2
Inhoudsopgave
Pagina Jaarrekening FinanciĂŤn
4-5
Geconsolideerde balans per 31 december 2009
6-7
Geconsolideerde rekening van baten en lasten 2009
8-9
Kasstroomoverzicht
10
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
11 - 12
Toelichting op de geconsolideerde balans
13 - 19
Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten
20 - 29
Lastenverdeling: specificatie en verdeling van de kosten
30 - 32
Verschillenanalyse rekening versus begroting 2009
33 - 36
Toelichting enkelvoudige jaarstukken
37
Balans Astma Fonds Longstichting per 31 december 2009
38 - 39
Rekening van baten en lasten 2009 Astma Fonds Longstichting
40
Rekening van baten en lasten 2009 Astma Fonds LongpatiĂŤntenvereniging
41
Jaarrekening Vereniging tot Steun aan het Nederlands Astma Fonds
42
Jaarrekening Stichting het Nederlands Astma Fonds
43
Overige gegevens Vaststelling
44
Resultaatverdeling
44
Gebeurtenissen na balansdatum
44
Accountantsverklaring
45 – 46
Begroting 2010
47
3
Financiën Jubileum en recessie Het jaar 2009 was voor het Astma Fonds een feestelijk jaar. 50 jaar Astma Fonds! 50 jaar van lotgenotencontact, fondsenwerving, onderzoek, belangenbehartiging en nog veel meer activiteiten ten behoeve van mensen met een longziekte. Maar ook met aandacht voor risicogroepen, de omgeving van mensen met een longziekