที่บริหาร บริษัท โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด 2551 – ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัท ประธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่ บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2550 - ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัทและกรรมการผู้จัดการ บริษัท โกลบอล บิสซิเนส แมเนจเมนท์ จ�ำกัด 2549 - ปัจจุบัน : ประธานกรรมการบริษัท บริษัท ไบโอแนชเชอรัล เอ็นเนอร์ยี่ จ�ำกัด : ประธานกรรมการบริษัท TTCL Vietnam Corporation Limited 2540 - 2548 : กรรมการบริษัท TTCL Vietnam Corporation Limited ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ไม่มี ต�ำแหน่งในกิจการอื่น (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 34,161,134 หุ้น คิดเป็น 5.55% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2560 การประชุมคณะกรรมการ : 12 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 12 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%) รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริษัท ชื่ อและนามสกุล นายทิวา จารึก ประเภทกรรมการที่จะเสนอแต่งตัง้ : รองประธานกรรมการบริษัท : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุ โส ฝ่ ายโครงการ ฝ่ ายประมู ลงานและฝ่ ายวิศวกรรม : กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน : กรรมการบรรษัทภิบาล ต�ำแหน่งปั จจุ บัน : รองประธานกรรมการบริษัท (กรรมการผู ้มีอ�ำนาจลงนามผู กพันบริษัท) : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุ โส ฝ่ ายโครงการ ฝ่ ายประมู ลงานและฝ่ ายวิศวกรรม : กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน : กรรมการบรรษัทภิบาล

อายุ : 65 ปี สัญชาติ : ไทย คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรี คณะวิศวกรรมศาสตร์ (สาขาวิศวกรรมโยธา) มหาวิทยาลัยเชียงใหม่ การอบรมหลักสูตรกรรมการ 20 มิถุนายน 2559 : Ethical Leadership Program (ELP) 15-16 มีนาคม 2559 : Financial Statements for Directors (FSD) 22 กุมภาพันธ์ 2551 : Director Accreditation Program (DAP) 24 กรกฎาคม 2550 : Finance for Non - Finance Director (FND) 10 กรกฎาคม 2550 : Understanding the Fundamental of Financial Statements (UFS) โดย สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : 11 ปี (2551-ปัจจุบัน) ประสบการณ์การท�ำงาน ตุลาคม 2561 – ปัจจุบัน : รองประธานกรรมการบริษัท บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2557 – ปัจจุบัน : กรรมการบรรษัทภิบาล บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2556 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Power Holdings Pte. Ltd. 2556 : กรรมการบริษัท รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายโครงการ ฝ่ายประมูลงาน ธุรกิจปิโตรเคมีและโรงกลัน่ และหน่วยงานเฉพาะกิจ บริษทั ทีทซี แี อล จ�ำกัด (มหาชน) 2554 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท รองกรรมการผู้จัดการ TTCL Malaysia Sdn. Bhd. : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายโครงการ ฝ่ายประมูลงานแลฝ่ายวิศวกรรม บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2553 – ปัจจุบัน : กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2552 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท บริษัท โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด : กรรมการบริษัท และกรรมการผู้จัดการ บริษัท ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด 2552 – 2553 : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายโครงการ ฝ่ายประมูลงาน ฝ่ายวิศวกรรม และ ฝ่ายบริหารงานทั่วไป บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2551 – กันยายน 2561 : กรรมการบริษัท บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2549 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Vietnam Corporation Limited ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ไม่มี ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 5 แห่ง (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 6,924,300 หุ้น คิดเป็น 1.12% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 การประชุมคณะกรรมการ : 11 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 12 ครั้ง (91.67%) คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน : 3 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 4 ครั้ง (75%) คณะกรรมการบรรษัทภิบาล : 4 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 4 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%) รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริษัท ชื่ อและนามสกุล นางนิจพร จรณะจิตต์ ประเภทกรรมการที่จะเสนอแต่งตัง้ : กรรมการบริษัท ต�ำแหน่งปั จจุ บัน : กรรมการบริษัท (กรรมการผู ้มีอ�ำนาจลงนามผู กพันบริษัท) อายุ : 68 ปี สัญชาติ : ไทย คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาโท คณะบริหารธุรกิจ (สาขาการเงิน) มหาวิทยาลัยวิสคอนซิน ประเทศสหรัฐอเมริกา : ปริญญาตรี คณะอักษรศาสตร์ จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย การอบรมหลักสูตรกรรมการ 2-22 มีนาคม 2548 : Director Certification Program (DCP) โดย สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : 11 ปี (2551-ปัจจุบัน) ประสบการณ์การท�ำงาน 2550 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) : ประธานกรรมการบริษัท บริษัท OHTL จ�ำกัด (มหาชน) : ประธานกรรมการบริษัท บริษัท อมารี จ�ำกัด : ประธานกรรมการบริษัท โรงแรมอมารีและรีสอร์ท จ�ำกัด : กรรมการบริษัท, กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน บริษัท จรุงไทย ไวร์ แอนด์ เคเบิ้ล จ�ำกัด (มหาชน) 2537 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท, รองประธานบริหารอาวุโส บริษัท อิตาเลียนไทย ดีเวล๊อปเมนต์ จ�ำกัด (มหาชน) 2526 - 2537 : รองประธานกรรมการบริษัท บริษัท อิตาเลียนไทย ดีเวล๊อปเมนต์ จ�ำกัด (มหาชน) 2522 – 2526 : ผู้จัดการแผนกการเงิน บริษัท อิตาเลียนไทย ดีเวล๊อปเมนต์ จ�ำกัด (มหาชน) ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : 2 แห่ง ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 3 แห่ง (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : 1 แห่ง เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 5,297,207 หุ้น คิดเป็น 0.86% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 การประชุมคณะกรรมการ : 11 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 12 ครั้ง (91.67%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%)

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริษัท ชื่ อและนามสกุล นางสาวกรรติกา ตันธุ วนิตย์ ประเภทกรรมการที่จะเสนอแต่งตัง้ ต�ำแหน่งปั จจุ บัน

: กรรมการบริษัท : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุ โส ฝ่ ายบริหารงานทั่วไปและการเงิน : กรรมการบรรษัทภิบาล : กรรมการบริหารความเสี่ยง : เลขานุการบริษัท : กรรมการบริษัท (กรรมการผู ้มีอ�ำนาจลงนามผู กพันบริษัท) : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุ โส ฝ่ ายบริหารงานทั่วไปและการเงิน : กรรมการบรรษัทภิบาล : กรรมการบริหารความเสี่ยง : เลขานุการบริษัท

อายุ : 64 ปี สัญชาติ : ไทย คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรี คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยเชียงใหม่ : Postgraduate คณะบริหารธุรกิจ Center for Marketing and Management Studies กรุงลอนดอน ประเทศอังกฤษ การอบรมหลักสูตรกรรมการ 20 มิถุนายน 2559 : Ethical Leadership Program (ELP) 16-17 มิถุนายน 2559 : Company Secretary Program (CSP) 15-16 มีนาคม 2559 : Financial Statements for Directors (FSD) 4-5 กันยายน 2551 : Effective Minute Taking (EMT) 7-8 สิงหาคม 2551 : Company Secretary Program (CSP) 22 กุมภาพันธ์ 2551 : Director Accreditation Program (DAP) 24 กรกฎาคม 2550 : Finance for Non - Finance Director (FND) 10 กรกฎาคม 2550 : Understanding the Fundamental of Financial Statement (UFS) โดย สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : 3 ปี (2559-ปัจจุบัน) ประสบการณ์การท�ำงาน มกราคม 2562 - ปัจจุบัน : กรรมการบริหารความเสี่ยง กรกฎาคม 2561 – ปัจจุบัน : รองประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารอาวุโส ฝ่ายบริหารงานทัว่ ไปและการเงิน บริษทั ทีทซี แี อล จ�ำกัด (มหาชน) 2559 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2557 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL New Energy Pte. Ltd. : กรรมการบรรษัทภิบาล บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2557 – มิถุนายน 2561 : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายบริหารงานทั่วไป บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2556 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Power Holdings Pte. Ltd. 2554 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท ผู้จัดการทั่วไป ฝ่ายบริหารงานส่วนกลาง TTCL Malaysia Sdn. Bhd. 2554 - 2556 : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายบริหารงานทั่วไปและฝ่ายการเงิน บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2551 - ปัจจุบัน : เลขานุการบริษัท บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2550 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท บริษัท โกลบอล บิสซิเนส แมเนจเมนท์ จ�ำกัด 2540 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Vietnam Corporation Limited ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ไม่มี ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 5 แห่ง (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 9,458,041 หุ้น คิดเป็น 1.54% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 การประชุมคณะกรรมการ : 12 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 12 ครั้ง (100%) คณะกรรมการบรรษัทภิบาล : 4 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 4 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%) รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริษัท ชื่ อและนามสกุล ดร.เซอิจิ อิทาคุระ ประเภทกรรมการที่จะเสนอแต่งตัง้ : กรรมการบริษัท ต�ำแหน่งปั จจุ บัน : กรรมการบริษัท (กรรมการผู ้มีอ�ำนาจลงนามผู กพันบริษัท) อายุ : 69 ปี สัญชาติ : ญี่ปุ่น คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาเอก สาขาวิศวกรรมสิ่งแวดล้อมและพลังงาน มหาวิทยาลัยวาเซดะ ประเทศญี่ปุ่น : ปริญญาโท สาขาวิศวกรรมไฟฟ้า มหาวิทยาลัยวาเซดะ ประเทศญี่ปุ่น : ปริญญาตรี สาขาวิศวกรรมไฟฟ้า มหาวิทยาลัยวาเซดะ ประเทศญี่ปุ่น จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : 1 ปี (2561-ปัจจุบัน) ประสบการณ์การท�ำงาน 2561 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2558 - ปัจจุบัน : ที่ปรึกษาความเป็นไปได้ด้านเทคนิคและตรวจสอบระบบพลังงานแสงอาทิตย์ขนาดใหญ่ และสายส่งไฟฟ้าระหว่างประเทศ (Super Grid) กลุ่มซอฟท์แบงก์ 2557 – ปัจจุบัน : เจ้าหน้าที่บริหารที่ปรึกษาด้านเทคนิคและสถาบันวิจัยด้านสิ่งแวดล้อมเทคโนโลยีพลังงาน 2557 - 2560 : ที่ปรึกษาด้านการบริหารคุณภาพของโรงกลั่นน�้ำมันและปิโตรเคมีแบบครบวงจร (RAPID) Steam Cracker Complex Malaysia Project Toyo Engineering Corp. 2557 – 2559 : ที่ปรึกษาความเป็นไปได้ด้านเทคนิคและการค้นคว้าตรวจสอบสถานีพลังงานแสงอาทิตย์ขนาดใหญ่ ในประเทศญี่ปุ่นของบริษัท Toyo Engineering Corp. 2554 - ปัจจุบัน : นักวิจัยกิตติมศักดิ์ของมหาวิทยาลัยวาเซดะ บัณฑิตวิทยาลัยสาขาสิ่งแวดล้อมและ สถาบันวิจัยสิ่งแวดล้อมด้านวิศวกรรมพลังงาน 2552 - 2557 : เจ้าหน้าที่บริหาร (ผู้จัดการทั่วไปหน่วยงานด้านความปลอดภัย ควบคุมคุณภาพและ บริหารจัดการสิ่งแวดล้อมและผู้จัดการทั่วไปหน่วยงานตรวจสอบ) Toyo Engineering Corp. ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 3 (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 110,000 หุ้น คิดเป็น 0.02% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 การประชุมคณะกรรมการ : 10 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 11 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%)

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริษัท ชื่ อและนามสกุล นายเคนิจิ โอมิเน่ ประเภทกรรมการที่จะเสนอแต่งตัง้ : กรรมการบริษัท ต�ำแหน่งปั จจุ บัน : กรรมการบริษัท (กรรมการผู ้มีอ�ำนาจลงนามผู กพันบริษัท) อายุ : 50 ปี สัญชาติ : ญี่ปุ่น คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรี สาขาวิศวกรรมเครื่องกล มหาวิทยาลัย Keio, Tokyo จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : ตุลาคม 2561 – ปัจจุบัน ประสบการณ์การท�ำงาน ตุลาคม 2561 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท ทีทีแอล จ�ำกัด (มหาชน) เมษายน 2561 –ปัจจุบัน : ผู้จัดการทั่วไป Plant Project Department, Machinery & Medical Infrastructure Division, SOJITZ Corporation เมษายน 2560 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท บริษัท Kawasaki Gas Turbine Services URS, LLC เมษายน 2559 - มีนาคม 2561 : ผู้จัดการทั่วไป Plant Project Department, Infrastructure & Environment Business Division, SOJITZ Corporation เมษายน 2558 – มีนาคม 2559 : รองผู้จัดการทั่วไป Plant Project Department, Infrastructure & Environment Business Division, SOJITZ Corporation พฤษภาคม 2554 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท SENDZIMIR Japan, LTD. ตุลาคม 2552 - มีนาคม 2558 : ผู้จัดการ Section 1, Plant Project Department 2 Infrastructure Project & Industrial Machinery Unit, Machinery Division, SOJITZ Corporation เมษายน 2547 - ปัจจุบัน : SOJITZ Corporation ก่อตั้งขึ้นโดยการรวมกิจการของ NISSHO IWAI Corporation และ NICHIMEN Corporation มกราคม 2545 - ธันวาคม 2549 : ผู้จัดการ Plant and Machinery Department NISSHO IWAI Corporation, Johannesburg Branch Office, South Africa เมษายน 2534 : ร่วมงานกับ บริษัท NISSHO IWAI Corporation ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ไม่มี ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 2 แห่ง (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : ไม่มี ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 การประชุมคณะกรรมการ : 3 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 3 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : -

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริษัท ชื่ อและนามสกุล นายศิวะรักษ์ พินิจารมณ์ ประเภทกรรมการที่จะเสนอแต่งตัง้ ต�ำแหน่งปั จจุ บัน

: กรรมการอิสระ, ประธานกรรมการตรวจสอบ : กรรมการอิสระ, ประธานกรรมการตรวจสอบ

อายุ : 68 ปี สัญชาติ : ไทย คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาโท คณะบริหารรัฐกิจ มหาวิทยาลัยมินนิโซต้า ประเทศสหรัฐอเมริกา : ปริญญาตรี คณะรัฐศาสตร์ มหาวิทยาลัยเชียงใหม่ : ประกาศนียบัตรด้านวิชาชีพบัญชี California Certified Public Accountant, Internal Revenue Service Enrolled Agent, Certified Internal Auditor, Certified Fraud Examiner, and Certificate of Accountancy, University of California Los Angeles U.S.A. : ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอากร H&R Block Tax Training School, California, U.S.A. การอบรมหลักสูตรกรรมการ 10-11 มิถุนายน 2558 : Chartered Director Class (CDC) 24-25 เมษายน 2557 : How to Measure the Success of Corporate Strategy (HMS) 3-4 มีนาคม 2557 : Successful Formulation and Execution of Strategy (SFE) 14-15 ตุลาคม 2552 : Role of the Chairman Program (RCP) 14-15 กุมภาพันธ์ 2550 : Audit Committee Program (ACP) 21 พฤษภาคม-18 มิถุนายน 2547 : Director Certificate Program (DCP) 17 พฤษภาคม 2547 : Director Accreditation Program (DAP) โดย สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : 11 ปี (2551-ปัจจุบัน) ประสบการณ์การท�ำงาน 2556 - ปัจจุบัน : กรรมการอิสระและประธานกรรมการตรวจสอบ บริษัท เอส อาร์ เค มัลดิมีเดีย จ�ำกัด (มหาชน) 2553 - ปัจจุบัน : กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ บริษัท อินิทรี ดิจิตอล จ�ำกัด (มหาชน) 2552 - ปัจจุบัน : กรรมการอิสระและประธานกรรมการตรวจสอบ บริษัท เอื้อวิทยา จ�ำกัด (มหาชน) 2551 - ปัจจุบัน : กรรมการอิสระและประธานกรรมการตรวจสอบ บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) ประสบการณ์การท�ำงานอื่น 2544 - 2557 : รองประธานฝ่ายตรวจสอบภายใน บริษัท ไทยคม จ�ำกัด (มหาชน) 2542 - 2544 : รองประธานเจ้าหน้าที่ฝ่ายการเงิน บริษัท ดิจิตอลโฟน จ�ำกัด 2539 - 2542 : ผูช้ ว่ ยผูอ้ ำ� นวยการฝ่ายบัญชีและการเงิน บริษทั SHINAWATRA INTERNATIONAL, จ�ำกัด (มหาชน) 2537 - 2539 : ผู้อ�ำนวยการฝ่ายตรวจสอบภายในและพัฒนาระบบ บริษัท STA จ�ำกัด (มหาชน) 2528 - 2537 : ผู้ช่วยผู้ควบคุมด้านการเงินเขต LOS ANGELES, BORG-WARNER Inc., New Jersey ความรู้ความช�ำนาญพิเศษ : บัญชีและการเงิน การวางระบบควบคุม การตรวจสอบ การตรวจสอบภายใน : การบริหารความเสี่ยงและการต่อต้านการทุจริต : ที่ปรึกษาคณะกรรมการระบบบัญชีและอาจารย์ประจ�ำสภาวิชาชีพบัญชี ในพระบรมราชูปถัมภ์ : การบริหารความเสี่ยงและการต่อต้านการทุจริต : อาจารย์ประจ�ำสถาบันผู้ตรวจสอบภายในแห่งประเทศไทย : อาจารย์บรรยายพิเศษประจ�ำมหาวิทยาลัยต่างๆ ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : 1 แห่ง ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 2 แห่ง (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 104,670 หุ้น คิดเป็น 0.02% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฎหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 การประชุมคณะกรรมการ : 11 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 12 ครั้ง (91.67%) คณะกรรมการตรวจสอบ : 9 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 9 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%) รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริษัท ชื่ อและนามสกุล นายก�ำธร อุ ทารวุ ฒิพงศ์ ประเภทกรรมการที่จะเสนอแต่งตัง้ : กรรมการอิสระ, กรรมการตรวจสอบ, กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน, ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง, ประธานกรรมการบรรษัทภิบาล ต�ำแหน่งปั จจุ บัน : กรรมการอิสระ, กรรมการตรวจสอบ, กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน, ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง, ประธานกรรมการบรรษัทภิบาล อายุ : 78 ปี สัญชาติ : ไทย คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาโท คณะวิศวกรรมศาสตร์ (สาขาวิศวกรรมโรงงาน) สถาบันดัมสตัดท์ ประเทศเยอรมนี : ปริญญาตรี คณะวิทยาศาสตร์ (สาขาเคมีวิศวกรรม) จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย การอบรมด้านวิชาชีพ : ประกาศนียบัตรด้านการผลิตปุ๋ยแห่งประเทศสหรัฐอเมริกา : ประกาศนียบัตรด้านการผลิตปุ๋ยแห่งสหภาพโซเวียต (ทุนการศึกษา UNIDO) : ประกาศนียบัตรด้านการผลิตปุ๋ยแห่งประเทศจีน : ประกาศนียบัตร Business Public Relations (Executive) จากสถาบันประชาสัมพันธ์แห่งประเทศไทย : ประกาศนีบัตร Agro-Economy (การประชุมเชิงปฏิบัติการ ครั้งที่ 1 และครั้งที่ 2) การอบรมหลักสูตรกรรมการ 16-17 กันยายน 2561 : IT Governance and Cyber Resilience (ITG 9/2018) 6-7 มิถุนายน 2560 : Board Matters and Trends (BMT 3/2017) 2,9,16,23 พฤศจิกายน 2559 : Advanced Audit Committee Program (AACP) 20 มิถุนายน 2559 : Ethical Leadership Program (ELP) 27-28 เมษายน 2559 : Driving Company Success with IT Governance (ITG) 8-9 มีนาคม 2559 : Boards that Make a Difference (BMD) 27 พฤศจิกายน 2558 : Ethical Leadership Program (ELP) 17, 24 กันยายน 2558 : Risk Management Program for Corporate Leaders (RCL) 17-18 มีนาคม 2558 : Director Certification Program Update (DCPU) 29 ตุลาคม 2557 : Anti-Corruption for Executive Program (ACEP) 13 มกราคม - 10 มีนาคม 2557 : Directors Certification Program (DCP) 13-14 มิถุนายน 2556 : Role of the Compensation Committee (RCC) 25 มิถุนายน 2552 : Monitoring of the Quality of Financial Reporting (MFR) 21 พฤศจิกายน 2551 : Monitoring the Internal Audit Function (MIA) 27 ตุลาคม 2551 : Monitoring the System of Internal Control and Risk Management (MIR) 26 กันยายน 2551 : Director Accreditation Program (DAP) 21-22 สิงหาคม 2551 : Audit Committee Program (ACP) โดย สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : 11 ปี (2551-ปัจจุบัน) ประสบการณ์การท�ำงาน 2553 - ปัจจุบัน : กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน, ประธานกรรมการบริหารความเสี่ยง, ประธานกรรมการบรรษัทภิบาล บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2551 - ปัจจุบัน : กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) ประสบการณ์การท�ำงานอื่น 2507 - 2516 : Chemical Fertilizer Company (State Enterprise) - ผู้จัดการโรงงานผลิตกรดซัลฟูริก - ผู้จัดการโรงงานผลิตแอมโมเนียมซัลเฟต - ผู้จัดการโรงงานของโรงงานสังเคราะห์แอมโมเนียเหลว - ผู้จัดการโรงงานแยกอากาศ - เลขานุการคณะกรรมการ รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

2517 - 2548 : Thai Central Chemical PLC. - หัวหน้าโครงการและผู้ประสานงานระหว่างรัฐบาลไทยกับ Central Glass of Japan ในการก่อสร้างโรงงานแห่งแรกของ TCCC - รองประธานอาวุโสฝ่ายผลิต - กรรมการบริษัทและกรรมการบริหาร ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ไม่มี ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : ไม่มี (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 114,700 หุ้น คิดเป็น 0.02% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ.2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 การประชุมคณะกรรมการ : 12 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 12 ครั้ง (100%) คณะกรรมการตรวจสอบ : 9 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 9 ครั้ง (100%) คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน : 4 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 4 ครั้ง (100%) คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง : 4 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 4 ครั้ง (100%) คณะกรรมการบรรษัทภิบาล : 4 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 4 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%)

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริษัท ชื่ อและนามสกุล ดร.ริวโซ นางาโอคะ ประเภทกรรมการที่จะเสนอแต่งตัง้ : กรรมการอิสระ, กรรมการตรวจสอบ, ประธานคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน ต�ำแหน่งปั จจุ บัน : กรรมการอิสระ, กรรมการตรวจสอบ, ประธานคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน อายุ : 83 ปี สัญชาติ : ญี่ปุ่น คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาเอก คณะวิศวกรรมศาสตร์ (สาขาวิศวกรรมโยธา) มหาวิทยาลัยโตเกียว ประเทศญี่ปุ่น : ปริญญาโท คณะวิศวกรรมศาสตร์ (สาขาวิศวกรรมเครื่องกล) มหาวิทยาลัยวิสคอนซิน ประเทศสหรัฐอเมริกา : ปริญญาตรี คณะวิศวกรรมศาสตร์ (สาขาวิศวกรรมเครื่องกล) มหาวิทยาลัยเคโอ ประเทศญี่ปุ่น การอบรมหลักสูตรกรรมการ 11-12 กันยายน 2560 : Infrastructure Project Financing & Public Private Partnership (IPF) โดย OMEGAWORLDCLASS 5-6 กรกฎาคม 2559 : Boards that Make a Difference (BMD) 1-7 พฤศจิกายน 2558 : Director Certification Program (DCP) 20 สิงหาคม 2551 : Director Accreditation Program (DAP) โดย สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : 11 ปี (2551-ปัจจุบัน) ประสบการณ์การท�ำงาน 2553 - ปัจจุบัน : ประธานกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2551 - ปัจจุบัน : กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2547 - ปัจจุบัน : กรรมการผู้จัดการ Nagaoka & Associates Inc. ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ไม่มี ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 1 แห่ง (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 100,000 หุ้น คิดเป็น 0.02% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 การประชุมคณะกรรมการ : 11 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 12 ครั้ง (91.67%) คณะกรรมการตรวจสอบ : 9 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 9 ครั้ง (100%) คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน : 4 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 4 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%)

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริหาร ชื่ อและนามสกุล นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ ต�ำแหน่งปั จจุ บัน : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุ โส ที่ปรึกษางานพัฒนาธุ รกิจพม่า, กรรมการบริหารความเสี่ยง อายุ : 54 ปี สัญชาติ : ไทย คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรี คณะวิศวกรรมศาสตร์ (สาขาวิศวกรรมเครื่องกล) มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ การอบรมหลักสูตรกรรมการ สิงหาคม – ธันวาคม 2560 : ผู้บริหารระดับสูง สถาบันวิทยาการตลาดทุน (รุ่นที่ 25) โดย สถาบันวิทยาการตลาดทุน (CMA) 25-26 ตุลาคม 2559 : Risk Management Program for Corporate Leaders (RCL) 20 มิถุนายน 2559 : Ethical Leadership Program (ELP) โดย สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : ไม่มี ประสบการณ์การท�ำงาน 27 กันยายน 2561 – ปัจจุบัน : กรรมการผู้จัดการ TTCL Power Myanmar Company Limited 18 พฤษภาคม 2561 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL LNG POWER PTE. LTD. 2560 – ปัจจุบัน : รองประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารอาวุโส ทีป่ รึกษางานพัฒนาธุรกิจในพม่า บริษทั ทีทซี แี อล จ�ำกัด (มหาชน) 15 พฤษภาคม 2560 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท Toyo Thai Power Myanmar Co., Ltd. 2558 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Myanmar Engineering & Construction Co., Ltd. 2558 – สิงหาคม 2561 : กรรมการผู้จัดการ TTCL Myanmar Engineering & Construction Co., Ltd. 2557 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL New Energy Pte. Ltd. 2557 - 2559 : ผู้บริหาร สายงานปฏิบัติการ : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ฝ่ายปฏิบัติการ บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2556 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Coal Power Pte. Ltd. : กรรมการบริษัท TTCL Solar Power Pte. Ltd. : กรรมการบริษัท TTCL Power Holdings Pte. Ltd. 2556 : ผู้บริหาร สายงานปฏิบัติการ, รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ฝ่ายปฏิบัติการ, ประธานธุรกิจพลังงาน บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2556 - 14 พฤษภาคม 2560 : กรรมการผู้จัดการ Toyo Thai Power Myanmar Co., Ltd. 2555 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Gas Power Pte. Ltd. : กรรมการบริษัทและกรรมการผู้จัดการ ToyoThai-Myanmar Corporation Co., Ltd. 2555 : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ส�ำนักผู้ช�ำนาญการด้านบริหารจัดการ ฝ่ายขายและฝ่ายจัดซื้อจัดหา บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2554 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัทและผู้จัดการทั่วไป ฝ่ายขายและฝ่ายจัดซื้อจัดหา TTCL Malaysia Sdn. Bhd. : กรรมการบริษัท บริษัท โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด 2553 - ปัจจุบัน : กรรมการบริหารความเสี่ยง บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ไม่มี ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 12 แห่ง (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 15,835,948 หุ้น คิดเป็น 2.57% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง : 4 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 4 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%) รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริหาร ชื่ อและนามสกุล นายวันชั ย รตินธร ต�ำแหน่งปั จจุ บัน : ผู ้บริหารสายงานควบคุมองค์กร, กรรมการบริหารความเสี่ยง อายุ : 53 ปี สัญชาติ : ไทย คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาตรี คณะวิศวกรรมศาสตร์ (สาขาวิศวกรรมเครื่องกล) มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีพระจอมเกล้าธนบุรี การอบรมหลักสูตรกรรมการ 20 มิถุนายน 2559 : Ethical Leadership Program (ELP) โดย สมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : ไม่มี ประสบการณ์การท�ำงาน สิงหาคม 2561 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Solar Power Pte. Ltd. 1 กรกฎาคม 2561 – ปัจจุบัน : ผู้บริหารสายงานควบคุมองค์กร บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2560 : ผู้บริหาร สายงานโครงการ บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2557 – 30 มิถุนายน 2561 : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ฝ่ายด�ำเนินงานโครงการ บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2556 : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ฝ่ายก่อสร้างและการทดสอบระบบของเครื่องจักร ประธานธุรกิจปิโตรเคมีและโรงกลั่น บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2555 : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ส�ำนักผู้ช�ำนาญการด้านปฏิบัติการ ฝ่ายก่อสร้างและการทดสอบระบบการท�ำงานของเครื่องจักร ฝ่ายโครงการก่อสร้าง บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2555 – ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Gas Power Pte. Ltd. 2554 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัทและผู้จัดการทั่วไป ฝ่ายโครงการและฝ่ายประมูลงาน TTCL Malaysia Sdn. Bnd. 2554 : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ฝ่ายโครงการและฝ่ายประมูลงาน บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2553 - ปัจจุบัน : กรรมการบริหารความเสี่ยง บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ไม่มี ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 2 แห่ง (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 4,300,000 หุ้น คิดเป็น 0.70% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง : 4 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 4 ครั้ง (100%) ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%)

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการบริหาร ชื่ อและนามสกุล นายฮิเดโตะ โคยามา ต�ำแหน่งปั จจุ บัน

: ผู ้บริหารสายงานวางแผนองค์กร

อายุ : 53 ปี สัญชาติ : ญี่ปุ่น คุณวุฒิทางการศึกษา : ปริญญาโท คณะวิศวกรรมศาสตรมหาบัณฑิต (สาขาวิศวกรรมสถาปัตยกรรม) Tokyo University of Science ประเทศญี่ปุ่น : ปริญญาตรี คณะวิศวกรรมศาสตร์ Tokyo University of Science ประเทศญี่ปุ่น การอบรมหลักสูตรกรรมการ : ไม่มี จ�ำนวนปีที่เป็นกรรมการ : ไม่มี ประสบการณ์การท�ำงาน 1 กรกฎาคม 2561 - ปัจจุบัน : ผู้บริหารสายงานวางแผนองค์กร บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2558 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท Global New Energy Tsuno Co., Ltd. 2558 - 2561 : กรรมการบริษัท Global New Energy Togo Co., Ltd. 2558 – 31 สิงหาคม 2559 : กรรมการบริษัท บริษัท ไฮเกรด เอ็นเนอร์ยี่ จ�ำกัด 2557 – 30 มิถุนายน 2561 : รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ฝ่ายขายและพัฒนาธุรกิจ บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 2556 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท TTCL Coal Power Pte. Ltd. : กรรมการบริษัท TTCL Solar Power Pte. Ltd. : กรรมการบริษัท Siam GNE Solar Energy Co., Ltd. : กรรมการบริษัท Global New Energy Japan Co., Ltd. 2553 - ปัจจุบัน : กรรมการบริษัท โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด ต�ำแหน่งในบริษัทจดทะเบียนอื่น : ไม่มี ต�ำแหน่งในกิจการอื่น : 8 แห่ง (ที่ไม่ใช่บริษัทจดทะเบียน) การด�ำรงต�ำแหน่งในกิจการที่แข่งขัน / : ไม่มี เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของบริษัทฯ การถือหุ้นในบริษัท : 4,337,360 หุ้น คิดเป็น 0.70% ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมด (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561) ข้อพิพาททางกฏหมายที่เป็นคดีอาญา : ไม่มี ในศาลที่ไม่ใช่คดีลหุโทษ คุณสมบัติต้องห้ามตามพระราชบัญญัต ิ : ไม่มี บริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 การเข้าร่วมประชุมในรอบปี 2561 ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น : 1 ครั้ง จากการประชุมทั้งหมด 1 ครั้ง (100%)

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ของกรรมการและผู ้บริหาร คณะกรรมการบริษัท รายชื่อคณะกรรมการบริษัท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการของบริษัทประกอบด้วย รายชื่อ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

ต�ำแหน่ง ประธานกรรมการบริษัท รองประธานกรรมการบริษัท กรรมการบริษัท กรรมการบริษัท กรรมการบริษัท กรรมการบริษัท กรรมการอิสระ กรรมการอิสระ กรรมการอิสระ

นายฮิโรโนบุ อิริยา นายทิวา จารึก นางนิจพร จรณะจิตต์ นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ ดร.เซอิจิ อิทาคุระ นายเคนิจิ โอมิเน่ นายศิวะรักษ์ พินิจารมณ์ นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ ดร.ริวโซ นางาโอคะ

นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ ท�ำหน้าทีเ่ ป็นเลขานุการบริษทั

กรรมการผู้มีอ�ำนาจลงนามผูกพันบริษัท เป็นดังนี้

3. มีอ�ำนาจอนุมัติในการด�ำเนินงานทั่วไป เช่น การซื้อ สินทรัพย์ การลงทุน การกู้ยืม ในวงเงินส่วนที่เกิน อ�ำนาจคณะกรรมการบริหาร 4. ติ ด ตามการด� ำ เนิ น กิ จ การของบริ ษั ท ตลอดเวลา เพือ่ ให้มนั่ ใจว่ากรรมการทีเ่ ป็นผูบ้ ริหาร และฝ่ายจัดการ ด�ำเนินกิจการของบริษทั ตามกฎหมายและนโยบาย ที่วางไว้ 5. ด� ำ เนิ น การให้ บ ริ ษั ท มี ร ะบบบั ญ ชี การรายงาน ทางการเงินและการสอบบัญชี รวมทั้งดูแ ลให้ มี ระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน ที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผล 6. แต่งตัง้ กรรมการบริหาร กรรมการตรวจสอบ และ/หรือ กรรมการอืน่ ๆ เลขานุการ บริษทั ตามความเหมาะสม และความจ� ำ เป็ น เพื่ อ ดู แ ลจั ด การเฉพาะกิ จ เพื่อประโยชน์ของบริษัท และดูแลระบบบริหาร ให้เป็นไปตามนโยบายที่ก�ำหนดไว้ 7. มอบหมายให้กรรมการคนหนึง่ หรือหลายคนปฏิบตั กิ าร อย่างใดอย่างหนึ่งแทนคณะกรรมการ

นายฮิโรโนบุ อิรยิ า นางนิจพร จรณะจิตต์ นายทิวา จารึก นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ ดร.เซอิจิ อิทาคุระ นายเคนิจิ โอมิเน่ กรรมการสองในหกคนนี้ลงลายมือชื่อร่วมกันและ ประทับตราส�ำคัญบริษัท

ขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ และความรับผิดชอบของ คณะกรรมการบริษัท 1. ดู แ ลและจั ด การบริ ษั ท ให้ เ ป็ น ไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค์ ข้อบังคับและมติของทีป่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ ด้ ว ยความซื่ อ สั ต ย์ สุ จ ริ ต และระมั ด ระวั ง รั ก ษา ผลประโยชน์ของบริษัท 2. ก�ำหนดทิศทางและเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ในภาพรวม ของบริษัท รวมทั้งพิจารณาอนุมัตินโยบาย และ ทิศทางการด�ำเนินงานของบริษัทตามที่ฝ่ายจัดการ เสนอ และก�ำกับควบคุมดูแลให้ฝา่ ยจัดการด�ำเนินการ ให้เป็นไปตามนโยบายที่ได้รับการอนุมัติไว้อย่างมี ประสิทธิภาพและประสิทธิผล เพือ่ รักษาผลประโยชน์ ของบริษัทและผู้ถือหุ้น รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

8. พิจารณาอนุมัติบทบาทหน้าที่ของคณะกรรมการ ชุ ด ย่ อ ยต่ า งๆ ตลอดจนการเปลี่ ย นแปลงใน องค์ประกอบ รวมทั้งการเปลี่ยนแปลงที่มีนัยส�ำคัญ ต่อการปฏิบัติงานของคณะกรรมการชุดย่อยที่ได้ แต่งตั้งขึ้น 9. จัดให้มกี ารถ่วงดุลอ�ำนาจของฝ่ายจัดการ และ/หรือ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม โดยให้ ความส�ำคัญต่อสัดส่วนหรือจ�ำนวนของกรรมการ อิสระในคณะกรรมการของบริษัทด้วย 10. ดูแลให้มีกระบวนการในการจัดส่งข้อมูลเพื่อให้ คณะกรรมการได้รับข้อมูลจากฝ่ายจัดการอย่าง เพียงพอทีจ่ ะท�ำให้สามารถปฏิบตั ติ ามอ�ำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบได้อย่างสมบูรณ์ 11. ก�ำหนดให้กรรมการต้องเข้าร่วมประชุมอย่างน้อย ที่สุดกึ่งหนึ่งของจ�ำนวนครั้งของการประชุมที่จัดขึ้น ในแต่ละปี 12. พิจารณาก�ำหนดและแก้ไขเปลีย่ นแปลงชือ่ กรรมการ ผู้มีอ�ำนาจลงนามผูกพันบริษัท 13. พิจารณาค่าตอบแทนกรรมการภายใต้กรอบทีไ่ ด้รบั อนุมัติจากผู้ถือหุ้น 14. ก�ำหนดทิศทางในภาพรวมของบริษัทฯ เกี่ยวกับ การต่อต้านคอร์รัปชัน และพิจารณาอนุมัตินโยบาย การต่อต้านคอร์รปั ชันตามทีค่ ณะกรรมการบรรษัทภิบาล เสนอ รวมถึ ง ก� ำ กั บ ดู แ ลให้ มี ร ะบบการต่ อ ต้ า น คอร์รปั ชันทีม่ ปี ระสิทธิภาพ เพือ่ ให้มนั่ ใจว่า ฝ่ายจัดการ ได้ ต ระหนั ก และให้ ค วามส� ำ คั ญ กั บ การต่ อ ต้ า น คอร์รัปชันและปลูกฝังจนเป็นวัฒนธรรมองค์กร อ�ำนาจในการด�ำเนินการดังต่อไปนี้ จะกระท�ำได้ ก็ตอ่ เมือ่ ได้รบั อนุมตั จิ ากทีป่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ ก่อน ทัง้ นีเ้ รือ่ งที่ กรรมการมีสว่ นได้เสีย หรือมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ อืน่ ใดกับบริษทั หรือบริษทั ย่อย ให้กรรมการซึง่ มีสว่ นได้สว่ นเสีย หรือมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ดงั กล่าวไม่มสี ทิ ธิออกเสียง ลงคะแนนในเรื่องนั้น (ก) เรื่ อ งที่ ก ฎหมายก� ำ หนดให้ ต ้ อ งได้ รั บ มติ อนุมัติของที่ประชุมผู้ถือหุ้น รายงานประจ�ำปี 2561

(ข) การท�ำรายการทีเ่ กีย่ วโยงกันและการซือ้ ขาย สิ น ทรั พ ย์ ที่ ส� ำ คั ญ ตามกฎเกณฑ์ ข อง ตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แ ห่ ง ประเทศไทย หรื อ ตามที่หน่วยราชการอื่นๆ ก�ำหนด

บทบาทหน้าที่ประธานกรรมการ

1. ประธานกรรมการ หรื อ ผู ้ ที่ ป ระธานกรรมการ มอบหมายมีหน้าทีเ่ รียกประชุมคณะกรรมการบริษทั โดยส่ ง หนั ง สื อ นั ด ประชุ ม ไม่ น ้ อ ยกว่ า 14 วั น ก่อนวันประชุม เพื่อให้กรรมการบริษัทฯ มีเวลา เพียงพอทีจ่ ะศึกษาพิจารณา และตัดสินใจอย่างถูกต้อง ในเรื่องต่างๆ ในการประชุมคณะกรรมการบริษัท 2. มีบทบาทในการก�ำหนดระเบียบวาระการประชุม คณะกรรมการและประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจ�ำปี 3. ควบคุมการประชุมให้มีประสิทธิภาพ จัดสรรเวลา ให้เพียงพอทีฝ่ า่ ยจัดการจะน�ำเสนอข้อมูลสนับสนุน และเปิ ด โอกาสให้ ก รรมการซั ก ถามและแสดง ความคิดเห็นอย่างอิสระ ควบคุมประเด็นในการอภิปราย และสรุปมติที่ประชุม 4. มีบทบาทส�ำคัญในการส่งเสริมให้กรรมการบริษัท ปฏิ บั ติ ต ามหลั ก การก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี เช่ น การแสดงตนงดออกเสียงลงมติ และการออกจาก ห้ อ งประชุ ม เมื่ อ มี ก ารพิ จ ารณาระเบี ย บวาระที่ กรรมการมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ เป็นต้น 5. สื่อสารข้อมูลส�ำคัญต่างๆ ให้คณะกรรมการบริษัท ได้รับทราบ 6. สนับสนุนให้กรรมการบริษทั เข้าร่วมประชุมผูถ้ อื หุน้ และท�ำหน้าที่เป็นประธานในที่ประชุมเพื่อควบคุม การประชุมให้มีประสิทธิภาพและตอบข้อซักถาม ของผู้ถือหุ้น 7. สนับสนุนให้คณะกรรมการบริษัทฯ ปฏิบัติหน้าที่ ตามขอบเขตอ� ำ นาจหน้ า ที่ ค วามรั บ ผิ ด ชอบ ของคณะกรรมการบริ ษั ท ตามกฎหมาย และ ตามหลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี 8. เ ป ็ น ผู ้ ล ง ค ะ แ น น ชี้ ข า ด ใ น ก ร ณี ที่ ที่ ป ร ะ ชุ ม คณะกรรมการบริษัทมีการลงคณะเสียงเท่ากัน

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

คณะกรรมการบริหาร

ในส่ ว นที่ เ ป็ น งานบริ ห ารจั ด การและงานประจ� ำ เพื่ อ ให้ คณะกรรมการบริษัทมีเวลามากขึ้นกับงานในเชิงนโยบาย และงานก�ำกับดูแลฝ่ายบริหาร

คณะกรรมการบริษัทเป็นผู้แต่งตั้งคณะกรรมการ บริหาร เพือ่ ท�ำหน้าทีแ่ บ่งเบาภาระของคณะกรรมการบริษทั

รายชื่อคณะกรรมการบริหาร

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการบริหารของบริษัทประกอบด้วย รายชื่อ 1. 2. 3. 4. 5. 6.

ต�ำแหน่ง ประธานกรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร กรรมการบริหาร

นายฮิโรโนบุ อิริยา นายทิวา จารึก นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ นายวันชัย รตินธร นายฮิเดโตะ โคยามา

ขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ และความรับผิดชอบของ คณะกรรมการบริหาร

6. พิ จ ารณาการลงทุ น ที่ มี นั ย ส� ำ คั ญ เพื่ อ ขออนุ มั ติ จากคณะกรรมการบริษัท 7. มีอ�ำนาจในการแต่งตั้ง/ปลดพนักงานในต�ำแหน่ง ต�่ำกว่ากรรมการผู้จัดการใหญ่ 8. อนุมัติและเข้าร่วมการประมูล รวมทั้งท�ำสัญญา กับบุคคลอื่น 9. ปฏิ บั ติ ห น้ า ที่ อื่ น ๆ ตามที่ ค ณะกรรมการบริ ษั ท มอบหมายเป็นกรณีไป และมีอ�ำนาจอนุมัติการท�ำ ธุรกรรมทางการเงินต่อไปนี้ ก.) ในกรณีที่แผนธุรกิจหรืองบประมาณประจ�ำปี ได้ รั บ อนุ มั ติ จ ากคณะกรรมการบริ ษั ท แล้ ว คณะกรรมการบริหารอาจด�ำเนินการดังกล่าว ได้โดยไม่มีข้อจ�ำกัดทางการเงิน ข.) ในกรณีทมี่ ไิ ด้เป็นไปตามข้อ ก.) คณะกรรมการ บริ ห ารสามารถท� ำ ธุ ร กรรมทางการเงิ น ได้ ภายในวงเงิ น ไม่ เ กิ น 20 ล้ า นบาท อ� ำ นาจ ในการท�ำธุรกรรมทางการเงินจะครอบคลุมถึง ค่าใช้จา่ ยในการด�ำเนินงานประจ�ำวัน ค่าใช้จา่ ย ในการลงทุน สินทรัพย์ถาวร เงินกู้ เครื่องมือ ทางการเงินอื่นๆ และการประกันภัย (ยกเว้น การประมู ล งานและการท� ำ สั ญ ญาก่ อ สร้ า ง ซึ่งจะไม่มีข้อจ�ำกัดวงเงิน)

1. ก�ำหนดและประกาศใช้นโยบาย แนวทาง กลยุทธ์ โครงสร้างองค์กร และโครงสร้างการบริหารจัดการ ที่เหมาะสมกับสภาพเศรษฐกิจปัจจุบันและปัจจัย ในการแข่งขันเพือ่ ขออนุมตั จิ ากคณะกรรมการบริษทั 2. ก�ำหนดกลยุทธ์และงบประมาณประจ�ำปีเพือ่ ขออนุมตั ิ จากคณะกรรมการบริษัท และดูแลการด�ำเนินงาน ของทุ ก ฝ่ า ยในบริ ษั ท รวมทั้ ง ยั ง สามารถอนุ มั ติ แก้ไข เปลี่ยนแปลง และเพิ่มเติมรายการใดๆ ใน งบประมาณประจ�ำปีของบริษัท ได้ (ในกรณีที่มี ความจ� ำ เป็ น เร่ ง ด่ ว น) ก่ อ นได้ รั บ อนุ มั ติ จ าก คณะกรรมการบริษัท 3. ก� ำ หนดให้ มี ร ะบบและให้ ก ารส่ ง เสริ ม นโยบาย ต่อต้านคอร์รัปชัน เพื่อสื่อสารไปยังพนักงานและ ผู้เกี่ยวข้องทุกฝ่าย 4. ติดตามผลการด�ำเนินงานของบริษัทตามนโยบาย ที่ ก� ำ หนดและดู แ ลให้ บ ริ ษั ท ด� ำ เนิ น งานอย่ า งมี ประสิ ท ธิ ภ าพสู ง สุ ด ภายใต้ ส ถานการณ์ แ ละ สภาพแวดล้อมต่างๆ 5. ดูแลให้ผลการด�ำเนินงานเป็นไปตามแนวทางที่ได้ รับอนุมัติ

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์) เว้นแต่จะเป็น การท�ำธุรกรรมที่มีราคาและเงื่อนไขเสมือนท�ำกับบุคคล ภายนอก (การท� ำ ธุ ร กรรมที่ ไ ด้ รั บ ความเห็ น ชอบจาก คณะกรรมการบริษทั แล้วและเป็นธุรกิจตามปกติของบริษทั ด้วยราคาและเงื่อนไขที่เป็นธรรม)

คณะกรรมการบริ ห ารอาจมอบอ� ำ นาจในการท� ำ ธุรกรรมทางการเงินให้แก่พนักงานของบริษทั ระดับบริหาร อื่นตามที่เห็นสมควร การมอบอ�ำนาจให้แก่คณะกรรมการบริหารตามที่ ระบุไว้ข้างต้นไม่รวมถึงกรณีที่อาจเกิดความขัดแย้งทาง ผลประโยชน์ (ตามข้อบังคับของส�ำนักงานคณะกรรมการ

ผูบ้ ริหาร 4 ล�ำดับแรก และผูม้ ตี ำ� แหน่งเทียบเท่าล�ำดับที่ 4 ทุกราย รวมถึงต�ำแหน่งในสายงานบัญชีหรือการเงินทีเ่ ป็น ระดับผู้จัดการฝ่ายขึ้นไปหรือเทียบเท่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริษัทมีผู้บริหารจ�ำนวน 7 ท่าน ดังนี้ รายชื่อ 1. นายฮิโรโนบุ อิริยา

ต�ำแหน่ง ประธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่

2. นายทิวา จารึก

รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายโครงการ ฝ่ายประมูลงาน และฝ่ายวิศวกรรม

3. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ 4. นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ 5. นายวันชัย รตินธร 6. นายฮิเดโตะ โคยามา 7. นางสาวเสาวลักษณ์ งามดุษฎีอภิรมย์ 8. นายไพบูลย์ ศรีบ้านไผ่

รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายบริหารงานทั่วไป และการเงิน รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ที่ปรึกษางานพัฒนาธุรกิจในพม่า ผู้บริหารสายงานควบคุมองค์กร ผู้บริหารสายงานวางแผนองค์กร รองผู้จัดการทั่วไป ฝ่ายการเงินและบัญชี ผู้ช�ำนาญการด้านบัญชี

ขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ และความรับผิดชอบของ ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่

4. มี อ� ำ นาจอนุ มั ติ แ ละมอบอ� ำ นาจช่ ว งอนุ มั ติ การเบิกจ่ายเพือ่ การจัดซือ้ จัดจ้างในส่วนงานบริหาร ส�ำนักงานเพื่อประโยชน์ของบริษัท รวมทั้งอนุมัติ การด�ำเนินการทางการเงินเพื่อธุรกรรมต่างๆ ของ บริษัท ภายในวงเงินที่คณะกรรมการบริษัท หรือ คณะกรรมการบริหารให้อ�ำนาจไว้ และมีอ�ำนาจ ในการอนุมัติในวงเงินไม่เกิน 5 ล้านบาท ส�ำหรับ รายการที่คณะกรรมการบริษัทหรือคณะกรรมการ บริหารมิได้อนุมัติไว้เป็นการเฉพาะ 5. มี อ� ำ นาจออกค� ำ สั่ ง ระเบี ย บ ประกาศ บั น ทึ ก เพื่ อ ให้ ก ารปฏิ บั ติ ง านเป็ น ไปตามนโยบายและ ผลประโยชน์ของบริษัท และเพื่อรักษาระเบียบวินัย การท�ำงานภายในองค์กร

1. เป็นผู้บริหารจัดการและควบคุมดูแลการด�ำเนิน กิจการทีเ่ กีย่ วข้องกับการบริหารงานทัว่ ไปของบริษทั 2. ด� ำ เนิ น การตามที่ ค ณะกรรมการบริ ษั ท หรื อ คณะกรรมการบริหารได้มอบหมาย 3. มีอ�ำนาจจ้าง แต่งตั้ง โยกย้าย ปลดออก เลิกจ้าง ก�ำหนดอัตราค่าจ้าง ให้บ�ำเหน็จรางวัล ปรับขึ้น เงินเดือน ค่าตอบแทน เงินโบนัส ของพนักงาน ทั้ ง หมดของบริ ษั ท ตลอดจนแต่ ง ตั้ ง ตั ว แทนฝ่ า ย นายจ้างในคณะกรรมการกองทุนส�ำรองเลี้ยงชีพ ของบริษัท รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

6. มีอำ� นาจกระท�ำการและแสดงตนเป็นตัวแทนบริษทั ต่อบุคคลภายนอก ในกิจการที่เกี่ยวข้องและเป็น ประโยชน์ต่อบริษัท 7. อนุมัติการแต่งตั้งที่ปรึกษาด้านต่างๆ ที่จ�ำเป็นต่อ การด�ำเนินงาน 8. ปฏิ บั ติ ห น้ า ที่ อื่ น ๆ ตามที่ ไ ด้ รั บ มอบหมายจาก คณะกรรมการบริษัท หรือคณะกรรมการบริหาร เป็นคราวๆ ไป 9. ก�ำหนดให้มีระบบและให้ส่งเสริมนโยบายต่อต้าน คอร์รปั ชัน เพือ่ สือ่ สารไปยังพนักงานและผูเ้ กีย่ วข้อง

1) คณะกรรมการบริษัทต้องประกอบด้วยกรรมการ ไม่น้อยกว่า 5 คน แต่ไม่เกิน 20 คน โดยกรรมการ ไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของจ�ำนวนกรรมการทั้งหมด ต้องมีถนิ่ ทีอ่ ยูใ่ นราชอาณาจักร และกรรมการทุกคน จะต้องเป็นผู้มีคุณสมบัติตามที่กฎหมายก�ำหนด 2) การเลือกตั้งคณะกรรมการบริษัทจะกระท�ำโดย ที่ ป ระชุ ม ผู ้ ถื อ หุ ้ น ตามหลั ก เกณฑ์ แ ละวิ ธี ก าร ดังต่อไปนี้ 2.1 ผู้ถือหุ้นคนหนึ่งมีคะแนนเสียงเท่ากับหนึ่งหุ้น ต่อหนึ่งเสียงตามจ�ำนวนหุ้นที่ตนถือ 2.2 ผูถ้ อื หุน้ แต่ละคนจะต้องใช้คะแนนเสียงทีม่ อี ยู่ ทั้งหมดตาม (1) เลือกตั้งบุคคลคนเดียวหรือ หลายคนเป็นกรรมการก็ได้ แต่จะแบ่งคะแนนเสียง ให้แก่ผู้ใดมากน้อยเพียงใดไม่ได้ 2.3 บุคคลซึ่งได้รับคะแนนเสียงสูงสุดตามล�ำดับ ลงมาเป็นผู้ได้รับการเลือกตั้งเป็นกรรมการ เท่าจ�ำนวนกรรมการทีจ่ ะพึงมีหรือจะพึงเลือกตัง้ ในครัง้ นัน้ ในกรณีทบี่ คุ คลซึง่ ได้รบั การเลือกตัง้ ในล�ำดับถัดลงมามีคะแนนเสียงเท่ากันเกิน จ�ำนวนกรรมการที่จะพึงมี หรือจะพึงเลือกตั้ง ในครั้งนั้นให้ผู้เป็นประธานเป็นผู้ออกเสียง ชี้ขาด 3) ในการประชุ ม สามั ญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น ประจ� ำ ปี ทุ ก ครั้ ง ให้กรรมการออกจากต�ำแหน่ง 1 ใน 3 ถ้าจ�ำนวน กรรมการที่จะแบ่งออกให้ตรงเป็นสามส่วนไม่ได้ ให้ อ อกโดยจ� ำ นวนใกล้ ที่ สุ ด กั บ ส่ ว น 1 ใน 3 โดยกรรมการที่จะต้องออกจากต�ำแหน่งในปีแรก และปี ที่ ส องให้ ใ ช้ วิ ธี จั บ สลากกั น ว่ า ผู ้ ใ ดจะออก ส่วนปีหลังๆ ต่อไป ให้กรรมการคนทีอ่ ยูใ่ นต�ำแหน่ง นานที่ สุ ด นั้ น เป็ น ผู ้ อ อกจากต� ำ แหน่ ง กรรมการ กรรมการทีจ่ ะออกตามวาระนีอ้ าจได้รบั เลือกเข้ามา ด�ำรงต�ำแหน่งใหม่ก็ได้ 4) ในกรณีที่ต�ำแหน่งกรรมการว่างลง เพราะเหตุอื่น นอกจากถึงคราวออกตามวาระ ให้คณะกรรมการ เลือกบุคคลใดบุคคลหนึ่ง ซึ่งมีคุณสมบัติและไม่มี ลักษณะต้องห้ามตามกฎหมายเข้าเป็นกรรมการ แทนในการประชุมคณะกรรมการคราวถัดไป เว้นแต่ วาระของกรรมการจะเหลือน้อยกว่า 2 เดือน บุคคล ซึง่ เข้าเป็นกรรมการแทนดังกล่าว จะอยูใ่ นต�ำแหน่ง กรรมการได้ เ พี ย งเท่ า วาระที่ ยั ง เหลื อ อยู ่ ข อง

ทัง้ นี้ การมอบหมายอ�ำนาจหน้าทีแ่ ละความรับผิดชอบ ให้ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่นนั้ จะไม่ มี ลั ก ษณะเป็ น การมอบอ� ำ นาจที่ ท� ำ ให้ ป ระธาน เจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่สามารถอนุมตั ิ รายการทีต่ นหรือบุคคลทีอ่ าจมีความขัดแย้งมีสว่ นได้สว่ นเสีย หรืออาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์อื่นใดกับบริษัท หรื อ บริ ษั ท ย่ อ ยของบริ ษั ท ตามที่ นิ ย ามไว้ ใ นประกาศ คณะกรรมการก� ำ กั บ หลั ก ทรั พ ย์ แ ละตลาดหลั ก ทรั พ ย์ ซึ่งการอนุมัติรายการในลักษณะดังกล่าวจะต้องเสนอต่อ ที่ประชุมคณะกรรมการ และ/หรือที่ประชุมผู้ถือหุ้น (แล้ว แต่ ก รณี ) เพื่ อ พิ จ ารณาอนุ มั ติ ร ายการดั ง กล่ า ว ตามที่ ข้อบังคับของบริษทั หรือบริษทั ย่อยหรือกฎหมายทีเ่ กีย่ วข้อง ก�ำหนด ยกเว้นเป็นการอนุมตั ริ ายการทีม่ เี งือ่ นไขปกติธรุ กิจ ที่มีการก�ำหนดขอบเขตที่ชัดเจน

การสรรหากรรมการและผู ้บริหาร คณะกรรมการบริษัท

บริ ษั ท มี ก ารแต่ ง ตั้ ง คณะกรรมการสรรหาและ พิจารณาค่าตอบแทนเพือ่ คัดเลือกบุคคลทีจ่ ะด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการของบริษัท โดยจะพิจารณาคัดสรรบุคคลผู้มี คุณวุฒิ ความรู้ ความสามารถ มีประสบการณ์การท�ำงาน ที่ เ กี่ ย วข้ อ งและมี คุ ณ สมบั ติ ต ามที่ ก ฎหมายก� ำ หนด ตามมาตรา 68 แห่งพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจ�ำกัด พ.ศ. 2535 และตามประกาศคณะกรรมการก� ำ กั บ หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง เพื่อประโยชน์ ต่อการด�ำเนินงานของบริษัทให้มีประสิทธิภาพ บริษัทได้ ก�ำหนดหลักเกณฑ์ในการแต่งตั้งและถอดถอนกรรมการ ดังนี้ รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กรรมการที่ ต นแทน มติ ข องคณะกรรมการใน การเลือกกรรมการทีด่ ำ� รงต�ำแหน่งแทนต้องประกอบ ด้วยคะแนนเสียงไม่น้อยกว่า 3 ใน 4 ของจ�ำนวน กรรมการที่ยังเหลืออยู่ 5) ที่ ป ระชุ ม ผู ้ ถื อ หุ ้ น อาจลงมติ ใ ห้ ก รรมการคนใด ออกจากต�ำแหน่ง ก่อนถึงคราวออกตามวาระได้ดว้ ย

คะแนนเสียงไม่นอ้ ยกว่า 3 ใน 4 ของจ�ำนวนผูถ้ อื หุน้ ซึ่ ง มาประชุ ม และมี สิ ท ธิ อ อกเสี ย งและมี หุ ้ น นับรวมกันได้ไม่นอ้ ยกว่ากึง่ หนึง่ ของจ�ำนวนหุน้ ทีถ่ อื โดยผู ้ ถื อ หุ ้ น ที่ ม าประชุ ม และมี สิ ท ธิ อ อกเสี ย ง ในการประชุมนั้น

คณะกรรมการตรวจสอบ รายชื่อคณะกรรมการตรวจสอบ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทประกอบด้วย รายชื่อ 1. นายศิวะรักษ์ พินิจารมณ์ 2. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ 3. ดร.ริวโซ นางาโอคะ

ต�ำแหน่ง ประธานกรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบ

นายริวทาโร่ นิชิโอะ ท�ำหน้าที่เป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ

ขอบเขต อ� ำ นาจหน้ า ที่ แ ละความรั บ ผิ ด ชอบของ คณะกรรมการตรวจสอบ

5. พิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมี ความขั ด แย้ ง ทางผลประโยชน์ ใ ห้ เ ป็ น ไปตาม กฎหมายและข้ อ ก� ำ หนดของตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แห่งประเทศไทย ทัง้ นี้ เพือ่ ให้มนั่ ใจว่ารายการดังกล่าว สมเหตุสมผลและเป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท 6. สอบทานกระบวนการป้องกันและตรวจจับทุจริต คอร์รัปชัน 7. สอบทานให้บริษัทมีระบบการบริหารความเสี่ยง (Risk Management) ที่ เ หมาะสมและมี ประสิทธิผล 8. จัดท�ำรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ โดย เปิดเผยไว้ในรายงานประจ�ำปีของบริษทั ซึง่ รายงาน ดั ง กล่ า วต้ อ งลงนามโดยประธานคณะกรรมการ ตรวจสอบและต้องประกอบด้วยข้อมูลอย่างน้อย ดังต่อไปนี้ 8.1 ความเห็นเกี่ยวกับความถูกต้องครบถ้วน เป็น ที่เชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินของบริษัท 8.2 ความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบ ควบคุมภายในของบริษัท 8.3 ความเห็ น เกี่ ย วกั บ การปฏิ บั ติ ต ามกฎหมาย ว่ า ด้ ว ยหลั ก ทรั พ ย์ แ ละตลาดหลั ก ทรั พ ย์ ข้อก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท

1. สอบทานให้บริษทั มีรายงานทางการเงินถูกต้องและ เพียงพอ 2. สอบทานให้ บ ริ ษั ท มี ร ะบบการควบคุ ม ภายใน (Internal Control) และการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) ที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล และพิ จ ารณาความเป็ น อิ ส ระของหน่ ว ยงาน ตรวจสอบภายใน ตลอดจนให้ความเห็นชอบใน การแต่งตัง้ โยกย้าย ความดีความชอบ และการเลิกจ้าง หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในหรือหน่วยงาน อื่นใดที่รับผิดชอบเกี่ยวกับการตรวจสอบภายใน 3. สอบทานให้ บ ริ ษั ท ปฏิ บั ติ ต ามกฎหมายว่ า ด้ ว ย หลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ ข้อก�ำหนดของ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือกฎหมาย ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท 4. พิจารณา คัดเลือก เสนอแต่งตัง้ บุคคลทีม่ คี วามเป็น อิ ส ระเพื่ อ ท� ำ หน้ า ที่ เ ป็ น ผู ้ ส อบบั ญ ชี และเสนอ ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีของบริษัท รวมทั้งเข้าร่วม ประชุมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายจัดการเข้าร่วม ประชุมอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

8.4 ความเห็ น เกี่ ย วกั บ ความเหมาะสมของ ผู้สอบบัญชี 8.5 ความเห็นเกีย่ วกับรายการทีอ่ าจมีความขัดแย้ง ทางผลประโยชน์ 8.6 จ�ำนวนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ และการเข้าร่วมประชุมของกรรมการตรวจสอบ แต่ละท่าน 8.7 ค ว า ม เ ห็ น ห รื อ ข ้ อ สั ง เ ก ต โ ด ย ร ว ม ที่ คณะกรรมการตรวจสอบได้รับจากการปฏิบัติ หน้าที่ตามกฎบัตร 8.8 รายงานอื่นที่เห็นว่าผู้ถือหุ้นและผู้ลงทุนทั่วไป ควรทราบ ภายใต้ ข อบเขตหน้ า ที่ แ ละ ความรั บ ผิ ด ชอบที่ ไ ด้ รั บ มอบหมายจาก คณะกรรมการบริษัท 9. รายงานผลการปฏิบตั งิ านของคณะกรรมการตรวจสอบ ให้คณะกรรมการบริษทั ทราบอย่างน้อย ปีละ 4 ครัง้ 10. ให้มีอ�ำนาจว่าจ้างที่ปรึกษา หรือบุคคลภายนอก ตามระเบียบของบริษทั มาให้ความเห็นหรือค�ำปรึกษา ในกรณีจ�ำเป็น 11. ให้มอี ำ� นาจเชิญกรรมการ ผูบ้ ริหาร หัวหน้าหน่วยงาน หรื อ พนั ก งานของบริ ษั ท หารื อ หรื อ ตอบค� ำ ถาม ของคณะกรรมการตรวจสอบ 12. พิจารณาทบทวนขอบเขตอ�ำนาจหน้าทีค่ วามรับผิดชอบ และประเมินผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการ ตรวจสอบเป็นประจ�ำทุกปี 13. ปฏิบตั กิ ารอืน่ ใดตามทีค่ ณะกรรมการบริษทั มอบหมาย ด้วยความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ 14. ในการปฏิบัติหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ หากพบหรือมีข้อสงสัยว่า มีรายการหรือการกระท�ำ ดั ง ต่ อ ไปนี้ ซึ่ ง อาจมี ผ ลกระทบอย่ า งมี นั ย ส� ำ คั ญ ต่อฐานะการเงินและผลการด�ำเนินงานของบริษัท ให้คณะกรรมการตรวจสอบรายงานต่อคณะกรรมการ ของบริษทั เพือ่ ด�ำเนินการปรับปรุงแก้ไขภายในเวลา ที่คณะกรรมการตรวจสอบเห็นสมควร 14.1 รายการที่เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ 14.2 การทุจริตหรือมีสงิ่ ผิดปกติหรือมีความบกพร่อง ที่ส�ำคัญในระบบควบคุมภายใน 14.3 การฝ่าฝืนกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และ ตลาดหลักทรัพย์ ข้อก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์ แห่งประเทศไทย หรือกฎหมายทีเ่ กีย่ วข้องกับ ธุรกิจของบริษัท รายงานประจ�ำปี 2561

หากคณะกรรมการของบริ ษั ท หรื อ ผู ้ บ ริ ห าร ไม่ ด� ำ เนิ น การให้ มี ก ารปรั บ ปรุ ง แก้ ไ ขภายในเวลาตาม วรรคหนึ่ง กรรมการตรวจสอบรายใดรายหนึ่งอาจรายงาน ว่ามีรายการหรือการกระท�ำตามวรรคหนึ่งต่อส�ำนักงาน คณะกรรมการก� ำ กั บ หลั ก ทรั พ ย์ แ ละตลาดหลั ก ทรั พ ย์ หรือตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 15. ในกรณีที่ผู้สอบบัญชีพบพฤติการณ์อันควรสงสัยว่า กรรมการ ผู ้ จั ด การหรื อ บุ ค คลซึ่ ง รั บ ผิ ด ชอบ ในการด�ำเนินงานของบริษทั ได้กระท�ำความผิดตามที่ กฎหมายระบุ แ ละได้ แ จ้ ง ข้ อ เท็ จ จริ ง เกี่ ย วกั บ พฤติการณ์ดงั กล่าวให้คณะกรรมการตรวจสอบของ บริษทั ทราบและเพือ่ ด�ำเนินการตรวจสอบต่อไปโดย ไม่ชักช้า และให้คณะกรรมการตรวจสอบรายงาน ผลการตรวจสอบเบื้ อ งต้ น ให้ แ ก่ ส� ำ นั ก งานและ ผูส้ อบบัญชีทราบภายในสามสิบวันนับแต่วนั ทีไ่ ด้รบั แจ้ง จากผู้สอบบัญชี พฤติการณ์อันควรสงสัยที่ต้องแจ้ง ดังกล่าว และวิธกี ารเพือ่ ให้ได้ซงึ่ ข้อเท็จจริงเกีย่ วกับ พฤติ ก ารณ์ นั้ น ให้ เ ป็ น ไปตามที่ ค ณะกรรมการ ก�ำกับตลาดทุนประกาศก�ำหนด

องค์ประกอบและคุณสมบัติ

1. ให้คณะกรรมการตรวจสอบมีองค์ประกอบดังนี้ กรรมการตรวจสอบต้องมีอย่างน้อย 1 ใน 3 ของ กรรมการทั้งหมด ทุกนายต้องเป็นกรรมการอิสระ มี คุ ณ สมบั ติ ต ามข้ อ ก� ำ หนดของส� ำ นั ก งาน คณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ อย่างน้อย 1 นายต้องมีความรู้ความเข้าใจและ ประสบการณ์เพียงพอทีจ่ ะท�ำหน้าทีใ่ นการสอบทาน ความน่าเชื่อถือของงบการเงิน 2. ให้คณะกรรมการบริษัทเลือก และแต่งตั้งกรรมการ ตรวจสอบคนหนึ่งเป็นประธานกรรมการตรวจสอบ

วาระด�ำรงต�ำแหน่ง

ให้กรรมการตรวจสอบมีวาระอยูใ่ นต�ำแหน่งคราวละ 3 ปี กรรมการตรวจสอบซึ่งพ้นจากต�ำแหน่งตามวาระ อาจได้รับการแต่งตั้งใหม่อีกได้ไม่เกิน 2 วาระติดต่อกัน เว้นแต่คณะกรรมการบริษัทจะเห็นเป็นอย่างอื่น นอกจากการพ้นจากต�ำแหน่งตามวาระดังกล่าวข้างต้น กรรมการตรวจสอบพ้นจากต�ำแหน่งเมื่อ 47

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

องค์ประชุม

1. ตาย 2. ลาออก 3. ขาดคุ ณ สมบั ติ ก ารเป็ น กรรมการตรวจสอบตาม ข้อบังคับนี้ หรือตามหลักเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์ แห่งประเทศไทย 4. คณะกรรมการบริษัทมีมติให้พ้นจากต�ำแหน่ง ในกรณีกรรมการตรวจสอบลาออกก่อนครบวาระ การด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการตรวจสอบควรแจ้งต่อบริษัท ล่วงหน้า 1 เดือนพร้อมเหตุผล เพื่อคณะกรรมการบริษัท หรื อ ที่ ป ระชุ ม ผู ้ ถื อ หุ ้ น จะได้ พิ จ ารณาแต่ ง ตั้ ง กรรมการ ท่านอืน่ ทีม่ คี ณ ุ สมบัตคิ รบถ้วน ทดแทนบุคคลทีล่ าออกและ ให้บริษัทแจ้งการลาออกพร้อมส่งส�ำเนาหนังสือลาออก ให้ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ทราบด้วย ในกรณีทกี่ รรมการตรวจสอบพ้นจากต�ำแหน่งทัง้ คณะ ให้คณะกรรมการตรวจสอบทีพ่ น้ จากต�ำแหน่งต้องอยูร่ กั ษาการ ไปพลางก่ อ น จนกว่าคณะกรรมการตรวจสอบชุดใหม่ จะเข้ารับหน้าที่ ในกรณีทตี่ ำ� แหน่งกรรมการตรวจสอบว่างลง เพราะ เหตุอื่นนอกจากถึงคราวออกตามวาระให้คณะกรรมการ บริษทั แต่งตัง้ บุคคลทีม่ คี ณ ุ สมบัตคิ รบถ้วนขึน้ เป็นกรรมการ ตรวจสอบแทน ภายใน 90 วัน เพือ่ ให้กรรมการตรวจสอบ มีจำ� นวนครบตามทีค่ ณะกรรมการบริษทั ก�ำหนด โดยบุคคล ที่เข้าเป็นกรรมการตรวจสอบแทนอยู่ในต�ำแหน่งได้เพียง เท่าวาระที่ยังเหลืออยู่ของกรรมการตรวจสอบซึ่งตนแทน

1. ในการประชุ ม คณะกรรมการตรวจสอบ ต้ อ งมี คณะกรรมการตรวจสอบมาประชุม ไม่น้อยกว่า กึ่งหนึ่งของจ�ำนวนกรรมการตรวจสอบทั้งหมดที่ คณะกรรมการบริษัทแต่งตั้ง จึงจะเป็นองค์ประชุม ในกรณีทปี่ ระธานกรรมการตรวจสอบไม่อยูใ่ นทีป่ ระชุม หรือไม่สามารถปฏิบตั หิ น้าทีไ่ ด้ ให้กรรมการตรวจสอบ ซึ่ ง มาประชุ ม เลื อ กกรรมการตรวจสอบคนหนึ่ ง เป็นประธานในที่ประชุม 2. การวินิจฉัยชี้ขาดของที่ประชุมให้ถือเสียงข้างมาก 3. กรรมการตรวจสอบคนหนึง่ มีเสียงหนึง่ ในการลงคะแนน เว้นแต่กรรมการตรวจสอบซึง่ มีสว่ นได้เสียในเรือ่ งใด ไม่มสี ทิ ธิออกเสียงลงคะแนนในเรือ่ งนัน้ ถ้าคะแนนเสียง เท่ากันให้ประธานในที่ประชุมออกเสียงเพิ่มขึ้นอีก เสียงหนึ่งเป็นเสียงชี้ขาด 4. การลงมติของคณะกรรมการตรวจสอบ อาจกระท�ำ ได้โดยไม่ตอ้ งมีการประชุม และมีผลสมบูรณ์เสมือน หนึ่ ง ว่ า ได้ มี ก ารประชุ ม ลงมติ แ ล้ ว เมื่ อ มติ นั้ น ๆ กรรมการตรวจสอบได้ลงลายมือชือ่ รับรองไว้ทกุ คน

ค่าตอบแทน

ให้ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ เสนอผ่านคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน เพื่ อ น� ำ เสนอคณะกรรมการบริ ษั ท พิ จ ารณาอนุ มั ติ ต าม ที่เห็นสมควร

การประชุม

1. ให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบอย่างน้อย ปีละ 5 ครั้ง 2. ในการเรี ย กประชุ ม คณะกรรมการตรวจสอบ ให้ประธานคณะกรรมการตรวจสอบหรือเลขานุการ คณะกรรมการตรวจสอบโดยค� ำ สั่ ง ของประธาน คณะกรรมการตรวจสอบ ส่งหนังสือนัดประชุมไปยัง กรรมการตรวจสอบไม่นอ้ ยกว่า 7 วันก่อนวันประชุม เว้นแต่ในกรณีจ�ำเป็นรีบด่วนจะแจ้งการนัดประชุม โดยวิธีอื่น หรือก�ำหนดวันประชุมให้เร็วกว่านั้นก็ได้

รายงานประจ�ำปี 2561

หน่วยงานที่รับผิดชอบ

ให้หัวหน้าหน่วยงานหรือหน่วยงานและฝ่ายบริหาร ที่เกี่ยวข้องกับงานในหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ เป็นผู้รับผิดชอบโดยตรงในการจัดท�ำ รวบรวม ตรวจสอบ เอกสารข้อมูลและรายงานให้คณะกรรมการตรวจสอบ

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน

ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ เป็นผู้มีอ�ำนาจในการแต่งตั้งคณะกรรมการสรรหาและ พิจารณาค่าตอบแทน และรายงานต่อคณะกรรมการบริษทั เพื่ อ ทราบและคณะกรรมการบริ ษั ท ได้ อ นุ มั ติ จั ด ตั้ ง

คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2553 โดยแต่งตั้งจากกรรมการบริษัท 3 ท่าน ทั้งนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการ สรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน มี 3 ท่าน ดังรายชื่อ ต่อไปนี้

รายชื่อ 1. ดร.ริวโซ นางาโอคะ 2. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ 3. นายทิวา จารึก

ต�ำแหน่ง ประธานกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน

นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ ท�ำหน้าที่เป็นเลขานุการคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน

ขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ และความรับผิดชอบของ คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน

6. ปฏิบตั งิ านอืน่ ใดตามทีป่ ระธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและ กรรมการผู้จัดการใหญ่หรือคณะกรรมการบริษัท มอบหมายอันเกี่ยวเนื่องกับการสรรหากรรมการ และผู้บริหาร

คณะกรรมการสรรหา มีอ�ำนาจหน้าที่ดังต่อไปนี้ 1. พิจารณาและน�ำเสนอโครงสร้าง องค์ประกอบ รวมทัง้ คุณสมบัตขิ องคณะกรรมการบริษทั กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการบรรษัทภิบาลของ บริษัท 2. เสนอแนะรายชื่อผู้ที่เหมาะสมที่จะด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการบริ ษั ท ต่ อ คณะกรรมการบริ ษั ท เพื่ อ น�ำเสนอขออนุมัติต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นในกรณีที่ ต�ำแหน่งว่างลงเนือ่ งจากครบวาระ และในกรณีอนื่ ๆ 3. ส่งเสริมและสนับสนุนให้บริษทั เปิดโอกาสให้ผถู้ อื หุน้ เป็นผู้เสนอวาระและรายชื่อบุคคลที่มีคุณสมบัติ ครบถ้วนตามประกาศส�ำนักงานคณะกรรมการก�ำกับ หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เข้ารับการเสนอชือ่ เพื่อพิจารณาเป็นกรรมการบริษัทก่อนการประชุม สามัญผู้ถือหุ้นประจ�ำปี อย่างน้อย 3 เดือนล่วงหน้า 4. เสนอแนะหลักสูตรส�ำหรับคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการชุดย่อยและผู้บริหาร เพื่อพัฒนา บทบาทหน้าทีข่ องตนบนพืน้ ฐานของการก�ำกับดูแล กิจการที่ดี 5. ก� ำ หนดหลั ก เกณฑ์ แ ละจั ด ให้ มี ก ารประเมิ น ผล การปฏิบตั งิ านของคณะกรรมการบริษทั คณะกรรมการ ชุดย่อย ทั้งรายคณะและรายบุคคล และประธาน เจ้ า หน้ า ที่ บ ริ ห ารและกรรมการผู ้ จั ด การใหญ่ เป็ น ประจ� ำ ทุ ก ปี แ ละรายงานผลการประเมิ น ต่ อ คณะกรรมการบริษัท รายงานประจ�ำปี 2561

คณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทน มีอ�ำนาจหน้าที่ ดังต่อไปนี้ 1. พิ จ ารณาเสนอโครงสร้ า งค่ า ตอบแทนกรรมการ บริษทั และผูบ้ ริหาร ได้แก่ โบนัส และ ผลประโยชน์ ตอบแทนอื่นๆ ทั้งที่เป็นตัวเงินและมิใช่ตัวเงิน 2. พิจารณาค่าตอบแทนกรรมการบริษทั และผูบ้ ริหาร โดยค�ำนึงถึงความเหมาะสมเกีย่ วกับประเภท ขนาด ผลการด�ำเนินงาน ซึง่ สอดคล้องกับสภาวะโดยทัว่ ไป ของตลาด และอุตสาหกรรมเดียวกันทัง้ ในและนอก ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เพื่อเสนอต่อ ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท และ/หรือ ที่ประชุม ผู้ถือหุ้นเพื่อพิจารณาอนุมัติ 3. เปิดเผยนโยบายเกี่ยวกับการก�ำหนดค่าตอบแทน และเปิ ด เผยค่ า ตอบแทนในรู ป แบบต่ า งๆ และ จัดท�ำรายงานการก�ำหนดค่าตอบแทนไว้ในรายงาน ประจ�ำปีของบริษัท 4. รายงานความคื บ หน้ า และผลการปฏิ บั ติ ง านต่ อ คณะกรรมการบริ ษั ท ทุ ก ครั้ ง หลั ง มี ก ารประชุ ม คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน 5. พิ จ ารณา ทบทวน และเสนอแนะ หากมี การเปลี่ ย นแปลงใดๆ เกี่ ย วกั บ ข้ อ บั ง คั บ ของ คณะกรรมการสรรหาและพิ จ ารณาค่ า ตอบแทน 49

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เพื่อเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท เพื่อขออนุมัติ ปรับปรุงให้เหมาะสมและมีความทันสมัยอยู่เสมอ 6. ปฏิบตั งิ านอืน่ ใดตามทีป่ ระธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและ กรรมการผู้จัดการใหญ่หรือคณะกรรมการบริษัท มอบหมายอันเกีย่ วเนือ่ งกับการพิจารณาค่าตอบแทน ของกรรมการและผู้บริหาร

3. ขาดคุณสมบัตกิ ารเป็นกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทนตามข้อบังคับนี้ หรือตามหลักเกณฑ์ของ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 4. ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ หรือคณะกรรมการบริษัทมีมติให้พ้นจากต�ำแหน่ง ในกรณีทกี่ รรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน ลาออกก่อนครบวาระการด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทน ควรแจ้งต่อบริษทั ล่วงหน้า 1 เดือน พร้อมเหตุผลเพื่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการ ผู้จัดการใหญ่จะได้พิจารณาแต่งตั้งกรรมการท่านอื่นที่มี คุ ณ สมบั ติ ค รบถ้ ว น ทดแทนบุ ค คลที่ ล าออกพร้ อ มทั้ ง รายงานต่อคณะกรรมการบริษัทต่อไป ในกรณีทกี่ รรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน พ้นจากต�ำแหน่งทั้งคณะ ให้คณะกรรมการสรรหาและ พิจารณาค่าตอบแทนที่พ้นจากต�ำแหน่งต้องอยู่รักษาการ ไปพลางก่อน จนกว่าคณะกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทนชุดใหม่จะเข้ารับหน้าที่ ในกรณีที่ต�ำแหน่งกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทนว่างลงเพราะเหตุอนื่ นอกจากถึงคราวออกตามวาระ ให้ประธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่ แต่ ง ตั้ ง บุ ค คลที่ มี คุ ณ สมบั ติ ค รบถ้ ว นขึ้ น เป็ น กรรมการ สรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน แทนภายใน 90 วัน เพื่อให้กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทนมีจ�ำนวน ครบตามที่ก�ำหนด โดยบุคคลที่เข้าเป็นกรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทนอยู่ในต�ำแหน่งได้เพียงเท่าวาระ ทีย่ งั เหลืออยูข่ องกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน ซึ่งตนแทน

องค์ประกอบและคุณสมบัติ

1. เป็นกรรมการบริษัท 2. ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ เป็นผู้พิจารณาแต่งตั้งคณะกรรมการสรรหาและ พิ จ ารณาค่ า ตอบแทนซึ่ ง ประกอบด้ ว ยสมาชิ ก อย่างน้อย 3 คน 3. คณะกรรมการสรรหาและพิ จ ารณาค่ า ตอบแทน มีสมาชิกที่เป็นกรรมการอิสระเป็นส่วนใหญ่ 4. ให้คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน เลือกกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน ที่เป็นกรรมการอิสระขึ้นเป็นประธานคนหนึ่ง 5. กรรมการอิสระทีเ่ ป็นประธานคณะกรรมการสรรหา และพิ จ ารณาค่ า ตอบแทนต้ อ งมี คุ ณ สมบั ติ ข อง กรรมการอิสระครบถ้วนตามประกาศคณะกรรมการ ก�ำกับตลาดทุน

วาระการด�ำรงต�ำแหน่ง

ให้กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทนมีวาระ อยู่ในต�ำแหน่งคราวละ 3 ปี โดยให้สิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคม ของปีที่ครบวาระ กรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทนซึง่ พ้นจากต�ำแหน่งตามวาระอาจได้รบั การแต่งตัง้ ใหม่อีกได้ คณะกรรมการสรรหาและพิ จ ารณาค่ า ตอบแทน จะได้รับการคัดเลือกให้ต่อวาระการด�ำรงต�ำแหน่งใหม่ได้ ไม่เกิน 2 วาระติดต่อกัน เว้นแต่ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่หรือคณะกรรมการบริษทั จะเห็น เป็นอย่างอื่น นอกจากการพ้ น จากต� ำ แหน่ ง ตามวาระดั ง กล่ า ว ข้างต้น กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทนพ้นจาก ต�ำแหน่งเมื่อ 1. ตาย 2. ลาออก รายงานประจ�ำปี 2561

การประชุม

1. ให้มีการประชุมคณะกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทนอย่างน้อยปีละ 2 ครั้ง 2. ในการเรี ย กประชุ ม คณะกรรมการสรรหาและ พิจารณาค่าตอบแทน ให้ประธานคณะกรรมการ สรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน หรือเลขานุการ คณะกรรมการสรรหาและพิ จ ารณาค่ า ตอบแทน โดยค�ำสั่งของประธานคณะกรรมการสรรหาและ พิ จ ารณาค่ า ตอบแทน ส่ ง หนั ง สื อ นั ด ประชุ ม ไปยังกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน ไม่น้อยกว่า 7 วัน ก่อนวันประชุม เว้นแต่ในกรณี

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

จ�ำเป็นรีบด่วนจะแจ้งการนัดประชุมโดยวิธีอื่น หรือ ก�ำหนดวันประชุมให้เร็วกว่านั้นก็ได้

เสียงเท่ากันให้ประธานในทีป่ ระชุมออกเสียงเพิม่ ขึน้ อีกเสียงหนึ่งเป็นเสียงชี้ขาด 4. การลงมติของคณะกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทน อาจกระท�ำได้โดยไม่ต้องมีการประชุม และมีผลสมบูร ณ์เ สมือนหนึ่งว่าได้มีการประชุ ม ลงมติ แ ล้ ว เมื่ อ มติ นั้ น ๆ กรรมการสรรหาและ พิจารณาค่าตอบแทนได้ลงลายมือชือ่ รับรองไว้ทกุ คน

องค์ประชุม

1. ในการประชุมคณะกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทน ต้องมีคณะกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่ า ตอบแทนมาประชุ ม ไม่ น ้ อ ยกว่ า กึ่ ง หนึ่ ง ของ จ�ำนวนกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน ทั้งหมดที่คณะกรรมการบริษัทแต่งตั้ง จึงจะเป็น องค์ประชุม ในกรณีที่ประธานกรรมการสรรหาและ พิ จ ารณาค่ า ตอบแทนไม่ อ ยู ่ ใ นที่ ป ระชุ ม หรื อ ไม่สามารถปฏิบัติหน้าที่ได้ให้กรรมการสรรหาและ พิจารณาค่าตอบแทนซึ่งมาประชุมเลือกกรรมการ สรรหาและพิ จ ารณาค่ า ตอบแทนคนหนึ่ ง เป็ น ประธานในที่ประชุม 2. การวินิจฉัยชี้ขาดของที่ประชุมให้ถือเสียงข้างมาก 3. กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทนคนหนึ่ง มีเสียงหนึง่ ในการลงคะแนน เว้นแต่กรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทน ซึง่ มีสว่ นได้เสียในเรือ่ งใด ไม่มีสิทธิออกเสียงลงคะแนนในเรื่องนั้น ถ้าคะแนน

ค่าตอบแทน

ให้ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ เสนอผ่านคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน และรายงานคณะกรรมการบริษัทเพื่อรับทราบ

หน่วยงานที่รับผิดชอบ

กรรมการบริหาร (Board of Management) ที่เกี่ยวข้องกับงานในหน้าที่ของคณะกรรมการสรรหาและ พิจารณาค่าตอบแทนเป็นผูร้ บั ผิดชอบโดยตรงในการจัดท�ำ รวบรวม ตรวจสอบเอกสารข้ อ มู ล และรายงานให้ คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน เพือ่ ทราบ/ พิจารณา หรือด�ำเนินการเรื่องต่อไป

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ เป็นผูม้ อี ำ� นาจในการแต่งตัง้ คณะกรรมการบริหารความเสีย่ ง และรายงานต่ อ คณะกรรมการบริ ษั ท เพื่ อ ทราบและ

คณะกรรมการบริษัทได้อนุมัติจัดตั้งคณะกรรมการบริหาร ความเสี่ ย ง เมื่ อ วั น ที่ 12 พฤศจิ ก ายน 2553 ทั้ ง นี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการบริหารความเสีย่ ง มี 4 ท่าน ดังรายชื่อต่อไปนี้

รายชื่อ 1. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ 2. นายเสน่ห์ ภูริสัตย์ 3. นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ 4. นายวันชัย รตินธร 5. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์

ต�ำแหน่ง ประธานกรรมการบริหารความเสี่ยง กรรมการบริหารความเสี่ยง กรรมการบริหารความเสี่ยง กรรมการบริหารความเสี่ยง กรรมการบริหารความเสี่ยง

นายณัฐพล สินขจร ท�ำหน้าที่เป็นเลขานุการคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง หมายเหตุ : คณะกรรมการบริหารความเสีย่ งมีมติแต่งตัง้ นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ รองประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารอาวุโส ฝ่ายบริหารงานทั่วไปและการเงิน เป็นกรรมการบริหารความเสี่ยงแทน นายกอบชัย ธนสุกาญจน์ ที่ลาออก ในเดือนสิงหาคม 2561 โดยการแต่งตั้งจะมีผลตั้งแต่ วันที่ 1 มกราคม 2562 รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ขอบเขต และอ�ำนาจหน้าที่ความรับผิดชอบ

4. ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ หรือคณะกรรมการบริษัทมีมติให้พ้นจากต�ำแหน่ง ในกรณีที่คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงลาออก ก่อนครบวาระการด�ำรงต�ำแหน่ง คณะกรรมการบริหาร ความเสีย่ งควรแจ้งต่อบริษทั ล่วงหน้า 1 เดือน พร้อมเหตุผล เพื่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่ จะได้พจิ ารณาแต่งตัง้ กรรมการท่านอืน่ ทีม่ คี ณ ุ สมบัตคิ รบถ้วน ทดแทนบุคคลทีล่ าออกพร้อมทัง้ รายงานต่อคณะกรรมการ บริษัทต่อไป ในกรณีที่คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงพ้นจาก ต� ำ แหน่ ง ทั้ ง คณะ ให้ ค ณะกรรมการบริ ห ารความเสี่ ย ง ที่พ้นจากต�ำแหน่งต้องอยู่รักษาการไปพลางก่อน จนกว่า คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงชุดใหม่จะเข้ารับหน้าที่ ในกรณีที่ต�ำแหน่งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ว่างลง เพราะเหตุอื่นนอกจากถึงคราวออกตามวาระ ให้ ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่แต่งตัง้ บุ ค คลที่ มี คุ ณ สมบั ติ ค รบถ้ ว นขึ้ น เป็ น กรรมการบริ ห าร ความเสี่ยง แทนภายใน 90 วัน เพื่อให้กรรมการบริหาร ความเสี่ยงมีจ�ำนวนครบตามที่ก�ำหนดโดยบุคคลที่เข้าเป็น กรรมการบริหารความเสีย่ งอยูใ่ นต�ำแหน่งได้เพียงเท่าวาระ ที่ยังเหลืออยู่ของกรรมการบริหารความเสี่ยง ซึ่งตนแทน

1. ก�ำหนดทิศทางระบบที่ชัดเจน ระบุ วิเคราะห์ และ ตรวจสอบปัจจัยความเสีย่ งทีส่ ำ� คัญพร้อมทัง้ ก�ำหนด กลยุทธ์ในการบริหารความเสี่ยงนั้น 2. ก�ำหนดมาตรฐานของการบริหารจัดการความเสี่ยง เพื่ อ ใช้ เ ป็ น แนวทางปฏิ บั ติ ใ นส่ ว นงานต่ า งๆ ตามความรับผิดชอบ 3. ก� ำ กั บ ดู แ ลให้ มั่ น ใจว่ า มาตรการดั ง กล่ า วได้ มี การสื่ อ สารอย่ า งทั่ ว ถึ ง และพนั ก งานได้ ป ฏิ บั ติ ตามมาตรการเหล่านั้น 4. จัดให้มีการประเมิน และวิเคราะห์ความเสียหาย ที่อาจเกิดขึ้นอย่างเป็นระบบและต่อเนื่องเพื่อให้ มั่ น ใจว่ า การส� ำ รวจความเสี่ ย งได้ ค รอบคลุ ม ทุกขั้นตอนของการด�ำเนินธุรกิจ 5. สนั บ สนุ น และพั ฒ นาการบริ ห ารความเสี่ ย งให้ เกิดขึน้ อย่างต่อเนือ่ งทัว่ ทัง้ องค์กร และสอดคล้องกับ มาตรฐานสากล

องค์ประกอบและคุณสมบัติ

ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ เป็ น ผู ้ แ ต่ ง ตั้ ง คณะกรรมการบริ ห ารความเสี่ ย งโดย ความเห็ น ชอบของคณะกรรมการบริ ษั ท โดยเลื อ กจาก กรรมการ และผู้บริหารจ�ำนวนหนึ่งของบริษัทและ/หรือ ผู้ทรงคุณวุฒิ และก�ำหนดให้มีประธาน 1 คนที่ได้รับจาก การแต่งตั้ง

การประชุม

1. ให้มกี ารประชุมอย่างน้อยปีละ 4 ครัง้ ตามความจ�ำเป็น และเหมาะสม 2. ในการเรียกประชุมคณะกรรมการบริหารความเสีย่ ง ให้เลขานุการคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง โดย ค�ำสั่งของประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ส่งหนังสือนัดประชุมไปยังกรรมการบริหารความเสีย่ ง ไม่น้อยกว่า 7 วันก่อนการประชุม เว้นแต่ในกรณี จ�ำเป็นรีบด่วนจะแจ้งการนัดประชุมโดยวิธีอื่นหรือ ก�ำหนดการประชุมให้เร็วกว่านั้นก็ได้

วาระการด�ำรงต�ำแหน่ง

คณะกรรมการบริ ห ารความเสี่ ย งมี ว าระอยู ่ ใ น ต�ำแหน่งคราวละ 3 ปี โดยให้สิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคม ของปี ที่ ค รบวาระ คณะกรรมการบริ ห ารความเสี่ ย งซึ่ ง พ้นจากต�ำแหน่งตามวาระสามารถได้รบั การแต่งตัง้ ใหม่อกี ได้ไม่เกิน 2 วาระติดต่อกัน เว้นแต่ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหาร และกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่หรือคณะกรรมการบริษทั จะเห็น เป็นอย่างอื่น นอกจากการพ้นจากต�ำแหน่งตามวาระดังกล่าวข้างต้น คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงพ้นจากต�ำแหน่งเมื่อ 1. ตาย 2. ลาออก 3. ขาดคุณสมบัตกิ ารเป็นคณะกรรมการบริหารความเสีย่ ง ตามข้ อ บั ง คั บ นี้ หรื อ ตามหลั ก เกณฑ์ ข อง ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย รายงานประจ�ำปี 2561

องค์ประชุม

1. ในการประชุ ม คณะกรรมการบริ ห ารความเสี่ ย ง จะต้องมีกรรมการเข้าร่วมประชุม ไม่นอ้ ยกว่ากึง่ หนึง่ ของจ�ำนวนกรรมการบริหารความเสีย่ งทัง้ หมดจึงจะ ครบองค์ประชุม ในกรณีที่ประธานคณะกรรมการ บริหารความเสี่ยงไม่อยู่ในที่ประชุมหรือไม่สามารถ ปฏิ บั ติ ห น้ า ที่ ไ ด้ ใ ห้ ก รรมการบริ ห ารความเสี่ ย ง

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ค่าตอบแทน

ซึง่ มาประชุมเลือกกรรมการบริหารความเสีย่ งคนหนึง่ เป็นประธานในที่ประชุม 2. การวินิจฉัยชี้ขาดของที่ประชุมให้ถือเสียงข้างมาก 3. กรรมการบริ ห ารความเสี่ ย งคนหนึ่ ง มี เ สี ย งหนึ่ ง ในการลงคะแนน เว้นแต่กรรมการบริหารความเสีย่ ง ซึ่ ง มี ส ่ ว นได้ เ สี ย ในเรื่ อ งใดไม่ มี สิ ท ธิ อ อกเสี ย ง ลงคะแนนในเรื่ อ งนั้ น ถ้ า คะแนนเสี ย งเท่ า กั น ให้ประธานในทีป่ ระชุมออกเสียงเพิม่ ขึน้ อีกเสียงหนึง่ เป็นเสียงชี้ขาด 4. การลงมติ ข องคณะกรรมการบริ ห ารความเสี่ ย ง อาจกระท� ำ ได้ โ ดยไม่ ต ้ อ งมี ก ารประชุ ม และมี ผ ล สมบูรณ์เสมือนหนึ่งว่าได้มีการประชุมลงมติแล้ว เมื่ อ มติ นั้ น ๆ กรรมการบริ ห ารความเสี่ ย งได้ ล ง ลายมือชื่อรับรองไว้ทุกคน

ให้ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ เสนอผ่านคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน และรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อรับทราบ

หน่วยงานที่รับผิดชอบ

ให้หวั หน้าหน่วยงาน หรือหน่วยงานและฝ่ายบริหาร ที่ เ กี่ ย วข้ อ งกั บ งานในหน้ า ที่ ข องคณะกรรมการบริ ห าร ความเสี่ยงเป็นผู้รับผิดชอบโดยตรงในการจัดท�ำ รวบรวม ตรวจสอบเอกสารข้อมูลและรายงานให้คณะกรรมการ บริหารความเสี่ยง เพื่อทราบ พิจารณา หรือด�ำเนินการ เรื่องต่อไป

คณะกรรมการบรรษัทภิบาล

สรรหาและพิจารณาค่าตอบแทนเพือ่ น�ำเสนอคณะกรรมการ บริษทั พิจารณาอนุมตั ิ เมือ่ วันที่ 14 พฤศจิกายน 2557 ทัง้ นี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการบรรษัทภิบาล มี 7 ท่าน ดังรายชื่อต่อไปนี้

ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ ได้ มี ก ารเสนอชื่ อ บุ ค คลที่ มี คุ ณ สมบั ติ เ หมาะสมส� ำ หรั บ การเป็นคณะกรรมการบรรษัทภิบาลผ่านคณะกรรมการ

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

รายชื่อ นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ นายทิวา จารึก นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ นายช�ำนาญ อัศนธรรม นางสาวจารุวรรณ สุขทั่วญาติ นางสาวเสาวลักษณ์ งามดุษฎีอภิรมย์ นายณัฐพล สินขจร

ต�ำแหน่ง ประธานคณะกรรมการบรรษัทภิบาล กรรมการบรรษัทภิบาล กรรมการบรรษัทภิบาล กรรมการบรรษัทภิบาล กรรมการบรรษัทภิบาล กรรมการบรรษัทภิบาล กรรมการบรรษัทภิบาล

นางสาวมัลลิกา เจริญทรัพย์ ท�ำหน้าที่เป็นเลขานุการคณะกรรมการบรรษัทภิบาล

ขอบเขต และอ�ำนาจหน้าที่ความรับผิดชอบ

3. เสนอแนะข้ อ ก� ำ หนดและแนวทางในการปฏิ บั ติ เกี่ยวกับจริยธรรมต่อคณะกรรมการ ผู้บริหาร และ พนักงานของบริษัท 4. ให้คำ� แนะน�ำส�ำหรับการปรับปรุงนโยบายการก�ำกับ ดูแลกิจการของบริษัท เพื่อสามารถน�ำไปปฏิบัติ ได้อย่างถูกต้องและมีประสิทธิภาพ

1. ก�ำกับดูแลการปฏิบตั ติ ามหลักการก�ำกับดูแลกิจการ ที่ ดี ให้ เ ป็ น ไปตามกฎหมายและกฎระเบี ย บ ที่เกี่ยวข้อง 2. ตรวจสอบแนวปฏิ บั ติ ก ารก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การ ให้สอดคล้องตามหลักเกณฑ์ กฎหมาย และนโยบาย ของบริษัท รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

5. พิจารณา ทบทวน และปรับปรุงนโยบายการก�ำกับ ดูแลกิจการอย่างสม�่ำเสมออย่างน้อยปีละหนึ่งครั้ง เพื่อให้นโยบายการก�ำกับดูแลกิจการของบริษัท มีความทันสมัย และสอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติ ตามมาตรฐานสากล ตลอดจนกฎหมาย หลักเกณฑ์ ระเบียบ ข้อบังคับต่างๆ และข้อเสนอแนะของ องค์กรภายใน ที่ท�ำหน้าที่ในการก�ำกับดูแลกิจการ 6. ด� ำ เนิ น การจั ด ท� ำ แบบประเมิ น ตนเองเกี่ ย วกั บ มาตรการต่อต้านการคอร์รัปชัน ซึ่งเป็นส่วนหนึ่ง ของโครงการแนวร่วมปฏิบัติของภาคเอกชนไทย ในการต่อต้านทุจริต 7. รายงานผลการปฏิบตั กิ ำ� กับดูแลกิจการต่อทีป่ ระชุม คณะกรรมการบริ ษั ท และรายงานต่ อ ผู ้ ถื อ หุ ้ น ในรายงานประจ�ำปีเพื่อทราบ

3. ขาดคุณสมบัติตามข้อบังคับนี้ หรือตามหลักเกณฑ์ ของส� ำ นั ก งานคณะกรรมการก� ำ กั บ หลั ก ทรั พ ย์ และตลาดหลั ก ทรั พ ย์ และตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แห่งประเทศไทย 4. ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ หรือคณะกรรมการบริษัทมีมติให้พ้นจากต�ำแหน่ง ในกรณีที่กรรมการบรรษัทภิบาลลาออกก่อนครบ วาระการด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการบรรษัทภิบาลควรแจ้งต่อ บริษทั ล่วงหน้า 1 เดือน พร้อมเหตุผลเพือ่ ประธานเจ้าหน้าที่ บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่ จะได้พิจารณาแต่งตั้ง กรรมการท่านอื่นที่มีคุณสมบัติครบถ้วน ทดแทนบุคคล ที่ลาออก พร้อมทั้งรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทต่อไป ในกรณีที่กรรมการบรรษัทภิบาลพ้นจากต�ำแหน่ง ทั้งคณะ ให้คณะกรรมการบรรษัทภิบาลที่พ้นจากต�ำแหน่ง ต้ อ งอยู ่ รั ก ษาการไปพลางก่ อ น จนกว่ า คณะกรรมการ บรรษัทภิบาลชุดใหม่จะเข้ารับหน้าที่ ในกรณีที่ต�ำแหน่งกรรมการบรรษัทภิบาลว่างลง เพราะเหตุอื่นนอกจากถึงคราวออกตามวาระให้ประธาน เจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่แต่งตั้งบุคคล ที่มีคุณสมบัติครบถ้วนขึ้นเป็นกรรมการบรรษัทภิบาลแทน ภายใน 90 วัน เพื่อให้กรรมการบรรษัทภิบาลมีจ�ำนวน ครบตามที่ ก� ำ หนด โดยบุ ค คลที่ เ ข้ า เป็ น กรรมการ บรรษัทภิบาลอยู่ในต�ำแหน่งได้เพียงเท่าวาระที่ยังเหลืออยู่ กรรมการบรรษัทภิบาลซึ่งตนแทน

องค์ประกอบและคุณสมบัติ

1. เป็นกรรมการบริษัท หรือผู้บริหารของบริษัท 2. คณะกรรมการบริ ษั ท เป็ น ผู ้ พิ จ ารณาแต่ ง ตั้ ง คณะกรรมการบรรษั ท ภิ บ าล ซึ่ ง ประกอบด้ ว ย กรรมการบริษัท และผู้บริหารของบริษัท รวม 7 คน 3. คณะกรรมการบรรษัทภิบาลต้องมีสมาชิกที่เป็น กรรมการอิสระอย่างน้อยจ�ำนวน 1 คน 4. กรรมการอิ ส ระที่ เ ป็ น ประธานคณะกรรมการ บรรษัทภิบาลต้องมีประสบการณ์ และคุณสมบัติ ของกรรมการอิ ส ระครบถ้ ว นตามประกาศ คณะกรรมการก�ำกับตลาดทุน

การประชุม

วาระการด�ำรงต�ำแหน่ง

1. ให้ มี ก ารประชุ ม คณะกรรมการบรรษั ท ภิ บ าล อย่างน้อยปีละ 2 ครั้ง 2. ในการเรียกประชุมคณะกรรมการบรรษัทภิบาล ให้ ป ระธานคณะกรรมการบรรษั ท ภิ บ าลหรื อ เลขานุการคณะกรรมการบรรษัทภิบาล โดยค�ำสั่ง ของประธานคณะกรรมการบรรษัทภิบาลส่งหนังสือ นัดประชุมไปยังกรรมการบรรษัทภิบาล ไม่นอ้ ยกว่า 7 วันก่อนวันประชุม เว้นแต่ในกรณีจ�ำเป็นรีบด่วน จะแจ้ ง การนั ด ประชุ ม โดยวิ ธี อื่ น หรื อ ก� ำ หนด วันประชุมให้เร็วกว่านั้นก็ได้

ให้กรรมการบรรษัทภิบาลมีวาระ อยู่ในต�ำแหน่ง คราวละ 3 ปี โดยให้สิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคม ของปี ที่ครบวาระ กรรมการบรรษัทภิบาลซึ่งพ้นจากต�ำแหน่ง ตามวาระอาจได้รับการแต่งตั้งใหม่อีกได้ คณะกรรมการบรรษัทภิบาลจะด�ำรงต�ำแหน่งได้อีก ไม่เกิน 2 วาระติดต่อกัน เว้นแต่ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และกรรมการผู้จัดการใหญ่ หรือคณะกรรมการบริษัทจะ เห็นเป็นอย่างอื่น นอกจากการพ้นจากต�ำแหน่งตามวาระดังกล่าวข้างต้น กรรมการบรรษัทภิบาลพ้นจากต�ำแหน่งเมื่อ 1. ตาย 2. ลาออก รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

องค์ประชุม

และการประชุมผู้ถือหุ้น รวมถึงช่วยดูแลให้มีการปฏิบัติ ตามมติดังกล่าว ดูแลและให้ค�ำแนะน�ำแก่คณะกรรมการ เกี่ ย วกั บ กฎเกณฑ์ ต ่ า งๆ ที่ ต ้ อ งปฏิ บั ติ การจั ด ท� ำ และ เก็ บ รั ก ษาทะเบี ย นกรรมการ หนั ง สื อ นั ด ประชุ ม คณะกรรมการ รายงานการประชุม คณะกรรมการและ รายงานประจ�ำปีของบริษัท หนังสือนัดประชุมผู้ถือหุ้น และรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น รายงานการมีส่วนได้เสีย ที่รายงานโดยกรรมการหรือผู้บริหาร และด�ำเนินการอื่นๆ ตามที่คณะกรรมการก�ำกับตลาดทุนประกาศก�ำหนด นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ ส�ำเร็จการศึกษาระดับ Postgraduate คณะบริหารธุรกิจ จาก Center for Marketing and Management Studies กรุงลอนดอน ประเทศอังกฤษ และระดับปริญญาตรี คณะบริหารธุรกิจ จากมหาวิทยาลัยเชียงใหม่ นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ ผ่านการฝึกอบรมหลักสูตรเลขานุการบริษัท และหลักสูตร อืน่ ๆ ทีเ่ กีย่ วข้อง ทีจ่ ดั โดยสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการ บริษัทไทย (IOD) โดยท�ำหน้าที่เลขานุการบริษัทตั้งแต่ ปี 2551 จนถึงปัจจุบัน

1. ในการประชุมคณะกรรมการบรรษัทภิบาลต้องมี คณะกรรมการบรรษัทภิบาลมาประชุมไม่น้อยกว่า กึง่ หนึง่ ของจ�ำนวนกรรมการบรรษัทภิบาลทัง้ หมดที่ คณะกรรมการบริษัทแต่งตั้ง จึงจะเป็นองค์ประชุม ในกรณีทปี่ ระธานกรรมการบรรษัทภิบาลไม่อยูใ่ นที่ ประชุม หรือไม่สามารถปฏิบตั หิ น้าทีไ่ ด้ให้กรรมการ บรรษัทภิบาล ซึ่งมาประชุมเลือกกรรมการบรรษัท ภิบาลคนหนึ่งเป็นประธานในที่ประชุม 2. การวินิจฉัยชี้ขาดของที่ประชุมให้ถือเสียงข้างมาก 3. กรรมการบรรษัทภิบาลคนหนึ่งมีเสียงหนึ่งในการ ลงคะแนน เว้นแต่กรรมการบรรษัทภิบาลซึ่งมีส่วน ได้ เ สี ย ในเรื่ อ งใดไม่ มี สิ ท ธิ อ อกเสี ย งลงคะแนน ในเรื่ อ งนั้ น ถ้ า คะแนนเสี ย งเท่ า กั น ให้ ป ระธาน ในที่ประชุมออกเสียงเพิ่มขึ้นอีกเสียงหนึ่งเป็นเสียง ชี้ขาด 4. การลงมติของคณะกรรมการบรรษัทภิบาล อาจกระท�ำ ได้ โ ดยไม่ ต ้ อ งมี ก ารประชุ ม และมี ผ ลสมบู ร ณ์ เสมือนหนึ่งว่าได้มีการประชุมลงมติแล้ว เมื่อมีมติ นัน้ ๆ กรรมการบรรษัทภิบาลได้ลงลายมือชือ่ รับรอง ไว้ทุกคน

นิยามกรรมการอิสระ

บริษัทได้ก�ำหนดนิยามกรรมการอิสระของบริษัท ซึง่ เท่ากับข้อก�ำหนดขัน้ ต�ำ่ ของ ก.ล.ต. หรือ ตลาดหลักทรัพย์ แห่ ง ประเทศไทย ในเรื่ อ งการถื อ หุ ้ น ในบริ ษั ท คื อ กรรมการอิสระของบริษัทต้องถือหุ้นในบริษัทไม่เกิน 1% ของจ�ำนวนหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมด

ค่าตอบแทน

ให้ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ เสนอผ่านคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน เพื่อน�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติตามที่ เห็นสมควร

ลักษณะความสัมพันธ์ของกรรมการอิสระ

1. ถือหุ้นในบริษัทไม่เกินร้อยละ 1 ของจ�ำนวนหุ้นที่มี สิทธิออกเสียงของบริษัท บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง ทั้งนี้ ให้นับรวมหุ้นที่ถือโดยผู้ที่เกี่ยวข้องด้วย 2. ไม่ มี ส ่ ว นร่ ว มในการบริ ห ารงาน รวมทั้ ง ไม่ เ ป็ น พนักงาน ลูกจ้าง ที่ปรึกษาที่ได้รับเงินเดือนประจ�ำ หรือเป็นผู้มีอ�ำนาจควบคุมของบริษัท บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทย่อยล�ำดับเดียวกัน หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง ในปัจจุบันและ ช่วง 2 ปีก่อนได้รับการแต่งตั้ง 3. ไม่ มี ค วามสั ม พั น ธ์ ท างสายโลหิ ต หรื อ โดย การจดทะเบียนในลักษณะทีเ่ ป็นบิดามารดา คูส่ มรส พีน่ อ้ ง และบุตรรวมทัง้ คูส่ มรสของบุตรกับผูบ้ ริหาร

หน่วยงานที่รับผิดชอบ

ให้หวั หน้าหน่วยงาน หรือหน่วยงานและฝ่ายบริหาร ทีเ่ กีย่ วข้องกับงานในหน้าทีข่ องคณะกรรมการบรรษัทภิบาล เป็นผู้รับผิดชอบโดยตรงในการจัดท�ำรวบรวม ตรวจสอบ เอกสารข้อมูลและรายงานให้คณะกรรมการบรรษัทภิบาล เพื่อทราบ/พิจารณา หรือด�ำเนินการเรื่องต่อไป

เลขานุการบริษัท

คณะกรรมการบริษัทได้แต่งตั้ง นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ ท�ำหน้าที่เป็นเลขานุการบริษัท โดยให้มีอ�ำนาจ หน้าที่ตามที่ก�ำหนดไว้ในพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และ ตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 แก้ไขเพิ่มเติม (ฉบับที่ 4) พ.ศ. 2551 เพือ่ รับผิดชอบการจัดประชุมคณะกรรมการบริษทั รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ผูถ้ อื หุน้ รายใหญ่ ผูม้ อี ำ� นาจควบคุม หรือบุคคลทีจ่ ะ ได้ รั บ การเสนอชื่ อ เป็ น ผู ้ บ ริ ห ารหรื อ ผู ้ มี อ� ำ นาจ ควบคุมของบริษัทหรือบริษัทย่อย 4. ไม่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบริษัท บริษัทใหญ่ บริ ษั ท ย่ อ ย บริ ษั ท ร่ ว ม หรื อ นิ ติ บุ ค คลที่ อ าจมี ความขั ด แย้ ง ในปั จ จุ บั น และ 2 ปี ก ่ อ นได้ รั บ การแต่งตั้งในลักษณะดังนี้ (1.) ไม่ มี ค วามสั ม พั น ธ์ ใ นลั ก ษณะของการให้ บริการทางวิชาชีพ เช่น ผู้สอบบัญชี ผู้ให้ บริการทางวิชาชีพอื่น ซึ่งได้รับค่าบริการ เกินกว่า 2 ล้านบาทต่อปี เช่น ที่ปรึกษา กฎหมายที่ ป รึ ก ษาทางการเงิ น ผู ้ ป ระเมิ น ราคาทรัพย์สิน เป็นต้น

รายงานประจ�ำปี 2561

(2.) ไม่มคี วามสัมพันธ์ทางการค้า/ทางธุรกิจ ซึง่ มี มูลค่ารายการตั้งแต่ 20 ล้านบาทขึ้นไป หรือ ตัง้ แต่รอ้ ยละ 3 ของมูลค่าทรัพย์สนิ ทีม่ ตี วั ตน สุทธิของบริษัท แล้วแต่จ�ำนวนใดจะต�่ำกว่า ทั้งนี้ ในการพิจารณามูลค่ารายการให้รวม รายการทีเ่ กิดขึน้ ในระหว่าง 6 เดือนก่อนวันที่ มีการท�ำรายการในครั้งนี้ด้วย 5. ไม่ได้รับการแต่งตั้งให้เป็นตัวแทนของกรรมการ ของบริษัท ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้ถือหุ้นซึ่งเป็น ผู้ที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัท 6. ไม่มีลักษณะอื่นใดที่ท�ำให้ไม่สามารถให้ความเห็น อย่างอิสระได้

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การประชุ มคณะกรรมการบริษัท ในปี 2561 ที่ผ่านมา กรรมการได้เข้าร่วมประชุมคณะกรรมการ คณะกรรมการชุดย่อย และการประชุมผู้ถือหุ้น ดังนี้

ประชุมผู้ถือหุ้น

คณะกรรมการบรรษัทภิบาล

คณะกรรมการสรรหา และ พิจารณาค่าตอบแทน

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

คณะกรรมการตรวจสอบ

ต�ำแหน่ง

คณะกรรมการบริหาร

รายชื่อกรรมการบริษัท

คณะกรรมการบริษัท

การประชุมในปี 2561

12 ครั้ง 26 ครั้ง 9 ครั้ง 4 ครั้ง 4 ครั้ง 4 ครั้ง 1 ครั้ง 1. นายฮิโรโนบุ อิริยา ประธานกรรมการบริษัท 12/12 - - - - ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และกรรมการผู้จัดการใหญ่ 26/26 2. นายพิริยะ ว่องพยาบาล รองประธานกรรมการบริษัท 7/9 - - - - - ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการปี 2561 (1 ม.ค. 61 – 11 ต.ค. 61) 3. นายทิวา จารึก รองประธานกรรมการบริษัท 11/12 - - กรรมการบริหาร 25/26 กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน 3/4 กรรมการบรรษัทภิบาล 4/4 4. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ กรรมการบริษัท 12/12 - - - กรรมการบริหาร 26/26 กรรมการบรรษัทภิบาล 4/4 5. นางนิจพร จรณะจิตต์ กรรมการบริษัท 11/12 - - - - - 6. นายมาโกโต ฟูซายามา กรรมการบริษัท 1/1 - - - - - ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการปี 2561 (1 ม.ค. 61 – 28 ก.พ. 61) 7. ดร.เซอิจิ อิทาคุระ กรรมการบริษัท 10/11 - - - - - ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการปี 2561 (1 มี.ค. 61 – 31 ธ.ค. 61) 8. นายเคนิจิ โอมิเน่ กรรมการบริษัท 3/3 - - - - - ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการปี 2561 (12 ต.ค. 61 – 31 ธ.ค. 61) 9. นายศิวะรักษ์ พินิจารมณ์ กรรมการอิสระ 11/12 - - - - ประธานกรรมการตรวจสอบ 9/9 10. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ กรรมการอิสระ 12/12 - กรรมการตรวจสอบ 9/9 ประธานกรรมการบริหารความเสี่ยง 4/4 กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน 4/4 ประธานกรรมการบรรษัทภิบาล 4/4 11. ดร.ริวโซ นางาโอคะ กรรมการอิสระ 11/12 - - - กรรมการตรวจสอบ 9/9 ประธานกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน 4/4

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

1/1 0/1

1/1

1/1 1/1 -

1/1

1/1 1/1

1/1

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ผู ้ถือหุ้น และการถือครองหุ้น รายชื่อผู้ถือหุ้นใหญ่ 20 รายแรก ณ วันปิดสมุดทะเบียนล่าสุด (ณ วันที่ 28 ธันวาคม 2561) ณ วันที่ 28 ธันวาคม 2561 จ�ำนวนหุ้น ร้อยละ

รายชื่อผู้ถือหุ้น 1. SOJITZ CORPORATION 2. นายศักดิ์ชัย ศักดิ์ชัยเจริญกุล 3. บริษัท โกลบอล บิสซิเนส แมเนจเมนท์ จ�ำกัด 4. MR. HIRONOBU IRIYA 5. บริษัท ไทยเอ็นวีดีอาร์ จ�ำกัด 6. นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ 7. นายเจียรนัย เลิศรัชต์กุล 8. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ 9. กองทุนเปิด กรุงศรีไทยออลสตาร์ 10. กองทุนเปิด กรุงศรีไฟแนนเชี่ยลโฟกัสปันผล 11. นายทิวา จารึก 12. กองทุนเปิด กรุงศรีหุ้นระยะยาวไทยออลสตาร์ปันผล 13. กองทุนเปิด กรุงศรีหุ้นระยะยาวแอ๊คทีฟ SET 50 ปันผล 14. กองทุนเปิด กรุงศรีหุ้นไดนามิค 15. นายธนรัตน์ รักอริยะพงศ์ 16. นางสาวเบญจมาศ นันทวีรวัฒน์ 17. กองทุนเปิด กรุงศรีหุ้นระยะยาวอิควิตี้ 18. นายสุเทพ พัฒนสิน 19. นางนิจพร จรณะจิตต์ 20. กองทุนเปิด กรุงศรีอิควิตี้ปันผล

รายงานประจ�ำปี 2561

56,000,000 39,886,000 38,634,900 34,161,134 30,527,040 15,835,948 14,992,000 9,458,041 7,731,100 7,075,600 6,924,300 6,807,900 6,710,600 6,587,429 6,157,000 5,591,800 5,476,795 5,470,000 5,297,207 4,700,262

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

9.09 6.48 6.27 5.55 4.96 2.57 2.43 1.54 1.26 1.15 1.12 1.11 1.09 1.07 1.00 0.91 0.89 0.89 0.86 0.76

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานการเปลี่ยนแปลงการถือครองหลักทรัพย์ (TTCL) ของกรรมการและผู ้บริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ชื่อ-สกุล

จ�ำนวนหุ้นที่ สัดส่วน เปลี่ยนแปลง สัดส่วน จ�ำนวนหุ้น จ�ำนวนหุ้น ณ 31 ธ.ค. 60 การถือหุ้น ณ 31 ธ.ค. 61 การถือหุ้น เพิม่ ขึน้ /(ลดลง) ในบริษทั (%) ในปี 2561 ในบริษทั (%)

ต�ำแหน่ง

1. นายฮิโรโนบุ อิริยา ประธานกรรมการบริษัท 34,161,134 6.10 34,161,134 ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และกรรมการผู้จัดการใหญ่ คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

5.55

2. นายทิวา จารึก รองประธานกรรมการบริษัท 6,924,300 1.24 6,924,300 รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายโครงการ ฝ่ายประมูลงาน และฝ่ายวิศวกรรม กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน กรรมการบรรษัทภิบาล คู่สมรส 1,170,000 0.21 1,170,000 และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

1.12

0.19

3. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ กรรมการบริษัท 9,458,041 1.69 9,458,041 รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส ฝ่ายบริหารงานทั่วไปและการเงิน กรรมการบรรษัทภิบาล เลขานุการบริษัท คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

1.54

4. นางนิจพร จรณะจิตต์ กรรมการบริษัท คู่สมรส และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง

0.86 -

5. ดร.เซอิจิ อิทาคุระ กรรมการบริษัท - - 110,000 ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง (NVDR) กรรมการปี 2561 (1 มี.ค. 61 – 31 ธ.ค. 61) คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

0.02

6. นายเคนิจิ โอมิเน่ กรรมการบริษัท - - - ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการปี 2561 (12 ต.ค. 61 – 31 ธ.ค. 61) คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

รายงานประจ�ำปี 2561

5,297,207 - -

0.95 - -

5,297,207 - -

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานการเปลี่ยนแปลงการถือครองหลักทรัพย์ (TTCL) ของกรรมการและผู้บริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

ชื่อ-สกุล

ต�ำแหน่ง

7. นายศิวะรักษ์ พินิจารมณ์ กรรมการอิสระ 104,670 0.02 104,670 ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

0.02

8. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ กรรมการอิสระ 114,700 0.02 114,700 ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ประธานคณะกรรมการบรรษัทภิบาล กรรมการตรวจสอบ กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

0.02

9. ดร.ริวโซ นางาโอคะ กรรมการอิสระ 100,000 0.02 100,000 ประธานคณะกรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทน กรรมการตรวจสอบ คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

0.02

10. นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ รองประธานเจ้าหน้าที่บริหารอาวุโส 15,835,948 2.83 15,835,948 ที่ปรึกษางานพัฒนาธุรกิจในพม่า กรรมการบริหารความเสี่ยง คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

2.57

11. นายวันชัย รตินธร ผู้บริหารสายงานควบคุมองค์กร 4,300,000 0.77 4,300,000 กรรมการบริหารความเสี่ยง คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

0.70

12. นายฮิเดโตะ โคยามา ผู้บริหารสายงานวางแผนองค์กร คู่สมรส และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง

0.70 -

4,337,360 - -

0.77 - -

4,337,360 - -

13. นางสาวเสาวลักษณ์ งามดุษฎีอภิรมย์ รองผู้จัดการทั่วไป - - 6,500 0.001 ฝ่ายการเงินและบัญชี คู่สมรส - - 10,000 0.002 และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - - - 14. นายไพบูลย์ ศรีบ้านไผ่ ผู้ช�ำนาญการด้านบัญชี 100,000 0.02 100,000 ฝ่ายการเงินและบัญชี คู่สมรส - - - และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ นิติบุคคลที่เกี่ยวข้อง - - -

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

0.02

หมายเหตุ : ปี 2560 ทุนจดทะเบียนช�ำระแล้ว 560,000,000 บาท ปี 2561 ทุนจดทะเบียนช�ำระแล้ว 616,000,000 บาท

รายงานประจ�ำปี 2561

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ค่าตอบแทนของคณะกรรมการบริษัท/ กรรมการชุ ดย่อย/ผู ้บริหาร ประจ�ำปี ค่าตอบแทนที่เป็นตัวเงิน ส�ำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561

ค่าตอบแทนรวมทีเ่ ป็นตัวเงินของคณะกรรมการบริษทั ในรูปแบบของค่าตอบแทนประจ�ำปีเป็นจ�ำนวนเงินทัง้ สิน้ 6,816,667 บาท ค่าตอบแทนของกรรมการในคณะกรรมการบริหารและคณะกรรมการชุดย่อย ชื่อกรรมการ

ต�ำแหน่ง

คณะกรรมการ คณะกรรมการ คณะกรรมการ บริษัท บริหาร ตรวจสอบ

คณะกรรมการ คณะกรรมการ สรรหาและ บริหาร คณะกรรมการ พิจารณา ความเสีย่ ง บรรษัทภิบาล ค่าตอบแทน

1. นายฮิโรโนบุ อิริยา * ประธานกรรมการบริษัท 600,000.00 - - - ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และ 700,000.00 กรรมการผู้จัดการใหญ่ 2. นายพิริยะ ว่องพยาบาล รองประธานกรรมการบริษัท 389,785.00 - - - - ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการปี 2561 (1 ม.ค. 61 – 11 ต.ค. 61) 3. นายทิวา จารึก * รองประธานกรรมการบริษัท 500,000.00 - - - กรรมการบริหาร 600,000.00 กรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทน กรรมการบรรษัทภิบาล 4. นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ * กรรมการบริษัท 500,000.00 - - - กรรมการบริหาร 600,000.00 กรรมการบรรษัทภิบาล 5. นางนิจพร จรณะจิตต์ กรรมการบริษัท 500,000.00 - - - -

1,300,000.00 *

389,785.00

1,100,000.00 *

500,000.00

6. นายมาโกโตะ ฟูซายาม่า กรรมการบริษัท - - - - - - ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการปี 2561 (1 ม.ค. 61 – 28 ก.พ. 61) 7. ดร.เซอิจิ อิทาคุระ กรรมการบริษัท 416,667.00 - - - - - ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการปี 2561 (1 มี.ค. 61 – 31 ธ.ค. 61) 8. นายเคนิจิ โอมิเน่ กรรมการบริษัท 110,215.00 - - - - - ระยะเวลาด�ำรงต�ำแหน่ง กรรมการปี 2561 (12 ต.ค. 61 – 31 ธ.ค. 61) 9. นายศิวะรักษ์ พินิจารมณ์ กรรมการอิสระ 500,000.00 - - - - ประธานกรรมการตรวจสอบ 200,000.00 10. นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์ กรรมการอิสระ 500,000.00 - - - - กรรมการตรวจสอบ 100,000.00 ประธานกรรมการบริหารความเสี่ยง ประธานกรรมการบรรษัทภิบาล กรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทน 11. ดร.ริวโซ นางาโอคะ กรรมการอิสระ 500,000.00 - - - - กรรมการตรวจสอบ 100,000.00 ประธานกรรมการสรรหาและ พิจารณาค่าตอบแทน รวมค่าตอบแทนประจ�ำปี 2561

4,516,667.00 1,900,000.00 400,000.00

ค่าตอบแทนกรรมการบริษัทที่ไม่เป็นผู้บริหาร คณะกรรมการชุดย่อย 2,916,667.00 ที่จา่ ยในปี 2561 * ค่าตอบแทนกรรมการบริษัทที่เป็นผู้บริหาร คณะกรรมการบริหาร ที่ค้างจ่ายปี 2561

1,600,000.00 1,900,000.00

ค่าตอบแทน รวม

416,667.00

110,215.00

700,000.00 600,000.00

600,000.00

6,816,667.00

400,000.00

3,316,667.00

3,500,000.00 *

หมายเหตุ : - ปี 2561 บริษัทฯ จ่ายค่าตอบแทนกรรมการแบบคงที่เป็นรายปีเท่านั้น โดยค่าตอบแทนกรรมการรายปีเป็นไปตามนโยบายและหลักเกณฑ์ที่ก�ำหนด - คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทนได้พิจารณาถึงความเหมาะสมของประเภท ขนาด ในประเภทอุตสาหกรรมเดียวกัน รวมถึงการท�ำหน้าที่และความรับผิดชอบของกรรมการโดยอ้างอิงจากผลส�ำรวจค่าตอบแทนของคณะกรรมการ ปี 2559 ของสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (Thai Institute of Directors – IOD) เสนอต่อคณะกรรมการบริษัท ซึ่งคณะกรรมการบริษัทเห็นชอบและได้รับการอนุมัติจากผู้ถือหุ้น - ค่าตอบแทนคงที่ปี 2561 ของกรรมการบริษัทที่เป็นผู้บริหาร และคณะกรรมการบริหาร มีจ�ำนวน 3,500,00.00 บาท จะจ่ายในปี 2562 - นอกเหนือจากค่าตอบแทนกรรมการข้างต้นแล้ว บริษัทฯ ยังจ่ายค่าใช้จ่ายในการเข้าสัมมนาอบรมหลักสูตรของสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) รวมถึงสถาบันอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ค่าตอบแทนผู้บริหาร ในรูปของเงินเดือน โบนัส และผลประโยชน์หลังออกจากงาน ค่าตอบแทน

ปี 2561

ปี 2560

จ�ำนวนราย จ�ำนวนเงิน (บาท) จ�ำนวนราย จ�ำนวนเงิน (บาท)

เงินเดือน

36,543,000.00

39,553,867.00

โบนัส

3,401,500.00

ผลประโยชน์หลังออกจากงาน

1,497,768.00

1,741,912.00

38,040,768.00

44,697,279.00

รวม

ค่าตอบแทนอื่น ส�ำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ค่าตอบแทน

ปี 2561

ปี 2560

จ�ำนวนราย จ�ำนวนเงิน (บาท) จ�ำนวนราย จ�ำนวนเงิน (บาท)

เงินสมทบกองทุนส�ำรองเลี้ยงชีพ รวม

1,562,546.00 1,562,546.00

2,180,742.00 2,180,742.00

หมายเหตุ : - “ผู้บริหาร” หมายถึง ผู้บริหาร 4 ล�ำดับแรก และผู้มีต�ำแหน่งเทียบเท่าล�ำดับที่ 4 ทุกราย รวมถึงต�ำแหน่ง ในสายงานบัญชีหรือการเงินที่เป็นระดับผู้จัดการฝ่ายขึ้นไปหรือเทียบเท่า - ปี 2560

ผู้บริหาร 9 คน ได้แก่ นายฮิโรโนบุ อิริยา นายทิวา จารึก นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ นายเสน่ห์ ภูรสิ ตั ย์ นางสาวสุรตั นา ตฤณรตนะ นายกอบชัย ธนสุกาญจน์ นายจิตพล สิทธิศักดิ์ นายไพบูลย์ ศรีบ้านไผ่ และ นางสาวนิสาชล ฤทธิ์ทยมัย

- ปี 2561 (ณ 31 ธ.ค. 2561)

ผู้บริหาร 8 คน ได้แก่ นายฮิโรโนบุ อิริยา นายทิวา จารึก นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์ นางสาวสุรัตนา ตฤณรตนะ นายวันชัย รตินธร นายฮิเดโตะ โคยาม่า นายไพบูลย์ ศรีบ้านไผ่ และ นางสาวเสาวลักษณ์ งามดุษฎีอภิรมณ์

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

สรุ ปผลงานปี 2561 มกราคม

• บริ ษั ท ฯ ลงนามในสั ญ ญางานก่ อ สร้ า งโครงการ Package D (LLDPE Plant) of Long Son Petrochemicals ในประเทศเวียดนาม กับ Long Son Petrochemicals Company Limited ซึ่ง บริษทั ฯ รับผิดชอบในการออกแบบวิศวกรรม จัดซือ้ เครื่องจักรวัสดุอุปกรณ์ และการก่อสร้าง มูลค่า โครงการโดยประมาณ 200-220 ล้านดอลลาร์ สรอ.

• บริษัทฯ บริษัท ซัมซุง เอ็นจิเนียริ่ง (ประเทศไทย) จ�ำกัด และบริษทั ซัมซุง เอ็นจิเนียริง่ จ�ำกัด (ประเทศ เกาหลีใต้) ร่วมลงนามในสัญญาก่อสร้างโครงการ Olefins Reconfiguration ในนิคมอุตสาหกรรม มาบตาพุด จังหวัดระยอง กับบริษัท พีทีที โกลบอล เคมิคอล จ�ำกัด(มหาชน) ซึ่งบริษัทฯ รับผิดชอบ ในการออกแบบวิศวกรรม จัดซื้อเครื่องจักรวัสดุ อุปกรณ์ และการก่อสร้าง • บริษัทฯ ได้ร่วมลงนามในหนังสือเพื่อด�ำเนินการ ขยายก�ำลังการผลิตไฟฟ้า (Notice To Proceed – NTP) กับ กระทรวงพลังงานไฟฟ้าและพลังงาน สาธารณรัฐแห่งสหภาพเมียนมาร์ มูลค่าการลงทุน ประมาณ 350 ล้านดอลลาร์ สรอ.

สิงหาคม

• TTCL Vietnam Corporation Limited (“TVC”) ซึง่ เป็นบริษทั ย่อยของบริษทั ฯ ได้ลงนาม ในสัญญาก่อสร้างโรงไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ ในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนาม กับ Duc Thanh Mui Ne Joint Stock Company ซึ่ง TVC รับผิดชอบในการออกแบบวิศวกรรม จัดซือ้ อุปกรณ์ วั ส ดุ ก ่ อ สร้ า ง และการก่ อ สร้ า ง มู ล ค่ า โครงการ โดยประมาณ 30 ล้านดอลลาร์ สรอ.

พฤษภาคม

• TTCL Vietnam Corporation Limited (“TVC”) ซึง่ เป็นบริษทั ย่อยของบริษทั ฯ ได้ลงนาม ในสัญญาก่อสร้างโครงการ Oil & Gas Terminal Construction ในนิคมอุตสาหกรรม Thilawa สาธารณรั ฐ แห่ ง สหภาพเมี ย นมาร์ กั บ Denko Petrochemical Management Co., Ltd. ซึ่ง TVC รับผิดชอบในการออกแบบวิศวกรรม จัดซื้อ เครื่องจักรวัสดุอุปกรณ์ และการก่อสร้าง มูลค่า โครงการโดยประมาณ 45 ล้านดอลลาร์ สรอ. • บริษัทฯ ได้รับงานก่อสร้างโครงการปิโตรเคมีใหม่ จ�ำนวน 2 โครงการ มูลค่าโครงการโดยรวม 1,300 ล้านบาท

กันยายน

• บริ ษั ท ฯ ได้ ล งนามในสั ญ ญาออกแบบโรงกลั่ น และปิโตรเคมีคอมเพล็กซ์ ในประเทศสาธารณรัฐ ประชาธิปไตยติมอร์-เลสเต กับ TIMOR GAP, E.P. ซึ่ ง บริ ษั ท ฯ รั บ ผิ ด ชอบในการออกแบบ วิศวกรรม มูลค่าโครงการโดยประมาณ 1.5 ล้าน ดอลลาร์ สรอ.

พฤศจิกายน

• บริษัทฯ ได้ลงนามในสัญญาส�ำหรับงานก่อสร้าง โครงการ Electrical and Instrument Works for Jetty 7&8 Package 2 Project กับ บริษัท ไทยออยล์ จ�ำกัด (มหาชน) ซึ่งบริษัทฯ รับผิดชอบ ในการออกแบบวิ ศ วกรรม จั ด ซื้ อ เครื่ อ งจั ก ร วั ส ดุ อุ ป กรณ์ และการก่ อ สร้ า ง มู ล ค่ า โครงการ โดยประมาณ 500-550 ล้านบาท

มิถุนายน

• บริษทั ฯ ลงนามในสัญญางานก่อสร้างโรงงานปิโตรเคมี ในนิ ค มอุ ต สาหกรรมมาบตาพุ ด จั ง หวั ด ระยอง กับบริษัท มาบตาพุดโอเลฟินส์ จ�ำกัด ซึ่งบริษัทฯ รับผิดชอบในการจัดซือ้ เครือ่ งจักรวัสดุอปุ กรณ์ และ การก่อสร้าง มูลค่าโครงการโดยประมาณ 140-150 ล้านดอลลาร์ สรอ.

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การตลาดและภาวะการแข่งขัน 1. กลยุทธ์การแข่งขัน

ผลงานโครงการอันเป็นที่ยอมรับในอดีต

บริษัทได้ก�ำหนดกลยุทธ์การแข่งขันและนโยบาย การด�ำเนินธุรกิจ เพือ่ เสริมสร้างความสามารถในการแข่งขัน ในระยะยาว ดังนี้ เสริมสร้างสถานะเพื่อยกระดับให้บริษัท เป็นผู้ให้ บริการ Integrated EPC ในระดับภูมิภาค (Regional EPC Contractor) และเพิ่ ม สั ด ส่ ว นการให้ บ ริ ก าร ในต่างประเทศ ในการให้บริการแบบ Integrated EPC ผู้ให้ บริการจ�ำเป็นต้องมีความน่าเชือ่ ถือ เนือ่ งจากการลงทุนของ ลูกค้าในแต่ละโครงการอาศัยเงินทุนเป็นจ�ำนวนมาก ลูกค้า มักเลือกผูร้ บั เหมาทีม่ ปี ระสบการณ์และมีผลงานทีด่ ใี นอดีต เพื่ อ สร้ า งความมั่ น ใจว่ า ผู ้ รั บ เหมาดั ง กล่ า วจะสามารถ ด�ำเนินการได้ตามเป้าหมายทัง้ ในเรือ่ งของระยะเวลาและราคา ดังนั้น ผู้ให้บริการแต่ละรายจ�ำเป็นต้องสะสมผลงานและ ความน่าเชื่อถือ โดยการส่งมอบงานที่มีคุณภาพตรงตาม เวลาที่ก�ำหนด ปั จ จุ บั น บริ ษั ท ขยายฐานการด� ำ เนิ น งานไปยั ง ต่างประเทศเพื่อให้ครอบคลุมงานในระดับภูมิภาค ซึ่ง ยุทธศาสตร์ดังกล่าวนอกจากจะเพิ่มฐานลูกค้าให้กบั บริษัท แล้วยังช่วยลดความเสี่ยงจากการพึ่งพิงโครงการก่อสร้าง ในประเทศเพียงอย่างเดียว เพื่อสนับสนุนกลยุทธ์ดังกล่าว บริษัทได้จัดตั้งบริษัทย่อยในประเทศเป้าหมายส�ำคัญ เช่น ประเทศเวียดนาม ประเทศมาเลเซีย และประเทศเมียนมาร์ การยกระดับการให้บริการเข้าสู่การเป็น Regional EPC Contractor จึงเป็นการขยายฐานลูกค้าให้แก่บริษัท ท�ำให้บริษัทมีทางเลือกที่จะรับงานโครงการก่อสร้างได้ หลากหลายมากขึ้ น นอกจากนี้ ยั ง ส่ ง ผลให้ บ ริ ษั ท มีความได้เปรียบในเรือ่ งของต้นทุนการด�ำเนินงาน สามารถ บริหารโครงการด้วยต้นทุนทีม่ ปี ระสิทธิภาพสูงสุด (Economy of Scale) อีกทัง้ บริษทั ยังมี Sojitz Corporation (“Sojitz”) ซึง่ เป็นพันธมิตรทางธุรกิจทีเ่ ข้ามาเพิม่ โอกาสการประมูลงาน EPC ในประเทศที่ Sojitz มีความรู้และประสบการณ์ เช่น รัสเซีย และ NIS Countries (New Independent States)

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัทใช้กลยุทธ์ในการรักษาฐานลูกค้าเดิม ด้วย การส่ ง มอบที่ มี คุ ณ ภาพและบริ ก ารด้ า นวิ ศ วกรรมที่ มี มาตรฐาน และให้บริการหลังการขายแก่คู่ค้าอย่างต่อเนื่อง เพื่อสร้างความพึงพอใจสูงสุดให้กับลูกค้า และลูกค้าให้ ความไว้วางใจในการกลับมาใช้บริการกับบริษัทอีก โดย กลุม่ ลูกค้าบริษทั ได้แก่ กลุม่ บริษทั ปตท. กลุม่ บริษทั SCG Chemical บจ. ไบเออร์ไทย บจ. ไทยอาซาฮีเคมีภัณฑ์ บมจ. ไทยเซ็นทรัลเคมี Bayer Polyurethanes (Shanghai) Co., Ltd. (ประเทศจีน) Shin Etsu Engineering Co., Ltd. (ประเทศญี่ปุ่น) และ กลุ่มบริษัท SOLVAY (ประเทศเบลเยี่ยม) เป็นต้น

ความสัมพันธ์กบั ผูผ้ ลิต ผูจ้ ดั จ�ำหน่ายเครือ่ งจักร อุปกรณ์และวัสดุก่อสร้าง และผู้รับเหมาช่วง

บริ ษั ท มี ก ารรั ก ษาความสั ม พั น ธ์ ที่ ดี กั บ ผู ้ ผ ลิ ต ผูจ้ ดั จ�ำหน่ายเครือ่ งจักร อุปกรณ์ และวัสดุกอ่ สร้าง ตลอดจน ผูร้ บั เหมาช่วงทีม่ คี ณ ุ ภาพ ความพร้อม ความเชีย่ วชาญ และ ความรับผิดชอบ เพื่อให้บริษัทสามารถด�ำเนินการและ ส่งมอบงานทีม่ คี ณ ุ ภาพให้แก่ลกู ค้าในแต่ละโครงการภายใน ก�ำหนดเวลาที่วางไว้ ซึ่งจะช่วยท�ำให้บริษัทสามารถด�ำรงไว้ ซึง่ ความสามารถในการแข่งขัน และลดความเสีย่ งอันอาจจะ เกิดจากการไม่สามารถจัดซือ้ และจัดหาเครือ่ งจักร อุปกรณ์ วัสดุกอ่ สร้าง และผูร้ บั เหมาช่วงทีม่ คี ณ ุ ภาพส�ำหรับโครงการใหม่ ในอนาคตได้

การใช้เทคโนโลยีที่ทันสมัยในการออกแบบ

ในการก่อสร้างโรงงานปิโตรเคมี ปิโตรเลียม และ โรงไฟฟ้ามีความสลับซับซ้อนในการออกแบบเป็นอย่างมาก บริษทั จึงน�ำโปรแกรมการออกแบบทางวิศวกรรมทีท่ นั สมัย มาใช้ ได้แก่ โปรแกรม PDS (Plant Design System) และ PDMS (Plant Design Management System) ท�ำให้บริษทั สามารถออกแบบได้อย่างถูกต้อง ลดความผิดพลาด และสามารถตรวจสอบการออกแบบจากภาพจ�ำลองโรงงาน ในรูปแบบ 3 มิติเสมือนจริง ซึ่งโปรแกรมเหล่านี้สามารถ ช่ ว ยให้ พ นั ก งานของลู ก ค้ า ปฏิ บั ติ ง านและซ่ อ มบ� ำ รุ ง (Operation and Maintenance) ในพื้นที่โรงงาน ได้อย่างสะดวก เหมาะสมและปลอดภัย 64

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ความปลอดภัยในการท�ำงาน

2. ภาวะและแนวโน้มการลงทุนของอุตสาหกรรม ปิโตรเลียมและปิโตรเคมี

บริ ษั ท ให้ ค วามส� ำ คั ญ ต่ อ ความปลอดภั ย ของ บุคลากร รวมถึงผู้รับเหมาช่วง ที่ท�ำงานในบริเวณโครงการ โดยบริษัทถือว่าการเกิดอุบัติเหตุเป็นความสูญเสียเพราะ นอกจากจะส่ ง ผลกระทบต่ อ ต้ น ทุ น และเวลาที่ เ พิ่ ม ขึ้ น ยังบั่นทอนขวัญก�ำลังใจของบุคลากรที่เกี่ยวข้อง ดังนั้น บริษัทจึงได้ปฏิบัติตามมาตรฐาน OHSAS 18001:2007 เพือ่ ความปลอดภัยของทุกฝ่าย และบริษทั ได้รบั การรับรอง มาตรฐาน ISO 9001:2015 ISO 14001:2015 และ มอก. 18001:2554 จากบริษัท อินเตอร์เทค อินดัสทรี แอนด์ เซอร์ทฟิ เิ คชัน่ เซอร์วสิ เซส (ประเทศไทย) จ�ำกัด โดยแต่ละ โครงการนัน้ บริษทั ได้จดั ให้มอี ปุ กรณ์ปอ้ งกันพร้อมส�ำหรับ พนักงาน และยังมีการวิเคราะห์หาความเป็นไปได้ของ การเกิดอุบัติเหตุด้านต่างๆ เพื่อจะได้ออกแบบป้องกัน ความเสียหายมิให้ลุกลามไปยังบริเวณข้างเคียง นอกจากนี้ บริ ษั ท ยั ง มี ป ระวั ติ ท างด้ า นความปลอดภั ย ที่ ไ ด้ รั บ การยอมรับจากคู่ค้าซึ่งเห็นได้จากประกาศนียบัตรต่างๆ ทีไ่ ด้รบั ตลอดระยะมากกว่า 30 ปีทบี่ ริษทั ประกอบกิจการมา

รายงานของส�ำนักงานคณะกรรมการพัฒนาการ เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ ณ วันที่ 19 พ.ย. 2561 คาดว่า เศรษฐกิจโลกในปี 2562 ขยายตัวร้อยละ 3.8 ชะลอลงจาก การขยายตัวร้อยละ 4.0 ในปี 2561 ตามแนวโน้มการชะลอตัว ของประเทศเศรษฐกิ จ หลั ก โดยเฉพาะสหรั ฐ ฯ จี น กลุ ่ ม ประเทศยู โ รโซน และญี่ ปุ ่ น โดยในกรณี ที่ ไ ม่ มี การด�ำเนินมาตรการกีดกันทางการค้าและมาตรการตอบโต้ เพิ่มเติมคาดว่า เศรษฐกิจสหรัฐฯ จะขยายตัวร้อยละ 2.6 ชะลอตัวลงจากร้อยละ 2.8 ในปี 2561 ตามการปรับตัวเข้าสู่ ช่วงขาลงของวัฏจักรเศรษฐกิจหลังจากขยายตัวสูงกว่าระดับ การจ้างงานเต็มที่ ท�ำให้มีข้อจ�ำกัดต่อการขยายตัวทาง เศรษฐกิจมากขึ้น รวมทั้งผลกระทบจากมาตรการกีดกัน ทางการค้าและการปรับทิศทางนโยบายการเงิน จีนคาดว่า จะขยายตัวร้อยละ 6.3 ชะลอลงจากร้อยละ 6.6 ในปี 2561 ตามทิศทางการด�ำเนินนโยบายปรับโครงสร้างทางเศรษฐกิจ และผลกระทบจากมาตรการกี ด กั น ทางการค้ า ที่ ท� ำ ให้ ภาคการส่งออก การผลิต และการลงทุนมีแนวโน้มชะลอตัวลง ส่วนในด้านของราคาน�้ำมันดิบดูไบเฉลี่ยในปี 2562 ในช่วง 70.0 – 80.0 ดอลลาร์ สรอ. ต่อบาร์เรล สูงกว่าราคา เฉลี่ย 70.5 ดอลลาร์ สรอ. ต่อบาร์เรล ในปี 2561 โดย การปรับตัวเพิ่มขึ้นของราคาน�้ำมันมีปัจจัยสนับสนุนจาก (1) การเพิ่มขึ้นของความต้องการใช้น�้ำมันของประเทศ ส� ำ คั ญ ๆ ตามแนวโน้ ม การขยายตั ว อย่ า งต่ อ เนื่ อ งของ เศรษฐกิจโลก (2) แนวโน้มการปรับลดปริมาณการผลิต น�้ำมันดิบของกลุ่มโอเปกในการประชุมในวันที่ 6 ธันวาคม 2561 ซึ่ ง ตลาดคาดการณ์ ว ่ า จะมี ก ารปรั บ ลดปริ ม าณ การผลิตลง 1.4 ล้านบาร์เรลต่อวัน (3) การสิ้นสุดลง ของมาตรการผ่อนปรนการน�ำเข้าน�้ำมันดิบจากอิหร่าน แก่ประเทศผูน้ ำ� เข้า 8 ประเทศ (ภายใต้มาตรการคว�ำ่ บาตร อิหร่านของสหรัฐฯ) ซึ่งจะสิ้นสุดลงในวันที่ 3 พฤษภาคม 2562 และส่งผลให้ปริมาณการผลิตน�้ำมันดิบของอิหร่าน ปรับตัวลดลง และ (4) การลดลงของปริมาณการผลิตน�ำ้ มัน ดิบของเวเนซุเอลาทีเ่ กิดจากปัญหาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจ และสถานการณ์ ก ารเมื อ งภายในประเทศ อย่ า งไรก็ ดี ยังมีปจั จัยทีท่ ำ� ให้การปรับตัวเพิม่ ขึน้ ของราคาน�ำ้ มันเป็นไป อย่างช้าๆ

กลุม่ ลูกค้าเป้าหมาย การจ�ำหน่าย และช่องทาง การจ�ำหน่าย ลูกค้าของบริษัทสามารถแบ่งออกได้เป็น 3 กลุ่ม อุตสาหกรรมหลัก คือ กลุ่มอุตสาหกรรมปิโตรเคมีและ เคมีภณ ั ฑ์ กลุม่ อุตสาหกรรมพลังงาน และกลุม่ อุตสาหกรรม อื่นๆ บริ ษั ท มี ค วามยื ด หยุ ่ น ในการรั บ งาน กล่ า วคื อ นอกจากที่ทางบริษัทจะเป็นผู้รับเหมาอย่างครบวงจร คือ การออกแบบวิ ศ วกรรม (Engineering Design) การจัดซือ้ จัดหาเครือ่ งจักรและอุปกรณ์ (Procurement of Machinery and Equipment) และการก่อสร้างโรงงาน อุตสาหกรรม (Construction) แล้วบริษัทยังสามารถ รับงานที่เป็นงานบริหารจัดการเพียงอย่างเดียวในด้านของ การให้บริการทางวิศวกรรมและบริหารจัดการโครงการ ก่อสร้าง (EPCm) ซึ่งบางโครงการ เจ้าของโครงการมี ความประสงค์ให้บริษัทรับงานเฉพาะการบริหารจัดการ เพียงอย่างเดียว ซึ่งบริษัทได้ค�ำนึงถึงความต้องการและ ความพึ ง พอใจสู ง สุ ด ของเจ้ า ของโครงการเป็ น หลั ก ในการรับงาน

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ตารางสมมติฐานการประมาณการเศรษฐกิจปี 2560 - 2561 ข้อมูลจริง ประมาณการ ณ พ.ย. 2561 2559 2560 2561 2562 อัตราการขยายตัวทางเศรษฐกิจโลก (%) 3.5 4.1 4.0 3.8 สหรัฐอเมริกา 1.6 2.2 2.8 2.6 สหภาพยุโรป 1.9 2.5 2.0 1.9 ญี่ปุ่น 1.0 1.7 0.8 0.9 จีน 6.7 6.9 6.6 6.3 อัตราการขยายตัวปริมาณการค้าโลก (%) 2.2 5.1 4.0 3.8 อัตราแลกเปลี่ยน 35.29 33.93 32.3 32.5 - 33.5 ราคาน�้ำมัน (ดอลลาร์ สรอ. ต่อบาร์เรล) 41.4 53.0 70.5 70.0 – 80.0 ราคาส่งออก (%) -0.4 3.6 3.7 1.0 - 2.0 ราคาน�ำเข้า (%) -2.7 5.5 6.0 1.5 – 2.5 รายรับจากนักท่องเที่ยวต่างชาติ (ล้านล้านบาท) 1.72 1.93 2.05 2.24 ที่มา: ส�ำนักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ ณ วันที่ 19 พฤศจิกายน 2561

จากรายงานฯ ดังกล่าวข้างต้น แสดงให้เ ห็นว่า ทิศทางของราคาน�ำ้ มันอยูใ่ นช่วงขาขึน้ ซึง่ เอือ้ ต่อการด�ำเนิน ธุรกิจของบริษัท เนื่องจากแสดงให้เห็นถึงแนวโน้มใน การลงทุนในโครงการก่อสร้างโรงงานอุตสาหกรรมปิโตรเคมี ที่เพิ่มมากขึ้น

อย่างไรก็ตาม บริษทั พบว่าเจ้าของโครงการยังคงให้ ความส�ำคัญต่อคุณภาพของงาน ตลอดจนความน่าเชื่อถือ และความสามารถของ EPC Contractors เป็นปัจจัย ที่ส�ำคัญที่สุด และนอกจากนี้ บริษัทยังพบว่าบริษัทคู่แข่ง เป็นผู้ประกอบการ EPC Contractors จากต่างประเทศ ขนาดใหญ่ ร ายเดิ ม ที่ บ ริ ษั ท มี ค วามคุ ้ น เคยเป็ น อย่ า งดี จึงท�ำให้บริษัทยังมีข้อได้เปรียบในหลายประการ อาทิเช่น การเน้นการท�ำธุรกิจในกลุ่มประเทศประชาคมเศรษฐกิจ อาเซี ย น ซึ่ ง บริ ษั ท และบริ ษั ท ย่ อ ยมี ป ระสบการณ์ แ ละ ความช�ำนาญในพื้นที่สูง หรือ การมีเครือข่ายทางธุรกิจ ที่แข็งแกร่ง

3. ภาวะการแข่งขัน

จากการทีบ่ ริษทั ยกระดับการให้บริการเข้าสูก่ ารเป็น Regional EPC Contractor ซึ่งมักจะเป็นโครงการที่มี มูลค่าสูงและอยูใ่ นต่างประเทศตามทีไ่ ด้กล่าวไว้แล้วข้างต้น สภาพแวดล้อมทางธุรกิจและการแข่งขันของบริษัทจึงมี การเปลี่ยนแปลงไปอย่างมีนัยส�ำคัญ และประกอบกับ ในภาวะปัจจุบนั ซึง่ เศรษฐกิจโลกยังอยูใ่ นช่วงฟืน้ ตัว จึงอาจ เป็นผลท�ำให้ระดับการแข่งขันเพิ่มขึ้น

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

โครงสร้างรายได้ โครงสร้างรายได้ของบริษัทและบริษัทย่อย แบ่งตามกลุ่มอุตสาหกรรม ในงวดปี 2559 – 2561 เป็นดังนี้ หน่วย : ล้านบาท กลุ่ม อุตสาหกรรม ปิโตรเคมี

ด�ำเนินการโดย บมจ. ทีทีซีแอล TTCL Vietnam Corporation Limited TTCL Malaysia Sdn. Bhd.

รวมรายได้จากการก่อสร้างอุตสาหกรรมปิโตรเคมี พลังงาน

บมจ. ทีทีซีแอล

รวมรายได้จากการก่อสร้างอุตสาหกรรมพลังงาน อื่นๆ

บมจ. ทีทีซีแอล

รวมรายได้จากการก่อสร้างอุตสาหกรรมอื่นๆ

ปี 2559 มูลค่า ร้อยละ

5,005.71 47.91 4,230.66 253.27 2.42 1,601.06 3,279.07 31.39 1,017.68

50.80 19.23 12.22

11,657.98 58.22

8,538.05 81.73 6,849.40

82.25

3,095.61 15.46

315.30

3.02

309.99

3.72

3,095.61 15.46

315.30

3.02

309.99

3.72

4,635.41 23.15

839.60

8.04

194.59

2.34

4,635.41 23.15

839.60

8.04

194.59

2.34

รวมรายได้จากการผลิตไฟฟ้า

ปีี 2561 มูลค่า ร้อยละ

7,217.64 36.04 538.03 2.69 3,902.31 19.49

บริหารงานโรงไฟฟ้า Toyo Thai Power Myanmar Co., Ltd. Bio Natural Energy Company Limited รวมรายได้

ปี 2560 มูลค่า ร้อยละ

635.45 -

3.17 -

753.16 0.997

7.21 0.01

970.18 3.728

11.65 0.04

635.45

3.17

754.16

7.22

973.91

11.69

20,024.45 100.00 10,447.11 100.00 8,327.89 100.00

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

แผนพัฒนาธุ รกิจ รูปแบบการด�ำเนินธุรกิจ: ยุทธศาสตร์การลงทุน คู่ขนาน

จากการเป็นผูร้ บั เหมางานก่อสร้างประเภท EPC เพือ่ สร้าง ความมั่นคงด้านรายได้ในระยะยาว กล่าวคือหากเจ้าของ โครงการใดมีความประสงค์ที่จะให้บริษัทร่วมทุน และ โครงการนั้นสามารถสร้างผลตอบแทนที่ดีจากการลงทุน บริษัทก็มีความพร้อมที่จะพิจารณาการลงทุนในโครงการ เหล่านั้นด้วย ทั้งนี้ เพื่อเป็นการใช้ศักยภาพและสินทรัพย์ ของบริษัทให้เกิดประโยชน์สูงสุด สามารถแสดงได้ตาม แผนผังต่อไปนี้

ตั้งแต่ปี 2553 TTCLได้วางกลยุทธ์การขยายธุรกิจ นอกเหนือจากการให้บริการด้านการออกแบบวิศวกรรม จั ด หาเครื่ อ งจั ก รและอุ ป กรณ์ และก่ อ สร้ า งโรงงาน อุตสาหกรรมแบบครบวงจร (Integrated EPC) อันเป็น ธุรกิจหลักของบริษัท ซึ่งมีความเชี่ยวชาญมากว่า 30 ปี นอกจากนี้บริษัทยังแสวงหาโอกาสทางธุรกิจที่นอกเหนือ

การเป็นผู้ร่วมลงทุนในโครงการ ทีทีซีแอล

เงินปันผล

ผู้ร่วมทุน

เงินลงทุน สัญญาก่อสร้าง EPC และบริหาร โครงการ

เงินลงทุน

บริษัทร่วมทุน (เจ้าของโครงการ)

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

เงินปันผล

การบริหารและจัดการความเสี่ยง

1. ความเสี่ยงด้านรายได้จากวัฏจักรอุตสาหกรรม ปิโตรเลียม และปิโตรเคมี

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) ตระหนักถึง ความส�ำคัญของการบริหารความเสี่ยงว่าเป็นปัจจัยที่จะ ช่วยส่งเสริมให้บริษทั ฯ บรรลุถงึ วัตถุประสงค์และเป้าหมาย ทีก่ ำ� หนดไว้ อันจะน�ำไปสูก่ ารสร้างมูลค่าเพิม่ ให้กบั บริษทั ฯ ผู้ถือหุ้น และผู้มีส่วนได้เสีย คณะกรรมการบริษัทจึงได้ ก�ำหนดให้น�ำกระบวนการบริหารความเสี่ยงมาใช้อย่าง ต่อเนือ่ งเพือ่ เป็นเครือ่ งมือในการบริหารจัดการปัจจัยเสีย่ ง ให้เกิดประสิทธิผล การบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ ได้ด�ำเนินการ อย่างเป็นระบบ โดยคณะท�ำงานฯ ภายใต้การก�ำกับดูแลของ คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ท�ำหน้าที่ติดตามและ ประเมินความเสีย่ งประเภทต่างๆ ทีส่ ำ� คัญ ได้แก่ ความเสีย่ ง ด้านกลยุทธ์ ความเสี่ยงด้านการด�ำเนินงาน ความเสี่ยง ด้านการเงิน และความเสีย่ งด้านการปฏิบตั ติ ามกฎระเบียบ ที่ เ กี่ ย วข้ อ ง รวมถึ ง ทบทวนความเสี่ ย งเดิ ม ที่ อ าจมี การเปลี่ยนแปลงและระบุความเสี่ยงที่เกิดขึ้นใหม่ โดย พิจารณาทั้งปัจจัยภายในและปัจจัยภายนอกอันอาจจะ เกิดขึ้นและส่งผลกระทบต่อวัตถุประสงค์และเป้าหมาย ของบริ ษั ท ฯ พร้ อ มทั้ ง ก� ำ หนดมาตรการในการบริ ห าร จัดการความเสี่ยงที่สอดคล้องกับสถานการณ์และแนวทาง การด�ำเนินงานของบริษัทฯ เพื่อควบคุมความเสี่ยงให้อยู่ ในระดับทีบ่ ริษทั ฯ ยอมรับได้ โดยมอบหมายให้มผี รู้ บั ผิดชอบ ในการด�ำเนินการอย่างชัดเจน ตลอดจนมีการติดตามและ ประเมินผล เพื่อให้การบริหารความเสี่ยงมีประสิทธิภาพ และประสิทธิผล นอกจากนี้ บ ริ ษั ท ฯ ยั ง ส่ ง เสริ ม ให้ น� ำ หลั ก การ บริหารความเสี่ยงไปประยุกต์ใช้ในทุกระดับขององค์กร โดยก� ำ หนดให้ “คณะท� ำ งานบริ ห ารความเสี่ ย ง ระดับโครงการ” ท�ำหน้าที่ประเมินและติดตามควบคุม ปัจจัยเสีย่ งทีอ่ าจส่งผลกระทบต่อการส่งมอบและต้นทุนของ โครงการ รวมถึงผลกระทบต่ออาชีวอนามัย ความปลอดภัย และสิ่ ง แวดล้ อ มของผู ้ เ กี่ ย วข้ อ งและชุ ม ชน ตลอดจน ภาพลักษณ์ขององค์กร และความสอดคล้องในการปฏิบตั ติ าม กฎระเบียบข้อบังคับต่างๆ ผลการพิจารณาทบทวนความเสีย่ งในปี 2561 พบว่า บริษัทฯ มีรายการความเสี่ยงระดับสูง และระดับปานกลาง ดังต่อไปนี้ รายงานประจ�ำปี 2561

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ถึงแม้ว่าในปัจจุบันการขยายตัวของเศรษฐกิจโลก จะอยู ่ ใ นภาวะชะลอตั ว แต่ ก ารลงทุ น ในอุ ต สาหกรรม ปิโตรเคมียังสามารถปรับตัวเพิ่มขึ้นตามการฟื้นตัวของ เศรษฐกิจภายในประเทศ และการเติบโตของอุตสาหกรรม ต่อเนื่อง ท�ำให้มีการลงทุนเพิ่มขึ้นในการสร้างโรงงานใหม่ หรือขยายกาํ ลังการผลิตสาํ หรับโรงงานเดิมของผูป้ ระกอบการ ในอุตสาหกรรมปิโตรเลียมและปิโตรเคมี ซึ่งเป็นหนึ่ง ในกลุ่มลูกค้าหลักด้านการให้บริการออกแบบ จัดซื้อจัดหา และรับเหมาก่อสร้างของบริษทั ฯ แต่ในขณะเดียวกันก็ทำ� ให้ การแข่งขันในการประมูลโครงการทัง้ ในประเทศ และต่างประเทศ เพิ่มสูงขึ้น บริษัทฯ จึงได้ก�ำหนดนโยบาย และแผนการตลาด เพือ่ เพิม่ สัดส่วนในการให้บริการแก่ลกู ค้าในอุตสาหกรรมอืน่ เช่น อุตสาหกรรมเคมีภัณฑ์ อุตสาหกรรมพลังงาน หรือ พลั ง งานทดแทน และการลงทุ น ในโครงการอื่ น ๆ ซึ่ ง นอกจากจะเป็นการลดความเสี่ยงด้านรายได้จากวัฏจักร อุตสาหกรรมปิโตรเลียม และปิโตรเคมีแล้วยังเป็นการเพิม่ โอกาสทางธุรกิจของบริษัทฯ ในอนาคตอีกด้วย

2. ความเสี่ยงจากการเพิ่มคู่แข่งทางการค้า

จากการทีบ่ ริษทั ฯ ยกระดับการให้บริการเข้าสูก่ ารเป็น Regional EPC Contractor เพื่ อ รั บ งานโครงการ ทีม่ มี ลู ค่าสูงในต่างประเทศ เช่น เวียดนาม จีน สหรัฐอเมริกา มาเลเซีย สหภาพเมียนมา ฟิลิปปินส์ และกลุ่มประเทศ ตะวันออกกลาง เป็นต้น ท�ำให้สภาพแวดล้อมทางธุรกิจ และ การแข่งขันของบริษัทฯ เปลี่ยนแปลงไปอย่างมีนัยส�ำคัญ ประกอบกับทีก่ ารขยายตัวของเศรษฐกิจโลกชะลอลง ท�ำให้ ระดับการแข่งขันในการประมูลโครงการทัง้ ในประเทศ และ ต่างประเทศเพิ่มสูงขึ้น อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ พบว่าเจ้าของโครงการยังคง ให้ความส�ำคัญต่อคุณภาพของงาน ความน่าเชื่อถือและ ความสามารถของผู้เข้าประมูลงานเป็นปัจจัยหลัก ทั้งนี้ นอกจากการที่บริษัทฯ มีประสบการณ์ และความสามารถ สอดคล้องกับคุณสมบัติของผู้เข้าประมูลงานที่ก�ำหนดแล้ว บริษัทฯ ยังมีข้อได้เปรียบจากการเน้นให้บริการในกลุ่ม 69

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ประเทศประชาคมเศรษฐกิจอาเซียน ซึง่ บริษทั ฯ และบริษทั ย่อยมีประสบการณ์ และความช�ำนาญในพื้นที่ รวมถึง มีเครือข่ายทางธุรกิจที่แข็งแกร่ง อีกทั้งมีความได้เปรียบ ในด้านของค่าใช้จา่ ยในการด�ำเนินงานทีต่ ำ�่ กว่าบริษทั ต่างชาติ อื่นๆ อีกทั้งบริษัทฯ ยังมีพันธมิตรทางธุรกิจ ซึ่งมีความรู้ และประสบการณ์ในการด�ำเนินโครงการในประเทศรัสเซีย และเครือรัฐเอกราชที่จะเข้ามาเพิ่มโอกาสการประมูลงาน EPC ในประเทศดังกล่าว

ติดตามความก้าวหน้าของโครงการ ตลอดจนช่วยอ�ำนวย การแก้ไขปัญหาต่างๆ ที่อาจจะเกิดขึ้นได้อย่างทันท่วงที ท�ำให้การจัดการโครงการต่างๆ ของบริษัทฯ เป็นไปอย่าง มีประสิทธิภาพ

5. ความเสีย่ งด้านการเงิน เช่น ความเสีย่ งด้านอัตรา แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ, ความเสี่ยง ด้านรายได้จากการลงทุน, ความเสีย่ งทีเ่ กีย่ วข้อง กั บ ความพอเพี ย งของเงิ น ทุ น ความเสี่ ย ง ที่เกี่ยวข้องกับความไม่แน่นอนของเงินทุน และ ความเสีย่ งทีเ่ กีย่ วข้องกับปัญหาการขาดสภาพคล่อง

3. ความเสี่ยงจากความไม่แน่นอนทางการเมือง

สภาวะความไม่แน่นอนทางการเมืองในต่างประเทศ อาจส่งผลกระทบต่อโครงการของบริษัทฯ ที่ด�ำเนินการอยู่ ในประเทศนั้นๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งโครงการที่มีมูลค่าสูง และมีระยะเวลาในการด�ำเนินโครงการนาน อย่างไรก็ตาม บริ ษั ท ฯ ได้ ติ ด ตามสถานการณ์ ใ นประเทศที่ บ ริ ษั ท ฯ มีการด�ำเนินโครงการอย่างใกล้ชิด เพื่อก�ำหนดแนวทาง การตอบสนองต่อความเสี่ยงอย่างเหมาะสม

จากการที่บริษัทฯ ได้ด�ำเนินแผนธุรกิจ ในการให้ บริ ก ารออกแบบ จั ด ซื้ อ จั ด หา และรั บ เหมาก่ อ สร้ า ง แบบครบวงจร ควบคู ่ ไ ปกั บ การลงทุ น ในโครงการนั้ น เนือ่ งจากการด�ำเนินโครงการบางโครงการ (EPC Project) ไม่มีเงินรับล่วงหน้า หรือการที่บริษัทฯ เข้าร่วมลงทุน ในโครงการขนาดใหญ่ และหากผลการด�ำเนินโครงการ หรือแผนการเงินของโครงการไม่เป็นไปตามเป้าหมาย อาจเกิดผลกระทบต่อสภาพคล่อง และท�ำให้สถานะทาง การเงิ น ของบริ ษั ท ฯ ได้ รั บ ผลกระทบอย่ า งมี นั ย ส� ำ คั ญ อย่างไรก็ตาม ฝ่ายบริหารได้กลั่นกรองคัดเลือกโครงการ ที่จะลงทุน และผู้ร่วมลงทุนในโครงการอย่างเหมาะสม โดยก่อนทีบ่ ริษทั ฯ จะเข้าไปร่วมลงทุนในโครงการใดๆ นัน้ บริษัทฯ จะศึกษาและพิจารณาถึงบรรยากาศในการลงทุน, ความเป็นไปได้ของโครงการ, ศักยภาพของโครงการ, คุณสมบัติ, ประสบการณ์ และสถานะทางการเงินของ ผู้ร่วมลงทุนในโครงการ รวมถึงผลตอบแทนจากโครงการ ว่าคุ้มค่ากับการลงทุนหรือไม่ นอกจากนี้ บริษัทฯ จะค้นหา และเปรียบเทียบเงือ่ นไขของแหล่งเงินทุน เพือ่ ทีจ่ ะคัดเลือก แหล่งเงินทุนที่มีเงื่อนไขเหมาะสมกับความต้องการของ บริษัทฯ มากที่สุด และเพื่อเป็นการลดความเสี่ยงจาก ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ที่อาจจะท�ำให้ต้นทุนของโครงการเปลี่ยนแปลงไปจากที่ ได้ประมาณการไว้ บริษัทฯ ได้ใช้วิธีการบริหารความเสี่ยง แบบ Natural Hedge หรือเข้าท�ำสัญญาซื้อขายเงินตรา ต่างประเทศล่วงหน้า (Currency Forward Contracts) กับสถาบันการเงินเพื่อป้องกันความเสี่ยงดังกล่าว ทั้งนี้ ในระหว่างการด�ำเนินโครงการ ผู้จัดการโครงการจะต้อง ติ ด ตามความก้ า วหน้ า ของงานเที ย บกั บ เป้ า หมายทาง การเงิ น อย่ า งใกล้ ชิ ด เพื่ อ ให้ ร ายรั บ และรายจ่ า ยของ โครงการเป็นไปตามแผนงานที่ก�ำหนดไว้

4. ความเสี่ ย งจากการส่ ง มอบโครงการให้ ลู ก ค้ า ไม่ทันตามก�ำหนด ในธุ ร กิ จ ให้ บ ริ ก ารออกแบบ จั ด ซื้ อ จั ด หาและ รั บ เหมาก่ อ สร้ า ง โดยทั่ ว ไปจะก� ำ หนดระยะเวลาของ โครงการและก� ำ หนดส่ ง มอบงานแล้ ว เสร็ จ ไว้ ล ่ ว งหน้ า ในสัญญา รวมทัง้ ความรับผิดหรือค่าปรับในกรณีทผี่ รู้ บั จ้าง ไม่สามารถส่งมอบงานได้ตามก�ำหนดเวลา ซึ่งความล่าช้า ในการส่งมอบโครงการนั้น อาจจะเกิดขึ้นได้จากสาเหตุ หลายประการ อาทิ ความซับซ้อนของโครงการ ปัญหา สภาพอากาศที่ท�ำให้ไม่สามารถด�ำเนินการก่อสร้างได้ตาม แผนงาน หรือความล่าช้าของผู้รับเหมาช่วง ผู้ผลิต หรือ ผู้จัดจ�ำหน่าย เครื่องจักร อุปกรณ์ และวัสดุก่อสร้าง บริษัทฯ ตระหนักถึงความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้น จากผลของการส่งมอบโครงการไม่ทันตามก�ำหนด ทั้ง ในด้านตัวเงินหรือชื่อเสียง ดังนั้นบริษัทฯ จึงสร้าง และ รักษาความสัมพันธ์ที่ดีกับผู้ผลิต ผู้จัดจ�ำหน่าย เครื่องจักร อุปกรณ์ และวัสดุก่อสร้าง ตลอดจนผู้รับเหมาช่วง ที่มี คุณภาพ ความเชี่ยวชาญ และความรับผิดชอบ เพื่อให้ บริษัทฯ สามารถด�ำเนินการ และส่งมอบงานที่มีคุณภาพ ให้แก่ลูกค้าภายในก�ำหนดเวลาที่วางไว้ นอกจากนี้ยังได้ มอบหมาย ให้ฝา่ ยวางแผน และบริหารงานโครงการติดตาม ตรวจสอบ และควบคุมการด�ำเนินงานของแต่ละโครงการ อย่างใกล้ชดิ และรายงานให้ผบู้ ริหารทราบ เพือ่ ให้สามารถ รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การก�ำกับดูแลกิจการที่ดี บริษทั ทีทซี แี อล จ�ำกัด (มหาชน) ได้ให้ความส�ำคัญ ต่ อ การก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี จึ ง ได้ ก� ำ หนดนโยบาย การก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี แ ละแนวปฏิ บั ติ ที่ เ กี่ ย วข้ อ งไว้ อย่างชัดเจน ปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด โดยยึดหลักเกณฑ์ การก�ำกับดูแลกิจการทีด่ สี ำ� หรับบริษทั จดทะเบียน ปี 2555 ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และหลักเกณฑ์ ตามโครงการส� ำ รวจการก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การของบริ ษั ท จดทะเบียน (Corporate Governance Report of Thai Listed Companies – CGR) ของสมาคมส่งเสริม สถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD) รวมถึงหลักเกณฑ์ ตาม ASEAN CG Scorecard และส� ำ นั ก งาน คณะกรรมการก� ำ กั บ หลั ก ทรั พ ย์ แ ละตลาดหลั ก ทรั พ ย์ โดยคณะกรรมการบรรษัทภิบาลเป็นผูพ้ จิ ารณาและน�ำเสนอ ต่ อ คณะกรรมการบริ ษั ท เพื่ อ อนุ มั ติ ใ ห้ บ ริ ษั ท ฯ มี ก าร ก�ำหนดนโยบาย รวมถึงน�ำหลักเกณฑ์ดังกล่าวไปปฏิบัติ หากหลั ก เกณฑ์ ใ นเรื่ อ งใดที่ ยั ง ไม่ ไ ด้ มี ก ารก� ำ หนดเป็ น นโยบายหรือยังไม่ได้น�ำไปปฏิบัติ ฝ่ายจัดการจะรายงาน ให้คณะกรรมการบรรษัทภิบาลทบทวนเป็นประจ�ำทุกปี

กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ผ่านช่องทาง ต่างๆ รวมถึงเผยแพร่ทางเว็บไซต์ของบริษัทฯ (www. ttcl.com) การปฏิ บั ติ ต ามหลั ก การก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี ข อง บริษัทฯ: บริษทั ฯ มุง่ มัน่ ทีจ่ ะดูแลให้มกี ารปฏิบตั ติ ามนโยบาย และแนวปฏิบัติอย่างเคร่งครัด และพัฒนาการก�ำกับดูแล กิ จ การที่ ดี ข องบริ ษั ท ฯ อย่ า งต่ อ เนื่ อ ง อั น เป็ น ผลให้ ในรอบปี 2561 บริ ษั ท ฯ ได้ รั บ การประเมิ น ตามหลั ก การก�ำกับดูแลกิจการที่ดีจากองค์กรและหน่วยงานต่างๆ ดังนี้  บริษัทฯ ได้รับคะแนนเต็ม “100 คะแนน” จากโครงการประเมินคุณภาพการจัดการประชุมสามัญ ผู้ถือหุ้น (AGM Checklist) ประจ�ำปี 2561 จากสมาคม ส่งเสริมผู้ลงทุนไทย (TIA)  บริ ษั ท ฯ ได้ รั บ คะแนนระดั บ “ดี เ ลิ ศ ” (Excellent) จากผลส� ำ รวจการก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การ บริษัทจดทะเบียนไทยประจ�ำปี 2561 (CGR 2018) จาก สถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD)  บริษัทฯ ได้รับการประกาศเป็น 1 ใน 79 บริษัท จดทะเบียนที่ได้รับการคัดเลือกให้ผ่านเกณฑ์การประเมิน รายชื่ อ หุ ้ น ยั่ ง ยื น ประจ� ำ ปี 2561 จากตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แห่งประเทศไทย ส�ำหรับรายงานการด�ำเนินการตามหลักการก�ำกับ ดูแลกิจการที่ดีของบริษัทฯ ในปี 2561 สรุปได้ดังนี้

นโยบายการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี: บริ ษั ท ฯ มี เ จตนารมณ์ ที่ จ ะด� ำ เนิ น ธุ ร กิ จ ภายใต้ หลั ก การกํ า กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี (Good Corporate Governance) ซึ่ ง แสดงถึ ง การมี ร ะบบบริ ห ารจั ด การ ทีม่ ปี ระสิทธิภาพ โปร่งใส ตรวจสอบได้ ช่วยสร้างความเชือ่ มัน่ และความมั่นใจต่อผู้ถือหุ้น ผู้ลงทุน ผู้มีส่วนได้เสีย รวมถึง ผู้ท่ีเกี่ยวข้องทุกฝ่าย สร้างความสามารถในการแข่งขัน น�ำไปสู่ความเจริญเติบโตและเพิ่มมูลค่าให้กับผู้ถือหุ้น ในระยะยาว โดยหลักการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ปี ระกอบด้วย หลั ก การและแนวปฏิ บั ติ เ กี่ ย วกั บ การก�ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การ แบ่งเป็น 5 หมวด ได้แก่ 1. สิทธิของผู้ถือหุ้น 2. การปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นอย่างเท่าเทียมกัน 3. การค�ำนึงถึงบทบาทของผู้มีส่วนได้เสีย 4. การเปิดเผยข้อมูลและความโปร่งใส 5. ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้มีการสื่อสาร และเผยแพร่นโยบาย การก�ำกับดูแลกิจการและหลักในการปฏิบัติดังกล่าวแก่ รายงานประจ�ำปี 2561

หมวดที่ 1 สิทธิของผู้ถือหุ้น

บริษัทฯ ให้ความส�ำคัญและส่งเสริมให้ผู้ถือหุ้น ได้ใช้สทิ ธิขน้ั พืน้ ฐานทางกฎหมาย ได้แก่ สิทธิในการเข้าร่วม ประชุ ม และออกเสี ย งลงคะแนนในการประชุ ม สามั ญ ผู้ถือหุ้น การเลือกตั้งหรือถอดถอนกรรมการ การพิจารณา ค่าตอบแทนกรรมการ การพิจารณาส่วนแบ่งในผลก�ำไร (เงินปันผล) การได้รบั ข้อมูลข่าวสาร อย่างเพียงพอ เป็นต้น นอกจากสิทธิขั้นพื้นฐานดังกล่าวข้างต้น บริษัทฯ ได้ดูแล เอาใจใส่สิทธิของผู้ถือหุ้นมากกว่าที่กฎหมายก�ำหนด เช่น การให้ข้อมูลที่ส�ำคัญผ่านเว็บไซต์ของบริษัทฯ การจัดให้ นักวิเคราะห์ และนักลงทุนเยี่ยมชมกิจการ เป็นต้น 71

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นก่อนวันประชุม: 1) เปิดโอกาสให้ผถู้ อื หุน้ ส่วนน้อยเสนอเรือ่ งเพือ่ พิจารณา ก�ำหนดเป็นระเบียบวาระการประชุม และเสนอชื่อ บุคคลทีม่ คี ณ ุ สมบัตเิ หมาะสม เพือ่ เข้ารับการพิจารณา เลือกตั้งเป็นกรรมการของบริษัทฯ เป็นรายบุคคล ล่วงหน้าไม่นอ้ ยกว่า 3 เดือน ก่อนการประชุมสามัญ ผู้ถือหุ้นประจ�ำปี โดยก�ำหนดให้ผู้ถือหุ้นที่จะเสนอ ระเบียบวาระการประชุมต้องเป็นผู้ถือหุ้นรายเดียว หรือหลายรายทีถ่ อื หุน้ และมีสทิ ธิออกเสียงนับรวมกัน ได้ไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 5 ของจาํ นวนหุน้ ทีม่ สี ทิ ธิออกเสียง ทัง้ หมดของบริษทั ฯ ทัง้ นีบ้ ริษทั ฯ ได้ชแี้ จงรายละเอียด และวิ ธี ก ารผ่ า นช่ อ งทางของตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แห่งประเทศไทย รวมทั้งได้เผยแพร่ไว้บนเว็บไซต์ ของบริษัทฯ www.ttcl.com 2) เผยแพร่ข้อมูลหนังสือเชิญประชุม ระเบียบวาระ การประชุมผู้ถือหุ้น ข้อมูลประกอบการพิจารณา ระเบียบวาระ พร้อมความเห็นของคณะกรรมการ ในแต่ละวาระ รายงานการประชุม ครั้งที่ผ ่ านมา เงื่ อ นไขวิ ธี ก ารลงทะเบี ย นและการมอบฉั น ทะ พร้อมแนบหนังสือมอบฉันทะทุกแบบ ประกอบด้วย แบบ ก แบบ ข และ แบบ ค (ส�ำหรับผู้ถือหุ้น ต่างประเทศที่แต่งตั้งคัสโตเดียนในประเทศไทย เท่านั้น) ตามที่กระทรวงพาณิชย์ก�ำหนด แผนที่ ของสถานทีจ่ ดั ประชุม ทัง้ ภาษาไทยและภาษาอังกฤษ ผ่านทางเว็บไซต์ของบริษทั ฯ ก่อนวันประชุมผูถ้ อื หุน้ ล่วงหน้าไม่น้อยกว่า 30 วัน ก่อนที่จะจัดส่งเอกสาร เชิญประชุมให้แก่ผู้ถือหุ้น 3) จัดส่งหนังสือเชิญประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจ�ำปี และเอกสารประกอบการประชุมต่างๆ ให้ผู้ถือหุ้น ล่วงหน้าอย่างน้อย 14 วันก่อนวันประชุมผู้ถือหุ้น เพือ่ ให้ผถู้ อื หุน้ ได้รบั ข้อมูลข่าวสารเพือ่ การตัดสินใจ ในการลงมติอย่างเพียงพอ ถูกต้อง ครบถ้วน โปร่งใส และมีโอกาสศึกษาวาระการประชุมล่วงหน้า พร้อมทัง้ ประกาศลงในหนังสือพิมพ์ฉบับภาษาไทยติดต่อกัน ต่อเนือ่ ง 3 วัน ก่อนวันประชุมอย่างน้อย 3 วัน เพือ่ เป็น การบอกกล่ า วการเรี ย กประชุ ม สามั ญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น เป็ น การล่ ว งหน้ า ส� ำ หรั บ ให้ ผู ้ ถื อ หุ ้ น เตรี ย มตั ว มาร่วมประชุม

บริษัทฯ มีนโยบายส่งเสริมและอ�ำนวยความสะดวก ให้แก่ผู้ถือหุ้น รวมถึงนักลงทุนสถาบัน ในการเข้าร่วม การประชุมผู้ถือหุ้น โดยบริษัทฯ คัดเลือกสถานที่จัดการ ประชุมซึ่งมีระบบขนส่งมวลชนเข้าถึงและเพียงพอเพื่อให้ ผูถ้ อื หุน้ สามารถเดินทางเข้าร่วมการประชุมได้อย่างสะดวก บริษัทฯ เปิดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นจัดส่งเอกสารลงทะเบียน เข้าร่วมการประชุมล่วงหน้าก่อนวันประชุม เพือ่ ลดระยะเวลา ในการตรวจสอบเอกสารในวันประชุม และบริษทั ฯ จัดช่องทาง การลงทะเบียน ณ สถานที่จัดการประชุมส�ำหรับผู้ถือหุ้น บุคคลธรรมดาและนักลงทุนสถาบัน โดยบริษัทฯ ได้น�ำ ระบบบาร์โค้ด (Barcode) มาใช้ในการลงทะเบียนและ นับคะแนนเสียง เพื่อช่วยให้ขั้นตอนการลงทะเบียนและ การประมวลผลการลงคะแนนเสียงเป็นไปอย่างรวดเร็วยิง่ ขึน้ และได้จดั เตรียมอากรแสตมป์ให้แก่ผถู้ อื หุน้ ในการมอบฉันทะ ทั้งนี้เพื่ออ�ำนวยความสะดวกให้แก่ผู้ถือหุ้น การจัดประชุมผู้ถือหุ้น: บริ ษั ท ฯ ก� ำ หนดให้ มี ก ารประชุ ม สามั ญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น เป็นประจ�ำทุกปีภายใน 4 เดือนนับแต่วันสิ้นรอบปีบัญชี ของบริ ษั ท ฯ และหากมี ค วามจ� ำ เป็ น เร่ ง ด่ ว นที่ จ ะต้ อ ง พิจารณาวาระพิเศษที่อาจเป็นเรื่องที่กระทบหรือเกี่ยวข้อง กับผลประโยชน์ของผูถ้ อื หุน้ ซึง่ จ�ำเป็นต้องได้รบั การอนุมตั ิ จากผู้ถือหุ้น คณะกรรมการบริษัทจะเรียกประชุมวิสามัญ ผู้ถือหุ้นได้เป็นกรณีไป ในปี 2561 บริษทั ฯ ได้จดั การประชุมสามัญผูถ้ อื หุน้ ในวันที่ 27 เมษายน 2561 ณ ส�ำนักงานบริษัทฯ ชั้น 27 อาคารเสริมมิตรทาวเวอร์ ถ.สุขมุ วิท 21 (อโศก) กรุงเทพฯ และในระหว่ า งปี ไ ม่ มี ก ารเรี ย กประชุ ม วิ ส ามั ญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น โดยในปีทผี่ า่ นมามีจำ� นวนผูท้ เี่ ข้าร่วมประชุมสามัญผูถ้ อื หุน้ รวม 335 คน แบ่งเป็นผูถ้ อื หุน้ ทีม่ าด้วยตนเอง จ�ำนวน 127 คน และผ่านการมอบฉันทะจ�ำนวน 208 คน โดยมีจ�ำนวนหุ้น ที่ถือรวมกันได้ทั้งหมดจ�ำนวน 280,108,176 หุ้น คิดเป็น ร้อยละ 50.02 ของจ�ำนวนหุ้นทั้งหมดของบริษัทฯ ซึ่งใน การประชุ ม สามั ญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น ทุ ก ครั้ ง บริ ษั ท ฯ ได้ ป ฏิ บั ติ ตามแนวทางของโครงการประเมินคุณภาพการจัดประชุม สามั ญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น (AGM Checklist) ซึ่ ง จั ด ท� ำ ขึ้ น โดยสมาคมส่งเสริมผู้ลงทุนไทย ดังนี้

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นในวันประชุม: 1) จัดให้มสี ถานทีจ่ ดั การประชุมทีส่ ะดวกต่อการเดินทาง มาเข้าร่วมการประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจ�ำปีอยู่ใน กรุ ง เทพมหานคร และมี ข นาดเพี ย งพอรองรั บ จ�ำนวนผู้ถือหุ้นและผู้รับมอบฉันทะ 2) บริษัทฯ มีนโยบายอ�ำนวยความสะดวกให้ผู้ถือหุ้น ในวันประชุมอย่างเท่าเทียมกัน ทัง้ ผูถ้ อื หุน้ รายใหญ่ และผู้ถือหุ้นรายย่อย รวมถึงนักลงทุนสถาบัน โดย บริษทั ฯ จะเปิดให้ผถู้ อื หุน้ สามารถรับการลงทะเบียน ก่อนเวลาประชุม 2 ชั่วโมง และแม้จะพ้นเวลา ลงทะเบียนแล้ว ก็ยงั เปิดโอกาสให้ผถู้ อื หุน้ ทีป่ ระสงค์ จะร่วมประชุม สามารถลงทะเบียนเข้าร่วมประชุมได้ โดยไม่ เ สี ย สิ ท ธิ และจั ด เจ้ า หน้ า ที่ ต ้ อ นรั บ และ ให้ข้อมูลในการตรวจเอกสารและลงทะเบียนเพื่อ เข้าร่วมประชุมอย่างเพียงพอ 3) น�ำระบบบาร์โค้ดที่แสดงเลขทะเบียนของผู้ถือหุ้น แต่ละราย มาใช้ในการลงทะเบียน และนับคะแนนเสียง เพื่อความถูกต้อง สะดวกและรวดเร็ว 4) บริษทั ฯ ไม่กระท�ำการใดๆ ทีม่ ลี กั ษณะเป็นการจ�ำกัด สิทธิในการเข้าร่วมประชุมของผูถ้ อื หุน้ ผูถ้ อื หุน้ ทุกคน ย่อมมีสิทธิเข้าร่วมประชุมผู้ถือหุ้นตลอดระยะเวลา การประชุ ม และเปิ ด โอกาสให้ ผู ้ ถื อ หุ ้ น ซั ก ถาม ตลอดจนแสดงความคิดเห็นได้อย่างอิสระ ภายในเวลา ที่สมควร 5) เมือ่ ถึงเวลาเริม่ การประชุม กรรมการ คณะอนุกรรมการ ผูบ้ ริหาร ตลอดจนผูส้ อบบัญชี และทีป่ รึกษากฎหมาย ได้ เ ข้ า ร่ ว มประชุ ม โดยก่ อ นเริ่ ม ประชุ ม ทุ ก ครั้ ง ประธานทีป่ ระชุมจะเป็นผูช้ แี้ จงหลักเกณฑ์ทเี่ กีย่ วข้อง กับการประชุมทัง้ หมด อาทิเช่น การเปิดประชุม และ การออกเสียงลงคะแนน รวมทัง้ วิธกี ารนับคะแนนเสียง ของผูถ้ อื หุน้ ทีจ่ ะต้องลงมติในแต่ละวาระตามข้อบังคับ ของบริษัทฯ 6) บริษัทฯ ได้มอบหมายให้ ที่ปรึกษากฎหมาย จาก บริษทั ไอพีซที ี แอสโซซิเอท จ�ำกัด ท�ำหน้าทีต่ รวจสอบ ความถูกต้องของการมอบฉันทะ การนับองค์ประชุม รวมถึงการนับและรายงานคะแนนเสียง ส่งผลให้ บริษทั ฯ สามารถรายงานผลคะแนนเสียงให้ทปี่ ระชุม รับทราบเป็นรายวาระได้อย่างรวดเร็ว ถูกต้อง และ โปร่งใส รายงานประจ�ำปี 2561

7) บริษัทฯ จะระบุการมีส่วนได้เสียของกรรมการไว้ใน หนังสือเชิญประชุมฯ และในการประชุมผู้ถือหุ้น หากกรรมการท่านใดมีสว่ นได้เสีย หรือมีสว่ นเกีย่ วข้อง ในการพิจารณาวาระใด ประธานที่ประชุมจะแจ้ง ให้ผู้เข้าร่วมประชุมทราบก่อนการพิจารณาวาระ โดยกรรมการท่านทีม่ สี ว่ นได้เสียนัน้ จะไม่รว่ มประชุม ในวาระนั้นๆ 8) บริ ษั ท ฯ ด� ำ เนิ น การประชุ ม ตามระเบี ย บวาระ การประชุมทีไ่ ด้แจ้งไว้ในหนังสือเชิญประชุมผูถ้ อื หุน้ โดยไม่มกี ารเพิม่ ระเบียบวาระใดๆ ในทีป่ ระชุม และ สนับสนุนให้ผู้เข้าร่วมประชุมสามารถใช้สิทธิใน การดูแลรักษาผลประโยชน์ของตน โดยการซักถาม แสดงความเห็ น ให้ ข ้ อ เสนอแนะและออกเสี ย ง ในทีป่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ รวมถึงการใช้สทิ ธิรว่ มตัดสินใจ ในเรือ่ งทีส่ ำ� คัญต่างๆ ทีอ่ าจมีผลกระทบต่อบริษทั ฯ เช่น การแต่งตัง้ หรือถอดถอนกรรมการ การเสนอชือ่ บุ ค คลเพื่ อ เป็ น กรรมการอิ ส ระ การอนุ มั ติ ผู้สอบบัญชี การจัดสรรเงินปันผล การลดทุนหรือ เพิ่ ม ทุ น การก� ำ หนดหรื อ การแก้ ไ ขข้ อ บั ง คั บ หนังสือบริคณห์สนธิ และการอนุมัติรายการพิเศษ เป็นต้น การปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นหลังวันประชุม: 1) บริ ษั ท ฯ ได้ เ ปิ ด เผยมติ ที่ ป ระชุ ม สามั ญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น พร้อมผลการลงคะแนนเสียงทัง้ ภาษาไทย และภาษา อังกฤษ ในวันท�ำการถัดไปหลังจากวันประชุมสามัญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น โดยแจ้ ง ข่ า วไปยั ง ตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แห่ ง ประเทศไทย (ตลท.) และน� ำ มติ เ ผยแพร่ บนเว็บไซต์บริษัทฯ (www.ttcl.com) 2) บริษทั ฯ ได้จดั ท�ำรายงานการประชุมผูถ้ อื หุน้ แจ้งต่อ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.) ภายใน 14 วัน หลังวันประชุมตามข้อก�ำหนดของ ตลท. และ เผยแพร่บนั ทึกรายละเอียดการประชุมอย่างครบถ้วน เหมาะสม ประกอบด้วย การบันทึกรายงานการประชุม มติทปี่ ระชุมพร้อมคะแนนเสียงของ ผูถ้ อื หุน้ ทีอ่ อกเสียง เห็นด้วย ไม่เห็นด้วย งดออกเสียง และบัตรเสีย รวมทัง้ ข้อซักถามของผู้ถือหุ้นในแต่ละวาระอย่างละเอียด พร้อมทั้งเผยแพร่รายงานการประชุมให้ผู้ถือหุ้น รับทราบบนเว็บไซต์บริษัทฯ (www.ttcl.com) 73

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

3) บริษัทฯ น�ำข้อเสนอแนะ และความคิดเห็นที่ได้รับ จากผู้ถือหุ้นในการประเมินคุณภาพการจัดประชุม สามัญผูถ้ อื หุน้ มาพิจารณา และหาแนวทางการปรับปรุง เพื่อพัฒนาการจัดการประชุมสามัญผู้ถือหุ้นอย่าง ต่อเนื่อง

หมวดที่ 2 การปฏิบตั ติ อ่ ผูถ้ อื หุน้ อย่างเท่าเทียมกัน

บริ ษั ท ฯ มี น โยบายในการสนั บ สนุ น ให้ ผู ้ ถื อ หุ ้ น ทุกราย ได้รับสิทธิและการปฏิบัติอย่างเท่าเทียมกันและ เป็นธรรม ดังนี้ 2.1 บริษัทฯ เปิดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นเสนอระเบียบวาระ การประชุม และเสนอชื่อผู้ทรงคุณวุฒิเพื่อเข้ารับ การพิ จ ารณาเลื อ กตั้ ง เป็ น กรรมการของบริ ษั ท ฯ ล่วงหน้าอย่างน้อย 3 เดือน โดยบริษทั ฯ ได้เผยแพร่ รายละเอี ย ดเกี่ ย วกั บ หลั ก เกณฑ์ และวิ ธี ก ารใน การด�ำเนินการดังกล่าว เป็นภาษาไทยและภาษาอังกฤษ พร้อมทัง้ ส่งหนังสือถึงตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และทางเว็บไซต์ของบริษัทฯ (www.ttcl.com) 2.2 บริษทั ฯ อ�ำนวยความสะดวกให้ผถู้ อื หุน้ ทีไ่ ม่สามารถ เข้าร่วมประชุมด้วยตนเองมีสทิ ธิมอบฉันทะให้ผอู้ นื่ มาประชุ ม และลงมติ แ ทนผู ้ ถื อ หุ ้ น โดยบริ ษั ท ฯ ได้ จั ด เตรี ย มหนั ง สื อ มอบฉั น ทะตามแบบที่ กระทรวงพาณิชย์ประกาศก�ำหนด ได้แก่ หนังสือ มอบฉันทะ แบบ ก. แบบ ข. และแบบ ค. ซึง่ ผูถ้ อื หุน้ สามารถก�ำหนดทิศทางการออกเสียงลงคะแนนได้ และได้จดั ส่งหนังสือมอบฉันทะ (แบบ ก. และแบบ ข.) ให้แก่ ผู้ถือหุ้นพร้อมหนังสือเชิญประชุมผู้ถือหุ้น นอกจากนี้ผู้ถือหุ้นสามารถดาวน์โหลดหนังสือมอบ ฉันทะ (แบบ ก. แบบ ข. และแบบ ค.) ได้ทาง เว็บไซต์ของบริษัทฯ 2.3 ด� ำ เนิ น การประชุ ม สามั ญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น ตามล� ำ ดั บ ระเบี ย บวาระที่ ไ ด้ แ จ้ ง ไว้ ใ นหนั ง สื อ เชิ ญ ประชุ ม และมีนโยบายที่จะไม่เพิ่มระเบียบวาระในที่ประชุม โดยไม่ แ จ้ งให้ผู้ถือ หุ้นทราบล่ว งหน้า พร้อมทั้ง เปิ ด โอกาสให้ ผู ้ ถื อ หุ ้ น มี สิ ท ธิ อ ย่ า งเท่ า เที ย มกั น ในการแสดงความคิดเห็นและตัง้ ค�ำถามในทีป่ ระชุม และได้ใช้สทิ ธิในการแต่งตัง้ กรรมการเป็นรายบุคคล 2.4 บริษัทฯ มีการออกหุ้นเพียงประเภทเดียวเท่านั้น (One class of Share) สิทธิออกเสียง 1 หุ้น เท่ากับ 1 คะแนนเสียง ผู้ถือหุ้นสามารถออกเสียง รายงานประจ�ำปี 2561

2.5

2.6

2.7

2.8

ในทุ ก วาระการประชุ ม ผ่ า นบั ต รลงคะแนนเสี ย ง ที่บริษัทฯ ได้แจกให้ในวันประชุม บริษัทฯ จะนับ คะแนนเสียงแต่ละวาระด้วยระบบคอมพิวเตอร์ โดยวิธกี ารหักคะแนนเสียงทีไ่ ม่เห็นด้วย งดออกเสียง และบั ต รเสี ย ของผู ้ ถื อ หุ ้ น หรื อ ผู ้ รั บ มอบฉั น ทะ ออกจากจ� ำ นวนหุ ้ น ทั้ ง หมดของผู ้ ถื อ หุ ้ น หรื อ ผู้รับมอบฉันทะที่มาประชุมและมีสิทธิออกเสียง เปิดเผยข้อมูลทีเ่ ป็นปัจจุบนั ผ่านเว็บไซต์ของบริษทั ฯ เพื่อให้ผู้ถือหุ้น ได้รับทราบข้อมูลข่าวสารส�ำคัญ ของบริษทั ฯ ทีม่ กี ารเปลีย่ นแปลง รวมถึงสารสนเทศ ที่ บ ริ ษั ท ฯ เปิ ด เผยตามข้ อ ก� ำ หนดต่ า งๆ โดย ภายหลั ง จากการเปิ ด เผยต่ อ ตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แห่งประเทศไทย (ตลท.) แล้ว ได้นำ� ข้อมูลเผยแพร่ ในเว็บไซต์ของบริษทั ฯ ทัง้ ภาษาไทยและภาษาอังกฤษ บริษัทฯ เปิดเผยโครงสร้างการถือหุ้นในบริษัทฯ และในบริษัทย่อยไว้อย่างชัดเจน เพื่อให้ผู้ถือหุ้น มั่นใจว่าบริษัทฯ มีโครงสร้างการด�ำเนินงานที่มี ความโปร่งใสและตรวจสอบได้ และบริษัทฯ ไม่มี การถือหุ้นไขว้ บริษัทฯ ได้ก�ำหนดนโยบายด้านการรักษาข้อมูล ความลั บ และการใช้ ข ้ อ มู ล ภายในไว้ ใ นคู ่ มื อ การก�ำกับดูแลกิจการที่ดี รวมทั้งบริษัทฯ มีนโยบาย เกีย่ วกับความขัดแย้งทางผลประโยชน์ของกรรมการ ผูบ้ ริหาร และพนักงานของบริษทั ฯ ซึง่ เป็นส่วนหนึง่ ในระเบี ย บปฏิ บั ติ เ กี่ ย วกั บ จริ ย ธรรมทางธุ ร กิ จ (Code of Business Ethics) และจรรยาบรรณ ทางธุรกิจ (Code of Conduct) โดยทั่วไปแล้ว นโยบายดังกล่าวก�ำหนดให้กรรมการ ผูบ้ ริหาร และ พนักงานของบริษัทฯ หลีกเลี่ยงมิให้เกิดการขัดกัน ระหว่างผลประโยชน์ส่วนตัวของบุคคลดังกล่าว กับผลประโยชน์ของบริษทั ฯ โดยการขัดกันนีอ้ าจจะ เกิดขึ้นได้เมื่อกรรมการ ผู้บริหาร หรือพนักงาน กระท�ำการอย่างใดๆ หรือมีประโยชน์ส่วนตัวอันขัด หรือแย้งกับวัตถุประสงค์ และการปฏิบัติหน้าที่ เพื่อบริษัทฯ กรรมการ ผู้บริหาร และผู้เกี่ยวข้องทางการเงินและ บัญชีตั้งแต่ระดับผู้จัดการขึ้นไป รวมถึงพนักงาน ที่ เ กี่ ย วข้ อ งกั บ ข้ อ มู ล ที่ เ ป็ น ความลั บ ทางธุ ร กิ จ ยังถูกคาดหมายให้หลีกเลี่ยงการซื้อขายหลักทรัพย์ โดยการอาศัยข้อมูลภายในซึง่ มิได้เป็นข้อมูลสาธารณะ

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ที่กรรมการ ผู้บริหาร หรือพนักงานดังกล่าว ได้มา โดยการอาศั ย ต� ำ แหน่ ง หน้ า ที่ ใ นบริ ษั ท ฯ และ ห้ามท�ำการซื้อและ/หรือขายหุ้นภายใน 30 วัน ก่อนการเปิดเผยงบการเงิน อนึ่ง ในสถาการณ์พิเศษ บุคคลที่บริษัทฯ ก�ำหนด อาจขายหุ้นของกลุ่มบริษัทฯ ในระหว่างช่วงเวลา ห้ามซื้อขายหุ้นได้ หากตกอยู่ในสถานการณ์ เช่น มีความยากล�ำบากทางการเงินอย่างรุนแรง หรือ ต้องปฏิบัติตามข้อก�ำหนดต่างๆ ทางกฎหมาย หรือ ตกอยู่ภายใต้ค�ำสั่งศาล โดยต้องจัดท�ำบันทึกระบุ เหตุผลเสนอขออนุมัติต่อ (1) ประธานกรรมการ (กรณีผู้ขายเป็นกรรมการ หรือเลขานุการบริษัท) (2) ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ (กรณีผู้ขาย เป็นประธานกรรมการ) (3) ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (กรณีผู้ขายเป็น บุคคลทีบ่ ริษทั ฯ ก�ำหนดซึง่ ไม่ใช่กรรมการและ เลขานุการบริษัท) หน่วยงานนักลุงทุนสัมพันธ์ จะประกาศช่วงเวลา ห้ามซื้อขายหลักทรัพย์ให้บุคคลที่บริษัทฯ ก�ำหนด ทราบเป็นการล่วงหน้า 2.9 บริษัทฯ ก�ำหนดนโยบายให้ กรรมการ ผู้บริหาร 4 ล�ำดับแรก และผู้เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ตั้งแต่ระดับผู้จัดการขึ้นไป รวมถึงคู่สมรสและบุตร ที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะของบุคคลดังกล่าวประสงค์ ทีจ่ ะซือ้ หรือขายหุน้ ของบริษทั ฯ ต้องรายงานการถือครอง หลั ก ทรั พ ย์ ต ลอดจนรายงานการเปลี่ ย นแปลง การถือหลักทรัพย์ทุกครั้งที่มีการซื้อ ขาย โอน หรือ รับโอนหลักทรัพย์ ภายใน 3 วัน นับจากวันที่มี การซื้อขายหลักทรัพย์ ต่อส�ำนักงานคณะกรรมการ ก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) และน�ำเสนอรายงานดังกล่าวต่อทีป่ ระชุมคณะกรรมการ บริษทั รับทราบ ทัง้ นีใ้ นปี 2561 คณะกรรมการบริษทั ถื อ ครองหลัก ทรัพย์บริษัทฯ รวมกันไม่เกินกว่า ร้อยละ 25 ของหุ้นที่ออกและช�ำระแล้ว 2.10 ในกรณี ก ารท� ำ รายการที่ เ กี่ ย วโยงกั น บริ ษั ท ฯ ได้ปฏิบตั ใิ ห้เป็นไปตามกฎหมาย ข้อบังคับ ประกาศ ค� ำ สั่ ง หรื อ ข้ อ ก� ำ หนดของตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แห่งประเทศไทย ตลอดจนการปฏิบตั ติ ามข้อก�ำหนด เกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลการท�ำรายการเกี่ยวโยง รายงานประจ�ำปี 2561

และการได้มาหรือจ�ำหน่ายทรัพย์สินที่ส�ำคัญของ บริษทั ฯ หรือบริษทั ย่อย รวมทัง้ ปฏิบตั ติ ามมาตรฐาน บัญชีที่ก�ำหนดโดยสมาคมนักบัญชี (TAS) ทั้งนี้ บริษทั ฯ ได้เปิดเผยรายละเอียดของรายการเกีย่ วโยง กันไว้ในรายงานประจ�ำปี โดยรายการระหว่างกัน ได้กระท�ำอย่างยุติธรรม ตามราคาตลาดและเป็นไป ตามปกติธรุ กิจการค้า (Fair and at arm’s length) พร้อมทั้งระบุถึงความจ�ำเป็นและเหตุผลด้วย 2.11 ในปี 2561 บริษัทฯ ไม่เคยเกิดกรณีที่กรรมการและ ผู้บริหารของบริษัทฯ ใช้ข้อมูลภายในเพื่อแสวงหา ผลประโยชน์แก่ตนเองหรือผู้อื่นในทางมิชอบแต่ อย่างใด รวมถึงบริษัทฯ ไม่มีการท�ำรายการซื้อขาย สินทรัพย์ในลักษณะที่เป็นการฝ่าฝืนหรือไม่ปฏิบัติ ตามกฎเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) และส�ำนักงานคณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ (SEC)

หมวดที่ 3 การค�ำนึงถึงบทบาทของผูม้ สี ว่ นได้เสีย

บริ ษั ท ฯ ตระหนั ก ถึ ง ความส� ำ คั ญ ต่ อ สิ ท ธิ ต าม กฎหมายของผูม้ สี ว่ นได้เสียทุกกลุม่ ทัง้ ภายในและภายนอก ได้แก่ ผู้ถือหุ้น ลูกค้า คู่ค้า คู่แข่งทางการค้า เจ้าหนี้ ภาครัฐ พนักงาน ชุมชน สังคม และสิ่งแวดล้อม โดยรวบรวม หลักการและนโยบายไว้ในคู่มือการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี และจรรยาบรรณทางธุรกิจของบริษทั ฯ ซึง่ บริษทั ฯ จะปฏิบตั ิ ตามภาระหน้าที่ตามข้อก�ำหนดในสัญญานั้นๆ เพื่อสร้าง ความเชือ่ มัน่ และความมัน่ คงให้แก่บริษทั ฯ และผูม้ สี ว่ นได้เสีย รวมทั้งเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันของบริษัทฯ ในระยะยาว ดังรายละเอียดต่อไปนี้ 3.1 ผู้ถือหุ้น บริษัทฯ มุ่งมั่นที่จะเป็นตัวแทนที่ดีของผู้ถือหุ้น ในการด�ำเนินธุรกิจอย่างโปร่งใส มีระบบบัญชีและการเงิน ทีม่ คี วามเชือ่ ถือได้สร้างความพึงพอใจสูงสุดให้กบั ผูถ้ อื หุน้ ด้วยการด�ำเนินงานให้เกิดผลประโยชน์ในระยะยาวสูงสุด แก่ผู้ถือหุ้น โดยมีผลประกอบการที่ดีอย่างสม�่ำเสมอและ ยั่ ง ยื น มี ก ารเติ บ โตอย่ า งต่ อ เนื่ อ ง โดยคณะกรรมการ ผูบ้ ริหารและพนักงานทุกคน ปฏิบตั หิ น้าทีด่ ว้ ยความซือ่ สัตย์ สุจริต ตลอดจนตัดสินใจด�ำเนินการใดๆ ด้วยความบริสทุ ธิใ์ จ และเป็นธรรมต่อผู้ถือหุ้นทั้งรายใหญ่และรายย่อย และ เพือ่ ผลประโยชน์ของกลุม่ ผูท้ เี่ กีย่ วข้องอย่างเต็มความสามารถ 75

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

3.4 คู่แข่งทางการค้า บริษัทฯ มีนโยบายในการดูแลและด�ำเนินธุรกิจ อย่างมีจริยธรรม โปร่งใส มีการแข่งขันอย่างเป็นธรรมกับ คูแ่ ข่งทางการค้าภายใต้กรอบของกฎหมาย และจรรยาบรรณ ทางธุ ร กิ จ ไม่ แ สวงหาข้ อ มู ล ที่ เ ป็ น ความลั บ ของคู ่ แ ข่ ง ทางการค้าด้วยวิธีการที่ไม่เหมาะสม และไม่แสวงหาข้อมูล ที่เป็นความลับของคู่แข่งทางการค้าด้วยวิธีการที่ไม่สุจริต หรื อ ไม่ เ หมาะสม รวมถึ ง ไม่ ท� ำ ลายชื่ อ เสี ย งของคู ่ แ ข่ ง ทางการค้า ด้วยการกล่าวหาในทางร้าย

ไม่ดำ� เนินการใดๆ ในลักษณะทีอ่ าจก่อให้เกิดความขัดแย้ง ทางผลประโยชน์ตอ่ บริษทั ฯ ไม่แสวงหาประโยชน์ให้ตนเอง และไม่เปิดเผยข้อมูลลับต่อบุคคลภายนอก พร้อมทัง้ ค�ำนึงถึง การเปิดเผยข้อมูลที่ส�ำคัญต่อผู้ถือหุ้นทุกรายอย่างถูกต้อง ครบถ้วนและทันเวลา เพือ่ ตอบแทนความเชือ่ มัน่ ทีผ่ ถู้ อื หุน้ มีให้กับบริษัทฯ 3.2 ลูกค้า บริษทั ฯ มีนโยบายคุณภาพและระบบบริหารจัดการ ด้านคุณภาพ ISO 9001:2015 ที่มุ่งด�ำเนินธุรกิจเพื่อสร้าง ความพึงพอใจให้แก่ลกู ค้าด้วยการส่งมอบสินค้าทีม่ คี ณ ุ ภาพ ตามข้อตกลงกับลูกค้า เปิดเผยข้อมูลข่าวสารเกีย่ วกับสินค้า และการบริการ อย่างครบถ้วน ถูกต้อง ทันต่อเหตุการณ์ ไม่บิดเบือนข้อเท็จจริง รวมถึงจัดให้มีช่องทางการสื่อสาร เพื่อให้ลูกค้าระบุข้อร้องเรียน ไม่ก�ำหนดเงื่อนไขการค้า ที่ไม่เป็นธรรมต่อลูกค้า ปฏิบัติตามสัญญา ข้อตกลง หรือ เงื่อนไขต่างๆ ที่มีต่อลูกค้าอย่างโปร่งใสและเท่าเทียมกัน โดยด� ำ เนิ น การตามสั ญ ญา จรรยาบรรณทางธุ ร กิ จ หลักการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ี และกฎหมายอย่างเคร่งครัด รวมถึงการให้ความส�ำคัญในการรักษาข้อมูลทีเ่ ป็นความลับ ของลู ก ค้ า อย่ า งสมํ่ า เสมอ ไม่ น� ำ ข้ อ มู ล ดั ง กล่ า วมาใช้ เพื่อผลประโยชน์ของตนเอง และ/หรือผู้ที่เกี่ยวข้องอื่นๆ

3.5 เจ้าหนี้ บริษัทฯ ปฏิบัติตามเงื่อนไขข้อตกลง ที่มีต่อเจ้าหนี้ การค้า และเจ้าหนี้สถาบันการเงินทุกราย อย่างเคร่งครัด ตามเงื่อนไขข้อก�ำหนดของสัญญา โดยเฉพาะเรื่องเงื่อนไข ค�ำ้ ประกันการบริหารเงินทุนและการช�ำระหนี้ มีความรับผิดชอบ และโปร่งใส ไม่ปกปิดข้อมูล หรือข้อเท็จจริงอันจะท�ำให้ เจ้ า หนี้ เ กิ ด ความเสี ย หาย กรณี ที่ ไ ม่ ส ามารถปฏิ บั ติ ตามเงื่ อ นไข บริ ษั ท ฯ จะแจ้ ง ให้ เ จ้ า หนี้ ท ราบล่ ว งหน้ า เพื่อร่วมกันพิจารณาหาแนวทางแก้ไข 3.6 ภาครัฐ บริ ษั ท ฯ ปฏิ บั ติ ต ามกฎหมาย ระเบี ย บ และ ข้อก�ำหนดต่างๆ ของภาครัฐที่เกี่ยวข้องบนพื้นฐานของ ความโปร่งใส และสุจริต ไม่ส่งผลเสียต่อภาพลักษณ์ของ บริษทั ฯ พร้อมทัง้ ให้ความร่วมมือในด้านการให้ขอ้ มูลข่าวสาร เกีย่ วกับการด�ำเนินธุรกิจของกิจการและร่วมกิจกรรมต่างๆ ที่ก่อให้เกิดความสัมพันธ์อันดีกับหน่วยงานของภาครัฐ

3.3 คู่ค้า บริ ษั ท ฯ ยึ ด มั่ น ในการด�ำ เนิ น ธุ ร กิ จ โดยค� ำนึ ง ถึ ง ผลประโยชน์รว่ มกัน ปฏิบตั ติ ามหลักเกณฑ์ในการด�ำเนินงาน อย่างมีระบบ เป็นธรรม โปร่งใส และสนับสนุนคู่ค้า ดังนี้ • ปฏิ บั ติ ต ามสั ญ ญา ข้ อ ตกลง ที่ มี ต ่ อ คู ่ ค ้ า ถ้าไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่ง ต้องแจ้งให้ คู่ค้าทราบ เพื่อร่วมกันพิจารณาหาแนวทางแก้ไข • พิจารณาคัดเลือกผู้ให้บริการตามหลักเกณฑ์ ของบริษัทฯ ยกเว้นเงื่อนไขที่เจ้าของงานได้ก�ำหนดไว้ ในสัญญาเป็นการเฉพาะเจาะจง • มีหลักเกณฑ์ในการจัดซื้อจัดจ้างต่อผู้ให้บริการ หรือผูร้ บั จ้าง บริษทั ฯ จะเลือกผูใ้ ห้บริการจากราคา คุณภาพ ของสินค้า ผลงานในอดีต มีสถานประกอบการที่สามารถ ตรวจสอบได้ เป็นต้น • ไม่เรียกร้อง ไม่รับ ไม่จ่ายผลประโยชน์ใดๆ ทางการค้ากับคู่ค้าโดยไม่สุจริต ตลอดจนการเก็บรักษา ความลับทางการค้าของคู่ค้า ตามสัญญารักษาความลับ รายงานประจ�ำปี 2561

3.7 พนักงาน บริ ษั ท ฯ ให้ ค วามส� ำ คั ญ กั บ พนั ก งานโดยถื อ ว่ า พนักงานเป็นทรัพยากรที่มีคุณค่าและเป็นรากฐานของ ความส� ำ เร็ จ ดั ง นั้ น บริ ษั ท ฯ จึ ง ให้ ค วามส� ำ คั ญ ในเรื่ อ ง สวัสดิการและความปลอดภัยของพนักงาน สนับสนุนและ พัฒนาศักยภาพของพนักงาน เสริมสร้างวัฒนธรรมและ บรรยากาศการท�ำงานทีด่ ี ส่งเสริมการท�ำงานเป็นทีม รวมทัง้ มอบโอกาสในการสร้างความก้าวหน้าในการท�ำงานให้แก่ พนักงานทุกคนโดยเท่าเทียมกัน โดยมีแนวปฏิบัติ คือ  สรรหา คัดเลือก และจ้างบุคลากรบนพื้นฐาน ของความเสมอภาคและเปิดโอกาสแก่ผู้สมัคร ทุกคนอย่างเท่าเทียมกัน โดยพิจารณาบุคคล 76

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ทีม่ คี วามรู้ ความสามารถ ประสบการณ์ เหมาะสม กับต�ำแหน่งงาน และมีทศั นคติทสี่ อดคล้องกับ ค่านิยมของบริษัทฯ  ก� ำ หนดนโยบายการจ่ า ยผลตอบแทนและ สวัสดิการให้แก่พนักงานในอัตราที่เหมาะสม ตามความรู้ ความสามารถ ความรับผิดชอบ มีการวัดผลการปฏิบัติงานของพนักงานทุกปี รวมถึงมีการทบทวนนโยบายการจ่ายผลตอบแทน และสวัสดิการให้สอดคล้องกับผลการด�ำเนินงาน ของบริษัทฯ ทั้งในระยะสั้นและระยะยาว - ผลตอบแทนระยะสั้ น ได้ ก� ำ หนดการจ่ า ย ผลตอบแทนที่ ส ามารถเที ย บเคี ย งได้ อย่างเหมาะสมกับอัตราการจ่ายทั่วไปของ บริ ษั ท อื่ น ที่ อ ยู ่ ใ นอุ ต สาหกรรมเดี ย วกั น นอกจากนัน้ บริษทั ฯ ได้กำ� หนดการจ่ายโบนัส ที่ มี ค วามเชื่ อ มโยงกั บ ผลประกอบการ ในแต่ละรอบปีอีกด้วย - ผลตอบแทนระยะยาวบริษทั ฯ มุง่ เน้นสวัสดิการ ที่ เ สริ ม สร้ า งความมั่ น คงในการด� ำ รงชี พ แก่พนักงาน อาทิ กองทุนส�ำรองเลี้ยงชีพ เพื่ อ เป็ น หลั ก ประกั น เมื่ อ สิ้ น สุ ด การเป็ น พนักงาน หรือเกษียณอายุการท�ำงาน โดย พนักงานจ่ายเงินสมทบเป็นรายเดือนอัตรา ระหว่างร้อยละ 2 ถึงร้อยละ 6 ของเงินเดือน ทุกเดือน บริษทั ฯ จ่ายเงินสมทบเป็นรายเดือน อัตราระหว่างร้อยละ 2 ถึงร้อยละ 9 ของ เงินเดือนพนักงาน โดยเงื่อนไขการได้รับ เงินสมทบและผลประโยชน์ของเงินสมทบ จะเป็นไปตามเงื่อนไขที่บริษัทฯ ก�ำหนด  จั ด สวั ส ดิ ก ารและสิ ท ธิ ป ระโยชน์ ขั้ น พื้ น ฐาน ตามทีก่ ฎหมายก�ำหนด รวมถึงการประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน โดยมีการประชาสัมพันธ์ สิทธิประโยชน์ตา่ งๆ ให้กบั พนักงานอย่างต่อเนือ่ ง  จั ด ให้ มี ส วั ส ดิ ก ารอื่ น ๆ นอกจากที่ ก ฎหมาย ก�ำหนด อาทิ การประกันสุขภาพ ซึง่ ครอบคลุม การรักษาพยาบาลผูป้ ว่ ยนอกและผูป้ ว่ ยในและ ทันตกรรม การประกันชีวติ การประกันอุบตั เิ หตุ การตรวจสุ ข ภาพประจ� ำ ปี และการรั ก ษา พยาบาลภายในส�ำนักงาน โดยจัดให้มีแพทย์ และพยาบาลประจ� ำ ส� ำ นั ก งานในช่ ว งเวลา รายงานประจ�ำปี 2561

ปฏิ บั ติ ง าน รวมถึ ง จั ด ให้ มี ม าตรการดู แ ล สุขภาพอนามัยของพนักงาน นอกจากนี้ บริษทั ฯ ยั ง ส่ ง เสริ ม ให้ พ นั ก งานออกก� ำ ลั ง กายเพื่ อ สุขภาพทีด่ ี การจัดสถานทีอ่ อกก�ำลังกาย เพือ่ ให้ พนักงานได้ผ่อนคลายจากการท�ำงานและได้ ใช้เวลาท�ำกิจกรรมต่างๆ ร่วมกัน และส่งเสริม เรื่องความสัมพันธ์ในครอบครัว โดยได้จัด สถานที่ดูแลบุตรหลานพนักงาน ซึ่งประกอบ ด้วยห้องนัง่ เล่น ห้องให้นมบุตร รวมถึงกิจกรรม ต่างๆ เพื่อส่งเสริมการเรียนรู้ให้กับบุตรหลาน พนักงานเพือ่ รองรับกรณีทพี่ นักงานมีความจ�ำเป็น ต้องน�ำบุตรหลานมาทีท่ ำ� งาน นอกจากนี้ บริษทั ฯ ได้จัดให้มีเงินช่วยเหลือพนักงานในกรณีต่างๆ เช่น การสมรส การคลอดบุตร การอุปสมบท การเสียชีวติ ของญาติใกล้ชดิ การประสบภัยพิบตั ิ ทางธรรมชาติ เป็นต้น  ส่งเสริมให้พนักงานได้พัฒนาทักษะ ความรู้ ความสามารถ โดยการส่งเสริมให้มกี ารฝึกอบรม ในหลักสูตรต่างๆ ทั้งระยะสั้นและระยะยาว ทั้ ง ในด้ า นวิ ช าการและเทคนิ ค เฉพาะทาง เพื่อเพิ่มพูนทักษะและศักยภาพในการท�ำงาน ทั้งนี้ในปี 2561 บริษัทฯ มีจ�ำนวนพนักงาน ทั้งหมด 2,344 คน ได้เข้าอบรมในหลักสูตร ต่างๆ เฉลี่ย 1.3 ชั่วโมงต่อคนต่อปี  จัดให้มสี ภาพแวดล้อมและสุขอนามัยในสถานที่ ท�ำงานให้มีความปลอดภัยต่อชีวิตตลอดจน ทรัพย์สนิ ของพนักงานและของบริษทั ฯ ค�ำนึงถึง ความปลอดภัยทัง้ ต่อการปฏิบตั งิ านของพนักงาน ด้วยการจัดให้มกี ารฝึกอบรมให้ความรูก้ อ่ นเริม่ ปฏิบตั งิ าน และการอบรมเฉพาะทางทีส่ อดคล้อง ตามความเสี่ยงของงาน เพื่อให้ผู้ปฏิบัติงาน สามารถบ่ ง ชี้ อั น ตรายและหาวิ ธี ก ารป้ อ งกั น ควบคุมอันตราย เป็นผลให้การท�ำงานเป็นไป อย่ า งปลอดภั ย ทั้ ง นี้ ใ นปี 2561 บริ ษั ท ฯ มีจำ� นวนชัว่ โมงการท�ำงานทัง้ สิน้ 9,162,915 ชัว่ โมง และมีอตั ราความถีข่ องการเกิดอุบตั เิ หตุ เท่ากับ 0.109 ครั้ง ต่อ 200,000 ชั่วโมงการท�ำงาน (ค่าสถิติของอัตราการเกิดอุบัติเหตุในกิจการ ก่อสร้างประจ�ำปี 2559 จาก Bureau of labor statistic : BLS เท่ากับ 3.2) 77

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

3.8 การเคารพหลักสิทธิมนุษยชน บริษัทฯ มีนโยบายและแนวปฏิบัติที่จะไม่เกี่ยวข้อง กับการละเมิดสิทธิมนุษยชน โดยก�ำหนดให้กรรมการ ผูบ้ ริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ทุกคน ปฏิบัติตามจรรยาบรรณ ทางธุรกิจในเรื่องการเคารพหลักสิทธิมนุษยชน ดังนี้ - ตระหนัก และเคารพประวัติศาสตร์ วัฒนธรรม และขนบธรรมเนียมประเพณีของแต่ละประเทศ ที่บริษัทฯ เข้าไปประกอบธุรกิจ - เคารพในสิ ท ธิ ม นุ ษ ยชนและปฏิ บั ติ ต ่ อ ทุ ก คน อย่างเสมอภาคโดยไม่เลือกเชือ้ ชาติ ศาสนา ลัทธิ เพศ สถานภาพทางสั ง คม สั ญ ชาติ อายุ ความทุ พ พลภาพ ไม่ มี ก ารใช้ ห รื อ สนั บ สนุ น การใช้แรงงานเด็ก และ การค้ามนุษย์ - สร้างสภาพแวดล้อมในการท�ำงานทีไ่ ม่กอ่ ให้เกิด การเลือกปฏิบตั ิ และละเมิดสิทธิของผูอ้ นื่ รวมทัง้ ดู แ ลและป้ อ งกั น มิ ใ ห้ เ กิ ด การกระท� ำ ดั ง กล่ า ว ซึง่ ก่อให้เกิดผลทีต่ อ้ งถูกด�ำเนินคดีทางกฎหมาย

และการพัฒนาที่ยั่งยืน เพื่อให้ครอบคลุมประเด็นด้าน ความยัง่ ยืนทีด่ ำ� เนินธุรกิจของบริษทั ฯ และบริษทั ย่อย ดังนี้ 1. การด�ำเนินธุรกิจโดยยึดถือจรรยาบรรณ (Code of Conduct) และจริยธรรมทางธุรกิจ (Code of Business Ethics) 2. การเคารพสิ ท ธิ ม นุ ษ ยชนและการปฏิ บั ติ ต ่ อ แรงงานอย่างเป็นธรรม 3. ความรับผิดชอบต่อผู้มีส่วนได้เสียและผู้มีส่วน เกี่ยวข้องอื่นๆ 4. การด�ำเนินกิจกรรมเพื่อสังคมในด้านต่างๆ 5. ความรับผิดชอบต่อสิ่งแวดล้อมและมาตรฐาน ความปลอดภัย 6. นวัตกรรมของบริษัทที่ค�ำนึงถึงความรับผิดชอบ ต่อสังคม 3.11 การดูแลรักษาสิ่งแวดล้อม และการใช้ทรัพยากร อย่างมีประสิทธิภาพ บริษทั ฯ มีนโยบายด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัย และสิง่ แวดล้อม ด�ำเนินธุรกิจโดยประยุกต์ใช้ขอ้ ก�ำหนดของ มาตรฐานระบบการจัดการด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัย และสิ่ ง แวดล้ อ ม (OHSAS 18001:2007, TIS 18001:2011, และ ISO 14001:2015) ส่งเสริมให้มี การให้ความรู้และฝึกอบรมพนักงานในเรื่องสิ่งแวดล้อม รวมทั้งสนับสนุนกิจกรรมในด้านการพัฒนา การอนุรักษ์ สิง่ แวดล้อม และการใช้พลังงานอย่างคุม้ ค่า โดยจัดกิจกรรม รณรงค์เพือ่ ส่งเสริมให้เกิดการใช้ทรัพยากรอย่างคุม้ ค่าและ ชาญฉลาด เช่น โครงการกล่องกระดาษรักษ์โลก การรณรงค์ เรื่ อ งการลดการใช้ พ ลั ง งานไฟฟ้ า และการจั ด การขยะ และของเสียทั้งจากส่วนส�ำนักงานและโครงการก่อสร้าง เพื่อให้พนักงานตระหนักในหน้าที่และความรับผิดชอบ ต่อสังคมสิ่งแวดล้อม

3.9 การเคารพทรัพย์สินทางปัญญาหรือลิขสิทธิ์ บริษัทฯ ให้ความส�ำคัญต่อการเคารพทรัพย์สิน ทางปั ญ ญา สิ ท ธิ บั ต ร หรื อ สิ ท ธิ อื่ น ใดของลู ก ค้ า คู ่ ค ้ า ผู ้ ที่ เ กี่ ย วข้ อ งอื่ น ๆ รวมถึ ง ปกป้ อ งในสิ ท ธิ ดั ง กล่ า วของ บริษัทฯ โดยมีนโยบายและแนวทางในการปฏิบัติ ดังนี้ - ตระหนักถึงความส�ำคัญของข้อมูลทีเ่ ป็นความลับ และกรรมสิทธิ์ของบริษัทฯ โดยเก็บรักษาข้อมูล ดังกล่าวตามนโยบายการรักษาความปลอดภัย ของข้อมูล - ไม่เปิดเผยข้อมูลที่เป็นความลับและกรรมสิทธิ์ ของบริษัทฯ แก่บุคคลภายนอก รวมถึงการไม่ใช้ ข้อมูลดังกล่าวเพื่อประโยชน์ส่วนตนหรือเพื่อ วัตถุประสงค์ใดๆ ทีข่ ดั กับผลประโยชน์ของบริษทั ฯ - ดูแลรักษาทรัพย์สินทางปัญญา รวมทั้งข้อมูล ที่เป็นความลับและกรรมสิทธิ์ของลูกค้า คู่ค้า และผูท้ เี่ กีย่ วข้องอืน่ ๆ ของบริษทั ฯ ตามกฎหมาย และกฎระเบียบที่มีใช้บังคับอยู่

3.12 การต่อต้านทุจริตคอร์รัปชัน บริษทั ฯ ตระหนักถึงความส�ำคัญในการต่อต้านการทุจริต และคอร์รปั ชัน และมุง่ เน้นการด�ำเนินธุรกิจอย่างมีจรรยาบรรณ โปร่งใส เป็นธรรม และสามารถตรวจสอบได้ โดยเฉพาะ กระบวนการทีเ่ กีย่ วข้องหรือสุม่ เสีย่ งต่อการทุจริตคอร์รปั ชัน ทุกรูปแบบ ไม่วา่ ทางตรงหรือทางอ้อม เพือ่ ให้สอดคล้องกับ หลั ก การก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี และเพิ่ ม ความเชื่ อ มั่ น ต่ อ ผู ้ มี ส ่ ว นได้ เ สี ย ทุ ก ฝ่ า ย ตลอดจนการปลู ก จิ ต ส� ำ นึ ก

3.10 ชุมชนและสังคม บริษทั ฯ ให้ความส�ำคัญกับความรับผิดชอบต่อสังคม (Corporate Social Responsibility - CSR) โดย ได้ปรับปรุงและจัดท�ำเป็นนโยบายความรับผิดชอบต่อสังคม รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

สร้างค่านิยมที่ถูกต้อง ให้กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน ทุกระดับของบริษัทฯ

บริษทั ฯ ได้มอบหมายให้คณะท�ำงานประเมินความเสีย่ ง ด้านคอร์รัปชัน ซึ่งประกอบไปด้วยตัวแทนจากฝ่ายงาน ที่ เ กี่ ย วข้ อ ง ท� ำ หน้ า ที่ ท บทวนและประเมิ น ความเสี่ ย ง ด้านคอร์รัปชันที่ครอบคลุมประเภทของการคอร์รัปชัน ด้านต่างๆ ได้แก่ การติดสินบน ความสัมพันธ์ทางธุรกิจ ความขั ด แย้ ง ทางผลประโยชน์ การจ่ า ยค่ า ธรรมเนี ย ม เพื่ อ อ� ำ นวยความสะดวก การช่ ว ยเหลื อ ทางการเมื อ ง การบริจาคเพื่อการกุศล กิจกรรมเพื่อสาธารณประโยชน์ และเงิ น สนั บ สนุ น รวมถึ ง การหนี ภ าษี ห รื อ เลี่ ย งภาษี โดยพิจารณาถึงโอกาสและผลกระทบของการเกิดคอร์รปั ชัน ในการด�ำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ รวมทั้งระบุแนวปฏิบัติ ข้อก�ำหนด ระเบียบ และมาตรการที่ใช้ในการควบคุม ความเสีย่ งดังกล่าว โดยก�ำหนดให้มกี ารทบทวนผลการประเมิน ความเสี่ยงด้านคอร์รัปชันอย่างน้อยปีละ 2 ครั้ง โดยในปี 2561 ระดับความเสี่ยงด้านคอร์รัปชันของ บริษทั ไม่มกี ารเปลีย่ นแปลง กล่าวคืออยูใ่ นระดับปานกลาง และระดับความเสีย่ งเกือบทุกรายการไม่มกี ารเปลีย่ นแปลง เว้นแต่ความเสีย่ งในการให้ของขวัญ ค่าบริการต้อนรับ หรือ ค่าใช้จ่ายอื่นๆ เพื่อสร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับลูกค้า คูค่ า้ หรือผูเ้ กีย่ วข้องเกินความจ�ำเป็น มีระดับความเสีย่ งลดลง

นโยบายการต่อต้านทุจริตคอร์รปั ชัน: บริษทั ฯ มีนโยบาย การต่อต้านทุจริตคอร์รัปชันอย่างเป็นทางการ ซึ่งผ่าน การทบทวนและอนุ มั ติ จ ากคณะกรรมการบริ ษั ท ดั ง นี้ “ห้ามกรรมการ ผู้บริหาร พนักงานของบริษัท ด�ำเนินการ หรือยอมรับการคอร์รัปชันในทุกรูปแบบทั้งทางตรงหรือ ทางอ้อม โดยครอบคลุมถึงการด�ำเนินธุรกิจของบริษทั ย่อย บริษัทร่วม หรือบริษัทอื่น ที่บริษัทมีอ�ำนาจในการควบคุม และตัวแทนธุรกิจของบริษทั ในทุกประเทศและทุกหน่วยงาน ทีเ่ กีย่ วข้อง ต้องปฏิบตั ติ ามมาตรการต่อต้านทุจริตคอร์รปั ชัน อย่ า งเคร่ ง ครั ด และให้ มี ก ารสอบทานการปฏิ บั ติ ต าม นโยบายต่อต้านคอร์รัปชันนี้อย่างสม�่ำเสมอ ตลอดจน ทบทวนแนวทางการปฏิบตั ิ และข้อก�ำหนดในการด�ำเนินการ เพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงของธุรกิจ ระเบียบ ข้อบังคับ และข้อก�ำหนดของกฎหมาย” พร้อมทัง้ ได้กำ� หนด ค�ำนิยามตามนโยบายการต่อต้านทุจริตคอร์รัปชัน บทบาท หน้ า ที่ แ ละความรั บ ผิ ด ชอบ แนวทางการปฏิ บั ติ และ มาตรการ/แนวทางด�ำเนินงาน นอกจากนั้ น บริ ษั ท ฯ ยั ง ได้ ก� ำ หนดแนวปฏิ บั ติ ด้านการต่อต้านคอร์รปั ชันในเรือ่ ง การช่วยเหลือทางการเมือง การบริ จ าคเพื่ อ การกุ ศ ลหรื อ การสาธารณประโยชน์ เงินสนับสนุน การให้หรือรับของขวัญ การต้อนรับและ ผลประโยชน์อนื่ ๆ โดยมีการประกาศให้กรรมการ ผูบ้ ริหาร และพนักงานรับทราบ เพื่อยึดถือเป็นแนวทางที่ส�ำคัญ ในการปฏิบัติ ในปี 2561 บริ ษั ท ฯ ได้ ป ฏิ บั ติ ต ามแนวปฏิ บั ติ เรือ่ งการให้หรือรับ ของขวัญ การต้อนรับ และผลประโยชน์อนื่ ๆ และสื่อสารให้ผู้บริหาร และพนักงานทุกท่าน เพื่อสร้าง บรรทัดฐานที่ดีในการปฏิบัติงาน

การติดตามและประเมินผล: บริษัทฯ มอบหมายให้คณะกรรมการบรรษัทภิบาล เป็นผู้ติดตามและประเมินผล รวมทั้งทบทวนนโยบาย และมาตรการต่อต้านทุจริตคอร์รัปชันเป็นประจ�ำ และ เสนอการปรับปรุงแก้ไขต่อคณะกรรมการบริษทั เพือ่ พิจารณา อนุมตั ิ คณะกรรมการบรรษัทภิบาลจะติดตามการด�ำเนินการ ตามนโยบาย มาตรการ และให้ค�ำแนะน�ำต่างๆ บริ ษั ท ฯ มี ก ารควบคุ ม ภายใน และการบริ ห าร ความเสี่ยงที่มีความเหมาะสม รวมทั้งมีมาตรการควบคุม ภายในที่เพียงพอต่อการป้องกันความเสี่ยงด้านการทุจริต รายละเอี ย ดการควบคุ ม ภายในและการบริ ห าร ความเสี่ยงปี 2561 ได้กล่าวแล้วในหัวข้อ “การควบคุม ภายใน และการบริหารความเสี่ยง”

การประเมินความเสี่ยงด้านการคอร์รัปชัน: บริษัทฯ ก�ำหนดให้ฝ่ายงานซึ่งมีธุรกรรมที่อาจก่อ ให้เกิดความเสีย่ งในการคอร์รปั ชันร่วมกันประเมินความเสีย่ ง ด้านการคอร์รัปชัน เช่น ฝ่ายโครงการ ฝ่ายจัดซื้อจัดหา ฝ่ายบริหารส�ำนักงาน ฝ่ายขาย ฝ่ายบัญชี เป็นต้น โดยบ่งชี้ สาเหตุและโอกาสทีจ่ ะเกิดการคอร์รปั ชันในแต่ละกระบวนการ การด�ำเนินธุรกิจ เพือ่ หาปัจจัยความเสีย่ งด้านการคอร์รปั ชัน ที่มีร่วมกันทั้งบริษัท รวมทั้งระบุแนวปฏิบัติ ข้อก�ำหนด และระเบียบ ที่ใช้ในการควบคุมความเสี่ยงดังกล่าว รายงานประจ�ำปี 2561

การเผยแพร่และส่งเสริมนโยบายการต่อต้านคอร์รปั ชัน: ในปี 2561 บริษัทฯ ได้มีการด�ำเนินการที่เกี่ยวข้องกับ นโยบายการต่อต้านคอร์รัปชัน ดังนี้

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

• เผยแพร่และสือ่ สารนโยบายการต่อต้านคอร์รปั ชันและ แนวปฏิบัติที่เกี่ยวข้องทั้งภายในและภายนอกบริษัท โดยสื่อสารภายในแก่กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน ส�ำหรับการสื่อสารภายนอกนั้น ได้มีการเผยแพร่ไว้ใน เว็บไซต์ของบริษัทฯ (www.ttcl.com) • จัดอบรมให้ความรู้เกี่ยวกับนโยบายและแนวปฏิบัติ ในการต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชันให้กับพนักงานใหม่ ในการปฐมนิ เ ทศ รวมถึ ง ผู ้ บ ริ ห าร และพนั ก งาน ในบริษัทฯ • กรรมการและผู้บริหารเข้าใหม่ได้รับทราบ วิสัยทัศน์ พันธกิจ นโยบาย หลักเกณฑ์ ข้อบังคับ ขอบเขตอ�ำนาจ หน้าที่ของผู้บริหาร กรรมการบริษัท และแนวปฏิบัติ ของบริ ษั ท ฯ รวมถึ ง การเข้ า อบรมหลั ก สู ต รส� ำ หรั บ กรรมการบริษัท Director Accreditation Program (DAP) จัดโดยสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษทั ไทย เพื่ อ เรี ย นรู ้ บ ทบาทหน้ า ที่ เ บื้ อ งต้ น และความรั บ ผิ ด ตามกฎหมายของกรรมการ ซึ่งจะท�ำให้เริ่มต้นอาชีพ กรรมการอย่างมัน่ ใจ โดยได้รบั การรับรองหลักสูตรจาก ตลท. และ ก.ล.ต.

• ในปี 2561 บริษัทฯ ได้จัดเตรียมข้อมูลแบบประเมิน ตนเองเกี่ ย วกั บ มาตราการต่ อ ต้ า นคอร์ รั ป ชั น ทั้ ง นี้ เพื่อท�ำการยื่นต่ออายุรับรองการเป็นสมาชิกโครงการ แนวร่วมปฏิบตั ขิ องภาคเอกชนไทยในการต่อต้านทุจริต (CAC) ซึ่งบริษัทฯ จะหมดอายุในปี 2562 • ในปี 2561 บริษัทฯ ได้จัดท�ำหนังสือแจ้งคู่ค้าและลูกค้า ทางธุรกิจ เพือ่ ป้องกันการแสวงหาประโยชน์โดยมิชอบ และความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้น ซึ่ง สอดคล้องกับหลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี • ส่งเสริมให้กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานเข้าร่วม อบรมหลักสูตร/สัมมนาทีเ่ กีย่ วข้องกับเรือ่ งการต่อต้าน คอร์รัปชัน ที่จัดขึ้นโดยหน่วยงานภายนอก 3.13 ช่องทางในการแจ้งเบาะแสและเรื่องร้องเรียน บริษัทฯ จัดให้มีช่องทางการร้องเรียนและการแจ้ง เบาะแส เกี่ยวกับการกระท�ำผิดกฎหมาย การกระท�ำผิด จรรยาบรรณ หรือพฤติกรรมที่อาจส่อถึงการทุจริตหรือ ประพฤติมิชอบของบุคคลในองค์กรทั้งจากพนักงานและ ผู้มีส่วนได้เสียอื่น สามารถแจ้งเบาะแสและเรื่องร้องเรียน ผ่านช่องทาง ดังนี้  ช่องทางที่ 1: จดหมายอิเล็กทรอนิกส์ ถึง “หน่วยงาน ตรวจสอบภายใน หรือ เลขานุการบริษัท” อีเมล์ ir@ttcl.com  ช่ อ งทางที่ 2: จดหมายไปรษณี ย ์ ถึง“หน่วยงาน ตรวจสอบภายใน หรือ เลขานุการบริษัท” ทีอ่ ยู่ บริษทั ทีทซี แี อล จ�ำกัด (มหาชน) เลขที่ 159/41-44 อาคารเสริมมิตรทาวเวอร์ ชัน้ 27-30 ซอยสุขมุ วิท 21 (อโศก) แขวงคลองเตยเหนือ เขตวัฒนา กรุงเทพมหานคร 10110

ความมุง่ มัน่ ในการต่อต้านคอร์รปั ชัน: นอกจากการด�ำเนินการ ต่างๆ ภายในบริษัทแล้ว บริษัทฯ ได้เข้าร่วมเป็นสมาชิก การต่อต้านคอร์รัปชันและเข้าร่วมกิจกรรมต่างๆ ร่วมกับ หน่วยงานภายนอก ดังนี้ • บริ ษั ท ฯ ได้ ล งนามประกาศเจตนารมณ์ เ ข้ า ร่ ว ม “โครงการแนวร่วมปฏิบัติของภาคเอกชนไทยในการ ต่อต้านการทุจริต (Collective Action Coalition Against Corruption หรือ CAC)” และได้รับ การตอบรับ เมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2557 • บริษทั ฯ ได้จดั ท�ำแบบประเมินตนเองเกีย่ วกับมาตรการ ต่อต้านคอร์รปั ชัน พร้อมแสดงหลักฐานประกอบต่างๆ เกีย่ วกับนโยบายในการด�ำเนินธุรกิจ มาตรการ ขัน้ ตอน การปฏิบัติงาน ตลอดจนระบบควบคุมภายใน โดย คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานความครบถ้วน เพี ย งพอของการปฏิ บั ติ เ กี่ ย วกั บ มาตรการต่ อ ต้ า น การคอร์รปั ชันตามกระบวนการรับรอง เพือ่ ยืน่ ขอรับรอง เป็นสมาชิกโครงการแนวร่วมปฏิบตั ขิ องภาคเอกชนไทย ในการต่อต้านทุจริต (CAC) ในไตรมาสที่ 3/2559 ซึง่ บริษทั ฯ ได้รบั การรับรองเป็นสมาชิกโครงการแนวร่วม ปฏิบัติฯ (CAC) เมื่อวันที่ 14 ตุลาคม 2559 เป็นที่ เรียบร้อยแล้ว รายงานประจ�ำปี 2561

3.14 มาตรการการแจ้งเบาะแส และกลไกการคุม้ ครอง ผู้แจ้งเบาะแส บริษัทฯ ได้ก�ำหนดมาตรการคุ้มครองและรักษา ความลับของผูร้ อ้ งเรียน กระบวนการตรวจสอบ การรายงาน และการแจ้งผล ดังนี้ มาตรการความคุ้มครองผู้แจ้งเรื่องร้องเรียน หรือผู้แจ้ง เบาะแสการกระท�ำผิด: ผู้แจ้งเรื่องร้องเรียนและบุคคล ทีเ่ กีย่ วข้องจะได้รบั การคุม้ ครองอย่างเหมาะสมจากบริษทั ฯ ไม่ปฏิบตั อิ ย่างไม่เป็นธรรมต่อผูน้ นั้ รวมถึงข้อมูลทีไ่ ด้รบั แจ้ง จะถูกเก็บรักษาเป็นความลับ ไม่เปิดเผยต่อผูท้ ไี่ ม่เกีย่ วข้อง 80

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เว้นแต่จ�ำเป็นต้องเปิดเผยตามข้อก�ำหนดของกฎหมาย ทัง้ นี้ หากกรณีทมี่ หี ลักฐานปรากฏชัดเจนเพียงพอ ว่าผูแ้ จ้ง เรือ่ งร้องเรียนมีพฤติกรรมทีแ่ จ้งหรือกล่าวหาผูถ้ กู ร้องเรียน โดยไม่สุจริต บริษัทฯ จ�ำเป็นต้องด�ำเนินการเพื่อปกป้อง ชื่อเสียงของผู้ถูกร้องเรียนเช่นกัน

1) ข้อมูลของบริษทั ฯ ประกอบด้วย วิสยั ทัศน์ พันธกิจ โครงสร้างธุรกิจ โครงสร้างองค์กร ลักษณะ การประกอบธุ ร กิ จ และภาวะการแข่ ง ขั น ฐานะการเงินและผลการด�ำเนินงาน ความเสีย่ ง ในการด�ำเนินธุรกิจ เป็นต้น 2) แนวทางการปฏิ บั ติ ต ามหลั ก การก� ำ กั บ ดู แ ล กิจการที่ดี ประกอบด้วย จริยธรรมทางธุรกิจ (Code of Business Ethics) จรรยาบรรณ ทางธุรกิจ (Code of Conduct) นโยบาย การก�ำกับดูแลกิจการที่ดี นโยบายการต่อต้าน คอร์รปั ชัน บทบาทและหน้าทีข่ องคณะกรรมการ บริษัท ผู้บริหาร และคณะอนุกรรมการ เป็นต้น 3) นักลงทุนสัมพันธ์ ประกอบด้วย ข้อมูลทางการเงิน ข้อมูลราคาหลักทรัพย์ ข้อมูลผู้ถือหุ้น หนังสือ เชิญประชุมสามัญผูถ้ อื หุน้ รายงานการประชุมสามัญ ผู้ถือหุ้น และเผยแพร่รายงานประจ�ำปีภายใน 120 วันนับตั้งแต่วันสิ้นสุดรอบปีบัญชี เป็นต้น 4) ความรั บ ผิ ด ชอบต่ อ สั ง คม ประกอบด้ ว ย การด�ำเนินงานด้านความรับผิดชอบต่อสังคม กิจกรรม โครงการต่างๆ อาทิ โครงการเพือ่ การศึกษา เพื่ อ สิ่ ง แวดล้ อ ม ช่ ว ยเหลื อ สั ง คมตลอดจน การพัฒนาบุคลากร เป็นต้น 5) ข่าวบริษทั ฯ ประกอบด้วย ข่าวสัมภาษณ์ผบู้ ริหาร บทความจากประธานเจ้าหน้าที่บริหาร เป็นต้น

กระบวนการด�ำเนินการเมือ่ ได้รบั ข้อร้องเรียน : เมือ่ บริษทั ฯ ได้รับเบาะแสหรือข้อร้องเรียน บริษัทฯ จะตรวจสอบ เรื่องร้องเรียนก่อนน�ำเสนอตามล�ำดับสายงานบังคับบัญชา (ทั้งนี้ผู้ตรวจสอบเรื่องร้องเรียนจะต้องไม่มีส่วนได้เสีย กับเรื่องร้องเรียนดังกล่าว) หลังจากนั้นบริษัทฯ จะแต่งตั้ง คณะกรรมการตรวจสอบข้ อ เท็ จ จริ ง เพื่ อ ท� ำ หน้ า ที่ ตามความเหมาะสม และรายงานผลให้ผแู้ จ้งเรือ่ งร้องเรียน ผู้ให้ความร่วมมือในการตรวจสอบเรื่องร้องเรียน หรือ บุคคลอื่น ตามความจ�ำเป็นและเหมาะสม และการลงโทษ ให้เป็นไปตามระเบียบว่าด้วยวินัยพนักงานของบริษัทฯ และ/หรือข้อกฎหมายที่เกี่ยวข้อง ในปี 2561 บริษทั ฯ ไม่ได้รบั ข้อร้องเรียนใดๆ เกีย่ วกับ การติดสินบนและการทุจริตคอร์รัปชัน ตลอดจนไม่มีกรณี ข้อพิพาททางกฎหมายด้านสิทธิมนุษยชน และสิ่งแวดล้อม แต่อย่างใด

หมวดที่ 4 การเปิดเผยข้อมูลและความโปร่งใส

บริ ษั ท ฯ มี น โยบายในการเปิ ด เผยข้ อ มู ล ส� ำ คั ญ ที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ ทั้งข้อมูลทางการเงินและข้อมูล ที่มิใช่ข้อมูลทางการเงิน อย่างถูกต้อง ครบถ้วน ตรงเวลา โดยเผยแพร่ผา่ นช่องทางของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และทางเว็บไซต์ของบริษทั ฯ (www.ttcl.com) ทัง้ ภาษาไทย และภาษาอังกฤษ เพื่อให้ผู้ถือหุ้น นักลงทุนสถาบัน และ บุคคลใดๆ สามารถเข้าถึงข้อมูลได้อย่างเท่าเทียมกัน และ น่าเชื่อถือ โดยมีรายละเอียด ดังนี้

4.2 การรายงานข้อมูลค่าตอบแทนของกรรมการและ การถือหลักทรัพย์ของกรรมการและผู้บริหาร ข้อมูลค่าตอบแทนของกรรมการและผูบ้ ริหารจะถูก เปิดเผยไว้ในแบบแสดงรายการข้อมูลประจ�ำปี (แบบ 56-1) รายงานประจ�ำปี (แบบ 56-2) และในเว็บไซต์ของบริษทั ฯ กรรมการและผูบ้ ริหารมีหน้าทีร่ ายงานการถือครองหลักทรัพย์ ต่อ ก.ล.ต. ทุกครั้งที่มีการซื้อ ขาย หรือโอนหลักทรัพย์ ตามมาตรา 59 แห่ง พ.ร.บ. หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ บริษทั ฯ ก�ำหนดนโยบายการรายงานการมีสว่ นได้เสีย ของกรรมการและผู้บริหาร โดยให้กรรมการและผู้บริหาร ต้องรายงานให้บริษัทฯ ทราบถึงการมีส่วนได้เสียของตน หรื อ ของบุ ค คลที่ มี ค วามเกี่ ย วข้ อ ง ซึ่ ง เป็ น ส่ ว นได้ เ สี ย ที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการกิจการของบริษัทฯ หรือ บริ ษั ท ย่ อ ย ตามหลั ก เกณฑ์ เงื่ อ นไข และวิ ธี ก ารที่ คณะกรรมการก�ำกับตลาดทุนประกาศ

4.1 การเปิดเผยข้อมูลบนเว็บไซต์ เพื่ อ ให้ ผู ้ ถื อ หุ ้ น นั ก ลงทุ น และผู ้ ที่ ส นใจอื่ น ๆ สามารถสืบค้นข้อมูลทีเ่ ปิดเผยต่อสาธารณะได้อย่างถูกต้อง และรวดเร็ ว บริ ษั ท ฯ ได้ น� ำ เสนอข้ อ มู ล ที่ ส� ำ คั ญ ต่ า งๆ ทั้ ง ภาษาไทยและภาษาอั ง กฤษในเว็ บ ไซต์ ข องบริ ษั ท ฯ (www.ttcl.com) ดังนี้

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

4.3 การจัดท�ำรายงานทางการเงิน บริ ษั ท ฯ ได้ จั ด ท� ำ รายงานความรั บ ผิ ด ชอบของ คณะกรรมการต่ อ รายงานทางการเงิ น แสดงควบคู ่ กั บ รายงานของผูส้ อบบัญชีในรายงานประจ�ำปี และใช้นโยบาย บั ญ ชี ที่ เ หมาะสม ซึ่ ง ถื อ ปฏิ บั ติ ต ามมาตรฐานการบั ญ ชี ทีร่ บั รองโดยทัว่ ไป ตลอดจนมีการพิจารณาถึงความสมเหตุ สมผลและความรอบคอบในการจั ด ท� ำ งบการเงิ น ของ บริษัทฯ เพื่อให้ผู้มีส่วนได้เสียเกิดความเชื่อมั่นต่อรายงาน ทางการเงินทีบ่ ริษทั ฯ จัดท�ำ คณะกรรมการบริษทั จึงแต่งตัง้ คณะกรรมการตรวจสอบเป็นผู้ดูแลรับผิดชอบเกี่ยวกับ คุณภาพของรายงานทางการเงิน เพื่อท�ำหน้าที่สอบทานให้ บริษทั ฯ มีรายงานทางการเงินและการด�ำเนินงานอย่างถูกต้อง ในปี 2561 บริษัทฯ ได้ให้ผู้สอบบัญชีจากบริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คเู ปอร์ส เอบีเอเอส จ�ำกัด เป็นผูส้ อบบัญชี ของบริษัทฯ ซึ่งมีความรู้ความช�ำนาญในวิชาชีพ มีความ เป็นอิสระ และได้รับความเห็นชอบจากส�ำนักงาน ก.ล.ต. โดยงบการเงินของบริษทั ฯ ได้รบั การรับรองโดยไม่มเี งือ่ นไข และถูกต้องตามที่ควรในสาระส�ำคัญตามหลักการบัญชี ทีร่ บั รองโดยทัว่ ไป และผ่านความเห็นชอบจากคณะกรรมการ ตรวจสอบ/คณะกรรมการบริษัทก่อนเปิดเผยต่อผู้ถือหุ้น นอกจากนี้ บริษัทฯ มีมาตรการป้องกันการใช้ ประโยชน์จากข้อมูลภายใน โดยก�ำหนดให้พนักงานทุกระดับ ของบริษัทฯ ต้องไม่น�ำข้อมูลที่เป็นความลับไปใช้ เพื่อ ประโยชน์สว่ นตนหรือบุคคลอืน่ และรักษาข้อมูลภายในและ เอกสารที่ไม่สามารถเปิดเผยต่อบุคคลภายนอก อันน�ำไปสู่ การแสวงหาผลประโยชน์ เพื่อตนเองหรือครอบครัว หรือ พวกพ้องในทางมิชอบ เช่น ข้อมูลทีม่ ผี ลกระทบต่อราคาหุน้ ความลับทางการค้า หรือสูตรการประดิษฐ์คิดค้นต่างๆ เป็นต้น พนักงานที่เปิดเผยข้อมูลและข่าวสารที่ส�ำคัญของ บริษัทฯ ออกสู่บุคคลภายนอก โดยมิได้รับความเห็นชอบ จากประธานเจ้าหน้าที่บริหารจะได้รับพิจารณามาตรการ ทางวินัยตามระเบียบของบริษัทฯ และอาจถูกด�ำเนินคดี ตามกฎหมายอีกด้วย

มีการเปิดเผยสารสนเทศที่ส�ำคัญทั้งด้านบวกและด้านลบ และผ่ า นการพิ จ ารณากลั่ น กรองตามขั้ น ตอนที่ ก� ำ หนด เพื่อให้ผู้ถือหุ้นและผู้ที่มีส่วนได้ส่วนเสียได้รับสารสนเทศ อย่ า งเท่ า เที ย มกั น ตามที่ ก� ำ หนดโดยกฎข้ อ บั ง คั บ ของ บริษัทฯ โดยมีการเผยแพร่ข้อมูลสารสนเทศผ่านช่องทาง ต่างๆ ดังนี้ 1) ระบบอิเล็กทรอนิกส์ของ ตลท. และ ก.ล.ต. 2) แบบแสดงรายการข้อมูลประจ�ำปี (แบบ 56-1) และรายงานประจ�ำปี (แบบ 56-2) 3) ในเว็บไซต์ของบริษัทฯ ที่ www.ttcl.com ซึ่งมี ทัง้ สองภาษา ได้แก่ ภาษาไทยและภาษาอังกฤษ 4) การให้ข้อมูลต่อผู้ถือหุ้น นักวิเคราะห์ และ นักลงทุน ที่มาเยี่ยมชมกิจการ และพบปะกับ ผู้บริหาร 5) การเดิ น ทางเพื่ อ ให้ ข ้ อ มู ล แก่ นั ก ลงทุ น ทั้ ง ในประเทศ และต่างประเทศ 6) การจัดส่งหนังสือเชิญประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ผ่านทางไปรษณีย์ 4.5 การจัดท�ำแบบประเมินความพึงพอใจลูกค้า บริษัทฯ มีความมุ่งมั่นในการด�ำเนินกิจการโดย ค�ำนึงถึงประโยชน์สงู สุดของลูกค้าเป็นส�ำคัญ ดังนัน้ บริษทั ฯ จึงจัดท�ำแบบประเมินความพึงพอใจของลูกค้า โดยให้ลกู ค้า แต่ละโครงการท�ำการประเมินการท�ำงานของบริษทั ฯ รวมถึง ข้อเสนอแนะเมื่อโครงการแล้วเสร็จ โดยบริษัทฯ ก�ำหนด หัวข้อในการประเมินดังนี้ 1. ด้านวิศวกรรมบริการ 2. ด้านการจัดซื้อ จัดหาวัสดุอุปกรณ์ 3. ด้านการก่อสร้าง โดยเกณฑ์การประเมินความพึงพอใจของลูกค้า แบ่งเป็น 4 ระดับ ดังนี้ 4.01 - 5.00 พอใจมาก 3.51 - 4.00 พอใจ 2.51 - 3.50 ไม่พอใจ 1.00 - 2.50 ไม่พอใจมาก ในปี 2561 บริษทั ฯ ได้รบั การประเมินความพึงพอใจ ของลูกค้าอยู่ในเกณฑ์ พอใจมาก มีค่าเฉลี่ย 4.41 บริษัทฯ จะน�ำผลการประเมินของลูกค้า มาปรับปรุงประสิทธิภาพ ของบริษัทฯ ให้มากยิ่งขึ้นอย่างยั่งยืน นอกจากนี้บริษัทฯ

4.4 การรายงานข้อมูลสารสนเทศของบริษัทฯ บริษัทฯ ให้ความส�ำคัญกับการเปิดเผยสารสนเทศ ที่เป็นข้อมูลส�ำคัญของบริษัทฯ รวมถึงรายงานทางการเงิน ข้อมูลที่ไม่ใช่ข้อมูลทางการเงิน และสารสนเทศเรื่องอื่นๆ ตามเกณฑ์ที่ ตลท. และ ก.ล.ต. ก�ำหนดอย่างถูกต้อง ชัดเจน ครบถ้วน โปร่งใส ด้วยภาษาที่กระชับเข้าใจง่าย รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ยังได้รบั ความไว้วางใจจากลูกค้ารายเดิมทีพ่ งึ พอใจและเชือ่ มัน่ ในการท�ำงานของบริษัทฯ โดยในปี 2561 บริษัทฯ ได้รับ โอกาสจากลูกค้ารายเดิมให้เข้าร่วมการประมูลงานจ�ำนวน 6 โครงการ

เป็นเหตุจูงใจส่วนบุคคลและเอื้อประโยชน์ส่วนตน มากกว่าผลประโยชน์ของบริษทั ฯ และผูม้ สี ว่ นได้เสีย ที่เกี่ยวข้อง โดยผู้ที่สนใจหรือนักลงทุนสามารถสอบถามข้อมูล มายังหน่วยงานนักลงทุนสัมพันธ์ของบริษัทฯ โดยติดต่อ ผ่านช่องทาง ดังนี้

4.6 นักลงทุนสัมพันธ์ บริษัทฯ ได้ให้ความส�ำคัญอย่างสูงต่อการบริหาร ความสัมพันธ์กับนักลงทุน ได้จัดตั้งหน่วยงานนักลงทุน สั ม พั น ธ์ โดยมี วั ต ถุ ป ระสงค์ ที่ จ ะเป็ น ศู น ย์ ก ลางในการ ด�ำเนินกิจกรรมนักลงทุนสัมพันธ์ในเชิงรุกตามแนวปฏิบัติ ขององค์กรสากลชั้นน�ำ และเป็นช่องทางในการสื่อสาร กับนักลงทุน นักวิเคราะห์ และผู้ที่เกี่ยวข้องให้เป็นไป โดยมีประสิทธิภาพสูงสุด รวมทั้งเปิดโอกาสให้นักลงทุน ได้ซักถามตลอดจนรับทราบข้อมูลสารสนเทศของบริษัทฯ ผ่านทางหลากหลายช่องทาง เช่น ทางเว็บไซต์บริษัทฯ การรายงานผลการด�ำเนินงานด้านนักลงทุนสัมพันธ์ให้ คณะกรรมการบริษทั ฯ รับทราบทุกสิน้ ไตรมาส การท�ำสรุป ผลการด�ำเนินงานเผยแพร่ในเว็บไซต์ของบริษทั ฯ รวมไปถึง การจัดให้ผถู้ อื หุน้ รายย่อยและนักลงทุนเข้าเยีย่ มชมกิจการ ของบริษทั ฯ พบปะผูบ้ ริหาร เพือ่ เสริมสร้างความรูค้ วามเข้าใจ ในการด�ำเนินธุรกิจของบริษัทฯ โดยการด�ำเนินการดังกล่าวข้างต้น บริษทั ฯ ได้ยดึ ถือ หลักการและแนวทางปฏิบัติตาม “จรรยาบรรณนักลงทุน สัมพันธ์” จัดท�ำโดยฝ่ายพัฒนาธรรมาภิบาลเพื่อตลาดทุน ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ปี 2557 เป็นกรอบ ในการปฏิบัติหน้าที่ กรณีมีประเด็นหรือปัญหาที่ยากต่อ การพิจารณาตัดสินใจ นักลงทุนสัมพันธ์ควรพิจารณาหา ทางเลือกที่ไม่ขัดต่อหลักการพื้นฐาน 4 ประการ อันได้แก่ 1) การเปิ ด เผยข้ อ มู ล ที่ ส� ำ คั ญ และจ� ำ เป็ น ต่อการตัดสินใจลงทุน อย่างถูกต้อง เพียงพอ และทันเวลา 2) การไม่ใช้ข้อมูลภายในเพื่อประโยชน์ส่วนตน และผู้อื่น 3) การเปิดเผยข้อมูลอย่างเท่าเทียมและเป็นธรรม โดยเปิดโอกาสให้บุค คลที่เกี่ยวข้อ งทุกกลุ่ม สามารถเข้าถึงข้อมูล และสอบถามข้อมูลได้ 4) การปฏิ บั ติ ห น้ า ที่ ด ้ ว ยความซื่ อ สั ต ย์ สุ จ ริ ต ในวิ ช าชี พ บนพื้ น ฐานของหลั ก การของความ เท่าเทียมกัน ไม่เลือกปฏิบตั บิ นอามิสสินจ้างใดๆ ที่ รายงานประจ�ำปี 2561

หน่วยงานนักลงทุนสัมพันธ์: นายบุณยกฤต เสาวรรณ รองผูจ้ ดั การทัว่ ไป ฝ่ายนักลงทุนสัมพันธ์ และการเงิน ที่อยู่: บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) เลขที่ 159/41-44 อาคารเสริมมิตรทาวเวอร์ ชัน้ 27-30 ซอยสุขมุ วิท 21 (อโศก) แขวงคลองเตยเหนือ เขตวัฒนา กรุงเทพฯ 10110 โทรศัพท์: 0-2260-8505 โทรสาร: 0-2260-8525-6 อีเมล์: ir@ttcl.com ในปี 2561 ไม่มีเหตุการณ์ที่บริษัทฯ ถูกด�ำเนินการ โดยหน่วยงานก�ำกับดูแลเนื่องจากการไม่ประกาศหรือไม่ เปิดเผยข้อมูลที่มีสาระส�ำคัญภายในระยะเวลาที่ก�ำหนด

หมวดที่ 5 ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ

คณะกรรมการบริ ษั ท ประกอบด้ ว ยบุ ค คลที่ มี คุณสมบัติและประสบการณ์ที่จะช่วยพัฒนาและก�ำหนด ทิศทางธุรกิจ นโยบาย กลยุทธ์ของบริษัทฯ โดยบริษัทฯ ให้ความส�ำคัญกับการควบคุมภายใน การตรวจสอบภายใน การบริหารความเสี่ยง และกระบวนการสอบทาน เพื่อให้ มั่นใจว่าการด�ำเนินงานเป็นไปตามกฎหมายที่ใช้บังคับ และการตัดสินใจที่สมเหตุสมผล 5.1 คณะกรรมการบริษัท 1) คณะกรรมการบริษัทต้องเป็นบุคคลที่มีคุณสมบัติ ทีห่ ลากหลายทัง้ ในด้านเพศ อายุ ความรู้ ความสามารถ และมี ป ระสบการณ์ ทั้ ง ด้ า นวิ ศ วกร ปิ โ ตรเลี ย ม ปิโตรเคมี พลังงาน บัญชีและการเงิน การบริหาร จัดการ และกฎหมาย ซึ่งสอดคล้องกับกลยุทธ์และ เป็ น ประโยชน์ ต ่ อ การด� ำ เนิ น ธุ ร กิ จ ของบริ ษั ท ฯ นอกจากนีค้ ณะกรรมการบริษทั ต้องเข้าใจถึงบทบาท หน้าทีค่ วามรับผิดชอบทีอ่ ยูบ่ นพืน้ ฐานของกฎหมาย 83

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

5.2 คณะอนุกรรมการ คณะกรรมการบริษัทได้แต่งตั้งคณะอนุกรรมการ ดังต่อไปนี้ 1) คณะกรรมการตรวจสอบ: คณะกรรมการบริษทั ได้ อนุมัติจัดตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ เมื่อวันที่ 9 ธันวาคม 2551 ประกอบด้วยกรรมการอิสระ 3 ท่าน และมีอย่างน้อย 1 ท่าน ที่มีความรู้ความเข้าใจ หรือ มีประสบการณ์ทางด้านบัญชีหรือการเงิน ท�ำหน้าที่ ตรวจสอบการด�ำเนินงานของบริษัทฯ สอบทาน รายงานทางการเงิ น ระบบควบคุ ม ภายในและ การตรวจสอบภายใน พิ จ ารณา คั ด เลื อ ก หรื อ ถอดถอนผู ้ ส อบบั ญ ชี พร้ อ มเสนอค่ า ตอบแทน ผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ 2) คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน: คณะกรรมการบริษัทได้อนุมัติจัดตั้งคณะกรรมการ สรรหาและพิ จ ารณาค่ า ตอบแทน เมื่ อ วั น ที่ 12 พฤศจิกายน 2553 ประกอบด้วยกรรมการ 3 ท่าน โดยมีกรรมการอิสระ 2 ท่าน และกรรมการบริหาร 1 ท่าน ท�ำหน้าทีพ่ จิ ารณาหลักเกณฑ์และกระบวนการ สรรหาและคัดเลือกบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ในการด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการและผูบ้ ริหารระดับสูง รวมทั้ ง พิ จ ารณาหลั ก เกณฑ์ ก ารจ่ า ยและรู ป แบบ ค่าตอบแทนของกรรมการและผู้บริหารระดับสูง เพือ่ เสนอความเห็นต่อคณะกรรมการบริษทั ฯ พิจารณา 3) คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง: คณะกรรมการ บริษทั ได้อนุมตั จิ ดั ตัง้ คณะกรรมการบริหารความเสีย่ ง เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2553 ประกอบด้วย กรรมการ 5 ท่าน โดยมีกรรมการอิสระ 1 ท่าน และกรรมการบริหาร 4 ท่าน ท�ำหน้าทีก่ ำ� หนดกรอบ การบริ ห ารความเสี่ ย งและก� ำ กั บ ดู แ ลให้ มี ก าร ด�ำเนินงานด้านการบริหารความเสี่ยงทั่วทั้งองค์กร (ซึง่ ครอบคลุมบริษทั ฯ และบริษทั ในเครือ) ทีเ่ หมาะสม กับการด�ำเนินธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพและเป็นไป ตามมาตรฐานสากล 4) คณะกรรมการบรรษัทภิบาล: คณะกรรมการบริษทั ได้อนุมัติจัดตั้งกรรมการบรรษัทภิบาล เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2557 ประกอบด้วยกรรมการ 7 ท่าน โดยมีกรรมการอิสระ 1 ท่าน กรรมการบริหาร 2 ท่าน และผู้บริหาร 4 ท่าน ท�ำหน้าที่พิจารณาทบทวน นโยบายการก�ำกับดูแลกิจการและจริยธรรมทาง

ข้อก�ำหนด กฎเกณฑ์ ข้อบังคับบริษัท มติที่ประชุม ผู ้ ถื อ หุ ้ น และหลั ก การก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี ไม่กระท�ำการใดทีเ่ ป็นการขัดหรือแย้งกับผลประโยชน์ ของบริ ษั ท ฯ เพื่ อ ให้ ผู ้ ถื อ หุ ้ น และนั ก ลงทุ น เกิ ด ความมั่นใจ 2) คณะกรรมการบริษัทประกอบด้วยกรรมการที่เป็น ผู้บริหาร กรรมการที่ไม่เป็นผู้บริหาร และกรรมการ อิสระจ�ำนวนไม่น้อยกว่า 5 ท่าน แต่ไม่เกิน 20 ท่าน (โดยมีกรรมการอิสระไม่น้อยกว่า 1 ใน 3 ของ กรรมการทั้งคณะ และต้องไม่ต�่ำกว่า 3 ท่าน) และ กรรมการไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่ง (1/2) ของจํานวน กรรมการทัง้ หมดนัน้ ต้องมีถนิ่ ทีอ่ ยูใ่ นราชอาณาจักร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการของบริษทั มีจ�ำนวน 9 ท่าน ประกอบด้วย - กรรมการที่เป็นผู้บริหาร จ�ำนวน 3 ท่าน (ร้อยละ 33) - กรรมการที่ไม่เป็นผู้บริหาร จ�ำนวน 6 ท่าน (ร้อยละ 67) (โดยมีกรรมการที่เป็นกรรมการอิสระ 3 ท่าน คิดเป็นร้อยละ 33.33 หรือเท่ากับ 1 ใน 3 ของ กรรมการทั้งคณะ) 3) คณะกรรมการบริ ษั ท มี ห น้ า ที่ ก� ำ หนดวิ สั ย ทั ศ น์ ภารกิจ ทิศทาง เป้าหมาย แผนกลยุทธ์ในภาพรวม ของบริษทั ฯ มีการทบทวนและอนุมตั เิ ป็นประจ�ำทุกปี ตลอดจนติดตามดูแลให้มีการน�ำกลยุทธ์ไปปฏิบัติ โดยก�ำหนดให้มีการรายงานผลการด�ำเนินงานของ บริษัทฯ ทุกไตรมาสในการประชุมคณะกรรมการ บริษัท ซึ่งในปี 2561 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครัง้ ที่ 1/2561 ได้มกี ารพิจารณาและทบทวนวิสยั ทัศน์ และแผนกลยุทธ์ของบริษัทฯ ให้มีความเหมาะสม กับสภาวะเศรษฐกิจและสังคมปัจจุบนั ชีแ้ นะทิศทาง การบริหารของบริษทั ฯ เพือ่ ให้ผบู้ ริหารและพนักงาน มีจุดมุ่งหมายไปในทิศทางเดียวกัน ส�ำหรับรายละเอียดขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ และ ความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษทั ได้กล่าวแล้ว ในหัวข้อ “ขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ของกรรมการและ ผู้บริหาร”

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ธุรกิจของบริษัทฯ พร้อมทั้งด�ำเนินการจัดท�ำแบบ ประเมินตนเองเกีย่ วกับมาตรการต่อต้านการคอร์รปั ชัน ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของโครงการแนวร่วมปฏิบัติของ ภาคเอกชนไทยในการต่อต้านทุจริต ส�ำหรับรายละเอียดขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ และ ความรับผิดชอบของคณะอนุกรรมการ ได้กล่าวแล้ว ในหัวข้อ “ขอบเขต อ�ำนาจหน้าทีข่ องกรรมการและ ผู้บริหาร”

ในด้านต่างๆ ทีจ่ ำ� เป็นและสอดคล้องกับแผนกลยุทธ์ และตามหลักการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ี เพือ่ น�ำเสนอต่อ ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทได้พิจารณา 3) เมือ่ ทีป่ ระชุมคณะกรรมการบริษทั มีมติเห็นชอบแล้ว บริษทั ฯ จะเสนอรายชือ่ บุคคลดังกล่าวเพือ่ ขออนุมตั ิ เลือกตั้งเป็นกรรมการบริษัทต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้น โดยขอมติทปี่ ระชุมผูถ้ อื หุน้ ให้ถอื คะแนนเสียงข้างมาก ของผู ้ ถื อ หุ ้ น ซึ่ ง มาประชุ ม และมี สิ ท ธิ อ อกเสี ย ง ลงคะแนน ส� ำ หรั บ รายละเอี ย ดการสรรหากรรมการและ ผู้บริหารได้กล่าวแล้วในหัวข้อ “ขอบเขต อ�ำนาจ หน้าที่ของกรรมการและผู้บริหาร”

5.3 ประธานกรรมการและประธานเจ้าหน้าที่บริหาร และกรรมการผู้จัดการใหญ่ ปัจจุบนั ประธานกรรมการของบริษทั ฯ ไม่ได้มาจาก กรรมการอิสระและด�ำรงต�ำแหน่งประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหาร และกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่ดว้ ย ในทางปฏิบตั แิ ล้วประธาน กรรมการเป็นผู้ที่มีความรู้ความสามารถและประสบการณ์ อันเป็นที่ยอมรับทั้งในระดับประเทศและสากล รวมถึง ได้ ป ฏิ บั ติ ห น้ า ที่ ด ้ ว ยความอิ ส ระ เป็ น กลาง น� ำ ความรู ้ ความเชีย่ วชาญและประสบการณ์มาช่วยส่งเสริมให้บริษทั ฯ ด�ำเนินธุรกิจได้อย่างมั่นคงและก้าวหน้า ส�ำหรับรายละเอียดขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ และความ รับผิดชอบของประธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้ จัดการใหญ่ ได้กล่าวแล้วในหัวข้อ “ขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ ของกรรมการและผู้บริหาร”

5.5 วาระการด�ำรงต�ำแหน่ง 1) คณะกรรมการบริ ษั ท มี ว าระการด� ำ รงต� ำ แหน่ ง ทีแ่ น่นอนตามข้อบังคับของบริษทั ฯ ซึง่ ก�ำหนดไว้วา่ ในการประชุมสามัญประจ�ำปีทุกครั้ง ให้กรรมการ จ�ำนวน 1 ใน 3 ออกจากต�ำแหน่ง ถ้าจ�ำนวนกรรมการ ที่จะแบ่งออกให้ตรงเป็น 3 ส่วนไม่ได้ ก็ให้ออก โดยจ�ำนวนใกล้ทสี่ ดุ กับส่วน 1 ใน 3 กรรมการบริษทั ที่ จ ะต้ อ งออกจากต� ำ แหน่ ง นั้ น ให้ พิ จ ารณาจาก กรรมการที่อยู่ในต�ำแหน่งนานที่สุดเป็นผู้ออกจาก ต�ำแหน่ง อย่างไรก็ตามกรรมการบริษทั ทีอ่ อกไปนัน้ อาจได้รับเลือกเข้ามาด�ำรงต�ำแหน่งใหม่ก็ได้ 2) ส�ำหรับกรรมการอิสระ คณะกรรมการบริษทั ก�ำหนด ให้กรรมการอิสระมีวาระการด�ำรงต�ำแหน่งคราวละ 3 ปี และจะด�ำรงต�ำแหน่งได้อกี ไม่เกิน 2 วาระติดต่อ กัน (9 ปี) หากครบก�ำหนดการด�ำรงต�ำแหน่ง คณะกรรมการบริษทั อาจเสนอชือ่ กรรมการดังกล่าว ให้ ที่ ป ระชุ ม สามั ญ ผู ้ ถื อ หุ ้ น พิ จ ารณาเลื อ กตั้ ง กลับเข้าเป็นกรรมการต่อไปได้ตามทีค่ ณะกรรมการ บริษัทเห็นสมควร 3) คณะกรรมการบริ ษั ท ได้ ก� ำ หนดจ� ำ นวนบริ ษั ท ที่กรรมการแต่ละคนจะไปด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการ ในบริษทั จดทะเบียนอืน่ ได้ไม่ควรเกิน 5 บริษทั ทัง้ นี้ ในกรณี ป ระธานเจ้ า หน้ า ที่ บ ริ ห ารและกรรมการ ผูจ้ ดั การใหญ่จะไปด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการในบริษทั จดทะเบี ย นอื่ น นั้ น จะมี ก ารเสนอเรื่ อ งเพื่ อ ขอ ความเห็นชอบต่อคณะกรรมการบริษัท

5.4 วิธีสรรหากรรมการบริษัท 1) การคัดเลือกบุคคลที่เหมาะสมเข้าดํารงตําแหน่ง กรรมการบริ ษั ท แทนกรรมการที่ อ อกตามวาระ กระทําโดยบริษทั ฯ เปิดโอกาสให้ผถู้ อื หุน้ เสนอรายชือ่ บุคคลทีม่ คี ณ ุ สมบัตติ ามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์และตามคุณสมบัติที่บริษัทฯ กาํ หนด เพือ่ เข้ารับการคัดเลือกเป็นกรรมการบริษทั โดยจะประกาศเชิ ญ ชวนในเว็ บ ไซต์ ข องบริ ษั ท ฯ ให้ผู้ถือหุ้นเสนอรายชื่อและประวัติบุคคลเข้ามายัง บริษัทฯ 2) คณะกรรมการสรรหาและพิ จ ารณาค่ า ตอบแทน จะทําการคัดเลือกและเสนอชื่อบุคคลผู้มีคุณสมบัติ เหมาะสมตามกฎหมายและหลักเกณฑ์ที่กําหนด โดยพิจารณาความหลากหลายทางเพศ อายุ ความรู้ ความสามารถ ประสบการณ์ และความเชี่ยวชาญ รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

5.6 การก�ำกับดูแลการด�ำเนินงานของบริษทั ย่อยและ บริษัทร่วม คณะกรรมการบริษัทมีหน้าที่รับผิดชอบการบริหาร จั ด การธุ ร กิ จ และการด� ำ เนิ น งานของบริ ษั ท ฯ รวมถึ ง การบริหารงานบริษัทย่อยให้เป็นไปตามแผนธุรกิจหลัก ของบริษัทฯ ด้วยความซื่อสัตย์สุจริต รักษาผลประโยชน์ ของบริษัทฯ และผู้ถือหุ้นอย่างสูงสุดเป็นส�ำคัญ ภายใต้ กฎหมาย วัตถุประสงค์ และข้อบังคับของบริษัทฯ รวมถึง การก� ำ กั บ ดู แ ลให้ บ ริ ษั ท ฯ และบริ ษั ท ย่ อ ยปฏิ บั ติ ต าม กฎระเบียบของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย การ ก�ำกับดูแลการด�ำเนินงานของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม มีดังต่อไปนี้ 1. คณะกรรมการบริษทั มอบหมายให้ประธานเจ้าหน้าที่ บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่เป็นผู้มีอ�ำนาจ ในการพิ จ ารณาเสนอแต่ ง ตั้ ง บุ ค คลที่ จ ะด� ำ รง ต�ำแหน่งกรรมการและ/หรือผูบ้ ริหารของบริษทั ย่อย และบริษัทร่วม โดยดูจากความเหมาะสมด้านต่างๆ อาทิ คุณวุฒิ ทักษะและประสบการณ์ของกรรมการ แต่ละท่าน 2. คณะกรรมการบริ ษั ท มี ก ารพิ จ ารณาโครงสร้ า ง องค์ ก รและการบริ ห ารจั ด การของบริ ษั ท ย่ อ ย และบริษัทร่วม ให้มีประสิทธิภาพ และเหมาะสม ต่อสภาพการด�ำเนินธุรกิจ 3. ค ณ ะ ก ร ร ม ก า ร บ ริ ษั ท มี ก า ร ค ว บ คุ ม ดู แ ล การด� ำ เนิ น ธุ ร กิ จ ของบริ ษั ท ย่ อ ยและบริ ษั ท ร่ ว ม ให้ เ ป็ น ไปตามนโยบายทางธุ ร กิ จ เป้ า หมาย แผนการด� ำ เนิ น งาน กลยุ ท ธ์ และงบประมาณ ตามที่มีการพิจารณาอนุมัติไว้ 4. คณะกรรมการบริษทั พิจารณาอนุมตั กิ ารใช้จา่ ยเงิน เพือ่ การลงทุนหรือการด�ำเนินงานต่างๆ การท�ำรายการ การได้มาหรือจ�ำหน่ายไปซึง่ ทรัพย์สนิ การกูย้ มื หรือ การขอสินเชือ่ ใดๆ จากสถาบันการเงิน การให้กยู้ มื เงิน การเพิ่มทุน การลดทุน การเลิกบริษัท ที่มีผลต่อ การด�ำเนินธุรกิจอย่างมีนัยส�ำคัญของบริษัทย่อย และบริษัทร่วม 5. กรรมการและ/หรือผู้บริหารที่ได้รับการแต่งตั้ง ในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม จะต้องด�ำเนินการ บริหารงานให้เป็นไปตามนโยบายที่คณะกรรมการ บริษทั ได้มอบหมายไว้ และรายงานผลการด�ำเนินงาน จากบริษทั ย่อยและบริษทั ร่วมต่อคณะกรรมการบริหาร หรือคณะกรรมการบริษัทตามที่เห็นสมควร รายงานประจ�ำปี 2561

5.7 การประชุมคณะกรรมการ 1) การประชุมคณะกรรมการบริษทั จะมีการก�ำหนดขึน้ เป็ น การล่ ว งหน้ า ในแต่ ล ะปี เพื่ อ ให้ ก รรมการ สามารถจัดเวลาและเข้าร่วมประชุมได้ โดยบริษัทฯ จะมีการก�ำหนดวาระการประชุมที่ชัดเจนและจัดส่ง เอกสารประกอบการประชุมให้กรรมการพิจารณา ล่วงหน้าอย่างน้อย 14 วันก่อนวันประชุม เพื่อให้ กรรมการมีเวลาในการศึกษาพิจารณาและตัดสินใจ อย่างถูกต้องในเรื่องต่างๆ อย่างพอเพียง เว้นแต่ กรณีจ�ำเป็นรีบด่วนเพื่อรักษาสิทธิหรือประโยชน์ ของบริษทั ฯ จะแจ้งนัดประชุมโดยวิธอี นื่ และก�ำหนด วันประชุมให้เร็วกว่านั้นก็ได้ 2) ตามข้อบังคับของบริษทั ฯ ก�ำหนดให้คณะกรรมการ จะต้องประชุมกันอย่างน้อย 3 เดือนต่อครั้ง และ ก�ำหนดให้การประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ต้องมี คณะกรรมการบริษัทมาประชุมไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่ง (1/2) ของจ�ำนวนคณะกรรมการทั้งหมดจึงจะเป็น องค์ประชุม แต่เนื่องจากบริษัทฯ มีความมุ่งมั่นที่ จะปฏิบัติให้สอดคล้องกับการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี ดั ง นั้ น คณะกรรมการบริ ษั ท จึ ง มี ก ารก� ำ หนดใน กฎบั ต รของคณะกรรมการบริ ษั ท ให้ ก ารประชุ ม คณะกรรมการต้องมีกรรมการมาประชุมไม่นอ้ ยกว่า 2 ใน 3 ของจ�ำนวนกรรมการบริษทั ทัง้ หมดจึงจะเป็น องค์ประชุม และการลงมติในที่ประชุมทุกวาระต้อง มีกรรมการอยู่ไม่น้อยกว่า 2 ใน 3 ของกรรมการ ทัง้ หมด ในกรณีทปี่ ระธานกรรมการไม่อยูใ่ นทีป่ ระชุม หรือไม่สามารถปฏิบัติหน้าที่ได้ ให้รองประธาน กรรมการ หรือกรรมการซึง่ มาประชุมเลือกกรรมการ หนึ่งคนเป็นประธานในที่ประชุม 3) การลงมติในที่ประชุม ให้ถือเสียงข้างมาก โดย กรรมการคนหนึง่ มีเสียงหนึง่ ในการลงคะแนน เว้นแต่ กรรมการซึง่ มีสว่ นได้เสียในเรือ่ งใดไม่มสี ทิ ธิออกเสียง ลงคะแนนในเรื่ อ งนั้ น ถ้ า คะแนนเสี ย งเท่ า กั น ให้ประธานในที่ประชุมออกเสียงเพิ่มขึ้นอีกเสียง หนึ่งเป็นเสียงชี้ขาด 4) ในการประชุม กรรมการทุกคนสามารถอภิปราย และแสดงความคิ ด เห็ น ได้ อ ย่ า งเปิ ด เผยและมี การจดบั น ทึ ก การประชุ ม คณะกรรมการบริ ษั ท เพื่อใช้อ้างอิงรายละเอียดการเข้าร่วมประชุมของ คณะกรรมการบริษัท 86

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

5) บริษัทฯ ได้จัดให้มีเลขานุการบริษัท โดยมีหน้าที่ ช่ ว ยเหลื อ คณะกรรมการในการจั ด การประชุ ม คณะกรรมการ การจั ด ส่ ง หนั ง สื อ นั ด ประชุ ม คณะกรรมการ การจดบันทึกรายงานการประชุมและ หน้าทีอ่ นื่ ๆ ซึง่ เป็นหน้าทีต่ ามปกติของเลขานุการบริษทั รวมถึงการจัดเก็บข้อมูลส่วนได้เสียของกรรมการ และผู้บริหารและผู้เกี่ยวข้องของบุคคลดังกล่าว ทั้งนี้ข้อมูลประวัติการศึกษา ประสบการณ์ท�ำงาน และประวัติการเข้ารับการฝึกอบรมของเลขานุการ บริษัท ได้แสดงไว้ในหัวข้อเลขานุการบริษัท 6) ในปี 2561 มีการจัดประชุมคณะกรรมการบริษัท ทั้งหมด 12 ครั้ง และการประชุมกรรมการที่ไม่เป็น ผู้บริหาร โดยไม่มีฝ่ายจัดการ 1 ครั้ง

และมีอ�ำนาจในการอนุมัติฯ ในวงเงินไม่เกิน 5 ล้านบาท ส�ำหรับรายการที่คณะกรรมการหรือคณะกรรมการบริหาร มิได้อนุมัติไว้เป็นการเฉพาะ รายละเอียดอ�ำนาจในการอนุมัติของคณะกรรมการ บริษทั คณะกรรมการบริหาร ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและ กรรมการผู้จัดการใหญ่ ได้กล่าวแล้ว ในหัวข้อ “ขอบเขต อ�ำนาจหน้าที่ของกรรมการและผู้บริหาร” 5.9 ค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร ค่าตอบแทนกรรมการ: บริษทั ฯ มีนโยบายก�ำหนด ค่าตอบแทนของคณะกรรมการ ให้อยู่ในระดับที่สามารถ จู ง ใจและอยู ่ ใ นระดั บ ที่ เ ที ย บเคี ย งกั บ บริ ษั ท ที่ อ ยู ่ ใ น อุ ต สาหกรรมเดี ย วกั น โดยคณะกรรมการสรรหาและ พิจารณาค่าตอบแทนจะเป็นผูก้ ำ� หนดค่าตอบแทนดังกล่าว น�ำเสนออนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น ค่าตอบแทนผูบ้ ริหาร: บริษทั ฯ ได้กำ� หนดค่าตอบแทน ของผูบ้ ริหารเป็นไปตามหลักการและนโยบายทีค่ ณะกรรมการ บริษัทก�ำหนด ซึ่งเชื่อมโยงกับผลการประกอบการของ บริษัทฯ ในแต่ละปีและผลประเมินการปฏิบัติงานของ ผู้บริหารแต่ละท่าน รายละเอียดการจ่ายค่าตอบแทนให้แก่กรรมการ และผู้บริหารปี 2561 ได้กล่าวแล้วในหัวข้อ “ค่าตอบแทน ของคณะกรรมการบริษทั คณะกรรมการชุดย่อย ผูบ้ ริหาร”

5.8 อ�ำนาจอนุมัติของคณะกรรมการ คณะกรรมการบริษทั มีอำ� นาจอนุมตั ใิ นการด�ำเนินงาน ทั่วไปเช่น การซื้อสินทรัพย์ การลงทุน การกู้ยืม ในวงเงิน ส่วนทีเ่ กินอ�ำนาจคณะกรรมการบริหาร ซึง่ รวมถึงการก�ำหนด และทบทวนวิสัยทัศน์ พันธกิจ กลยุทธ์ในการด�ำเนินงาน นโยบายในการบริหารความเสี่ยง แผนงบประมาณและ แผนการด�ำเนินงานธุรกิจประจ�ำปี การก�ำหนดเป้าหมาย การติ ด ตามและประเมิ น ผลการด� ำ เนิ น งานให้ เ ป็ น ไป ตามแผนที่ก�ำหนด คณะกรรมการบริ ห าร: คณะกรรมการบริ ษั ท อาจมอบหมายให้คณะกรรมการบริหารมีอ�ำนาจอนุมัติ การท� ำ ธุ ร กรรมเป็ น กรณี ไ ปและมี อ� ำ นาจอนุ มั ติ ก ารท� ำ ธุรกรรมการเงินดังต่อไปนี้ ก) ในกรณีที่แผนธุรกิจหรืองบประมาณประจ�ำปี ได้ รั บ อนุ มั ติ จ ากคณะกรรมการบริ ษั ท คณะกรรมการบริหารอาจด�ำเนินการดังกล่าว ได้โดยไม่มีข้อจ�ำกัดทางการเงิน ข) ในกรณีทไี่ ม่ได้เป็นไปตามข้อ ก) คณะกรรมการ บริ ห ารสามารถท� ำ ธุ ร กรรมทางการเงิ น ได้ ภายในวงเงินไม่เกิน 20 ล้านบาท ประธานเจ้าหน้าทีบ่ ริหารและกรรมการผูจ้ ดั การใหญ่: มี อ� ำ นาจอนุ มั ติ แ ละมอบอ� ำ นาจช่ ว งอนุ มั ติ ก ารเบิ ก จ่ า ย เพื่ อ การจั ด ซื้ อ จั ด จ้ า งในส่ ว นงานบริ ห ารส� ำ นั ก งาน เพื่อประโยชน์ของบริษัทฯ รวมทั้งอนุมัติการด�ำเนินการ ทางการเงินเพื่อธุรกรรมต่างๆ ของบริษัทฯ ภายในวงเงิน ทีค่ ณะกรรมการบริษทั หรือคณะกรรมการบริหารให้อำ� นาจไว้ รายงานประจ�ำปี 2561

5.10 การประเมินผลการปฏิบตั งิ านของคณะกรรมการ และคณะอนุกรรมการ บริษัทฯ ได้จัดให้มีการประเมินผลการปฏิบัติงาน ของคณะกรรมการและคณะอนุกรรมการทุกคณะ รวมถึง การประเมินผลการปฏิบัติงานของกรรมการรายบุคคล อย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง เพื่อให้กรรมการได้พิจารณาทบทวน การปฏิบตั งิ านในระหว่างปีทผี่ า่ นมา เพือ่ ทีจ่ ะน�ำไปปรับปรุง และพัฒนาการด�ำเนินงานของคณะกรรมการได้อย่างมี ประสิทธิภาพยิ่งขึ้น โดยมีกระบวนการ และหลักเกณฑ์ ในการประเมินผลการปฏิบัติงาน ดังนี้ 1. บริษัทฯ ได้ใช้แบบประเมินผลการปฏิบัติงาน ของตลาดหลั ก ทรั พ ย์ แ ห่ ง ประเทศไทยเป็ น แนวทางในการประเมินผล ผ่านการสอบทาน โดยคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน และได้ทบทวนแบบประเมินผลการปฏิบัติงาน เป็นประจ�ำทุกปี เพื่อให้ครอบคลุมการปฏิบัติ 87

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

หน้าที่ของกรรมการทุกด้านและสอดคล้องกับ ลักษณะและสภาพแวดล้อมการประกอบธุรกิจ ของบริษัทฯ ซึ่งแบบประเมินผลการปฏิบัติงาน แ บ ่ ง อ อ ก เ ป ็ น ( 1 ) แ บ บ ป ร ะ เ มิ น ผ ล คณะกรรมการบริษทั ทัง้ คณะ (2) แบบประเมินผล คณะอนุกรรมการ (3) แบบประเมินผลกรรมการ รายบุคคล 2. เลขานุการบริษทั จะเป็นผูร้ วบรวมแบบประเมินผล การปฏิ บั ติ ง านทั้ ง หมด แล้ ว จะท� ำ การสรุ ป ผลคะแนน และน�ำเสนอต่อคณะกรรมการสรรหา และพิจารณาค่าตอบแทน 3. คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน จะน�ำเสนอผลการประเมินทัง้ หมดต่อคณะกรรมการ บริษัทเพื่อพิจารณา และน�ำไปใช้เป็นแนวทาง ในการพัฒนาการบริหารงานของคณะกรรมการ รวมทั้งพัฒนาศักยภาพของกรรมการรายบุคคล ต่อไป เกณฑ์การประเมินผลคิดเป็นร้อยละจากคะแนนเต็ม ในแต่ละข้อ ดังนี้ คะแนนมากกว่าร้อยละ 85 = ดีเยี่ยม คะแนนมากกว่าร้อยละ 75 = ดีมาก คะแนนมากกว่าร้อยละ 65 = ดี คะแนนมากกว่าร้อยละ 50 = พอใช้ ต�่ำกว่าร้อยละ 50 = ควรปรับปรุง

การประเมินผลกรรมการรายบุคคล: แบบประเมินผลกรรมการรายบุคคล แบ่งการประเมิน เป็น 3 หัวข้อหลัก ได้แก่ 1) คุณสมบัติของกรรมการ 2) การประชุมของกรรมการ 3) บทบาท หน้าที่ และ ความรับผิดชอบของกรรมการ ซึ่งผลประเมินกรรมการ รายบุคคลในปี 2561 ได้คะแนนเฉลีย่ อยูใ่ นเกณฑ์ “ดีเยีย่ ม” 5.11 การประเมิ น ผลการปฏิ บั ติ ง านของประธาน เจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่ บริ ษั ท ฯ จั ด ท� ำ การประเมิ น ผลการปฏิ บั ติ ง าน ของประธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่ ทุกสิน้ ปี โดยคณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน เป็นผู้ประเมินและน�ำเสนอคณะกรรมการบริษัทเพื่อขอ ความเห็นชอบ ซึ่งการปฏิบัติงานของประธานเจ้าหน้าที่ บริหารและกรรมการผู้จัดการใหญ่ มีเกณฑ์การประเมิน ในด้านต่างๆ ดังนี้ 1) ความเป็นผู้น�ำ 2) การก�ำหนด กลยุทธ์ 3) การปฏิบัติตามกลยุทธ์ 4) การวางแผนและ ผลปฏิบัติทางการเงิน 5) ความสัมพันธ์กับคณะกรรมการ 6) ความสัมพันธ์กับภายนอก 7) การบริหารงานและ ความสั ม พั น ธ์ กั บ บุ ค ลากร 8) การสื บ ทอดต� ำ แหน่ ง 9) ความรูด้ า้ นผลิตภัณฑ์และบริการ 10) คุณลักษณะส่วนตัว ทั้ ง นี้ สรุ ป ผลการประเมิ น การปฏิ บั ติ ง านของ ประธานเจ้ า หน้ า ที่ บ ริ ห ารและกรรมการผู ้ จั ด การใหญ่ ในปี 2561 เป็นที่พึงพอใจของคณะกรรมการบริษัท และ เห็นควรให้ด�ำรงต�ำแหน่งเพื่อปฏิบัติภารกิจให้ส�ำเร็จลุล่วง ตามวัตถุประสงค์ในการด�ำเนินธุรกิจของบริษัทฯ ต่อไป

การประเมินผลคณะกรรมการบริษัททั้งคณะ: แบบประเมิ น ผลคณะกรรมการบริ ษั ท ทั้ ง คณะ แบ่งการประเมินเป็น 4 หัวข้อหลัก ได้แก่ 1) โครงสร้างและ คุณสมบัตขิ องคณะกรรมการ 2) การประชุมคณะกรรมการ 3) บทบาท หน้าที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการ 4) เรื่องอื่นๆ ซึ่งผลประเมินคณะกรรมการบริษัททั้งคณะ ในปี 2561 ได้คะแนนเฉลี่ยอยู่ในเกณฑ์ “ดีเยี่ยม” การประเมินผลคณะอนุกรรมการ: แบบประเมินผลคณะอนุกรรมการ แบ่งการประเมิน เป็น 3 หัวข้อหลัก ได้แก่ 1) โครงสร้างและคุณสมบัติของ คณะอนุ ก รรมการ 2) การประชุ ม คณะอนุ ก รรมการ 3) บทบาท หน้าที่ และความรับผิดชอบของคณะอนุกรรมการ ซึ่งผลประเมินคณะอนุกรรมการในปี 2561 ดังนี้ รายงานประจ�ำปี 2561

1) คณะกรรมการตรวจสอบ ได้คะแนนเฉลีย่ อยูใ่ น เกณฑ์ “ดีเยี่ยม” 2) คณะกรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน ได้คะแนนเฉลี่ยอยู่ในเกณฑ์ “ดีเยี่ยม” 3) คณะกรรมการบริหารความเสีย่ ง ได้คะแนนเฉลีย่ อยู่ในเกณฑ์ “ดีเยี่ยม” 4) คณะกรรมการบรรษัทภิบาล ได้คะแนนเฉลี่ย อยู่ในเกณฑ์ “ดีเยี่ยม”

5.12 การพัฒนากรรมการและผู้บริหาร บริษัทฯ มีนโยบายสนับสนุนให้กรรมการบริษัท คณะกรรมการชุดย่อย ผู้บริหาร เลขานุการบริษัท เข้ารับ 88

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การอบรมในหลักสูตรหรือร่วมกิจกรรมต่างๆ ที่จัดขึ้นโดย สมาคมส่ ง เสริ ม สถาบั น กรรมการบริ ษั ท ไทย (IOD) ส�ำนักงานคณะกรรมการหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) หรือองค์กรอิสระต่างๆ เพื่อเป็นการพัฒนา

สนับสนุน และส่งเสริมการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการ อย่างต่อเนื่อง ทั้งนี้กรรมการส่วนใหญ่มีประวัติเข้ารับ การอบรมในหลักสูตรต่างๆ แล้ว รายละเอียดอยูใ่ นประวัติ กรรมการแต่ละท่าน

ในปี 2561 มีกรรมการและผู้บริหารเข้ารับการอบรม/สัมมนา ดังนี้ รายชื่อกรรมการ

ต�ำแหน่ง

หลักสูตรอบรม/หัวข้อสัมมนา ปี 2561

นายศิวะรักษ์ พินิจารมณ์

กรรมการอิสระ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

สัมมนา ‘Better Governance, Better Business: Thailand’s Progress Report’ โดย IOD สัมมนา ‘Strategy’s IoT: The Intersection of Things’ โดย IOD สัมมนา ‘Thailand’s 9th National Conference on CAC: Disrupting Corruption’ โดย IOD สัมมนา ‘Digital Transformation – a must for all companies’ โดย IOD สัมมนา ‘Asian Consumers – Winning the Heart Powerful Asians’ โดย Nikkei Inc. สัมมนา ‘Learn, unlearn and relearn – Audit Committee in the Age of Disruption’ โดย IOD สัมมนา ‘Gold Risks and Asia Economic Outlook’ โดย SET

นายก�ำธร อุทารวุฒิพงศ์

กรรมการอิสระ กรรมการตรวจสอบ กรรมการสรรหาและพิจารณาค่าตอบแทน ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ประธานคณะกรรมการบรรษัทภิบาล

สัมมนา ‘Managing Cyber Risk: How to effectively detect and respond to Cyber threats’ โดย PWC สัมมนา ‘Burning Issues Directors Need to Hear in the Year of the Dog’ โดย IOD สัมมนา ‘Better Governance, Better Business: Thailand’s Progress Report’ โดย IOD สัมมนา ‘How PwC’s Fraud Risk Management Framework can Help’ โดย PWC สัมมนา ‘Rising Above Disruptions: a Call for Action’ โดย IOD สัมมนา ‘IT Governance and Cyber Resilience Programe (ITG9/2018)’ โดย IOD สัมมนา ‘Tough Boardroom Situation-Independent Directors Share Lessons Leamed’ โดย IOD สัมมนา ‘Asian Consumers – Winning the Heart Powerful Asians’ โดย Nikkei Inc. สัมมนา ‘Learn, unlearn and relearn – Audit Committees in the Age of Disruption’ โดย IOD สัมมนา ‘National Research Alliance Dialogue on Corporate Governance 2018 : Digital Disruption’s Impact on Leadership’ โดย IOD สัมมนา ‘Global Risks and Asia Economic Outlook’ โดย SET

นางสาวกรรติกา ตันธุวนิตย์

กรรมการบริษัท กรรมการบรรษัทภิบาล เลขานุการบริษัท

สัมมนา ‘Managing Cyber Risk How to effectively detect and respond to Cyber threats โดย PWC

นางสาวจารุวรรณ สุขทั่วญาติ

กรรมการบรรษัทภิบาล

สัมมนา ‘Managing Cyber Risk: How to effectively detect and respond to Cyber threats’ โดย PWC สัมมนา ‘แนวทางการเปิดเผยข้อมูล CG Code ตามหลัก apply or explain’ โดย SET สัมมนา ‘หลักสูตรเตรียมความพร้อมสู่ตลาดทุน’

นายณัฐพล สินขจร

กรรมการบรรษัทภิบาล

สัมมนา ‘Better Governance, Better Business: Thailand’s Progress Report’ โดย IOD สัมมนา ‘Thailand’s 9th National Conference on CAC: Disrupting Corruption’ โดย CAC

น.ส.เสาวลักษณ์ งามดุษฎีอภิรมย์ กรรมการบรรษัทภิบาล

อบรม ‘TFRS หลักสูตร #7 (2/2561)’ โดยสภาวิชาชีพบัญชี

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัทฯ ได้มีการชี้แจงข้อมูลส�ำคัญที่เกี่ยวข้องกับ บริ ษั ท ฯ ให้ กั บ กรรมการใหม่ โดยกรรมการผู ้ จั ด การ ฝ่ายบริหาร และเลขานุการบริษทั จะน�ำเสนอข้อมูลเกีย่ วกับ โครงสร้างการถือหุน้ โครงสร้างองค์กร ลักษณะการด�ำเนินธุรกิจ การด� ำ เนิ น งานของบริ ษั ท ฯ ข้ อ มู ล ส� ำ คั ญ ทางการเงิ น ข้อมูลบริษทั ฯ และบริษทั ในเครือ และข้อมูลอืน่ ทีเ่ กีย่ วข้อง นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้จัดท�ำคู่มือการปฏิบัติงานของบริษัท (Company Operation Document) พันธกิจ หน้าที่ คณะกรรมการ ให้แก่คณะกรรมการทุกท่าน บริ ษั ท ฯ จั ด ให้ มี แ ผนสื บ ทอดต� ำ แหน่ ง ส� ำ หรั บ ต�ำแหน่งงานหลัก โดยก�ำหนดเป็นส่วนหนึง่ ในแผนกลยุทธ์ เพื่ อ ประโยชน์ ในการสืบทอดงาน และเป็นแนวทางใน การพัฒนาผู้บริหารตามแผนที่ก�ำหนดไว้ รวมทั้งปฏิบัติ หน้าทีแ่ ทนกรณีทกี่ รรมการผูจ้ ดั การหรือผูบ้ ริหารไม่สามารถ ปฏิบัติหน้าที่ได้

1) ด�ำเนินงานให้บรรลุเป้าหมายทางธุรกิจ อย่างมี ประสิทธิภาพและประสิทธิผล 2) สร้างความน่าเชื่อถือของรายงานทางการเงินและ ข้อมูลอื่นๆ ที่อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยส�ำคัญ ต่อความน่าเชื่อถือของรายงานทางการเงิน 3) ปฏิ บั ติ ต ามกฎหมายและข้ อ บั ง คั บ ที่ ใ ช้ บั ง คั บ ทั้งภายในและต่างประเทศ รวมถึงมาตรฐานและ ข้อบังคับอื่นๆ เช่น ข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์ มาตรฐานทางการบัญชี ข้อบังคับของบริษัทฯ 4) ควบคุ ม ดู แ ลเพื่ อ ให้ ก ารได้ ม าหรื อ จ� ำ หน่ า ยไป ซึ่งสินทรัพย์ของบริษัทฯ เป็นไปอย่างเหมาะสม ทัง้ นีบ้ ริษทั ฯ ได้จดั ให้มกี ารควบคุมภายในทีเ่ หมาะสม และมี ป ระสิ ท ธิ ผ ล ควบคู ่ กั บ การตรวจสอบภายใน โดยบริษัทฯ ได้น�ำกรอบโครงสร้างของการควบคุมภายใน ตามแนวความคิดของ COSO (The Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission) มาประยุ ก ต์ ใ ช้ แ ละท� ำ การประเมิ น ความเพี ย งพอของการควบคุ ม ภายใน ตามแนวทางที่ ก.ล.ต. (ส�ำ นักงานคณะกรรมการก�ำ กับหลั กทรัพย์แ ละ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย) ก�ำหนด นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังได้สนับสนุนการน�ำมาตรฐานการปฏิบัติงาน วิชาชีพการตรวจสอบภายในของสมาคมผูต้ รวจสอบภายใน สากล (The Institute of Internal Auditors - IIA) มาใช้ เป็นแนวทางในการปฏิบัติงานด้านการตรวจสอบภายใน ด้วย

5.13 ความขัดแย้งทางผลประโยชน์และการใช้ข้อมูล ภายใน บริษัทฯ ถือเป็นนโยบายส�ำคัญที่จะไม่ให้บุคลากร ของบริษัทฯ ใช้โอกาสจากการเป็นกรรมการ ผู้บริหาร และ พนั ก งานของบริ ษั ท ฯ แสวงหาผลประโยชน์ ส ่ ว นตน จึงก�ำหนดไว้ในคูม่ อื การก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ถี งึ แนวปฏิบตั ิ ส� ำ หรั บ กรรมการ ผู ้ บ ริ ห าร และพนั ก งานของบริ ษั ท ฯ ให้ ห ลี ก เลี่ ย งสถานการณ์ ที่ อ าจก่ อ ให้ เ กิ ด ความขั ด แย้ ง ในด้านผลประโยชน์ส่วนตนกับผลประโยชน์ของบริษัทฯ โดยเฉพาะอย่างยิง่ ในเรือ่ งทีเ่ กีย่ วข้องกับรัฐบาล ผูจ้ ดั จ�ำหน่าย คูค่ า้ หรือคูแ่ ข่ง ความขัดแย้งทางด้านผลประโยชน์รวมไปถึง ความพยายามที่ จ ะเปิ ด เผยข้ อ มู ล อั น เป็ น ความลั บ ของ บริษทั ฯ ให้แก่บคุ คลภายนอกในระหว่างหรือหลังจากทีเ่ ป็น พนักงานหรือด�ำรงต�ำแหน่งกรรมการบริษัท ไม่ว่าข้อมูล ดังกล่าวจะเป็นข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ ข้อมูลทางการเงิน ข้อมูลทางธุรกิจ แผนการในอนาคตของบริษทั ฯ ฯลฯ รวมทัง้ ต้องไม่ใช้ข้อมูลภายในเพื่อประโยชน์ของตนเองหรือของ ผู้อื่น

5.15 การบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการบริษทั มีหน้าทีก่ ำ� กับดูแลให้มกี ารบริหาร จัดการความเสี่ยงต่อสถานการณ์ ที่จะเป็นอุปสรรคต่อ การบรรลุ เ ป้ า หมายเชิ ง กลยุ ท ธ์ โดยมอบหมายให้ คณะกรรมการบริ ห ารความเสี่ ย งของบริ ษั ท ฯ ก� ำ หนด นโยบายและกรอบการบริ ห ารความเสี่ ย ง ก� ำ กั บ ดู แ ล และสนั บ สนุ น ให้ ก ารบริ ห ารความเสี่ ย งของบริ ษั ท ฯ มีประสิทธิภาพ พิจารณาความเสี่ยงที่มีนัยส�ำคัญทั้งใน ระดับองค์กรและระดับโครงการ ก�ำหนดแผนการด�ำเนินงาน ติดตาม ประเมินผล และปรับปรุงแผนดังกล่าวอย่างต่อเนือ่ ง เพื่ อ ควบคุ ม ระดั บ ความเสี่ ย งให้ อ ยู ่ ใ นระดั บ ที่ บ ริ ษั ท ฯ ยอมรับได้ พร้อมทั้งรายงานผลการบริหารความเสี่ยงต่อ คณะกรรมการบริษัทอย่างสม�่ำเสมอและทันท่วงที

5.14 ระบบควบคุมและการตรวจสอบภายใน การควบคุมภายในเป็นกระบวนการทีค่ ณะกรรมการ บริษัทและฝ่ายบริหารได้ก�ำหนดขึ้น เพื่อสร้างความมั่นใจ ว่าบริษัทฯ สามารถบรรลุวัตถุประสงค์การด�ำเนินงานทั้ง 4 ประการต่อไปนี้ รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ส� ำ หรั บ รายละเอี ย ดได้ ก ล่ า วถึ ง แล้ ว ในหมวด “การบริหารและจัดการความเสี่ยง”

ของบริษัทฯ ณ วันที่ 1 กรกฎาคม 2561 และ เป็นไปตามประกาศคณะกรรมการก�ำกับตลาดทุน ที่ ทจ. 2/2552 เรื่องการรายงานการมีส่วนได้เสีย ของกรรมการผู้บริหารและผู้ที่เกี่ยวข้อง ลงวันที่ 26 มกราคม 2552 5) กรรมการและผูบ้ ริหารได้รบั ทราบการจัดท�ำรายงาน การถือครองหลักทรัพย์และสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ของกรรมการ ผู้บริหาร ผู้สอบบัญชี ผู้ท�ำแผน และ ผู้บริหารแผน เพื่อให้เป็นไปตามประกาศส�ำนักงาน คณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สจ. 38/2561 เรือ่ ง การจัดท�ำรายงานการถือครอง หลักทรัพย์และสัญญาซือ้ ขายล่วงหน้าของกรรมการ ผู้บริหาร ผู้สอบบัญชี ผู้ท�ำแผน และผู้บริหารแผน ลงวันที่ 16 กรกฎาคม 2561 6) กรรมการที่ถูกเสนอชื่อและได้รับการแต่งตั้งเป็น กรรมการใหม่ จะมีการตรวจสอบคุณสมบัติของ กรรมการเบื้ อ งต้ น เพื่ อ ให้ เ ป็ น ตามประกาศ คณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กจ. 3/2560 เรื่ อ ง การก� ำ หนดลั ก ษณะ ขาดความน่าไว้วางใจของกรรมการและผู้บริหาร ของบริ ษั ท และผ่ า นการพิ จ ารณาคั ด เลื อ กโดย คณะกรรมการสรรหาและพิ จ ารณาค่ า ตอบแทน เพือ่ น�ำเสนอให้คณะกรรมการบริษทั พิจารณาแต่งตัง้ เป็นกรรมการบริษัท

5.16 การปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ (Compliance) บริษทั ฯ มีการปฏิบตั ติ ามหลักเกณฑ์ (Compliance) ให้เป็นไปในแนวทางของการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ี อยูภ่ ายใต้ การดูแลของเลขานุการบริษัท

หลักการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ใี นเรือ่ งอืน่ ๆ ทีบ่ ริษทั ฯ ได้ด�ำเนินการเสร็จสมบรูณ์ในปี 2561 ดังนี้ คณะกรรมการบริษทั ได้มมี ติให้กำ� หนดกฎบัตรบัตร คณะกรรมการบริษทั และมีการพิจารณาทบทวนกฎบัตรของ คณะอนุกรรมการอืน่ เพือ่ ให้เป็นไปตามหลักการก�ำกับดูแล กิจการที่ดีและเป็นไปตามพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ครั้งที่ 4) พ.ศ. 2551 ดังนี้ 1) กฎบัตรคณะกรรมการบริษัท ตามมติ ที่ ป ระชุ ม คณะกรรมการบริ ษั ท ครั้ ง ที่ 1/2561 ได้มีมติก�ำหนดกฎบัตรคณะกรรมการ บริษทั และให้มผี ลบังคับใช้ ตัง้ แต่วนั ที่ 28 กุมภาพันธ์ 2561 เป็นต้นไป ทัง้ นีเ้ พือ่ ให้กรรมการบริษทั ทุกท่าน ตระหนักถึงหน้าที่และความรับผิดชอบเพื่อปฎิบัติ หน้าที่ได้อย่างถูกต้องสมบูรณ์ 2) กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ ตามมติทปี่ ระชุมคณะกรรมการบริษทั ครัง้ ที่ 9/2561 วันที่ 21 ธันวาคม 2561 ได้มมี ติอนุมตั แิ ก้ไขกฎบัตร ของคณะกรรมการตรวจสอบ เพือ่ ให้คณะกรรมการ ตรวจสอบสามารถปฏิบตั หิ น้าทีต่ ามทีค่ ณะกรรมการ บริษัทได้มอบหมายอย่างมีประสิทธิภาพ โปร่งใส 3) กฎบั ต รคณะกรรมการสรรหาและพิ จ ารณา ค่าตอบแทน ตามมติ ที่ ป ระชุ ม คณะกรรมการบริ ษั ท ครั้ ง ที่ 11/2561 วันที่ 14 พฤศจิกายน 2561 ได้มมี ติอนุมตั ิ แก้ไขกฎบัตรของคณะกรรมการสรรหาและพิจารณา ค่าตอบแทน 4) กรรมการและผู ้ บ ริ ห ารได้ รั บ ทราบการปรั บ ปรุ ง รายงานการมีสว่ นได้เสียของกรรมการ ผูบ้ ริหารและ บุคคลที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้สอดคล้องกับโครงสร้าง รายงานประจ�ำปี 2561

การก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี ใ นเรื่ อ งอื่ น ๆ ที่ อ ยู ่ ในระหว่างด�ำเนินการในปี 2561 ดังนี้ 1) สืบเนือ่ งจากอายุสมาชิกโครงการแนวร่วมปฏิบตั ขิ อง ภาคเอกชนไทยในการต่อต้านทุจริต (Collective Action Coalition Against Corruption หรือ CAC) บริษัทฯ จะสิ้นสุดในเดือนตุลาคม 2562 ดังนั้นในปี 2561 บริษัทฯ อยู่ในระหว่างด�ำเนินการ จัดเตรียมข้อมูลแบบประเมินตนเองและรวบรวม หลั ก ฐานประกอบต่ า งๆ เกี่ ย วกั บ นโยบายใน การด�ำเนินธุรกิจ มาตรการ ขั้นตอนการปฏิบัติงาน ตลอดจนระบบควบคุมภายใน โดยจะต้องด�ำเนินการ ผ่านคณะกรรมการตรวจสอบ สอบทานความครบถ้วน เพียงพอของการปฏิบัติเกี่ยวกับมาตรการต่อต้าน การคอร์รัปชันตามกระบวนการรับรองของ CAC

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ทั้ ง นี้ จ ะด� ำ เนิ น การน� ำ แบบประเมิ น ตนเองฉบั บ สมบู ร ณ์ เ สนอเข้ า ที่ ป ระชุ ม คณะกรรมการบริ ษั ท เพื่อพิจาราณาอนุมัติในล�ำดับถัดไป 2) หลั ก การก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี ส� ำ หรั บ บริ ษั ท จดทะเบียนปี 2560 (Corporate Governance Code:CG Code) โดยในปี 2561 บริษัทฯ อยู่ ระหว่างจัดเตรียมความพร้อมเพื่อให้สอดคล้องกับ หลักการก�ำกับดูแลกิจการที่ดี (CG Code) โดย จะจั ด ท� ำ เป็ น คู ่ มื อ และออกหลั ก การก� ำ กั บ ดู แ ล กิจการที่ดีภายใต้ CG Code ในปี 2562

รายงานประจ�ำปี 2561

3) ในปี 2561 คณะกรรมการบรรษั ท ภิ บ าลได้ มี การทบทวนนโยบายการก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การที่ ดี และนโยบายความรั บ ผิ ด ชอบต่ อ สั ง คมและ การพัฒนาที่ยั่งยืน ทั้งนี้เพื่อให้นโยบายดังกล่าว มีประสิทธภาพและสร้างคุณค่าให้กจิ การอย่างยัง่ ยืน มากยิง่ ขึน้ โดยอยูใ่ นขัน้ ตอนการน�ำเสนออนุมตั จิ าก คณะกรรมการบริษัท

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการบริษัทฯ ได้ก�ำหนดให้คณะกรรมการ ตรวจสอบท� ำ หน้ า ที่ ส อบทานการควบคุ ม ภายใน การบริ ห ารความเสี่ ย ง และการก� ำ กั บ ดู แ ลกิ จ การของ บริ ษั ท ฯ และบริ ษั ท ในเครื อ ให้ มี ค วามเหมาะสมและ มีประสิทธิผล มีการปฏิบัติตามกฎหมาย และข้อก�ำหนด ทีเ่ กีย่ วข้อง ดูแลมิให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์หรือ การทุจริตใดๆ และมีการท�ำรายการเกี่ยวโยงกันที่ยุติธรรม และเป็นประโยชน์ต่อบริษัทฯ โดยบริษัทฯ ได้น�ำกรอบ โครงสร้างของระบบการควบคุมภายใน (Internal Control– Integrated Framework) และกรอบการบริหารความเสีย่ ง ทั่ ว ทั้ ง องค์ ก ร (Enterprise Risk management Integrated Framework) ตามแนวทางของ COSO (The Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission) มาประยุกต์ใช้ เพื่อให้ การควบคุมภายใน และการบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ มีความเหมาะสม เป็นไปตามหลักการก�ำกับดูแลกิจการทีด่ ี

ในปี 2561 บริ ษั ท ยั ง คงน� ำ แบบประเมิ น ระบบ ควบคุ ม ภายในของส� ำ นั ก งานก� ำ กั บ หลั ก ทรั พ ย์ แ ละ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ก.ล.ต.) ตามแนวทาง ของ COSO 2013 มาปรับใช้ในการประเมินความเพียงพอ ของระบบการควบคุ ม ภายในอย่ า งต่ อ เนื่ อ ง เพื่ อ สร้ า ง ความเข้าใจให้กบั ผูบ้ ริหารทุกระดับ และสามารถระบุประเด็น ที่ควรปรับปรุงพัฒนาได้ชัดเจนมากขึ้น

การบริหารความเสี่ยง



บริษัทฯ ตระหนักถึงความส�ำคัญของการบริหาร ความเสีย่ งว่าเป็นปัจจัยทีจ่ ะช่วยส่งเสริมให้บริษทั ฯ บรรลุถงึ วัตถุประสงค์ และเป้าหมายที่ก�ำหนดไว้ อันจะน�ำไปสู่ การสร้างมูลค่าเพิม่ ให้กบั บริษทั ฯ ผูถ้ อื หุน้ และผูม้ สี ว่ นได้เสีย คณะกรรมการบริษทั จึงได้กำ� หนดให้นำ� กระบวนการบริหาร ความเสีย่ งมาใช้เป็นเครือ่ งมือ ในการบริหารจัดการปัจจัยเสีย่ ง ให้ เ กิ ด ประสิ ท ธิ ผ ลอย่ า งต่ อ เนื่ อ ง โดยมอบหมายให้ คณะกรรมการบริหารความเสีย่ งก�ำกับดูแลให้ มีการบริหาร ความเสี่ยงอย่างเป็นระบบและเป็นรูปธรรม โดยพิจารณา ทั้งปัจจัยภายใน และปัจจัยภายนอก อันอาจจะเกิดขึ้นและ ส่งผลกระทบต่อผลการด�ำเนินงานของบริษัทฯ รวมทั้ง พิจารณาก�ำหนดมาตรการในการป้องกัน และควบคุม ความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่บริษัทยอมรับได้ ในปี 2561 คณะกรรมการบริ ห ารความเสี่ ย ง ได้ทบทวนความเสีย่ งขององค์กร รวมทัง้ ได้รายงานความเสีย่ ง ทีม่ สี าระส�ำคัญให้คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการ บริษัททราบเป็นรายไตรมาส

สภาพแวดล้อมการควบคุมภายใน



บริษัทฯ ได้จัดให้มีโครงสร้างสายการบังคับบัญชา ที่เหมาะสม ก�ำหนดหน้าที่ความรับผิดชอบ และอ�ำนาจ ในการสั่งการ รวมถึงการรายงานที่ชัดเจน เพื่อให้สามารถ ก� ำ กั บ ดู แ ล และควบคุ ม การปฏิ บั ติ ง าน ให้ บ รรลุ ต าม วัตถุประสงค์ และเป้าหมาย รวมทั้งพิจารณาจัดท�ำขึ้น เป็นเอกสาร เพื่อใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติงานตาม ความเหมาะสม บริษัทฯ ได้สร้างความตระหนักในด้านการก�ำกับ ดูแลกิจการทีด่ ใี ห้กบั ฝ่ายบริหาร พนักงานของบริษทั ฯ และ บริษัทในเครือ โดยก�ำหนดให้มีจรรยาบรรณบริษัทและ จริยธรรมทางธุรกิจส�ำหรับกรรมการ ผูบ้ ริหาร และพนักงาน เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความซื่อตรง มีความโปร่งใส และเป็นธรรมต่อผู้มีส่วนได้เสียทุกฝ่าย ซึ่งบริษัทฯ ได้รับการรับรองเข้าเป็นสมาชิกของ โครงการแนวร่วมปฏิบตั ขิ องภาคเอกชนไทยในการต่อต้าน ทุจริต (Thailand’s Private Sector Collective Action Coalition Against Corruption: CAC) ตั้งแต่วันที่ 14 ตุลาคม 2559 รายงานประจ�ำปี 2561

กิจกรรมการควบคุม



บริษัทฯ จัดให้มีกิจกรรมควบคุมที่มีประสิทธิภาพ และประสิทธิผล เพื่อควบคุมความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น และ เพิ่ ม ความเชื่ อ มั่ น ในความส� ำ เร็ จ ตามวั ต ถุ ป ระสงค์ โดยได้กำ� หนดนโยบาย และขัน้ ตอนการด�ำเนินงาน รวมถึง การมอบอ� ำ นาจ การแบ่ ง แยกหน้ า ที่ การดู แ ลป้ อ งกั น ทรัพย์สินของบริษัทฯ และการตรวจสอบ ในกรณีที่พบ ข้ อ บกพร่ อ งหรื อ ความผิ ด พลาดใดๆ ในกิ จ กรรม การควบคุม บริษัทฯ จะใช้มาตรการจัดการอย่างเหมาะสม ทั้งในเชิงของการแก้ไขป้องกัน และปรับปรุง เพื่อไม่ให้ ข้ อ บกพร่ อ งหรื อ ความผิ ด พลาดดั ง กล่ า วเกิ ด ขึ้ น อี ก ในอนาคต 93

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

สารสนเทศและการสื่อสาร

ระบบการติดตามประเมินผล



บริ ษั ท ฯ ได้ ใ ห้ ค วามส� ำ คั ญ ต่ อ สารสนเทศและ การสื่อสาร โดยสนับสนุนให้มีการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง เพือ่ ให้ขอ้ มูลข่าวสารมีความถูกต้อง และเป็นปัจจุบนั ตลอดจน ให้ ค วามส� ำ คั ญ กั บ การรั ก ษาความปลอดภั ย ของข้ อ มู ล การจัดเก็บ การประมวลผล การน�ำไปใช้ และการติดตามผล เพื่ อ ให้ ก ารน� ำ ข้ อ มู ล ไปใช้ ใ นการบริ ห ารจั ด การและ การตัดสินใจของผูบ้ ริหาร และผูป้ ฏิบตั งิ าน มีความครบถ้วน ถูกต้อง และเป็นปัจจุบัน บริษัทฯ ใช้วิธีการสื่อสารภายใน องค์กรผ่านระบบ Intranet และช่องทางอื่นๆ ท�ำให้ สามารถสื่อสารข้อมูลที่จ�ำเป็นต่อการปฏิบัติงานภายใน องค์กรได้อย่างทั่วถึง เช่น นโยบาย กฎระเบียบ ค�ำสั่ง คู่มือการปฏิบัติงาน นอกจากนี้บริษัทฯ ยังได้ก�ำหนดช่องทางในการแจ้ง เบาะแสหรือเรือ่ งร้องเรียน เกีย่ วกับการกระท�ำผิดกฎหมาย การกระท�ำผิดจรรยาบรรณ หรือพฤติกรรมที่อาจส่อถึง การทุ จ ริ ต หรื อ ประพฤติ มิ ช อบของบุ ค คลในองค์ ก ร โดยพนักงาน และผูม้ สี ว่ นได้เสียอืน่ สามารถแจ้งเบาะแส หรือ เรือ่ งร้องเรียนผ่านทางจดหมายอิเล็กทรอนิกส์หรือไปรษณีย์

บริษทั ฯ ได้จดั ให้มรี ะบบการติดตาม และประเมินผล การด� ำ เนิ น งานของบริ ษั ท ฯ เพื่ อ ให้ มั่ น ใจได้ ว ่ า ระบบ การควบคุมภายในยังคงด�ำเนินไปอย่างเหมาะสมตามที่ได้ ก�ำหนดไว้ ซึง่ หน่วยงานตรวจสอบภายในได้ทำ� การตรวจสอบ ตามแผนการตรวจสอบประจ�ำปีทจี่ ดั ท�ำขึน้ โดยพิจารณาจาก ผลการประเมินความเสี่ยง ในกรณีที่พบข้อบกพร่องของ การควบคุมภายใน หน่วยงานตรวจสอบภายในจะรายงาน ต่อผูท้ รี่ บั ผิดชอบในเรือ่ งดังกล่าว เพือ่ ให้พจิ ารณาหาสาเหตุ และแนวทางในการแก้ไขปรับปรุง ในกรณีทพี่ บข้อบกพร่อง ที่มีนัยส�ำคัญ หน่วยงานตรวจสอบภายในจะต้องรายงาน ต่อฝ่ายบริหาร และคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อให้มี การพิจารณาด�ำเนินการแก้ไขปรับปรุงข้อบกพร่องดังกล่าว ภายในระยะเวลาที่เหมาะสม ในปี 2561 หน่วยงานตรวจสอบภายในได้เพิม่ บุคคลากร และปรั บ ปรุ ง วิ ธี ก ารท� ำ งานให้ มี ป ระสิ ท ธิ ผ ลมากยิ่ ง ขึ้ น อย่างไรก็ด ี คณะกรรมการตรวจสอบได้แสดงความคิดเห็นว่า บริษัทฯ ควรส่งเสริมให้ผู้ตรวจสอบภายในได้รับวุฒิบัตร รับรองจากสถาบันวิชาชีพที่เป็นสากลเพิ่มขึ้น

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การด�ำเนินงานด้านอาชี วอนามัย ความปลอดภัย และสิ่งแวดล้อม GRI (403-1: Occupational health and safety management system) บริษทั ฯ ให้ความส�ำคัญอย่างสูงสุดต่อความปลอดภัย และอาชีวอนามัยของพนักงาน คูค่ า้ และผูท้ มี่ สี ว่ นเกีย่ วข้อง รวมถึ ง การป้ อ งกั น ผลกระทบต่ อ สิ่ ง แวดล้ อ ม บริ ษั ท ฯ จึ ง แสดงเจตนารมณ์ ที่ จ ะสร้ า งและรั ก ษาไว้ ซึ่ ง สภาพ

การท�ำงานทีป่ ลอดภัย โดยน�ำเอาระบบการจัดการอาชีวอนามัย ความปลอดภั ย และสิ่ ง แวดล้ อ ม เข้ า มาเป็ น ส่ ว นหนึ่ ง ในการด�ำเนินงานของบริษัท

ใบรับรองระบบการจัดการอาชีวอนามัย และความปลอดภัย (OHSAS 18001: 2007, มอก.18001-2554)

ใบรับรองระบบการจัดการสิ่งแวดล้อม (ISO 14001: 2015)

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การด� ำ เนิ น งานด้ า นอาชี ว อนามั ย ความปลอดภั ย และ สิ่งแวดล้อม GRI (403-1: Occupational health and safety management system)

เพือ่ ให้การด�ำเนินงานด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัย และสิ่ ง แวดล้ อ มประสบผลส� ำ เร็ จ ตามนโยบายและ วัตถุประสงค์ บริษัทฯ จึงได้ก�ำหนดแนวทางการบริหาร จัดการด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัย และสิ่งแวดล้อม ส�ำหรับการด�ำเนินโครงการไว้ ดังนี้

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) ข้อก�ำหนดของระบบการจัดการ อาชีวอนามัยและความปลอดภัย

ข้อก�ำหนดของระบบการจัดการ สิ่งแวดล้อม โครงการ

ข้อก�ำหนดของลูกค้า ระเบียบปฏิบัติ การตรวจประเมิน การเลือกและควบคุมผู้รับเหมาช่วง การตรวจประเมิน ผู้รับเหมาช่วง การเตรียมการ ก่อนเริ่มงาน

กิจกรรมที่ด�ำเนินการเป็นประจ�ำ

การบริหารจัดการด้าน อาชีวอนามัยและความปลอดภัย

การบริหารจัดการ ด้านสิ่งแวดล้อม

การตรวจสอบ อุปกรณ์

การอนุญาตท�ำงาน และการวิเคราะห์งาน

การตรวจ ความปลอดภัย

การสนทนา ความปลอดภัย

รายงานอุบัติเหตุ

การสอบสวน อุบัติเหตุ

การประชุม ประจ�ำสัปดาห์

กิจการส่งเสริม ความปลอดภัย

การรักษา ความปลอดภัย

รายงาน ประจ�ำสัปดาห์

รายงานประจ�ำปี 2561

การตอบสนองสถานการณ์ฉุกเฉิน การฝึกอบรม

การจัดการขยะและของเสีย การควบคุมการใช้สารเคมี การสุขาภิบาล การป้องกันผลกระทบต่อชุมชน รายงานประจ�ำสัปดาห์

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

การอบรม ความปลอดภัยเบือ้ งต้น การอบรม ตามกฎหมาย การอบรม เฉพาะด้าน

การดาเนิ นงานด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัยและสิ่ งแวดล้อม

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ชั่วโมงการทางาน

่ งแวดล้อม การด อนามัยยความปลอดภั ความปลอดภัยยและสิ และสิ่งแวดล้ การด�าเนิ ำเนินนงานด้ งานด้าานอาชี นอาชีววอนามั อม

2,500,000

จ�ำนวนชั่วโมงการท�ำงานของโครงการ ปี 2559-2561

ชั่ว2,000,000 โมงการทางาน 2,500,000

1,500,000 2,000,000 1,000,000 1,500,000 500,000 1,000,000

เดือน ม.ค. 59 59 ม.ค. ก.พ. 59 ก.พ. 59 .ค. 59 59 มีมี.ค. เม.ย. 59 เม.ย. 59 พ.ค. 59 พ.ค. 59 59 มิมิ..ย.ย. 59 ก.ค. 59 ก.ค. 59 ส.ค. 59 59 ส.ค. ก.ย. 59 ก.ย. 59 ต.ค. 59 59 ต.ค. พ.ย. 59 พ.ย. 59 ธ.ค. 59 59 ธ.ค. ม.ค. 60 ม.ค. 60 ก.พ. 60 ก.พ. 60 .ค. 60 60 มีมี.ค. เม.ย. 60 เม.ย. 60 พ.ค. 60 พ.ค. 60 60 มิมิ..ย.ย. 60 ก.ค. 60 ก.ค. 60 ส.ค. 60 60 ส.ค. ก.ย. 60 ก.ย. 60 ต.ค. 60 60 ต.ค. พ.ย. 60 พ.ย. 60 ธ.ค. 60 60 ธ.ค. ม.ค. 61 ม.ค. 61 ก.พ. 61 ก.พ. 61 .ค. 61 61 มีมี.ค. เม.ย. 61 เม.ย. 61 พ.ค. 61 พ.ค. 61 61 มิมิ..ย.ย. 61 ก.ค. 61 ก.ค. 61 ส.ค. 61 61 ส.ค. ก.ย. 61 ก.ย. 61 ต.ค. 61 61 ต.ค. พ.ย. 61 พ.ย. 61 ธ.ค. 61 61 ธ.ค.

500,000

ม.ค. 59 ก.พ. 59 มี.ค. 59 เม.ย. 59 พ.ค. 59 มิ.ย. 59 ก.ค. 59 ส.ค. 59 ก.ย. 59 ต.ค. 59 พ.ย. 59 ธ.ค. 59 ม.ค. 60 ก.พ. 60 มี.ค. 60 เม.ย. 60 พ.ค. 60 มิ.ย. 60 ก.ค. 60 ส.ค. 60 ก.ย. 60 ต.ค. 60 พ.ย. 60 ธ.ค. 60 ม.ค. 61 ก.พ. 61 มี.ค. 61 เม.ย. 61 พ.ค. 61 มิ.ย. 61 ก.ค. 61 ส.ค. 61 ก.ย. 61 ต.ค. 61 พ.ย. 61 ธ.ค. 61

เดือน

อัตราความถี่ของการเกิดอุบัติเหตุ ปี 2559-2561 GRI (403-9: Work-related injuries) อัตราความถี่ของการเกิดอุบัติเหตุ 4.00 (IFR) 3.50 อัตราความถี่ของการเกิดอุบัติเหตุ 3.00 4.00 (IFR) 2.50 3.50 2.00 3.00 1.50 2.50 1.00 2.00 0.50 1.50 0.00 1.00

(1)

2559 2560

2561

2559 2560

2561

ม.ค. ก.พ. มี.ค. เม.ย. พ.ค. มิ.ย.

ก.ค.

ส.ค.

ก.ย. ต.ค.

พ.ย.

ธ.ค. เดือน

0.50 (1) อ้างอิงอัตราความถี่ของการเกิดอุบัติเหตุในกิจการก่อสร้าง ที่มา : U.S. Bureau of Labor Statistics, U.S. Department 0.00 of Labor, Incidence rates of nonfatal occupational injuries and illnesses by case type and ownership, selected industries, 2016 (Construction)

ม.ค. ก.พ. มี.ค. เม.ย. พ.ค. มิ.ย.

รายงานประจ�ำปี 2561

ก.ค. ส.ค. ก.ย. ต.ค. พ.ย. 97 บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

ธ.ค. เดือน

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การจัดการด้านสิ่งแวดล้อม วั ต ถุ ป ระสงค์ แ ละเป้ า หมายของการจั ด การ ด้ า นสิ่ ง แวดล้ อ มในการด� ำ เนิ น โครงการ คื อ บริ ษั ท จะ ด� ำ เนิ น การก่ อ สร้ า งโครงการด้ ว ยความตระหนั ก ถึ ง การป้องกันผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม รวมถึงการปฎิบัติ ให้สอดคล้องกับกฎหมายและข้อก�ำหนดของโครงการ

โดยจะต้องไม่มีข้อร้องเรียนด้านสิ่งแวดล้อมจากชุมชน ดั ง นั้ น บริ ษั ท ฯ จึ ง ได้ จั ด ท� ำ แผนงานด้ า นสิ่ ง แวดล้ อ ม และก�ำหนดให้มีการติดตามตรวจสอบ พร้อมทั้งรายงาน ผลการด� ำ เนิ น งานให้ ผู ้ ที่ มี ส ่ ว นเกี่ ย วข้ อ งทราบ อย่างสม�่ำเสมอ

การควบคุมคุณภาพอากาศ GRI (403-7: Prevention and mitigation of occupational health and safety impacts directly linked by business relationships)

บริษัทฯ ได้ก�ำหนดให้มีการฉีดพรมน�้ำลงบนถนน ภายในและบริเวณโดยรอบโครงการ รวมไปถึงจัดให้มี การท�ำความสะอาดล้อรถยนต์ก่อนออกจากพื้นที่โครงการ เพื่อป้องกันและลดการฟุ้งกระจายของฝุ่นจากกิจกรรม การก่อสร้างและการขนส่ง

ภาพการฉีดพรมน�้ำลงบนถนนภายในและบริเวณโดยรอบโครงการ และการท�ำความสะอาดล้อรถยนต์ก่อนออกจากพื้นที่โครงการ

การควบคุมผลกระทบจากเสียง GRI (403-7: Prevention and mitigation of occupational health and safety impacts directly linked by business relationships) ในกิจกรรมการก่อสร้าง เสียงทีเ่ กิดจากการตอกเสาเข็ม และการท�ำความสะอาดท่อ อาจส่งผลกระทบต่อชุมชน ใกล้เคียง บริษัทฯ จึงได้ก�ำหนดมาตรการเพื่อป้องกันและ ลดผลกระทบ โดยให้พิจารณาเลือกใช้เสาเข็มแบบเจาะ และในการท�ำความสะอาดท่อ จะต้องติดตัง้ อุปกรณ์ลดเสียง ทีบ่ ริเวณปลายท่อ รวมทัง้ ก�ำหนดช่วงระยะเวลาในการท�ำงาน ทีแ่ น่นอน และประชาสัมพันธ์ให้ชมุ ชนใกล้เคียงได้รบั ทราบ ถึงการด�ำเนินกิจกรรมดังกล่าวล่วงหน้า รายงานประจ�ำปี 2561

ภาพการติดตั้งอุปกรณ์ลดเสียง 98

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การจัดการขยะและของเสีย GRI (306-2: Waste by type and disposal method) บริษัทฯ มีแนวทางในการจัดการขยะและของเสีย โดยยึดหลักการ 3 R คือ ลดการใช้ (Reduce) การใช้ซ�้ำ (Reuse) และการน�ำกลับมาใช้ใหม่ (Recycle) โดยมี กิจกรรมต่างๆ เช่น การอบรมหลักสูตรการจัดการขยะ และของเสียอันตราย การรณรงค์ให้พนักงานและผู้มีส่วน เกีย่ วข้องร่วมกันคัดแยกขยะและของเสีย เพือ่ ให้การจัดการ ขยะและของเสียเป็นไปอย่างถูกต้องเหมาะสม

การจัดการน�้ำทิ้งจากกิจกรรมการก่อสร้าง GRI (306-1: Water discharge by quality and destination) น�ำ้ ทิง้ จากกิจกรรมในโครงการก่อสร้างโดยส่วนมาก เกิดจากน�้ำฝน น�้ำใต้ดินจากงานขุด น�้ำที่ใช้ในการทดสอบ แรงดันหรือท�ำความสะอาดท่อ บริษัทฯ จึงได้ก�ำหนดให้มี การเฝ้าระวังคุณภาพน�้ำเบื้องต้น เช่น สี ความขุ่น ก่อน ระบายออกจากพืน้ ทีโ่ ครงการ เพือ่ ให้มนั่ ใจว่าน�ำ้ ทิง้ ดังกล่าว เป็นไปตามเกณฑ์มาตรฐาน

การตอบสนองสถานการณ์ฉุกเฉิน GRI (403-5: Worker training on occupational health and safety)

บริษัทฯ จัดให้มีการฝึกซ้อมแผนตอบสนองต่อ สถานการณ์ฉกุ เฉินอย่างน้อยปีละ 1 ครัง้ ทัง้ ส�ำนักงานใหญ่ และโครงการก่อสร้าง

ภาพการฝึกซ้อมอพยพหนีไฟประจ�ำปี ณ ส�ำนักงานใหญ่ ร่วมกับนิติบุคคลอาคารเสริมมิตรทาวเวอร์

ภาพการฝึกซ้อมแผนตอบสนองต่อสถานการณ์ฉุกเฉินและอพยพหนีไฟประจ�ำปี ณ โครงการก่อสร้าง

รายงานประจ�ำปี 2561

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษทั ฯ จัดตัง้ ทีมช่วยเหลือประจ�ำส�ำนักงานใหญ่ขนึ้ เพือ่ ช่วยเหลือพนักงานทีไ่ ด้รบั บาดเจ็บหรือเจ็บป่วยรวมถึง บุตรหลานของพนักงานที่มาใช้บริการในห้อง Child care

ให้อพยพออกจากอาคารด้วยความปลอดภัย ในกรณีที่ เกิดสถานการณ์ฉุกเฉิน เช่น อัคคีภัย แผ่นดินไหว

ภาพการประชุมทีมช่วยเหลือ ณ ส�ำนักงานใหญ่

โครงการรณรงค์ เ พื่ อ สร้ า งความตระหนั ก ในการใช้ ทรัพยากรอย่างมีประสิทธิภาพ GRI (302-4: Reduction of energy consumption) บริ ษั ท ฯ ค� ำ นึ ง ถึ ง ปั ญ หาจากการเปลี่ ย นแปลง สภาพภูมอิ ากาศของโลกทีเ่ กิดขึน้ จึงได้จดั ท�ำโครงการและ กิจกรรม เพือ่ รณรงค์ปลูกฝังให้พนักงานเกิดความตระหนัก และเห็นคุณค่าของทรัพยากรที่มีอยู่อย่างจ�ำกัด

บริษทั ได้ทำ� การรณรงค์เพือ่ ให้พนักงานใช้ทรัพยากร อย่างคุ้มค่า ผ่านกิจกรรมต่างๆ เช่น รณรงค์ให้น�ำกระดาษ ที่ใช้แล้วมาใช้ซ�้ำ เชิญชวนให้ทบทวนหรืออ่านเอกสาร ในรูปแบบอิเ ล็กทรอนิกส์แทนการสั่งพิม พ์ รณรงค์ ใ ห้ ลดการใช้นำ�้ ลดการใช้ไฟฟ้า รวมถึงทยอยเปลีย่ นหลอดไฟ เป็นหลอดประหยัดพลังงาน ซึ่งผลจากโครงการดังกล่าว ท�ำให้ปริมาณการใช้ทรัพยากรข้างต้นลดลง

ภาพการรณรงค์ให้น�ำกระดาษที่ใช้แล้วมาใช้ซ�้ำ รายงานประจ�ำปี 2561

100

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ภาพการรณรงค์ประหยัดพลังงานไฟฟ้าและน�้ำ

รายงานประจ�ำปี 2561

101

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ความส�ำเร็จในการด�ำเนินงานด้านอาชี วอนามัย ความปลอดภัย และสิ่งแวดล้อม GRI (403-9: Work-related injuries)

บริษทั ฯ ได้รบั ใบประกาศนียบัตรแสดงความส�ำเร็จในการด�ำเนินงานด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัย และสิง่ แวดล้อม ในปี 2561 ดังต่อไปนี้

โครงการโรงโอเลฟินส์ใหม่ ผู้ว่าจ้าง ที่ตั้งโครงการ ลักษณะโครงการ ความส�ำเร็จด้านความปลอดภัย วันที่ได้รับรางวัล

: บริษัท พีทีที โกลบอล เคมิคอล จ�ำกัด (มหาชน) : นิคมอุตสาหกรรมมาบตาพุด อ�ำเภอเมืองระยอง จังหวัดระยอง ประเทศไทย : โครงการก่อสร้างโรงโอเลฟินส์ : ชั่วโมงท�ำงานสะสม 1,000,000 ชั่วโมงโดยไม่เกิดอุบัติเหตุถึงขั้นหยุดงาน : 17 ตุลาคม 2561

รายงานประจ�ำปี 2561

102

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ความรับผิดชอบต่อสังคมและการพัฒนาที่ย่ังยืน

รายงานประจ�ำปี 2561

103

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

104

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

105

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

106

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

107

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

108

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

109

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

110

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

111

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

112

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

113

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

114

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

115

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

116

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

117

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

118

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

119

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

120

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

121

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

122

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

123

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

124

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

125

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

126

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

127

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

128

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

129

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

130

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

131

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

132

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

133

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

134

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

135

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

136

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

137

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

138

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

139

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

140

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

141

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

142

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

143

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

144

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

145

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

146

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

147

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

148

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

149

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

150

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

151

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

152

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

153

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

154

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

155

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

156

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

157

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ค่าตอบแทนผู ้สอบบัญชี ค่าสอบบัญชี (Audit fee) บริษทั และบริษทั ย่อยจ่ายค่าสอบบัญชีให้แก่สำ� นักงานสอบบัญชีในรอบปีทผี่ า่ นมาเป็นจ�ำนวน 10,759,341.00 บาท ประกอบด้วย - ค่าสอบบัญชีบริษัท จ�ำนวน 4,000,000.00 บาท - ค่าสอบบัญชีของสาขาและบริษัทย่อย จ�ำนวน 6,759,341.00 บาท

ค่าบริการอื่น (Non Audit Fee) บริษัทและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการให้ค�ำปรึกษาทางด้านภาษีอากร ให้แก่ส�ำนักงานสอบบัญชี เป็นจ�ำนวน 3,563,723.00 บาท

รายงานประจ�ำปี 2561

158

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

รายงานประจ�ำปี 2561

1. TEC ประกอบกิจการ รับเหมาก่อสร้าง ทางวิศวกรรม

บุคคล/นิติบุคคล ที่อาจมีความขัดแย้ง

159

ณ วันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2561 TEC ได้ท�ำการขายหุ้นทั้งหมด ที่ถือให้แก่บุคคลภายนอก

เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของบริษัทฯ โดยถือหุ้นร้อยละ 15.00 ในปี 2556 และ ร้อยละ10.00 ในปี 2560 ตามล�ำดับของ ทุนจดทะเบียนช�ำระแล้วของ บริษทั ฯ ซึง่ มีนายมาโกโต ฟูซายาม่า เป็นหนึ่งในคณะกรรมการ

ความสัมพันธ์ ปี 2560

- ลูกหนี้การค้า - ลูกหนี้ค่าก่อสร้างตามสัญญา ที่ยังไม่ได้เรียกเก็บ

- รายได้จากการก่อสร้างและให้ 1,306,284 บริการ

ลักษณะของรายการ เกี่ยวโยงกัน -

ปี 2561

มูลค่ารายการ ระหว่างกัน

มูลค่าและยอดคงค้างของรายการเกี่ยวโยงกันกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ในปี 2561 และ 2560 บริษัทมีรายการเกี่ยวโยงกันกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ดังนี้

รายการเกี่ยวโยงกัน

166,759 487,754

31 ธ.ค. 2560

31 ธ.ค. 2561

ยอดคงค้าง ณ วันที่

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบได้ พิ จ ารณา รายการดั ง กล่ า วแล้ ว มี ค วามเห็ น ว่ า มี ความสมเหตุสมผล

เกิดจากการให้บริการด้านวิศวกรรม, ควบคุม และให้บริการจัดซื้อวัสดุอุปกรณ์โครงการ

ลู ก หนี้ ก ารค้ า และลู ก หนี้ ค ่ า ก่ อ สร้ า งตาม สัญญาทีย่ งั ไม่ได้เก็บเงินในปี 2560 จ�ำนวน 654.51 ล้านบาท

ส�ำหรับงวดปี 2560 บริษทั มีรายได้จาก TEC จ�ำนวน 1,306.28 ล้านบาท

ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ เกี่ยวกับความสมเหตุสมผล ของรายการ

หน่วย: พันบาท

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

2. Toyo - Engineering & Construction. Sdn.Bhd. (Malaysia) (Subsidiaries of TEC - Japan)

บุคคล/นิติบุคคล ที่อาจมีความขัดแย้ง

(ณ วันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2561 TEC ได้ท�ำการขายหุ้นทั้งหมด ที่ถือให้แก่บุคคลภายนอก)

เป็นบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน โดยเป็น บริษัทย่อยของ บริษัท TEC ซึ่งเป็นผู้ถือหุ้น รายใหญ่ของบริษัท

ความสัมพันธ์

รายงานประจ�ำปี 2561

160

ปี 2561

299,785 13,222

- รายได้ค่าก่อสร้างรับล่วงหน้า - เงินรับล่วงหน้าจากลูกค้า ตามสัญญาค่าก่อสร้าง

31 ธ.ค. 2560

97,837

3,038,278 142,784

ปี 2560

31 ธ.ค. 2561

ยอดคงค้าง ณ วันที่

- ลูกหนี้การค้า

- รายได้จากการก่อสร้างและ ให้บริการ

ลักษณะของรายการ เกี่ยวโยงกัน

มูลค่ารายการ ระหว่างกัน

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

เงิ น รั บ ล่ ว งหน้ า จากลู ก ค้ า ตามสั ญ ญา ค่าก่อสร้าง ในปี 2560 จ�ำนวน 13.22 ล้านบาท เกิ ด จากการให้ บ ริ ก ารก่ อ สร้ า ง, การให้ บริ ก ารด้ า นวิ ศ วกรรม, ควบคุ ม และให้ บริการจัดซื้อวัสดุอุปกรณ์โครงการ

รายได้คา่ ก่อสร้างรับล่วงหน้า 2560 จ�ำนวน 299.79 ล้านบาท

ลูกหนีก้ ารค้า ปี 2560 จ�ำนวน 97.84 ล้านบาท

ส� ำ หรั บ งวด ปี 2560 และ ปี 2561 บริษัท TTCL Malaysia SDN. BHD ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัทฯ มีรายได้จาก Toyo - Engineering & Construction. Sdn.Bhd. (Malaysia) จ�ำนวน 3,038.28 ล้านบาท และ 142.78 ล้านบาท ซึง่ เกิดจาก การให้บริการการก่อสร้าง, การให้บริการ ด้านวิศวกรรม, ควบคุมและให้บริการจัดซือ้ วัสดุอุปกรณ์โครงการ

ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ เกี่ยวกับความสมเหตุสมผล ของรายการ

หน่วย: พันบาท

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

3. บริษัท โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด (GNE)

บุคคล/นิติบุคคล ที่อาจมีความขัดแย้ง

รายงานประจ�ำปี 2561

161 - ดอกเบี้ยจ่ายค้างจ่าย

- ดอกเบี้ยจ่าย

- รายได้ค่าบริการค้างรับ

- รายได้จากการให้บริการ เป็นบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน โดยเป็น บริษัทที่ TTCL ถือหุ้น 40% และ บริษัทของ กลุม่ ผูบ้ ริหาร TTCL ถือหุน้ 60%

ความสัมพันธ์

ลักษณะของรายการ เกี่ยวโยงกัน

303

ปี 2560

6,548

124

ปี 2561

มูลค่ารายการ ระหว่างกัน

31 ธ.ค. 2560

ส�ำหรับงวด ปี 2560 และ 2561 บริษัทมี รายได้จากบริษัท โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด จ�ำนวน 0.30 ล้านบาท และ 0.12 ล้านบาท

ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ เกี่ยวกับความสมเหตุสมผล ของรายการ

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบได้ พิ จ ารณา รายการดั ง กล่ า ว แล้ ว มี ค วามเห็ น ว่ า มี ความสมเหตุสมผล

1,950 ดอกเบี้ยจ่ายค้างจ่าย ในปี 2561 จ�ำนวน 1.95 ล้านบาท

ส�ำหรับงวด ปี 2561 บริษทั มีดอกบีย้ จ่ายเงิน กู้ยืม เพื่อเป็นเงินทุนหมุนเวียน จากบริษัท โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จ�ำกัด จ�ำนวน 6.55 ล้านบาท

เกิดจากการให้บริการด้านการจัดการให้เช่า พื้นที่และค่าบริการจัดการงานบริหารทั่วไป

18 รายได้ค่าบริการค้างรับ ในปี 2560 และ 2561 จ�ำนวน 0.03 และ 0.02 ล้านบาท

31 ธ.ค. 2561

ยอดคงค้าง ณ วันที่

หน่วย: พันบาท

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ความสัมพันธ์

ลักษณะของรายการ เกี่ยวโยงกัน

รายงานประจ�ำปี 2561

162

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

เป็นกรรมการของบริษัท TTCL - ดอกเบี้ยจ่าย Power Holding Pte. Ltd. ซึ่ง เป็นบริษัทย่อยของบริษัท TTCL (บริษัท TTCL ถือหุ้น 100%)

7. Mr. Yamane Hisanori

- ดอกเบี้ยจ่าย

กรรมการของบริษัทฯ เป็น กรรมการในบริษัท โกลบอล บิสซิเนส แมนเนจเม้นท์ จ�ำกัด

ปี 2560

6. Mr. Hinorobu Iriya เป็นผู้ถือหุ้นของบริษัท โดยถือหุ้น - ดอกเบี้ยจ่าย ร้อยละ 6.67 ของทุนจดทะเบียน ช�ำระแล้วของบริษัทฯ และเป็น ประธานบริษัทฯ

5. บริษัท โกลบอล บิสซิเนส แมนเนจเม้นท์ จ�ำกัด

4. บมจ.อิตาเลียนไทยดี เป็นผู้ถือหุ้นของบริษัท โดยถือหุ้น - ต้นทุนในการก่อสร้างและ เวล๊อปเมนต์ (“ITD”) ร้อยละ 0.92 ในปี 2561 ของ ให้บริการ ทุนจดทะเบียนช�ำระแล้วของ ประกอบกิจการ บริษัท และมีกรรมการร่วมกัน รับเหมาก่อสร้าง 1 ท่าน คือ นางนิจพร จรณะจิตต์ เป็นกรรมการและผู้บริหารของ ITD ด้วย

บุคคล/นิติบุคคล ที่อาจมีความขัดแย้ง

8,830

3,727

1,760

ปี 2561

มูลค่ารายการ ระหว่างกัน

31 ธ.ค. 2560

31 ธ.ค. 2561

ยอดคงค้าง ณ วันที่

ส�ำหรับงวด 2561 บริษัท TTCL Power Holding Pte. Ltd. ซึ่งเป็นบริษัทย่อย ของบริ ษั ท ฯ มี ด อกเบี้ ย จ่ า ย เงิ น กู ้ ยื ม ( เ พื่ อ เ ป ็ น เ งิ น ทุ น ห มุ น เ วี ย น ) จ า ก Mr. Yamane Hisanori เป็ น จ� ำ นวน 8.83 ล้านบาท

ส�ำหรับงวด 2561 บริษัทฯ มีดอกเบี้ยจ่าย เงิ น กู ้ ยื ม เพื่ อ เป็ น เงิ น ทุ น หมุ น เวี ย น จาก Mr. Hinorobu Iriya เป็นจ�ำนวน 3.73 ล้านบาท

ส�ำหรับงวด 2561 บริษัทฯ มีดอกเบี้ยจ่าย เงินกู้ยืม (เพื่อเป็นเงินทุนหมุนเวียน) จาก บริษัท โกลบอล บิสซิเนส แมนเนจเม้นท์ จ�ำกัด เป็นจ�ำนวน 1.76 ล้านบาท

ส�ำหรับงวด 2560 บริษัทมีต้นทุนค่าวัสดุ ก่อสร้าง จาก บมจ.อิตาเลียนไทยดีเวล๊อปเมนต์ จ�ำนวน 0.05 ล้านบาท

ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ เกี่ยวกับความสมเหตุสมผล ของรายการ

หน่วย: พันบาท

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

11.2 มาตรการหรือขั้นตอนการอนุมัติการท�ำรายการ เกี่ยวโยง บริษัทได้จัดให้มีหน่วยงานที่จะท�ำการตรวจสอบ เกี่ ย วกั บ ความสมเหตุ ส มผลในการเข้ า ท� ำ รายการ การตรวจสอบราคา และเงื่อนไขต่างๆ ของรายการว่า เป็นไปตามการด�ำเนินการทางธุรกิจปกติและตามเงื่อนไข ทางการค้าทั่วไปหรือไม่ และต้องด�ำเนินการดังต่อไปนี้ 1) ในกรณีที่เป็นการด�ำเนินการอันเป็นธุรกิจปกติ และตามเงื่ อ นไขทางการค้ า ทั่ ว ไปซึ่ ง บริ ษั ท หรือบริษทั ย่อยกระท�ำเป็นประจ�ำอย่างต่อเนือ่ ง เช่น การให้หรือรับบริการ การขายสินค้าและ ซื้อวัตถุดิบทั่วไป เป็นต้น ให้คณะกรรมการ หรือบุคคลทีไ่ ด้รบั มอบหมายสามารถด�ำเนินการ ได้โ ดยให้ส ่งเรื่อ งดังกล่าวให้ค ณะกรรมการ ตรวจสอบรับทราบทุกรายไตรมาส 2) ในกรณีที่ไม่ได้เป็นรายการที่เป็นธุรกิจปกติ และตามเงื่อนไขทางการค้าทั่วไป เช่น การซื้อ สินทรัพย์ถาวรที่มีนัยส�ำคัญ เป็นต้น จะต้อง น� ำ เรื่ อ งดั ง กล่ า วเข้ า พิ จ ารณาให้ ค วามเห็ น โดยคณะกรรมการตรวจสอบก่อนที่จะน�ำเสนอ ต่อคณะกรรมการ และ/หรือที่ประชุมผู้ถือหุ้น เพื่อพิจารณาอนุมัติต่อไป ทั้งนี้ คณะกรรมการบริษัทจะดูแลให้บริษัทปฏิบัติ ให้เป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และข้ อ บั ง คั บ ประกาศ ค� ำ สั่ ง หรื อ ข้ อ ก� ำ หนดของ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย รวมตลอดถึงการปฏิบตั ิ ตามข้อก�ำหนดเกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลการท�ำรายการ เกีย่ วโยง และการได้มาหรือจ�ำหน่ายทรัพย์สนิ ทีส่ ำ� คัญของ บริษัทฯ หรือบริษัทย่อย รวมทั้งปฏิบัติตามมาตรฐานบัญชี ที่ก�ำหนดโดยสมาคมนักบัญชีด้วย หากมีรายการเกีย่ วโยงกันของบริษทั ฯ หรือบริษทั ย่อย เกิดขึ้นกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ มีส่วนได้เสีย หรืออาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ในอนาคต ให้คณะกรรมการตรวจสอบเป็นผู้ให้ความเห็น เกีย่ วกับความจ�ำเป็นของการเข้าท�ำรายการและความเหมาะสม ด้านราคาของรายการนั้น โดยพิจารณาดูเงื่อนไขต่างๆ ให้เป็นไปตามลักษณะการด�ำเนินการค้าปกติในตลาด และมี การเปรียบเทียบราคาที่เกิดขึ้นกับบุคคลภายนอก ในกรณี ทีค่ ณะกรรมการตรวจสอบไม่มคี วามช�ำนาญในการพิจารณา รายการเกีย่ วโยงกันทีอ่ าจเกิดขึน้ บริษทั ฯ จะได้ให้ผเู้ ชีย่ วชาญอิสระ รายงานประจ�ำปี 2561

หรื อ ผู ้ ส อบบั ญ ชี ข องบริ ษั ท เป็ น ผู ้ ใ ห้ ค วามเห็ น เกี่ ย วกั บ รายการเกีย่ วโยงกันดังกล่าว เพือ่ น�ำไปใช้ประกอบการตัดสินใจ ของคณะกรรมการตรวจสอบและ/หรือ คณะกรรมการ และ/หรือ ผู้ถือหุ้นตามแต่กรณี เพื่อให้มีความมั่นใจว่า การเข้าท�ำรายการดังกล่าวจะไม่เป็นการโยกย้าย หรือถ่ายเท ผลประโยชน์ ร ะหว่ า งบริ ษั ท หรื อ ผู ้ ถื อ หุ ้ น ของบริ ษั ท แต่เป็นการท�ำรายการที่บริษัทได้ค�ำนึงถึงประโยชน์สูงสุด ของผูถ้ อื หุน้ ทุกราย ทัง้ นี้ บริษทั ฯ จะเปิดเผยรายการเกีย่ วโยง กันไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินทีไ่ ด้รบั การตรวจสอบ จากผู้สอบบัญชีของบริษัท บริษัทฯ ได้ก�ำหนดกรอบของรายการทางการค้า ทีบ่ ริษทั กระท�ำเป็นปกติเพือ่ การประกอบกิจการของบริษทั ฯ และบริษัทย่อย ซึ่งรายการดังกล่าวจะมีลักษณะรายการ ที่มีเงื่อนไขทางการค้าโดยทั่วไป ตามรายละเอียดดังนี้ รายการธุรกิจปกติ หมายถึง รายการให้ บ ริ ก ารออกแบบวิ ศ วกรรม จั ด หา เครื่องจักรและอุปกรณ์ และก่อสร้างโรงงานอุตสาหกรรม แบบครบวงจร ตลอดจนการให้ ค� ำ ปรึ ก ษาที่ เ กี่ ย วข้ อ ง แก่ลกู ค้าผูป้ ระกอบการอุตสาหกรรมหรือผูร้ บั เหมาอืน่ ของ โครงการ ทั้งที่เป็นบุคคลและนิติบุคคลทั่วไป รายการซื้อสินค้า ประเภทวัตถุดิบ วัสดุก่อสร้าง วัสดุสนิ้ เปลือง เครือ่ งจักรและอุปกรณ์ รวมไปถึงการว่าจ้าง ผู้รับเหมาช่วง ซึ่งจ�ำเป็นต่อการประกอบธุรกิจของบริษัทฯ รวมถึงรายจ่ายที่เป็นปกติธุระในการประกอบธุรกิจ เช่น ค่าเช่าพืน้ ทีจ่ ดั เก็บอุปกรณ์ การจ้างขนส่ง เป็นต้น จากบุคคล หรือนิติบุคคลต่างๆ ทั่วไป ราคายุติธรรม จ� ำ นวนเงิ น ที่ ผู ้ ซื้ อ และผู ้ ข ายตกลงแลกเปลี่ ย น สินทรัพย์กนั หรือจ�ำนวนเงินทีผ่ ใู้ ห้และผูร้ บั บริการตกลงกัน ในขณะทีท่ งั้ สองฝ่ายมีความรอบรูแ้ ละเต็มใจในการแลกเปลีย่ น และสามารถต่อรองราคากันได้อย่างเป็นอิสระ ซึง่ จะก�ำหนด โดยใช้ราคาตลาดผ่านขั้นตอนการต่อรองราคาที่เป็นอิสระ และอยู่บนพื้นฐานเดียวกันทุกราย 11.3 นโยบายหรือแนวโน้มการท�ำรายการเกี่ยวโยงกัน ในอนาคต ในอนาคต บริษทั ฯ คงมีการเข้าท�ำรายการเกีย่ วโยงกัน ตามแต่เห็นสมควร โดยจะปฏิบัติให้เป็นไปตามกฎหมาย 163

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อบังคับ ประกาศ ค�ำสัง่ หรือข้อก�ำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย รวมทั้งเป็นไปตามมาตรฐานบัญชี เรื่องการเปิดเผยข้อมูล เกี่ยวกับบุคคล หรือกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกันซึ่งก�ำหนดโดย สมาคมนักบัญชีและผูส้ อบบัญชีรบั อนุญาตแห่งประเทศไทย

ในการด�ำเนินงานส�ำหรับโครงการในลักษณะของ Consortium นี้ บริษัทฯ และบริษัทที่รับงานร่วมกัน จะรับผิดชอบทั้งในด้านรายรับและรายจ่ายในส่วนงานของ ตนเองอย่างเป็นอิสระต่อกัน การแข่งขันกันทางธุรกิจระหว่างบริษัทและบุคคลที่อาจ มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ที่ ผ ่ า นมาบริ ษั ท ไม่ เ คยมี ป ระวั ติ ก ารแข่ ง ขั น กั น ทางธุรกิจกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ กันเลย ส�ำหรับ ITD ซึ่งมีธุรกิจรับเหมางานก่อสร้างโยธา (Civil Engineering) อันเป็นธุรกิจที่แตกต่างจากธุรกิจ การให้บริการทางวิศวกรรมแบบครบวงจร (Integrated EPC) ของบริษัทอย่างชัดเจน บริษัทฯ และ ITD จึงไม่มี การแข่งขันกันโดยตรงในการประมูลงาน อย่างไรก็ดี ธุรกิจ ของบริษัทฯ อาจมีความเกี่ยวเนื่องกับธุรกิจของ ITD ในลั ก ษณะของการว่ า จ้ า ง ITD เป็ น ผู ้ รั บ เหมาช่ ว ง (Subcontractor) ซึ่งในการว่าจ้างผู้รับเหมาช่วงที่ส�ำคัญ บริษัทฯ จะมีการเรียกให้ผู้รับเหมาช่วงต่างๆ ยื่นข้อเสนอ แข่งขันกัน โดยบริษทั ฯ มีขนั้ ตอนและเกณฑ์ในการคัดเลือก ที่โปร่งใสและเป็นธรรมต่อผู้ยื่นข้อเสนอทุกราย ทั้งนี้ ITD ก็ได้รับการปฏิบัติไม่แตกต่างจากผู้รับเหมาช่วงรายอื่นๆ ส�ำหรับ TEC ซึง่ มีธรุ กิจลักษณะเหมือนกันกับบริษทั บริษทั ฯ พิจารณาว่าความสัมพันธ์ระหว่างบริษทั ฯ และ TEC เป็นไปในลักษณะทีเ่ กือ้ หนุนกันมากกว่าการแข่งขันกัน ทัง้ นี้ ในการเข้าประมูลงานในโครงการใดโครงการหนึง่ จะมีกลไก ตามธรรมชาติ เ ป็ น ตั ว ก� ำ หนดขอบเขตการด� ำ เนิ น งาน และป้องกันการแข่งขันกันระหว่างบริษัทฯ และ TEC โดยเบื้องต้น กลไกดังกล่าวได้แก่ – มูลค่าหรือขนาดโครงการ โดย TEC จะมุ่งเน้น โครงการทีม่ มี ลู ค่ามากกว่า 1,000 ล้านเหรียญสหรัฐฯ ในขณะที่ (ในอดีตมา) มีนโยบายขยายขอบเขต การให้บริการส�ำหรับโครงการที่มีขนาดมูลค่า 300 – 500 ล้านเหรียญสหรัฐฯ – ความยากง่ายและความสลับซับซ้อนทางเทคโนโลยี ตลอดจนประสบการณ์หรือ Track Record ของบริษทั ฯ หรือ TEC ในโครงการประเภทนัน้ ๆ – ความสัมพันธ์หรือความคุน้ เคยกับลูกค้าแต่ละราย – ความสามารถในการแข่งขัน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ในด้านต้นทุนการด�ำเนินงานเมือ่ เทียบกับคูแ่ ข่งอืน่

11.4 มาตรการการก�ำกับดูแลการด�ำเนินงานทีเ่ กีย่ วข้อง กับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ในลักษณะอื่น นอกจากการท�ำรายการทีแ่ สดงเป็นรายการเกีย่ วโยง กันแล้ว บริษัทยังมีการท�ำรายการที่เกี่ยวข้องกับบุคคล ที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในลักษณะอื่น เช่น การท�ำงานร่วมกันในลักษณะ Consortium หรืออาจมี การแข่งขันกันในธุรกิจ ซึง่ บริษทั มีมาตรการในการก�ำกับดูแล การด�ำเนินงาน ดังนี้ การท�ำงานร่วมกันระหว่างบริษทั กับบุคคลทีอ่ าจมีความขัดแย้ง ทางผลประโยชน์ในลักษณะของ Consortium ในการเข้าร่วมประมูลหรือรับงานร่วมกันในลักษณะ Consortium บริษทั ฯ และบริษทั ทีจ่ ะท�ำงานร่วมกันจะร่วมกัน พิจารณาขอบเขตของงานและความรับผิดชอบของแต่ละ ฝ่ายในโครงการนั้นๆ โดยพิจารณาจากความถนัดและ ประสบการณ์ ตลอดจนความสามารถในการแข่งขันของ แต่ละฝ่าย ซึ่งการจัดสรรขอบเขตและความรับผิดชอบ ทีเ่ หมาะสมจะท�ำให้ Consortium มีโอกาสชนะการประมูล สูงขึ้น และภายหลังการแบ่งขอบเขตงานที่ชัดเจน บริษัทฯ และบริ ษั ท ที่ ร ่ ว มประมู ล ด้ ว ยกั น จะแยกกั น จั ด เตรี ย ม ข้ อ เสนอทางด้ า นราคาส�ำหรับงานในส่ว นของตน และ รวบรวมเป็นข้อเสนอร่วม ในการจัดเตรียมข้อเสนอทางด้านราคา บริษัทฯ จะพิจารณาถึงผลประโยชน์ของตัวบริษัทเองเป็นส�ำคัญ โดยราคาข้อเสนอจะถูกก�ำหนดจากการประเมินต้นทุน อย่างละเอียดและเคร่งครัดและบวกด้วยอัตราก�ำไรทีเ่ หมาะสม โดยผ่ า นการอนุ มั ติ จ ากทั้ ง คณะกรรมการบริ ษั ท และ คณะกรรมการบริหารของบริษทั และคณะกรรมการตรวจสอบ จะพิจารณาขอบเขตของงานและผลประโยชน์ที่จัดสรร ส�ำหรับการร่วมงานในลักษณะ Consortium อย่างใกล้ชดิ เพือ่ ให้การจัดสรรดังกล่าวมีความสมเหตุสมผลและเป็นไป เพื่อประโยชน์สูงสุดของบริษัท รายงานประจ�ำปี 2561

164

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

อาทิ ในบางโครงการซึง่ มีขนาดโครงการไม่ใหญ่มาก หรือโครงการที่มีคู่แข่งเป็นบริษัทผู้รับเหมาจาก ประเทศก�ำลังพัฒนาอื่น เช่น เกาหลี TEC อาจ ไม่สามารถเข้าแข่งขันประมูลงานได้เนื่องจาก มีต้นทุนการด�ำเนินงานที่สูงกว่า

ซึ่งถือหุ้นทั้งโดยตรงร้อยละ 12.18 และผ่าน บจ.โกลบอล บิ ส ซิ เ นส แมเนจเมนท์ (“GBM”) ร้ อ ยละ 6.27 (4) ผู ้ ถื อ หุ ้ น อื่ น อั น ประกอบไปด้ ว ยพนั ก งานปั จ จุ บั น ของบริษทั ร้อยละ 3.15 และ (5) ผูล้ งทุนทัว่ ไป ประมาณ ร้อยละ 68.33 ซึ่งมีการถ่วงดุลอ�ำนาจระหว่างผู้ถือหุ้น กลุ่มต่างๆ ค่อนข้างดี นอกจากการถ่วงดุลในโครงสร้างการถือหุ้นตามที่ ได้กล่าวข้างต้น โครงสร้างการบริหารงานของบริษัทยังมี ความเป็นอิสระจากการมีอทิ ธิพลของผูถ้ อื หุน้ กลุม่ หนึง่ กลุม่ ใด ค่อนข้างมาก ทั้งนี้ คณะกรรมการบริษัท ปัจจุบันประกอบ ไปด้วยกรรมการทั้งสิ้น 9 ท่าน โดยเป็นกรรมการอิสระ 3 ท่าน ตัวแทนของ Sojitz Corporation 1 ท่าน ตัวแทน ของ ITD 1 ท่าน และกรรมการที่เป็นผู้บริหาร 4 ท่าน ในขณะทีค่ ณะกรรมการบริหารของบริษทั ฯ ประกอบไปด้วย ผูบ้ ริหารของบริษทั ฯ ซึง่ ไม่ใช่ตวั แทนของ Sojitz หรือ ITD ดังนั้น การตัดสินใจใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการประกอบธุรกิจ ปกติของบริษทั จึงเป็นไปโดยอิสระภายใต้การพิจารณาของ คณะกรรมการบริหารและปราศจากอิทธิพลของ Sojitz หรือ ITD ทั้ ง นี้ คณะกรรมการตรวจสอบได้ ต ระหนั ก ถึ ง ขอบเขตในการพิจารณารายการเกีย่ วโยงกัน และจะดูแลให้ การด�ำเนินการดังกล่าวเป็นไปด้วยความสมเหตุสมผล เพื่ อ ประโยชน์ สู ง สุ ด ของบริ ษั ท ในส่ ว นของโครงสร้ า ง การจัดการของบริษทั ซึง่ ในปัจจุบนั มีการถ่วงดุลทีค่ อ่ นข้างดี และเป็นอิสระปราศจากการมีอทิ ธิพลของผูถ้ อื หุน้ รายใหญ่ คณะกรรมการตรวจสอบจะคอยดู แ ลและรายงานภาพ โครงสร้างการถือหุน้ ดังกล่าวในอนาคตว่ามีการเปลีย่ นแปลง ไปหรือไม่ และจะกระทบต่อความเป็นอิสระในการด�ำเนินธุรกิจ ของบริษัทอย่างไร

ส�ำหรับบริษัทอื่นๆ ในกลุ่ม TEC ส่วนใหญ่เน้น การให้บริการด้าน Engineering and Design เท่านั้น บริษทั ฯ ไม่ได้มองว่าบริษทั เหล่านีเ้ ป็นคูแ่ ข่งแต่เป็นเครือข่าย ที่ส่งเสริมธุรกิจซึ่งกันและกันมากกว่า หากบริษัทเข้าไป รับงานหรือน�ำเข้าอุปกรณ์จากประเทศเหล่านี้ การมีบริษัท ในท้ อ งถิ่ น ซึ่ ง เชื่ อ ถื อ ได้ เ ป็ น พั น ธมิ ต รจะช่ ว ยให้ บ ริ ษั ท สามารถท� ำ งานได้ ส ะดวกและลดความเสี่ ย งทางธุ ร กิ จ เนื่องจากเครือข่ายและความสัมพันธ์ที่มีกับผู้รับเหมาช่วง หรือผู้จ�ำหน่ายวัสดุอุปกรณ์ในท้องถิ่นที่ดีกว่า แต่ทั้งนี้ ไม่ใช่ลักษณะของการพึ่งพากัน ส�ำหรับบริษัท Sojitz Corporation (Group) บริษทั ข้ามชาติขนาดใหญ่ทที่ ำ� ธุรกิจหลากหลายอุตสาหกรรม ทั่ ว โลก เช่ น ยานยนต์ โรงงานอุ ต สาหกรรม พลั ง งาน ทรัพยากรแร่ธรรมชาติ เคมีภณ ั ฑ์ อาหาร เกษตรกรรม และ ทรัพยากรป่าไม้ สินค้าอุปโภคบริโภค และนิคมอุตสาหกรรม อั น เป็ น ธุ ร กิ จ ที่ แ ตกต่ า งจากธุ ร กิ จ การให้ บ ริ ก ารทาง วิศวกรรมแบบครบวงจร (Integrated EPC) ของบริษัท อย่างชัดเจน จึงไม่มีการแข่งขันกัน นอกจากนี้ บริษทั ฯ ยังมีการถ่วงดุลอ�ำนาจในโครงสร้าง การถือหุ้นของบริษัทและโครงสร้างคณะกรรมการของ บริษทั ฯ ปัจจุบนั ผูถ้ อื หุน้ ของบริษทั ประกอบไปด้วยผูถ้ อื หุน้ ทั้งสิ้น 4 กลุ่ม ได้แก่ (1) SojitZ ถือหุ้นร้อยละ 9.09 (2) ITD ถือหุน้ ร้อยละ 0.92 (3) กลุม่ ผูบ้ ริหารของบริษทั ฯ

รายงานประจ�ำปี 2561

165

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบายการจ่ายเงินปั นผลของบริษัท บริษทั มีนโยบายการจ่ายเงินปันผลในอัตราไม่ตำ�่ กว่า ร้อยละ 50 ของก�ำไรสุทธิหลังจากหักภาษีและเงินส�ำรอง ตามกฎหมาย ทั้ ง นี้ ค ณะกรรมการของบริ ษั ท มี อ� ำ นาจ ในการพิจารณายกเว้นไม่ด�ำเนินการตามนโยบายดังกล่าว หรื อ เปลี่ ย นแปลงนโยบายดั ง กล่ า วได้ เ ป็ น ครั้ ง คราว

โดยอยู่ภายใต้เงื่อนไขที่การด�ำเนินการดังกล่าวจะต้อง ก่อให้เกิดประโยชน์สงู สุดต่อผูถ้ อื หุน้ เช่น ใช้เป็นทุนส�ำรอง ส� ำ หรั บ การช� ำ ระคื น เงิ น กู ้ ใช้ เ ป็ น เงิ น ลงทุ น เพื่ อ ขยาย ธุรกิจของบริษัท หรือกรณีมีการเปลี่ยนแปลงสภาวะตลาด ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อกระแสเงินสดของบริษัทในอนาคต

นโยบายการจ่ายเงินปั นผลของบริษัทย่อย คงเหลื อ มี เ พี ย งพอและได้ ตั้ ง ส� ำ รองตามกฎหมายแล้ ว คณะกรรมการของบริษัทย่อยจะพิจารณาจ่ายเงินปันผล เป็นกรณีไป

ส�ำหรับนโยบายการจ่ายเงินปันผลของบริษัทย่อย คณะกรรมการของบริษทั ย่อยจะพิจารณาจากกระแสเงินสด คงเหลือเทียบกับงบลงทุนของบริษัทย่อย โดยมิได้ก�ำหนด อั ต ราการจ่ า ยเงิ น ปั น ผลที่ แ น่ น อน หากกระแสเงิ น สด

รายงานประจ�ำปี 2561

166

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษัทฯ ต่อรายงานทางการเงิน ประจ�ำปี 2561 งบการเงินของบริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ได้จัดท�ำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป โดยเลือกใช้นโยบายบัญชีที่เหมาะสมและถือปฏิบัติอย่างสม�่ำเสมอ และใช้ดุลยพินิจอย่างระมัดระวังและประมาณการ ทีส่ มเหตุสมผลในการจัดท�ำ รวมทัง้ มีการเปิดเผยข้อมูลส�ำคัญอย่างเพียงพอในหมายเหตุประกอบงบการเงิน เพือ่ ประโยชน์ ต่อผู้ถือหุ้นและนักลงทุนทั่วไป ในการนี้ คณะกรรมการบริ ษั ท ได้ มี ก ารแต่ ง ตั้ ง คณะกรรมการตรวจสอบซึ่ ง ประกอบด้ ว ยกรรมการอิ ส ระ เป็นผู้ดูแลรับผิดชอบเกี่ยวกับการสอบทานคุณภาพของรายงานทางการเงินและระบบควบคุมภายใน และความเห็น ของคณะกรรมการตรวจสอบได้แสดงไว้ในรายงานประจ�ำปีแล้ว คณะกรรมการบริษัท มีความเห็นว่าระบบควบคุมภายในของบริษัท โดยรวมอยู่ในระดับที่น่าพอใจ และสามารถ สร้างความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลต่อความเชื่อถือได้ของงบการเงินเฉพาะบริษัท และบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

(นายฮิโรโนบุ อิริยา) ประธานกรรมการบริษัท

รายงานประจ�ำปี 2561

(นายทิวา จารึก) กรรมการบริษัท

167

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ค�ำอธิบายและการวิเคราะห์ผลการด�ำเนินงาน และฐานะการเงินของฝ่ ายบริหาร 1. ผลการด�ำเนินงานส�ำหรับปี 2561 บริ ษั ท ฯ มีข าดทุนขั้นต้นเท่ากับ 102 ล้านบาท โดยสาเหตุหลักมาจากการเพิม่ ขึน้ ของต้นทุนในการก่อสร้าง และให้บริการของโครงการ Lao’s Rock Salt Processing และโครงการ Qatar’s Desalination จ�ำนวน 243 ล้านบาท และ 250 ล้านบาทตามล�ำดับ ในทางกลับกันรายได้จาก การบริหารงานโรงไฟฟ้าเพิ่มขึ้น 220 ล้านบาท หรือ 29% จากปีทแี่ ล้ว แต่อย่างไรก็ตาม บริษทั ฯ บันทึกผลขาดทุนเป็น จ�ำนวน 2,009 ล้านบาท เนือ่ งจากมีการตัง้ ค่าเผือ่ หนีส้ งสัยจะสูญ จากโครงการ Lao’s Rock Salt Processing ซึง่ ถูกบันทึก ภายใต้ค่าใช้จ่ายในการบริหารงาน ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้เข้าสู่ กระบวนการพิจารณาของอนุญาโตตุลาการ เพื่อหาข้อสรุป ให้เป็นไปตามสัญญาโครงการก่อสร้าง ผู ้ บ ริ ห ารคาดว่ า ผลการด� ำ เนิ น งานจะดี ขึ้ น ตามความคืบหน้าของโครงการก่อสร้าง 2 โครงการ คือ 2. รายงานวิเคราะห์ผลการด�ำเนินงานตามงบการเงินรวม

โครงการ MOCD2 และ โครงการ Long Son Petrochemicals package D (LLDPE Plant) ซึ่งจะ สร้างรายได้ให้กับบริษัทในปี 2562 และ 2563 นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังมีโครงการ EPC ที่ก�ำลังจะลงทุนในธุรกิจ โรงไฟฟ้ า ที่ ป ระเทศเมี ย นมา ซึ่ ง ไม่ เ พี ย งแค่ โครงการ Ahlone Expansion Power Plant utilizing LNG (388MW) ซึ่งคาดว่าจะได้ข้อสรุปสัญญาซื้อขายไฟฟ้า ภายในช่วงครึ่งแรกของปี 2562 ผลต่างขาดทุนของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลง ค่างบการเงินจ�ำนวน 50 ล้านบาท สาเหตุมาจากการแข็งค่า ของสกุลเงินบาท ส่งผลให้เกิดผลขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม ส�ำหรับงวด 2,033 ล้านบาท และจากข้างต้นบริษัทฯ ขาดทุนสุทธิ จ�ำนวน 2,009 ล้านบาท สามารถปันส่วน ขาดทุนเป็นของบริษัทฯ ได้จ�ำนวน 1,980 ล้านบาท ส�ำหรับปีสิ้นสุดวันที่

31 ธันวาคม 2561 31 ธันวาคม 2560 ล้านบาท % ล้านบาท % รายได้จากการก่อสร้างและให้บริการ 7,353.97 88.31% 9,692.95 92.78% รายได้จากการบริหารงานโรงไฟฟ้า 973.91 11.69% 754.16 7.22% รวมรายได้ 8,327.89 100.00% 10,447.11 100.00% หัก ต้นทุนในการก่อสร้างและให้บริการ (7,904.61) 94.92% (9,082.54) 86.94% หัก ต้นทุนในการบริหารงานโรงไฟฟ้า (524.79) 6.30% (512.72) 4.91% รวมต้นทุน (8,429.40) 101.22% (9,595.27) 91.85% ก�ำไร (ขาดทุน) ขั้นต้น (101.52) (1.22%) 851.84 8.15% บวก รายได้อื่น 704.31 8.46% 464.09 4.44% หัก ก�ำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิ (66.31) 0.80% 64.38 0.62% หัก ค่าใช้จ่ายในการบริหารงาน (2,261.75) 27.16% (953.71) 9.13% บวก ส่วนแบ่งผลก�ำไร/(ขาดทุน) จากบริษัทร่วม 22.57 0.27% 18.46 0.18% บวก ส่วนแบ่งผลก�ำไร/(ขาดทุน) จากกิจการร่วมค่า 0.67 0.01% 0.73 0.01% ก�ำไร (ขาดทุน) ก่อนต้นทุนทางการเงินและภาษีเงินได้ (1,702.01) 20.44% 445.80 4.27% หัก ต้นทุนทางการเงิน (461.84) 5.55% (419.42) 4.01% ก�ำไร (ขาดทุน) ก่อนหักภาษีเงินได้ (2,163.85) 25.98% 26.38 0.25% หัก ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ 154.09 1.85% 68.65 0.66% ก�ำไร (ขาดทุน) สุทธิส�ำหรับงวด (2,009.76) (24.13%) 95.03 0.91% การวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน 26.11 0.31% 5.99 0.06% ส่วนแบ่งก�ำไรเบ็ดเสร็จอื่นของบริษัทร่วม 0.28 0.00% - - บวก/(หัก) ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงินและอื่นๆ (50.48) 0.61% (455.35) 4.36% ขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมส�ำหรับงวด (2,033.84) (24.42%) (354.33) (3.39%) การแบ่งก�ำไร (ขาดทุน) ส�ำหรับงวด: ส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่ (1,979.73) 52.56 ส่วนที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มีอ�ำนาจควบคุม (30.03) 42.47 (2,009.76) 95.03 ก�ำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท) (3.41) 0.09 รายได้

รายงานประจ�ำปี 2561

168

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

เปลี่ยนแปลง % (24.13%) 29.14% (20.29%) (12.97%) 2.35% (12.15%) N/A 51.76% N/A 137.15% 22.27% (8.27%) N/A 10.11% N/A 124.47% N/A 335.93% N/A (88.92%) 473.99% N/A N/A N/A N/A

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

2.1 การวิเคราะห์รายได้ ต้นทุนและค่าใช้จ่าย 2.1.1 รายได้

รายได้

31 ธ.ค. 2561

รายได้จากการก่อสร้างและให้บริการ (EPC) รายได้จากการบริหารงานโรงไฟฟ้า รายได้รวม

7,353.97 973.91 8,327.88

31 ธ.ค. 2560 % เปลี่ยนแปลง 9,692.95 754.76 10,447.11

(24.13%) 29.14% (20.29%)

• ธุรกิจ EPC รายได้จากการก่อสร้างและให้บริการลดลงอยู่ที่ 7,354 ล้านบาท หรือลดลง 24% จากปีที่ผ่านมา เนื่องจาก โครงการก่อสร้างหลักที่ได้รับในปี 2561 จะสามารถรับรู้รายได้ในปี 2562 เป็นต้นไป • ธุรกิจโรงไฟฟ้า รายได้จากการบริหารงานโรงไฟฟ้าเพิ่มขึ้น 29% เป็น 974 ล้านบาท เนื่องจากปีที่ผ่านมามีการหยุดด�ำเนินงาน โรงไฟฟ้าชั่วคราวเพื่อซ่อมแซมและบ�ำรุงรักษา

2.1.2 ต้นทุนและก�ำไรขั้นต้น เปรียบเทียบอัตราก�ำไรขั้นต้น

อัตราก�ำไร 31 ธันวาคม 2561 รายได้ ต้นทุน รวมรายได้ (ขาดทุน) ขั้นต้น งานการก่อสร้างและให้บริการ งานการบริหารงานโรงไฟฟ้า รวม

7,353.97 (7,904.61) (550.64) 973.91 (524.79) 449.12 8,327.88 (8,429.40) (101.52)

(7.49%) 46.12% (1.22%)

31 ธันวาคม 2560 รายได้ ต้นทุน รวมรายได้ งานการก่อสร้างและให้บริการ 9,692.95 (9,082.54) 610.41 งานการบริหารงานโรงไฟฟ้า 754.16 (512.72) 241.44 รวม 10,447.11 (9,595.26) 851.85

รายงานประจ�ำปี 2561

169

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

อัตราก�ำไร ขั้นต้น 6.30% 32.01% 8.15%

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

2.1.4 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ค่าใช้จา่ ยในการบริหารงานเพิม่ ขึน้ 2,262 ล้านบาท สาเหตุ ห ลั ก มาจากการตั้ ง ค่ า เผื่ อ หนี้ ส งสั ย จะสู ญ ของ โครงการ Lao’s Rock Salt Processing ตามที่ได้กล่าว ไปข้างต้น 2.1.5 ส่วนแบ่งก�ำไรจากบริษทั ร่วมและกิจการร่วมค้า ส่วนแบ่งก�ำไรจากบริษทั ร่วมและกิจการร่วมค้า เปลี่ยนแปลงเล็กน้อย จากการลงทุนใน Siam Solar Power Co., Ltd. (SSP) ซึง่ เป็นกิจการโรงไฟฟ้าพลังงาน แสงอาทิตย์ ขนาด 8MW ในจังหวัดอ่างทอง ถูกบันทึกเป็น จ�ำนวน 23 ล้านบาท 2.1.6 ต้นทุนทางการเงินและภาษีเงินได้ ต้นทุนทางการเงินส�ำหรับงวดเพิม่ ขึน้ ถูกบันทึก เป็นจ�ำนวน 462 ล้านบาท และภาษีเงินได้รอตัดบัญชีอยู่ที่ 154 ล้านบาท เมื่อบริษัทฯ ได้รวมสินทรัพย์ภาษีเงินได้ รอตัดบัญชีจากงบเฉพาะกิจการของ TTCL เข้ามาใน งบการเงินรวม

อั ต รากํ า ไรขั้ น ต้ น ปรั บ ตั ว ลดลงจาก 8.2% เป็ น -1.2% ซึ่งสาเหตุได้กล่าวไปแล้วข้างต้น แต่อย่างไรก็ตาม อัตราก�ำไรขัน้ ต้นของงานการบริหารงานโรงไฟฟ้าปรับตัวดีขนึ้ 32% เป็น 46.1% เนือ่ งจากโรงไฟฟ้ามีการด�ำเนินงานอย่าง คงที่ในระหว่างงวด 2.1.3 รายได้อื่นและก�ำไร (ขาดทุน) จากอัตรา แลกเปลี่ยน รายได้อื่นเพิ่มขึ้น 52% ถูกบันทึกเป็นจ�ำนวน 704 ล้านบาท สาเหตุหลักมาจากรายได้ดอกเบีย้ ของ TTPMC และก�ำไรจากการขายเงินลงทุน จ�ำนวน 265 ล้านบาท และ 361 ล้านบาทตามล�ำดับ นอกจากนี้ บริษัทฯ บันทึกการขาดทุนจาก อั ต ราแลกเปลี่ ย นเป็ น จ� ำ นวน 66 ล้ า นบาท เนื่ อ งจาก การแข็งค่าของสกุลบาทในระหว่างงวด

3. รายงานวิเคราะห์ฐานะการเงิน 3.1 การวิเคราะห์สินทรัพย์

หน่วยล้านบาท สินทรัพย์หมุนเวียน สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน รวมสินทรัพย์

31 ธันวาคม 2561 31 ธันวาคม 2560 เพิ่มขึ้น/(ลดลง) % เปลี่ยนแปลง 12,095.58 16,037.37 (3,941.79) (-24.58%) 7,264.75 7,827.58 (562.83) (-7.19%) 19,360.33

23,864.96

(-18.88%)

มีการตั้งหนี้สงสัยจะสูญของโครงการ Lao’s Rock Salt Processing  งานระหว่างท�ำ-กิจการอื่นลดลง 785 ล้านบาท เนื่องจากโครงการ Lao’s Rock Salt Processing และ โครงการ Qatar’s Desalination สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนรวม เป็น 7,265 ล้านบาท ลดลง 7% ซึ่งมาจากการก่อสร้างและอุปกรณ์ของโครงการ Togo Mega Solar ที่ประเทศญี่ปุ่น ที่ได้ท�ำการจ�ำหน่าย เงินลงทุนในเดือนธันวาคม 2561

ณ สิ้น 31 ธันวาคม 2561 สินทรัพย์รวมลดลง 19% จากสิ้นปีที่ผ่านมา และถูกบันทึกอยู่ที่ 19,360 ล้านบาท สินทรัพย์หมุนเวียนรวม เป็น 12,096 ล้านบาท ลดลง 25% อันมีผลมาจากรายการดังต่อไปนี้  เงิ น สด และรายการเที ย บเท่ า เงิ น สดลดลง 1,249 ล้านบาท เนื่องจากบริษัทฯ ได้มีการช�ำระคืนหุ้นกู้ และเงินกู้ยืมระยะสั้นแก่สถาบันการเงินในระหว่างงวด  ลูกหนี้ค่าก่อสร้างตามสัญญาที่ยังไม่ได้เรียกเก็บ ลดลง 1,248 ล้านบาท เนือ่ งจากบริษทั ฯ ได้มกี ารออกใบแจ้งหนี้ ให้กับเจ้าของโครงการ Rapid ในประเทศมาเลเซีย และ

รายงานประจ�ำปี 2561

(4,504.62)

170

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

3.2 การวิเคราะห์หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

หน่วยล้านบาท 31 ธันวาคม 2561 31 ธันวาคม 2560 เพิ่มขึ้น/(ลดลง) % เปลี่ยนแปลง หนี้สินหมุนเวียน 9,534.27 12,528.92 (2,994.65) (-23.90%) หนี้สินไม่หมุนเวียน 6,829.22 7,241.14 (411.92) (-5.69%) รวมหนี้สิน 16,363.49 19,770.06 (3,406.57) (-17.23%) ส่วนของผู้ถือหุ้น 2,996.85 4,094.90 (1,098.05) (-26.82%) รวมหนีส้ นิ และส่วนของผูถ้ อื หุน้ 19,360.33 23,864.96 (4,504.62) (-18.88%)

การเปลี่ ย นแปลงที่ มี ส าระส� ำ คั ญ ของหนี้ สิ น และส่วนของผู้ถือหุ้นมีดังนี้ หนี้สินรวม ลดลง 17% จากสิ้นปีที่ผ่านมา และ ถูกบันทึกอยู่ที่ 16,363 ล้านบาท หนี้สินหมุนเวียนรวม เป็น 9,534 ล้านบาท ลดลง 24% ส่วนใหญ่เกิดจากรายการต่อไปนี้  เ งิ น กู ้ ยื ม ระยะสั้ น จากสถาบั น การเงิ น ลดลงจาก การช�ำระคืนเงินกู้จ�ำนวน 1,780 ล้านบาท  หุ ้ น กู ้ ที่ ค รบก� ำ หนดช� ำ ระภายในหนึ่ ง ปี จ� ำ นวน 1,424 ล้านบาท ได้รับการช�ำระคืนตั้งแต่ไตรมาสที่ 1 ปี 2561

หนี้สินไม่หมุนเวียนรวม เป็น 6,829 ล้า นบาท ลดลง 6% สาเหตุหลักมาจากการจ่ายคืนเงินกู้ระยะยาว จากสถาบันการเงินตามสัญญาเงินกูข้ องโครงการ Ahlone’s ส่วนของผู้ถือหุ้น เป็น 2,997 ล้านบาท ลดลง 27% มาจากส่วนของผูถ้ อื หุน้ ต้นงวด 4,095 ล้านบาท ในระหว่าง งวดมีการเพิ่มขึ้นของหุ้นสามัญ 436 ล้านบาท งบก�ำไร ขาดทุนเบ็ดเสร็จรวมส�ำหรับปีขาดทุน 2,033 ล้านบาท และ การออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ 500 ล้านบาท ท�ำให้ส่วนของ ผู้ถือหุ้น ณ 31 ธันวาคม 2561 อยู่ที่ 2,997 ล้านบาท

4. อัตราส่วนความสามารถในการช�ำระหนี้ อัตราส่วนความสามารถในการช�ำระหนี ้ อัตราส่วนสภาพคล่อง อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน อัตราส่วนหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยต่อทุน

31 ธันวาคม 2561 31 ธันวาคม 2560 Favorable/Unfavorable 1.27 1.28 Neutral 5.46 4.83 Unfavorable 2.85 2.98 Favorable

รายงานประจ�ำปี 2561

171

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

5. รายการวิเคราะห์กระแสเงินสด

(หน่วย – ล้านบาท)

31 ธันวาคม 2561 31 ธันวาคม 2560 เพิม่ ขึน้ /(ลดลง)

กระแสเงินสดสุทธิได้มา (ใช้ไปใน) จากกิจกรรมด�ำเนินงาน กระแสเงินสดสุทธิได้มา (ใช้ไปใน) จากกิจกรรมลงทุน กระแสเงินสดสุทธิได้มา (ใช้ไปใน) จากกิจกรรมจัดหาเงิน

(180.07) 765.18 (1,831.45)

(2,199.93) 403.36 1,835.43

2,019.86 361.83 (3,666.87)

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ บวก ยอดยกมาต้นงวด ก�ำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยนของเงินสด และรายการเทียบเท่าเงินสด

(1,246.34) 2,235.90 (2.35)

38.85 2,208.35 (11.30)

(1,285.19) 27.55 8.95

987.21

2,235.90

(1,248.69)

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด – ยอดคงเหลือปลายงวด

5.2 เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุนจ�ำนวน 765 ล้านบาท โดยการเปลี่ยนแปลงอย่างมีสาระส�ำคัญคือ + เงิ น สดรั บ จากการจ� ำ หน่ า ยบริ ษั ท ย่ อ ย 902 ล้านบาท 5.3 กระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 1,831 ล้านบาท โดยการเปลีย่ นแปลงอย่างมีสาระส�ำคัญคือ + เงินสดรับจากเงินกูย้ มื ระยะยาวจากธนาคาร 8,003 ล้านบาท - เงินสดจ่ายเงินกูย้ มื ระยะสัน้ จากสถาบันการเงิน 9,784 ล้านบาท 5.4 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนของเงิ นสด และรายการเทียบเท่าเงินสด 2.35 ล้านบาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 เงินสดและรายการ เทียบเท่าเงินสดคงเหลือ 987 ล้านบาท ลดลง 1,249 ล้านบาท เมื่อเทียบกับปีที่ผ่านมา การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวเกิดจาก การรวมเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมด�ำเนินงาน 180 ล้านบาท และเงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุน 765 ล้านบาท และเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 1,831 ล้านบาท ซึ่งทั้งหมดมีรายละเอียดดังต่อไปนี้ 5.1 กระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมด�ำเนินงาน 180 ล้านบาท โดยการเปลี่ยนแปลงอย่างมีสาระส�ำคัญคือ - กระแสเงินสดก่อนการเปลี่ยนแปลงของ สินทรัพย์และหนีส้ นิ ด�ำเนินงาน 810 ล้านบาท - ดอกเบี้ยจ่าย 444 ล้านบาท - รายได้คา่ ก่อสร้างรับล่วงหน้า 315 ล้านบาท + งานระหว่างการก่อสร้าง 742 ล้านบาท + เงินรับล่วงหน้าจากลูกค้าตามสัญญาก่อสร้าง 601 ล้านบาท

รายงานประจ�ำปี 2561

172

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

งบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะกิจการ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

รายงานประจ�ำปี 2561

173

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) ความเห็นอย่ างมีเงือ่ นไข ข้ำพเจ้ำเห็นว่ำยกเว้นผลกระทบซึ่งอำจเกิดขึ้นตำมที่กล่ำวไว้ในวรรคเกณฑ์ในกำรแสดงควำมเห็นอย่ำงมีเงื่อนไข งบกำรเงินรวม ของบริ ษทั ที ทีซีแอล จำกัด (มหำชน) (บริ ษทั ) และบริ ษทั ย่อย (กลุ่ม กิ จกำร) และงบกำรเงิ นเฉพำะกิ จ กำรของบริ ษ ัท แสดงฐำนะกำรเงินรวมของกลุ่มกิ จกำรและฐำนะกำรเงินเฉพำะกิ จกำรของบริ ษทั ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 ผลกำร ดำเนิ นงำนรวมและผลกำรดำเนิ นงำนเฉพำะกิ จกำร และกระแสเงินสดรวมและกระแสเงิ นสดเฉพำะกิจกำรสำหรับปี สิ้ นสุ ด วันเดียวกัน โดยถูกต้องตำมที่ควรในสำระสำคัญตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน

งบการเงินที่ตรวจสอบ งบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรประกอบด้วย  งบแสดงฐำนะกำรเงินรวมและงบแสดงฐำนะกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560  งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จรวมและงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จเฉพำะกิจกำรสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันเดียวกัน  งบแสดงกำรเปลี่ยนแปลงส่ วนของเจ้ำของรวมและงบแสดงกำรเปลี่ยนแปลงส่ วนของเจ้ำของเฉพำะกิ จกำรสำหรับปี สิ้นสุดวันเดียวกัน  งบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสดเฉพำะกิจกำรสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันเดียวกัน และ  หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ซึ่ งรวมถึงหมำยเหตุสรุ ปนโยบำยกำรบัญชีที่สำคัญ

รายงานประจ�ำปี 2561

174

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

175

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

176

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

177

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

178

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

179

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวำคม 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

987,208,371 84,000

2,235,896,443 -

436,835,872 -

218,599,272 -

8, 11 8

1,634,051,296 215,813,260

264,596,256 1,759,308,556 141,125,449

44,693,147 1,020,223,649 -

475,703,926 1,419,545,391 -

162,983,997

113,787,473

9.1, 11 9.2

1,507,859 2,168,446,758

489,544,731 2,927,998,625

644,222,329 1,754,712,871

1,408,197,549 2,560,261,777

9,992,348

28,341,853 72,648,192

115,095,128 2,733,173

19,701,122 51,628,664

5,398,743,256

6,183,503,598

2,370,658 4,712,314,681

81,726 5,462,797,685

11 12

204,419,149 -

462,429,769 141,314,917

39,925,145 58,918,972 -

56,346,029 17,484,354 -

1,526,316

96,361,869

535,746,904

674,597,075

535,746,904

674,597,075

174,909 500,160,570 192,541,597 82,180,670

211,322 326,204,059 71,803,313 142,535,587

6,301,509 492,175,782 12,798,693 17,576,812

39,877,879 323,126,072 14,800,938 74,177,590

12,095,581,260

16,037,373,534

9,896,645,325

12,913,288,918

หมำยเหตุ

สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินลงทุนชัว่ คราว ลูกหนี้การค้า - สุทธิ - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - กิจการอื่น ลูกหนี้จากการบริ หารงานโรงไฟฟ้ า ลูกหนี้ตามข้อตกลงสัมปทานบริ การ ที่ถึงกาหนดรับชาระในหนึ่งปี ลูกหนี้คา่ ก่อสร้างตามสัญญาที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บ - สุทธิ - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - กิจการอื่น ลูกหนี้อื่น - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - กิจการอื่น งานระหว่างก่อสร้าง - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - กิจการอื่น เงินจ่ายล่วงหน้าให้ผรู ้ ับเหมาช่วง - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - กิจการอื่น เงินจ่ายล่วงหน้าค่าหุน้ เงินให้กยู้ มื แก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ที่ถึงกาหนดรับชาระในหนึ่งปี เงินให้กยู้ มื แก่กิจการอื่น ที่ถึงกาหนดรับชาระในหนึ่งปี ดอกเบี้ยค้างรับจากเงิน ให้กยู้ มื แก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ภาษีเงินได้หกั ณ ที่จ่าย ภาษีซ้ือรอเรี ยกคืน สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพย์หมุนเวียน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการในหน้า 170 ถึง 279 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการในหน้า 18 ถึง 116 เป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

รายงานประจ�ำปี 2561

180

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 บำท

165,116,122 129,858,312 3,852,685 6,105,262 278,763,468 4,733,203,746 244,355,488 12,252,904 726,379,900 181,011,436 353,124,076 26,357,756 360,165,137 44,206,140

330,862,991 130,770,231 27,016,552 71,999 7,631,578 325,321,119 4,931,057,267 222,933,576 11,636,058 726,379,900 183,320,856 653,645,825 28,821,808 209,144,763 38,970,079

22,762,065 165,116,122 3,852,685 13,266,039 278,763,468 3,937,876,138 726,379,900 37,276,194 24,309,364 283,839,848 17,117,293

70,579,416 330,862,991 27,016,552 71,999 43,629,749 325,321,119 4,091,976,063 726,379,900 58,096,059 25,767,867 132,511,327 16,585,418

7,264,752,432

7,827,584,602

5,510,559,116

5,848,798,460

19,360,333,692

23,864,958,136

15,407,204,441

18,762,087,378

หมำยเหตุ

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวำคม 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

สินทรัพย์ (ต่อ) สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ลูกหนี้การค้า - สุทธิ - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - กิจการอื่น เงินฝากสถาบันการเงินที่ใช้เป็ นหลักค้ าประกัน เงินประกันผลงาน เงินลงทุนที่จะถือไว้จนครบกาหนด เงินให้กยู้ มื แก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ เงินให้กยู้ มื แก่กิจการอื่น ลูกหนี้ตามข้อตกลงสัมปทานระยะยาว เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย - สุทธิ เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม - สุทธิ เงินลงทุนในการร่ วมค้า - สุทธิ เงินลงทุนทัว่ ไป - สุทธิ วัสดุสารองคลัง ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน - สุทธิ สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น

11 14

11 13 10 15 16 17 18 19 20 25

รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน รวมสินทรัพย์

รายงานประจ�ำปี 2561

181

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

หนีส้ ินและส่ วนของเจ้ ำของ

หมำยเหตุ

31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวำคม 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

1,718,939,760

3,499,748,609

1,680,000,000

3,475,237,934

1,076,144,037 40,063,457 363,437,760 204,882,997 4,027,399,005

389,016 1,090,809,874 38,254,397 366,026,064 1,424,414,935 70,263,935 2,152,222 249,072,803 4,037,688,795

1,393,759,165 492,932,967 25,254,042 434,483,880 2,045,912 108,545,977 2,442,494,185

1,285,884,205 625,329,583 37,048,099 1,424,414,935 176,317,828 1,781,641,155

1,705,481,440

13,222,248 1,090,904,228

29,353,320 1,205,969,089

514,820,740

9.3, 11 9.4

10,800,081 3,881,697 184,545,261 198,692,535

299,784,912 26,140,013 2,207,583 270,136,677 47,704,726

10,800,081 86,689,280 65,782,504

26,140,013 74,349 103,330,031 37,580,640

9,534,268,030

12,528,921,037

7,978,110,402

9,487,819,512

1,882,088,400 4,568,098,919 133,035,106 108,433,247 137,562,905

2,261,518,273 4,564,606,887 144,340,111 114,314,908 156,355,795

4,568,098,919 114,982 135,576,218

4,564,606,887 153,797,465

6,829,218,577

7,241,135,974

4,703,790,119

4,718,404,352

16,363,486,607

19,770,057,011

12,681,900,521

14,206,223,864

หนีส้ ินหมุนเวียน เงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - กิจการอื่น เจ้าหนี้อื่น เงินกูย้ มื ระยะยาวที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่งปี - สุทธิ หุน้ กูท้ ี่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่งปี - สุทธิ เงินกูย้ มื ระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ดอกเบี้ยค้างจ่ายแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินประกันผลงานผูร้ ับเหมาช่วง ต้นทุนงานก่อสร้างค้างจ่าย เงินรับล่วงหน้าจากลูกค้าตามสัญญาก่อสร้าง - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - กิจการอื่น รายได้คา่ ก่อสร้างรับล่วงหน้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - กิจการอื่น ภาษีเงินได้คา้ งจ่าย ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย หนี้สินหมุนเวียนอื่น

22 23 11 11

รวมหนีส้ ินหมุนเวียน หนีส้ ินไม่หมุนเวียน เงินกูย้ มื ระยะยาว - สุทธิ หุน้ กู้ - สุทธิ รายได้รอการรับรู ้ หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน

22 23 24 25 26

รวมหนีส้ ินไม่ หมุนเวียน รวมหนีส้ ิน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการในหน้า 18 ถึง 116 เป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานประจ�ำปี 2561

182

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

หมำยเหตุ

31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวำคม 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

896,000,000

560,000,000

896,000,000

560,000,000

616,000,000 3,285,759,197

560,000,000 2,905,496,747

616,000,000 3,285,759,197

560,000,000 2,905,496,747

56,000,000 13,310,264 23,188,454 (1,214,269,245) (265,555,701)

56,000,000 1,966,927,532 23,188,454 (1,214,269,245) (215,366,069)

56,000,000 (1,597,006,892) 23,188,454 (158,159,980)

56,000,000 1,155,156,416 23,188,454 (143,978,103)

2,514,432,969 499,523,141

4,081,977,419 -

2,225,780,779 499,523,141

4,555,863,514 -

รวมส่วนของผูเ้ ป็ นเจ้าของของบริ ษทั ใหญ่ ส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม

3,013,956,110 (17,109,025)

4,081,977,419 12,923,706

2,725,303,920 -

4,555,863,514 -

รวมส่ วนของเจ้ ำของ

2,996,847,085

4,094,901,125

2,725,303,920

4,555,863,514

19,360,333,692

23,864,958,136

15,407,204,441

18,762,087,378

หนีส้ ินและส่ วนของเจ้ ำของ (ต่อ) ส่ วนของเจ้ ำของ ทุนเรื อนหุน้ ทุนจดทะเบียน หุน้ สามัญจานวน 896,000,000 หุน้ มูลค่าที่ตราไว้หุน้ ละ 1 บาท (พ.ศ. 2560 : หุน้ สามัญจานวน 560,000,000 หุน้ มูลค่าที่ตราไว้หุน้ ละ 1 บาท) ทุนที่ออกและชาระแล้ว หุน้ สามัญจานวน 616,000,000 หุน้ มูลค่าที่ชาระไว้หุน้ ละ 1 บาท (พ.ศ. 2560 : หุน้ สามัญจานวน 560,000,000 หุน้ มูลค่าที่ตราไว้หุน้ ละ 1 บาท) ส่วนเกินมูลค่าหุน้ สามัญ กาไร(ขาดทุน)สะสม จัดสรรแล้ว - สารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้จดั สรร ส่วนเกินทุนจากการให้หุน้ พนักงาน ส่วนต่าจากการเปลี่ยนแปลงสัดส่วนการถือหุน้ ในบริ ษทั ย่อย องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ รวม หุน้ กูด้ อ้ ยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ายทุน

รวมหนีส้ ินและส่ วนของเจ้ ำของ

รายงานประจ�ำปี 2561

183

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

7,353,972,594 973,912,511

9,692,949,012 754,157,896

5,012,686,395 54,099,411

6,566,684,937 51,884,352

8,327,885,105

10,447,106,908

5,066,785,806

6,618,569,289

ต้นทุนในการก่อสร้างและให้บริ การ ต้นทุนจากการบริ หารงานโรงไฟฟ้ า

(7,904,614,835) (524,789,327)

(9,082,544,003) (512,722,344)

(5,761,728,710) (14,780,969)

(6,147,769,790) (16,324,562)

รวมต้ นทุน

(8,429,404,162)

(9,595,266,347)

(5,776,509,679)

(6,164,094,352)

36 16 17

(101,519,057) 704,313,440 (2,261,745,010) (66,310,216) (461,839,036) 22,574,316 673,797

851,840,561 464,087,072 (953,705,617) 64,384,652 (419,420,642) 18,462,294 734,543

(709,723,873) 294,033,166 (2,175,790,542) (42,446,390) (301,973,948) -

454,474,937 71,248,156 (769,123,504) (130,027,523) (254,237,527) -

(2,163,851,766) 154,092,734

26,382,863 68,646,230

(2,935,901,587) 157,624,010

(627,665,461) 102,948,128

(2,009,759,032)

95,029,093

(2,778,277,577)

(524,717,333)

26,114,269 280,356

5,990,454 -

26,114,269 -

5,990,454 -

(50,475,224)

(455,350,986)

(14,181,877)

(132,734,182)

(24,080,599)

(449,360,532)

11,932,392

(126,743,728)

(2,033,839,631)

(354,331,439)

(2,766,345,185)

(651,461,061)

หมำยเหตุ

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

รำยได้ รายได้จากการก่อสร้างและให้บริ การ รายได้จากการบริ หารงานโรงไฟฟ้ า รวมรำยได้ ต้ นทุน

กำไร(ขำดทุน)ขั้นต้ น รายได้อื่น ค่าใช้จ่ายในการบริ หาร กาไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน - สุทธิ ต้นทุนทางการเงิน ส่วนแบ่งกาไรจากบริ ษทั ร่ วม ส่วนแบ่งกาไรจากการร่ วมค้า

33 35

กำไร(ขำดทุน)ก่ อนภำษีเงินได้ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ กำไร(ขำดทุน)สำหรับปี กำไร(ขำดทุน)เบ็ดเสร็จอืน่ รำยกำรทีจ่ ะไม่ จดั ประเภทรำยกำรใหม่ ไปยังกำไร หรือขำดทุนในภำยหลัง - สุทธิจำกภำษี การวัดมูลค่าใหม่ของภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน ส่วนแบ่งกาไรเบ็ดเสร็ จอื่นของบริ ษทั ร่ วม รำยกำรทีจ่ ะจัดประเภทรำยกำรใหม่ ไปยังกำไร หรือขำดทุนในภำยหลัง - สุ ทธิจำกภำษี ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน

กำไร(ขำดทุน)เบ็ดเสร็จอืน่ สำหรับปี - สุทธิจำกภำษี ขำดทุนเบ็ดเสร็จรวมสำหรับปี

รายงานประจ�ำปี 2561

184

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

(1,979,731,537) (30,027,495)

52,558,961 42,470,132

(2,778,277,577) -

(524,717,333) -

(2,009,759,032)

95,029,093

(2,778,277,577)

(524,717,333)

(2,003,806,900) (30,032,731)

(333,282,926) (21,048,513)

(2,766,345,185) -

(651,461,061) -

(2,033,839,631)

(354,331,439)

(2,766,345,185)

(651,461,061)

(3.41) (3.41)

0.09 0.09

(4.79) (4.79)

(0.94) (0.94)

หมำยเหตุ กำรแบ่งปันกำไร(ขำดทุน)สำหรับปี ส่วนที่เป็ นของผูเ้ ป็ นเจ้าของของบริ ษทั ใหญ่ ส่วนที่เป็ นของส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม

กำรแบ่งปันขำดทุนเบ็ดเสร็จรวม ส่วนที่เป็ นของผูเ้ ป็ นเจ้าของของบริ ษทั ใหญ่ ส่วนที่เป็ นของส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

กำไร(ขำดทุน)ต่ อหุ้นส่ วนทีเ่ ป็ นของผู้เป็ นเจ้ ำของของบริษทั ใหญ่ กาไร(ขาดทุน)ต่อหุน้ ขั้นพื้นฐาน กาไร(ขาดทุน)ต่อหุน้ ปรับลด

31.1 31.2

รายงานประจ�ำปี 2561

185

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

รายงานประจ�ำปี 2561

186

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

3,285,759,197

616,000,000

380,262,450 -

2,905,496,747

56,000,000 -

560,000,000

2,905,496,747

560,000,000

ทุนที่ออกและ เรียกชำระแล้ ว หมำยเหตุ บำท

56,000,000

13,310,264

26,114,269 -

(1,979,731,537)

1,966,927,532

5,990,454

(123,199,142) 52,558,961

2,031,577,259

23,188,454

(1,214,269,245)

(748,659,088)

(465,610,157)

กำไรสะสม ส่ วนต่ำจำก จัดสรรแล้ ว ส่ วนเกินทุน กำรเปลี่ยนแปลง ส่ วนเกินมูลค่ำ สำรอง จำกกำรให้ หุ้น สัดส่ วนกำรถือหุ้น หุ้ นสำมัญ ตำมกฎหมำย ยังไม่ ได้จัดสรร พนักงำน ในบริษทั ย่ อย บำท บำท บำท บำท บำท

หมายเหตุประกอบงบการเงิ นรวมและงบการเงิ นเฉพาะกิจนการในหน้ ถึง 116 เป็ นส่ วนหนึถึ่ งงของงบการเงิ หมายเหตุ ประกอบงบการเงิ นรวมและงบการเงิ เฉพาะกิาจ18การในหน้ า 170 279 เป็นนส่นีว้ นหนึ่งของงบการเงินนี้

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2561 กำรเปลี่ยนแปลงในส่ วนของเจ้ ำของสำหรับปี การเพิ่มหุ ้นสามัญ ขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี โอนกาไรจากการประมาณการผลประโยชน์พนักงาน ตามหลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัย การออกหุ้นกูด้ อ้ ยสิ ทธิ ที่มีลกั ษณะคล้ายทุน

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2560 กำรเปลี่ยนแปลงในส่ วนของเจ้ ำของสำหรับปี เงินปั นผลจ่าย ขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี โอนกาไรจากการประมาณการผลประโยชน์พนักงาน ตามหลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัย ส่วนต่าจากการเปลี่ยนแปลงสัดส่วนการถือหุ ้น ในบริ ษทั ย่อย

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

งบแสดงกำรเปลีย่ นแปลงส่ วนของเจ้ ำของ

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน)

9,410,796

(26,114,269) -

26,114,269

(5,990,454)

5,990,454

(274,803,312)

(50,469,988)

(224,333,324)

(391,832,341)

167,499,017

(163,185)

280,356

(443,541)

ส่ วนของผู้เป็ นเจ้ ำของของบริษทั ใหญ่ องค์ประกอบอื่นของส่ วนของเจ้ ำของ กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น กำรวัดมูลค่ำใหม่ ส่ วนแบ่ ง ส่ วนเกินจำก ของภำระผูกพัน ผลต่ ำงจำก ขำดทุนเบ็ดเสร็จ กำรลงทุนเพิ่ม ผลประโยชน์ กำรแปลง อื่นจำกบริษทั ร่ วม ในบริษทั ย่ อย พนักงำน ค่ำงบกำรเงิน และกำรร่ วมค้ำ บำท บำท บำท บำท

(265,555,701)

(26,114,269) -

(24,075,363)

(215,366,069)

(5,990,454)

(385,841,887)

176,466,272

499,523,141

รวมองค์ประกอบอื่น หุ้นกู้ด้อยสิทธิ ของส่ วนของเจ้ ำของ ที่มีลักษณะคล้ ำยทุน บำท บำท

3,013,956,110

499,523,141

436,262,450 (2,003,806,900)

4,081,977,419

(748,659,088)

(123,199,142) (333,282,926)

5,287,118,575

รวมส่ วนของ ผู้เป็ นเจ้ ำของ ของบริษทั ใหญ่ บำท

(17,109,025)

(30,032,731)

12,923,706

(1,019,779,344)

(21,048,513)

1,053,751,563

ส่ วนได้เสียที่ไม่ มี อำนำจควบคุม บำท

2,996,847,085

499,523,141

436,262,450 (2,033,839,631)

4,094,901,125

(1,768,438,432)

(123,199,142) (354,331,439)

6,340,870,138

รวม ส่ วนของเจ้ ำของ บำท

งบกำรเงินรวม

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

187

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 616,000,000

3,285,759,197

56,000,000

(1,597,006,892)

26,114,269 -

(2,778,277,577)

1,155,156,416

5,990,454

(123,199,142) (524,717,333)

1,797,082,437

กำไร(ขำดทุน)สะสม จัดสรรแล้ ว สำรองตำมกฎหมำย ยังไม่ได้จัดสรร บำท บำท

หมายเหตุ ระกอบงบการเงิ นรวมและงบการเงิ นเฉพาะกิ จการในหน้ 170เป็ถึนส่ ง 279 ส่วนหนึ่งของงบการเงิ นนี้ หมายเหตุปประกอบงบการเงิ นรวมและงบการเงิ นเฉพาะกิ จการในหน้ า 18 ถึาง 116 วนหนึเป็่ งนของงบการเงิ นนี้

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

380,262,450 -

2,905,496,747

ส่ วนเกินมูลค่ำ หุ้นสำมัญ บำท

56,000,000 -

560,000,000

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2561 กำรเปลี่ยนแปลงในส่ วนของเจ้ ำของสำหรับปี การเพิม่ หุน้ สามัญ ขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี โอนกาไรจากการประมาณการผลประโยชน์พนักงาน ตามหลักคณิ ตศาสตร์ ประกันภัย การออกหุน้ กูด้ อ้ ยสิทธิ ที่มีลกั ษณะคล้ายทุน

560,000,000

หมำยเหตุ

ทุนทีอ่ อกและ เรียกชำระแล้ ว บำท

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2560 กำรเปลี่ยนแปลงในส่ วนของเจ้ ำของสำหรับปี เงินปันผลจ่าย ขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี โอนกาไรจากการประมาณการผลประโยชน์พนักงาน ตามหลักคณิ ตศาสตร์ ประกันภัย

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

งบแสดงกำรเปลีย่ นแปลงส่ วนของเจ้ ำของ

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน)

23,188,454

ส่ วนเกินทุนจำกกำร ให้ ห้นุ พนักงำน บำท

(26,114,269) -

26,114,269

(5,990,454)

5,990,454

(280,962,414)

(158,159,980)

(14,181,877)

(143,978,103)

(132,734,182)

(11,243,921)

499,523,141

2,725,303,920

499,523,141

436,262,450 (2,766,345,185)

4,555,863,514

(123,199,142) (651,461,061)

5,330,523,717

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร องค์ประกอบอื่นของส่ วนของเจ้ ำของ กำรวัดมูลค่ำใหม่ของ ภำระผูกพันผลประโยชน์ ผลต่ ำงจำกกำร หุ้นกู้ด้อยสิ ทธิ พนักงำน แปลงค่ำงบกำรเงิน ทีม่ ลี ักษณะคล้ ำยทุน รวม บำท บำท บำท บำท

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษทั ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

(2,163,851,766)

26,382,863

(2,935,901,587)

(627,665,461)

40,483,203 50 (3,848,367) (43,022,144) (159,624,305) (22,574,316) (673,797) (360,600,107) 21,574,281 805,490 1,324,508,743 118,611,939 4,825,013 (11,305,005) 444,082,547

49,759,194 9,489 (193,516) (557,952,878) (199,165,545) (18,462,294) (734,543) 22,327,901 12,139,892 11,357,961 (1,113,840) 408,062,682

21,840,265 45 (3,848,362) 65,278,938 (238,602,711) (46,149,781) 21,535,089 805,490 1,330,928,655 118,611,939 154,349,300 4,077,097 297,346,851

29,088,039 7,872 (193,516) 25,525,750 (66,225,053) 22,225,298 12,139,892 1,233,200 4,469,061 249,768,467

(810,608,541)

(247,582,634)

(1,209,728,772)

(349,626,451)

114,065,307 296,176,807 (94,815,868) 148,656,996 44,917,750 742,457,937 258,010,620 (173,956,512) 2,309,419 (120,738,285) 18,455,030 (264,968,663) (67,447,681) (2,688,332) (7,950,301) (44,189,806) (10,289,790) 601,354,963 (315,124,844) (78,930,521) 42,285,386 (7,724,336)

1,674,584,306 306,096,839 3,956,364 717,285,189 13,716,056 (1,043,362,424) 170,753,740 (15,827,266) (3,755,553) (22,765,809) (18,190,759) (84,417,648) 2,441,642 (911,059,370) 2,538,959 (57,503,847) (1,252,089,677) (270,143,599) (704,444,535) 47,019,532 (87,319,073) (3,184,165)

587,053,057 487,067,813 (188,139,562) 748,194,072 (25,268,366) (169,058,080) 2,002,245 13,580,308 56,572,126 (531,878) 64,946,941 (188,590,119) (67,771,851) 856,845,831 694,079,471 (15,339,932) (10,922,030) 28,201,868 (7,113,500)

667,275,390 (153,249,836) 33,769,560 (1,009,011,667) (28,916,815) (28,745,593) 17,649,223 (18,342,853) (64,345,962) 5,246,642 466,056,561 1,735,263 (120,730,157) (1,809,488,232) (108,874,211) 26,140,013 (43,910,579) (38,856,916) (3,099,000)

เงินสดได้มำจำก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดำเนิ นงำน - ดอกเบี้ยจ่ำย - ภำษีเงินได้จ่ำย

269,256,735 (443,893,675) (5,435,344)

(1,783,253,732) (392,889,846) (23,786,105)

1,656,079,642 (302,510,542) (209,297)

(2,559,325,620) (236,267,047) (14,310,587)

เงินสดสุทธิได้ มำจำก(ใช้ ไปใน)กิจกรรมดำเนินงำน

(180,072,284)

(2,199,929,683)

1,353,359,803

(2,809,903,254)

หมำยเหตุ

กระแสเงินสดจำกกิจกรรมดำเนินงำน กำไร(ขำดทุน)ก่อนภำษีเงินได้ รำยกำรปรับปรุ ง ค่ำเสื่อมรำคำและค่ำตัดจำหน่ำย ตัดจำหน่ำยอุปกรณ์และสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน กำไรจำกกำรจำหน่ ำยอุปกรณ์ (กำไร)ขำดทุนจำกอัตรำแลกเปลี่ยนที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ ง เงินปั นผลรับ ดอกเบี้ยรับ ส่วนแบ่งผลกำไรจำกบริ ษทั ร่ วม ส่วนแบ่งผลกำไรจำกส่วนได้เสี ยในกิจกำรร่ วมค้ำ กำไรจำกกำรจำหน่ ำยเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย ค่ำใช้จ่ำยผลประโยชน์พนักงำน สำรองค่ำใช้จ่ำยที่เกิดจำกคดีฟ้องร้อง ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ตัดจำหน่ำยหนี้สูญ ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของเงินลงทุนทัว่ ไป ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย ตัดจำหน่ำยค่ำธรรมเนี ยมในกำรจัดหำเงินกู้ ตัดจำหน่ำยรำยได้เงินช่วยเหลือรัฐบำล ดอกเบี้ยจ่ำย

19, 20 19, 20 11, 15 33 16 17 15, 33 26

18 15

กระแสเงินสดก่อนกำรเปลี่ยนแปลงของสิ นทรัพย์และหนี้สินดำเนิ นงำน กำรเปลี่ยนแปลงของสิ นทรัพย์และหนี้สินดำเนิ นงำน - ลูกหนี้กำรค้ำ - ลูกหนี้คำ่ ก่อสร้ ำงตำมสัญญำที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บ - ลูกหนี้จำกกำรบริ หำรงำนโรงไฟฟ้ ำ - ลูกหนี้ตำมข้อตกลงสัญญำสัมปทำน - ลูกหนี้อื่น - งำนระหว่ำงก่อสร้ำง - เงินจ่ำยล่วงหน้ำให้ผรู ้ ับเหมำช่วง - ภำษีเงินได้หกั ณ ที่จ่ำย - วัสดุสำรองคลัง - ภำษีซ้ือรอเรี ยกคืน - เงินประกันผลงำน - สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น - สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น - เจ้ำหนี้กำรค้ำ - เจ้ำหนี้อื่น - เงินประกันผลงำนผูร้ ับเหมำช่วง - ต้นทุนงำนก่อสร้ ำงค้ำงจ่ำย - เงินรับล่วงหน้ำจำกลูกค้ำตำมสัญญำก่อสร้ ำง - รำยได้คำ่ ก่อสร้ ำงรับล่วงหน้ำ - ค่ำใช้จ่ำยค้ำงจ่ำย - หนี้สินหมุนเวียนอื่น - ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการในหน้า 170 ถึง 279 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรในหน้ำ 18 ถึง 116 เป็ นส่ วนหนึ่ งของงบกำรเงินนี้

รายงานประจ�ำปี 2561

188

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษทั ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

หมำยเหตุ กระแสเงินสดจำกกิจกรรมลงทุน เงินสดรับจำกเงินจ่ำยล่วงหน้ำค่ำหุน้ เงินสดจ่ำยซื้อเงินลงทุนระยะสั้นกับสถำบันกำรเงินเพิม่ ขึ้น เงินสดจ่ำยชำระค่ำหุน้ ในบริ ษทั ย่อย เงินสดจ่ำยชำระค่ำหุน้ ในกิจกำรร่ วมค้ำ เงินสดรับจำกกำรจำหน่ ำยเงินลงทุนในตรำสำรหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด เงินสดจ่ำยซื้อเงินลงทุนในตรำสำรหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด เงินสดจ่ำยเงินให้กยู้ ืมแก่บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดรับจำกเงินให้กยู้ ืมแก่บริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดรับจำกเงินให้กยู้ ืมแก่บริ ษทั อื่น เงินสดรับจำกกำรจำหน่ ำยอุปกรณ์ เงินสดรับจำกดอกเบี้ยรับ เงินสดรับจำกเงินปั นผล เงินสดจ่ำยซื้ออุปกรณ์ เงินสดจ่ำยต้นทุนกำรกูย้ ืมเพือ่ ซื้อที่ดิน อำคำร และอุปกรณ์ เงินสดจ่ำยซื้อสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน เงินสดรับจำกกำรจำหน่ ำยบริ ษทั ย่อย

11 11

19 20 15

เงินสดสุทธิได้มำจำกกิจกรรมลงทุน กระแสเงินสดจำกกิจกรรมจัดหำเงิน เงินสดจ่ำยคืนเงินกูย้ ืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน เงินสดรับจำกเงินกูย้ ืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน เงินสดจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมในกำรจัดหำเงินกูย้ ืม เงินสดรับจำกเงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน เงินสดจ่ำยคืนเงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน เงินสดรับจำกกำรออกหุน้ กู้ เงินสดจ่ำยชำระคืนหุน้ กู้ เงินสดจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมในกำรออกหุน้ กู้ เงินสดรับจำกกำรออกหุน้ กูด้ อ้ ยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน เงินสดจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมในกำรออกหุน้ กูด้ อ้ ยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน เงินปั นผลจ่ำยให้แก่ผถู ้ ือหุน้ เงินสดรับจำกเงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดจ่ำยคืนเงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดจ่ำยซื้อเงินลงทุนในส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม เงินสดรับจำกกำรออกหุน้ สำมัญ

22 22 22 21 21 23 23 23

32 11 11 27

เงินสดสุทธิได้ มำจำก(ใช้ ไปใน)กิจกรรมจัดหำเงิน

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

135,392,654 (84,000) 71,999 1,526,316 182,600,110 16,588,510 179,827,025 (635,427,537) (16,015,347) (827,195) 901,531,803

(33,761,363) (75,548) 291,676,245 55,925,578 2,213,937 203,972,939 (116,126,183) (468,976) -

(249,375) 71,999 (38,261,067) 234,745,386 182,600,110 16,588,505 82,194,686 238,602,711 (2,382,867) (119,500) -

(75,548) (104,795,464) 289,386,771 55,925,578 1,417,481 55,907,526 (17,719,262) (10,600) -

765,184,338

403,356,629

713,790,588

280,036,482

(362,988,640) 889,149,500 (13,383,215) 8,003,460,281 (9,784,095,805) (1,425,000,000) 500,000,000 (596,074) 490,444,683 (564,701,034) 436,262,450

(384,337,240) 7,680,000,533 (5,559,732,430) 3,000,000,000 (1,000,000,000) (8,867,000) (123,199,142) (1,768,438,432) -

7,988,857,871 (9,784,095,805) (1,425,000,000) 500,000,000 (596,074) 705,267,614 (270,000,000) 436,262,450

7,655,489,858 (5,559,732,430) 3,000,000,000 (1,000,000,000) (8,867,000) (123,199,142) (1,768,438,432) -

(1,831,447,854)

1,835,426,289

(1,849,303,944)

2,195,252,854

หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรในหน้ำ 18 ถึง 116 เป็ นส่ วนหนึ่ งของงบกำรเงินนี้

รายงานประจ�ำปี 2561

189

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษทั ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 งบกำรเงินรวม หมำยเหตุ เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสดเพิม่ ขึน้ (ลดลง)สุทธิ เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดต้นปี กำไร(ขำดทุน)จำกอัตรำแลกเปลี่ยนของเงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสดปลำยปี

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

บำท

(1,246,335,800)

38,853,235

217,846,447

(334,613,918)

2,235,896,443

2,208,345,528

218,599,272

558,459,569

(2,352,272)

(11,302,320)

390,153

(5,246,379)

987,208,371

2,235,896,443

436,835,872

218,599,272

436,835,872 รำยกำรทีม่ ิใช่ เงินสด เจ้ำหนี้คำ่ ซื้ออุปกรณ์ กำรเปลี่ยนประเภทลูกหนี้บริ ษทั ย่อยไปเป็ นเงินให้กยู้ ืมแก่บริ ษทั ย่อย

90,402,893

253,724,698

10,154,810

395,448

100,122,450

1,052,452,513

1,233,200

เงินให้กยู้ ืมแก่กิจกำรอื่นเพิม่ ขึ้นเนื่องจำกกำรเปลี่ยนแปลงประเภทเงินลงทุน จำกบริ ษทั ร่ วมเป็ นเงินลงทุนทัว่ ไป เงินลงทุนทัว่ ไปเพิม่ ขึ้นจำกกำรสู ญเสี ยอิทธิ พลอย่ำงเป็ นสำระสำคัญในบริ ษทั ร่ วม

รายงานประจ�ำปี 2561

190

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 1

ข้ อมูลทั่วไป บริ ษทั ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) (“บริ ษทั ”) เป็ นบริ ษทั มหำชนจำกัด ซึ่ งจัดตั้งขึ้นในประเทศไทยและมีที่อยู่ตำมที่ได้จดทะเบียน ดังนี้ คือ 159 อำคำรเสริ มมิตร ชั้น 27 - 30 ซอยสุ ขมุ วิท 21 ถนนอโศก แขวงคลองเตยเหนือ เขตวัฒนำ กรุ งเทพมหำนคร 10110 สำนักงำนสำขำในประเทศฟิ ลิปปิ นส์ : Suite B, 5th Floor Builder’s Center, 170 Salcedo Street, Legaspi Village, Makati City สำนักงำนสำขำในประเทศกำตำร์ : Area No.90, Street No.720, Sheikh Abdulrahman Bin Jassim Street, Building No.24, Plot No.26, Flat No.90, P.O.Box 80364 Al Wakra-Qatar บริ ษทั เป็ นบริ ษทั จดทะเบียนในตลำดหลักทรัพย์แห่ งประเทศไทย เพื่อวัตถุประสงค์ในกำรรำยงำนข้อมูลจึงรวมเรี ยกบริ ษทั และ บริ ษทั ย่อยว่ำ “กลุ่มกิจกำร” กำรประกอบธุ รกิ จหลักของกลุ่มกิจกำร คือ กำรให้บริ กำรด้ำนวิศวกรรมซึ่ งรวมถึงกำรออกแบบ กำรจัดหำและก่อสร้ ำงสำหรั บ โรงงำนอุตสำหกรรมแบบครบวงจร และธุรกิจพลังงำน งบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรได้รับอนุมตั ิจำกคณะกรรมกำรบริ ษทั เมื่อวันที่ 28 กุมภำพันธ์ พ.ศ. 2562

นโยบำยกำรบัญชี นโยบำยกำรบัญชีที่สำคัญที่ใช้ในกำรจัดทำงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรมีดงั ต่อไปนี้

2.1

เกณฑ์ กำรจัดทำงบกำรเงิน งบกำรเงิ น รวมและงบกำรเงิ น เฉพำะกิ จกำร (รวมเรี ยกว่ำ “งบกำรเงิ น ”) ได้จัดท ำขึ้ นตำมหลักกำรบัญชี ที่ รับ รองทั่วไปภำยใต้ พระรำชบัญญัติกำรบัญชี พ.ศ. 2543 ซึ่ งหมำยถึ งมำตรฐำนกำรบัญชี ที่อ อกภำยใต้พระรำชบัญญัติวิชำชี พบัญชี พ.ศ. 2547 และ ข้อกำหนดของคณะกรรมกำรกำกับหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ว่ำด้วยกำรนำเสนอรำยงำนทำงกำรเงินภำยใต้พระรำชบัญญัติ หลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ งบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรได้จดั ทำขึ้นโดยใช้เกณฑ์รำคำทุนเดิมในกำรวัดมูลค่ำขององค์ประกอบของงบกำรเงิน กำรจัดทำงบกำรเงินให้สอดคล้องกับหลักกำรบัญชีที่รับรองทัว่ ไปในประเทศไทย กำหนดให้ใช้ประมำณกำรทำงบัญชีที่สำคัญและ กำรใช้ดุ ล ยพินิ จ ของผูบ้ ริ หำรซึ่ งจัด ท ำขึ้ น ตำมกระบวนกำรในกำรน ำนโยบำยกำรบัญ ชี ข องกลุ่ ม กิ จกำรไปถื อ ปฏิ บ ัติ รวมทั้ง กำหนดให้ตอ้ งเปิ ดเผยข้อมูลเรื่ องกำรใช้ดุลยพินิจของผูบ้ ริ หำร หรื อควำมซับซ้อน หรื อข้อสมมติฐำนและประมำณกำรที่มีนัยสำคัญ ต่องบกำรเงินตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ ฯ ข้อ 4 งบกำรเงิน รวมและงบกำรเงินเฉพำะกิ จกำรฉบับภำษำอังกฤษจัดทำขึ้นจำกงบกำรเงินตำมกฎหมำยที่เป็ นภำษำไทย ในกรณี ที่ มี เนื้อควำมขัดแย้งกันหรื อมีกำรตีควำมในสองภำษำแตกต่ำงกันให้ใช้งบกำรเงินตำมกฎหมำยฉบับภำษำไทยเป็ นหลัก

รายงานประจ�ำปี 2561

191

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 2

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.2

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินใหม่ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่มีกำรปรับปรุ ง และกำรตีควำมมำตรฐำนที่เกีย่ วข้ อง

2.2.1 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่มีกำรปรับปรุ ง ซึ่งมีผลบังคับใช้ สำหรับรอบระยะเวลำบัญชีที่เริ่มต้ นในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรได้ปฏิบตั ิตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่มีกำรปรับปรุ ง ซึ่ งมีผลบังคับใช้สำหรับรอบระยะเวลำบัญชีที่เริ่ มต้นในหรื อ หลังวันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2561 และเกี่ยวข้องกับกลุ่มกิจกำร โดยกำรปฏิบตั ิตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดังกล่ำวไม่มีผลกระทบ อย่ำงเป็ นสำระสำคัญต่อกลุ่มกิจกำร 2.2.2 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินใหม่ ซึ่ งจะมีผลบังคับใช้ สำหรั บรอบระยะเวลำบัญชี ที่เริ่ มต้ นในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2562 กลุ่มกิจกำรไม่ ได้นำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดังกล่ำวมำถือปฏิบัติก่อนวันบังคับใช้ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 15 เรื่ องรำยได้จำกสัญญำที่ทำกับลูกค้ำ ใช้แทนมำตรฐำนกำรบัญชี และกำรตีควำมมำตรฐำน บัญชีดงั ต่อไปนี้ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 11 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 18 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 31 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตี ควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ นฉบับที่ 13 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตี ควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ นฉบับที่ 15 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตี ควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ นฉบับที่ 18 (ปรับปรุ ง 2560)

เรื่ องสัญญำก่อสร้ำง เรื่ องรำยได้ เรื่ องรำยได้ - รำยกำรแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับบริ กำรโฆษณำ เรื่ องโปรแกรมสิ ทธิพิเศษแก่ลูกค้ำ เรื่ องสัญญำสำหรับกำรก่อสร้ำงอสังหำริ มทรัพย์ เรื่ องกำรโอนสิ นทรัพย์จำกลูกค้ำ

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับใหม่น้ ี อำ้ งอิงหลักกำรว่ำ รำยได้จะรั บรู้ เมื่อกำรควบคุมในสิ นค้ำหรื อบริ กำรได้โอนไปยังลูกค้ำ ซึ่งแนวคิดของกำรควบคุมได้นำมำใช้แทนแนวคิดของควำมเสี่ ยงและผลตอบแทนที่ใช้อยูเ่ ดิม กำรรับรู้รำยได้ตอ้ งปฏิบตั ิตำมหลักกำรสำคัญ 5 ขั้นตอน ดังต่อไปนี้ 1) ระบุสัญญำที่ทำกับลูกค้ำ 2) ระบุแต่ละภำระที่ตอ้ งปฏิบตั ิในสัญญำ 3) กำหนดรำคำของรำยกำรในสัญญำ 4) ปันส่ วนรำคำของรำยกำรให้กบั แต่ละภำระที่ตอ้ งปฏิบตั ิ และ 5) รับรู้รำยได้ขณะที่กิจกำรเสร็ จสิ้ นกำรปฏิบตั ิตำมแต่ละภำระที่ตอ้ งปฏิบตั ิ รายงานประจ�ำปี 2561

192

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.2

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินใหม่ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่มีกำรปรับปรุ ง และกำรตีควำมมำตรฐำนที่เกีย่ วข้ อง (ต่อ)

2.2.2 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินใหม่ ซึ่ งจะมีผลบังคับใช้ สำหรั บรอบระยะเวลำบัญชี ที่เริ่ มต้ นในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2562 กลุ่มกิจกำรไม่ ได้นำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดังกล่ำวมำถือปฏิบัติก่อนวันบังคับใช้ (ต่อ) กำรเปลี่ยนแปลงที่สำคัญจำกวิธีปฏิบตั ิในปัจจุบนั ได้แก่ - สิ นค้ำหรื อบริ กำรที่แตกต่ำงกันแต่นำมำขำยรวมกัน จะต้องรั บรู ้รำยกำรแยกกัน และกำรให้ส่วนลดหรื อกำรให้ส่วนลดภำยหลัง จำก รำคำตำมสัญญำจะต้องถูกปันส่ วนไปยังแต่ละองค์ประกอบของแต่ละสิ นค้ำหรื อบริ กำร - รำยได้อำจจะต้องถูกรั บรู้เร็ วขึ้นกว่ำกำรรับรู้ รำยได้ภำยใต้มำตรฐำนปั จจุบนั หำกสิ่ งตอบแทนมีควำมผันแปรด้วยเหตุผลบำงประกำร (เช่น เงินจูงใจ กำรให้ส่วนลดภำยหลัง ค่ำธรรมเนียมที่กำหนดจำกผลกำรปฏิบตั ิงำน ค่ำสิ ทธิ ควำมสำเร็ จของผลงำน เป็ นต้น) - จำนวน เงินขั้นต่ำของสิ่ งตอบแทนผันแปรจะต้องถูกรับรู้รำยได้หำกไม่ได้มีควำมเสี่ ยงที่มีนยั สำคัญที่จะกลับรำยกำร - จุดที่รับรู้รำยได้อำจมีกำรเปลี่ยนแปลงไปจำกเดิม : รำยได้บำงประเภทที่ในปั จจุบนั รั บรู้ ณ เวลำใดเวลำหนึ่ ง ณ วันสิ้ นสุ ดสัญญำอำจจะ ต้องเปลี่ยนเป็ นรับรู้รำยได้ตลอดช่วงอำยุสัญญำ หรื อในกรณี ตรงกันข้ำม - มีขอ้ กำหนดใหม่ที่เฉพำะเจำะจงสำหรั บรำยได้จำกกำรให้สิทธิ กำรรั บประกัน ค่ ำธรรมเนี ยมเริ่ มแรกที่ไม่สำมำรถเรี ยกคืนได้ และ สัญญำฝำกขำย - เนื่องจำกเป็ นมำตรฐำนฉบับใหม่จึงมีกำรเปิ ดเผยข้อมูลที่เพิ่มมำกขึ้น กลุ่มกิจกำรมีทำงเลือกในกำรปรับใช้มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับนี้ โดยกำรปรับปรุ งย้อนหลังตำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 8 เรื่ องนโยบำยกำรบัญชี กำรเปลี่ยนแปลงประมำณกำรทำงบัญชีและข้อผิดพลำดโดยมีขอ้ อนุ โลม หรื อปรับปรุ งโดยรับรู้ผลกระทบสะสม ย้อนหลัง กับกำไรสะสม ณ วันต้นงวดของรอบระยะเวลำรำยงำนที่เริ่ มต้นใช้มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับนี้ ประกอบกับกำร เปิ ดเผยข้อมูลเพิ่มเติม ทั้งนี้ ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิจกำรอยูร่ ะหว่ำงกำรประเมินผลกระทบของกำรนำมำตรฐำนฉบับนี้มำใช้เป็ นครั้งแรก ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิจกำรอยูร่ ะหว่ำงกำรประเมินผลกระทบของกำรนำมำตรฐำนฉบับนี้มำใช้เป็ นครั้งแรก 2.2.3 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่มีกำรปรั บปรุ ง ซึ่ งจะมีผลบังคับใช้ สำหรั บรอบระยะเวลำบัญชี ที่เริ่ มต้ นในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2562 ที่เกีย่ วข้ องกับกลุ่มกิจกำร กลุ่มกิจกำรไม่ ได้นำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดังกล่ำวมำถือปฏิบัติก่อนวันบังคับใช้ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 2 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 4 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 28 (ปรับปรุ ง 2561) มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 40 (ปรับปรุ ง 2561) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 22

รายงานประจ�ำปี 2561

เรื่ องกำรจ่ำยโดยใช้หุน้ เป็ นเกณฑ์ เรื่ องสัญญำประกันภัย เรื่ องเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำ เรื่ องอสังหำริ มทรัพย์เพื่อกำรลงทุน เรื่ องรำยกำรที่เป็ นเงินตรำต่ำงประเทศและสิ่ งตอบแทนจ่ำยล่วงหน้ำ

193

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.2

2.2.3 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่มีกำรปรั บปรุ ง ซึ่ งจะมีผลบังคับใช้ สำหรั บรอบระยะเวลำบัญชี ที่เริ่ มต้ นในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2562 ที่เกีย่ วข้ องกับกลุ่มกิจกำร กลุ่มกิจกำรไม่ ได้นำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดังกล่ำวมำถือปฏิบัติก่อนวันบังคับใช้ (ต่อ) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 2 เรื่ องกำรจ่ำยโดยใช้หุน้ เป็ นเกณฑ์ มีกำรอธิบำยให้ชดั เจนขึ้นเกี่ยวกับ - กำรวัดมูลค่ำของรำยกำรจ่ำยโดยใช้หุน้ เป็ นเกณฑ์ที่ชำระด้วยเงินสด กิจกำรต้องไม่นำเงื่อนไขกำรได้รับสิ ทธิ ซึ่ งอยู่นอกเหนื อเงื่อนไข ทำงตลำดมำพิจำรณำในกำรประมำณมูลค่ำยุติธรรมของกำรจ่ำยโดยใช้หุ้นเป็ นเกณฑ์ที่ชำระด้วยเงินสด ณ วันที่วดั มูลค่ำ แต่ตอ้ งนำมำ ปรับปรุ งจำนวนผลตอบแทนที่รวมอยูใ่ นจำนวนที่วดั มูลค่ำของหนี้สินที่เกิดขึ้นจำกรำยกำรดังกล่ำว - เมื่อกิ จกำรต้องหักจำนวนภำระผูกพันภำษีเงินได้ของพนักงำนที่ เกี่ ยวข้องกับกำรจ่ำยโดยใช้หุ้นเป็ นเกณฑ์ และนำส่ งภำษีที่หักไว้ ดังกล่ำวซึ่ งโดยปกติเป็ นเงินสด กิจกำรต้องจัดประเภทรำยกำรดังกล่ำวเป็ นรำยกำรจ่ำยโดยใช้หุ้นเป็ นเกณฑ์ที่ชำระด้วยตรำสำรทุน ทั้งหมด เสมือนว่ำไม่มีลกั ษณะของกำรชำระด้วยยอดสุ ทธิ - กำรบัญชี สำหรับกำรปรั บปรุ งเงื่อนไขของรำยกำรจ่ำยโดยใช้หุ้นเป็ นเกณฑ์ที่เปลี่ยนกำรจัดประเภทจำกกำรจ่ำยชำระด้วยเงินสดเป็ น กำรจ่ำยชำระด้วยตรำสำรทุน มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 4 ได้มีกำรปรั บปรุ งแก้ไขเพิ่มเติมโดยให้ทำงเลือกแต่ไม่ได้บงั คับให้บริ ษทั ประกันภัยได้รับ ยกเว้นกำรถือปฏิบตั ิตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 9 และมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 7 เป็ นกำรชัว่ ครำว และ ให้ถื อปฏิ บ ัติ ตำมแนวปฏิ บ ัติ ทำงกำรบัญชี เรื่ อง เครื่ องมือทำงกำรเงิ น และกำรเปิ ดเผยข้อมูลส ำหรั บธุ รกิ จประกันภัย (เมื่ อมี กำร ประกำศใช้) ที่จะออกโดยสภำวิชำชีพบัญชีฯ จนกว่ำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 17 เรื่ อง สัญญำประกันภัย จะมีผลบังคับใช้ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 28 เรื่ องเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำ ได้มีกำรอธิ บำยให้ชดั เจนว่ำกิจกำรร่ วมลงทุน กองทุนรวม กองทรั สต์ และกิ จกำรที่มีลกั ษณะคล้ำยคลึงกันที่สำมำรถเลือกวิธีกำรวัดมูลค่ ำเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมหรื อกำรร่ วมค้ำด้วยวิธีมูลค่ ำ ยุติธรรมผ่ำนกำไรหรื อขำดทุน โดยกิจกำรต้องเลือกวิธีกำรนี้ ในแต่ละบริ ษทั ร่ วมหรื อกำรร่ วมค้ำ ณ วันที่รับรู้รำยกำรครั้งแรกของบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 40 เรื่ องอสังหำริ มทรัพย์เพื่อกำรลงทุน ได้มีกำรอธิ บำยให้ชดั เจนเกี่ ยวกับกำรโอนอสังหำริ มทรั พย์เพื่อกำร ลงทุนไปยังบัญชีอื่นๆ หรื อโอนจำกบัญชีอื่นๆ มำเป็ นอสังหำริ มทรัพย์เพื่อกำรลงทุนจะทำได้ก็ต่อเมื่อมีกำรเปลี่ยนแปลงกำรใช้งำนของ อสังหำริ มทรัพย์น้ ันโดยมีหลักฐำนสนับสนุ น กำรเปลี่ยนแปลงในกำรใช้งำนจะเกิดขึ้นเมื่ออสังหำริ มทรัพย์เข้ำเงื่อนไข หรื อสิ้ นสุ ดกำร เข้ำเงื่อนไขของอสังหำริ มทรั พย์เพื่อกำรลงทุน กำรเปลี่ยนแปลงในควำมตั้งใจเพียงอย่ำงเดียวไม่เพียงพอที่จะสนับสนุ นว่ำเกิ ดกำรโอน เปลี่ยนประเภทของสิ นทรัพย์น้ นั กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 22 ได้ให้หลักเกณฑ์ว่ำควรใช้อตั รำแลกเปลี่ยน ณ วันใดมำใช้สำหรับกำรรับรู้มูลค่ำ เมื่อเริ่ มแรกของสิ นทรัพย์ ค่ำใช้จ่ำยหรื อรำยได้ที่เกี่ยวข้องกับกำรจ่ำยชำระหรื อรับชำระสิ่ งตอบแทนล่วงหน้ำที่เป็ นสกุลเงินต่ำงประเทศ โดยกำหนดให้ใช้อ ัตรำแลกเปลี่ ยน ณ วันที่ กิจกำรรั บรู้ สิ นทรั พย์ที่ ไม่เป็ นตัวเงิน เช่ น เงินจ่ ำยล่ วงหน้ำ หรื อหนี้ สิ นที่ ไม่เป็ นตัวเงิ น เช่น รำยได้รับล่วงหน้ำ ที่เกิ ดจำกกำรจ่ำยหรื อรั บชำระสิ่ งตอบแทนล่วงหน้ำนั้น กรณี ที่มีกำรจ่ำยสิ่ งตอบแทนล่วงหน้ำหลำยงวดให้ใช้ อัตรำแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดกำรรับรู้สินทรัพย์ท่ีไม่เป็ นตัวเงินหรื อหนี้สินที่ไม่เป็ นตัวเงินในแต่ละงวดของกำรจ่ำยสิ่ งตอบแทนล่วงหน้ำ ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิจกำรอยูร่ ะหว่ำงกำรประเมินผลกระทบของกำรนำมำตรฐำนดังกล่ำวมำใช้ปฏิบตั ิ รายงานประจ�ำปี 2561

194

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.2

เรื่ องกำรแสดงรำยกำรเครื่ องมือทำงกำรเงิน เรื่ องกำรเปิ ดเผยข้อมูลเครื่ องมือทำงกำรเงิน เรื่ องเครื่ องมือทำงกำรเงิน เรื่ องกำรป้ องกันควำมเสี่ ยงของเงินลงทุนสุ ทธิในหน่วยงำนต่ำงประเทศ เรื่ อง กำรชำระหนี้สินทำงกำรเงินด้วยตรำสำรทุน

กลุ่มมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินใหม่ดงั กล่ำวข้ำงต้น จะนำมำใช้แทนและยกเลิกมำตรฐำนกำรบัญชีดงั ต่อไปนี้ มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 101 มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 103

เรื่ องหนี้สงสัยจะสู ญและหนี้สูญ เรื่ องกำรเปิ ดเผยข้อมูลในงบกำรเงินของธนำคำรและสถำบันกำรเงิน ที่คล้ำยคลึงกัน เรื่ องกำรบัญชีสำหรับกำรปรับโครงสร้ำงหนี้ที่มีปัญหำ เรื่ องกำรบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตรำสำรหนี้และตรำสำรทุน เรื่ องกำรบัญชีสำหรับกิจกำรที่ดำเนินธุรกิจเฉพำะด้ำนกำรลงทุน เรื่ องกำรแสดงรำยกำรและกำรเปิ ดเผยข้อมูลสำหรับเครื่ องมือ ทำงกำรเงิน

มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 104 มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 105 มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 106 มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 107

มำตรฐำนกำรบัญชีฉบับที่ 32 เรื่ องกำรแสดงรำยกำรเครื่ องมือทำงกำรเงิน กำหนดหลักกำรเกี่ยวกับกำรแสดงรำยกำรเครื่ องมือทำงกำรเงิน เป็ นหนี้ สินหรื อส่ วนของเจ้ำของ และกำรหักกลบสิ นทรั พย์ทำงกำรเงินกับหนี้ สินทำงกำรเงิน มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับนี้ ใช้กับกำรจัด ประเภทเครื่ องมือทำงกำรเงินในมุมของผูอ้ อกเครื่ องมือทำงกำรเงินเพื่อจัดเป็ นสิ นทรัพย์ทำงกำรเงิน หนี้ สินทำงกำรเงิน และตรำสำรทุน รวมถึงกำรจัดประเภทดอกเบี้ย เงินปั นผล ผลกำไรและขำดทุนที่ เกี่ ยวข้อง และสถำนกำรณ์ที่ทำให้สินทรั พย์ทำงกำรเงินและหนี้ สิ น ทำงกำรเงินต้องหักกลบกัน มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 7 เรื่ องกำรเปิ ดเผยข้อมูลเครื่ องมือทำงกำรเงิน กำหนดให้กิจกำรต้องเปิ ดเผยข้อมูลเพื่อให้ผใู้ ช้ งบกำรเงินสำมำรถประเมินเกี่ยวกับควำมมีนัยสำคัญของเครื่ องมือทำงกำรเงินที่มีต่อฐำนะกำรเงินและผลกำรดำเนิ นงำนของกิจกำร และ ลักษณะและระดับของควำมเสี่ ยงที่เกิดขึ้นจำกเครื่ องมือทำงกำรเงินที่กิจกำรเปิ ดรับระหว่ำงรอบระยะเวลำรำยงำนและ ณ วันสิ้ นรอบ ระยะเวลำรำยงำน รวมทั้งแนวทำงกำรบริ หำรควำมเสี่ ยงดังกล่ำว

รายงานประจ�ำปี 2561

195

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.2

2.2.4 กลุ่มมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่เกี่ยวข้ องกับเครื่ องมือทำงกำรเงิน ซึ่ งจะมีผลบังคับใช้ สำหรั บรอบระยะเวลำบัญชี ที่เริ่ มต้ นใน หรือหลังวันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2563 กลุ่มกิจกำรไม่ ได้นำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดังกล่ำวมำถือปฏิบัติก่อนวันบังคับใช้ (ต่อ) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ นฉบับที่ 9 เรื่ องเครื่ องมือทำงกำรเงิ น กล่ ำวถึงกำรจัดประเภทรำยกำร กำรวัดมูลค่ ำ กำรตัดรำยกำร สิ นทรั พย์ทำงกำรเงิ นและหนี้ สิ นทำงกำรเงิ น กำรคำนวณกำรด้อยค่ ำของสิ นทรั พย์ทำงกำรเงิ น และกำรบัญชี ป้ องกันควำมเสี่ ยง ดังต่อไปนี้ - กำรจัดประเภทรำยกำรและกำรวัดมูลค่ำ - กำรจัดประเภทรำยกำรและกำรวัดมูลค่ำสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินประเภทตรำสำรหนี้ แบ่งออกเป็ นสำมประเภทได้แก่ รำคำทุนตัด จำหน่ำย มูลค่ำยุติธรรมผ่ำนกำไรหรื อขำดทุน มูลค่ำยุติธรรมผ่ำนกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น โดยขึ้นอยู่กบั โมเดลธุ รกิจของกิจกำร ในกำรจัดกำรสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินและลักษณะของกระแสเงินสดตำมสัญญำของสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินนั้น - กำรจัดประเภทรำยกำรและกำรวัดมูลค่ำสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินประเภทตรำสำรทุน ต้องวัดมูลค่ำด้วยมูลค่ำยุติธรรมผ่ำนกำไรหรื อ ขำดทุน โดยกิจกำรสำมำรถเลือกรับรู้สินทรัพย์ทำงกำรเงินประเภทตรำสำรทุนด้วยมูลค่ำยุติธรรมผ่ำนกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น โดยไม่สำมำรถโอนไปเป็ นกำไรหรื อขำดทุนในภำยหลัง - หนี้ สินทำงกำรเงินจัดประเภทรำยกำรและวัดมูลค่ำด้วยวิธีรำคำทุนตัดจำหน่ ำย ยกเว้นหนี้ สินทำงกำรเงินที่ตอ้ งวัดมูลค่ำด้วย มูลค่ำยุติธรรมผ่ำนกำไรหรื อขำดทุน หรื อกิจกำรเลือกวัดมูลค่ำด้วยมูลค่ำยุติธรรมผ่ำนกำไรหรื อขำดทุนเมื่อเข้ำเงื่อนไขที่กำหนด - ตรำสำรอนุพนั ธ์จดั ประเภทและวัดมูลค่ำด้วยวิธีมลู ค่ำยุติธรรมผ่ำนกำไรหรื อขำดทุน - ข้อกำหนดกำรด้อยค่ำกล่ำวถึงกำรบัญชี สำหรับผลขำดทุนด้ำนเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดขึ้นต่อ สิ นทรัพย์ทำงกำรเงินที่วดั มูลค่ำด้วยวิธี รำคำทุนตัดจำหน่ ำย หรื อสิ นทรั พย์ทำงกำรเงินประเภทตรำสำรหนี้ ที่วดั มูลค่ำด้วยวิธีมูลค่ำยุติธรรมผ่ำนกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำ และสิ นทรัพย์ท่ีเกิดจำกภำระผูกพันวงเงินสิ นเชื่อและสัญญำค้ ำประกันทำงกำรเงิน โดยไม่จำเป็ นต้องรอให้เกิด เหตุกำรณ์ดำ้ นเครดิตขึ้นก่อน กิจกำรต้องพิจำรณำกำรเปลี่ยนแปลงในคุณภำพเครดิตของสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินเป็ นสำมระดับ ในแต่ ละระดับจะกำหนดวิธีกำรวัดค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำและกำรคำนวณวิธีดอกเบี้ยที่แท้จริ งที่แตกต่ำงกันไป โดยมีขอ้ ยกเว้นสำหรับลูกหนี้ กำรค้ำหรื อสิ นทรัพย์ที่เกิดจำกสัญญำภำยใต้มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับที่ 15 ที่ไม่มีองค์ประกอบเกี่ยวกับกำรจัดหำเงินที่มี นัยสำคัญ และลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำ จะใช้วธิ ีกำรอย่ำงง่ำย (simplified approach) ในกำรพิจำรณำค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำ - กำรบัญชี ป้องกันควำมเสี่ ยงมีวตั ถุประสงค์เพื่อแสดงผลกระทบในงบกำรเงิน ซึ่ งเกิ ดจำกกิจกรรมกำรบริ หำรควำมเสี่ ยงของกิจกำร ที่ใช้เครื่ องมือทำงกำรเงินในกำรจัดกำรฐำนะเปิ ดที่เกิดขึ้นจำกควำมเสี่ ยงนั้นๆ ซึ่ งอำจส่ งผลกระทบต่อกำไรหรื อขำดทุน (หรื อกำไร ขำดทุ นเบ็ดเสร็ จอื่ น ในกรณี ของเงิ นลงทุ นในตรำสำรทุ นที่ กิ จกำรเลื อกแสดงกำรเปลี่ ยนแปลงมูลค่ ำยุติธรรมในกำไรขำดทุ น เบ็ดเสร็ จอื่น) วิธีกำรดังกล่ำวมีเป้ ำหมำยในกำรแสดงถึงบริ บทของเครื่ องมือที่ใช้ป้องกันควำมเสี่ ยงภำยใต้กำรบัญชีป้องกันควำมเสี่ ยง เพื่อให้เกิดควำมเข้ำใจถึงวัตถุประสงค์และผลกระทบที่เกิดขึ้น

รายงานประจ�ำปี 2561

196

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.2

บัญชีกลุ่มกิจกำร - เงินลงทุนในบริษัทย่ อย บริษัทร่ วม และกำรร่ วมกำรงำน 2.3.1 บริษัทย่ อย บริ ษทั ย่อยหมำยถึงกิจกำร (ซึ่งรวมถึงกิจกำรเฉพำะกิจ) ที่กลุ่มกิจกำรควบคุม กลุ่มกิจกำรควบคุมกิจกำรเมื่อกลุ่มกิจกำรมีกำร เปิ ดรับหรื อมีสิทธิในผลตอบแทนผันแปรจำกกำรเกี่ยวข้องกับผูไ้ ด้รับกำรลงทุนและมีควำมสำมำรถทำให้เกิดผลกระทบต่อ ผลตอบแทนจำกกำรใช้อำนำจเหนือผูไ้ ด้รับกำรควบคุม กลุ่มกิจกำรรวมงบกำรเงินของบริ ษทั ย่อยไว้ในงบกำรเงินรวมตั้งแต่ วันที่กลุ่มกิจกำรมีอำนำจในกำรควบคุมบริ ษทั ย่อย กลุ่มกิจกำรจะไม่นำงบกำรเงินของบริ ษทั ย่อยมำรวมไว้ในงบกำรเงินรวม นับจำกวันที่กลุ่มกิจกำรสู ญเสี ยอำนำจควบคุม กลุ่มกิ จกำรบันทึกบัญชี กำรรวมธุ รกิ จที่ไม่ใช่ กำรรวมธุ รกิ จภำยใต้กำรควบคุมเดียวกัน โดยถือปฏิบตั ิตำมวิธีซ้ื อ สิ่ งตอบ แทนที่โอนให้สำหรับกำรซื้อบริ ษทั ย่อย ประกอบด้วยมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ผซู้ ้ือโอนให้และหนี้ สินที่ก่อขึ้นเพื่อจ่ำย ชำระให้แก่เจ้ำของเดิมของผูถ้ ูกซื้ อและส่ วนได้เสี ยในส่ วนของเจ้ำของที่ออกโดยกลุ่มกิจกำร สิ่ งตอบแทนที่โอนให้รวมถึง มูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ หรื อหนี้สินที่ผซู้ ้ือคำดว่ำจะต้องจ่ำยชำระตำมข้อตกลง ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับกำรซื้ อจะรับรู้เป็ น ค่ำใช้จ่ำยเมื่อเกิดขึ้น มูลค่ำเริ่ มแรกของสิ นทรั พย์ที่ระบุได้ที่ได้มำและหนี้ สินและหนี้ สินที่อำจเกิ ดขึ้นที่รับมำจำกกำรรวม ธุ รกิ จจะถูกวัดมูลค่ำด้วยมูลค่ำยุติธรรม ณ วันที่ซ้ื อ ในกำรรวมธุ รกิ จแต่ละครั้ง กลุ่มกิ จกำรวัดมูลค่ำของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มี อำนำจควบคุมในผูถ้ ูกซื้ อด้วยมูลค่ำยุติธรรม หรื อ มูลค่ำของสิ นทรั พย์สุทธิ ที่ระบุได้ของผูถ้ ูกซื้ อตำมสัดส่ วนของหุ ้นที่ถือ โดยส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม รายงานประจ�ำปี 2561

197

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.3

บัญชีกลุ่มกิจกำร - เงินลงทุนในบริษัทย่ อย บริษัทร่ วม และกำรร่ วมกำรงำน (ต่อ) 2.3.1 บริษัทย่ อย (ต่อ) ในกำรรวมธุรกิจที่ดำเนินกำรสำเร็ จจำกกำรทยอยซื้อ กลุ่มกิจกำรต้องวัดมูลค่ำส่ วนได้เสี ยที่กลุ่มกิจกำรถืออยู่ในผูถ้ ูกซื้ อก่อน หน้ำกำรรวมธุ รกิ จใหม่โดยใช้มูลค่ำยุติธรรม ณ วันที่ซ้ื อและรั บรู้ ผลกำไรหรื อขำดทุนที่เกิ ดขึ้นจำกกำรวัดมูลค่ำใหม่น้ ัน ในกำไรหรื อขำดทุน กลุ่ มกิ จกำรรั บ รู้ ส่ิ งตอบแทนที่ คำดว่ำจะต้อ งจ่ำยด้วยมูลค่ ำยุติธรรม ณ วันที่ ซ้ื อ กำรเปลี่ ยนแปลงในมูลค่ ำยุติธรรมของ สิ่ งตอบแทนที่คำดว่ำจะต้องจ่ำยที่รับรู้ภำยหลังวันที่ซ้ื อซึ่ งจัดประเภทเป็ นสิ นทรัพย์หรื อหนี้ สินให้รับรู้ในกำไรหรื อขำดทุน สิ่ งตอบแทนที่คำดว่ำจะต้องจ่ำยซึ่ งจัดประเภทเป็ นส่ วนของเจ้ำของต้องไม่มีกำรวัดมูลค่ำใหม่ และให้บนั ทึกกำรจ่ำยชำระ ในภำยหลังไว้ในส่ วนของเจ้ำของ กรณี ที่มูลค่ำสิ่ งตอบแทนที่โอนให้ และมูลค่ำส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุมในผูถ้ ูกซื้ อ และมูลค่ำยุติธรรม ณ วันที่ซ้ื อ ธุ รกิ จของส่ วนได้เสี ยในส่ วนของเจ้ำของของผูถ้ ูกซื้ อที่กลุ่มกิ จกำรถือ อยู่ก่อนกำรรวมธุ รกิ จมำกกว่ำมูลค่ำยุติธรรมสุ ท ธิ ณ วันที่ซ้ือของสิ นทรัพย์สุทธิที่ระบุได้ที่รับมำ กลุ่มกิจกำรต้องรับรู้เป็ นค่ำควำมนิ ยม หำกมูลค่ำของมูลค่ำสิ่ งตอบแทนที่โอนให้ และมูล ค่ำส่ วนได้เสี ยที่ ไม่มีอ ำนำจควบคุมในผูถ้ ูกซื้ อ และมูล ค่ำยุติธรรม ณ วัน ที่ซ้ื อธุ รกิ จของส่ วนได้เสี ยในส่ วนของ เจ้ำของของผูถ้ ูกซื้ อที่กลุ่มกิจกำรถืออยู่ก่อนกำรรวมธุ รกิจน้อยกว่ำมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์สุทธิ ของบริ ษทั ย่อยที่ได้มำ เนื่องจำกกำรต่อรองรำคำซื้อ กลุ่มกิจกำรจะรับรู้ส่วนต่ำงโดยตรงไปยังกำไรหรื อขำดทุน กลุ่มกิจกำรจะตัดรำยกำรบัญชี ระหว่ำงกันในกลุ่มกิจกำร ยอดคงเหลือ และรำยกำรกำไรที่ยงั ไม่ได้เกิดขึ้นจริ งระหว่ำงกัน ในกลุ่มกิจกำร ขำดทุนที่ยงั ไม่เกิดขึ้นจริ งก็จะตัดรำยกำรในทำนองเดียวกัน เว้นแต่รำยกำรนั้นมีหลักฐำนว่ำสิ นทรัพย์ที่โอน ระหว่ำงกัน เกิ ดกำรด้อยค่ำ นโยบำยกำรบัญชี ของบริ ษ ัทย่อยได้ถูกปรั บปรุ งเพื่อ ให้สอดคล้องกับ นโยบำยกำรบัญชี ของ กลุ่มกิจกำร รำยชื่อของบริ ษทั ย่อยของกลุ่มกิจกำรได้เปิ ดเผยไว้ในหมำยเหตุฯ ข้อ 15 2.3.2 ส่ วนได้เสี ยที่ไม่ มีอำนำจควบคุม กลุ่มกิ จกำรปฏิบ ัติต่อรำยกำรกับ ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุมเช่ นเดี ยวกันกับส่ วนที่เป็ นของเจ้ำของของกลุ่ มกิ จกำร สำหรับกำรซื้ อส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม ผลต่ำงระหว่ำงสิ่ งตอบแทนที่จ่ำยให้และส่ วนแบ่งในมูลค่ำตำมบัญชี ของ สิ นทรัพย์สุทธิของบริ ษทั ย่อยที่ได้มำจะถูกบันทึกในส่วนของเจ้ำของ กำไรหรื อขำดทุนจำกกำรขำยส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจ ควบคุมก็จะถูกบันทึกในส่ วนของเจ้ำของเช่นเดียวกัน

รายงานประจ�ำปี 2561

198

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.3

บัญชีกลุ่มกิจกำร - เงินลงทุนในบริษัทย่ อย บริษัทร่ วม และกำรร่ วมกำรงำน (ต่อ) 2.3.3 กำรจำหน่ ำยบริษัทย่ อย เมื่อกลุ่มกิ จกำรสู ญเสี ยกำรควบคุมในบริ ษทั ย่อย กลุ่มกิ จกำรจะหยุดรวมบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวในกำรจัดทำงบกำรเงินรวม และ วัดมูลค่ำใหม่ของส่ วนได้เสี ยในกิจกำรที่เหลืออยู่โดยใช้มูลค่ำยุติธรรม และรับรู้กำรเปลี่ยนแปลงในมูลค่ำในกำไรหรื อขำดทุน มูลค่ำยุติธรรมนั้นจะถือเป็ นมูลค่ำตำมบัญชี เริ่ มแรกของมูลค่ำของเงินลงทุนเพื่อวัตถุประสงค์ในกำรวัดมูลค่ำในเวลำต่อมำของ เงินลงทุนที่เหลืออยู่ในรู ปของบริ ษทั ร่ วม กำรร่ วมค้ำ หรื อสิ นทรัพย์ทำงกำรเงิน สำหรับทุกจำนวนที่เคยรับรู้ ในกำไรขำดทุน เบ็ดเสร็ จอื่ นในส่ วนที่ เกี่ ยวข้องกับกลุ่ มกิ จกำรนั้นจะถูกปฏิ บ ัติ เสมือนว่ำกลุ่ มกิ จกำรมีกำรจำหน่ ำยสิ นทรั พย์หรื อหนี้ สิ น ที่เกี่ยวข้องนั้นออกไป 2.3.4 บริษัทร่ วม บริ ษทั ร่ วมเป็ นกิจกำรที่กลุ่มกิจกำรมีอิทธิพลอย่ำงเป็ นสำระสำคัญแต่ไม่ถึงกับควบคุมซึ่งโดยทัว่ ไปก็คือกำรที่กลุ่มกิจกำรถือ หุน้ ที่มีสิทธิออกเสี ยงอยู่ระหว่ำงร้อยละ 20 ถึงร้อยละ 50 ของสิ ทธิ ออกเสี ยงทั้งหมด เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมรับรู้โดยใช้วิธี ส่ วนได้เสี ยในกำรแสดงในงบกำรเงินรวม รำยชื่อของบริ ษทั ร่ วมของกลุ่มกิจกำรได้แสดงไว้ในหมำยเหตุฯ ข้อ 16 2.3.5 กำรร่ วมกำรงำน เงินลงทุนในกำรร่ วมกำรงำนจะถูกจัดประเภทเป็ นกำรดำเนินงำนร่ วมกันหรื อกำรร่ วมค้ำ โดยขึ้นอยูก่ บั สิ ทธิ และภำระผูกพัน ตำมสัญญำของผูเ้ ข้ำร่ วมกำรงำนนั้นมำกกว่ำโครงสร้ำงรู ปแบบทำงกฎหมำยของกำรร่ วมกำรงำน กำรร่ วมค้ ำ กำรร่ วมกำรงำนจัดประเภทเป็ นกำรร่ วมค้ำเมื่อกลุ่มกิจกำรมีสิทธิในสิ นทรัพย์สุทธิของกำรร่ วมกำรงำนนั้น เงินลงทุนในกำร ร่ วมค้ำรับรู้โดยใช้วธิ ีส่วนได้เสี ยในกำรแสดงในงบกำรเงินรวม รำยชื่อของกิจกำรร่ วมค้ำของกลุ่มกิจกำรได้แสดงไว้ในหมำยเหตุฯ ข้อ 17

รายงานประจ�ำปี 2561

199

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.3

บัญชีกลุ่มกิจกำร - เงินลงทุนในบริษัทย่ อย บริษัทร่ วม และกำรร่ วมกำรงำน (ต่อ) 2.3.6 กำรบันทึกเงินลงทุนตำมวิธีส่วนได้เสี ย ภำยใต้วธิ ีส่วนได้เสี ย กลุ่มกิจกำรรับรู้เงินลงทุนเมื่อเริ่ มแรกด้วยรำคำทุน มูลค่ำตำมบัญชีของเงินลงทุนจะเพิ่มขึ้นหรื อลดลง ในภำยหลังวันที่ได้มำด้วยส่ วนแบ่งกำไรหรื อขำดทุนของผูไ้ ด้รับกำรลงทุนตำมสัดส่ วนที่ผลู้ งทุนมีส่วนได้เสี ยอยู่ เงินลงทุน ในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำ รวมถึงค่ำควำมนิยมที่ระบุได้ ณ วันที่ซ้ือเงินลงทุน ถ้ำส่ วนได้เสี ยของเจ้ำของในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำนั้นลดลงแต่ ยงั คงมีอิท ธิ พลอย่ำงมี นัยสำคัญ กลุ่มกิ จกำรต้อ งจัด ประเภทรำยกำรที่เคยรับรู้ในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นเข้ำกำไรหรื อขำดทุนเฉพำะสัดส่ วนในส่ วนได้เสี ยของเจ้ำของที่ลดลง กำไรและขำดทุนจำกกำรลดสัดส่ วนในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำจะรับรู้ในกำไรหรื อขำดทุน ส่ วนแบ่งกำไรหรื อขำดทุนของกลุ่มกิจกำรในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำที่เกิดขึ้นภำยหลังกำรได้มำจะรวมไว้ในกำไรหรื อ ขำดทุ น และส่ วนแบ่ ง ในก ำไรขำดทุ น เบ็ด เสร็ จอื่ น ที่ เกิ ดขึ้ น ภำยหลังกำรได้มำจะรวมไว้ในก ำไรขำดทุ น เบ็ด เสร็ จอื่ น ผลสะสมของกำรเปลี่ยนแปลงภำยหลังกำรได้มำดังกล่ำวข้ำงต้นจะปรับปรุ งกับรำคำตำมบัญชีของเงินลงทุน เมื่อส่ วนแบ่ง ขำดทุนของกลุ่มกิจกำรในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำมีมูลค่ำเท่ำกับหรื อเกินกว่ำมูลค่ำส่ วนได้เสี ยของกลุ่มกิจกำรในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำนั้น ซึ่ งรวมถึงส่ วนได้เสี ยระยะยำวใด ๆ ซึ่ งโดยเนื้ อหำแล้วถือเป็ นส่ วนหนึ่ งของเงินลงทุนสุ ทธิ ของ กลุ่ ม กิ จ กำรในบริ ษ ัท ร่ วมและกำรร่ ว มค้ำ นั้ น กลุ่ ม กิ จ กำรจะไม่ รั บ รู้ ส่ ว นแบ่ ง ขำดทุ น อี ก ต่ อ ไป เว้น แต่ ก ลุ่ ม กิ จ กำร มีภำระผูกพันในหนี้ของบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำหรื อรับว่ำจะจ่ำยหนี้แทนบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำ กลุ่มกิจกำรมีกำรพิจำรณำทุกสิ้ นรอบระยะเวลำบัญชีว่ำมีขอ้ บ่งชี้ ที่แสดงว่ำเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำเกิดกำร ด้อยค่ำหรื อไม่ หำกมีขอ้ บ่งชี้เกิดขึ้นกลุ่มกิจกำรจะคำนวณผลขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ โดยเปรี ยบเทียบมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับ คืนกับมูลค่ำตำมบัญชีของเงินลงทุน และรับรู้ผลต่ำงไปที่ส่วนแบ่งกำไร (ขำดทุน) ของเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วม ค้ำในกำไรหรื อขำดทุน รำยกำรกำไรที่ยงั ไม่ได้เกิ ดขึ้นจริ งระหว่ำงกลุ่มกิ จกำรกับบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำจะตัดบัญชีตำมสัดส่ วนที่กลุ่มกิ จกำร มีส่วนได้เสี ยในบริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำนั้น รำยกำรขำดทุนที่ยงั ไม่ได้เกิดขึ้นจริ งก็จะตัดบัญชีในทำนองเดียวกัน เว้นแต่ รำยกำรนั้นมีหลักฐำนว่ำสิ นทรัพย์ที่โอนระหว่ำงกันเกิดกำรด้อยค่ำ บริ ษทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำจะเปลี่ยนนโยบำยกำรบัญชี เท่ำที่จำเป็ นเพื่อให้สอดคล้องกับนโยบำยกำรบัญชีของกลุ่มกิจกำร 2.3.7 งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ในงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย บริ ษทั ร่ วม และกำรร่ วมค้ำ จะบันทึกบัญชีดว้ ยรำคำทุนหักค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำ ต้นทุนจะมีกำรปรับเพื่อสะท้อนกำรเปลี่ยนแปลงสิ่ งตอบแทนที่เกิดขึ้นจำกกำรเปลี่ยนแปลงมูลค่ำของสิ่ งตอบแทนที่คำดว่ำต้องจ่ำย ต้นทุนจะรวมต้นทุนทำงตรงที่เกี่ยวข้องจำกกำรได้มำของเงินลงทุนนี้ กลุ่มกิจกำรจะทดสอบกำรด้อยค่ำของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย บริ ษทั ร่ วม และกำรร่ วมค้ำ เมื่อมีขอ้ บ่งชี้ว่ำเงินลงทุนนั้นอำจมีกำร ด้อยค่ำเกิดขึ้น หำกว่ำรำคำตำมบัญชีของเงินลงทุนสู งกว่ำมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน กลุ่มกิจกำรจะบันทึกรำยกำรขำดทุนจำกกำร ด้อยค่ำรวมไว้ในกำไรหรื อขำดทุน

รายงานประจ�ำปี 2561

200 บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.4

กำรแปลงค่ ำเงินตรำต่ ำงประเทศ (ก)

สกุลเงินที่ใช้ ในกำรดำเนินงำนและสกุลเงินที่ใช้ นำเสนองบกำรเงิน รำยกำรที่รวมในงบกำรเงิ นของแต่ละบริ ษทั ในกลุ่มกิ จกำรวัดมูลค่ำโดยใช้สกุลเงินของสภำพแวดล้อมทำงเศรษฐกิ จหลัก ที่แต่ละบริ ษทั ดำเนิ นงำนอยู่ (สกุลเงินที่ใช้ในกำรดำเนิ นงำน) งบกำรเงินแสดงในสกุลเงินบำท ซึ่ งเป็ นสกุลเงินที่ใช้ในกำร ดำเนินงำนของบริ ษทั และเป็ นสกุลเงินที่ใช้นำเสนองบกำรเงินของกลุ่มกิจกำร

(ข)

รำยกำรและยอดคงเหลือ รำยกำรที่ เป็ นสกุลเงินตรำต่ำงประเทศแปลงค่ำเป็ นสกุลเงินที่ ใช้ในกำรดำเนิ นงำนโดยใช้อตั รำแลกเปลี่ ยน ณ วัน ที่เกิ ด รำยกำรหรื อวันที่ตีรำคำหำกรำยกำรนั้นถูกวัดมูลค่ำใหม่ รำยกำรกำไรและรำยกำรขำดทุนที่เกิ ดจำกกำรรั บหรื อจ่ำยชำระ ที่เป็ นเงินตรำต่ำงประเทศ และที่เกิดจำกกำรแปลงค่ำสิ นทรัพย์และหนี้ สินที่เป็ นตัวเงินซึ่ งเป็ นเงินตรำต่ำงประเทศด้วยอัตรำ แลกเปลี่ยน ณ วันสิ้ นปี ได้บนั ทึกไว้ในกำไรหรื อขำดทุน เมื่อมีกำรรับรู้รำยกำรกำไรหรื อขำดทุนของรำยกำรที่ไม่เป็ นตัวเงินไว้ในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น องค์ประกอบของอัตรำ แลกเปลี่ยนทั้งหมดของกำไรหรื อขำดทุนนั้นจะรับรู้ไว้ในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นด้วย ในทำงตรงข้ำมกำรรับรู้กำไรหรื อ ขำดทุนของรำยกำรที่ไม่เป็ นตัวเงินไว้ในกำไรหรื อขำดทุน องค์ประกอบของอัตรำแลกเปลี่ยนทั้งหมดของกำไรหรื อขำดทุน นั้นจะรับรู้ไว้ในกำไรขำดทุนด้วย

(ค)

กลุ่มกิจกำร กำรแปลงค่ ำผลกำรด ำเนิ นงำนและฐำนะกำรเงิ นของแต่ ละบริ ษ ัทในกลุ่ มกิ จกำร (ที่ มิ ใช่ สกุ ลเงิ นของเศรษฐกิ จที่ มี ภำวะ เงินเฟ้ อรุ นแรง) ซึ่งมีสกุลเงินที่ใช้ในกำรดำเนินงำนแตกต่ำงจำกสกุลเงินที่ใช้นำเสนองบกำรเงินได้ถูกแปลงค่ำเป็ นสกุลเงินที่ใช้ นำเสนองบกำรเงินดังนี้ - สิ นทรัพย์และหนี้สินที่แสดงอยู่ในงบแสดงฐำนะกำรเงินแต่ละงวดแปลงค่ำด้วยอัตรำปิ ด ณ วันที่ของแต่ละงบแสดงฐำนะ กำรเงินนั้น - รำยได้และค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ แปลงค่ำด้วยอัตรำถัวเฉลี่ย และ - ผลต่ำงของอัตรำแลกเปลี่ยนทั้งหมดรับรู้ในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น

2.5

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสด ในงบกระแสเงินสด เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดรวมถึงเงินสดในมือ เงินฝำกธนำคำรประเภทจ่ำยคืนเมื่อทวงถำม เงินลงทุน ระยะสั้นอื่นที่มีสภำพคล่องสู งซึ่ งมีอำยุไม่เกิ นสำมเดือนนับจำกวันที่ได้มำ และเงินเบิกเกิ นบัญชี เงินเบิกเกินบัญชี จะแสดงไว้ใน ส่ วนของหนี้สินหมุนเวียนในงบแสดงฐำนะกำรเงิน รายงานประจ�ำปี 2561

201

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.6

ลูกหนี้กำรค้ ำ ลูกหนี้ กำรค้ำรั บรู้ เริ่ มแรกด้วยมูลค่ ำตำมใบแจ้งหนี้ และจะวัดมูลค่ ำต่ อมำด้วยจำนวนเงิ นที่ เหลื ออยู่หักด้วยค่ ำเผื่อหนี้ สงสั ยจะสู ญ ซึ่ งประมำณจำกกำรสอบทำนยอดคงเหลื อ ณ วัน สิ้ น ปี ค่ ำ เผื่อ หนี้ สงสั ย จะสู ญ หมำยถึ ง ผลต่ ำ งระหว่ำ งรำคำตำมบัญ ชี ข อง ลูกหนี้ กำรค้ำเปรี ยบเที ยบกับ มูล ค่ ำ ที่ คำดว่ำจะได้รับ จำกลูกหนี้ กำรค้ำ หนี้ สู ญที่ เกิ ดขึ้ น จะรั บ รู้ ในงบกำไรขำดทุ น โดยถื อ เป็ น ส่ วนหนึ่งของค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ หำร

2.7

ข้ อตกลงสั มปทำนบริกำร ข้อตกลงสัมปทำนบริ กำรระหว่ำงภำครัฐกับเอกชน คือ ข้อตกลงที่ผปู้ ระกอบกำรก่อสร้ำงโครงสร้ำงพื้นฐำนและ/หรื อเข้ำมำมีส่วน ร่ วมในกำรพัฒนำ กำรดำเนิ นกำร และกำรบำรุ งรักษำโครงสร้ำงพื้นฐำนที่จดั ให้มีเพื่อให้บริ กำรแก่สำธำรณชนตำมช่วงเวลำที่ระบุ ในสัญญำกับหน่ วยงำนภำครัฐ โดยมีกำรกำหนดรำคำเริ่ มแรกที่ผปู้ ระกอบกำรต้องเรี ยกเก็บตลอดระยะเวลำของข้อตกลงในกำร ให้บริ กำรไว้ในสัญญำ และหน่ วยงำนภำครั ฐจะเป็ นผูก้ ำกับดูแลมำตรฐำนกำรให้บริ กำรและกำรปรั บรำคำตลอดระยะเวลำของ ข้อตกลงในกำรให้บริ กำร รวมทั้งเป็ นผูค้ วบคุมส่ วนได้เสี ยคงเหลือที่สำคัญในโครงสร้ำงพื้นฐำนเมื่อสิ้ นสุ ดระยะเวลำของข้อตกลง กลุ่มกิจกำร (ในฐำนะผูป้ ระกอบกำรก่อสร้ำงและกำรดำเนินงำนโครงสร้ำงพื้นฐำน) รับรู้สิ่งตอบแทนที่ได้รับหรื อค้ำงรับสำหรับกำร ให้บริ กำรก่อสร้ำงเป็ นลูกหนี้ภำยใต้ขอ้ ตกลงสัมปทำน หำกกลุ่มกิจกำรมีสิทธิอนั ปรำศจำกเงื่อนไขตำมสัญญำที่จะได้รับเงินสดหรื อ สิ นทรัพย์ทำงกำรเงินอื่นจำกผูใ้ ห้สัมปทำน (หน่วยงำนภำครัฐ) โดยรับรู้มลู ค่ำเริ่ มแรกด้วยมูลค่ำยุติธรรม รวมทั้ง รับรู้รำยได้ของงำน ก่อสร้ำงโดยอ้ำงอิงกับขั้นควำมสำเร็ จของงำนโดยวัดจำกกำรสำรวจอัตรำส่ วนของงำนก่อสร้ำงที่ทำเสร็ จกับงำนก่อสร้ำงทั้งหมด ตำมสัญญำโดยพิจำรณำจำกกำรรับรองทำงกำยภำพตำมเงื่อนไขที่ได้ตกลงกับลูกค้ำ และรับรู้รำยได้สำหรับกำรดำเนิ นกำรให้บริ กำร เป็ นรำยได้เมื่อได้ให้บริ กำรแล้วตำมสัญญำ ภำระผูกพันตำมสัญญำในกำรบำรุ งรั กษำหรื อกำรปรับปรุ งซ่ อมแซมโครงสร้ ำงนั้นส่ วนที่ไม่ใช่ กำรปรั บปรุ งเพื่อยกระดับจะรั บรู้ และวัดมูลค่ำด้วยจำนวนประมำณกำรที่ดีที่สุดของรำยจ่ำยที่ตอ้ งนำไปจ่ำยชำระภำระผูกพันในปัจจุบนั ณ วันสิ้ นงวดบัญชี

2.8

วัสดุสำรองคลัง วัสดุสำรองคลังที่ไม่เข้ำเงื่อนไขตำมคำนิยำมของที่ดิน อำคำร และอุปกรณ์จะจัดประเภทเป็ นวัสดุ สำรองคลังและแสดงด้วยรำคำทุน หักค่ำเผือ่ สำหรับวัสดุสำรองคลังเสื่ อมคุณภำพ โดยรำคำทุนของวัสดุสำรองคลังคำนวณโดยใช้วธิ ีถวั เฉลี่ยถ่วงน้ ำหนัก ต้นทุนในกำรซื้ อประกอบด้วยรำคำซื้ อและค่ำใช้จ่ำยทำงตรงที่เกี่ยวข้องกับกำรซื้ อวัสดุสำรองคลัง เช่น ค่ำภำษีอำกร ค่ำขนส่ ง หักด้วยส่ วนลดและเงินที่ได้รับคืนจำกกำรซื้อ กลุ่มบริ ษทั ตั้งค่ำเผื่อลดมูลค่ำสำหรับวัสดุสำรองคลังที่เก่ำ ล้ำสมัย หรื อเสื่ อมคุณภำพ เป็ นกรณี ตำมเกณฑ์เฉพำะเจำะจง

รายงานประจ�ำปี 2561

202

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.9

สั ญญำก่อสร้ ำง สัญญำก่อสร้ำงคือสัญญำที่เจรจำเฉพำะเจำะจงเพื่อก่อสร้ำงสิ นทรัพย์รำยกำรเดียวหรื อหลำยรำยกำรซึ่ งสัมพันธ์กนั อย่ำงใกล้ชิดหรื อ ต้องพึ่งพำกันในด้ำนกำรออกแบบ เทคโนโลยีและหน้ำที่หรื อเชื่อมโยงกันด้วยวัตถุประสงค์ในกำรใช้ประโยชน์ข้ นั สุ ดท้ำย เมื่อผลกำรดำเนิ นงำนตำมสัญญำก่ อสร้ ำงไม่สำมำรถประมำณกำรได้อย่ำงน่ ำเชื่ อถือ รำยได้ตำมสัญญำก่ อสร้ ำงจะรั บรู้ ได้ไม่เกิ นกว่ำ ต้นทุนตำมสัญญำซึ่งค่อนข้ำงแน่วำ่ จะได้รับคืน ต้นทุนตำมสัญญำจะรับรู้เมื่อเกิดขึ้น เมื่อผลกำรดำเนินงำนตำมสัญญำก่อสร้ำงสำมำรถประมำณกำรได้อย่ำงน่ ำเชื่อถือ รำยได้ค่ำก่อสร้ำงและต้นทุนค่ำก่อสร้ำงรับรู้ดว้ ย วิธีอำ้ งอิงกับขั้นควำมสำเร็ จของงำน โดยวัดจำกกำรสำรวจอัตรำส่ วนของงำนก่อสร้ำงที่ทำเสร็ จกับงำนก่อสร้ำงทั้งหมดตำมสัญญำ โดยพิจำรณำจำกกำรสำรวจทำงกำยภำพตำมเงื่อนไขที่ได้ตกลงกับลูกค้ำ รำยกำรขำดทุนที่คำดว่ำจะเกิดขึ้นจะรับรู้เป็ นค่ำใช้จ่ำยทันที เมื่อค่อนข้ำงแน่ชดั ว่ำต้นทุนค่ำก่อสร้ำงทั้งหมดจะมำกกว่ำรำยได้จำกกำรก่อสร้ำงทั้งหมดที่จะได้รับ ต้นทุนกำรก่อสร้ำงที่เกิดขึ้นในระหว่ำงปี ซึ่ งเชื่อมโยงกับกำรดำเนิ นงำนกำรก่อสร้ำงในอนำคตตำมสัญญำจะไม่รวมอยู่ในต้นทุนค่ำ ก่อสร้ำงและจะแสดงเป็ นงำนระหว่ำงก่อสร้ำง ต้นทุนที่เกิดขึ้นทั้งหมดจนถึงปัจจุบนั และรำยกำรกำไร (หักด้วยรำยกำรขำดทุนที่รับรู้แล้ว) ของแต่ละสัญญำจะนำไปเปรี ยบเทียบกับ เงินงวดที่เรี ยกเก็บจำกผูจ้ ำ้ งถึงวันสิ้ นงวด หำกผลรวมของต้นทุนค่ำก่อสร้ำงและรำยกำรกำไร (หักด้วยรำยกำรขำดทุนที่รับรู้แล้ว) สู ง กว่ำจำนวนเงิน งวดที่ เรี ยกเก็บ ส่ วนเกิ น ที่เกิ ดขึ้ นจะแสดงเป็ นลูกหนี้ ค่ำก่ อ สร้ ำงตำมสัญญำที่ ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บ ภำยใต้สิน ทรั พย์ หมุนเวียนในงบแสดงฐำนะกำรเงิน หำกผลรวมของต้นทุนค่ำก่อสร้ำงและรำยกำรกำไร (หักด้วยรำยกำรขำดทุนที่รับรู้แล้ว ) ต่ำกว่ำ จำนวนเงินงวดที่เรี ยกเก็บ ส่ วนเกินที่เกิดขึ้นจะแสดงเป็ นรำยได้ค่ำก่อสร้ำงรับล่วงหน้ำภำยใต้หนี้สินหมุนเวียนในงบแสดงฐำนะกำรเงิน

2.10 เงินลงทุน กลุ่มกิ จกำรจัดประเภทเงินลงทุนที่นอกเหนื อจำกเงิ นลงทุนในบริ ษ ัทย่อย บริ ษทั ร่ วมและเงินลงทุ นในกำรร่ วมค้ำเป็ นสองประเภท คื อ (1) เงินลงทุนที่ถือไว้จนครบกำหนด และ (2) เงินลงทุนทัว่ ไป กำรจัดประเภทขึ้นอยู่กับจุดมุ่งหมำยขณะลงทุน โดยฝ่ ำยบริ หำรจะเป็ น ผูก้ ำหนดกำรจัดประเภทที่เหมำะสมสำหรับเงินลงทุน ณ เวลำลงทุนและทบทวนกำรจัดประเภทอย่ำงสม่ำเสมอ (1) เงินลงทุนที่ถือไว้จนครบกำหนด คือ เงินลงทุนที่มีกำหนดเวลำและผูบ้ ริ หำรตั้งใจแน่ วแน่ พร้อมกับมีควำมสำมำรถถือไว้จน ครบกำหนด ได้แสดงรวมไว้ในสิ นทรั พย์ไม่หมุน เวียน เว้นแต่จะครบกำหนดภำยใน 12 เดือนนับ แต่วนั สิ้ นรอบระยะเวลำ รำยงำน ก็จะแสดงไว้ในสิ นทรัพย์หมุนเวียน (2) เงินลงทุนทัว่ ไป คือ เงินลงทุนในตรำสำรทุนที่ไม่มีตลำดซื้อขำยคล่องรองรับ

รายงานประจ�ำปี 2561

203

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.10 เงินลงทุน (ต่อ) เงินลงทุนที่จะถือไว้จนครบกำหนดวัดมูลค่ำด้วยวิธีรำคำทุนตัดจำหน่ำยตำมอัตรำดอกเบี้ยที่แท้จริ ง หักด้วยค่ำเผือ่ กำรลดลงของมูลค่ำ เงินลงทุนทัว่ ไปแสดงด้วยรำคำทุนหักค่ำเผือ่ กำรลดลงของมูลค่ำ กลุ่มกิ จกำรจะทดสอบค่ำเผื่อกำรลดลงของมูลค่ำของเงินลงทุนเมื่อมีขอ้ บ่งชี้ว่ำอำจมีกำรลดลงของมูลค่ำของเงินลงทุนนั้นเกิดขึ้น หำกว่ำรำคำตำมบัญชี ของเงิ นลงทุนสู งกว่ำมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน กลุ่มกิ จกำรจะบันทึกรำยกำรขำดทุนจำกค่ำเผื่อกำรลดลง ของมูลค่ำรวมไว้ในกำไรหรื อขำดทุน ในกำรจ ำหน่ ำ ยเงิ น ลงทุ น ผลต่ ำ งระหว่ำงผลตอบแทนสุ ท ธิ ที่ ได้รั บ จำกกำรจ ำหน่ ำยเมื่ อ เปรี ย บเที ย บกับ รำคำตำมบัญ ชี ข อง เงินลงทุนนั้นจะบันทึกรวมอยู่ในกำไรหรื อขำดทุน กรณี ที่จำหน่ ำยเงินลงทุนที่ถือไว้ในตรำสำรหนี้ หรื อตรำสำรทุนชนิ ดเดียวกัน ออกไปบำงส่ วน รำคำตำมบัญชี ของเงินลงทุนที่จำหน่ ำยจะกำหนดโดยใช้วิธีถวั เฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักของรำคำตำมบัญชี จำกจำนวน ทั้งหมดที่ถือไว้ 2.11 ทีด่ นิ อำคำรและอุปกรณ์ ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์รับรู้เมื่อเริ่ มแรกตำมรำคำทุน หลังจำกนั้นอำคำรและอุปกรณ์แสดงด้วยรำคำทุนเดิมหักค่ำเสื่ อมรำคำสะสม และผลขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำสะสม (ถ้ำมี) โดยรำคำทุนของที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ประกอบด้วยรำคำซื้ อและต้นทุนทำงตรงอื่นๆ ที่ เ กี่ ย วข้อ งกับ กำรจัดหำสิ น ทรั พย์เพื่ อ ให้ สิ น ทรั พ ย์น้ ัน อยู่ในสถำนที่ แ ละสภำพที่ พ ร้ อ มจะใช้ง ำนได้ตำมควำมประสงค์ข อง ฝ่ ำยบริ หำร รวมทั้ง ต้น ทุ น ที่ ป ระมำณในเบื้ อ งต้น ส ำหรั บ กำรรื้ อ กำรขนย้ำย และกำรบูร ณะสถำนที่ ต้ งั ของสิ น ทรั พย์ ซึ่ ง เป็ น ภำระผูกพันที่เกิดขึ้นเมื่อกลุ่มกิจกำรได้สินทรัพย์น้ นั มำหรื อเป็ นผลจำกกำรใช้สินทรัพย์น้ ันในช่วงเวลำหนึ่ งเพื่อวัตถุประสงค์ต่ำง ๆ ที่มิใช่วตั ถุประสงค์ในผลิตสิ นค้ำคงเหลือในระหว่ำงรอบระยะเวลำบัญชีน้ นั ต้น ทุ น ที่ เ กิ ด ขึ้ นภำยหลัง จะรวมอยู่ใ นมู ล ค่ ำตำมบัญ ชี ข องสิ น ทรั พย์หรื อรั บ รู้ แ ยกเป็ นอี ก สิ น ทรั พย์หนึ่ งตำมควำมเหมำะสม เมื่อต้นทุนนั้นเกิ ดขึ้น และคำดว่ำจะให้ประโยชน์เชิ งเศรษฐกิ จในอนำคตแก่ บริ ษทั และต้นทุ นดังกล่ำวสำมำรถวัดมูลค่ ำได้อย่ำ ง น่ำเชื่อถือ และจะตัดมูลค่ำตำมบัญชีของชิ้นส่ วนที่ถูกเปลี่ยนแทนออก สำหรับค่ำซ่อมแซมและบำรุ งรักษำอื่น ๆ บริ ษทั จะรับรู้ตน้ ทุน ดังกล่ำวเป็ นค่ำใช้จ่ำยในกำไรหรื อขำดทุนเมื่อเกิดขึ้น

รายงานประจ�ำปี 2561

204

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.11 ที่ดนิ อำคำรและอุปกรณ์ (ต่อ) ค่ำเสื่ อมรำคำคำนวณโดยวิธีเส้ นตรงจำกรำคำทุนหักด้วยมูลค่ ำคงเหลื อโดยประมำณ เพื่อลดรำคำตำมบัญชี ของสิ นทรั พย์แต่ ละชนิ ด ตำมอำยุกำรใช้งำนโดยประมำณของสิ นทรัพย์ ยกเว้นที่ดินซึ่งมีอำยุกำรใช้งำนไม่จำกัด โรงไฟฟ้ ำ ส่ วนปรับปรุ งที่ดิน อำคำร เครื่ องตกแต่งและติดตั้ง อุปกรณ์สำนักงำน ยำนพำหนะ

20 ปี 20 ปี 20 ปี 5 - 10 ปี 5 ปี 5 ปี

มูลค่ำคงเหลือและอำยุกำรให้ประโยชน์ของสิ นทรัพย์ได้ทบทวนและปรับปรุ งตำมควำมเหมำะสม ณ ทุกสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน กลุ่มกิจกำรรับรู้รำยกำรชิ้นส่ วนอะไหล่ อุปกรณ์สำรองไว้ใช้งำน และอุปกรณ์ที่ใช้ในกำรซ่ อมบำรุ งเป็ นรำยกำรที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ หำกรำยกำรนั้นเข้ำคำนิ ยำมของที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ แต่ถำ้ ไม่เข้ำเงื่อนไขดังกล่ำวจะจัดประเภทเป็ นวัสดุสำรองคลังสำหรั บ ค่ำซ่อมแซมและบำรุ งรักษำอื่น ๆ กลุ่มกิจกำรจะรับรู้ตน้ ทุนดังกล่ำวเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงบกำไรขำดทุนเมื่อเกิดขึ้น ในกรณี ที่รำคำตำมบัญชี ของสิ นทรั พย์สูงกว่ำมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน รำคำตำมบัญชี จะถูกปรับลดให้เท่ำกับมูลค่ำที่คำดว่ำจะ ได้รับคืน ผลกำไรหรื อขำดทุนที่เกิดจำกกำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์คำนวณโดยเปรี ยบเทียบจำกสิ่ งตอบแทนสุ ทธิที่ได้รับจำกกำรจำหน่ ำยสิ นทรัพย์ กับมูลค่ำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์ และจะรับรู้ผลกำไรหรื อขำดทุนสุ ทธิในกำไรหรื อขำดทุน ต้นทุนกำรกูย้ มื ที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกำรได้มำหรื อกำรก่อสร้ำงสิ นทรัพย์จะบันทึกเป็ นส่ วนหนึ่งของต้นทุนของสิ นทรัพย์น้ นั ตลอด ช่วงเวลำกำรก่ อสร้ ำงและเตรี ยมสิ นทรั พย์น้ ันให้อยู่ในสภำพพร้ อมที่จะใช้ได้ตำมประสงค์ ส่ วนต้นทุนกำรกู้ยืมอื่นนอกเหนื อจำก ที่กล่ำวข้ำงต้นจะบันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยในกำไรหรื อขำดทุน 2.12 สิ นทรัพย์ ไม่ มีตัวตน 2.12.1 โปรแกรมคอมพิวเตอร์ สิ ทธิกำรใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์โดยที่ซ้ือมำมีลกั ษณะเฉพำะบันทึกเป็ นสิ นทรัพย์โดยคำนวณจำกต้นทุนในกำรได้มำและ กำรดำเนิ นกำรให้โปรแกรมคอมพิวเตอร์ น้ นั สำมำรถนำมำใช้งำนได้ตำมประสงค์ โดยจะตัดจำหน่ ำยโดยวิธีเส้นตรงตลอด อำยุประมำณกำรให้ประโยชน์ภำยในระยะเวลำ 10 ปี 2.12.2 ค่ ำสมำชิกสนำมกอล์ฟ รำยจ่ำยเพื่อให้ได้รับสิ ทธิในกำรใช้สนำมกอล์ฟได้บนั ทึกเป็ นสิ นทรัพย์ดว้ ยรำคำทุนและตัดจำหน่ ำยโดยใช้วิธีเส้นตรงตลอด อำยุกำรให้ประโยชน์ 10 ปี รายงานประจ�ำปี 2561

205

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.13 กำรด้อยค่ ำของสิ นทรัพย์ สิ นทรัพย์ที่มีอำยุกำรให้ประโยชน์ไม่ทรำบแน่ ชดั (เช่น ค่ำควำมนิ ยม) ซึ่ งไม่มีกำรตัดจำหน่ ำยจะถูกทดสอบกำรด้อยค่ำเป็ นประจำทุกปี สิ น ทรั พ ย์อื่ น ที่ มี ก ำรตัด จ ำหน่ ำ ยจะมี ก ำรทบทวนกำรด้อ ยค่ ำ เมื่ อ มี เ หตุ ก ำรณ์ ห รื อ สถำนกำรณ์ บ่ ง ชี้ ว่ำ รำคำตำมบัญ ชี อ ำจ สู งกว่ำมูล ค่ ำที่ คำดว่ำจะได้รับ คื น รำยกำรขำดทุ นจำกกำรด้อยค่ ำจะรั บ รู้ เมื่อรำคำตำมบัญชี ของสิ นทรั พย์สูงกว่ำมูลค่ ำสุ ท ธิ ที่ คำดว่ำจะได้รับคืน ซึ่งหมำยถึงจำนวนที่สูงกว่ำระหว่ำงมูลค่ำยุติธรรมหักต้นทุนในกำรขำยเทียบกับมูลค่ำจำกกำรใช้ สิ นทรัพย์จะถูก จัดเป็ นหน่ วยที่เล็กที่สุดที่สำมำรถแยกออกมำได้ เพื่อวัตถุประสงค์ของกำรประเมินกำรด้อยค่ำ สิ นทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทำงกำร เงินนอกเหนือจำกค่ำควำมนิยมซึ่งรับรู้รำยกำรขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำไปแล้ว จะถูกประเมินควำมเป็ นไปได้ที่จะกลับรำยกำรขำดทุนจำก กำรด้อยค่ำ ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน 2.14 สั ญญำเช่ ำระยะยำว - กรณีที่กลุ่มกิจกำรเป็ นผู้เช่ ำ สั ญญำเช่ ำสิ น ทรั พย์ซ่ ึ งผูเ้ ช่ ำเป็ นผูร้ ั บ ควำมเสี่ ยงและผลตอบแทนของควำมเป็ นเจ้ำของเกื อ บทั้งหมดถื อ เป็ นสั ญญำเช่ ำ กำรเงิ น ซึ่ งจะบันทึกเป็ นรำยจ่ำยฝ่ ำยทุนด้วยมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่เช่ำ หรื อมูลค่ำปั จจุบนั สุ ทธิ ของจำนวนเงินที่ตอ้ งจ่ำยตำมสัญญำ เช่ ำ แล้วแต่มูลค่ำใดจะต่ำกว่ำ จำนวนเงินที่ตอ้ งจ่ำยดังกล่ำวจะปั นส่ วนระหว่ำงหนี้ สินและค่ำใช้จ่ำยทำงกำรเงินเพื่อให้ได้อตั รำ ดอกเบี้ยคงที่ต่อหนี้สินคงค้ำงอยู่โดยพิจำรณำแยกแต่ละสัญญำ ภำระผูกพันตำมสัญญำเช่ำหักค่ำใช้จ่ำยทำงกำรเงินจะบันทึกเป็ นหนี้ สิน ระยะยำว ส่ วนดอกเบี้ยจ่ำยจะบันทึกในงบกำไรขำดทุนตลอดอำยุของสัญญำเช่ ำเพื่อทำให้อตั รำดอกเบี้ยแต่ละงวดเป็ นอัตรำคงที่ สำหรับยอดคงเหลือของหนี้สินทรัพย์ที่เหลืออยู่ สิ นทรัพย์ที่ได้มำตำมสัญญำเช่ำกำรเงินจะคิดค่ำเสื่ อมรำคำตลอดอำยุกำรใช้งำนของ สิ นทรัพย์ที่เช่ำหรื ออำยุของสัญญำเช่ำแล้วแต่ระยะเวลำใดจะน้อยกว่ำ สั ญญำระยะยำวเพื่อเช่ ำสิ นทรั พย์ซ่ ึ งผูใ้ ห้เช่ ำเป็ นผูร้ ั บควำมเสี่ ยงและผลตอบแทนของควำมเป็ นเจ้ำของเป็ นส่ วนใหญ่ สั ญญำเช่ ำนั้น ถือเป็ นสัญญำเช่ำดำเนินงำน เงินที่ตอ้ งจ่ำยภำยใต้สัญญำเช่ำดังกล่ำว (สุ ทธิจำกสิ่ งตอบแทนจูงใจที่ได้รับจำกผูใ้ ห้เช่ำ) จะบันทึกในงบ กำไรขำดทุนโดยใช้วธิ ีเส้นตรงตลอดอำยุของสัญญำเช่ำนั้น ค่ำใช้จ่ำยที่เกิ ดขึ้ นจำกกำรยกเลิกสัญญำเช่ ำดำเนิ นงำนก่ อนหมดอำยุกำรเช่ ำ เช่ น เงิ นเพิ่มที่ต้องจ่ ำยให้แก่ ผูใ้ ห้เช่ ำจะบัน ทึกเป็ น ค่ำใช้จ่ำยในรอบระยะเวลำบัญชีที่กำรยกเลิกนั้นเกิดขึ้น 2.15 ประมำณกำรหนี้สิน กลุ่ ม กิ จ กำรจะบัน ทึ ก ประมำณกำรหนี้ สิ น อัน เป็ นภำระผูก พัน ในปั จ จุ บ ัน ตำมกฎหมำยหรื อ ตำมข้อ ตกลงที่ จัด ท ำไว้อ ัน เป็ น ผลสื บเนื่องมำจำกเหตุกำรณ์ในอดี ตซึ่ งกำรชำระภำระผูกพันนั้นมีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่ ว่ำจะส่ งผลให้กลุ่มกิจกำรต้องสู ญเสี ย ทรัพยำกรออกไป และตำมประมำณกำรที่น่ำเชื่อถือของจำนวนที่ตอ้ งจ่ำย ในกรณี ที่กลุ่มกิจกำรคำดว่ำประมำณกำรหนี้สินเป็ นรำยจ่ำยที่ จะได้รับคืน กลุ่มกิจกำรจะบันทึกเป็ นสิ นทรัพย์แยกต่ำงหำกเมื่อคำดว่ำน่ำจะได้รับรำยจ่ำยนั้นคืนอย่ำงแน่นอน

รายงานประจ�ำปี 2561

206

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.16 เงินอุดหนุนจำกรัฐบำล กำรอุดหนุ นจำกรัฐบำลรับรู้ดว้ ยมูลค่ำยุติธรรมหำกมีเหตุผลชัดเจนว่ำจะได้รับกำรอุดหนุ นนั้นและกลุ่มกิจกำรจะปฏิบตั ิให้เป็ นไป ตำมเงื่อนไขที่กำหนดมำพร้อมกับกำรอุดหนุนนั้น เงินอุดหนุนที่เกีย่ วข้ องกับสิ นทรัพย์ กลุ่มกิจกำรรับรู้เงินอุดหนุนจำกรัฐบำลที่เกี่ยวข้องกับสิ นทรัพย์ เป็ นรำยได้รอกำรรับรู้และทยอยรับรู้รำยได้เข้ำไปในงบกำไรขำดทุน อย่ำงเป็ นระบบตำมสัดส่ วนของค่ำเสื่ อมรำคำที่เกิดขึ้นในแต่ละรอบบัญชีของสิ นทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง เงินอุดหนุนที่เกีย่ วข้ องกับรำยได้ กลุ่มกิ จกำรรับรู้เงินอุดหนุ นจำกรั ฐบำลที่เกี่ ยวข้องกับรำยได้เป็ นรำยได้รอกำรรับรู้และทยอยรับรู้ รำยได้เข้ำไปในงบกำไรขำดทุน อย่ำงเป็ นระบบตำมสัดส่ วนของคำร์ บอนเครดิตที่ได้ส่งมอบให้แก่รัฐบำลในแต่ละรอบบัญชีเทียบกับจำนวนคำร์ บอนเครดิตที่ตอ้ ง ส่ งมอบทั้งหมด 2.17 เงินกู้ยืมและหุ้นกู้ เงินกูย้ มื และหุน้ กูร้ ับรู้เมื่อเริ่ มแรกด้วยมูลค่ำยุติธรรมของสิ่ งตอบแทนที่ได้รับหักด้วยต้นทุนกำรจัดทำรำยกำรที่เกิดขึ้น ในเวลำต่อมำ จะวัดมูลค่ำเงินกูย้ ืมด้วยวิธีรำคำทุนตัดจำหน่ ำยตำมวิธีอตั รำดอกเบี้ยที่แท้จริ ง ผลต่ำงระหว่ำงสิ่ งตอบแทน (หักด้วยต้นทุนกำรจัดทำ รำยกำรที่เกิดขึ้น) เมื่อเทียบกับมูลค่ำที่จ่ำยคืนเพื่อชำระหนี้น้ นั จะรับรู้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จตลอดช่วงเวลำกำรกูย้ มื ค่ ำธรรมเนี ยมที่ จ่ำยไปเพื่ อ ให้ไ ด้เงิ น กู้ยืม และหุ ้น กู้ม ำจะรั บ รู้ เ ป็ นต้น ทุ น กำรจัด ท ำรำยกำรเงิ น กู้ยืม ในกรณี ที่ มี ควำมเป็ นไปได้ ที่จะใช้วงเงิ น กู้ยืมบำงส่ วนหรื อ ทั้งหมด ในกรณี น้ ี ค่ ำธรรมเนี ยมจะรอกำรรั บ รู้ จนกระทั่งมีก ำรถอนเงิ น หำกไม่มีหลัก ฐำนที่ มี ควำมเป็ นไปได้ที่จะใช้วงเงินบำงส่ วนหรื อทั้งหมด ค่ำธรรมเนี ยมจะรับรู้เป็ นค่ำใช้จ่ำยล่วงหน้ำสำหรั บกำรให้บริ กำรสภำพคล่อง และจะตัดจำหน่ำยตำมระยะเวลำของเงินกูย้ มื และหุน้ กูท้ ี่เกี่ยวข้อง เงินกูย้ มื และหุน้ กูจ้ ดั ประเภทเป็ นหนี้สินหมุนเวียนต่อเมื่อกลุ่มกิจกำรไม่มีสิทธิอนั ปรำศจำกเงื่อนไขให้เลื่อนชำระหนี้ ออกไปอีกเป็ น เวลำไม่นอ้ ยกว่ำ 12 เดือน นับจำกวันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน ต้นทุนกำรกูย้ มื ของเงินกูย้ มื ที่กมู้ ำทัว่ ไปและที่กมู้ ำโดยเฉพำะที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกำรได้มำ กำรก่อสร้ำง หรื อกำรผลิตสิ นทรัพย์ที่ เข้ำเงื่อนไขต้องนำมำรวมเป็ นส่ วนหนึ่งของรำคำทุนของสิ นทรัพย์น้ ัน โดยสิ นทรัพย์ที่เข้ำเงื่อนไขคือสิ นทรัพย์ที่จำเป็ นต้องใช้ระยะ เวลำนำนในกำรเตรี ยมสิ นทรัพย์น้ นั ให้อยูใ่ นสภำพพร้อมที่จะใช้ได้ตำมประสงค์หรื อพร้อมที่จะขำย กำรรวมต้นทุนกำรกูย้ ืมเป็ นรำคำ ทุนของสิ นทรัพย์ตอ้ งสิ้ นสุ ดลงเมื่อกำรดำเนิ นกำรส่ วนใหญ่ ที่จำเป็ นในกำรเตรี ยมสิ นทรัพย์ที่เข้ำเงื่อนไขให้อยู่ในสภำพพร้อมที่จะ ใช้ได้ตำมประสงค์หรื อพร้อมที่จะขำยได้เสร็ จสิ้ นลง รำยได้จำกกำรลงทุนที่เกิดจำกกำรนำเงินกูย้ ืมและหุ ้นกูท้ ี่กูม้ ำโดยเฉพำะ ที่ยงั ไม่ได้นำไปเป็ นรำยจ่ำยของสิ นทรัพย์ที่เข้ำเงื่อนไขไป ลงทุนเป็ นกำรชัว่ ครำวก่อน ต้องนำมำหักจำกต้นทุนกำรกูย้ มื ที่สำมำรถตั้งขึ้นเป็ นต้นทุนของสิ นทรัพย์ ต้นทุนกำรกูย้ มื อื่นๆ ต้องถือเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงวดที่เกิดขึ้น

รายงานประจ�ำปี 2561

207

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.18 ผลประโยชน์ พนักงำน กลุ่มกิจกำรได้จดั ให้มีโครงกำรผลประโยชน์หลังออกจำกงำนซึ่งประกอบด้วยโครงกำรสมทบเงินและโครงกำรผลประโยชน์ 2.18.1 โครงกำรสมทบเงิน บริ ษ ัท จัดให้มีก องทุ น ส ำรองเลี้ ยงชี พ ซึ่ งมี กำหนดให้มีกำรจ่ ำยสมทบเข้ำกองทุ น โดยพนัก งำนและบริ ษ ัท บริ ษ ัท ไม่ มี ภำระผูกพันทำงกฎหมำยหรื อภำระผูกพันจำกกำรอนุ มำนที่จะต้องจ่ำยเงินเพิ่มเมื่อได้จ่ำยเงินสมทบไปแล้ว ถึงแม้กองทุน ไม่มีสินทรัพย์เพียงพอที่จะจ่ำยให้พนักงำนทั้งหมดสำหรับกำรให้บริ กำรจำกพนักงำนทั้งในอดีตและปั จจุบนั บริ ษทั จะจ่ำย สมทบให้กบั กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ซึ่ งบริ หำรโดยผูจ้ ดั กำรกองทุนภำยนอกตำมเกณฑ์และข้อกำหนดของ พระรำชบัญญัติ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 เงินสมทบจะถูกรับรู้เป็ นค่ำใช้จ่ำยผลประโยชน์พนักงำนเมื่อถึงกำหนดชำระ 2.18.2 ผลประโยชน์ เมื่อเกษียณอำยุ กลุ่ มกิ จกำรจัดให้มีผลประโยชน์พนักงำนเมื่อ เกษี ยณอำยุเพื่อ จ่ำยให้แ ก่ พนักงำนตำมกฎหมำยแรงงำน โดยจำนวนเงิ น ผลประโยชน์ที่พนักงำนจะได้รับจำนวนเงินผลประโยชน์ที่พนักงำนส่ วนใหญ่จะขึ้นอยู่กบั หลำยปั จจัย เช่น อำยุ จำนวนปี ที่ให้บริ กำร และค่ำตอบแทน หนี้ สินสำหรับโครงกำรผลประโยชน์เมื่อเกษียณอำยุจะรั บรู้ ในงบแสดงฐำนะกำรเงินด้วยมูลค่ำปั จจุบนั ของภำระผูกพัน ณ วันที่สิ้นรอบระยะเวลำรำยงำน หนี้สินผลประโยชน์พนักงำนเมื่อเกษียณอำยุคำนวนโดยนักคณิ ตศำสตร์ ประกันภัยอิสระ ด้วยวิธีคิดลดแต่ละหน่ วยที่ประมำณกำรไว้ ซึ่ งมูลค่ำปั จจุบนั ของโครงกำรผลประโยชน์จะประมำณโดยกำรคิดลดกระแส เงินสดออกในอนำคต โดยใช้อตั รำผลตอบแทนของหลักทรัพย์รัฐบำลซึ่ งเป็ นสกุลเงินเดียวกับสกุลเงินที่จะจ่ำยภำระผูกพัน และวันครบกำหนดของหลักทรัพย์ใกล้เคียงกับระยะเวลำที่ตอ้ งชำระภำระผูกพันโครงกำรผลประโยชน์เมื่อเกษียณอำยุ กำไรและขำดทุนจำกกำรวัดมูลค่ำใหม่ที่เกิ ดขึ้นจำกกำรปรับปรุ งจำกประสบกำรณ์หรื อกำรเปลี่ยนแปลงในข้อสมมติฐำน จะรับรู้ในส่ วนของเจ้ำของผ่ำนกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นในงวดที่เกิดขึ้น ต้นทุนบริ กำรในอดีตจะรับรู้ทนั ทีในกำไรหรื อขำดทุน

รายงานประจ�ำปี 2561

208

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.19 กำรจ่ ำยโดยใช้ หุ้นเป็ นเกณฑ์ กลุ่มบริ ษทั ดำเนิ นโครงกำรผลตอบแทนพนักงำนโดยใช้หุ้นเป็ นเกณฑ์ที่ชำระด้วยตรำสำรทุน โดยที่กิจกำรได้รับบริ กำรจำกพนักงำน เป็ นสิ่ งตอบแทนสำหรับตรำสำรทุน (สิ ทธิซ้ือหุน้ ) ที่กิจกำรออกให้ มูลค่ำยุติธรรมของบริ กำรของพนักงำนเพื่อแลกเปลี่ยนกับกำรให้ สิ ทธิ ซ้ื อหุ ้นจะรับรู้เป็ นค่ำใช้จ่ำย จำนวนรวมที่ตดั เป็ นค่ำใช้จ่ำยจะอ้ำงอิงจำกมูลค่ำยุติธรรมของสิ ทธิ ซ้ื อหุ ้นที่ออกให้โดยไม่รวม ผลกระทบของเงื่อนไขกำรได้รับสิ ทธิที่ไม่ใช่เงื่อนไขกำรบริ กำรหรื อผลงำน เงื่อนไขกำรได้รับสิ ทธิ ที่ไม่ใช่ เงื่อนไขทำงตลำดจะรวมอยู่ในข้อสมมติฐำนเกี่ ยวกับจำนวนของสิ ทธิ ซ้ื อหุ ้นที่คำดว่ำจะได้รับสิ ทธิ ค่ำใช้จ่ำยทั้งหมดจะรับรู้ตลอดระยะเวลำได้รับสิ ทธิ ซึ่ งเป็ นไปตำมเงื่อนไขกำรได้รับสิ ทธิ ที่กำหนดไว้ กลุ่มบริ ษทั จะทบทวนกำร ประเมิน จำนวนของสิ ท ธิ ซ้ื อหุ ้น ที่ คำดว่ำจะได้รับ สิ ท ธิ ซึ่ งขึ้ น กับเงื่ อ นไขกำรได้รั บ สิ ท ธิ ที่ ไม่ใช่ เงื่ อนไขกำรตลำด และจะรั บ รู้ ผลกระทบของกำรปรับปรุ งประมำณกำรเริ่ มแรกในกำไรหรื อขำดทุนพร้อมกับกำรปรับปรุ งรำยกำรไปยังส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น ณ วันสิ้ น รอบระยะเวลำกำรรำยงำน เมื่อมีกำรใช้สิทธิ บริ ษทั จะออกหุ ้นใหม่ สิ่ งตอบแทนที่ได้รับสุ ทธิ ของต้นทุนในกำรทำรำยกำรทำงตรงจะเครดิตไปยังทุนเรื อนหุ ้น (มูลค่ำตำมบัญชี) และ ส่ วนเกินมูลค่ำหุน้ เมื่อมีกำรใช้สิทธิ กรณี ที่บริ ษทั ให้สิทธิซ้ือตรำสำรทุนแก่พนักงำนของบริ ษทั ย่อยในกลุ่มบริ ษทั จะปฏิบตั ิเหมือนกำรเพิ่มทุนอย่ำงหนึ่ง กลุ่มกิจกำรต้อง วัดมูลค่ำยุติธรรมของบริ กำรของพนักงำน โดยอ้ำงอิงกับมูลค่ำยุติธรรมของตรำสำรทุนที่ออกให้ มูลค่ำของตรำสำรทุนเหล่ำนั้นต้องวัด ณ วันที่ให้สิทธิ ซึ่งจะรับรู้ตลอดระยะเวลำที่ได้รับสิ ทธิ เช่นเดียวกันกับกำรเพิ่มขึ้นของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย 2.20 ทุนเรือนหุ้น หุ ้นสำมัญและหุ ้นบุ ริ มสิ ทธิ ชนิ ดไถ่ ถอนไม่ ได้ที่ สำมำรถก ำหนดเงิ นปั นผลได้อย่ำงอิ สระจะจัดประเภทไว้เป็ นส่ วนของเจ้ำของ หุน้ ประเภทอื่นซึ่งรวมถึงหุน้ บุริมสิ ทธิชนิดบังคับไถ่ถอนจะจัดประเภทไว้เป็ นหนี้สิน ต้นทุนที่เพิ่มขึ้นเกี่ยวกับกำรออกหุน้ ใหม่หรื อสิ ทธิในกำรซื้อขำยหุน้ ที่จ่ำยออกไปโดยแสดงรำยกำรดังกล่ำวด้วยจำนวนเงินสุ ทธิ จำก ภำษีไว้เป็ นรำยกำรหักในส่ วนของเจ้ำของ โดยนำไปหักจำกสิ่ งตอบแทนที่ได้รับจำกกำรออกหุน้ 2.21 หุ้นกู้ด้อยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน หุน้ กูด้ อ้ ยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ำยทุนไถ่ถอนเมื่อเลิกกิจกำรรับรู้ในส่ วนของเจ้ำของ ซึ่ งกลุ่มกิจกำรมีสิทธิ และดุลยพินิจแต่เพียงผูเ้ ดียว ในกำรไถ่ถอนหุน้ กูก้ ่อนกำหนดตำมเงื่อนไขที่ระบุไว้ในข้อกำหนดหุ ้นกู้ และมีสิทธิ เลื่อนกำรจ่ำยชำระดอกเบี้ยและดอกเบี้ยสะสม ค้ำงชำระ โดยไม่จำกัดระยะเวลำและจำนวนครั้ง โดยกำรจ่ำยดอกเบี้ยนั้นขึ้นอยู่กบั ดุลยพินิจของบริ ษทั ดังนั้นกำรจ่ำยชำระดอกเบี้ย จะถือเสมือนกำรจ่ำยเงินปั นผล และจะรับรู้ โดยตรงในส่ วนของเจ้ำของ เมื่อมีภำระในกำรจ่ำยชำระดอกเบี้ยเกิ ดขึ้น กำรจ่ำยชำระ ดอกเบี้ยรับรู้ในลักษณะเดียวกันกับกำรจ่ำยเงินปันผลให้แก่ผถู้ ือหุน้ สำมัญ ต้นทุนที่เพิ่มขึ้นเกี่ยวกับกำรออกหุน้ กูด้ อ้ ยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ำยทุนใหม่ที่จ่ำยออกไป กลุ่มกิจกำรแสดงรำยกำรดังกล่ำวด้วยจำนวน เงินสุ ทธิจำกภำษีไว้เป็ นรำยกำรหักในส่ วนของเจ้ำของ โดยนำไปหักจำกสิ่ งตอบแทนที่ได้รับจำกกำรออกหุ ้นกูด้ อ้ ยสิ ทธิ ท่ีมีลกั ษณะ คล้ำยทุน

รายงานประจ�ำปี 2561

209

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.22 กำรรับรู้ รำยได้ ก)

รำยได้จำกงำนก่อสร้ ำง รำยได้จำกกำรให้บริ กำรตำมสัญญำก่อสร้ำงระยะยำวจะถือเป็ นรำยได้ตำมส่ วนของงำนที่แล้วเสร็ จซึ่ งประเมินโดยพิจำรณำ จำกกำรสำรวจทำงกำยภำพโดยวิศวกรผูบ้ ริ หำรโครงกำรร่ วมกับเจ้ำของหรื อลูกค้ำ โดยจะตั้งสำรองค่ำเผื่อผลขำดทุนสำหรับ โครงกำรก่อสร้ำงทั้งจำนวนเมื่อทรำบแน่ชดั ว่ำโครงกำรก่อสร้ำงนั้นจะประสบผลขำดทุน รำยได้จำกงำนเพิ่มและงำนรับเหมำอื่นบันทึกรำยได้ตำมส่ วนของงำนก่อสร้ำงที่ทำเสร็ จและเรี ยกเก็บจำกลูกค้ำ (ดูนโยบำยบัญชี ข้อ 2.9 เรื่ องสัญญำก่อสร้ำง)

ข)

รำยได้จำกกำรบริหำรงำนโรงไฟฟ้ ำ รำยได้จำกกำรให้บ ริ กำรภำยใต้สั ญญำเช่ ำกำรเงิ น ที่เกี่ ยวเนื่ อ งกับ สั ญญำซื้ อ ขำยไฟฟ้ ำบำงสัญญำรั บ รู้ เป็ นรำยได้เมื่อ ได้ ให้บริ กำรแก่ลูกค้ำแล้วตำมสัญญำ โดยรำยได้ค่ำบริ กำรประกอบด้วยรำยได้ค่ำบริ กำรอื่นที่ได้รับจำกลูกหนี้สัญญำเช่ำกำรเงิน เกี่ยวเนื่องกับกำรใช้สินทรัพย์ภำยใต้สัญญำเช่ำดังกล่ำว

ค)

ดอกเบีย้ รับ ดอกเบี้ยรับถือเป็ นรำยได้ตำมเกณฑ์คงค้ำงโดยคำนึงถึงอัตรำผลตอบแทนที่แท้จริ ง

ง)

เงินปันผลรับ เงินปันผลรับถือเป็ นรำยได้เมื่อมีสิทธิในกำรรับเงินปันผล

จ)

เงินอุดหนุนจำกรัฐบำล กำรอุดหนุ นจำกรัฐบำลรับรู้ดว้ ยมูลค่ำยุติธรรมหำกมีเหตุผลชัดเจนว่ำจะได้รับกำรอุดหนุ นนั้นและกลุ่มกิจกำรจะปฏิบตั ิให้ เป็ นไปตำมเงื่อนไขที่กำหนดมำพร้อมกับกำรอุดหนุนนั้น กลุ่มกิจกำรรับรู้เงินอุดหนุนจำกรัฐบำลเพื่อซื้อที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์จะรับรู้เป็ นหนี้ สินอื่นรวมอยู่ในหนี้ สินไม่หมุนเวียน และจะบัน ทึ กเข้ำไปยังงบก ำไรขำดทุ น เมื่อ ท ำครบเงื่ อ นไขที่ เกี่ ยวข้อ งโดยใช้วิธีเส้ น ตรงตลอดอำยุที่ คำดกำรณ์ ไว้ของ สิ นทรัพย์เหล่ำนั้น กลุ่มกิจกำรรับรู้เงินอุดหนุนจำกรัฐบำลที่เกี่ยวข้องกับรำยได้เป็ นรำยได้รอกำรรับรู้และทยอยรับรู้รำยได้เข้ำไปในงบกำไรขำดทุน อย่ำงเป็ นระบบตำมสัดส่ วนของคำร์บอนเครดิตที่ได้ส่งมอบให้แก่รัฐบำลในแต่ละรอบบัญชีเทียบกับจำนวนคำร์ บอนเครดิต ที่ตอ้ งส่ งมอบทั้งหมด รายงานประจ�ำปี 2561

210

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.23 ต้ นทุนในกำรก่อสร้ ำง ต้นทุนงำนก่อสร้ำงประกอบด้วย ต้นทุนค่ำแรง ค่ำรับเหมำช่วงกำรก่อสร้ำง ค่ำบริ กำรและค่ำใช้จ่ำยอื่นซึ่ งคำนวณตำมส่ วนของงำน ที่แล้วเสร็ จ สัญญำที่มีตน้ ทุนงำนก่อสร้ำงที่จ่ำยจริ งมำกกว่ำจำนวนที่ควรถือเป็ นต้นทุนในกำรให้บริ กำรตำมส่ วนของงำนที่แล้วเสร็ จแต่ยงั ไม่มีกำร เรี ยกช ำระเงิน และต้นทุ น ของสัญญำที่ ยงั ไม่เริ่ มรั บ รู้ รำยได้จะแสดงไว้เป็ น “งำนระหว่ำงก่ อ สร้ ำง” ภำยใต้สิ น ทรั พย์หมุนเวียน ในงบแสดงฐำนะกำรเงิ น และสั ญญำที่ มีต้นทุ นในกำรให้บริ กำรจำกกำรคำนวณตำมส่ วนของงำนที่ แล้วเสร็ จมำกกว่ำต้น ทุ น งำนก่อสร้ำงที่จ่ำยจริ งจะแสดงไว้เป็ น “ต้นทุนงำนก่อสร้ำงค้ำงจ่ำย” ภำยใต้หนี้สินหมุนเวียนในงบแสดงฐำนะกำรเงิน 2.24 กำรจ่ ำยเงินปันผล เงินปั นผลที่จ่ำยบันทึกในงบกำรเงิ นรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิ จกำรในรอบระยะเวลำบัญชี ซ่ ึ งที่ ประชุ มผูถ้ ือหุ ้นของกลุ่มกิ จกำรได้ อนุมตั ิกำรจ่ำยเงินปั นผล เงินปั นผลระหว่ำงกำลบันทึกในงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรเมื่อได้รับอนุ มตั ิจำกคณะกรรมกำร ของบริ ษทั 2.25 ภำษีเงินได้ ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้สำหรับงวดประกอบด้วย ภำษีเงินได้ของงวดปั จจุบนั และภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำษีเงินได้จะรับรู้ในกำไร หรื อขำดทุน ยกเว้นส่ วนที่รับรู้ในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น หรื อรับรู้โดยตรงไปยังส่ วนของเจ้ำของ ในกรณี น้ ี ภำษีเงินได้ตอ้ งรับรู้ใน กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น หรื อรับรู้โดยตรงไปยังส่ วนของเจ้ำของตำมลำดับ ภำษี เ งิ น ได้ของงวดปั จ จุ บ ัน คำนวณจำกอัต รำภำษี ต ำมกฎหมำยภำษี อ ำกรที่ มี ผลบังคับ ใช้อ ยู่ หรื อ ที่ ค ำดได้ค่ อ นข้ำ งแน่ ว่ำ จะ มีผลบังคับใช้ภ ำยในสิ้ นรอบระยะเวลำที่ รำยงำนในประเทศที่ บริ ษทั ย่อยของกลุ่ มกิ จกำรได้ดำเนิ น งำนและเกิ ดรำยได้ท ำงภำษี ผูบ้ ริ หำรจะประเมินสถำนะของกำรยื่นแบบแสดงรำยกำรภำษีเป็ นงวด ๆ ในกรณี ที่มีสถำนกำรณ์ที่กำรนำกฎหมำยภำษี ไปปฏิบตั ิ ขึ้นอยูก่ บั กำรตีควำม และจะตั้งประมำณกำรค่ำใช้จ่ำยภำษีที่เหมำะสมจำกจำนวนที่คำดว่ำจะต้องจ่ำยชำระภำษีแก่หน่วยงำนจัดเก็บ ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีต้ งั เต็มจำนวนตำมวิธีหนี้ สิน เมื่อเกิดผลต่ำงชัว่ ครำวระหว่ำงฐำนภำษีของสิ นทรัพย์ และหนี้ สิน และรำคำ ตำมบัญชี ที่แ สดงอยู่ในงบกำรเงิน อย่ำงไรก็ตำมกลุ่มกิ จกำรจะไม่รับรู้ ภ ำษีเงิ นได้รอกำรตัดบัญชี ที่เกิ ดจำกกำรรั บรู้ เริ่ มแรกของ รำยกำรสิ นทรัพย์หรื อรำยกำรหนี้สินที่เกิดจำกรำยกำรที่ไม่ใช่กำรรวมธุ รกิจ และ ณ วันที่เกิดรำยกำร รำยกำรนั้นไม่มีผลกระทบต่อ กำไร (ขำดทุน) ทำงบัญชีและกำไร (ขำดทุน) ทำงภำษี ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีคำนวณจำกอัตรำภำษีและกฎหมำยภำษีอำกรที่มีผล บังคับ ใช้อ ยู่ หรื อ ที่คำดได้ค่อ นข้ำงแน่ ว่ำจะมีผลบังคับ ใช้ภ ำยในสิ้ นรอบระยะเวลำที่ รำยงำน และคำดว่ำอัตรำภำษี ดังกล่ ำวจะ นำไปใช้เมื่อสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีที่เกี่ยวข้องได้ใช้ประโยชน์ หรื อหนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีได้มีกำรจ่ำยชำระ

รายงานประจ�ำปี 2561

211

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

นโยบำยกำรบัญชี (ต่อ)

2.25 ภำษีเงินได้ (ต่อ) สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีจะรับรู้หำกมีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่วำ่ กลุ่มกิจกำรจะมีกำไรทำงภำษีเพียงพอที่จะนำจำนวน ผลต่ำงชัว่ ครำวนั้นมำใช้ประโยชน์ สิ น ทรั พย์ภ ำษี เงิ น ได้รอกำรตัดบัญชี แ ละหนี้ สิ น ภำษี เงิ นได้รอกำรตัดบัญชี จะแสดงหัก กลบกัน ก็ต่อ เมื่อ กลุ่ มกิ จกำรมีสิ ท ธิ ตำม กฎหมำยที่จะนำสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้ของงวดปั จจุบนั มำหักกลบกับหนี้ สินภำษีเงินได้ของงวดปั จจุบนั และทั้งสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชีและหนี้ สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีเกี่ยวข้องกับภำษีเงินได้ที่ประเมินโดยหน่ วยงำนจัดเก็บภำษีหน่ วยงำนเดียวกัน โดยกำรเรี ยกเก็บ เป็ นหน่ วยภำษี เดียวกัน หรื อ หน่ วยภำษี ต่ำงกันซึ่ งตั้งใจจะจ่ำยหนี้ สิ นและสิ น ทรั พย์ภำษี เงิน ได้ของงวดปั จจุบัน ด้วยยอดสุ ทธิ 2.26 ข้ อมูลจำแนกตำมส่ วนงำน ส่ วนงำนดำเนินงำนได้ถูกรำยงำนในลักษณะเดียวกับรำยงำนภำยในที่นำเสนอให้ผมู้ ีอำนำจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้ำนกำรดำเนิ นงำน ผูม้ ีอำนำจ ตัดสิ นใจสู งสุ ดด้ำนกำรดำเนินงำนหมำยถึงบุคคลที่มีหน้ำที่ในกำรจัดสรรทรัพยำกรและประเมินผลกำรปฏิบตั ิงำนของส่ วนงำนดำเนิ นงำน ซึ่งพิจำรณำว่ำคือ ประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำรและกรรมกำรผูจ้ ดั กำรใหญ่ ที่ทำกำรตัดสิ นใจเชิงกลยุทธ์ 3

กำรจัดกำรควำมเสี่ ยงทำงกำรเงิน

3.1

ปัจจัยควำมเสี่ ยงทำงกำรเงิน กิ จกรรมของกลุ่ ม กิ จกำรย่อ มมีควำมเสี่ ย งทำงกำรเงิ น ที่ ห ลำกหลำยซึ่ งได้แ ก่ ผลกระทบของกำรเปลี่ ย นแปลงของรำคำตลำด ตรำสำรหนี้ และรำคำตลำดตรำสำรทุน กำรเปลี่ยนแปลงอัตรำแลกเปลี่ยนเงินตรำต่ำงประเทศและกำรเปลี่ยนแปลงอัตรำดอกเบี้ย แผนกำรจัดกำรควำมเสี่ ยงโดยรวมของกลุ่มกิจกำรจึงมุ่งเน้นควำมผันผวนของตลำดกำรเงินและแสวงหำวิธีกำรลดผลกระทบที่ทำให้ เสี ยหำยต่อ ผลกำรดำเนิ นงำนทำงกำรเงิ นของกลุ่มกิ จกำรให้เหลื อน้อยที่สุดเท่ ำที่เป็ นไปได้ กลุ่ มกิ จกำรจึ งใช้เครื่ อ งมือ อนุ พนั ธ์ ทำงกำรเงิน ตัวอย่ำงเช่น สัญญำซื้อขำยเงินตรำต่ำงประเทศล่วงหน้ำเพื่อป้ องกันควำมเสี่ ยงที่จะเกิดขึ้น กำรจัดกำรควำมเสี่ ยงดำเนินงำนโดยฝ่ ำยบริ หำรให้เป็ นไปตำมนโยบำยที่อนุ มตั ิโดยคณะกรรมกำรบริ ษทั โดยคณะกรรมกำรบริ ษทั จะกำหนดหลักกำรโดยภำพรวมเพื่อจัดกำรควำมเสี่ ยงและแนวนโยบำยที่เกี่ยวข้องไว้ เพื่อครอบคลุมควำมเสี่ ยงอัตรำแลกเปลี่ยน เงินตรำต่ำงประเทศ ควำมเสี่ ยงกำรให้สินเชื่ออย่ำงเจำะจง กำรใช้ตรำสำรอนุ พนั ธ์ทำงกำรเงิน และใช้กำรลงทุนโดยใช้สภำพคล่อง ส่ วนเกินในกำรจัดกำรควำมเสี่ ยง 3.1.1 ควำมเสี่ ยงจำกอัตรำแลกเปลีย่ น เนื่ องจำกกลุ่มกิ จกำรดำเนิ นงำนระหว่ำงประเทศจึงย่อ มมีควำมเสี่ ยงอัตรำแลกเปลี่ ยนเงิ นตรำต่ ำงประเทศ ซึ่ งเกิ ดจำก สกุลเงิ น ที่ หลำกหลำย โดยฉพำะสกุล เงิ นดอลลำร์ ส หรั ฐฯ กิ จกำรในกลุ่ มกิ จกำรใช้สั ญญำซื้ อ ขำยเงิ น ตรำต่ ำงประเทศ ล่วงหน้ำเพื่อป้ องกันควำมเสี่ ยงจำกอัตรำแลกเปลี่ยนเงินตรำต่ำงประเทศ

รายงานประจ�ำปี 2561

212

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 3

กำรจัดกำรควำมเสี่ ยงทำงกำรเงิน (ต่อ)

3.1

ปัจจัยควำมเสี่ ยงทำงกำรเงิน (ต่อ) 3.1.2 ควำมเสี่ ยงจำกอัตรำดอกเบีย้ รำยได้และกระแสเงินสดจำกกำรดำเนินงำนของกลุ่มกิจกำรส่ วนใหญ่ไม่ข้ ึนกับกำรเปลี่ยนแปลงอัตรำดอกเบี้ยในตลำด ธุ รกรรม ทั้งหมดที่ใช้อนุ พนั ธ์ดำ้ นอัตรำดอกเบี้ยต้องได้รับอนุ มตั ิจำกผูอ้ ำนวยกำรฝ่ ำยกำรเงินก่อนเข้ำทำรำยกำร กลุ่มกิจกำรไม่มี สิ นทรัพย์ที่ตอ้ งอ้ำงอิงอัตรำดอกเบี้ยอย่ำงมีนยั สำคัญ นโยบำยของกลุ่มกิจกำรคือต้องกำรคงจำนวนเงินกูย้ มื โดยใช้เครื่ องมือ ทำงกำรเงินที่กำหนดอัตรำดอกเบี้ยคงที่ให้อยู่ประมำณร้อยละ 70 ของเงินกูย้ ืมทั้งหมด ทั้งนี้ ณ วันสิ้ นปี บัญชี อัตรำดอกเบี้ย คงที่อยูท่ ี่ร้อยละ 1.40 ถึงร้อยละ 2.73 ในบำงกรณี กลุ่มกิจกำรมีกำรกูย้ มื แบบอัตรำดอกเบี้ยผันแปรและใช้สัญญำแลกเปลี่ยน อัตรำดอกเบี้ยเพื่อเป็ นกำรป้ องกันควำมเสี่ ยงกระแสเงินสดของจำนวนเงินดอกเบี้ยที่จะต้องจ่ำยในอนำคตโดยพิจำรณำถึง ผลกระทบเชิงเศรษฐกิจของกำรเปลี่ยนเงินกูย้ มื จำกอัตรำดอกเบี้ยลอยตัวให้กลำยเป็ นอัตรำดอกเบี้ยคงที่ สัญญำแลกเปลี่ยน อัตรำดอกเบี้ยทำให้กลุ่มกิจกำรสำมำรถระดมทุนโดยกำรกูย้ มื ระยะยำวด้วยอัตรำดอกเบี้ยลอยตัวและเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ยให้ กลำยเป็ นอัตรำคงที่ในระดับที่ น้อ ยกว่ำอัตรำดอกเบี้ยคงที่กรณี ที่กลุ่มกิ จกำรต้องกู้ยืมระยะยำวโดยตรง กำรทำสั ญญำ แลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ยทำให้กลุ่มกิจกำรตกลงกับคู่สัญญำที่จะแลกเปลี่ยนผลต่ำงระหว่ำงจำนวนเงินตำมดอกเบี้ยคงที่กบั ตำมอัตรำดอกเบี้ยลอยตัวในช่วงเวลำที่กำหนดไว้ (โดยส่ วนมำกจะเป็ นรำยเดือน) โดยอ้ำงอิงจำกจำนวนฐำนที่ใช้เป็ นเกณฑ์ คำนวณเงินต้นตำมที่ตกลงกันไว้ และรับรู้ส่วนต่ำงที่จะต้องจ่ำยหรื อจะได้รับตำมสัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ยไว้เป็ น ส่ วนประกอบของรำยได้ดอกเบี้ยหรื อดอกเบี้ยจ่ำยตลอดระยะเวลำตำมข้อตกลง พร้ อมกับรั บรู้ รำยกำรกำไรและรำยกำร ขำดทุนจำกกำรยกเลิกข้อตกลงก่อนถึงเวลำที่กำหนดในสัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ยหรื อจำกกำรจ่ำยชำระเงินกูย้ มื ไว้ใน กำไรหรื อขำดทุน 3.1.3 ควำมเสี่ ยงด้ำนกำรให้ สินเชื่อ ควำมเสี่ ยงด้ำนกำรให้สินเชื่อของกลุ่มกิจกำรไม่มีกำรกระจุกตัวอย่ำงมีนัยสำคัญ นโยบำยของกลุ่มกิจกำรคือทำให้เชื่อมัน่ ได้ว่ำได้ขำยสิ นค้ำและให้บริ กำรแก่ ลูกค้ำที่มีประวัติสินเชื่ ออยู่ในระดับที่เหมำะสม คู่สัญญำในอนุ พนั ธ์ทำงกำรเงินและ รำยกำรเงินสดได้เลือกที่จะทำรำยกำรกับสถำบันกำรเงินที่มีคุณภำพและมีควำมน่ ำเชื่ อถือสู ง กลุ่มกิ จกำรมีนโยบำยจำกัด วงเงินธุรกรรมกำรทำสิ นเชื่อกับสถำบันกำรเงินแต่ละแห่งอย่ำงเหมำะสม 3.1.4 ควำมเสี่ ยงด้ำนสภำพคล่อง จำนวนเงินสดที่มีอย่ำงเพียงพอและเงินลงทุนในหลักทรั พย์ที่มีตลำดรองรับย่อมแสดงถึงกำรจัดกำรควำมเสี่ ยงของสภำพ คล่องอย่ำงรอบคอบ ควำมสำมำรถในกำรหำแหล่งเงินทุนแสดงให้เห็นได้จำกกำรที่มีวงเงินอำนวยควำมสะดวกในกำรกูย้ ืม ที่ได้มีกำรตกลงไว้แล้วอย่ำงเพียงพอ

รายงานประจ�ำปี 2561

213

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กำรจัดกำรควำมเสี่ ยงทำงกำรเงิน (ต่อ)

3.2

กำรบัญชีสำหรับอนุพนั ธ์ ที่เป็ นเครื่องมือทำงกำรเงินและกิจกรรมป้องกันควำมเสี่ ยง กลุ่ มกิ จกำรเป็ นคู่สั ญญำในอนุ พนั ธ์ที่เป็ นเครื่ องมือ ทำงกำรเงิ น ซึ่ งส่ วนมำกจะประกอบด้วยสั ญญำซื้ อ ขำยเงิ น ตรำต่ ำงประเทศ ล่วงหน้ำ เครื่ องมือดังกล่ำวไม่รับรู้ในงบกำรเงินในวันเริ่ มแรก สัญญำอัตรำแลกเปลี่ยนล่วงหน้ำช่วยป้ องกันกลุ่มกิจกำรจำกควำมเคลื่อนไหวของอัตรำแลกเปลี่ยนด้วยกำรกำหนดอัตรำที่จะใช้รับรู้ สิ นทรัพย์ที่เป็ นสกุลเงินต่ำงประเทศซึ่ งจะได้รับจริ ง หรื อที่จะใช้รับรู้หนี้ สินที่เป็ นสกุลเงินต่ำงประเทศ ซึ่ งจะต้องจ่ำยชำระจำนวน ที่ เ พิ่ ม ขึ้ น หรื อ ลดลงจำกจ ำนวนเงิ น ที่ จ ะได้รั บ จริ ง จำกสิ น ทรั พ ย์ห รื อ ที่ จ ะต้อ งจ่ ำ ยช ำระหนี้ สิ น จะน ำไปหั ก กลบกับ มูล ค่ ำ ที่ เปลี่ยนแปลงไปของสัญญำอัตรำแลกเปลี่ยนล่วงหน้ำที่เกี่ยวข้อง รำยกำรกำไรและรำยกำรขำดทุนจำกเครื่ องมืออนุ พนั ธ์จะนำมำหัก กลบกันในกำรนำเสนอรำยงำนทำงกำรเงินและไม่รับรู้ในงบกำรเงิน ค่ำธรรมเนี ยมในกำรทำสัญญำแต่ละฉบับจะตัดจำหน่ ำยตำมอำยุ ของแต่ละสัญญำ

3.3

กำรประมำณมูลค่ ำยุติธรรม ควำมแตกต่ำงของระดับข้อมูลสำมำรถแสดงได้ดงั นี้ • ข้อมูลระดับ 1 ได้แก่ รำคำเสนอซื้อขำย (ไม่ตอ้ งปรับปรุ ง) ในตลำดที่มีสภำพคล่องสำหรับสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินอย่ำงเดียวกัน • ข้อมูลระดับ 2 ได้แก่ ข้อมูลอื่นนอกเหนือจำกรำคำเสนอซื้อขำยซึ่งรวมอยูใ่ นข้อมูลระดับ 1 ทั้งที่สำมำรถสังเกตได้โดยตรง (ได้แก่ ข้อมูลรำคำ) หรื อโดยอ้อม (ได้แก่ ข้อมูลที่คำนวณมำจำกรำคำ) สำหรับสิ นทรัพย์น้ นั หรื อหนี้สินนั้น • ข้อมูลระดับ 3 ได้แก่ ข้อมูลสำหรับสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินซึ่งไม่ได้มำจำกข้อมูลที่สำมำรถสังเกตได้จำกตลำด (ข้อมูลที่ไม่สำมำรถ สังเกตได้) มูลค่ำยุติธรรมของอนุ พนั ธ์ที่มีตลำดซื้ อขำยคล่องรองรั บกำหนดมูลค่ำโดยขึ้นอยู่กับรำคำตลำดที่มีกำรเปิ ดเผย ณ วันที่ในงบแสดงฐำนะ กำรเงิน มูลค่ำยุติธรรมของสัญญำซื้ อขำยเงินตรำต่ำงประเทศล่วงหน้ำประเมินโดยใช้รำคำตลำดของอัตรำแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบแสดง ฐำนะกำรเงินของสัญญำซื้อขำยเงินตรำต่ำงประเทศล่วงหน้ำ สำหรับกำรเปิ ดเผยมูลค่ำยุติธรรมได้แสดงในหมำยเหตุฯ ข้อ 37 (ข) มูลค่ำยุติธรรมโดยประมำณของสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินและหนี้สินทำงกำรเงินที่มีอำยุคงเหลือต่ำกว่ำหนึ่งปี มีค่ำใกล้เคียงกับมูลค่ำตำมบัญชี

รายงานประจ�ำปี 2561

214

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 4

ประมำณกำรบัญชีที่สำคัญ ข้ อสมมติฐำนและกำรใช้ ดุลยพินิจ กำรประมำณกำรทำงบัญชี ข้อสมมติฐำนและกำรใช้ดุลยพินิจได้มีกำรประเมินทบทวนอย่ำงต่อเนื่องและอยู่บนพื้นฐำนของประสบกำรณ์ ในอดีตและปั จจัยอื่ น ๆ ซึ่ งรวมถึงกำรคำดกำรณ์ในอนำคตที่เชื่ อว่ำมีเหตุผลในสถำนกำรณ์ขณะนั้น กำรประมำณกำรทำงบัญชี ข้อสมมติฐำน และกำรใช้ดุลยพินิจที่สำคัญ ได้แก่

4.1

ต้ นทุนกำรก่อสร้ ำงค้ ำงจ่ ำย ต้นทุนงำนก่อสร้ำงค้ำงจ่ำย ณ วันสิ้ นปี เป็ นจำนวนที่ผบู้ ริ หำรประมำณกำรจำกประสบกำรณ์โดยคำนึ งถึงควำมก้ำวหน้ำของงำนและ ต้นทุนที่เกิดขึ้นของโครงกำรที่เป็ นปัจจุบนั

4.2

รำยได้จำกงำนก่อสร้ ำง รำยได้ค่ำก่ อสร้ ำงรั บรู้ ดว้ ยวิธีอำ้ งอิ งกับขั้นควำมส ำเร็ จของงำนโดยวัดจำกกำรส ำรวจอัตรำส่ วนของงำนก่ อสร้ ำงที่ ทำเสร็ จกับงำน ก่อสร้ำงทั้งหมดตำมสัญญำโดยพิจำรณำจำกกำรสำรวจทำงกำยภำพโดยวิศวกรผูบ้ ริ หำรโครงกำรร่ วมกับเจ้ำของหรื อลูกค้ำ

4.3

สั ญญำเช่ ำ ในกำรพิจำรณำประเภทของสัญญำเช่ ำว่ำเป็ นสัญญำเช่ ำดำเนิ นงำนหรื อสัญญำเช่ ำทำงกำรเงิน ฝ่ ำยบริ หำรได้ใช้ดุลยพินิจในกำร ประเมินเงื่อนไขและรำยละเอียดของสัญญำเพื่อพิจำรณำว่ำกลุ่มกิจกำรได้โอนหรื อรับโอนควำมเสี่ ยงและผลประโยชน์ในสิ นทรัพย์ ที่เช่ำดังกล่ำวแล้วหรื อไม่

4.4

ผลประโยชน์ พนักงำน มูล ค่ ำปั จ จุ บ ัน ของภำระผูกพัน จำกโครงกำรผลประโยชน์ เ มื่ อ เกษี ย นอำยุ ขึ้ น อยู่กับ หลำยปั จจัย ที่ ใ ช้ใ นกำรค ำนวณตำมหลัก คณิ ตศำสตร์ประกันภัยโดยมีขอ้ สมมติฐำนหลำยตัว เช่น อัตรำเงินเฟ้ อ อัตรำกำรเพิ่มขึ้นของเงินเดือนพนักงำน อัตรำกำรเพิ่มขึ้นของ รำคำทอง รวมถึงข้อสมมติฐำนเกี่ ยวกับอัตรำคิดลด กำรเปลี่ยนแปลงของข้อสมมติฐำนเหล่ำนี้ จะส่ งผลกระทบต่อมูลค่ำของภำระ ผูกพันโครงกำรผลประโยชน์ เมื่อเกษียณอำยุ กลุ่มกิจกำรได้พิจำรณำอัตรำคิดลดที่เหมำะสม ซึ่ งได้แก่อตั รำดอกเบี้ ยที่ควรจะใช้ใน กำรกำหนดมูลค่ำปั จจุบนั ของประมำณกำรกระแสเงินสดที่คำดว่ำจะต้องจ่ำยภำระผูกพัน โดยใช้อตั รำดอกเบี้ยพันธบัตรรั ฐบำล ซึ่งเป็ นสกุลเงินเดียวกับสกุลเงินที่จะจ่ำยภำระผูกพันให้แก่พนักงำน และวันครบกำหนดใกล้เคียงกับระยะเวลำที่ตอ้ งชำระภำระผูกพัน ข้อสมมติฐำนหลักสำหรับภำระผูกพันโครงกำรผลประโยชน์เมื่อเกษียนอำยุ ซึ่ งอ้ำงอิงกับสถำนกำรณ์ปัจจุบนั ในตลำดได้เปิ ดเผยไว้ ในหมำยเหตุฯ ข้อ 26

รายงานประจ�ำปี 2561

215

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ประมำณกำรบัญชีที่สำคัญ ข้ อสมมติฐำนและกำรใช้ ดุลยพินิจ (ต่อ)

4.5

ประมำณกำรหนี้สินและหนี้สินที่อำจจะเกิดขึน้ กลุ่ มกิ จกำรมีป ระมำณกำรหนี้ สิ น ส ำหรั บ ภำระผูกพัน ตำมสั ญญำข้อ ตกลงสั มปทำนในกำรบ ำรุ งรั กษำหรื อ ปรั บ ปรุ งซ่ อ มแซม โครงสร้ำงพื้นฐำน โดยประมำณกำรจำกแผนในกำรบำรุ งรักษำตลอดอำยุสัญญำสัมปทำน กลุ่มกิจกำรมีหนี้สินที่อำจจะเกิดขึ้นจำกกำรถูกฟ้ องร้องเรี ยกค่ำเสี ยหำย ซึ่ งฝ่ ำยบริ หำรได้ใช้ดุลยพินิจในกำรประเมินผลของคดีที่ถูก ฟ้ องร้ อ งแล้ว และเชื่ อ มัน่ ว่ ำ จะไม่ มี ค วำมเสี ย หำยที่ เ ป็ นสำระส ำคัญ เกิ ด ขึ้ น นอกเหนื อ จำกประมำณกำรหนี้ สิ น ที่ ไ ด้บ ัน ทึ ก ไว้แล้ว ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน

4.6

ค่ ำเผื่อหนี้สงสั ยจะสู ญ ในกำรประมำณค่ ำเผื่อหนี้ สงสั ยจะสู ญของลูกหนี้ ฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้อ งใช้ดุลยพินิ จในกำรประมำณกำร ผลขำดทุ นที่ คำดว่ำ จะเกิดขึ้นจำกลูกหนี้แต่ละรำย โดยพิจำรณำควำมเสี่ ยงหรื อควำมน่ำจะเป็ นที่ผลขำดทุนจะเกิดขึ้นและควำมน่ ำจะเป็ นที่ผลขำดทุนจะ ไม่เกิดขึ้น มูลค่ำเงินตำมเวลำ ประสบกำรณ์กำรเก็บเงินในอดีต อำยุของหนี้ ที่คงค้ำง สถำนะกำรเงินของลูกหนี้ และสภำวะเศรษฐกิจที่ เป็ นอยูใ่ นขณะนั้น เป็ นต้น

กำรจัดกำรควำมเสี่ ยงในส่ วนของทุน วัตถุประสงค์ของบริ ษทั ในกำรบริ หำรทุนของบริ ษทั นั้นเพื่อดำรงไว้ซ่ ึ งควำมสำมำรถในกำรดำเนิ นงำนอย่ำงต่อเนื่ องของบริ ษทั เพื่อสร้ำงผลตอบแทนต่อผูถ้ ือหุน้ และเป็ นประโยชน์ต่อผูท้ ี่มีส่วนได้เสี ยอื่น และเพื่อดำรงไว้ซ่ ึงโครงสร้ำงของทุนที่เหมำะสมเพื่อลด ต้นทุนทำงกำรเงินของทุน ในกำรดำรงไว้หรื อ ปรั บ โครงสร้ ำงของทุน บริ ษทั อำจปรั บนโยบำยกำรจ่ ำยเงิน ปั น ผลให้กับผูถ้ ือ หุ ้น กำรคื นทุ นให้แก่ ผูถ้ ื อหุ ้น กำรออกหุน้ ใหม่ หรื อกำรขำยสิ นทรัพย์เพื่อลดภำระหนี้สิน

ข้ อมูลจำแนกตำมส่ วนงำน กลุ่มกิจกำรมีส่วนงำนที่รำยงำนสองส่ วนงำน ซึ่ งประกอบด้วยส่ วนงำนธุ รกิจพลังงำนและส่ วนงำนธุ รกิ จก่อสร้ ำง โดยส่ วนงำน ธุ รกิ จพลังงำนให้บริ กำรผลิตกระแสไฟฟ้ ำและจำหน่ ำยให้แก่ หน่ วยงำนรั ฐบำลทั้งในและต่ำงประเทศ ส่ วนงำนธุ รกิ จก่ อสร้ ำง ให้บริ กำรก่อสร้ำงทั้งในประเทศและต่ำงประเทศ ส่ วนงำนดำเนิ นงำนได้ถูกรำยงำนในลักษณะเดียวกับรำยงำนภำยใน ที่นำเสนอให้ผมู้ ีอำนำจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้ำนกำรดำเนิ นงำน ซึ่ ง พิจ ำรณำว่ำคื อ ประธำนเจ้ำหน้ำ ที่ บ ริ หำรและกรรมกำรผูจ้ ัด กำรใหญ่ ซ่ ึ ง เป็ นผูม้ ี อ ำนำจตัด สิ น ใจสู งสุ ดด้ำนกำรดำเนิ น งำน เพื่อกำรจัดสรรทรัพยำกรและประเมินผลกำรปฏิบตั ิงำนของส่ วนงำน รายงานประจ�ำปี 2561

216

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

รายงานประจ�ำปี 2561

217

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

สิ นทรัพย์ถำวรของส่วนงำน สิ นทรัพย์รวม

รำยได้อื่น กำไรจำกกำรดำเนิ นงำน ต้นทุนทำงกำรเงิน ขำดทุนจำกอัตรำแลกเปลี่ยน ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ หำร ส่วนแบ่งกำไรจำกบริ ษทั ร่ วม ส่วนแบ่งกำไรจำกเงินลงทุนในกำรร่ วมค้ำ ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้ ขำดทุนสุ ทธิ สำหรับปี

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำยได้จำกกำรก่อสร้ำงและให้บริ กำร รำยได้จำกกำรบริ หำรงำนโรงไฟฟ้ ำ ต้นทุนในกำรก่อสร้ำงและให้บริ กำร ต้นทุนจำกกำรบริ หำรงำนโรงไฟฟ้ ำ กำไร(ขำดทุน)ขั้นต้น อัตรำกำไรขั้นต้น

172,811,940 7,037,672,139

265,239,766

11,309,063

36,030,172 1,025,506,843

970,184,195 (512,275,278) 457,908,917 ร้อยละ 47

103,847,395 264,815,861

4,478,663

610,659 16,169,623

360,614,375

34,963,395 5,236,226,201

45,035,582

913,623 349,472,519

17,241,245

896,282,990 (912,482,154) (16,199,164) -

ประเทศไทย ประเทศมำเลเซีย บำท บำท

- 4,036,776,350 - (4,304,309,306) - (267,532,956) -

ธุรกิจพลังงำน ประเทศเมียนมำร์ ประเทศญีป่ ุ่ น ประเทศสิ งคโปร์ บำท บำท บำท

3,728,316 (12,514,049) (8,785,733) -

ประเทศไทย บำท

ผูม้ ีอำนำจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้ำนกำรดำเนินงำนได้พิจำรณำแล้วว่ำส่ วนงำนที่รำยงำนมีดงั นี้

ข้ อมูลจำแนกตำมส่ วนงำน (ต่อ)

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

1,634,085 3,046,317,934

272,234

2,178,502,852 (2,236,601,781) (58,098,929) -

ธุรกิจก่ อสร้ ำง ประเทศเวียดนำม บำท

2,312,807 784,489,714

102,304

(250,193,448) (250,193,448) -

ประเทศกำตำร์ บำท

รวม บำท

1,599,662,858

20,208

353,124,076 19,360,333,692

704,313,440 602,794,383 (461,839,036) (66,310,216) (2,261,745,010) 22,574,316 673,797 154,092,734 (2,009,759,032)

242,410,402 7,353,972,594 973,912,511 (201,028,146) (7,904,614,835) - (524,789,327) 41,382,256 (101,519,057) ร้อยละ 17 -

ประเทศอืน่ ๆ บำท

งบกำรเงินรวม

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

218

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 71,791,531 7,019,649,765

362,111,026

1,120,360

109,121,364 1,087,182,515

753,160,635 (508,903,224) 244,257,411 ร้อยละ 32

997,261 (3,819,120) (2,821,859) -

ประเทศไทย บำท

411,739,696 596,035,527

1,354

ธุรกิจพลังงำน ประเทศเมียนมำร์ ประเทศญีป่ ุ่ น บำท บำท

ทั้งนี้ผมู้ ีอำนำจตัดสิ นใจสู งสุ ดด้ำนกำรดำเนินงำนใช้กำไรขั้นต้นในกำรพิจำรณำผลกำรดำเนินงำนแต่ละเดือน

สิ นทรัพย์ถำวรของส่วนงำน สิ นทรัพย์รวม

รำยได้อื่น กำไรจำกกำรดำเนิ นงำน ต้นทุนทำงกำรเงิน กำไรจำกอัตรำแลกเปลี่ยน ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ หำร ส่วนแบ่งกำไรจำกบริ ษทั ร่ วม ส่วนแบ่งกำไรจำกเงินลงทุนในกำรร่ วมค้ำ ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้ กำไรสุ ทธิ สำหรับปี

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 รำยได้จำกกำรก่อสร้ำงและให้บริ กำร รำยได้จำกกำรบริ หำรงำนโรงไฟฟ้ ำ ต้นทุนในกำรก่อสร้ำงและให้บริ กำร ต้นทุนจำกกำรบริ หำรงำนโรงไฟฟ้ ำ กำไร(ขำดทุน)ขั้นต้น อัตรำกำไรขั้นต้น

ข้ อมูลจำแนกตำมส่ วนงำน (ต่อ)

ประเทศไทย บำท

394,048 15,104,648

14,159

52,324,973 6,030,425,025

6,720,840

- 4,276,090,072 - (3,843,103,103) 432,986,969 ร้อยละ 10

ประเทศอืน่ ๆ บำท

1,386,501 2,878,399,244

41,546,560

4,333,484,660 (4,114,139,334) 219,345,326 ร้อยละ 5

ธุรกิจก่ อสร้ ำง ประเทศมำเลเซีย บำท

6,887,712 6,238,161,412

52,572,773

1,083,374,280 (1,125,301,566) (41,927,286) -

ประเทศอืน่ ๆ บำท

653,645,825 23,864,958,136

464,087,072 1,315,927,633 (419,420,642) 64,384,652 (953,705,617) 18,462,294 734,543 68,646,230 95,029,093

9,692,949,012 754,157,896 (9,082,544,003) (512,722,344) 851,840,561 ร้อยละ 8

รวม บำท

งบกำรเงินรวม

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 6

ข้ อมูลจำแนกตำมส่ วนงำน (ต่อ) ลูกค้ ำรำยใหญ่ ของกลุ่มบริษัท ในระหว่ำงปี พ.ศ. 2561 กลุ่มบริ ษทั มีรำยได้จำกลูกค้ำรำยใหญ่จำนวน 4 รำย ซึ่ งมีรำยกำรกับกลุ่มบริ ษทั คิดเป็ นประมำณร้ อยละ 59.70 ของรำยได้ท้ งั หมดของกลุ่มบริ ษทั หรื อเป็ นจำนวน 4,971.91 ล้ำนบำท (พ.ศ. 2560 กลุ่มบริ ษทั มีรำยได้จำกลูกค้ำรำยใหญ่ จำนวน 3 รำย คิดเป็ นประมำณร้อยละ 60.91 ของรำยได้ท้ งั หมดของกลุ่มบริ ษทั หรื อเป็ นจำนวน 6,355.54 ล้ำนบำท)

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวำคม เงินสดในมือ เงินฝำกธนำคำรบัญชีออมทรัพย์ เงินฝำกธนำคำรบัญชีกระแสรำยวัน เช็คในมือ

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

1,043,770 466,300,851 513,991,187 5,872,563 987,208,371

1,669,118 598,502,334 1,629,027,903 6,697,088 2,235,896,443

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท 686,179 353,776,067 76,501,063 5,872,563 436,835,872

1,334,785 201,776,002 8,791,397 6,697,088 218,599,272

เงินฝำกธนำคำรบัญชีออมทรัพย์มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 0.01 - 0.04 ต่อปี (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 ร้อยละ 0.01 - 4.30 ต่อปี ) 8

ลูกหนี้กำรค้ ำ - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวำคม

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

264,596,256

15,765,756

181,712,328

264,596,256

14,896,136 13,742,040 289,215 44,693,147

15,214,359 13,201,334 27,329,364 238,246,541 475,703,926

กิจกำรที่เกี่ยวข้ องกัน ยังไม่ครบกำหนดชำระ หลังวันครบกำหนดชำระ - ไม่เกิน 3 เดือน - 3 - 6 เดือน - 6 - 12 เดือน - มำกกว่ำ 12 เดือน

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิจกำรได้ประเมินและพิจำรณำแล้วว่ำลูกหนี้กำรค้ำในกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันในงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรที่คำ้ งนำนกว่ำ 6 เดือน จำนวน 0.29 ล้ำนบำท (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 265.58 ล้ำนบำท) จะยังคงเรี ยกเก็บหนี้ ดงั กล่ำวจำกกิ จกำร ที่เกี่ยวข้องกันได้ ดังนั้นจึงไม่พิจำรณำตั้งสำรองค่ำเผือ่ หนี้ สงสัยจะสู ญ รายงานประจ�ำปี 2561

219

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 8

ลูกหนี้กำรค้ ำ - สุ ทธิ (ต่อ) ณ วันที่ 31 ธันวำคม กิจกำรอืน่ ยังไม่ครบกำหนดชำระ หลังวันครบกำหนดชำระ - ไม่เกิน 3 เดือน - 3 - 6 เดือน - 6 - 12 เดือน - มำกกว่ำ 12 เดือน หัก ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ

งบกำรเงินรวม

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

804,082,192

614,903,492

465,528,263

396,694,933

67,651,907 137,086,313 139,463,508 822,501,483 1,970,785,403 (336,734,107) 1,634,051,296

74,819,279 329,739 231,483,406 837,772,640 1,759,308,556 1,759,308,556

27,307,597 102,532,478 716,069,585 1,311,437,923 (291,214,274) 1,020,223,649

69,241,251 221,309,587 732,299,620 1,419,545,391 1,419,545,391

ผูบ้ ริ หำรของกลุ่ มกิ จกำรพิจำรณำตั้งค่ ำเผื่อ หนี้ สงสั ยจะสู ญส ำหรั บ ลูกหนี้ กำรค้ำรำยหนึ่ งที่ ค้ำงช ำระนำนเกิ น กว่ำ 12 เดื อ นใน งบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรจำนวน 336.73 ล้ำนบำทและจำนวน 291.21 ล้ำนบำทตำมลำดับ และลูกหนี้ ค่ำก่อสร้ำง ตำมสัญญำที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บในงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรจำนวน 951.41 ล้ำนบำทและจำนวน 922.22 ล้ำนบำท ตำมลำดับ (หมำยเหตุฯ ข้อ 9.2) ลูกหนี้ รำยนี้ เป็ นรั ฐวิสำหกิจในต่ำงประเทศซึ่ งเป็ นผูว้ ่ำจ้ำงงำนก่อสร้ ำงในโครงกำรเหมืองเกลือ (Rock Salt project)ในประเทศสำธำรณรัฐประชำธิปไตยประชำชนลำว กลุ่มกิจกำรได้เริ่ มดำเนินกำรก่อสร้ำงเมื่อปี พ.ศ. 2558 ต่อมำ ในระหว่ำงปี พ.ศ. 2560 งำนก่อสร้ำงในโครงกำรดังกล่ำวมีกำรหยุดชัว่ ครำวรวมถึงมีกำรหยุดทำธุ รกรรมที่เกี่ยวเนื่ องกับโครงกำรนี้ ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิ จกำรได้เจรจำกับผูม้ ีอำนำจตัดสิ นใจของผูว้ ่ำจ้ำงเกี่ ยวกับแผนงำนก่อสร้ำงของโครงกำรในอนำคตเพื่อให้แล้ว เสร็ จตำมสัญญำว่ำจ้ำง รวมถึงแผนกำรจ่ำยชำระหนี้ ของลูกหนี้ กำรค้ำและลูกหนี้ ค่ำก่อสร้ำงตำมสัญญำที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บ ในช่วง ปลำยปี พ.ศ. 2561 ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิจกำรได้ขอ้ สรุ ปว่ำ จะหยุดดำเนิ นกำรสำหรับโครงกำรนี้ และตัดสิ นใจดำเนิ นกำรติดตำมทวง ถำมหนี้ ตำมกฎหมำยโดยเริ่ มเข้ำสู่ กระบวนกำรพิจำรณำของคณะอนุ ญำโตตุลำกำรเพื่อเรี ยกร้ องกำรรั บชำระหนี้ และค่ำเสี ยหำย ที่เกิดขึ้นจำกโครงกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิจกำรได้ใช้ขอ้ สมมติฐำนต่ำง ๆ และดุลยพินิจอย่ำงมำก เช่น กำรพิจำรณำควำมเสี่ ยงหรื อควำมน่ำจะเป็ นที่ผลขำดทุนอำจจะเกิดขึ้น มูลค่ำเงินตำมเวลำ และสถำนะกำรเงินของลูกหนี้ เป็ นต้น ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ ฯ ข้อ 4.6 ในกำรประมำณกำรค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญสำหรั บลูกหนี้ กำรค้ำและลูกหนี้ ค่ำก่ อสร้ ำงตำม สัญญำที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บเพื่อให้แน่ใจว่ำเป็ นประมำณกำรที่มีควำมเหมำะสมและเพียงพอแล้วกับสถำนกำรณ์ในปั จจุบนั อย่ำงไรก็ ตำม ผลที่เกิดขึ้นจริ งเมื่อกำรพิจำรณำคดีดงั กล่ำวสิ้ นสุ ดอำจแตกต่ำงไปจำกที่ได้มีกำรประมำณกำรไว้ สำหรับลูกหนี้ กำรค้ำรำยอื่น ที่คำ้ งนำนเกินกว่ำ 6 เดือนในงบกำรเงินรวมและงบกำรเงิน เฉพำะกิจกำรจำนวน 625.23 ล้ำนบำทและ จำนวน 527.39 ล้ำนบำทตำมลำดับ (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 1,069.25 ล้ำนบำท และจำนวน 953.61 ล้ำนบำทตำมลำดับ) ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิ จกำรพิจำรณำว่ำจะยังคงเรี ยกเก็บ หนี้ ดงั กล่ำวได้ ดังนั้นจึ งไม่ต้ ังค่ำเผื่อหนี้ ส งสัยจะสู ญส ำหรั บ ลูกหนี้ กำรค้ำ เหล่ำนี้ รายงานประจ�ำปี 2561

220

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 9

ลูกหนี้ค่ำก่อสร้ ำงตำมสั ญญำที่ยังไม่ ได้เรียกเก็บและรำยได้ค่ำก่อสร้ ำงตำมสั ญญำรับล่วงหน้ ำ

9.1

ลูกหนี้ค่ำก่อสร้ ำงตำมสั ญญำที่ยังไม่ ได้เรียกเก็บ - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน สุ ทธิ

ณ วันที่ 31 ธันวำคม ต้นทุนงำนโครงกำรจนถึงปั จจุบนั กำไรที่รับรู้จนถึงปัจจุบนั ต้นทุนงำนโครงกำรที่เกิดขึ้นปรับปรุ ง ด้วยกำไรที่รับรู้จนถึงปัจจุบนั หัก เงินงวดที่เรี ยกเก็บจำกผูว้ ำ่ จ้ำง หัก ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ

9.2

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

1,687,343,712 205,600,640

9,695,794,340 942,562,226

1,567,404,230 430,173,829

9,589,274,747 1,215,202,756

1,892,944,352 (1,891,153,873) 1,790,479 (282,620) 1,507,859

10,638,356,566 (10,148,811,835) 489,544,731 489,544,731

1,997,578,059 (1,353,073,110) 644,504,949 (282,620) 644,222,329

10,804,477,503 (9,396,279,954) 1,408,197,549 1,408,197,549

ลูกหนี้ค่ำก่อสร้ ำงตำมสั ญญำที่ยังไม่ ได้เรียกเก็บ - กิจกำรอืน่ สุ ทธิ

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

13,572,465,414 1,524,551,313

26,665,484,928 2,870,485,643

11,767,607,701 1,338,339,036

21,087,367,905 2,031,178,827

15,097,016,727 (11,977,158,037) 3,119,858,690 (951,411,932) 2,168,446,758

29,535,970,571 (26,607,971,946) 2,927,998,625 2,927,998,625

13,105,946,737 (10,429,016,926) 2,676,929,811 (922,216,940) 1,754,712,871

23,118,546,732 (20,558,284,955) 2,560,261,777 2,560,261,777

ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิจกำรตั้งค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญสำหรับลูกหนี้ ค่ำก่อสร้ำงตำมสัญญำที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บสำหรับงำนก่อสร้ำง ในโครงกำรเหมืองเกลือในงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรจำนวน 951.41 ล้ำนบำทและจำนวน 922.22 ล้ำนบำท ตำมลำดับ ตำมที่ได้กล่ำวไว้ในหมำยเหตุฯ ข้อ 8

รายงานประจ�ำปี 2561

221

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ลูกหนี้ค่ำก่อสร้ ำงตำมสั ญญำที่ยังไม่ ได้เรียกเก็บและรำยได้ค่ำก่อสร้ ำงตำมสั ญญำรับล่วงหน้ ำ (ต่อ)

9.3

รำยได้ค่ำก่อสร้ ำงรับล่วงหน้ ำ - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน

ณ วันที่ 31 ธันวำคม

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

5,804,807,520 130,856,949

5,935,664,469 (6,235,449,381) (299,784,912)

ต้นทุนงำนโครงกำรจนถึงปั จจุบนั กำไรที่รับรู้จนถึงปัจจุบนั ต้นทุนงำนโครงกำรที่เกิดขึ้นปรับปรุ ง ด้วยกำไรที่รับรู้จนถึงปัจจุบนั หัก เงินงวดที่เรี ยกเก็บจำกผูว้ ำ่ จ้ำง

9.4

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

รำยได้ค่ำก่อสร้ ำงรับล่วงหน้ ำ - กิจกำรอืน่ งบกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม ต้นทุนงำนโครงกำรจนถึงปั จจุบนั กำไรที่รับรู้จนถึงปัจจุบนั ต้นทุนงำนโครงกำรที่เกิดขึ้นปรับปรุ ง ด้วยกำไรที่รับรู้จนถึงปัจจุบนั หัก เงินงวดที่เรี ยกเก็บจำกผูว้ ำ่ จ้ำง

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

635,056,401 84,140,379

23,027,300 4,397,651

635,056,401 84,140,379

23,027,300 4,397,651

719,196,780 (729,996,861) (10,800,081)

27,424,951 (53,564,964) (26,140,013)

719,196,780 (729,996,861) (10,800,081)

27,424,951 (53,564,964) (26,140,013)

รายงานประจ�ำปี 2561

222

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 10

ลูกหนี้ตำมข้ อตกลงสั มปทำนบริกำร

งบกำรเงินรวม เงินลงทุนขั้นต้ นตำมข้ อตกลง สั มปทำนบริกำร

ลูกหนี้ตำมข้อตกลงสัมปทำนบริ กำร - ระยะเวลำไม่เกินหนึ่งปี - ระยะเวลำที่เกินหนึ่งปี แต่ไม่เกินห้ำปี - ระยะเวลำที่เกินห้ำปี หัก รำยได้ทำงกำรเงินรอกำรรับรู้ มูลค่ำปัจจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำ

มูลค่ ำปัจจุบันของจำนวนเงินขั้นต่ำ ของลูกหนี้ตำมข้ อตกลง สั มปทำนบริกำร

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

275,604,085 1,095,474,902 5,044,013,152 6,415,092,139 (1,518,904,396) 4,896,187,743

229,842,628 1,086,312,019 5,374,466,921 6,690,621,568 (1,645,776,828) 5,044,844,740

162,983,997 684,050,404 4,049,153,342 4,896,187,743 4,896,187,743

113,787,473 656,760,242 4,274,297,025 5,044,844,740 5,044,844,740

162,983,997

113,787,473

4,733,203,746 4,896,187,743

4,931,057,267 5,044,844,740

ลูกหนี้ตำมข้อตกลงสัมปทำนบริ กำรสำมำรถวิเครำะห์ได้ดงั นี้ - ลูกหนี้ตำมข้อตกลงสัมปทำนบริ กำรที่จะ ได้รับภำยใน 12 เดือน - ลูกหนี้ตำมข้อตกลงสัมปทำนบริ กำรที่จะ ได้รับเกินกว่ำ 12 เดือน

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 มูลค่ำยุติธรรมของลูกหนี้ตำมข้อตกลงสัมปทำนบริ กำรได้แสดงในหมำยเหตุฯ ข้อ 37 (ค) 11

รำยกำรกับบุคคลและกิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน บุคคลและกิจกำรที่ควบคุมบริ ษทั หรื อถูกควบคุมโดยบริ ษทั หรื ออยู่ภำยใต้กำรควบคุมเดียวกับบริ ษทั ทั้งทำงตรงหรื อทำงอ้อมไม่ว่ำ จะโดยทอดเดียวหรื อหลำยทอด บุคคลและกิ จกำรดังกล่ำวเป็ นบุ คคลหรื อกิจกำรที่เกี่ ยวข้องกับบริ ษทั บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ย่อย ลำดับถัดไป บริ ษทั ร่ วมและบุคคลที่เป็ นเจ้ำของส่ วนได้เสี ยในสิ ทธิออกเสี ยงของบริ ษทั ซึ่ งมีอิทธิ พลอย่ำงเป็ นสำระสำคัญเหนื อกิจกำร ผูบ้ ริ หำรสำคัญรวมทั้งกรรมกำรและพนักงำนของบริ ษทั ตลอดจนสมำชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิดกับบุคคลเหล่ำนั้น บุคคลและกิจกำร ทั้งหมดถือเป็ นบุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกับบริ ษทั ในกำรพิ จ ำรณำควำมสั ม พัน ธ์ ร ะหว่ ำ งบุ ค คลหรื อ กิ จ กำรที่ เ กี่ ย วข้อ งกัน กับ บริ ษัท แต่ ล ะรำยกำร บริ ษ ัท ค ำนึ ง ถึ ง เนื้ อ หำของ ควำมสัมพันธ์มำกกว่ำรู ปแบบทำงกฎหมำย

รายงานประจ�ำปี 2561

223

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 11

รำยกำรกับบุคคลและกิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน (ต่อ) บุ ค คลหรื อ กิ จ กำรที่ เ กี่ ย วข้อ งกัน ได้แ ก่ บุ ค คลหรื อ กิ จ กำรต่ ำ งๆ ที่ มี ค วำมเกี่ ย วข้อ งกับ กลุ่ ม กิ จ กำรและบริ ษัท โดยกำรเป็ น ผูถ้ ื อ หุ ้น หรื อ มีผูถ้ ื อ หุ ้น ร่ วมกัน หรื อ มี กรรมกำรร่ ว มกัน เงิ น ลงทุ น ในบริ ษ ัท ย่อ ย บริ ษ ัท ร่ ว มและกำรร่ วมค้ำที่ ส ำคัญ เปิ ดเผย ในหมำยเหตุฯ ข้อ 15, 16 และ 17 บุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ได้แก่ ควำมสั มพันธ์ Sojitz Corporation (จัดตั้งขึ้นในประเทศญี่ปุ่น) นำยศักดิ์ชยั ศักดิ์ชยั เจริ ญกุล บริ ษทั โกลบอล บิสซิเนส แมเนจเม้นท์ จำกัด นำยฮิโรโนบุ อิริยำ นำงสุ รัตนำ ตฤณรตนะ นำยฮิซำโนริ ยำมำเนะ

ถือหุน้ สำมัญร้อยละ 9.09 เป็ นผูถ้ ือหุน้ ใหญ่ ถือหุ น้ สำมัญร้อยละ 6.48 เป็ นผูถ้ ือหุน้ ใหญ่ ถือหุน้ สำมัญร้อยละ 6.27 เป็ นกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันโดยมีกรรมกำรร่ วมกัน ถือหุน้ สำมัญร้อยละ 5.55 เป็ นประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำร ถือหุน้ สำมัญร้อยละ 2.57 เป็ นกรรมกำรบริ หำร เป็ นประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำรของบริ ษทั ย่อย

ลักษณะรำยกำรค้ ำ

นโยบำยกำรกำหนดรำคำ

รำยได้จำกกำรให้บริ กำร รำยได้ค่ำบริ กำรซ่อมบำรุ งรักษำ รำยได้อื่น ต้นทุนในกำรให้บริ กำร ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ หำร ดอกเบี้ยจ่ำย เงินปันผลรับ เงินปันผลจ่ำย ค่ำตอบแทนกรรมกำรและผูบ้ ริ หำร ได้แก่ เงินเดือน,โบนัส, ค่ำเบี้ยประชุม และ อื่นๆ เงินกู้

รำคำตำมที่ตกลงร่ วมกันในสัญญำ รำคำตำมที่ตกลงร่ วมกันในสัญญำ รำคำตำมที่ตกลงร่ วมกันในสัญญำ รำคำตำมที่ตกลงร่ วมกันในสัญญำ รำคำตำมที่ตกลงร่ วมกันในสัญญำ รำคำตำมที่ตกลงร่ วมกันในสัญญำ ตำมที่ได้รับอนุมตั ิจำกผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ย่อย ตำมที่ได้รับอนุมตั ิจำกกรรมกำรและผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ตำมที่ได้รับอนุมตั ิจำกกรรมกำรและผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั วงเงินและอัตรำดอกเบี้ยตำมที่ตกลงในสัญญำ

รายงานประจ�ำปี 2561

224

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม รำยได้จำกกำรให้ บริกำร ผูถ้ ือหุน้ ใหญ่ บริ ษทั ย่อย กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน - ผูถ้ ือหุน้ กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันอื่น

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

142,784,065 142,784,065

1,306,283,915 91,403 3,038,277,605 4,344,652,923

277,450,899 277,450,899

1,306,283,915 406,075,620 91,403 1,712,450,938

54,099,411 54,099,411

51,884,352 51,884,352

364,214 364,214

50,919,073 458,360 51,377,433

10,652,217 10,652,217

12,606,669 50,919,073 63,525,742

238,602,711 238,602,711

12,213,632 12,213,632

9,653,092 9,653,092

3,995,579 3,995,579

3,431,894 3,431,894

รำยได้ค่ำบริกำรซ่ อมบำรุ งรักษำ บริ ษทั ย่อย ดอกเบีย้ รับ บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ร่ วม กิจกำรร่ วมค้ำ เงินปันผลรับ บริ ษทั ย่อย ต้ นทุนในกำรให้ บริกำร บริ ษทั ย่อย ค่ ำใช้ จ่ำยในกำรบริหำร บริ ษทั ย่อย

รายงานประจ�ำปี 2561

225

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม ดอกเบีย้ จ่ ำย กรรมกำร กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันอื่น บริ ษทั ย่อย กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน - ผูถ้ ือหุน้

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

12,556,749 1,760,236 14,316,985

1,801,323 1,801,323

3,726,693 6,644,528 1,760,236 12,131,457

12,320,000 26,957,036 39,277,036

44,126,678 1,461,157 45,587,835

71,976,421 2,940,375 74,916,796

39,636,489 1,713,320 41,349,809

67,517,600 2,420,185 69,937,785

เงินปันผลจ่ ำย ผูถ้ ือหุน้ ใหญ่ กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน - ผูถ้ ือหุน้

ค่ ำตอบแทนกรรมกำรและผู้บริหำร ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงำน ผลประโยชน์หลังออกจำกงำน

รายงานประจ�ำปี 2561

226

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ณ วันที่ 31 ธันวำคม

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

166,758,832 97,837,424 264,596,256

44,693,147 44,693,147

166,758,832 308,945,094 475,703,926

85,241,493 (62,479,428) 22,762,065

82,570,436 (11,991,020) 70,579,416

ลูกหนี้กำรค้ ำ - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน สุ ทธิ สิ นทรัพย์หมุนเวียน ผูถ้ ือหุน้ ใหญ่ บริ ษทั ย่อย กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันอื่น

สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียน บริ ษทั ย่อย หัก ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ

รายงานประจ�ำปี 2561

227

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

1,790,479 (282,620) 1,507,859

487,754,253 1,790,478 489,544,731

644,222,329 282,620 (282,620) 644,222,329

487,754,253 920,160,676 282,620 1,408,197,549

28,341,853 28,341,853

115,095,128 115,095,128

19,701,122 19,701,122

2,370,658 2,370,658

81,726 81,726

39,925,145 39,925,145

56,346,029 56,346,029

174,909 174,909

211,322 211,322

6,301,509 6,301,509

39,877,879 39,877,879

ลูกหนี้อนื่ - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน บริ ษทั ย่อย กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันอื่น งำนระหว่ ำงก่อสร้ ำง - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน บริ ษทั ย่อย

เงินจ่ำยล่วงหน้ ำให้ ผู้รับเหมำช่ วง - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน บริ ษทั ย่อย ดอกเบีย้ ค้ ำงรับจำกเงินให้ กู้ยืม - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน บริ ษทั ย่อย กิจกำรร่ วมค้ำ

รายงานประจ�ำปี 2561

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

228

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ณ วันที่ 31 ธันวำคม เงินให้ ก้ยู ืม - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน สุ ทธิ สิ นทรัพย์หมุนเวียน บริ ษทั ย่อย กิจกำรร่ วมค้ำ สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียน บริ ษทั ย่อย กิจกำรร่ วมค้ำ หัก ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

1,526,316 1,526,316

96,361,869 96,361,869

6,105,262 6,105,262

7,631,578 7,631,578

49,652,381 (36,386,342) 13,266,039

49,652,381 (6,022,632) 43,629,749

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 มูลค่ำยุติธรรมของเงินให้กยู้ มื แก่กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันได้แสดงในหมำยเหตุฯ ข้อ 37 (ค) เงินให้ ก้ยู ืมแก่กจิ กำรที่เกีย่ วข้ องกัน งบกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 เงินให้กยู้ มื ระยะยำวที่บริ ษทั โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ ยี จำกัด ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยให้แก่บริ ษทั สยำม จีเอ็นอี โซล่ำร์ เอ็นเนอร์ยี จำกัด ซึ่งเป็ นกิจกำรร่ วมค้ำของกลุ่มกิจกำรจำนวน 7.63 ล้ำนบำท (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 9.16 ล้ำนบำท) โดยมีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 4.5 ต่อปี มีกำหนดกำรจ่ำยชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน และกำหนดจ่ำยชำระคืนเงินต้นตำมจำนวนเงินที่ระบุไว้ ในสัญญำเงินให้กยู้ มื เริ่ มชำระคืนในปี พ.ศ. 2558 โดยจำนวน 1.52 ล้ำนบำท มีกำหนดจ่ำยชำระภำยในหนึ่ งปี และจำนวน 6.11 ล้ำนบำท จะครบกำหนดภำยในปี พ.ศ. 2567 งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 เงินให้กยู้ มื ระยะยำวแก่บริ ษทั ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ ยี จำกัด ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย สุ ทธิ จำก ค่ำเผือ่ หนี้ สงสัยจะสู ญ จำนวน 13.27 ล้ำนบำท (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 43.63 ล้ำนบำท) มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 5.06 ต่อปี (พ.ศ. 2560 ร้ อยละ 4.35 ต่อปี ) โดยครบกำหนดชำระดอกเบี้ยทุกสำมเดือน และกำหนดกำรจ่ำยชำระคืนเงิ นต้น ภำยใน 45 วันเมื่อทวงถำม อย่ำงไรก็ตำม บริ ษทั ได้จดั ประเภทเงินให้กยู้ มื ดังกล่ำว เป็ นเงินให้กยู้ มื ระยะยำว เนื่องจำกบริ ษทั ย่อย ดังกล่ำวยังไม่มีกระแสเงินสดจำกกำรดำเนินงำนเพียงพอที่จะชำระหนี้เป็ นระยะเวลำนำนกว่ำหนึ่งปี รายงานประจ�ำปี 2561

229

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ยอดคงเหลือต้นปี เพิ่มขึ้นจำกเงินให้กยู้ ืมแก่บริ ษทั ย่อย เพิ่มขึ้นจำกกำรเปลี่ยนประเภทลูกหนี้บริ ษทั ย่อยเป็ นเงินให้กยู้ มื แก่บริ ษทั ย่อย ลดลงจำกกำรรับชำระเงินให้กยู้ มื ลดลงจำกค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ ยอดคงเหลือปลำยปี

ณ วันที่ 31 ธันวำคม

9,157,894 (1,526,316) 7,631,578

139,991,618 38,261,067 100,122,450 (234,745,386) (30,363,710) 13,266,039

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

389,016 389,016

1,393,759,165 1,393,759,165

1,285,884,205 1,285,884,205

70,263,935 70,263,935

434,483,880 434,483,880

เจ้ ำหนี้กำรค้ ำ - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน บริ ษทั ย่อย กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันอื่น เงินกู้ยืมระยะสั้ น - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน บริ ษทั ย่อย กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันอื่น

รายงานประจ�ำปี 2561

งบกำรเงินรวม บำท

งบกำรเงิน เฉพำะกิจกำร บำท

230

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รำยกำรกับบุคคลและกิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน (ต่อ) รำยกำรต่อไปนี้ เป็ นรำยกำรค้ำที่เป็ นสำระสำคัญกับบริ ษทั ย่อยและกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน รำยกำรระหว่ำงกันเหล่ำนี้ ที่เกิดขึ้นเป็ นไปตำม ประเพณี และเงื่อนไขทำงกำรค้ำตำมรำคำที่กำหนดไว้ในสัญญำที่เกี่ยวข้อง (ต่อ) เงินกู้ยืมระยะสั้ นจำกกิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันจำนวน 434.48 ล้ำนบำท เป็ นเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกบริ ษทั ดังนี้ ก) เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกบริ ษทั TTCL Solar Power Pte. Ltd. (TTSP) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย จำนวน 0.99 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ หรื อเทียบเท่ำกับ 32.21 ล้ำนบำท โดยกำหนดชำระดอกเบี้ยทุกสำมเดือน และมีกำหนดกำรจ่ำยชำระคืนเงินต้นภำยใน 30 วัน เมื่อทวงถำม มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 5.06 ต่อปี และจำนวน 3.44 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ หรื อเทียบเท่ำกับ 114.77 ล้ำนบำท โดยไม่มีกำรคิดดอกเบี้ย ข) เงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกบริ ษทั TTCL Power Holdings Pte. Ltd. (TTPHD) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย จำนวน 2.01 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ หรื อเทียบเท่ำกับ 65.63 ล้ำนบำท โดยกำหนดชำระดอกเบี้ยทุกสำมเดือน และมีกำหนดกำรจ่ำยชำระคืนเงินต้นภำยใน 30 วัน เมื่อทวงถำม มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 5.06 ต่อปี และจำนวน 1.59 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ หรื อเทียบเท่ำกับ 51.87 ล้ำนบำท โดยไม่มีกำรคิดดอกเบี้ย ค) เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกบริ ษทั โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จำกัดซึ่งเป็ นบริ ษทั ย่อย จำนวน 170.00 ล้ำนบำท โดยออกตัว๋ สัญญำใช้เงิน ชนิดจ่ำยคืนเมื่อทวงถำม มีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 4.55 ต่อปี กำรเปลีย่ นแปลงในเงินกู้ยืมจำกกิจกำรที่เกีย่ วข้ องกันสำมำรถวิเครำะห์ ได้ดงั นี้

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ยอดคงเหลือต้นปี เพิ่มขึ้นจำกเงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน ลดลงจำกกำรชำระเงินกูย้ มื จำกกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน (กำไร)ขำดทุนจำกอัตรำแลกเปลี่ยน ยอดคงเหลือปลำยปี รายงานประจ�ำปี 2561

231

งบกำรเงินรวม

งบกำรเงิน เฉพำะกิจกำร

บำท

70,263,935 490,444,683 (564,701,034) 3,992,416 -

705,267,614 (270,000,000) (783,734) 434,483,880

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

2,152,222 2,152,222

2,045,912 2,045,912

13,222,248 13,222,248

29,353,320 29,353,320

299,784,912 299,784,912

ดอกเบีย้ ค้ ำงจ่ ำยจำกเงินกู้ยืม - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน บริ ษทั ย่อย กิจกำรเกี่ยวข้องกันอื่น เงินรับล่วงหน้ ำจำกลูกค้ ำตำมสั ญญำก่อสร้ ำง - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน บริ ษทั ย่อย กิจกำรเกี่ยวข้องกันอื่น รำยได้ค่ำก่อสร้ ำงรับล่วงหน้ ำ - กิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันอื่น

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

เงินจ่ ำยล่วงหน้ ำค่ ำหุ้น เมื่อวันที่ 26 สิ งหำคม พ.ศ. 2559 ที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั TTCL Solar Power Pte. Ltd. (TTSP) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย ได้มีมติให้ ลงทุนในบริ ษทั แห่งหนึ่งในประเทศญี่ปุ่นในอัตรำร้อยละ 100 ของทุนจดทะเบียนเพื่อกำรประกอบธุรกิจพลังงำนในญี่ปุ่น ในระหว่ำงไตรมำสสอง พ.ศ. 2561 บริ ษทั TTSP ได้รับช ำระเงินจ่ำยล่วงหน้ำค่ำหุ ้นคืนจำนวน 443 ล้ำนเยน หรื อเทียบเท่ำกับ 135.39 ล้ำนบำท แล้วทั้งจำนวน เนื่ องจำกมีกำรยกเลิกสัญญำซื้ อขำยหุ ้นลงวันที่ 7 กันยำยน พ.ศ. 2559 ดังนั้น ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั TTSP ไม่มียอดคงเหลื อของเงินจ่ ำยล่วงหน้ำค่ำหุ ้น (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 443 ล้ำนเยน หรื อ เทียบเท่ำกับ 141.32 ล้ำนบำท) รายงานประจ�ำปี 2561

232

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 13

เงินให้ ก้ยู ืมแก่กจิ กำรอืน่ เงินให้กยู้ มื ระยะยำวแก่บริ ษทั ToyoThai-USA Corporation (TTUS) จำนวน 25.23 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ หรื อเทียบเท่ำกับ 814.51 ล้ำนบำท มีอตั รำดอกเบี้ยร้ อยละ 4 ต่อปี กำหนดจ่ำยชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยตำมจำนวนเงินที่ระบุไว้ในสัญญำเงิ น ให้กู้ยืม โดยเริ่ มชำระคืนในปี พ.ศ. 2559 เงิน กู้ยืมจำนวน 16.60 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรั ฐฯ หรื อเทียบเท่ำกับ 535.75 ล้ำนบำท มีกำหนดจ่ำยชำระภำยในหนึ่ งปี และจำนวน 8.63 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ หรื อเทียบเท่ำกับ 278.76 ล้ำนบำท จะครบกำหนด ภำยในปี พ.ศ. 2563 กำรเปลีย่ นแปลงในเงินให้ ก้ยู มื แก่กจิ กำรอืน่ สำมำรถวิเครำะห์ ได้ดงั นี้ งบกำรเงินรวมและ งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร บำท สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ยอดคงเหลือต้นปี ลดลงจำกกำรรับชำระเงินให้กยู้ มื ขำดทุนจำกอัตรำแลกเปลี่ยน

999,918,194 (182,600,110) (2,807,712) 814,510,372

ยอดคงเหลือปลำยปี ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 มูลค่ำยุติธรรมของเงินให้กยู้ ืมแก่กิจกำรอื่นได้แสดงในหมำยเหตุฯ ข้อ 37 (ค) 14

เงินฝำกสถำบันกำรเงินที่ใช้ เป็ นหลักคำ้ ประกัน บริ ษทั Toyo-Thai Power Myanmar Corporation Co., Ltd. (TTPMC) มีเงินฝำกสถำบันกำรเงินที่ใช้เป็ นหลักค้ ำประกันตำมเงื่อนไข ที่กำหนดในสัญญำเงินกูย้ มื ระยะยำวตำมที่กล่ำวในหมำยเหตุฯ ข้อ 22 เงินฝำกดังกล่ำวเป็ นสกุลเงินดอลลำร์สหรัฐฯ มีไว้เพื่อกำรจ่ำย ชำระคืนเงินกูย้ ืมและดอกเบี้ย ซึ่ งต้องกันจำกรำยได้ค่ำบริ กำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั TTPMC มีเงินฝำกจำนวน 4 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯหรื อเทียบเท่ำกับ 129.86 ล้ำนบำท โดยมีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 0.01 ต่อปี (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 4 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯหรื อเทียบเท่ำกับ 130.77 ล้ำนบำท โดยมีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 0.01 ต่อปี )

รายงานประจ�ำปี 2561

233

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

รายงานประจ�ำปี 2561

234

93.34 70.00 100.00 80.00 40.00 100.00 99.00

รับเหมำก่อสร้ำงและบริ กำรด้ำนวิศวกรรม โรงไฟฟ้ ำพลังงำนทดแทน รับเหมำก่อสร้ำงและบริ กำรด้ำนวิศวกรรม รับเหมำก่อสร้ำงและบริ กำรด้ำนวิศวกรรม บริ กำรด้ำนกำรพัฒนำพลังงำนทดแทน ลงทุนในธุรกิจพลังงำนทดแทน รับเหมำก่อสร้ำงและบริ กำรด้ำนวิศวกรรม

ประเภทธุรกิจ

99.00

93.34 70.00 100.00 80.00 40.00 100.00 -

10.00 -

พ.ศ. 2560 ร้ อยละ

พ.ศ. 2561 ร้ อยละ

พ.ศ. 2560 ร้ อยละ

สั ดส่ วนของหุ้นสำมัญ ที่ถือโดยบริษทั ย่อย

สัดส่ วนของหุ้นสำมัญ ที่ถือโดยบริษทั ใหญ่

1,751,666

43,985,494 3,500,000 7,593,351 7,526,661 24,000,000 150,849,300

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

1,751,666

พ.ศ. 2560 บำท

เงินปันผลระหว่ำงปี

43,985,494 3,500,000 7,593,351 238,602,711 7,526,661 24,000,000 150,849,300 -

วิธีรำคำทุน

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

หมำยเหตุ - บริ ษทั มีอำนำจควบคุมบริ ษทั โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จำกัด ซึ่งเป็ นบริ ษทั ย่อยที่บริ ษทั ถือหุ ้นในสัดส่ วนร้อยละ 40 เนื่ องจำกผูบ้ ริ หำรและกรรมกำรของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวที่มีอำนำจตัดสิ นใจเป็ น บุคคลกลุ่มเดียวกัน

TTCL Vietnam Corporation Limited บริ ษทั ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ ยี จำกัด TTCL Malaysia SDN.BHD Toyo-Thai Myanmar Corporation Co., Ltd บริ ษทั โกลบอล นิ ว เอ็นเนอร์ยี จำกัด TTCL New Energy Pte. Ltd. TTCL Myanmar Engineering & Construction Company Limited

ณ วันที่ 31 ธันวำคม

เงินลงทุนในบริษัทย่ อย - สุ ทธิ

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

235

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

100.00 5.00 5.00 -

ลงทุนในธุรกิจพลังงำน ลงทุนในธุรกิจพลังงำน ผลิตไฟฟ้ ำ ลงทุนในธุรกิจพลังงำน ลงทุนในธุรกิจพลังงำน รับบำรุ งรักษำโรงไฟฟ้ ำพลังงำนแสงอำทิตย์ ผลิตไฟฟ้ ำจำกพลังงำนแสงอำทิตย์ ผลิตไฟฟ้ ำจำกพลังงำนแสงอำทิตย์ ผลิตไฟฟ้ ำ ลงทุนในธุรกิจพลังงำน ลงทุนในธุรกิจพลังงำน

ประเภทธุรกิจ

5.00 -

100.00 100.00 95.00 100.00 100.00 100.00 100.00 95.00 100.00 100.00

พ.ศ. 2561 บำท

วิธีรำคำทุน พ.ศ. 2560 บำท

100.00 95.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 -

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

เงินปันผลระหว่ำงปี

83,793,909 83,793,909 249,375 (154,349,300) 3,937,876,138 4,091,976,063 238,602,711

- 3,768,975,682 3,768,975,682

พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 ร้ อยละ ร้ อยละ

พ.ศ. 2561 ร้ อยละ

พ.ศ. 2560 ร้ อยละ

สัดส่ วนของหุ้นสำมัญ ที่ถือโดยบริษทั ย่อย

สัดส่ วนของหุ้นสำมัญ ที่ถือโดยบริษทั ใหญ่

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

ยอดรวมของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 มีจำนวน (17.11) ล้ำนบำท โดยเป็ นของบริ ษทั โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ยี จำกัด บริ ษทั ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ ยี จำกัด และบริ ษทั TTCL Vietnam Corporation Limited จำนวน (17.48) ล้ำนบำท และบริ ษทั อื่นๆจำนวน 0.37 ล้ำนบำทซึ่ งไม่มีสำระสำคัญ

บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวข้ำงต้นได้รวมอยูใ่ นกำรจัดทำงบกำรเงินรวมของกลุ่มกิ จกำร สัดส่ วนของสิ ทธิ ในกำรออกเสี ยงในบริ ษทั ย่อยที่ถือโดยบริ ษทั ใหญ่ไม่แตกต่ำงจำกสัดส่ วนที่ถือหุ้นสำมัญ บริ ษทั ใหญ่ไม่ได้ถือหุ้นบุริมสิ ทธิ ของบริ ษทั ย่อย ที่รวมอยูใ่ นกลุ่มกิจกำร

TTCL Power Holdings Pte. Ltd. (TTPHD) บริษทั ย่อยของ TTPHD: - TTCL Gas Power Pte. Ltd. - Toyo-Thai Power Myanmar Corporation Co., Ltd. - TTCL Coal Power Pte. Ltd. - TTCL Solar Power Pte. Ltd. - Global New Energy Japan Co., Ltd. - Global New Energy Togo Co., Ltd - Global New Energy Tsuno Co., Ltd - TTCL Power Myanmar Co.,Ltd. - TTCL LNG Power Pte. Ltd. - JSM Power Pte. Ltd. หัก ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย - สุทธิ

ณ วันที่ 31 ธันวำคม

เงินลงทุนในบริษัทย่ อย - สุ ทธิ (ต่อ)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 15

เงินลงทุนในบริษัทย่ อย - สุ ทธิ (ต่อ) กำรเปลี่ยนแปลงในเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยสำมำรถวิเครำะห์ได้ดงั นี้ งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม

พ.ศ. 2561 บำท

รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ ชำระค่ำหุน้ ในบริ ษทั ย่อย หัก ค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุ ทธิ

4,091,976,063 249,375 (154,349,300) 3,937,876,138

กำรชำระค่ ำหุ้นในบริษัทย่ อย เมื่อวันที่ 28 กุมภำพันธ์ พ.ศ. 2561 ที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั และของบริ ษทั TTCL LNG Power Pte. Ltd. (TTLP) ได้มีมติจดั ตั้ง บริ ษทั ย่อยแห่งหนึ่งซึ่งจดทะเบียนในประเทศสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพเมียนมำร์ โดยใช้ชื่อว่ำ บริ ษทั TTCL Power Myanmar Co., Ltd. (TPMC) โดยบริ ษทั ถือหุน้ ร้อยละ 5 และ TTLP ถือหุน้ ร้อยละ 95 ของทุนจดทะเบียนทั้งหมดเพื่อลงทุนในธุ รกิจผลิตไฟฟ้ ำจำกพลังงำนก๊ำซ และเมื่อวันที่ 23 มีนำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั TPMC ได้จดทะเบี ยนตั้งบริ ษทั ด้วยทุนจดทะเบียน 5,000,000 หุ ้นในรำคำมูลค่ำหุ ้นละ 100 เหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ และเมื่อวันที่ 9 กรกฎำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั ได้จ่ำยชำระค่ำหุ ้นบำงส่ วนจำนวน 7,500 เหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ หรื อเทียบเท่ำ 0.25 ล้ำนบำท ตำมมติที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั TPMC เมื่อวันที่ 22 พฤษภำคม พ.ศ. 2561 ที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั Global New Energy Togo Co., Ltd. (GNE-Togo) ได้มีมติ อนุ มตั ิเพิ่มทุนจดทะเบียนจำกหุ ้นสำมัญจำนวน 1 หุ ้น เป็ นจำนวน 18,641 หุ ้น โดยมีมูลค่ำที่ตรำไว้หุ้นละ 100,000 เยน เป็ นจำนวนเงิน 1,864 ล้ำนเยน หรื อเทียบเท่ำ 537.95 ล้ำนบำท ทั้งนี้ เพื่อนำเงินทุนดังกล่ำวไปบริ หำรโครงกำรผลิตไฟฟ้ ำพลังงำนแสงอำทิตย์ขนำด 25 เมกะวัตต์ โดย GNE-Togo ได้รับชำระค่ำหุน้ ดังกล่ำวทั้งจำนวนแล้ว เมื่อวันที่ 25 พฤษภำคม พ.ศ. 2561 ค่ ำเผื่อกำรด้อยค่ ำเงินลงทุนในบริษัทย่ อย ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิ จกำรได้ทบทวนและพิจำรณำตั้งค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของเงินลงทุนในบริ ษทั ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ ยี จำกัด และ TTCL New Energy Pte. Ltd. ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย เนื่ องจำกบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวมีผล ประกอบกำรจำกดำเนินงำนขำดทุนต่อเนื่องเป็ นระยะเวลำหลำยปี

รายงานประจ�ำปี 2561

236

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินลงทุนในบริษัทย่ อย - สุ ทธิ (ต่อ) กำรจำหน่ ำยบริษัทย่ อยทำงอ้ อม เมื่อวันที่ 20 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั TTCL Solar Power Pte. Ltd. (TTSP) ได้เข้ำทำสัญญำขำยหุ ้นทั้งหมดของ บริ ษทั Global New Energy Togo (GNE-TOGO) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยทำงอ้อมของกลุ่มกิจกำร ให้กบั บริ ษทั MUL Energy Investment Company Limited (MEI) ในรำคำ 3,313 ล้ำนเยน หรื อเทียบเท่ำ 958.67 ล้ำนบำท โดยบริ ษทั TTSP ได้รับชำระเงินจำนวนดังกล่ำวแล้วทั้งจำนวน เมื่อวันที่ 25 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำยละเอียดของกำรจำหน่ำยบริ ษทั ย่อยมีดงั นี้ งบกำรเงินรวม สิ่ งตอบแทนที่ได้รับจำกกำรจำหน่ำยบริ ษทั ย่อย หัก เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดของบริ ษทั ย่อย ณ วันที่จำหน่ำย สิ่ งตอบแทนที่ได้รับจำกกำรจำหน่ำยบริ ษทั ย่อย - สุ ทธิ หัก รำคำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์สุทธิ ที่จำหน่ำย กำไรจำกกำรจำหน่ ำยบริษัทย่ อยก่อนภำษีและผลต่ ำงจำกกำรแปลงค่ ำงบกำรเงิน ภำษีที่เกี่ยวข้องกับกำรจำหน่ำยบริ ษทั ย่อย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน

บำท 958,669,863 (57,138,060) 901,531,803 (406,114,458) 495,417,345 (108,702,428) (26,114,810) 360,600,107

กำไรจำกกำรจำหน่ ำยบริษัทย่ อย รำคำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์และหนี้สิน ณ วันที่จำหน่ำยบริ ษทั ย่อยมีดงั นี้

บำท สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น รวมสิ นทรัพย์ เจ้ำหนี้กำรค้ำ หนี้สินหมุนเวียนอื่น เงินกูย้ มื ระยะยำว

325,285,327 1,067,327,845 62,211,621 1,454,824,793 (159,712,330) (11,737,705) (877,260,300)

รวมหนี้สิน

(1,048,710,335)

สิ นทรัพย์ สุทธิ

406,114,458 รายงานประจ�ำปี 2561

237

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินลงทุนในบริษัทย่ อย - สุ ทธิ (ต่อ) เงินปันผลรับจำกบริษัทย่ อย เมื่อวันที่ 6 กุมภำพันธ์ พ.ศ. 2561 ที่ประชุมคณะกรรมกำรของบริ ษทั TTCL Malaysia SDN. BHD. (TTML) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อย ได้มีมติ ให้จ่ำยเงินปันผลจำกกำรดำเนินงำนปี พ.ศ. 2560 จำนวน 40 เหรี ยญมำเลเซียนริ งกิตต่อหุ ้น จำนวน 750,000 หุ ้น เป็ นจำนวนเงินทั้งหมด 30 ล้ำนเหรี ยญมำเลเซียนริ งกิตหรื อเทียบเท่ำกับ 238.60 ล้ำนบำท บริ ษทั ได้รับเงินปันผลดังกล่ำวในวันที่ 14 กุมภำพันธ์ พ.ศ. 2561 กำรตั้งบริษัทย่ อย เมื่อวันที่ 27 กุมภำพันธ์ พ.ศ. 2561 ที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั ของ TTCL Power Holdings Pte. Ltd. (TTPHD) ได้มีมติจดั ตั้ง บริ ษทั ย่อยแห่งหนึ่งซึ่งจดทะเบียนในประเทศสิ งคโปร์ โดยใช้ชื่อว่ำ บริ ษทั TTCL LNG Power Pte. Ltd. โดยมีทุนจดทะเบียน 1 หุ ้น ในรำคำมูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 1 เหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯ เพื่อลงทุนในบริ ษทั TTCL Power Myanmar Co., Ltd. เมื่อวันที่ 31 กรกฎำคม พ.ศ. 2561 ที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั และของบริ ษทั TTCL Power Holdings Pte. Ltd. (TTPHD) ได้มี มติจดั ตั้งบริ ษทั ย่อยแห่ งหนึ่ งซึ่ งจดทะเบียนในประเทศสิ งคโปร์ โดยใช้ชื่อว่ำ บริ ษทั JSM Power Pte. Ltd. โดยมีทุนจดทะเบียน 1 หุน้ ในรำคำมูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 1 เหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯ เพื่อลงทุนในธุรกิจผลิตไฟฟ้ ำ

รายงานประจ�ำปี 2561

238

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

รายงานประจ�ำปี 2561

239

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 12,616,092 (1,986,687) 10,629,405 157,909,786 10,516,792

ส่ วนที่ไม่ หมุนเวียน สิ นทรัพย์ หนี้ สิน รวมสิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียน สุ ทธิ สิ นทรัพย์(หนี้ สิน)สุทธิ

ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม

ข้อมูลข้ำงต้นแสดงด้วยจำนวนก่อนกำรตัดรำยกำรระหว่ำงกัน

1,295,935,116 (1,148,654,735) 147,280,381

10,398,722

8,265,796 (7,952,650) 313,146 156,136,974

510,772,529 (354,948,701) 155,823,828

(63,772,350)

41,687,418 (272,522,201) (230,834,783) (212,574,501)

18,630,196 (369,914) 18,260,282

(39,988,208)

126,559,722 (279,176,038) (152,616,316) (133,294,028)

19,980,993 (658,705) 19,322,288

TTCL Vietnam Corporation Limited บริษทั ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ ยี จำกัด ณ วันที่ 31 ธันวำคม ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท บำท บำท

ส่ วนที่หมุนเวียน สิ นทรัพย์ หนี้ สิน รวมสิ นทรัพย์หมุนเวียน สุทธิ

งบแสดงฐำนะกำรเงินโดยสรุ ป

รำยละเอียดด้ำนล่ำงแสดงข้อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ปของบริ ษทั ย่อยแต่ละรำยที่มีส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุมที่มีสำระสำคัญต่อกลุ่มกิจกำร

ข้ อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ปของบริษัทย่ อยที่มีส่วนได้เสี ยที่ไม่ มีอำนำจควบคุมที่มีสำระสำคัญ

เงินลงทุนในบริษัทย่ อย - สุ ทธิ (ต่อ)

34,376,944

177,951,586 177,951,586 57,294,906

200,818,576 (321,475,256) (120,656,680)

42,070,424

8,068,527 8,068,527 70,117,373

415,328,092 (353,279,246) 62,048,846

บริษทั โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ ยี จำกัด ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

(18,878,614)

232,255,096 (274,508,888) (42,253,792) 2,630,191

1,515,383,888 (1,470,499,905) 44,883,983

12,480,938

142,894,045 (287,128,688) (144,234,643) 92,960,319

946,081,614 (708,886,652) 237,194,962

รวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

240

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

ข้อมูลข้ำงต้นแสดงด้วยจำนวนก่อนกำรตัดรำยกำรระหว่ำงกัน

กำไร(ขำดทุน)ส่ วนที่เป็ นของส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม เงินปั นผลจ่ำยให้กบั ส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม

รำยได้ รำยได้อื่น กำไร(ขำดทุน)ก่อนภำษี รำยได้(ค่ำใช้จ่ำย)ภำษีเงินได้ กำไร(ขำดทุน)หลังภำษีจำกกำรดำเนินงำนต่อเนื่ อง กำไร(ขำดทุน)หลังภำษีจำกกำรดำเนินงำนที่ยกเลิก กำไร(ขำดทุน)เบ็ดเสร็จอืน่ กำไร(ขำดทุน)เบ็ดเสร็ จ

งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จโดยสรุ ป

เงินลงทุนในบริษัทย่ อย - สุ ทธิ (ต่อ)

220,238,775 184,721 (67,506,432) 960,052 (66,546,380) (66,546,380) (4,431,989) -

3,728,315 11,309,063 (79,280,475) (79,280,475) (79,280,475) (23,784,143) -

997,261 1,120,360 (17,924,568) (17,924,568) (17,924,568) (5,377,370) -

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท 1,601,061,036 272,234 (7,571,874) 9,344,686 1,772,812 1,772,812 118,069 -

บริษทั ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ ยี จำกัด

TTCL Vietnam Corporation Limited

6,928,121 (12,822,468) (12,822,468) (12,822,468) (7,693,481) -

467,411 329,975 329,975 329,975 197,985 -

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

บริษทั โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ ยี จำกัด

1,604,789,351 18,509,418 (99,674,817) 9,344,686 (90,330,131) (90,330,131) (31,359,555) -

221,236,036 1,772,492 (85,101,025) 960,052 (84,140,973) (84,140,973) (9,611,374) -

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

รวม

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

รายงานประจ�ำปี 2561

241

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

(106,926,667) (106,926,667) (891,596) 70,413,172 (37,405,091) 206,634,408 (26,123,399) 143,105,918

247,815,378 (2,483,437) 245,331,941 (1,978,618) (71,287,938) 172,065,385 143,105,918 (484,924) 314,686,379

(989,995) 1,906,380 916,385

(974,970) (974,970) (15,025) (389,752) 2,296,132 1,906,380

(4,855,402) (4,855,402) (34,350) 4,500,000

TTCL Vietnam Corporation Limited บริษทั ไบโอ แนชเชอรัลเอ็นเนอร์ ยี จำกัด สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท บำท บำท

ข้อมูลข้ำงต้นแสดงด้วยจำนวนก่อนกำรตัดรำยกำรระหว่ำงกัน

กระแสเงินสดจำกกิจกรรมดำเนินงำน เงินสดได้มำจำก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดำเนิ นงำน จ่ำยดอกเบี้ย จ่ำยภำษีเงินได้ เงินสดสุทธิได้มำจำก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดำเนิ นงำน เงินสดสุทธิได้มำจำก(ใช้ไปใน)กิจกรรมลงทุน เงินสดสุทธิได้มำจำก(ใช้ไปใน)กิจกรรมจัดหำเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสดเพิม่ ขึน้ (ลดลง)สุ ทธิ เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดต้นปี กำไร(ขำดทุน)จำกอัตรำแลกเปลี่ยนของเงินสด เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดปลำยปี

งบกระแสเงินสดโดยสรุ ป

เงินลงทุนในบริษัทย่ อย - สุ ทธิ (ต่อ)

(197,304,502) 215,734,233 358,444 18,788,175

(28,830,818) (28,830,818) (168,473,684) -

(7,718,798) 213,565,607 9,887,424 215,734,233

(10,008,272) (10,008,272) 2,289,474 -

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

บริษทั โกลบอล นิว เอ็นเนอร์ ยี จำกัด

(26,229,112) 360,746,531 (126,480) 334,390,939

218,009,590 (2,483,437) 215,526,153 (170,467,327) (71,287,938)

(45,513,641) 422,496,147 (16,235,975) 360,746,531

(121,790,341) (121,790,341) 1,363,528 74,913,172

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

รวม

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 16

เงินลงทุนในบริษัทร่ วม - สุ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรมีเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม 1 แห่ง ซึ่งได้แก่ บริษัท สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) กลุ่มกิจกำรมีเงินลงทุนในบริ ษทั สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ร่ วม โดยบริ ษทั ร่ วมดังกล่ำวประกอบธุ รกิ จ ผลิตไฟฟ้ ำโดยใช้พลังงำนแสงอำทิตย์ มีทุนจดทะเบียน จำนวน 400,000,000 หุ ้น ซึ่ งมีทุนเรี ยกชำระแล้ว 300,000,000 หุ ้นในรำคำ มูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 1 บำท ทั้งนี้ บริ ษทั TTCL Solar Power Pte. Ltd. (TTSP) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั TTCL Power Holdings Pte. Ltd (TTPHD) ถือหุ ้นเป็ นสัดส่ วนร้ อ ยละ 40 ของทุนที่ เรี ยกชำระแล้วของบริ ษทั สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) เป็ นจำนวน 120,000,000 หุน้ เป็ นจำนวนเงิน 201.18 ล้ำนบำท และชำระค่ำหุน้ เต็มมูลค่ำแล้ว กำรเปลี่ยนแปลงในส่ วนได้เสี ยในบริ ษทั ร่ วมสำมำรถวิเครำะห์ได้ดงั นี้

งบกำรเงินรวม

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

บำท

222,933,576 22,574,316 280,356 (1,432,760) 244,355,488

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี ส่ วนแบ่งกำไรในบริ ษทั ร่ วม ส่ วนแบ่งกำไรเบ็ดเสร็ จในบริ ษทั ร่ วม ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี

ส่ วนแบ่งกำไรในบริ ษทั สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) คำนวณโดยใช้ส่วนได้เสี ยตำมสัดส่ วนกำรลงทุนร้อยละ 40 ของ งบกำไรขำดทุนของบริ ษทั สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ซึ่ งได้ผ่ำนกำรตรวจสอบ โดยผูส้ อบบัญชีรับอนุญำตแล้ว รำยกำรข้ำงล่ำงนี้แสดงรำยชื่อบริ ษทั ร่ วม ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ที่มีสำระสำคัญต่อกลุ่มกิจกำรตำมควำมเห็นของกรรมกำร บริ ษทั ร่ วมดังกล่ำวมีทุนเรื อนหุ ้นทั้งหมดเป็ นหุ ้นสำมัญ ซึ่ งกลุ่มกิจกำรได้ถือหุ ้นทำงตรง ประเทศที่จดทะเบียนจัดตั้งเป็ นแห่ งเดียวกับ สถำนที่หลักในกำรประกอบธุรกิจ ลักษณะของเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม ในปี พ.ศ. 2561 และ พ.ศ. 2560 สถำนที่ประกอบธุรกิจ/ ประเทศที่จดทะเบียนจัดตั้ง

ชื่อ บริ ษทั สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน)

ไทย

สัดส่ วนของส่ วนได้เสีย พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 ร้ อยละ ร้ อยละ 40

ลักษณะควำมสัมพันธ์ หมำยเหตุ 1

หมำยเหตุ 1 : บริ ษทั สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) ประกอบธุ รกิจผลิตไฟฟ้ ำจำกเซลล์แสงอำทิตย์ เพื่อขำยหรื อจำหน่ ำยพลังไฟฟ้ ำ ทั้งนี้ บริ ษทั สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) เป็ นหุน้ ส่ วนทำงยุทธศำสตร์ของกลุ่มกิจกำรในกำรลงทุนในธุรกิจพลังงำนทดแทน กลุ่มกิจกำรไม่มีหนี้สินที่อำจเกิดขึ้นซึ่งเกี่ยวข้องกับบริ ษทั ร่ วม รายงานประจ�ำปี 2561

242

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินลงทุนในบริษัทร่ วม - สุ ทธิ (ต่อ) ข้ อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ปสำหรับบริษัทร่ วม ตำรำงต่อไปนี้แสดงข้อมูลทำงกำรเงินแบบสรุ ปสำหรับบริ ษทั ร่ วมที่มีสำระสำคัญต่อกลุ่มกิจกำร ข้อมูลที่เปิ ดเผยเป็ นจำนวนที่แสดง อยู่ในงบกำรเงิน ของบริ ษทั ร่ วม (ซึ่ งไม่ใช่ เพียงแค่ส่ วนแบ่ งของกลุ่มกิ จกำรในบริ ษทั ร่ วมดังกล่ ำว) ซึ่ งได้ปรั บปรุ งด้วยรำยกำร ปรับปรุ งที่จำเป็ นสำหรับกำรปฏิบตั ิตำมวิธีส่วนได้เสี ย รวมถึงกำรปรับปรุ งมูลค่ำยุติธรรมและกำรปรับปรุ งเกี่ยวกับควำมแตกต่ำง ของนโยบำยกำรบัญชีของกลุ่มกิจกำรและบริ ษทั ร่ วม งบแสดงฐำนะกำรเงินโดยสรุ ป บริษัท สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท สิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น (ไม่รวมเงินสด) สิ นทรัพย์หมุนเวียนรวม

21,426,901 28,077,803 49,504,704

25,218,640 27,775,129 52,993,769

606,029,060 655,533,764

656,208,877 709,202,646

หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินทำงกำรเงินหมุนเวียน (ไม่รวมเจ้ำหนี้กำรค้ำ) หนี้สินหมุนเวียนอื่น (รวมเจ้ำหนี้กำรค้ำ) หนี้สินหมุนเวียนรวม

(8,737,948) (9,355,692) (18,093,640)

(112,823,585) (10,324,381) (123,147,966)

หนี้สินไม่ หมุนเวียน หนี้สินทำงกำรเงิน หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น หนี้สินไม่หมุนเวียนรวม

(26,551,404) (26,551,404)

(28,720,741) (28,720,741)

(44,645,044)

(151,868,707)

610,888,720

557,333,939

สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน

สิ นทรัพย์สุทธิ

รายงานประจ�ำปี 2561

243

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินลงทุนในบริษัทร่ วม - สุ ทธิ (ต่อ) งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จโดยสรุ ป บริษัท สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม

รำยได้ ค่ำเสื่ อมรำคำและค่ำตัดจำหน่ำย ค่ำใช้จ่ำยดอกเบี้ย กำไรจำกกำรดำเนินงำนต่ อเนื่อง ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้ กำไรหลังภำษีจำกกำรดำเนินงำนต่ อเนื่อง กำไร(ขำดทุน)เบ็ดเสร็ จอื่น กำไรเบ็ดเสร็จรวม เงินปันผลรับจำกบริษัทร่ วม

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

163,712,373 (42,997,650) (2,531,430) 56,120,326 315,464 56,435,790 700,889 57,136,679 -

173,850,364 (57,239,612) (7,693,647) 44,886,572 1,269,163 46,155,735 46,155,735 -

กำรกระทบยอดรำยกำรข้ อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ป กำรกระทบยอดรำยกำรระหว่ำงข้อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ปกับมูลค่ำตำมบัญชีของส่ วนได้เสี ยของกิจกำรในบริ ษทั ร่ วม บริษัท สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) บำท สิ นทรัพย์ สุทธิ ณ วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2561 กำไรเบ็ดเสร็ จรวมในระหว่ำงปี ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน สิ นทรัพย์ สุทธิ ณ วันสิ้นปี ส่ วนได้เสี ยในบริ ษทั ร่ วม

557,333,939 57,136,679 (3,581,898) 610,888,720 ร้อยละ 40 244,355,488

มูลค่ ำตำมบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

รายงานประจ�ำปี 2561

244

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินลงทุนในบริษัทร่ วม - สุ ทธิ (ต่อ) กำรกระทบยอดรำยกำรข้ อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ป (ต่อ) บริษัท สยำม โซล่ำ เพำเวอร์ จำกัด (มหำชน) บำท สิ นทรัพย์ สุทธิ ณ วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2560 กำไรในระหว่ำงปี ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน สิ นทรัพย์ สุทธิ ณ วันสิ้นปี ส่ วนได้เสี ยในบริ ษทั ร่ วม

559,998,038 46,155,735 (48,819,834) 557,333,939 ร้อยละ 40 222,933,576

มูลค่ ำตำมบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 17

เงินลงทุนในกำรร่ วมค้ ำ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรมีเงินลงทุนในกำรร่ วมค้ำ 2 แห่ง ซึ่งได้แก่ ก)

บริษัท สยำม จีเอ็นอี โซล่ำร์ เอ็นเนอร์ ยี่ จำกัด บริ ษทั สยำม จีเอ็นอี โซล่ำร์ เอ็นเนอร์ยี จำกัด ซึ่งเป็ นกิจกำรร่ วมค้ำของกลุ่มกิจกำร โดยกิจกำรร่ วมค้ำดังกล่ำวประกอบธุรกิจ ด้ำน “พลังงำนทดแทน” ซึ่งมีทุนจดทะเบียนจำนวน 160,000 หุ ้น ในรำคำมูลค่ำที่ตรำไว้หุ้นละ 100 บำท โดยบริ ษทั TTCL Solar Power Pte. Ltd. (TTSP) และบริ ษทั โกลบอล นิ ว เอ็นเนอร์ ยี จำกัด (GNE) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยถือหุ ้นเป็ นสัดส่ วน ร้อยละ 48 และ 2 ของทุนจดทะเบียนเป็ นจำนวนเงิน 8.00 ล้ำนบำท และ 0.32 ล้ำนบำทตำมลำดับ โดยชำระค่ำหุน้ เต็มมูลค่ำแล้ว

ข)

Orient Bio-Fuels Company Limited ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั TTCL New Energy Pte. Ltd. (TTNE) ซึ่งเป็ นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ถือหุ ้นในสัดส่ วน ร้อยละ 49 ของหุ ้นทั้งหมดในบริ ษทั Orient Bio-Fuels Company Limited (OBF) ซึ่ งเป็ นกิจกำรร่ วมค้ำของกลุ่มกิจกำรคิดเป็ น จำนวนเงิน 5.13 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรั ฐฯหรื อเทียบเท่ำกับ 166.54 ล้ำนบำท โดยบริ ษทั TTNE ชำระค่ำหุ ้นในบริ ษทั OBF เต็มมูลค่ำแล้ว

กลุ่มกิจกำรได้พิจำรณำและได้จดั ประเภทกำรร่ วมกำรงำนของกิจกำรเป็ นกำรร่ วมค้ำ ตำมหมำยเหตุฯ ข้อ 2.3.5

รายงานประจ�ำปี 2561

245

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 17

เงินลงทุนในกำรร่ วมค้ ำ (ต่อ) กำรเปลี่ยนแปลงในเงินลงทุนในกำรร่ วมค้ำสำมำรถวิเครำะห์ได้ดงั นี้ งบกำรเงินรวม บำท

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี ส่ วนแบ่งกำไรในกำรร่ วมค้ำ ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี

11,636,058 673,797 (56,951) 12,252,904

ส่ วนแบ่ งกำไรในกำรร่ วมค้ ำ ส่ วนแบ่งกำไรในบริ ษทั สยำม จีเอ็นอี โซล่ำร์ เอ็นเนอร์ ยี่ จำกัด คำนวณโดยใช้ส่วนได้เสี ยตำมสัดส่ วนกำรลงทุนร้อยละ 48 และ ร้อยละ 2 ของงบกำไรขำดทุนของบริ ษทั สยำม จีเอ็นอี โซล่ำร์ เอ็นเนอร์ ยี่ จำกัด สำหรั บปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ซึ่งยังมิได้ผำ่ นกำรตรวจสอบโดยผูส้ อบบัญชีรับอนุญำต และส่ วนแบ่งขำดทุนในบริ ษทั OBF คำนวณโดยใช้ส่วนได้เสี ยตำมสัดส่ วน กำรลงทุนร้อยละ 49 สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ซึ่งได้ผำ่ นกำรตรวจสอบโดยผูส้ อบบัญชีรับอนุญำตแล้ว กิจกำรร่ วมค้ำดังรำยชื่อต่อไปนี้มีทุนเรื อนหุน้ ทั้งหมดเป็ นหุน้ สำมัญ ซึ่งกลุ่มกิจกำรได้ถือหุน้ ทำงตรง ลักษณะของเงินลงทุนในกำรร่ วมค้ำ ในปี พ.ศ. 2561 และ พ.ศ. 2560 สถำนที่ประกอบ ธุรกิจ/ประเทศที่ จดทะเบียนจัดตั้ง

ชื่อ บริ ษทั สยำม จีเอ็นอี โซล่ำร์ เอ็นเนอร์ ยี่ จำกัด บริ ษทั Orient Bio-Fuels Company Limited

ไทย เวียดนำม

สัดส่ วนของส่ วนได้เสีย พ.ศ.2561 พ.ศ.2560 ร้ อยละ ร้ อยละ 50 49

50 49

ลักษณะ ควำมสัมพันธ์ หมำยเหตุ 1 หมำยเหตุ 2

หมำยเหตุ 1: บริ ษทั สยำม จีเอ็นอี โซล่ำร์ เอ็นเนอร์ยี่ จำกัด ดำเนินธุรกิจหลักเกี่ยวกับกำรผลิตและจำหน่ำยกระแสไฟฟ้ ำจำกพลังงำน ทดแทน ทั้งนี้ บริ ษทั สยำม จีเอ็นอี โซล่ำร์ เอ็นเนอร์ ยี่ จำกัด เป็ นหุ ้นส่ วนทำงยุทธศำสตร์ ของกลุ่มกิ จกำรในกำรลงทุนในธุ รกิ จ พลังงำนทดแทน หมำยเหตุ 2: บริ ษทั Orient Bio-Fuels Company Limited ดำเนิ นธุ รกิจหลักเกี่ ยวกับพลังงำนทดแทนในประเทศเวียดนำม ทั้งนี้ บริ ษทั Orient Bio-Fuels Company Limited เป็ นหุน้ ส่ วนทำงยุทธศำสตร์ของกลุ่มกิจกำรในกำรลงทุนในธุรกิจพลังงำนทดแทน

รายงานประจ�ำปี 2561

246

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินลงทุนในกำรร่ วมค้ ำ (ต่อ) ข้ อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ปสำหรับกำรร่ วมค้ ำ ตำรำงต่อไปนี้ แสดงข้อมูลทำงกำรเงินแบบสรุ ปสำหรั บกิ จกำรร่ วมค้ำที่มีสำระสำคัญต่อกลุ่มกิ จกำร ข้อมูลที่เปิ ดเผยเป็ นจำนวน ที่แสดงอยู่ในงบกำรเงินของกิ จกำรร่ วมค้ำ (ซึ่ งไม่ใช่ เพียงแค่ส่วนแบ่งของกลุ่มกิ จกำรในบริ ษทั ร่ วมดังกล่ำว) ซึ่ งได้ปรั บปรุ งด้วย รำยกำรปรั บ ปรุ งที่ จ ำเป็ นส ำหรั บ กำรปฏิ บ ัติ ตำมวิธีส่ วนได้เสี ย รวมถึ งกำรปรั บ ปรุ งมูล ค่ ำยุติธรรมและกำรปรั บ ปรุ งเกี่ ยวกับ ควำมแตกต่ำงของนโยบำยกำรบัญชีของกลุ่มกิจกำรและบริ ษทั ร่ วม งบแสดงฐำนะกำรเงินโดยสรุ ป

Orient Bio-Fuels Company Limited ณ วันที่ 31 ธันวำคม

สิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น (ไม่รวมเงินสด) สิ นทรัพย์หมุนเวียนรวม สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินทำงกำรเงินหมุนเวียน(ไม่รวมเจ้ำหนี้กำรค้ำ) หนี้สินหมุนเวียนอื่น(รวมเจ้ำหนี้กำรค้ำ) หนี้สินหมุนเวียนรวม หนี้สินไม่ หมุนเวียน หนี้สินทำงกำรเงิน หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น หนี้สินไม่หมุนเวียนรวม หนี้สินสุ ทธิ

รายงานประจ�ำปี 2561

247

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

4,695,231 14,384,945 19,080,176 1,616,720,940 1,635,801,116

25,755,497 12,658,593 38,414,090 1,639,000,328 1,677,414,418

(121,142,000) (372,918,706) (494,060,706)

(59,836,000) (174,566,360) (234,402,360)

(2,018,984,933) (2,018,984,933) (2,513,045,639)

(1,951,142,840) (1,951,142,840) (2,185,545,200)

(877,244,523)

(508,130,782)

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินลงทุนในกำรร่ วมค้ ำ (ต่อ) งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จโดยสรุ ป

Orient Bio-Fuels Company Limited สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม

รำยได้ ค่ำเสื่ อมรำคำและค่ำตัดจำหน่ำย รำยได้ดอกเบี้ย ค่ำใช้จ่ำยดอกเบี้ย ขำดทุนจำกกำรดำเนินงำนต่ อเนื่อง ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้ ขำดทุนจำกกำรดำเนินงำนต่ อเนื่อง - สุ ทธิจำกภำษี กำไร(ขำดทุน)เบ็ดเสร็จอืน่ ขำดทุนเบ็ดเสร็จรวม เงินปันผลรับจำกกำรร่ วมค้ ำ

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

507,503 (167,864,466) 497,699 (139,810,644)

3,383,523 (127,324,765) 3,207,635 (141,260,745)

(308,224,852) -

(279,687,984) -

(308,224,852) (308,224,852) -

(279,687,984) (279,687,984) -

ข้อมูลข้ำงต้นเป็ นจำนวนที่รวมอยู่ในงบกำรเงินของกำรร่ วมค้ำ (ซึ่ งไม่ใช่เพียงแค่ส่วนแบ่งของกลุ่มกิจกำรในกำรร่ วมค้ำดังกล่ำว) และ ปรับปรุ งเกี่ยวกับควำมแตกต่ำงของนโยบำยกำรบัญชีของกลุ่มกิจกำรและกำรร่ วมค้ำ กำรกระทบยอดรำยกำรข้ อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ป กำรกระทบยอดรำยกำรระหว่ำงข้อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ปกับมูลค่ำตำมบัญชีของเงินลงทุนในกำรร่ วมค้ำ Orient Bio-Fuels Company Limited สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม

สิ นทรัพย์ สุทธิ ณ วันที่ 1 มกรำคม สิ นทรัพย์ สุทธิ ณ วันต้ นปี ขำดทุนในระหว่ำงปี สิ นทรัพย์ สุทธิ ณ วันสิ้นปี ส่ วนได้เสี ยในกำรร่ วมค้ำ มูลค่ ำตำมบัญชี

รายงานประจ�ำปี 2561

248

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

ร้อยละ 49 -

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินลงทุนในกำรร่ วมค้ ำ (ต่อ) กำรร่ วมค้ ำที่แต่ ละรำยไม่ มีสำระสำคัญ นอกเหนื อจำกส่ วนได้เสี ยในกำรร่ วมค้ำดังกล่ำวข้ำงต้น กลุ่มกิ จกำรยังมีส่วนได้เสี ยในกำรร่ วมค้ำที่แต่ละรำยไม่มีสำระสำคัญอีก จำนวนหนึ่ง ซึ่งได้บนั ทึกเงินลงทุนโดยใช้วธิ ีส่วนได้เสี ย

มูลค่ำตำมบัญชีโดยรวมของส่ วนได้เสี ยในกำรร่ วมค้ำซึ่งกิจกำรบันทึกบัญชี ตำมวิธีส่วนได้เสี ยแต่ละรำยที่ไม่มีสำระสำคัญ จำนวนรวมของส่ วนแบ่งในกำรร่ วมค้ำ: กำไรจำกกำรดำเนินงำนต่อเนื่อง กำไรเบ็ดเสร็ จอื่น กำไรเบ็ดเสร็ จรวม 18

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

12,252,904

11,636,058

1,349,051 1,349,051

1,471,737 1,471,737

เงินลงทุนทั่วไป ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรมีเงินลงทุนในบริ ษทั ทัว่ ไป 2 แห่ง ซึ่งได้แก่ บริษัท นวนครกำรไฟฟ้ ำ จำกัด บริ ษทั มีเงินลงทุนในหุ ้นบุริมสิ ทธิ ของบริ ษทั นวนครกำรไฟฟ้ ำ จำกัด ซึ่ งมีทุนจดทะเบียนจำนวน 16,500,000 หุ ้น โดยมีมูลค่ำที่ ตรำไว้หุน้ ละ 100 บำท โดยบริ ษทั ถือหุ ้นเป็ นสัดส่ วนร้อยละ 44.02 ของทุนจดทะเบียนเป็ นจำนวน 7,263,799 หุ ้น โดยเป็ นจำนวนเงิน ทั้งสิ้ น 726.38 ล้ำนบำท บริ ษทั ได้ชำระค่ำหุน้ เต็มมูลค่ำแล้วและบริ ษทั มีสิทธิออกเสี ยงไม่เกินร้อยละ 1 ของสิ ทธิออกเสี ยงทั้งหมด ในกำรลงทุนในหุน้ บุริมสิ ทธิดงั กล่ำวมีกำรจำกัดกำรออกเสี ยงของหุน้ บุริมสิ ทธิ โดยที่บริ ษทั จะมีสิทธิออกเสี ยงไม่เกินร้อยละ 1 ของ จำนวนสิ ทธิ ในกำรออกเสี ยงทั้งหมด ในขณะที่บริ ษทั ได้รับผลตอบแทนจำกกำรลงทุนเป็ นเงินปั นผลประเภทสะสมในอัตรำคงที่ วัตถุประสงค์โดยทัว่ ไปของกำรลงทุนเพื่อเป็ นกำรลงทุนในโครงกำรที่มีอนำคตเท่ำนั้น โดยบริ ษทั ไม่ได้เข้ำไปร่ วมบริ หำรจัดกำร ในกำรดำเนินกำรตำมปกติเป็ นประจำตำมเงื่อนไขต่ำงๆที่ระบุไว้ในสัญญำระหว่ำงผูถ้ ือหุน้ ลงวันที่ 26 มกรำคม พ.ศ. 2554 ToyoThai-USA Corporation บริ ษทั มีเงินลงทุนในหุน้ สำมัญของบริ ษทั ToyoThai-USA Corporation (TTUS) ซึ่ งมีทุนจดทะเบียนจำนวน 1,000,000 หุ ้น มูลค่ำที่ ตรำไว้หุน้ ละ 1 เหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯ โดยบริ ษทั ถือหุน้ เป็ นสัดส่ วนร้อยละ 4 ของทุนจดทะเบียนเป็ นจำนวน 40,000 หุ ้น โดยเป็ น จำนวนเงินทั้งสิ้ น 40,000 เหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ หรื อเทียบเท่ำ 1.23 ล้ำนบำท ซึ่ งบริ ษทั ได้ชำระค่ำหุ ้นเต็มมูลค่ำแล้ว ซึ่ งผูบ้ ริ หำร ของกลุ่มกิจกำรพิจำรณำตั้งค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำของเงินลงทุนทัว่ ไปในบริ ษทั TTUS เต็มจำนวน ในปี พ.ศ. 2560

รายงานประจ�ำปี 2561

249

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 18

เงินลงทุนทั่วไป กำรเปลี่ยนแปลงในเงินลงทุนทัว่ ไปสำมำรถวิเครำะห์ได้ดงั นี้ งบกำรเงินรวม และงบกำรเงินเฉพำะ เฉพำะกิจกำร บำท สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี กำรเปลี่ยนแปลงของเงินลงทุนทัว่ ไป รำคำตำมบัญชีปลำยปี

รายงานประจ�ำปี 2561

726,379,900 726,379,900

250

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

25,257,023 (346,094) 24,910,929 24,910,929 71,116,157 (216,679) (2,397,471) 93,412,936 93,975,709 (562,773) 93,412,936

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ กำรซื้อเพิ่มขึ้น กำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์-สุ ทธิ กำรตัดสิ นทรัพย์ - สุ ทธิ โอนเปลี่ยนประเภทสิ นทรัพย์ ค่ำเสื่ อมรำคำ ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุ ทธิ

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 รำคำทุน หัก ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม หัก ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำสิ นทรัพย์ รำคำตำมบัญชี - สุ ทธิ

ทีด่ นิ และส่ วน ปรับปรุงทีด่ นิ บำท

ณ วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2560 รำคำทุน หัก ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม หัก ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำสิ นทรัพย์ รำคำตำมบัญชี - สุ ทธิ

ที่ดนิ อำคำรและอุปกรณ์ - สุ ทธิ

รายงานประจ�ำปี 2561

251

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 4,735,255 (550,970) 4,184,285

4,348,990 (164,705) 4,184,285

4,735,255 (386,265) 4,348,990

อำคำร บำท

193,755,110 (156,801,655) 36,953,455

47,514,229 11,759,352 (9,483) (21,746,650) (563,993) 36,953,455

188,856,551 (141,342,322) 47,514,229

เครื่องตกแต่ งติดตั้ง และอุปกรณ์ บำท

61,340,604 (38,486,759) 22,853,845

24,203,186 8,953,130 (2,020,421) (7,138,888) (1,143,162) 22,853,845

58,865,860 (34,662,674) 24,203,186

ยำนพำหนะ บำท

247,247,295 (45,082,318) (36,732,393) 165,432,584

117,073,905 62,005,306 (13,641,572) (5,055) 165,432,584

185,247,110 (31,440,812) (36,732,393) 117,073,905

โรงไฟฟ้ำ บำท

330,808,720 330,808,720

118,464,247 278,022,241 (62,005,306) (3,672,462) 330,808,720

118,464,247 118,464,247

สิ นทรัพย์ ระหว่ ำงติดตั้ง บำท

931,862,693 (241,484,475) (36,732,393) 653,645,825

336,515,486 369,850,880 (2,020,421) (9,483) (42,908,494) (7,782,143) 653,645,825

581,426,046 (208,178,167) (36,732,393) 336,515,486

รวม บำท

งบกำรเงินรวม

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

93,412,936 12,376,780 (59,406,954) (22,187,912) (216,680) (102,406) 23,875,764

24,655,217 (779,453) 23,875,764

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำทุน หัก ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม หัก ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำสิ นทรัพย์ รำคำตำมบัญชี - สุทธิ

ที่ดนิ และส่ วน ปรับปรุ งที่ดนิ บำท

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุทธิ กำรซื้ อเพิ่มขึ้น โอนเปลี่ยนประเภทสิ นทรัพย์ กำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์-สุทธิ กำรตัดสิ นทรัพย์-สุทธิ ลดลงจำกกำรจำหน่ำยบริ ษทั ย่อย กำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ ค่ำเสื่ อมรำคำ ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุ ทธิ

ที่ดนิ อำคำรและอุปกรณ์ - สุ ทธิ (ต่อ)

รายงานประจ�ำปี 2561

252

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 4,735,255 (715,675) 4,019,580

4,184,285 (164,705) 4,019,580

175,904,524 (140,432,115) 35,472,409

36,953,455 12,710,445 3,136,921 (77,700) (20) (17,148,768) (101,924) 35,472,409

เครื่องตกแต่ งติดตั้ง อำคำร และอุปกรณ์ บำท บำท

24,838,713 (19,422,643) 5,416,070

22,853,845 319,825 (12,967,443) (4,711,176) (78,981) 5,416,070

ยำนพำหนะ บำท

343,098,911 (56,933,952) (101,797,923) 184,367,036

165,432,584 95,852,100 (65,065,530) (11,851,634) (484) 184,367,036

โรงไฟฟ้ำ บำท

99,973,217 99,973,217

330,808,720 765,715,444 56,270,033 (1,045,139,932) (7,681,048) 99,973,217

สินทรัพย์ ระหว่ำงติดตั้ง บำท

673,205,837 (218,283,838) (101,797,923) 353,124,076

653,645,825 886,974,594 (13,045,143) (20) (1,067,327,844) (65,065,530) (34,092,963) (7,964,843) 353,124,076

รวม บำท

งบกำรเงินรวม

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 19

ที่ดนิ อำคำรและอุปกรณ์ - สุ ทธิ (ต่ อ) ในระหว่ำงปี พ.ศ. 2561 ผูบ้ ริ หำรของกลุ่มกิจกำรพิจำรณำตั้งค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของโรงไฟฟ้ ำขนำด 1.2 เมกกะวัตต์ ซึ่ งตั้งอยู่ใน จังหวัดพระนครศรี อยุธยำ เพิ่มขึ้นจำนวน 65.06 ล้ำนบำท ซึ่ งมีผลทำให้ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิ จกำรมีค่ำเผื่อกำร ด้อยค่ำของโรงไฟฟ้ ำจำนวน 101.80 ล้ำนบำท (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 36.73 ล้ำนบำท) เนื่ องจำกมีขอ้ บ่งชี้จำกกำรที่ แผนกำรเดินเครื่ องผลิตไฟฟ้ ำไม่เป็ นไปตำมแผนที่คำดไว้โดยโรงงำนผลิตเอทำนอลซึ่งนำมำเป็ นเชื้อเพลิงที่ใช้ผลิตไฟฟ้ ำได้หยุดกำร ผลิตเอทำนอลชัว่ ครำว ทั้งนี้ มูลค่ำจำกกำรใช้คำนวณโดยใช้ประมำณกระแสเงินสดซึ่ งอ้ำงอิงจำกประมำณกำรทำงกำรเงิน ซึ่ งครอบคลุม แผนกำรผลิตปริ มำณน้ ำเสี ยที่ผลิตได้จำกโรงงำนเอทำนอลและระยะเวลำของสัญญำซื้ อขำยไฟฟ้ ำ โดยประมำณกำรของปริ มำณ ไฟฟ้ ำที่ จ ะขำยและประมำณกำรรำคำขำยไฟฟ้ ำเป็ นไปตำมก ำลั ง กำรผลิ ต ของโรงไฟฟ้ ำและเงื่ อ นไขที่ ร ะบุ ใ นสั ญ ญำ ซื้อขำยไฟฟ้ ำโดยใช้อตั รำคิดลดที่ร้อยละ 10.63 ต่อปี สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ต้นทุนกำรกูย้ มื จำนวน 16.01 ล้ำนบำท เกิดจำกเงินกูย้ มื ที่มีวตั ถุประสงค์ในกำรก่อสร้ำง โรงไฟฟ้ ำพลังแสงอำทิตย์ในประเทศญี่ปุ่น กลุ่มกิ จกำรใช้อตั รำตั้งขึ้นเป็ นทุนร้ อยละ 3.66 ถึง 3.77 ต่อปี ในกำรคำนวณต้นทุ น กำรกูย้ มื ที่รวมเป็ นส่ วนหนึ่งของรำคำทุนของสิ นทรัพย์ในระหว่ำงปี

รายงานประจ�ำปี 2561

253

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ที่ดนิ อำคำรและอุปกรณ์ - สุ ทธิ (ต่อ) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ที่ดนิ บำท

เครื่องตกแต่ ง ติดตั้งและอุปกรณ์ บำท

ยำนพำหนะ บำท

รวม บำท

วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2560 รำคำทุน หัก ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม รำคำตำมบัญชี - สุทธิ

6,750,000 6,750,000

164,167,632 (122,788,605) 41,379,027

47,376,239 (29,435,056) 17,941,183

218,293,871 (152,223,661) 66,070,210

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุทธิ กำรซื้อเพิ่มขึ้น กำรตัดสิ นทรัพย์ - สุทธิ กำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์ - สุทธิ ค่ำเสื่ อมรำคำ ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุทธิ

6,750,000 6,750,000

41,379,027 9,161,581 (7,866) (18,493,934) (4,194) 32,034,614

17,941,183 8,953,130 (1,223,965) (5,654,693) (704,210) 19,311,445

66,070,210 18,114,711 (7,866) (1,223,965) (24,148,627) (708,404) 58,096,059

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 รำคำทุน หัก ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม รำคำตำมบัญชี - สุทธิ

6,750,000 6,750,000

169,298,578 (137,263,964) 32,034,614

51,720,536 (32,409,091) 19,311,445

227,769,114 (169,673,055) 58,096,059

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุทธิ กำรซื้อเพิ่มขึ้น กำรตัดสิ นทรัพย์ - สุทธิ กำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์ - สุทธิ ค่ำเสื่ อมรำคำ ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุทธิ

6,750,000 6,750,000

32,034,614 9,402,316 (15) (77,700) (14,018,843) (567) 27,339,805

19,311,445 31,000 (12,967,443) (3,139,089) (49,524) 3,186,389

58,096,059 9,433,316 (15) (13,045,143) (17,157,932) (50,091) 37,276,194

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำทุน หัก ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม รำคำตำมบัญชี - สุทธิ

6,750,000 6,750,000

153,999,592 (126,659,787) 27,339,805

14,967,495 (11,781,106) 3,186,389

175,717,087 (138,440,893) 37,276,194

รายงานประจ�ำปี 2561

254

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 20

สิ นทรัพย์ ไม่ มีตัวตน - สุ ทธิ งบกำรเงินรวม

วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2560 รำคำทุน หัก ค่ำตัดจำหน่ำยสะสม รำคำตำมบัญชี - สุ ทธิ สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ กำรซื้อเพิ่มขึ้น ตัดจำหน่ำยสิ นทรัพย์ ค่ำตัดจำหน่ำย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุ ทธิ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 รำคำทุน หัก ค่ำตัดจำหน่ำยสะสม รำคำตำมบัญชี - สุ ทธิ สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ กำรซื้อเพิ่มขึ้น ตัดจำหน่ำยสิ นทรัพย์ ค่ำตัดจำหน่ำย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุ ทธิ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำทุน หัก ค่ำตัดจำหน่ำยสะสม รำคำตำมบัญชี – สุ ทธิ รายงานประจ�ำปี 2561

255

โปรแกรม คอมพิวเตอร์ บำท

ค่ ำสมำชิก สนำมกอล์ฟ บำท

รวม บำท

68,195,170 (34,147,722) 34,047,448

4,119,865 (2,444,520) 1,675,345

72,315,035 (36,592,242) 35,722,793

34,047,448 468,976 (6) (6,516,913) (519,255) 27,480,250

1,675,345 (333,787) 1,341,558

35,722,793 468,976 (6) (6,850,700) (519,255) 28,821,808

65,543,447 (38,063,197) 27,480,250

4,119,865 (2,778,307) 1,341,558

69,663,312 (40,841,504) 28,821,808

27,480,250 3,931,555 (29) (6,068,175) (5,337) 25,338,264

1,341,558 (1) (322,065) 1,019,492

28,821,808 3,931,555 (30) (6,390,240) (5,337) 26,357,756

63,575,342 (38,237,078) 25,338,264

3,337,865 (2,318,373) 1,019,492

66,913,207 (40,555,451) 26,357,756

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

สิ นทรัพย์ ไม่ มีตัวตน - สุ ทธิ (ต่อ)

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2560 รำคำทุน หัก ค่ำตัดจำหน่ำยสะสม รำคำตำมบัญชี - สุ ทธิ สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ กำรซื้อเพิ่มขึ้น ตัดจำหน่ำยสิ นทรัพย์ ค่ำตัดจำหน่ำย รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุ ทธิ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 รำคำทุน หัก ค่ำตัดจำหน่ำยสะสม รำคำตำมบัญชี - สุ ทธิ สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ กำรซื้อเพิ่มขึ้น ตัดจำหน่ำยสิ นทรัพย์ ค่ำตัดจำหน่ำย รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุ ทธิ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำทุน หัก ค่ำตัดจำหน่ำยสะสม รำคำตำมบัญชี - สุ ทธิ

รายงานประจ�ำปี 2561

256

โปรแกรม คอมพิวเตอร์ บำท

ค่ ำสมำชิก สนำมกอล์ฟ บำท

รวม บำท

59,930,367 (30,909,027) 29,021,340

4,119,865 (2,444,520) 1,675,345

64,050,232 (33,353,547) 30,696,685

29,021,340 10,600 (6) (4,605,625) 24,426,309

1,675,345 (333,787) 1,341,558

30,696,685 10,600 (6) (4,939,412) 25,767,867

57,858,767 (33,432,458) 24,426,309

4,119,865 (2,778,307) 1,341,558

61,978,632 (36,210,765) 25,767,867

24,426,309 3,223,860 (29) (4,360,268) 23,289,872

1,341,558 (1) (322,065) 1,019,492

25,767,867 3,223,860 (30) (4,682,333) 24,309,364

55,190,317 (31,900,445) 23,289,872

3,337,865 (2,318,373) 1,019,492

58,528,182 (34,218,818) 24,309,364

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 21

เงินกู้ยืมระยะสั้ นจำกสถำบันกำรเงิน งบกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน - เงินกูย้ มื ระยะสั้นในรู ปตัว๋ สัญญำใช้เงิน - ตัว๋ แลกเงิน รวม

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

1,718,939,760 1,718,939,760

2,494,510,675 1,005,237,934 3,499,748,609

1,680,000,000 1,680,000,000

2,470,000,000 1,005,237,934 3,475,237,934

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั มีเงินกูย้ มื ระยะสั้นในรู ปของตัว๋ สัญญำใช้เงิน อำยุไม่เกิน 6 เดือนจำกธนำคำรพำณิ ชย์และบริ ษทั หลักทรัพย์ในประเทศเพื่อใช้เป็ นเงินทุนหมุนเวียน และเพื่อซื้ อเครื่ องจักรและอุปกรณ์โดยคิดอัตรำดอกเบี้ยร้ อยละ 2.10 ถึง 4.25 ต่อปี (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 เงินกูย้ มื ระยะสั้นในรู ปของตัว๋ สัญญำใช้เงินและตัว๋ แลกเงินมีอตั รำดอกเบี้ยร้อยละ 2.10 ถึง 2.91 ต่อปี และร้อยละ 2.30 ถึง 2.50 ต่อปี ตำมลำดับ) วงเงินกู้ยืม ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรมีวงเงินสิ นเชื่อจำกสถำบันกำรเงินที่ยงั ไม่ได้ใช้ จำนวน 12,581.75 ล้ำนบำท ซึ่ งเป็ นวงเงิน ของบริ ษทั จำนวน 10,982.07 ล้ำนบำท (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 18,751 ล้ำนบำท ซึ่งเป็ นวงเงินของบริ ษทั จำนวน 17,129 ล้ำนบำท) กำรเปลี่ยนแปลงของเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงินสำมำรถวิเครำะห์ได้ดงั นี้

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี เงินสดรับจำกเงินกูย้ มื ระยะสั้น จ่ำยคืนเงินกูย้ มื ระยะสั้น ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี

รายงานประจ�ำปี 2561

257

งบกำรเงินรวม

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

บำท

3,499,748,609 8,003,460,281 (9,784,095,805) (173,325) 1,718,939,760

3,475,237,934 7,988,857,871 (9,784,095,805) 1,680,000,000

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 22

เงินกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน – สุ ทธิ

22.1 เงินกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินประกอบด้วยเงินกู้ยืมดังต่ อไปนี้ งบกำรเงินรวม

เงินกูย้ มื สกุลเงินเหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯ หัก ค่ำธรรมเนียมในกำรจัดหำเงินกูร้ อตัดบัญชี สุ ทธิ รวมเงินกูย้ ืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน สุ ทธิ

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

2,245,526,160 2,245,526,160

2,627,544,337 2,627,544,337

ก) บริ ษทั Global New Energy Togo Co.,Ltd (GNE-Togo) ซึ่งเป็ นบริ ษทั ย่อยได้เข้ำทำสัญญำเงินกูย้ มื ระยะยำวกับธนำคำร Shinsei Bank, Limited และ Mitsubishi UFJ Lease & Finance Co.,Ltd ในสกุลเงินเยนเป็ นวงเงินจำนวน 7,940 ล้ำนเยนหรื อเทียบเท่ำ กับ 2,381.21 ล้ำนบำทตำมสัญญำเงินกูล้ งวันที่ 5 มีนำคม พ.ศ. 2561 โดยวงเงินกูย้ มื ระยะยำวดังกล่ำวมีอตั รำดอกเบี้ย TIBOR บวกอัตรำส่ วนเพิ่มคงที่ต่อปี โดยดอกเบี้ยมีกำหนดชำระคืนทุกหกเดือนและชำระคืนเงินต้นทั้งหมด 36 งวดภำยในวันที่ระบุใน สัญญำ โดยเริ่ มจ่ำยคืนเงินต้นครั้งแรกในเดือนมิถุนำยน พ.ศ. 2563 เงินกูย้ มื ดังกล่ำวมีวตั ถุประสงค์เพื่อใช้ในกำรก่อสร้ำงโรงไฟฟ้ ำที่ประเทศญี่ปุ่น โดยเงินกูย้ มื ดังกล่ำวใช้หลักทรัพย์ค้ ำประกัน โดยกำรโอนสิ ทธิกำรรับเงินค่ำสิ นไหมทดแทนจำกกรมธรรม์ประกันกำรลงทุน กำรจำนำใบหุ ้น และกำรค้ ำประกันเงินกูโ้ ดย บริ ษทั นอกจำกนี้ บริ ษทั ย่อยต้องปฏิบตั ิตำมข้อกำหนดและเงื่อนไขบำงประกำรที่ได้ระบุไว้ เช่น กำรดำรงอัตรำส่ วนหนี้ สิน ต่อส่ วนของเจ้ำของ กำรดำรงอัตรำส่ วนควำมสำมำรถในกำรชำระหนี้ และกำรสำรองเงินฝำกไว้ในบัญชีเงินฝำกของสถำบัน กำรเงินเพื่อกำรชำระคืนเงินกูย้ มื และดอกเบี้ย เป็ นต้น ในระหว่ำงปี พ.ศ. 2561 บริ ษทั GNE-Togo ได้เบิกเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินในสกุลเงินเยน จำนวน 2,991 ล้ำนเยน หรื อเทียบเท่ำกับ 889.15 ล้ำนบำท และเมื่อวันที่ 20 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรได้จำหน่ ำยบริ ษทั GNE-Togo ทั้งจำนวน ทำให้เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินลดลงทั้งจำนวน (หมำยเหตุฯ ข้อ 15)

รายงานประจ�ำปี 2561

258

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน - สุ ทธิ (ต่อ)

22.1 เงินกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินประกอบด้วยเงินกู้ยืมดังต่ อไปนี้ (ต่อ) ข) บริ ษทั Toyo-Thai Power Myanmar Corporation (TTPMC) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยมีเงินกูย้ ืมจำนวน 100 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ หรื อเทียบเท่ำกับ 3,296 ล้ำนบำทกับธนำคำรเพื่อกำรส่ งออกและนำเข้ำแห่ งประเทศไทย (EXIM Bank) ตำมสัญญำ เงินกู้ ลงวันที่ 28 พฤษภำคม พ.ศ. 2557 โดยมีอตั รำดอกเบี้ย LIBOR บวกอัตรำส่ วนเพิ่มคงที่ต่อปี สัญญำเงินกูย้ ืมดังกล่ำว มีกำหนดชำระคืนเงินต้นทั้งหมด 36 งวด โดยจ่ำยคืนเงินต้นเป็ นรำยไตรมำสในจำนวนที่เท่ำกันเป็ นจำนวน 35 งวด และส่ วนที่เหลือ ชำระคืนงวดสุ ดท้ำยทั้งจำนวน โดยเริ่ มจ่ำยคืนเงินต้นครั้งแรกในวันที่ 19 มกรำคม พ.ศ. 2559 เงินกูย้ มื ดังกล่ำวมีวตั ถุประสงค์เพื่อใช้ในกำรก่อสร้ำงโรงไฟฟ้ ำที่ประเทศพม่ำและเพื่อกำรบริ หำรงำนของบริ ษทั ย่อย โดยเงิน กูย้ มื ดังกล่ำวใช้หลักทรัพย์ค้ ำประกันโดยกำรโอนสิ ทธิกำรรับเงินค่ำสิ นไหมทดแทนจำกกรมธรรม์ประกันกำรลงทุน กำรจำนำ ใบหุน้ และกำรค้ ำประกันเงินกูโ้ ดยบริ ษทั TTCL Gas Power Pte. Ltd. (TTGP) นอกจำกนี้บริ ษทั ย่อยต้องปฏิบตั ิตำมข้อกำหนด และเงื่อนไขบำงประกำรที่ได้ระบุไว้ เช่น กำรดำรงอัตรำส่ วนหนี้ สินต่อส่ วนของเจ้ำของ กำรดำรงอัตรำส่ วนควำมสำมำรถ ในกำรช ำระหนี้ และ กำรส ำรองเงิ นฝำกไว้ในบัญชี เงิ น ฝำกของสถำบัน กำรเงิ น เพื่อ กำรชำระคื นเงิ น กู้ยืมและดอกเบี้ ย (หมำยเหตุฯ ข้อ 14) เป็ นต้น ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั TTPMC มีเงินกูย้ ืมระยะยำวคงค้ำงกับสถำบันกำรเงินในสกุลเงินดอลลำร์ สหรั ฐฯ 69.20 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรั ฐฯหรื อเทียบเท่ำกับ 2,245.53 ล้ำนบำท (31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 80.40 ล้ำนเหรี ยญ ดอลลำร์สหรัฐฯหรื อเทียบเท่ำกับ 2,627.54 ล้ำนบำท) กำรเปลี่ยนแปลงของเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินของกลุ่มกิจกำรสำมำรถวิเครำะห์ได้ดงั นี้

รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ เงินสดรับจำกเงินกูย้ มื ระยะยำว ค่ำธรรมเนียมในกำรจัดหำเงินกูย้ มื รอตัดบัญชี เงินสดจ่ำยเงินกูย้ มื ระยะยำว กำรตัดจำหน่ำยค่ำธรรมเนียมในกำรจัดหำเงินกูย้ มื ลดลงจำกกำรจำหน่ำยบริ ษทั ย่อย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุ ทธิ

รายงานประจ�ำปี 2561

259

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

2,627,544,337 889,149,500 (13,383,215) (362,988,640) 747,916 (877,260,300) (18,283,438) 2,245,526,160

3,275,203,220 (384,337,240) 6,888,900 (270,210,543) 2,627,544,337

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เงินกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน - สุ ทธิ (ต่อ)

22.2 ระยะเวลำกำรครบกำหนดของเงินกู้ยืมระยะยำวมีดงั ต่ อไปนี้ งบกำรเงินรวม

ครบกำหนดภำยใน 1 ปี ครบกำหนดเกินกว่ำ 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี ครบกำหนดเกินกว่ำ 5 ปี รวมเงินกูย้ มื ระยะยำว สุ ทธิ

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

363,437,760 1,882,088,400 2,245,526,160

366,026,064 1,464,104,313 797,413,960 2,627,544,337

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรได้เบิกวงเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินเต็มจำนวนแล้ว มูลค่ำยุติธรรมของเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินได้แสดงในหมำยเหตุฯ ข้อ 37 (ค) ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรมีอตั รำดอกเบี้ยที่แท้จริ งสำหรับเงินกูย้ ืมระยะยำวร้อยละ 5.60 ต่อปี (31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 ร้อยละ 5.30 ต่อปี ) 23

หุ้นกู้ - สุ ทธิ หุน้ กูเ้ ป็ นหุน้ กูส้ กุลเงินบำทดังต่อไปนี้ งบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

ณ วันที่ 31 ธันวำคม หุ้นกู้ หุน้ กูไ้ ม่ดอ้ ยสิ ทธิ ไม่มีหลักประกัน หัก ค่ำธรรมเนียมในกำรจัดหำเงินกูร้ อตัดบัญชี หุน้ กูไ้ ม่ดอ้ ยสิ ทธิ ไม่มีหลักประกัน - สุ ทธิ

รายงานประจ�ำปี 2561

4,575,000,000 (6,901,081) 4,568,098,919

260

6,000,000,000 (10,978,178) 5,989,021,822

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 23

หุ้นกู้ - สุ ทธิ (ต่อ) กำรเปลี่ยนแปลงของหุน้ กูม้ ีรำยละเอียดดังนี้ งบกำรเงินรวมและ งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร บำท สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 รำคำตำมบัญชีตน้ ปี - สุ ทธิ ชำระคืนหุน้ กู้ ตัดจำหน่ำยค่ำธรรมเนียมในกำรจัดหำหุน้ กู้ รำคำตำมบัญชีปลำยปี - สุ ทธิ

5,989,021,822 (1,425,000,000) 4,077,097 4,568,098,919

เมื่อวันที่ 12 พฤษภำคม พ.ศ. 2560 บริ ษทั ได้ดำเนิ นกำรออกหุ ้นกูช้ นิ ดระบุผถู้ ือ ประเภทไม่ดอ้ ยสิ ทธิ และไม่มีหลักประกันสำหรั บ หุน้ จำนวน 3,000,000 หุ ้น มูลค่ำที่ตรำไว้หุ้นละ 1,000 บำท รำคำเสนอขำยหุ ้นละ 1,000 บำท รวม 3,000 ล้ำนบำทโดยหุ ้นกูจ้ ำนวน 1,900 ล้ำนบำท มีอำยุ 3 ปี หรื อครบกำหนดในปี พ.ศ. 2563 มีอตั รำดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 3.90 ต่อปี โดยมีกำรจ่ำยชำระดอกเบี้ย ทุกสำมเดือน และหุ ้นกูจ้ ำนวน 1,100 ล้ำนบำท มีอำยุ 5 ปี หรื อครบกำหนดในปี พ.ศ. 2565 มีอตั รำดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 4.20 ต่อปี โดยมีกำรจ่ำยชำระดอกเบี้ยทุกสำมเดือน วัตถุประสงค์ของกำรออกหุน้ กูเ้ พื่อนำไปใช้ในกำรขยำยกิจกำรของบริ ษทั และเพื่อกำรบริ หำรจัดกำรด้ำนกำรเงิน ซึ่ งเป็ นไปตำมมติ ที่ประชุ มสำมัญผูถ้ ื อหุ ้นประจำปี พ.ศ. 2559 เมื่อ วันที่ 8 เมษำยน พ.ศ. 2559 ที่อนุ มตั ิให้บริ ษทั ดำเนิ นกำรออกหุ ้นกู้ชนิ ดระบุ ผูถ้ ือประเภทไม่ดอ้ ยสิ ทธิและไม่มีหลักประกัน วงเงินรวมทั้งสิ้ นไม่เกิน 6,000 ล้ำนบำท ในระหว่ำงไตรมำสสอง กลุ่มบริ ษทั ได้ชำระคืนหุน้ กูจ้ ำนวน 1,425 ล้ำนบำทแล้วเต็มจำนวน ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั มีวงเงินหุ ้นกู้ ที่ยงั ไม่ได้ออกและเสนอขำยเป็ นจำนวนเงิน 925 ล้ำนบำท (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 บริ ษทั ได้ออกและเสนอขำยหุน้ กูแ้ ล้วทั้งจำนวน) ตำมมติผถู้ ือหุน้ ข้ำงต้น

รายงานประจ�ำปี 2561

261

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

หุ้นกู้ - สุ ทธิ (ต่อ) ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 มูลค่ำยุติธรรมของหุน้ กูไ้ ด้แสดงในหมำยเหตุฯข้อ 37 (ค) ระยะเวลำกำรครบกำหนดของหุน้ กูม้ ีดงั ต่อไปนี้ งบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม - ครบกำหนดไม่เกิน 1 ปี หุน้ กูไ้ ม่ดอ้ ยสิ ทธิไม่มีหลักประกัน - ครบกำหนดเกินกว่ำ 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี หุน้ กูไ้ ม่ดอ้ ยสิ ทธิไม่มีหลักประกัน รวมหุน้ กูไ้ ม่ดอ้ ยสิ ทธิไม่มีหลักประกัน

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

1,424,414,935

4,568,098,919 4,568,098,919

4,564,606,887 5,989,021,822

กลุ่มกิจกำรและบริ ษทั มีวงเงินหุน้ กูท้ ี่ยงั ไม่ได้เบิกออกมำใช้ดงั ต่อไปนี้

งบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท อัตรำดอกเบี้ยคงที่ - ครบกำหนดภำยใน 1 ปี - ไม่มีกำหนด

925,000,000 925,000,000

รายงานประจ�ำปี 2561

262

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 24

เงินอุดหนุนจำกรัฐบำล ในระหว่ำงปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2553 บริ ษทั ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ยี จำกัด ซึ่งเป็ นบริ ษทั ย่อยแห่ งหนึ่ งเข้ำทำสัญญำ รับเงินช่วยเหลือจำกสำนักงำนนโยบำยและแผนพลังงำน (สนพ.) ซึ่งเป็ นหน่วยงำนภำครัฐของไทยตำมสัญญำรับเงินสนับสนุ นจำก กองทุน เพื่อส่ งเสริ มกำรอนุ รักษ์พลังงำนโครงกำรส่ งเสริ มเทคโนโลยีก๊ำซชี วภำพสำหรั บโรงงำนอุตสำหกรรมในวงเงินไม่เกิ น 20 ล้ำนบำท เพื่อใช้ในกำรดำเนินโครงกำรผลิตกระแสไฟฟ้ ำจำกก๊ำซชีวภำพที่ได้จำกของเสี ยของโรงงำนผลิตเอทำนอล โดยบริ ษทั ย่อย จะต้องนำก๊ำซชีวภำพที่ผลิตได้ไปใช้ประโยชน์ไม่นอ้ ยกว่ำปริ มำณที่ระบุในสัญญำ นอกจำกนี้ บริ ษทั ย่อยดังกล่ำวยังได้รับเงินสนับสนุ นจำนวนรวมไม่เกิน 350 ล้ำนเยนหรื อประมำณ 129.16 ล้ำนบำท จำกกระทรวง ทรัพยำกรธรรมชำติและสิ่ งแวดล้อมของประเทศญี่ปุ่น (Ministry of Environment or “MOE”) เพื่อใช้ในกำรสร้ำงโรงงำนผลิต กระแสไฟฟ้ ำจำกก๊ำซชี วภำพ และให้นำคำร์ บอนเครดิตที่ได้จำกกระบวนกำรผลิตขำยคืนกลับไปให้กบั MOE ตำมปริ มำณขั้นต่ำ ที่กำหนด ในระหว่ำงปี สิ้ น สุ ดวัน ที่ 31 ธัน วำคม พ.ศ. 2561 กลุ่ มกิ จกำรได้รับรู้ เงิ น อุ ดหนุ น ที่ เกี่ ยวข้อ งกับ สิ น ทรั พย์จำนวน 20 ล้ำนบำท เป็ นรำยได้เข้ำไปในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จเป็ นจำนวนเงิน 11.30 ล้ำนบำท กลุ่ มกิ จกำรยังไม่ได้รับรู้ เงินอุ ดหนุ น จำกรั ฐบำล ที่เกี่ยวข้องกับรำยได้จำนวน 129.16 ล้ำนบำทเนื่องจำกกลุ่มกิจกำรยังไม่ได้เริ่ มส่ งมอบคำร์บอนเครดิตให้แก่หน่วยงำนดังกล่ำว ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 เงินอุดหนุ นจำกรัฐบำลจำนวน 133.04 ล้ำนบำท ได้รับรู้ เป็ นรำยได้รับล่วงหน้ำรวมอยู่ในหนี้ สิน ไม่หมุนเวียน (วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 144.34 ล้ำนบำท)

ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ กลุ่มกิจกำรคำนวณภำษีเงินได้สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 และ พ.ศ. 2560 จำกกำไรสุ ทธิ ทำงภำษีซ่ ึ งไม่รวมเงินลงทุน ในกำรร่ วมค้ำ โดยมีอตั รำดังนี้

ประเทศไทย ประเทศสิ งคโปร์ ประเทศฟิ ลิปปิ นส์ ประเทศกำตำร์ ประเทศญี่ปุ่น ประเทศเวียดนำม ประเทศมำเลเซีย สำธำรณรัฐแห่งสหภำพเมียนมำร์

รายงานประจ�ำปี 2561

263

พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

ร้อยละ 20 ร้อยละ 17 ร้อยละ 30 ร้อยละ 10 ร้อยละ 31 ร้อยละ 20 ร้อยละ 24 ร้อยละ 25

ร้อยละ 20 ร้อยละ 17 ร้อยละ 30 ร้อยละ 10 ร้อยละ 33 ร้อยละ 20 ร้อยละ 24 ร้อยละ 25

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 25

ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ (ต่อ) สิ นทรัพย์และหนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีสำมำรถวิเครำะห์ได้ดงั นี้ งบกำรเงินรวม

สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีที่จะใช้ ประโยชน์ภำยใน 12 เดือน สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีที่จะใช้ ประโยชน์เกินกว่ำ 12 เดือน รวมสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีที่จะใช้ ประโยชน์ภำยใน 12 เดือน หนี้ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีที่จะใช้ ประโยชน์เกินกว่ำ 12 เดือน รวมหนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี

รายงานประจ�ำปี 2561

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

3,554,245

679,910

356,610,892 360,165,137

208,464,853 209,144,763

283,839,848 283,839,848

132,511,327 132,511,327

(3,189,713)

(8,828,729)

(114,982)

(105,243,534) (108,433,247)

(105,486,179) (114,314,908)

(114,982)

264

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ (ต่อ) รำยกำรเคลื่อนไหวของสิ นทรัพย์และหนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีมีดงั นี้ งบกำรเงินรวม บำท ณ วันที่ 1 มกรำคม (เพิม่ ) ลดในกำไร พ.ศ. 2561 หรือขำดทุน สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน สิ นทรัพย์ถำวร ขำดทุนยกมำ งำนระหว่ำงก่อสร้ำง รำยได้ค่ำก่อสร้ำงตำม สัญญำที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บ ต้นทุนงำนก่อสร้ำงค้ำงจ่ำย เจ้ำหนี้ กำรค้ำ หุ้นกูด้ อ้ ยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน อื่นๆ รวมสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี หนีส้ ินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน สิ นทรัพย์ถำวร งำนระหว่ำงก่อสร้ำง รำยได้ค่ำก่อสร้ำงตำม สัญญำที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บ ต้นทุนงำนก่อสร้ำงค้ำงจ่ำย เจ้ำหนี้ กำรค้ำ อื่นๆ รวมหนี้ สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุทธิ

เพิม่ ลดใน ผลต่ ำงจำก กำไรขำดทุน กำรแปลงค่ำ เบ็ดเสร็จอืน่ งบกำรเงิน

เพิม่ โดยตรง ในส่ วนของ เจ้ ำของ

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

28,097,481 63,744,711 262,021,636 38,772

31,344,392 73,922,239 100,770,243 -

3,281,656 (10,176,828) 161,750,393 38,772

(6,528,567) -

(700) (499,000) -

3,107,889 209,144,763

(88,887,348) 91,635,797 721,877 (433,578) 157,930,741

(6,528,567)

(1,315) (501,015)

- (88,887,348) - 91,635,797 721,877 119,215 119,215 2,672,996 119,215 360,165,137

511,666 (105,149,290) (848,554)

(511,666) -

754,310 -

- (104,394,980) (848,554)

(21,215,387) 14,280,189 1,559,565 (3,453,097) (114,314,908) 94,829,855

21,215,387 (14,280,189) (1,559,565) 262,577 5,126,544 163,057,285

(6,528,567)

807 755,117 254,102

- (3,189,713) - (108,433,247) 119,215 251,731,890

รายงานประจ�ำปี 2561

265

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ (ต่อ) งบกำรเงินรวม บำท ณ วันที่ 1 มกรำคม (เพิม่ ) ลดในกำไร พ.ศ. 2560 หรือขำดทุน สินทรัพย์ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน สิ นทรัพย์ถำวร ขำดทุนยกมำ อื่นๆ รวมสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี หนีส้ ินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน สิ นทรัพย์ถำวร งำนระหว่ำงก่อสร้ำง รำยได้ค่ำก่อสร้ำงตำม สัญญำที่ยงั ไม่ได้เรี ยกเก็บ ต้นทุนงำนก่อสร้ำงค้ำงจ่ำย เจ้ำหนี้กำรค้ำ อื่นๆ รวมหนี้ สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุทธิ

29,016,746 68,994,338 29,326,711 527,704 127,865,499

3,825,260 4,900,680 71,594,697 2,580,185 82,900,822

580,775 (113,010,442) (848,554)

3,488 (2,144,445) -

(33,309,154) 12,080,709 13,791,552 (1,107,757) (121,822,871) 6,042,628

7,930,122 3,709,569 (10,508,043) (2,396,092) (3,405,401) 79,495,421

รายงานประจ�ำปี 2561

266

เพิม่ ลดใน ผลต่ ำงจำก กำไรขำดทุน กำรแปลงค่ำ เบ็ดเสร็จอืน่ งบกำรเงิน (1,497,614) (1,497,614)

27,221 (151,165) (123,944)

(72,597) - 10,005,597 (1,497,614)

4,163,645 (1,510,089) (1,723,944) 50,752 10,913,364 10,789,420

เพิม่ โดยตรง ในส่ วนของ เจ้ ำของ

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560

31,344,392 73,922,239 100,770,243 3,107,889 209,144,763

511,666 - (105,149,290) (848,554) - (21,215,387) - 14,280,189 1,559,565 - (3,453,097) - (114,314,908) - 94,829,855

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ (ต่อ)

สิ นทรัพย์ ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน สิ นทรัพย์ถำวร ขำดทุนยกมำ หุน้ กูด้ อ้ ยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน อื่นๆ รวมสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ขำดทุนจำกอัตรำแลกเปลี่ยน รวมหนี้สินภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ

สิ นทรัพย์ ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน สิ นทรัพย์ถำวร ขำดทุนยกมำ อื่นๆ รวมสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ขำดทุนจำกอัตรำแลกเปลี่ยน สิ นทรัพย์ถำวร รวมหนี้สินภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุ ทธิ

ณ วันที่ (เพิม่ ) เพิม่ ลดใน ผลต่ ำงจำก 1 มกรำคม ลดในกำไร กำไรขำดทุน กำรแปลงค่ ำ พ.ศ. 2561 หรือขำดทุน เบ็ดเสร็จ งบกำรเงิน

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร บำท เพิม่ โดย ณ วันที่ ตรงในส่ วน 31 ธันวำคม ของเจ้ ำของ พ.ศ. 2561

30,759,493 2,884,318 98,958 99,201,821 154,716,234 2,451,055 139,247

(6,528,567) -

(700) (1,226)

- 27,115,244 98,258 - 253,918,055 119,215 119,215 - 2,589,076

132,511,327 157,739,799

(6,528,567)

(1,926)

119,215 283,839,848

(115,789)

807

(115,789) 132,511,327 157,624,010

(6,528,567)

807 (1,119)

- (114,982) 119,215 283,724,866

ณ วันที่ (เพิม่ ) เพิม่ ลดใน ผลต่ ำงจำก 1 มกรำคม ลดในกำไร กำไรขำดทุน กำรแปลงค่ ำ พ.ศ. 2560 หรือขำดทุน เบ็ดเสร็จ งบกำรเงิน

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร บำท เพิม่ โดย ณ วันที่ ตรงในส่ วน 31 ธันวำคม ของเจ้ ำของ พ.ศ. 2560

28,431,847 -

(114,982)

3,825,260 98,958 99,201,821 2,451,055

(1,497,614) -

- 30,759,493 98,958 - 99,201,821 - 2,451,055

28,431,847 105,577,094

(1,497,614)

- 132,511,327

672,609 24,866

(697,475) 697,475 27,734,372 106,274,569

(1,497,614)

- 132,511,327

(672,609) (24,866)

รายงานประจ�ำปี 2561

267

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 26

ภำระผูกพันผลประโยชน์ พนักงำน

งบกำรเงินรวม

งบแสดงฐำนะทำงกำรเงิน: ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน งบกำไรขำดทุน: ค่ำใช้จ่ำยผลประโยชน์พนักงำน งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น: ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน กำรวัดมูลค่ำใหม่สำหรับ: กำไรผลประโยชน์เมื่อเกษียณอำยุ

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

137,562,905

156,355,795

135,576,218

153,797,465

21,574,281

22,327,901

21,535,089

22,225,298

(362,985)

32,642,836

7,488,067

32,642,836

7,488,067

ภำระผูก พัน ผลประโยชน์พ นัก งำนเป็ นโครงกำรเกษี ย ณอำยุ ตำมอัตรำเงิ น เดื อ นเดื อ นสุ ด ท้ำยซึ่ ง ให้ผ ลประโยชน์แ ก่ ส มำชิ ก ในรู ปกำรประกันระดับเงินเกษียณอำยุที่จะได้รับ โดยผลประโยชน์ที่ให้จะขึ้นอยู่กบั ระยะเวลำกำรทำงำนและเงินเดือนในปี สุ ดท้ำย ของสมำชิกก่อนที่จะเกษียณอำยุ รำยกำรเคลื่อนไหวของภำระผูกพันผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ระหว่ำงปี มีดงั นี้

ณ วันที่ 1 มกรำคม ต้นทุนบริ กำรปัจจุบนั ค่ำใช้จ่ำยดอกเบี้ย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน กำรวัดมูลค่ำใหม่ ผล(กำไร)ขำดทุนที่เกิดจำกกำรเปลี่ยนแปลง ข้อสมมติดำ้ นประชำกรศำสตร์ ผลกำไรที่เกิดขึ้นจำกกำรเปลี่ยนแปลง ข้อสมมติทำงกำรเงิน ผลกำไรที่เกิดจำกประสบกำรณ์ จ่ำยชำระเงินจำกโครงกำร จ่ำยชำระผลประโยชน์ ณ วันที่ 31 ธันวำคม รายงานประจ�ำปี 2561

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

156,355,795 15,989,578 5,584,704 177,930,077

145,063,111 16,692,313 5,635,588 (362,985) 167,028,027

153,797,465 15,950,385 5,584,704 175,332,554

142,159,234 16,589,710 5,635,588 164,384,532

(21,559,585)

4,301,944

(21,559,585)

4,301,944

(7,403,069) (3,680,182) 145,287,241

(7,490,697) (4,299,314) 159,539,960

(7,403,069) (3,680,182) 142,689,718

(7,490,697) (4,299,314) 156,896,465

(7,724,336) 137,562,905

(3,184,165) 156,355,795

(7,113,500) 135,576,218

(3,099,000) 153,797,465

268

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ภำระผูกพันผลประโยชน์ พนักงำน (ต่อ) ข้อสมมติหลักในกำรประมำณกำรตำมหลักคณิ ตศำสตร์ประกันภัยที่ใช้เป็ นดังนี้

อัตรำคิดลด อัตรำกำรขึ้นเงินเดือน

พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

ร้อยละ 3.43 ร้อยละ 5.36

ร้อยละ 3.29 ร้อยละ 5.66

ผลกระทบต่ อภำระผูกพันโครงกำรผลประโยชน์ ทกี่ ำหนดไว้ กำรเปลีย่ นแปลงในข้ อสมมติ อัตรำคิดลด อัตรำกำรเพิ่มขึ้นของเงินเดือน อัตรำกำรหมุนเวียน ของพนักงำน

กำรเพิม่ ขึน้ ของข้ อสมมติ พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

ร้อยละ 0.5 ร้อยละ 0.5

ร้อยละ 0.5 ลดลงร้อยละ 5.11 ลดลงร้อยละ 5.78 เพิ่มขึ้นร้อยละ 5.61 เพิ่มขึ้นร้อยละ 6.40 ร้อยละ 0.5 เพิม่ ขึ้นร้อยละ 4.85 เพิ่มขึ้นร้อยละ 5.59 ลดลงร้อยละ 4.45 ลดลงร้อยละ 5.09

ร้อยละ 0.5

ลดลงร้อยละ 5.45

พ.ศ. 2560

กำรลดลงของข้ อสมมติ พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

ลดลงร้อยละ 6.12 เพิ่มขึ้นร้อยละ 5.98 เพิ่มขึ้นร้อยละ 6.77

กำรวิเครำะห์ควำมอ่อนไหวข้ำงต้นนี้ อ ้ำงอิงจำกกำรเปลี่ยนแปลงข้อสมมติ ขณะที่ให้ขอ้ สมมติอื่นคงที่ ในทำงปฏิบตั ิสถำนกำรณ์ ดังกล่ ำ วยำกที่ จะเกิ ดขึ้น และกำรเปลี่ ยนแปลงในข้อ สมมติอ ำจมีควำมสั มพัน ธ์กัน ในกำรคำนวณกำรวิเครำะห์ควำมอ่ อ นไหว ของภำระผูกพันผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ที่มีต่อกำรเปลี่ยนแปลงในข้อสมมติ หลักได้ใช้วิธีเดียวกับ มูลค่ำปั จจุบ ันของภำระผูกพัน โครงกำรผลประโยชน์ที่กำหนดไว้คำนวณด้วยวิธีคิดลดแต่ละหน่ วยที่ประมำณกำรไว้ (Projected Unit Credit Method) ณ วันสิ้ น รอบระยะเวลำรำยงำนในกำรคำนวณหนี้สินบำเหน็จบำนำญที่รับรู้ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน วิธีกำรและประมำณกำรของข้อสมมติ ที่ใช้ในกำรจัดทำกำรวิเครำะห์ควำมอ่อนไหวไม่ได้เปลี่ยนแปลงจำกปี ก่อน ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ระยะเวลำค่ำเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักของภำระผูกพันตำมโครงกำรผลประโยชน์ของกลุ่มกิจกำรอยู่ระหว่ำง 5 ปี ถึง 20 ปี โดยส่ วนของบริ ษทั คือ 20 ปี (พ.ศ.2560 ส่ วนของกลุ่มกิจกำรอยูร่ ะหว่ำง 5 ปี ถึง 23 ปี โดยส่ วนของบริ ษทั คือ 23 ปี )

รายงานประจ�ำปี 2561

269

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ภำระผูกพันผลประโยชน์ พนักงำน (ต่อ) กำรวิเครำะห์กำรครบกำหนดของกำรจ่ำยชำระผลประโยชน์เมื่อเกษียณอำยุ ที่ไม่มีกำรคิดลด: งบกำรเงินรวม น้ อยกว่ ำ 1 ปี ระหว่ ำง 1-2 ปี บำท บำท ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ผลประโยชน์เมื่อเกษียณอำยุ รวม

35,865,388 35,865,388

ระหว่ ำง 2-5 ปี บำท

เกินกว่ ำ 5 ปี บำท

รวม บำท

17,716,995 17,716,995

135,433,207 135,433,207

189,015,590 189,015,590

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร น้ อยกว่ ำ 1 ปี ระหว่ ำง 1-2 ปี บำท บำท ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ผลประโยชน์เมื่อเกษียณอำยุ รวม

35,865,388 35,865,388

ระหว่ ำง 2-5 ปี บำท

เกินกว่ ำ 5 ปี บำท

รวม บำท

15,730,307 15,730,307

135,433,207 135,433,207

187,028,902 187,028,902

เมื่อวันที่ 13 ธันวำคม พ.ศ. 2561 สภำนิ ติบญ ั ญัติแห่ งชำติได้มีมติผ่ำนร่ ำงพระรำชบัญญัติคุม้ ครองแรงงำนฉบับใหม่ ซึ่ งกฎหมำย ดังกล่ำวอยูใ่ นระหว่ำงรอประกำศในรำชกิจจำนุ เบกษำ พระรำชบัญญัติคุม้ ครองแรงงำนฉบับใหม่น้ ี กำหนดอัตรำค่ำชดเชยเพิ่มเติม กรณี นำยจ้ำงเลิกจ้ำงสำหรั บลูกจ้ำงซึ่ งทำงำนติดต่ อกันครบ 20 ปี ขึ้นไปให้มีสิ ทธิ ได้รับค่ำชดเชยไม่น้อ ยกว่ำค่ำจ้ำงอัตรำสุ ดท้ำย 400 วันสุ ดท้ำย กำรเปลี่ยนแปลงดังกล่ำวถือเป็ นกำรแก้ไขโครงกำรสำหรับโครงกำรผลประโยชน์หลังออกจำกงำนและมีผลกระทบ ให้กลุ่มกิจกำรมีหนี้ สินสำรองผลประโยชน์ระยะยำวของพนักงำนเพิ่มขึ้น ทั้งนี้ กลุ่มกิจกำรอยู่ระหว่ำงกำรประเมินผลกระทบจำก กำรเปลี่ยนแปลงดังกล่ำวโดยนักคณิ ตศำสตร์ประกันภัยอิสระ กลุ่มกิจกำรจะรับรู้ตน้ ทุนบริ กำรในอดีตเป็ นค่ำใช้จ่ำยเมื่อมีกำรแก้ไข โครงกำรเกิดขึ้น ได้แก่เมื่อวันที่กฎหมำยมีผลบังคับใช้ 27

ทุนเรือนหุ้นและส่ วนเกินมูลค่ ำหุ้น กำรออกและจัดสรรหุ้นสำมัญเพิม่ ทุนของบริษัท

วันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2560 กำรออกหุน้ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 กำรออกหุน้ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

หุ้นสำมัญ จดทะเบียน หุ้น

หุ้นสำมัญ ที่ออกและ เรียกชำระแล้ว หุ้น

560,000,000 560,000,000 336,000,000 896,000,000

560,000,000 560,000,000 56,000,000 616,000,000

รายงานประจ�ำปี 2561

270

หุ้นสำมัญ ที่ออกและ เรียกชำระแล้ว บำท

ส่ วนเกิน มูลค่ ำหุ้น บำท

รวม บำท

560,000,000 2,905,496,747 560,000,000 2,905,496,747 56,000,000 380,262,450 616,000,000 3,285,759,197

3,465,496,747 3,465,496,747 436,262,450 3,901,759,197

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 27

ทุนเรือนหุ้นและส่ วนเกินมูลค่ ำหุ้น (ต่อ) กำรออกและกำรจัดสรรหุ้นสำมัญเพิม่ ทุนของบริษัท (ต่อ) เมื่อวันที่ 27 เมษำยน พ.ศ. 2561 ที่ประชุ มสำมัญประจำปี ของผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั มีมติอนุ มตั ิกำรเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั อีกจำนวน 336 ล้ำนบำท จำกทุนจดทะเบียนเดิมจำนวน 560 ล้ำนบำท เป็ นจำนวน 896 ล้ำนบำท โดยกำรออกหุ ้นสำมัญเพิ่มทุน จำนวน 336 ล้ำนหุ ้น มูลค่ำที่ตรำไว้หุ้นละ 1 บำท และมีมติอนุ มตั ิกำรจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนของบริ ษทั จำนวน 168 ล้ำนหุ ้น เพื่อ เสนอขำยให้แ ก่ ผูถ้ ื อ หุ ้น เดิ มตำมสั ดส่ วนกำรถื อหุ ้น (Right Offering) และจำนวน 56 ล้ำนหุ ้น ให้แ ก่ บุ คคลในวงจำกัด (Private Placement) ตำมแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) ทั้งนี้บริ ษทั จะออก และเสนอขำยหุน้ สำมัญเพิม่ ทุนครั้งเดียวเต็ม จำนวนหรื อแค่บำงส่ วนก็ได้ โดยเสนอขำยเป็ นครำวเดียวหรื อเป็ นครำว ๆ ก็ได้ อย่ำงไรก็ตำม ไม่ว่ำกรณี ใด ๆ จำนวนหุ ้นสำมัญ เพิ่มทุนที่เสนอขำยให้แก่ ผถู้ ือหุ ้นเดิม (Right Offering) และบุคคลในวงจำกัด (Private Placement) ตำมแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) จะต้องมีจำนวนหุน้ ไม่เกิน 168 ล้ำนหุน้ หรื อไม่เกินร้อยละ 30 ของทุนชำระแล้วของบริ ษทั ณ วันที่คณะกรรมกำร มีมติอนุมตั ิกำรเพิ่มทุนแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) อีกทั้งที่ประชุมสำมัญประจำปี ผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั มีมติอนุ มตั ิกำรออกและจัดสรรใบสำคัญแสดงสิ ทธิ ซ้ื อหุ ้นสำมัญของบริ ษทั ครั้งที่ 1 (“TTCL-W1”) ให้แก่ผถู้ ือหุ ้นเดิมของบริ ษทั ตำมสัดส่ วนกำรถือหุ ้น (Right Offering) ในจำนวนไม่เกิน 112 ล้ำนหน่ วยโดยไม่คิด มูลค่ำในอัตรำจัดสรร 5 หุน้ เดิม ต่อ 1 หน่วยใบสำคัญแสดงสิ ทธิ (หมำยเหตุฯ ข้อ 28) เมื่อวันที่ 2 สิ งหำคม พ.ศ. 2561 ที่ประชุ มคณะกรรมกำรของบริ ษทั มีมติกำรออกและจัดสรรหุ ้นสำมัญเพิ่มทุนของบริ ษทั ภำยใต้ ขอบเขตที่ได้รับอนุ มตั ิจำกที่ประชุมสำมัญประจำปี ของผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั เมื่อวันที่ 27 เมษำยน พ.ศ. 2561 โดยกำรออกและเสนอ ขำยหุ ้น สำมัญ ที่ อ อกใหม่จ ำนวน 56,000,000 หุ ้น มูล ค่ ำ ที่ ต รำไว้หุ้น ละ 1 บำท ให้แ ก่ บุ คคลในวงจ ำกัด (Private Placement) ตำมแบบมอบอำนำจทัว่ ไป (General Mandate) ที่รำคำเสนอขำย 7.7950 บำทต่อหุ ้น เป็ นจำนวนเงินทั้งสิ้ น 436.52 ล้ำนบำท ซึ่งบุคคลในวงจำกัดที่ได้รับจัดสรรได้แก่ บริ ษทั Sojitz Corporation ซึ่งเป็ นบริ ษทั จดทะเบียนในบริ ษทั หลักทรัพย์ของประเทศญี่ปุ่น รำคำเสนอขำยดังกล่ำวเป็ นรำคำที่ไม่ต่ำกว่ำร้อยละ 90 ของรำคำตลำดตำมที่กำหนดในประกำศของคณะกรรมกำรกำกับตลำดทุนที่ ทจ. 72/2558 เรื่ องกำรอนุ ญำตให้บริ ษทั จดทะเบียนเสนอขำยหุ ้นที่ออกใหม่ต่อบุคคลในวงจำกัด โดยรำคำตลำดคำนวณจำกรำคำ ถัวเฉลี่ ยถ่ วงน้ ำหนักของหุ ้น สำมัญของบริ ษ ัท ในตลำดหลักทรั พย์ฯ ย้อ นหลัง 15 วัน ท ำกำรติดต่ อ กัน ก่ อ นวัน ที่ คณะกรรมกำร ของบริ ษทั กำหนดรำคำเสนอขำยสุ ดท้ำย ซึ่งเป็ นช่วงระหว่ำงวันที่ 10 กรกฎำคม พ.ศ. 2561 ถึงวันที่ 1 สิ งหำคม พ.ศ. 2561 ซึ่ งเท่ำกับ 7.9673 บำทต่อหุน้ โดยร้อยละ 90 ของรำคำตลำดมีค่ำเท่ำกับ 7.1706 บำทต่อหุน้ ต่อมำเมื่อวันที่ 20 สิ งหำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั ได้รับ ชำระหุ ้นสำมัญเพิ่มทุน ดังกล่ำวแล้วทั้งจำนวนและได้จดทะเบียนเพิ่มทุนดังกล่ำวแล้วกับกระทรวงพำณิ ชย์ในวันเดียวกัน โดย ค่ำใช้จ่ำยที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกำรเสนอขำยหุน้ จำนวน 0.26 ล้ำนบำท แสดงหักจำกส่ วนเกินมูลค่ำหุ ้นที่ได้รับจำกกำรขำยหุ ้นใหม่ ทำให้ส่วนเกินมูลค่ำหุ ้นมีจำนวนคงเหลือสุ ทธิ เป็ นจำนวน 3,285.76 ล้ำนบำท ตำมบทบัญญัติแห่ งพระรำชบัญญัติบริ ษทั มหำชนจำกัด พ.ศ. 2535 มำตรำ 51 ในกรณี ที่บริ ษทั เสนอขำยหุ ้นสู งกว่ำมูลค่ำที่จดทะเบียนไว้บริ ษทั ต้องนำค่ำหุ ้นส่ วนเกินนี้ ต้ งั เป็ นทุนสำรอง (“ส่ วนเกินมูลค่ำหุน้ ”) และส่ วนเกินมูลค่ำหุน้ นี้จะนำไปจ่ำยเงินปันผลไม่ได้ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 หุ ้นสำมัญจดทะเบียนทั้งหมดมีจำนวน 896 ล้ำนหุ ้น ซึ่ งเป็ นหุ ้นที่ออกและเรี ยกชำระแล้ว จำนวน 616 ล้ำนหุน้ ซึ่งมีมลู ค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 1 บำท (31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 จำนวน 560 ล้ำนหุน้ ซึ่งมีมลู ค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 1 บำท)

รายงานประจ�ำปี 2561

271

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 28

ใบสำคัญแสดงสิ ทธิซื้อหุ้นสำมัญ เมื่อวันที่ 29 มิถุนำยน พ.ศ. 2561 บริ ษทั ได้ออกใบสำคัญแสดงสิ ทธิ ท่ีจะซื้ อหุ ้นสำมัญของบริ ษทั โดยไม่คิดมูลค่ำซึ่ งมีรำยละเอียด ดังนี้ จำนวนใบสำคัญ วันที่ออกใบสำคัญแสดง แสดงสิทธิที่ออก ออกให้ แก่ สิทธิ (หน่ วย)

ประเภทใบสำคัญ แสดงสิทธิ TTCL-W1

ผูถ้ ือหุ้นทัว่ ไป 29 มิถุนำยน พ.ศ. 2561

อำยุใบสำคัญ รำคำใช้ สิทธิต่อ 1 แสดงสิทธิ หุ้นสำมัญ

111,995,682

3 ปี

อัตรำกำรใช้ สิทธิต่อ 1 หน่ วยใบสำคัญ แสดงสิทธิ

18.00 บำท

1 หุ้นสำมัญ

ผูถ้ ือใบสำคัญแสดงสิ ทธิ TTCL-W1 สำมำรถใช้สิทธิ ครั้ งแรกได้หลังจำกใบสำคัญแสดงสิ ทธิ มีอำยุครบ 1 ปี โดยกำรใช้สิทธิ ครั้ งแรก ตรงกับวันทำกำรสุ ดท้ำยของเดือนมิถุนำยน พ.ศ. 2562 สำหรับกำรใช้สิทธิ ในครั้งต่อๆ ไป ผูถ้ ือใบสำคัญแสดงสิ ทธิ TTCL-W1 สำมำรถใช้ สิ ทธิได้ในทุกวันทำกำรสุ ดท้ำยของเดือนมิถุนำยน และธันวำคม ของแต่ละปี ปฏิทินตลอดอำยุที่เหลือของใบสำคัญแสดงสิ ทธิ TTCL-W1 ในระหว่ำงปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ยังไม่มีกำรใช้สิทธิแปลงสภำพ 29

สำรองตำมกหหมำย

ยอดต้นปี จัดสรรระหว่ำงปี ยอดปลำยปี

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท

56,000,000 56,000,000

ตำมพระรำชบัญญัติบ ริ ษัท มหำชนจำกัด พ.ศ. 2535 บริ ษ ัทต้อ งส ำรองตำมกฎหมำยอย่ำงน้อ ยร้ อ ยละ 5 ของก ำไรสุ ท ธิ หลังจำก หักส่ วนของขำดทุนสะสมยกมำ (ถ้ำมี) จนกว่ำสำรองตำมกฎหมำยนี้จะมีมลู ค่ำไม่นอ้ ยกว่ำร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน

รายงานประจ�ำปี 2561

272

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 30

หุ้นกู้ด้อยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน เมื่อวันที่ 21 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั ได้มีมติอนุ มตั ิให้ออกและเสนอขำยหุ ้นกูเ้ พิ่มเติมในจำนวนไม่เกิน 500 ล้ำนบำท โดยวงเงินหุ ้นกูใ้ นครั้ งนี้ เป็ นส่ วนหนึ่ งจำกวงเงินที่ได้รับอนุ มตั ิโดยที่ประชุมผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั เมื่อวันที่ 8 เมษำยน พ.ศ 2559 (หมำยเหตุฯ ข้อ 23) ซึ่ งเมื่อรวมกับหุ ้นกู้เดิมของบริ ษทั ที่ยงั ไม่ได้ไถ่ถอนทั้งหมด ณ ขณะใดขณะหนึ่ ง ต้องมีจำนวน รวมกันไม่เกิน 6,000 ล้ำนบำท (ตำมหลักเกณฑ์เงินทุนหมุนเวียน) เมื่อวันที่ 28 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั ได้ออกหุน้ กูช้ นิดระบุชื่อผูถ้ ือ ประเภทด้อยสิ ทธิที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน ไม่มีประกัน ไม่แปลงสภำพ และไม่มีผแู้ ทนผูถ้ ือหุน้ กูเ้ ป็ นจำนวน 500,000 หุ ้น มูลค่ำที่ตรำไว้หุ้นละ 1,000 บำท คิดเป็ นมูลค่ำ 500 ล้ำนบำท (หุ ้นกูช้ ุดที่ 1/2561) ซึ่ งจะช ำระคื น เงิ น ต้น เพียงครั้ งเดี ยวเมื่อ เลิ กกิ จ กำร หรื อ เมื่อ บริ ษ ัท ใช้สิ ท ธิ ไถ่ ถ อนหุ ้น กู้ก่ อ นก ำหนดตำมเงื่ อ นไขที่ ร ะบุ ไ ว้ใ น ข้อก ำหนดว่ำด้วยสิ ทธิ และหน้ำที่ของผูอ้ อกหุ ้นกู้และผูถ้ ือ หุ ้น กู้ (ข้อก ำหนดสิ ท ธิ ) วัน แรกที่ สำมำรถใช้สิท ธิ ไถ่ถ อนได้คือ วัน ที่ 28 ธันวำคม พ.ศ. 2566 โดยมีอตั รำดอกเบี้ยตำมช่วงเวลำดังต่อไปนี้ หุ้นกู้ด้อยสิ ทธิทมี่ ี ลักษณะคล้ ำยทุน

วันทีอ่ อกหุ้นกู้

ช่ วงเวลำ

ครั้งที่ 1/2561

28 ธันวำคม 2561

ตั้ง แต่ ว นั ออกหุ ้นกู้จ นถึ ง (แต่ ไ ม่ นับรวม) วันแรกที่สำมำรถใช้สิทธิ ไถ่ถอนหุ น้ กู้ ตั้งแต่วนั แรกที่สำมำรถใช้สิทธิ ไถ่ถอนหุ ้นกู้ จนถึ ง (แต่ไม่นับรวม) วันครบกำหนดปี ที่ 10 นับจำกวันออกหุ น้ กู้ ตั้งแต่ครบกำหนดปี ที่ 11 นับจำกวันออกหุ น้ กูเ้ ป็ นต้นไป

อัตรำดอกเบีย้ ร้อยละ 8.75 ต่อปี ผลรวมของ (ก) อัตรำผลตอบแทนพันธบัตรรัฐบำลอำยุ 5 ปี (ข) Initial Credit Spread เท่ำกับอัตรำร้ อยละ 6.52 ต่อปี (ค) ร้อยละ 0.25ต่อปี ผลรวมของ (ก) อัตรำผลตอบแทนพันธบัตรรัฐบำลอำยุ 5 ปี (ข) Initial Credit Spread เท่ำกับอัตรำร้ อยละ 6.52 ต่อปี (ค) ร้ อยละ 0.50 ต่อปี โดยอัตรำดอกเบี้ ยจะปรับทุกๆ 5 ปี โดยอ้ำงอิ งจำกอัตรำผลตอบแทนพันธบัตรรัฐบำลอำยุ 5 ปี ณ สิ้นสุ ดวันทำกำรสองวันทำกำรก่อนวันปรับอัตรำดอกเบี้ย

โดยชำระดอกเบี้ยรำยไตรมำส ทั้งนี้ บริ ษทั มีสิทธิ เลื่อนกำรชำระดอกเบี้ ยและดอกเบี้ยสะสมค้ำงชำระโดยไม่จำกัดระยะเวลำและ จำนวนครั้งตำมดุลยพินิจของบริ ษทั แต่เพียงผูเ้ ดียว หำกบริ ษทั เลื่อนกำรชำระดอกเบี้ยหรื อมีดอกเบี้ยค้ำงชำระ บริ ษทั จะไม่สำมำรถกระทำกำรดังต่อไปนี้ (ก) ประกำศหรื อจ่ำยเงินปันผล และ (ข) ชำระดอกเบี้ ย หรื อ แจกจ่ ำ ยทรั พ ย์สิ น ใดๆ แก่ ผูถ้ ื อ หลัก ทรั พย์ข องบริ ษ ัท ที่ มี ส ถำนะทำงกฎหมำยเท่ ำ เที ย มกับ หุ ้น กู้ห รื อ ผูถ้ ือหลักทรัพย์ของบริ ษทั ที่มีสถำนะทำงกฎหมำยด้อยกว่ำหุน้ กู้ และ (ค) ไถ่ถอน ลด ยกเลิก ซื้อ หรื อซื้อคืน ซึ่งหลักทรัพย์ที่ออกโดยบริ ษทั ที่มีสถำนะทำงกฎหมำยเท่ำเทียมกับหุน้ กูห้ รื อหลักทรัพย์ของ บริ ษทั ที่มีสถำนะทำงกฎหมำยด้อยกว่ำหุน้ กูโ้ ดยมีค่ำตอบแทน ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั มีหุ้นกูด้ อ้ ยสิ ทธิ ที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน จำนวนเงิน 499.52 ล้ำนบำท สุ ทธิ จำกค่ำใช้จ่ำยในกำร ออกหุ ้นกู้ดอ้ ยสิ ทธิ ที่มีลกั ษณะคล้ำยทุนจำนวนเงิน 0.48 ล้ำนบำท รั บรู้ เป็ นส่ วนหนึ่ งของส่ วนของเจ้ำของในงบกำรเงินรวมและ งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั ยังไม่มีกำรเลื่อนกำรชำระดอกเบี้ยให้กับผูถ้ ือหุ ้นกู้ดอ้ ยสิ ทธิ ที่มีลกั ษณะคล้ำยทุนดอกเบี้ย สะสมสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ที่ผถู้ ือหุน้ กูม้ ีสิทธิได้รับหำกมีกำรประกำศจ่ำยดอกเบี้ยมีจำนวนเงิน 0.48 ล้ำนบำท

รายงานประจ�ำปี 2561

273

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

100

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 31

กำไร(ขำดทุน)ต่ อหุ้น 31.1 กำไร(ขำดทุน)ต่ อหุ้นขั้นพืน้ ฐำน กำไร(ขำดทุน)ต่อหุ ้นขั้นพื้นฐำนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่คำนวณโดยกำรหำรกำไร(ขำดทุน)ส่ วนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่ที่หัก ดอกเบี้ยจ่ำยสำหรับหุน้ กูด้ อ้ ยสิ ทธิที่มลี กั ษณะคล้ำยทุนด้วยจำนวนหุ ้นสำมัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักตำมจำนวนหุ ้นที่ออกจำหน่ ำย ในระหว่ำงปี งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2561 กำไร(ขำดทุน)ส่ วนที่เป็ นของผูเ้ ป็ นเจ้ำของ ของบริ ษทั ใหญ่ (บำท) หัก ดอกเบี้ยจ่ำยสำหรับปี ของหุน้ กูด้ อ้ ยสิ ทธิ ที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน กำไร(ขำดทุน)ที่ใช้ในกำรคำนวณกำไรต่อหุน้ จำนวนหุน้ สำมัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนัก (หุน้ ) กำไร(ขำดทุน)ต่อหุน้ ขั้นพื้นฐำน (บำท)

รายงานประจ�ำปี 2561

พ.ศ. 2560

งบกำรเงินเฉพำะบริษัท พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

(1,979,731,537)

52,558,961 (2,778,277,577) (524,717,333)

(479,452) (1,980,210,989) 580,558,904 (3.41)

(479,452) 52,558,961 (2,778,757,029) (524,717,333) 560,000,000 580,558,904 560,000,000 0.09 (4.79) (0.94)

274

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

101

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

กำไร(ขำดทุน)ต่ อหุ้น (ต่อ) 31.2 กำไร(ขำดทุน)ต่ อหุ้นปรับลด กำไร(ขำดทุน)ต่อหุน้ ปรับลด คำนวณโดยดูจำกจำนวนหุน้ สำมัญถัวเฉลี่ยที่ถือโดยบุคคลภำยนอกในระหว่ำงปี ปรับปรุ งด้วย จ ำนวนหุ ้ น สำมัญ เที ย บเท่ ำ ปรั บ ลดโดยสมมุ ติ ว่ำ หุ ้ น สำมัญ เที ย บเท่ ำ ปรั บ ลดได้แ ปลงเป็ นหุ ้ น สำมัญ ทั้ง หมด บริ ษัท มีหุ้นสำมัญเทียบเท่ำปรั บลดคือ ใบสำคัญแสดงสิ ทธิ ซ้ื อหุ ้นสำมัญ ในกำรคำนวณจำนวนหุ ้นสำมัญที่เพิ่มขึ้นหำกมีกำรใช้สิทธิ บริ ษ ัทคำนวณว่ำหำกน ำเงิน ที่ได้รับจำกกำรใช้สิ ทธิ จำกใบสำคัญแสดงสิ ท ธิ ที่ เหลือ อยู่ดงั กล่ ำวมำซื้ อ หุ ้น สำมัญกลับคื น ในรำคำตลำดถัว เฉลี่ ยของปี เพื่ อ ก ำหนดจ ำนวนหุ ้น สำมัญที่ ต้อ งออกเพิ่ ม แล้ว น ำจ ำนวนหุ ้น สำมัญ ส่ ว นเพิ่ ม ดัง กล่ ำ ว มำรวมกับหุ ้นสำมัญที่มีอยู่ ทั้งนี้ ไม่มีกำรปรับปรุ งใดๆ ในกำไร(ขำดทุน)สุ ทธิ อย่ำงไรก็ตำม ใบสำคัญแสดงสิ ทธิ ไม่มีผล ทำให้ก ำไร(ขำดทุน)ต่ อหุ ้นขั้น พื้นฐำนปรั บลดเนื่ องจำกรำคำใช้สิท ธิ ของใบสำคัญแสดงสิ ทธิ สูงกว่ำรำคำตลำดถัวเฉลี่ ย ในระหว่ำงปี ของหุน้ สำมัญ งบกำรเงินรวม กำไร(ขำดทุน)ต่ อหุ้นปรับลด กำไร(ขำดทุน)ส่วนที่เป็ นของ บริ ษทั ใหญ่ (บำท) หัก ดอกเบี้ยจ่ำยสำหรับปี ของหุ้นกูด้ อ้ ยสิ ทธิ ที่มีลกั ษณะคล้ำยทุน กำไร(ขำดทุน)ที่ใช้ในกำรคำนวณกำไรต่อหุ้น จำนวนหุ้นสำมัญถัวเฉลี่ย ถ่วงน้ ำหนัก (หุ้น) กำรปรับปรุ งสำหรับ - ใบสำคัญแสดงสิ ทธิซ้ื อหุ้น (หุ้น) จำนวนหุ้นสำมัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักที่ใช้ คำนวณกำไรต่อหุ้นปรับลด (หุ้น)

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

(1,979,731,537)

52,558,961

(2,778,277,577)

(524,717,333)

(479,452) (1,980,210,989)

52,558,961

(479,452) (2,778,757,029)

(524,717,333)

580,558,904

560,000,000

580,558,904

560,000,000

580,558,904

560,000,000

580,558,904

560,000,000

(3.41)

0.09

(4.79)

(0.94)

กำไร(ขำดทุน)ต่อหุ้นปรับลด (บำท)

สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ใบสำคัญแสดงสิ ทธิที่จะซื้อหุน้ ที่ออกแล้วไม่มีผลต่อกำรปรับลดกำไร(ขำดทุน) ต่อหุน้

รายงานประจ�ำปี 2561

275

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

102

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 32

เงินปันผล ที่ประชุมสำมัญผูถ้ ือหุน้ ประจำปี ของบริ ษทั เมื่อวันที่ 27 เมษำยน พ.ศ. 2561 มีมติอนุมตั ิงดกำรจ่ำยเงินปั นผลจำกผลกำรดำเนิ นงำนปี พ.ศ. 2560 ที่ประชุ มสำมัญผูถ้ ือหุ ้นประจำปี ของบริ ษทั เมื่อวันที่ 7 เมษำยน พ.ศ. 2560 มีมติอนุ มตั ิกำรจ่ำยเงินปั นผลจำกผลกำรดำเนิ นงำนปี พ.ศ. 2559 จำนวน 0.42 บำทต่อหุน้ คิดเป็ นจำนวนเงิน 235.20 ล้ำนบำท ทั้งนี้ บริ ษทั ได้จ่ำยเงินปั นผลระหว่ำงกำลจำนวน 0.20 บำท ต่อหุน้ สำหรับหุน้ จำนวน 560 ล้ำนหุน้ คิดเป็ นจำนวนเงิน 112 ล้ำนบำทในเดือน กันยำยน พ.ศ. 2559 และคงเหลือเงินปั นผลจ่ำยอีก หุ ้นละ 0.22 บำท สำหรั บหุ ้นจำนวน 560 ล้ำนหุ ้น เป็ นจำนวนเงิน 123.20 ล้ำนบำท ซึ่ งบริ ษทั ได้จ่ำยเงินปั นผลดังกล่ำวให้ผูถ้ ือหุ ้น แล้วในวันที่ 4 พฤษภำคม พ.ศ. 2560 ทั้งจำนวน

รำยได้อนื่

ดอกเบี้ยรับ กำไรจำกกำรจำหน่ำยอุปกรณ์ กำไรจำกกำรจำหน่ำยบริ ษทั ย่อย รำยได้เงินชดเชยจำกบริ ษทั ประกันภัย รำยได้เงินปันผลรับ (หมำยเหตุฯ ข้อ 15) รำยได้อื่น รวม

รายงานประจ�ำปี 2561

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

159,624,305 3,848,317 360,600,107 148,588,128 31,652,583 704,313,440

199,165,545 185,647 238,105,203 26,630,677 464,087,072

276

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท 46,149,781 3,848,317 293,634 238,602,711 5,138,723 294,033,166

66,225,053 185,652 1,126,250 3,711,201 71,248,156

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

103

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 34

ค่ ำใช้ จ่ำยภำษีเงินได้

ภำษีเงินได้ในปี ปัจจุบนั ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี (หมำยเหตุฯ ข้อ 25) รวมค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

8,964,551 (163,057,285) (154,092,734)

10,849,191 (79,495,421) (68,646,230)

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท (157,624,010) (157,624,010)

3,326,441 (106,274,569) (102,948,128)

ภำษีเงินได้สำหรั บกำไรก่ อนภำษีเงินได้ของกลุ่มกิ จกำรมีจำนวนที่แตกต่ำงจำกกำรคำนวณกำไรทำงบัญชี คูณกับอัตรำภำษีของ ประเทศที่บริ ษทั ใหญ่ต้ งั อยู่ โดยมีรำยละเอียดดังนี้ งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2561 บำท กำไร(ขำดทุน)ก่อนภำษีเงินได้

(2,163,851,766)

ภำษีคำนวณจำกอัตรำภำษีร้อยละ ผลคูณของกำไร(ขำดทุน)ทำงบัญชีกบั อัตรำภำษีที่ใช้ ผลกระทบ: รำยได้ที่ไม่ตอ้ งเสี ยภำษี กำไรจำกกำรจำหน่ำยบริ ษทั ย่อย ค่ำใช้จ่ำยที่ไม่สำมำรถหักภำษี ขำดทุนทำงภำษีสำหรับปี ที่ไม่ได้บนั ทึกเป็ น สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ส่ วนแบ่งกำไรจำกบริ ษทั ร่ วม ส่ วนแบ่งกำไรจำกส่ วนได้เสี ย ในกิจกำรร่ วมค้ำ ภำระผูกพันผลประโยชน์พนักงำน (กำไร)ขำดทุนจำกอัตรำแลกเปลี่ยน สิ นทรัพย์ถำวรและงำนระหว่ำงก่อสร้ำง กำรใช้ขำดทุนทำงภำษีที่ผำ่ นมำซึ่งยังไม่รับรู้ ผลต่ำงของอัตรำภำษีในประเทศที่กลุ่มกิจกำร ดำเนินกำรอยู่ ภำษีเงินได้ รายงานประจ�ำปี 2561

20 (432,770,353)

พ.ศ. 2560 บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

26,382,863 (2,935,901,587)

(627,665,461)

20 5,276,573

20 (587,180,317)

20 (125,533,092)

(170,908,784)* (135,167,123)* (70,164,712) 496,983,065 41,037,871

(47,720,542) 479,950,897

(16,443) 26,408,927

17,302,872 (4,514,863)

8,611,368 (3,692,459)

(134,759) (2,884,318) 16,151,512 (540,523) (8,132,541)

(146,909) (3,825,260) (3,456,440) 2,260,080 -

(2,884,318) 129,635 -

(3,825,260) 600,893 (41,321) -

5,520,670

20,456,069

80,635

(541,832)

(154,092,734)

(68,646,230)

(157,624,010)

(102,948,128)

277

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

104

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ค่ ำใช้ จ่ำยภำษีเงินได้ (ต่อ) * ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 ผลคูณของกำไรทำงบัญชีกบั อัตรำภำษีที่ใช้จำนวน 88.45 ล้ำนบำทเป็ นกำไรที่ได้รับยกเว้นภำษีเงินได้ นิ ติบุคคลสำหรับรำยได้จำกกำรประกอบกิจกำรในต่ำงประเทศและจำนวน 80.42 ล้ำนบำทเป็ นกำไรที่ได้รับยกเว้นภำษีเงินได้ นิติบุคคลสำหรับกำไรสุ ทธิที่ได้จำกกำรประกอบกิจกำรที่ได้รับกำรส่ งเสริ มกำรลงทุนมีกำหนดเวลำ 5 ปี นับแต่วนั ที่เริ่ มมีรำยได้ จำกกำรประกอบกิจกำรนั้น * ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560 ผลคูณของกำไรทำงบัญชีกบั อัตรำภำษีที่ใช้จำนวน 81.45 ล้ำนบำทเป็ นกำไรที่ได้รับยกเว้นภำษี เงินได้นิติบุคคลสำหรับรำยได้จำกกำรประกอบกิจกำรในต่ำงประเทศและจำนวน 52.65 ล้ำนบำทเป็ นกำไรที่ได้รับยกเว้นภำษีเงินได้ นิติบุคคลสำหรับกำไรสุ ทธิที่ได้จำกกำรประกอบกิจกำรที่ได้รับกำรส่ งเสริ มกำรลงทุนมีกำหนดเวลำ 5 ปี นับแต่วนั ที่เริ่ มมีรำยได้ จำกกำรประกอบกิจกำรนั้น เมื่อวันที่ 5 กุมภำพันธ์ พ.ศ. 2561 กรมสรรพำกรได้อนุ มตั ิให้บริ ษทั เป็ นสำนักงำนใหญ่ขำ้ มประเทศ (IHQ) ตำมที่ขอ โดยประกอบ กิจกำรให้บริ กำรด้ำนบริ หำร ด้ำนเทคนิค กำรให้บริ กำรสนับสนุน และมีรอบระยะเวลำบัญชีที่ได้รับสิ ทธิ ประโยชน์ทำงภำษีรวม 15 รอบระยะเวลำบัญชี จำกรอบระยะเวลำบัญชีแรกวันที่ 1 กุมภำพันธ์ พ.ศ. 2561 ถึงวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 สิ้ นสุ ดรอบระยะเวลำ บัญชีสุดท้ำยเริ่ มวันที่ 1 มกรำคม พ.ศ. 2575 ถึงวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2575 ทั้งนี้ หำกบริ ษทั ขำดคุณสมบัติตำมที่กำหนดไว้ขอ้ หนึ่ ง ข้อใดในรอบระยะเวลำบัญชีใด กำรได้รับสิ ทธิประโยชน์ทำงภำษี จะระงับเฉพำะในรอบระยะเวลำบัญชีน้ นั อัตรำภำษีเงินได้ที่แท้จริ งถัวเฉลี่ยที่ใช้สำหรับกลุ่มกิจกำรและบริ ษทั คือ อัตรำร้อยละ 7 และร้อยละ 5 ตำมลำดับ (พ.ศ. 2560: อัตรำ ร้อยละ 260 และร้อยละ 16 ตำมลำดับ) ภำษีเงินได้ที่(ลด) / เพิ่ม ที่เกี่ยวข้องกับองค์ประกอบในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นมีดงั นี้ งบกำรเงินรวม

ส่ วนแบ่งขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นจำก บริ ษทั ร่ วม กำรวัดมูลค่ำใหม่ของผลประโยชน์ พนักงำนเมื่อเกษียณอำยุ กำรแปลงค่ำงบกำรเงิน กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอืน่ ภำษีเงินได้งวดปัจจุบนั ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี (หมำยเหตุฯ ข้อ 25)

ก่อนภำษี บำท

พ.ศ. 2561 ภำษีลด บำท

ก่อนภำษี บำท

พ.ศ. 2560 ภำษีลด บำท

หลังภำษี บำท

280,356

32,642,836 (50,475,224) (17,552,032)

(6,528,567) (6,528,567)

26,114,269 (50,475,224) (24,080,599)

7,488,068 (455,350,979) (447,862,911)

(1,497,614) (1,497,614)

5,990,454 (455,350,979) (449,360,525)

(6,528,567) (6,528,567)

(1,497,614) (1,497,614)

รายงานประจ�ำปี 2561

278

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

105

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ค่ ำใช้ จ่ำยภำษีเงินได้ (ต่อ)

กำรวัดมูลค่ำใหม่ของผลประโยชน์ พนักงำนเมื่อเกษียณอำยุ กำรแปลงค่ำงบกำรเงิน กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอืน่

ก่อนภำษี บำท

พ.ศ. 2561 ภำษีลด บำท

32,642,836 (14,181,877) 18,460,959

(6,528,567) (6,528,567)

ภำษีเงินได้งวดปัจจุบนั ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี (หมำยเหตุฯ ข้อ 25)

ก่อนภำษี บำท

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2560 ภำษีลด หลังภำษี บำท บำท

26,114,269 7,488,068 (14,181,877) (132,734,176) 11,932,392 (125,246,108)

(1,497,614) 5,990,454 - (132,734,176) (1,497,614) (126,743,722)

หลังภำษี บำท

(6,528,567) (6,528,567)

(1,497,614) (1,497,614)

ค่ ำใช้ จ่ำยตำมลักษณะ งบกำรเงินรวม

ค่ำวัสดุก่อสร้ำงและค่ำรับเหมำก่อสร้ำงช่วง เงินเดือนและค่ำแรงและผลประโยชน์อื่น ของพนักงำน ค่ำที่ปรึ กษำ ค่ำเช่ำจ่ำย ค่ำเสื่ อมรำคำและค่ำตัดจำหน่ำย ตัดจำหน่ำยหนี้สูญ ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ 36

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

พ.ศ. 2561 บำท

พ.ศ. 2560 บำท

5,715,229,393

5,016,096,885

2,813,419,867

3,527,577,009

1,835,511,543 86,877,135 205,300,455 40,483,203 118,611,939 1,324,508,743

2,253,117,531 42,701,831 290,476,359 49,759,194 -

1,363,958,568 92,042,279 185,459,016 21,840,266 118,611,939 1,330,928,655

1,898,753,955 48,633,294 267,519,592 29,088,039 -

พ.ศ. 2561 บำท

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560 บำท

461,839,036 461,839,036

419,420,642 419,420,642

ต้ นทุนทำงกำรเงิน

ดอกเบี้ยจ่ำย รวมต้นทุนทำงกำรเงิน

รายงานประจ�ำปี 2561

279

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560 บำท บำท 301,973,948 301,973,948

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

254,237,527 254,237,527 106

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 37

เครื่องมือทำงกำรเงิน (ก)

สิ นทรัพย์ และหนี้สินทำงกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม บริ ษทั และบริ ษทั ย่อยมียอดคงเหลือของสิ นทรัพย์ทำงกำรเงินและหนี้ สินทำงกำรเงินที่เป็ นสกุลเงินตรำ ต่ำงประเทศ ดังนี้ (หน่ วย : บำท/เงินตรำต่ ำงประเทศ) งบกำรเงินรวม

สกุลเงิน ดอลลำร์สหรัฐฯ เยน ญี่ปนุ่ ยูโร ดอลลำร์สิงคโปร์ ฟรังก์ สวิส โครนำ สวีเดน ริ งกิต มำเลเซี ย จ๊ำด เมียนมำร์ ไรยัล กำตำร์ ดง เวียดนำม กีบ ลำว บำท ไทย

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

อัตรำแลกเปลีย่ น ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561

สินทรัพย์

หนีส้ ิน

สินทรัพย์

หนีส้ ิน

ทำงกำรเงิน

อัตรำซื้อ

อัตรำขำย

2,713,231,918 2,615,369,771 1,119,310,343 24,517,596 2,497,734 24,324,944 496,063,761 4,240,140 468,718,537 3,550,752 8,958,870 1,199,355 16,270,272 179,785,331 321,395,851 326,588,271 46,954,433 15,687,940 9,536,102 4,761,381 1,707,870 4,761,381 69,882,611 78,045,838 69,882,611 876,894 1,015,150 860,925 3,384,036 14,193,230 6,700

932,111,546 2,497,734 2,647,671 4,134,625 16,270,272 1,707,870 78,045,838 -

32.2848 0.2892 36.7620 23.4165 32.5851 3.5659 7.6965 0.0208 8.8663 0.0014 0.0038 1.0000

32.6148 0.2970 37.4884 23.9720 33.2639 3.6428 7.9146 0.0210 8.9569 0.0014 0.0038 1.0000

(หน่ วย : บำท/เงินตรำต่ ำงประเทศ) งบกำรเงินรวม

สกุลเงิน ดอลลำร์สหรัฐฯ เยน ญี่ปนุ่ ยูโร ดอลลำร์สิงคโปร์ เปโซ ฟิ ลิปปิ นส์ โครนำ สวีเดน ริ งกิต มำเลเซี ย จ๊ำด เมียนมำร์ ไรยัล กำตำร์ กีบ ลำว บำท ไทย

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

อัตรำแลกเปลีย่ น ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2560

สินทรัพย์

หนีส้ ิน

สินทรัพย์

หนีส้ ิน

ทำงกำรเงิน

อัตรำซื้อ

อัตรำขำย

1,764,530,566 1,800,605,115 2,708,815,921 1,490,521,236 358,350,601 9,650,335 308,813 9,650,335 520,884,020 502,274,915 496,423,932 59,300,504 5,630,180 4,373,020 826,392 1,116,678 7,778 1,116,678 7,778 777,184,492 388,225,541 10,678,938 1,139,119,733 311,045,822 27,483,560 1,008,440 6,564,387 1,535,259 6,564,387 1,535,259 1,406,950 31,083,276 1,389,946 31,083,276 4,580,341 1,173,854 -

32.5146 0.2860 38.6607 24.1711 0.6433 3.9257 7.9427 0.0238 8.9301 0.0039 1.0000

32.8472 0.2936 39.3938 24.7294 0.6678 4.0025 8.1741 0.0240 9.0215 0.0039 1.0000

รายงานประจ�ำปี 2561

280

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

107

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เครื่องมือทำงกำรเงิน (ต่อ) (ข)

ควำมเสี่ ยงจำกอัตรำแลกเปลีย่ น ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรได้ทำสัญญำซื้ อขำยเงินตรำต่ำงประเทศล่วงหน้ำจำนวน 1.00 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ วันครบกำหนดชำระเงินของสัญญำซื้ อขำยเงินตรำต่ำงประเทศล่วงหน้ำที่เปิ ดสถำนะไว้ไม่เกิน 59 วัน จำนวนเงินใน สกุลเงินเหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯที่จะต้องชำระและอัตรำแลกเปลี่ยนตำมสัญญำเป็ นดังนี้

พ.ศ. 2561

ณ วันที่ 31 ธันวำคม สกุลเงินเหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯ : - อัตรำแลกเปลี่ยนเฉลี่ย (บำท/เหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯ) - จำนวนเงินในสกุลเงิน (เหรี ยญดอลลำร์สหรัฐฯ) - จำนวนเงินในสกุลเงินท้องถิ่น (พันบำท) (ค)

32.4031-32.9538 1,000,000.00 32,614.80

งบกำรเงินรวม พ.ศ. 2560

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร พ.ศ. 2561 พ.ศ. 2560

- 32.4031-32.9538

1,000,000.00 32,614.80

มูลค่ ำยุติธรรมสุ ทธิ มูลค่ำคงเหลือของเงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินฝำกสถำบันกำรเงินที่ใช้ค้ ำเป็ นหลักประกัน ลูกหนี้ กำรค้ำ ลูกหนี้ กำรค้ำกิจกำรที่เกี่ ยวข้องกัน เจ้ำหนี้ กำรค้ำ เจ้ำหนี้ กำรค้ำกิจกำรที่เกี่ ยวข้องกัน เงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงินและกิจกำร ที่เกี่ยวข้องกัน มีมลู ค่ำที่ใกล้เคียงกับมูลค่ำยุติธรรมเนื่องจำกระยะเวลำสั้น ลูกหนี้ตำมข้ อตกลงสั มปทำนบริกำร มูลค่ำยุติธรรมของลูกหนี้ ตำมข้อตกลงสัมปทำนบริ กำรซึ่ งมีอตั รำดอกเบี้ยที่คงที่คำนวณจำกมูลค่ำปั จจุบนั ของกระแสเงินสดใน อนำคตคิดลดด้วยอัตรำดอกเบี้ยเงินให้กยู้ มื ของตลำด ณ วันที่ในงบกำรเงินซึ่งมีมลู ค่ำยุติธรรมอยูใ่ นลำดับที่ 2 มูลค่ำยุติธรรมของลูกหนี้ตำมข้อตกลงสัมปทำนบริ กำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 มีดงั นี้ งบกำรเงินรวม

ลูกหนี้ตำมข้อตกลงสัมปทำนบริ กำร

รายงานประจ�ำปี 2561

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

มูลค่ ำตำมสั ญญำ บำท

มูลค่ ำยุติธรรม บำท

มูลค่ ำตำมสั ญญำ บำท

มูลค่ ำยุติธรรม บำท

4,896,187,743

3,342,158,311

281

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

108

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เครื่องมือทำงกำรเงิน (ต่อ) (ค)

มูลค่ ำยุติธรรมสุ ทธิ (ต่อ) เงินให้ ก้ยู ืมระยะยำวและลูกหนี้กจิ กำรที่เกีย่ วข้ องกัน มูลค่ำยุติธรรมของเงินให้กยู้ มื ระยะยำวและลูกหนี้กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันซึ่งมีอตั รำดอกเบี้ยคงที่คำนวณจำกมูลค่ำปั จจุบนั ของ กระแสเงินสดในอนำคตคิดลดด้วยอัตรำดอกเบี้ยเงินให้กยู้ มื ของตลำด ณ วันที่ในงบกำรเงินซึ่งมีมลู ค่ำยุติธรรมอยูใ่ นลำดับที่ 2 มูลค่ำยุติธรรมสุ ทธิของเงินให้กยู้ มื ระยะยำวและลูกหนี้กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 มีดงั นี้ งบกำรเงินรวม

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

มูลค่ ำตำมสั ญญำ บำท

มูลค่ ำยุติธรรม บำท

มูลค่ ำตำมสั ญญำ บำท

มูลค่ ำยุติธรรม บำท

13,266,039 22,762,065

7,605,865 5,000,209

เงินให้กูย้ มื แก่กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน ลูกหนี้กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน

เงินให้ ก้ยู ืมระยะยำวและลูกหนี้กำรค้ ำแก่กจิ กำรอืน่ มูลค่ำยุติธรรมของเงินให้กยู้ มื ระยะยำวและลูกหนี้ กำรค้ำแก่กิจกำรอื่นซึ่ งมีอตั รำดอกเบี้ยคงที่คำนวณจำกมูลค่ำปั จจุบนั ของ กระแสเงินสดในอนำคตคิดลดด้วยอัตรำดอกเบี้ยเงินให้กยู้ มื ของตลำด ณ วันที่ในงบกำรเงินซึ่งมีมลู ค่ำยุติธรรมอยูใ่ นลำดับที่ 2 มูลค่ำยุติธรรมสุ ทธิของเงินให้กยู้ มื ระยะยำวและลูกหนี้กำรค้ำแก่กิจกำรอื่น ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 มีดงั นี้ งบกำรเงินรวม

เงินให้กูย้ มื ระยะยำวกิจกำรอื่น ลูกหนี้กำรค้ำกิ จกำรอื่น

รายงานประจ�ำปี 2561

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

มูลค่ ำตำมสั ญญำ บำท

มูลค่ ำยุติธรรม บำท

มูลค่ ำตำมสั ญญำ บำท

มูลค่ ำยุติธรรม บำท

278,763,468 165,116,122

260,488,935 150,014,998

278,763,468 165,116,122

260,488,935 150,014,998

282

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

109

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เครื่องมือทำงกำรเงิน (ต่อ) (ค)

มูลค่ ำยุติธรรมสุ ทธิ (ต่ อ) เงินกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินและหุ้นกู้ไม่ ด้อยสิ ทธิ ไม่ มีหลักประกัน มูลค่ำยุติธรรมของเงินกูร้ ะยะยำวจำกสถำบันกำรเงินและหุ ้นกูไ้ ม่ดอ้ ยสิ ทธิ ไม่มีหลักประกันซึ่ งมีอตั รำดอกเบี้ยคงที่คำนวณ จำกมูลค่ำปั จจุบนั ของกระแสเงินสดในอนำคตคิดลดด้วยอัตรำดอกเบี้ยเงินกูย้ มื ของตลำด ณ วันที่ในงบกำรเงินซึ่ งมีมูลค่ำ ยุติธรรมอยูใ่ นลำดับที่ 2 มูลค่ำยุติธรรมสุ ทธิ ของเงิ นกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินและหุ ้นกู้ไม่ดอ้ ยสิ ทธิ ไม่มีหลักประกันอัตรำดอกเบี้ยคงที่ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 มีดงั นี้ งบกำรเงินรวม

เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกสถำบันกำรเงิน หุ้นกูไ้ ม่ดอ้ ยสิ ทธิ ไม่มีหลักประกัน

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

มูลค่ ำตำมสั ญญำ บำท

มูลค่ ำยุติธรรม บำท

มูลค่ ำตำมสั ญญำ บำท

มูลค่ ำยุติธรรม บำท

1,882,088,400 4,575,000,000

1,752,723,540

4,358,459,744

4,575,000,000

4,358,459,744

สั ญญำแลกเปลีย่ นอัตรำดอกเบีย้ มูลค่ำยุติธรรมของสัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ยคำนวณโดยใช้อตั รำที่กำหนดโดยธนำคำรของบริ ษทั เสมือนว่ำได้ยกเลิก สัญญำเหล่ำนั้น ณ วันที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงินซึ่งมีมลู ค่ำยุติธรรมอยูใ่ นลำดับที่ 2 มูลค่ำยุติธรรมของตรำสำรอนุพนั ธ์ ณ วันที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงินมีดงั ต่อไปนี้ บำท สัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ยที่เป็ นทรัพย์สิน

5,598,580

สัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ยที่เป็ นหนี้สิน

รายงานประจ�ำปี 2561

283

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

110

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

เครื่องมือทำงกำรเงิน (ต่อ) (ค)

มูลค่ ำยุติธรรมสุ ทธิ (ต่อ) สั ญญำซื้อขำยเงินตรำต่ ำงประเทศล่วงหน้ ำ มูลค่ำยุติธรรมของสัญญำซื้อขำยเงินตรำต่ำงประเทศล่วงหน้ำ คำนวณโดยใช้อตั รำที่กำหนดโดยธนำคำรของบริ ษทั เสมือน ว่ำได้ยกเลิกสัญญำเหล่ำนั้น ณ วันที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงินซึ่งมีมลู ค่ำยุติธรรมอยูใ่ นลำดับที่ 2 มูลค่ำยุติธรรมของตรำสำรอนุพนั ธ์ ณ วันที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงินมีดงั ต่อไปนี้ บำท สัญญำซื้อขำยเงินตรำต่ำงประเทศล่วงหน้ำที่เป็ นทรัพย์สิน

531,647

สัญญำซื้อขำยเงินตรำต่ำงประเทศล่วงหน้ำที่เป็ นหนี้สิน 38

ภำระผูกพันและหนี้สินที่อำจเกิดขึน้ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรมีภำระผูกพันและหนี้สินที่อำจเกิดขึ้นในภำยหน้ำรวมทั้งสัญญำต่ำงๆ ดังต่อไปนี้ 1)

ภำระผูกพันที่เป็ นข้ อผูกมัดตำมสั ญญำเช่ ำดำเนินงำนและสั ญญำรับบริกำร กลุ่มกิ จกำรได้ท ำสั ญญำที่เกี่ ยวกับกำรเช่ ำและบริ กำรพื้นที่สำนักงำนและค่ำเช่ ำยำนพำหนะ ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 และ พ.ศ. 2560 กลุ่มกิจกำรมีภำระผูกพันในกำรจ่ำยค่ำเช่ำตำมสัญญำเช่ำดำเนินงำนที่บอกเลิกไม่ได้ดงั ต่อไปนี้

จ่ ำยชำระภำยใน 1 ปี 2 - 5 ปี มำกกว่ำ 5 ปี รวม

รายงานประจ�ำปี 2561

284

พ.ศ. 2561

พ.ศ. 2560

ล้ำนบำท

55.30 25.65 12.39 93.34

99.23 47.89 13.14 160.26

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

111

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 38

ภำระผูกพันและหนี้สินที่อำจเกิดขึน้ (ต่อ) 2)

กำรคำ้ ประกัน 2.1)

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั ค้ ำประกันวงเงินกูย้ มื และวงเงินสิ นเชื่อให้แก่บริ ษทั ย่อยในวงเงิน 42 ล้ำนเหรี ยญ ดอลลำร์สหรัฐฯหรื อเทียบเท่ำประมำณ 1,369.82 ล้ำนบำท (พ.ศ. 2560 : วงเงิน 39.50 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯหรื อ เทียบเท่ำประมำณ 1,297.46 ล้ำนบำท) และจำนวน 148 ล้ำนริ งกิตมำเลเซี ย หรื อเทียบเท่ำประมำณ 1,171.36 ล้ำนบำท (พ.ศ. 2560 : จำนวน 148 ล้ำนริ งกิตมำเลเซีย หรื อเทียบเท่ำประมำณ 1,210 ล้ำนบำท)

2.2)

ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่ มกิ จกำรมี ภำระผูกพันจำกกำรที่ ธนำคำรออกหนังสื อค้ ำประกันในเรื่ องต่ ำงๆ ดังต่อไปนี้ 2.2.1) หนั ง สื อ ค้ ำ ประกัน เพื่ อ ค้ ำ ประกัน กำรปฏิ บ ัติ ต ำมสั ญ ญำซึ่ งเกี่ ย วเนื่ อ งกับ ภำระผูก พัน ตำมกำรปฏิ บ ัติ บำงประกำรตำมปกติธุรกิจของกลุ่มกิจกำรจำนวนรวม 202.96 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ (พ.ศ. 2560 : จำนวน 224.49 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรั ฐฯ) หรื อเทียบเท่ำประมำณ 6,606.78 ล้ำนบำท (พ.ศ. 2560 : จำนวน 7,347.72 ล้ำนบำท) และ 2,593.45 ล้ำนบำท และ 191.04 ล้ำนโครนำสวีเดน (พ.ศ. 2560 : จำนวน 3,119.98 ล้ำนบำท และ 251.80 ล้ำนโครนำสวีเดนหรื อเทียบเท่ำประมำณ 986.80 ล้ำนบำท) และ 3.29 ล้ำนริ งกิตมำเลเซีย 2.2.2) หนังสื อค้ ำประกันกำรใช้ไฟฟ้ ำและอื่นๆ จำนวน 7.05 ล้ำนบำท (พ.ศ. 2560 : จำนวน 5.10 ล้ำนบำท) และหนังสื อ ค้ ำประกันศำลกรณี คดีฟ้องร้อง จำนวน 12.67 ล้ำนบำท (พ.ศ. 2560 : จำนวน 12.70 ล้ำนบำท)

คดีฟ้องร้ อง ณ วันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 กลุ่มกิจกำรไม่มีคดีฟ้องร้องใหม่ ยกเว้นควำมคืบหน้ำของคดีจำกปี พ.ศ. 2560 ดังต่อไปนี้ 3.1)

บริ ษทั รับเหมำช่วงแห่ งหนึ่ งได้ยื่นฟ้ องบริ ษทั อ้ำงว่ำกำรผิดสัญญำไม่จ่ำยค่ำใช้จ่ำยเพิ่มเติม โดยเรี ยกร้องค่ำเสี ยหำย ในโครงกำรก่ อ สร้ ำงจำนวน 18.79 ล้ำนบำท โดยศำลชั้นต้น พิพำกษำให้บ ริ ษทั ช ำระเงิ น จำนวน 8.88 ล้ำนบำท พร้อมดอกเบี้ยในอัตรำร้อยละ 7.50 ต่อปี นับจำกวันที่ 3 พฤษภำคม พ.ศ. 2557 จนกว่ำจะชำระเสร็ จ คู่ควำมทั้งสองฝ่ ำย ได้ยื่น อุทธรณ์ ศำลอุทธรณ์พิพำกษำยืนตำมศำลชั้นต้น คู่ควำมทั้งสองฝ่ ำยได้ยื่น ฏีกำ ปั จจุบนั คดีอ ยู่ระหว่ำงกำร พิ จ ำรณำของศำลฎี ก ำ ซึ่ งจะใช้เ วลำประมำณ 1 – 3 ปี ในกำรพิ จ ำรณำพิ พ ำกษำ ทั้ง นี้ ฝ่ ำยบริ หำรของบริ ษ ัท ได้พิจำรณำตั้งสำรองสำหรับหนี้สินที่อำจจะเกิดขึ้นไว้อย่ำงเหมำะสมแล้วในปี พ.ศ. 2560

รายงานประจ�ำปี 2561

285

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

112

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ภำระผูกพันและหนี้สินที่อำจเกิดขึน้ (ต่อ) 3)

คดีฟ้องร้ อง (ต่อ) 3.2)

บริ ษ ัท ผูข้ ำยสิ น ค้ำแห่ งหนึ่ ง ขำยคอนกรี ตให้กับ บริ ษ ัท เพื่อ ใช้ในโครงกำรก่ อ สร้ ำ งของบริ ษัทได้ยื่นฟ้ องบริ ษ ัท โดยอ้ำงว่ำบริ ษทั ไม่จ่ำยค่ำสิ นค้ำบำงส่ วนตำมใบแจ้งหนี้ ซึ่ งบริ ษทั พบว่ำคอนกรี ตดังกล่ำวที่ส่งมอบไม่ได้คุณภำพ ตำมที่กำหนดมีผลทำให้บริ ษทั เสี ยหำย ผูข้ ำยสิ นค้ำดังกล่ำวจึงได้ยนื่ ข้อเรี ยกร้องต่อสถำบันอนุญำโตตุลำกำรระหว่ำง ประเทศแห่งหอกำรค้ำนำนำชำติ (Internationl Court of Arbitration of ICC) ตำมข้อสัญญำที่กำหนดให้นำข้อพิพำท เข้ำสู่ กระบวนกำรอนุ ญำโตตุลำกำรของหอกำรค้ำนำนำชำติ เพื่อเรี ยกเงินจำนวน 12.53 ล้ำนบำท พร้ อมดอกเบี้ย ผิด นัดช ำระร้ อ ยละ 7.50 ต่ อ ปี แต่ อ ย่ำ งไรก็ ตำมบริ ษ ัท ได้ยื่น ค ำคัด ค้ำ นและฟ้ องแย้ง เรี ย กค่ ำ เสี ย หำยจำนวน 172.73 ล้ำนบำท พร้ อมทั้งดอกเบี้ยผิดนัดชำระร้อยละ 7.50 ต่อปี ของเงินต้นดังกล่ำว เนื่ องจำกสิ นค้ำไม่มีคุณภำพ ตำมที่กำหนด นอกจำกนี้บริ ษทั ยังได้เรี ยกบริ ษทั ผูผ้ ลิตและจำหน่ ำยคอนกรี ตในฐำนะตัวกำรเข้ำมำเป็ นคู่ควำมร่ วมกับ บริ ษัท ผูข้ ำยสิ น ค้ำ เพื่ อ รั บ ผิด ร่ ว มหรื อ แทนต่ อ บริ ษ ัท ด้ว ย โดยสถำบัน ฯ ได้แ ต่ ง ตั้ง อนุ ญ ำโตตุ ล ำกำรคนเดี ย ว เพื่อพิจำรณำวินิจฉัยชี้ขำดคดีน้ ี ต่อมำบริ ษทั ผูผ้ ลิตและจำหน่ ำยคอนกรี ตได้ยื่นฟ้ องต่อบริ ษทั และเจ้ำหน้ำที่สถำบันฯ โดยเรี ยกค่ำเสี ยหำยจำนวน 1,275 ล้ำนบำทและอ้ำงว่ำ ก) บริ ษทั ใช้สิทธิ โดยไม่สุจริ ตยื่นคำร้ องให้บริ ษทั ผูผ้ ลิตและจำหน่ ำยคอนกรี ตมำเป็ น คู่ควำมร่ วมกับบริ ษทั ผูข้ ำยสิ นค้ำเพื่อรั บผิดชอบต่อบริ ษทั กรณี คอนกรี ตที่ผลิตและจำหน่ ำยไม่ได้มำตรฐำนตำม ที่กำหนด ข) เจ้ำหน้ำที่ของสถำบันฯ รับคำร้องโดยไม่สุจริ ต อันเป็ นกำรจงใจประมำทเลินเล่อทำให้บริ ษทั ผูผ้ ลิตและ จำหน่ ำยคอนกรี ตได้รับควำมเสี ยหำย อย่ำงไรก็ตำมบริ ษทั และเจ้ำหน้ำที่สถำบันยื่นคำให้กำรต่อศำลปฏิเสธทุกข้อ กล่ำวหำและยืนยันว่ำเป็ นกำรใช้สิทธิและปฏิบตั ิหน้ำที่โดยสุ จริ ตแล้ว ณ วันที่ 1 ตุลำคม พ.ศ. 2561 อนุ ญำโตตุลำกำรได้ทำคำชี้ขำดคดีระหว่ำงบริ ษทั และบริ ษทั ผูข้ ำยสิ นค้ำเสร็ จสิ้ นแล้ว โดยตัดสิ นให้บริ ษทั ชำระเงินค่ำคอนกรี ตพร้อมดอกเบี้ยจำนวน 16.83 ล้ำนบำท และค่ำใช้จ่ำยทำงกฎหมำยจำนวน 3.85 ล้ำนบำท ให้แก่ผขู้ ำยสิ นค้ำ บริ ษทั ได้บนั ทึกค่ำใช้จ่ำยดังกล่ำวแล้วในไตรมำสสี่ พ.ศ. 2561 ส่ วนคดี ระหว่ำงบริ ษ ัทกับบริ ษ ัทผูผ้ ลิ ตและจำหน่ ำยคอนกรี ต ศำลได้สื บพยำนโจทก์และจำเลยทั้งสองเสร็ จสิ้ นแล้ว โดยเมื่อวันที่ 28 กุมภำพันธ์ พ.ศ. 2562 ศำลชั้นต้นได้มีคำพิพำกษำให้ยกฟ้ องคดีดงั กล่ำว อย่ำงไรก็ตำม บริ ษทั ผูผ้ ลิตและ จำหน่ำยคอนกรี ตยังสำมำรถที่จะยืน่ อุทธรณ์ต่อศำลอุทธรณ์ได้ภำยในระยะเวลำที่กำหนด

รายงานประจ�ำปี 2561

286

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

113

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ภำระผูกพันและหนี้สินที่อำจเกิดขึน้ (ต่อ) 3)

คดีฟ้องร้ อง (ต่อ) 3.3)

เมื่อวันที่ 11 พฤษภำคม พ.ศ. 2558 บริ ษทั (ในฐำนะผูเ้ รี ยกร้อง) ได้ยนื่ คำเสนอข้อพิพำทต่อสถำบันอนุ ญำโตตุลำกำร (สถำบันฯ) ขอให้มีอนุญำโตตุลำกำรในเรื่ องเกี่ยวกับให้ผวู้ ่ำจ้ำงก่อสร้ำงโครงกำรหนึ่ งในบริ เวณนิ คมอุตสำหกรรม มำบตำพุด (ในฐำนะผูถ้ ูกเรี ยกร้อง) ให้รับผิดชอบเรื่ องดังต่อไปนี้ (ก) ชำระค่ำธรรมเนี ยมและค่ำใช้จ่ำยที่คำ้ งชำระ เป็ นจำนวน 461.87 ล้ำนบำท และจำนวน 0.08 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ สหรัฐฯ พร้ อมดอกเบี้ยผิดนัดในอัตรำร้อยละ 7.50 ต่อปี และค่ำเสี ยหำยเพิม่ เติมจำนวน 376.24 ล้ำนบำท (ข) ส่ งคืนหนังสื อค้ ำประกันของธนำคำรและหนังสื อค้ ำ ประกันผลงำนแก่ผเู้ รี ยกร้อง (ค) ชำระค่ำธรรมเนียมหนังสื อค้ ำประกันของธนำคำรและหนังสื อค้ ำประกันผลงำนที่ผู้ เรี ยกร้องจะต้องชำระแก่ธนำคำรตลอดระยะเวลำที่ผเู้ รี ยกร้องไม่มีสิทธิ ยึดถือและไม่นำส่ งคืนหนังสื อดังกล่ำวแก่ ผู้ เรี ย กร้ อ ง และ (ง) ช ำระค่ ำ ทนำยควำมและค่ ำ ใช้จ่ ำ ยและค่ ำ ธรรมเนี ย มของกำรอนุ ญ ำโตตุ ล ำกำร คดี น้ ี คณะ อนุญำโตตุลำกำรได้กำหนดประเด็นข้อพิพำทเมื่อวันที่ 28 เมษำยน พ.ศ. 2560 โดยในวันดังกล่ำวอนุ ญำโตตุลำกำร ได้วินิจฉัยยกคำร้ อ งขอแก้ไขเพิ่มเติมคำเสนอข้อ พิพำทในส่ วนค่ ำเสี ยหำยเพิ่มเติมจำนวน 376.24 ล้ำนบำท โดย เมื่อวันที่ 19 มกรำคม พ.ศ. 2561 คู่พิพำทได้ยื่นบันทึกถ้อยคำแทนกำรซักถำมพยำนของแต่ละฝ่ ำยต่อสถำบันฯ และ คณะอนุ ญำโตตุลำกำร โดยทำงสถำบันฯ ได้อนุ ญำตให้ขยำยระยะเวลำกำรยื่นคำให้กำรจนถึงวันที่ 31 สิ งหำคม พ.ศ. 2561 อย่ำงไรก็ตำม ผูถ้ ูกเรี ยกร้ องได้ยื่นคำคัดค้ำนคำร้ องขอและข้อเรี ยกร้ องแย้งเพื่อโต้แย้งข้อ เรี ยกร้ องในคำคัดค้ำน ดังต่อไปนี้ (ก) ผูเ้ รี ยกร้องปฏิบตั ิงำนตำมสัญญำล่ำช้ำกว่ำที่สัญญำกำหนด ผูเ้ รี ยกร้องจึงต้องรับผิดในควำมเสี ยหำย เป็ นจ ำนวนเงิ น 6.11 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ ส หรั ฐฯ และ 198.50 ล้ำนบำท พร้ อ มดอกเบี้ ยผิดนัด ในอัต รำร้ อ ยละ 7.50 ต่ อ ปี (ข) ผูถ้ ู กเรี ยกร้ อ งเรี ย กร้ อ งค่ ำ เสี ยหำยจำกกำรสั่ งเปลี่ ย นแปลงงำนที่ ผิด พลำดเป็ นจ ำนวนเงิ น 67.47 ล้ำนบำท พร้อมดอกเบี้ยผิดนัดในอัตรำร้อยละ 7.50 ต่อปี และ (ค) ผูถ้ ูกเรี ยกร้องเรี ยกร้องค่ำอุปกรณ์ที่เสี ยหำยเป็ น จำนวนเงิน 18.25 ล้ำนบำท พร้อมดอกเบี้ยผิดนัดในอัตรำร้อยละ 7.50 ต่อปี อย่ำงไรก็ตำมเมื่อวันที่ 16 สิ งหำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั และผูถ้ ูกเรี ยกร้ องตกลงยุติขอ้ พิพำทด้วยกำรจัดทำสัญญำ ประนี ประนอมยอมควำม และเจรจำตกลงยอมควำมกันและแจ้งต่อ สถำบัน อนุ ญำโตตุล ำกำรแล้ว โดยสถำบัน อนุญำโตตุลำกำรได้จำหน่ำยข้อพิพำทออกจำกสำรบบแล้ว

รายงานประจ�ำปี 2561

287

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

114

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

ภำระผูกพันและหนี้สินที่อำจเกิดขึน้ (ต่อ) 3)

คดีฟ้องร้ อง (ต่อ) 3.4)

บริ ษ ัท ได้ใ ช้บ ริ กำรบริ ษ ัท แห่ งหนึ่ งให้ส่ งบุ คลำกรจำกญี่ ปุ่ นมำยัง ประเทศไทยเพื่อ ควบคุ มดู แ ลเครื่ อ งจักรและ ทดสอบกำรใช้งำนและเป็ นที่ปรึ กษำทำงเทคนิคจำกประเทศญี่ปุ่นมำยังประเทศไทยรวมถึงกำรสั่งซื้อสิ นค้ำและไซท์ กลำส โดยที่บริ ษทั ยังไม่ได้ชำระค่ำบริ กำรและค่ำสิ นค้ำตำมใบแจ้งรำคำเนื่องจำกควำมชำรุ ดบกพร่ องจำกสิ นค้ำ บริ ษทั ดังกล่ ำวจึงเรี ยกร้ องให้บริ ษ ัทชำระเงิน เป็ นจำนวนดังต่อ ไปนี้ (ก) ค่ำบริ กำรและค่ำสิ นค้ำ เป็ นจำนวนเงิ น 22,552,000 เยน (ข) ดอกเบี้ ยผิดนัดช ำระหนี้ อัตรำร้ อ ยละ 7.50 ต่ อ ปี (ค) ค่ ำทนำยควำมเกี่ ยวกับ กำรดำเนิ น คดี อนุ ญ ำโตตุ ล ำกำร เป็ นจ ำนวนเงิ น 45,000 เหรี ยญดอลลำร์ ส หรั ฐ ฯ (ง) ค่ ำ ใช้จ่ ำ ยที่ เ สี ย ไปในกำรด ำเนิ น กำร อนุ ญำโตตุลำกำร และ (จ) ค่ำเสี ยหำยอื่ นๆ ตำมแต่ที่อ นุ ญำโตตุลำกำรเห็นสมควร ซึ่ งบริ ษ ัทได้ให้กำรโต้แย้งว่ำ ไม่ผูกพันที่จะต้องใช้ค่ำเสี ยหำยและฟ้ องแย้งกลับเรี ยกค่ ำเสี ยหำยอันเกิ ดจำกควำมชำรุ ดบกพร่ องจำกสิ นค้ำเป็ น จ ำนวนเงิ น 0.53 ล้ ำ นบำท บริ ษั ท ได้ รั บ ส ำเนำค ำชี้ ขำดข้ อ พิ พ ำทเมื่ อ วัน ที่ 2 มกรำคม พ.ศ. 2561 โดย คณะอนุญำโตตุลำกำรได้มีคำชี้ขำดดังนี้ (1) ให้บริ ษทั ชำระค่ำบริ กำรและค่ำสิ นค้ำ เป็ นเงินจำนวน 17,917,000 เยน (โดยไม่อนุญำตให้ผเู้ รี ยกร้องได้รับค่ำทำงำนล่วงเวลำ) พร้อมดอกเบี้ยในอัตรำร้อยละ 7.50 ต่อปี ของเงินต้นดังกล่ำว นับแต่วนั ที่ 28 พฤศจิกำยน พ.ศ. 2557 จนกว่ำผูเ้ รี ยกร้องจะได้รับชำระเงินครบถ้วนภำยใน 30 วัน นับจำกมีคำชี้ขำด (2) ยกข้อเรี ยกร้องแย้งของบริ ษทั เกี่ยวกับค่ำเสี ยหำยอันเกิดจำกควำมชำรุ ดบกพร่ องจำกสิ นค้ำของผูเ้ รี ยกร้อง ทั้งนี้ ฝ่ ำยบริ หำรของบริ ษทั ได้พิจำรณำตั้งสำรองสำหรับหนี้สินที่อำจจะเกิดขึ้นไว้แล้วในปี พ.ศ. 2560 เนื่ อ งจำกคำชี้ ขำดของอนุ ญ ำโตตุ ล ำกำรมีควำมไม่ชัดเจนเกี่ ยวกับ วัน ที่ ค ำชี้ ขำดมีผ ลบังคับ บริ ษ ัท จึ ง ยื่น คำร้ อ ง เมื่อ วันที่ 24 มกรำคม พ.ศ. 2561 เพื่ อ ขอให้อ นุ ญ ำโตตุ ล ำกำรตี ค วำมค ำชี้ ขำดเกี่ ย วกับ วัน ที่ ค ำชี้ ขำดมีผลบังคับ ซึ่ งต่อมำคณะอนุ ญำโตตุลำกำรได้มีคำวินิจฉัยโดยจัดทำเป็ นคำแก้ไขคำชี้ ขำด ฉบับลงวันที่ 21 มีนำคม พ.ศ. 2561 บริ ษทั ได้ยนื่ คำร้องขอเพิกถอนคำชี้ขำดของอนุญำโตตุลำกำรดังกล่ำวต่อศำลทรัพย์สินทำงปัญญำและกำรค้ำระหว่ำง ประเทศในวันเดียวกัน ซึ่ งต่อมำเมื่อวันที่ 20 สิ งหำคม พ.ศ. 2561 อนุ ญำโตตุลำกำรได้มีคำสั่งให้รวมคดีท้ งั สองไว้ เป็ นคดี เ ดี ย วกัน โดยก ำหนดวัน นั ด สื บ พยำนผู้เ รี ยกร้ อ งในวัน ที่ 11 และวัน ที่ 12 มิ ถุ น ำยน พ.ศ. 2562 และ นัดสื บพยำนผูค้ ดั ค้ำนในวันที่ 13 และวันที่ 14 มิถุนำยน พ.ศ. 2562

รายงานประจ�ำปี 2561

288

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

115

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

บริษัท ทีทีซีแอล จำกัด (มหำชน) หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม พ.ศ. 2561 39

สั ญญำที่สำคัญ สั ญญำแลกเปลีย่ นอัตรำดอกเบีย้ เมื่อวันที่ 30 ธันวำคม พ.ศ. 2557 กลุ่มกิจกำรได้ทำสัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ย เพื่อเปลี่ยนจำกอัตรำดอกเบี้ยลอยตัวเป็ นอัตรำดอกเบี้ย คงที่ ทั้งนี้ เพื่อบริ หำรควำมเสี่ ยงของอัตรำดอกเบี้ ยที่ เกิ ดจำกเงิ นกู้ยืมระยะยำวจำนวน 10 ล้ำนเหรี ยญดอลลำร์ ส หรั ฐฯ ภำยใต้สั ญญำ แลกเปลี่ ยนอัตรำดอกเบี้ยดังกล่ ำว บริ ษทั ตกลงที่จะจ่ ำยอัตรำดอกเบี้ ยคงที่ ร้อยละ 1.99 ต่ อปี และบริ ษ ัทจะได้รับอัตรำดอกเบี้ ยลอยตัว 3 เดื อน LIBOR บวกอัตรำส่ วนเพิ่มคงที่ ต่อ ปี สั ญญำดังกล่ ำวมีผ ลบังคับ ตั้งแต่ วนั ที่ 5 มกรำคม พ.ศ. 2558 ถึ งวัน ที่ 17 ธัน วำคม พ.ศ. 2564 เมื่อวันที่ 21 มกรำคม พ.ศ. 2558 กลุ่มกิ จกำรได้ทำสัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ย เพื่อเปลี่ยนจำกอัตรำดอกเบี้ยลอยตัวเป็ นอัตรำดอกเบี้ย คงที่ ทั้งนี้ เพื่อบริ หำรควำมเสี่ ยงของอัตรำดอกเบี้ยที่เกิดจำกเงินกู้ยืมระยะยำวจำนวน 10 ล้ำนดอลลำร์ สหรั ฐฯ ภำยใต้สัญญำแลกเปลี่ยน อัตรำดอกเบี้ยดังกล่ำว บริ ษทั ตกลงที่จะจ่ำยอัตรำดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 1.40 ต่อปี และบริ ษทั จะได้รับอัตรำดอกเบี้ยลอยตัว 3 เดือน LIBOR บวกอัตรำส่ วนเพิ่มคงที่ต่อปี สัญญำดังกล่ำวมีผลบังคับตั้งแต่วนั ที่ 23 มกรำคม พ.ศ. 2558 ถึงวันที่ 17 มกรำคม พ.ศ. 2563 สั ญญำซื้อขำยไฟฟ้ ำ บริ ษทั ไบโอ แนชเชอรัล เอ็นเนอร์ ยี จำกัด ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยได้ลงนำมในสัญญำซื้ อขำยไฟฟ้ ำเมื่อวันที่ 9 กุมภำพันธ์ พ.ศ. 2554 กับกำรไฟฟ้ ำส่ วนภูมิภำคโดยข้อกำหนดในสัญญำจะมีผลบังคับตั้งแต่วนั ที่ลงนำมในสัญญำโดยมีระยะเวลำ 5 ปี และต่อเนื่ องครั้งละ 5 ปี โดยอัตโนมัติและให้มีผลบังคับใช้จนกว่ำจะมีกำรเลิกสัญญำ ข้ อตกลงตำมสั ญญำสั มปทำน บริ ษทั Toyo Thai-Power Myanmar Corporation Ltd. ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยได้ตกลงในสัญญำซื้ อขำยไฟฟ้ ำเมื่อวันที่ 15 พฤษภำคม พ.ศ. 2556 กับกระทรวงไฟฟ้ ำแห่ งสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพเมียนมำร์ โดยข้อกำหนดในสัญญำจะมีผลบังคับใช้ต้ งั แต่วนั ที่ทำสัญญำ และมีผลต่อเนื่องเป็ นระยะเวลำ 30 ปี นับจำกวันเริ่ มเดินเครื่ องเชิงพำณิ ชย์ อัตรำค่ำขำยไฟฟ้ ำจะขึ้นอยู่กบั อัตรำและสู ตรที่ระบุไว้ใน สัญญำ และกลุ่มกิ จกำรมีภำระต้องส่ งมอบกระแสไฟฟ้ ำตำมปริ มำณขั้นต่ำให้แก่ ลูกค้ำตำมสัญญำกำรซื้ อขำยในแต่ละปี สัญญำ หำกในปี สั ญ ญำใดที่ ลู ก ค้ำ ไม่ ส ำมำรถรั บ กระแสไฟฟ้ ำขั้น ต่ ำ ได้ต ำมสั ญ ญำที่ ก ำหนดส ำหรั บ ปี สั ญ ญำนั้ นลู ก ค้ำ ต้อ งช ำระ ค่ ำ กระแสไฟฟ้ ำในปริ ม ำณที่ ไ ม่ไ ด้รั บ (Take-or-Pay) โดยมีสิ ท ธิ ที่ จ ะรั บ กระแสไฟฟ้ ำส ำหรั บ ปริ ม ำณที่ ไ ด้ช ำระแล้วในปี ต่ อ ๆ ไป (Make-up) โดยไม่ตอ้ งชำระค่ำกระแสไฟฟ้ ำ ตำมเงื่อนไขของข้อตกลงสัมปทำนดังกล่ำวกลุ่มกิจกำรต้องส่ งมอบสิ นทรัพย์ให้แก่ ผูใ้ ห้สั มปทำนเมื่อ สัญญำสิ้ น สุ ดลง (Built-Operate-Transfer) นอกจำกนั้น กลุ่ มกิ จกำรมีภ ำระผูกพันในกำรปรั บปรุ งยกเครื่ อ ง ครั้งใหญ่ทุกสำมปี สั ญญำเช่ ำที่ดนิ บริ ษทั Toyo Thai-Power Myanmar Corporation Ltd. ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ย่อยได้ทำสัญญำเช่ำที่ดินกับกระทรวงไฟฟ้ ำแห่ งสำธำรณรัฐ แห่งสหภำพเมียนมำร์ โดยข้อกำหนดในสัญญำจะมีผลบังคับใช้ต้ งั แต่วนั ที่ทำสัญญำและมีผลต่อเนื่ องเป็ นระยะเวลำ 30 ปี โดยมีผล บังคับใช้ต้ งั แต่วนั ที่ 15 พฤษภำคม พ.ศ. 2556 เป็ นต้นไป รายงานประจ�ำปี 2561

289

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

116

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

สรุ ปต�ำแหน่งรายการที่ก�ำหนดตามแบบ 56-2 ในรายงานประจ�ำปี 2561 บมจ. ทีทีซีแอล

รายการที่ปรากฏในหนังสือรายงานประจำ�ปีเล่มนี้ เป็นไปตามประกาศคณะกรรมการกำ�กับตลาดทุน ที่ ทจ. 44/2556 เรือ่ งหลักเกณฑ์ เงือ่ นไข และวิธกี ารรายงานการเปิดเผยข้อมูลเกีย่ วกับฐานะการเงินและผลการดำ�เนินงานของบริษทั ทีอ่ อกหลักทรัพย์ โดยใช้ข้อบังคับตั้งแต่ 1 มกราคม 2557 เป็นต้นไป ดังนี้

หน้า 1. นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ 2. ลักษณะการประกอบธุรกิจ 3. ปัจจัยความเสี่ยง 4. ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลสำ�คัญอื่น 5. ผูถ้ อื หุน้ 6. นโยบายการจ่ายเงินปันผล 7. โครงสร้างการจัดการ 8. การกำ�กับดูแลกิจการทีด่ ี 9. การดำ�เนินงานด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัยและสิง่ แวดล้อม 10. ความรับผิดชอบต่อสังคม และการพัฒนาทีย่ ง่ั ยืน 11. การควบคุมภายในและการบริหารจัดการความเสีย่ ง 12. รายการระหว่างกัน 13. ข้อมูลทางการเงินที่ส�ำ คัญ 14. การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

2-3 18-21 69-70 ปกหลังด้านใน 58 166 22 71-92 95-102 103-157 93-94 159-165 6-7 168-172

ผูล้ งทุนสามารถศึกษาข้อมูลของบริษทั ทีอ่ อกหลักทรัพย์เพิม่ เติมได้จากแบบแสดงรายการข้อมูลประจำ�ปี (แบบ 56-1) ของบริษทั ทีแ่ สดงไว้ใน www.sec.or.th หรือเว็บไซต์ของบริษทั www.ttcl.com

รายงานประจ�ำปี 2561

290

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

การแสดงข้อมู ลตามตัวชี้ วัด GLOBAL REPORTING INITIATIVE (GRI)

GRI Standard

Description

Page

Organizational Profile GRI 102-1

Name of the organization

Cover

GRI 102-2

Activities, brands, products, and services

2-3

GRI 102-3

Location of headquarters

Back Cover

GRI 102-4

Location of operations

2-3

GRI 102-5

Ownership and legal form

2-3

GRI 102-6

Markets served

2-3

GRI 102-7

Scale of the organization

4-5

GRI 102-8

Information on employees and other workers

114

GRI 102-9

Supply chain

139-140

GRI 102-12 External initiatives

152-157

Strategy GRI 102-14 Statement from senior decision-maker

GRI 102-15 Key impacts, risks, and opportunities

2-3

Ethics and Integrity GRI 102-16 Values, principles, standards, and norms of behavior

71-92

GRI 102-17 Mechanisms for advice and concerns about ethics

75-78

Governance GRI 102-18 Governance structure

รายงานประจ�ำปี 2561

291

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

GRI Standard

Description

Page

GRI 102-19 Delegating authority

53-55

GRI 102-22 Composition of the highest governance body and its committees

GRI 102-23 Chair of the highest governance body

GRI 102-24 Nominating and selecting the highest governance body

GRI 102-26 Role of highest governance body in setting purpose, values, and strategy

GRI 102-27 Collective knowledge of highest governance body

79-80

GRI 102-28 Evaluating the highest governance body’s performance

GRI 102-30 Effectiveness of risk management processes

79-80

GRI 102-32 Highest governance body’s role in sustainability reporting

Stakeholder Engagement GRI 102-40 List of stakeholders groups

136

GRI 102-41 Collective bargaining agreements

137-138

GRI 102-42 Identifying and selecting stakeholders

137-138

GRI 102-43 Approach to stakeholder engagement

137-138

Reporting Practice GRI 102-45 Entities included in the consolidated financial statements

173-289

GRI 102-50 Reporting period

174

GRI 102-51 Date of most recent report

173

GRI 102-52 Reporting cycle

174

GRI 102-54 Claims of reporting in accordance with the GRI Standards

134-135

GRI 102-55 GRI content index

291-292

GRI 201 : Economic Performance 2016 GRI 201-1

Direct economic value generated and distributed

รายงานประจ�ำปี 2561

292

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

115-117

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

GRI Standard

Description

Page

GRI 203 : Indirect Economic Impacts 2016 GRI 203-1

Infrastructure investment and services supported

128-131

GRI 203-2

Significant indirect economic impacts

128-130

GRI 205 : Anti-Corruption 2016 GRI 205-1

Operations assessed for risks related to corruption

78-79

GRI 205-2

Communication and training about anti-corruption policies and procedures 79

GRI 206 : Anti-competitive Behavior 2016 GRI 206-1

Legal actions for anti-competitive behavior, anti-trust, and monopoly practices 76

GRI 302 : Energy 2016 GRI 302-4

Reduction of energy consumption

100-101

GRI 306 : Effluents and Waste 2016 GRI 306-1

Water discharge by quality and destination

99-100

GRI 306-2

Waste by type and disposal method

GRI 401 : Employment 2016 GRI 401-1

New employee hires and employee turnover

114-115

GRI 401-2

Benefits provided to full-time employees that are not provided to temporary or part-time employees

113

GRI 401-3

Parental leave

113

GRI 403 : Occupational Health and Safety 2018 GRI 403-1

Occupational health and safety management system

95-96, 146, 151

GRI 403-2

Hazard identification, risk assessment, and incident investigation

146

GRI 403-4

Worker participation, consultation, and communication on occupational health and safety

146-148, 151

รายงานประจ�ำปี 2561

293

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

JOY OF ENGINEERING AND ACHIEVEMENT WITH ALL OUR MIGHT

GRI Standard

Description

Page

GRI 403-5

Worker training on occupational health and safety

99-100, 147-150

GRI 403-6

Promotion of worker health

147-148, 151

GRI 403-7

Prevention and mitigation of occupational health and safety impacts directly linked by business relationships

98, 146

GRI 403-9

Work-related injuries

91, 102

GRI 404 : Training and Education 2016 GRI 404-1

Average hours of training per year per employee

121-122

GRI 404-2

Programs for upgrading employee skills and transition assistance programs 121

GRI 404-3

Percentage of employees receiving regular performance and career development reviews

114

GRI 405 : Diversity and Equal Opportunity 2016 GRI 405-1

Diversity of governance bodies and employees

114

GRI 405-2

Ratio of basic salary and remuneration of women to men

115-117

GRI 410 : Security Practices 2016 GRI 410-1

Security personnel trained in human right policies or procedures

118-120

GRI 412 : Human Rights Assessment 2016 GRI 412-2

Employee training on human rights policies or procedures

121-122

GRI 413 : Local Communities 2016 GRI 413-1

Operations with local community engagement, impact assessments, and development programs

128-135

GRI 414 : Supplier Social Assessment 2016 GRI 414-2

Negative social impacts in the supply chain and actions taken

รายงานประจ�ำปี 2561

294

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน)

139-140

ข้อมู ลบริษัท ชื่อบริษัท ชื่อภาษาอังกฤษ ที่ตั้งส�ำนักงานใหญ่ โทรศัพท์ โทรสาร Home Page ประเภทธุรกิจ เลขทะเบียนบริษัท ทุนจดทะเบียนบริษัท ทุนช�ำระแล้ว มูลค่าหุ้น นายทะเบียนบริษัทหลักทรัพย์ บริษัทผู้สอบบัญชี ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

: บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) : TTCL Public Company Limited : 159/41-44 อาคารเสริมมิตรทาวเวอร์ ชั้น 27-30 ถนนสุขุมวิท 21 (อโศก) แขวงคลองเตยเหนือ เขตวัฒนา กรุงเทพมหานคร 10110 : (66) 2260 8505 : (66) 2260 8525-6 : www.ttcl.com : วิศวกรรมบริการ และรับเหมาก่อสร้างโรงงานอุตสาหกรรม แบบครบวงจร (Integrated EPC) : 0107551000185 : 896,000,000.00 บาท : 616,000,000.00 บาท : มูลค่าหุ้นที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท : บริษัทศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จ�ำกัด 62 อาคารตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ถนนรัชดาภิเษก เขตคลองเตย กรุงเทพมหานคร 10110 โทรศัพท์ : (66) 2229 2800 โทรสาร : (66) 2359 1259 : บริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส เอบีเอเอส จ�ำกัด 179/74-80 อาคารบางกอกซิตี้ทาวเวอร์ ชั้น 15 ถนนสาธรใต้ แขวงทุ่งมหาเมฆ เขตสาทร กรุงเทพฯ โทรศัพท์ : (66) 2344 1000 โทรสาร : (66) 2286 5050 : นายวิเชียร กิ่งมนตรี ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3977 นายสมชาย จิณโณวาท ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3271 นางสาวอมรรัตน์ เพิ่มพูนวัฒนาสุข ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 4599

บริษัท ทีทีซีแอล จ�ำกัด (มหาชน) 159/41-44 อาคารเสริมมิตรทาวเวอร ชั้น 27-30 ถนนสุขุมวิท 21 (อโศก) แขวงคลองเตยเหนือ เขตวัฒนา กรุงเทพมหานคร 10110 โทรศัพท : (66) 2260 8505 โทรสาร : (66) 2260 8525-6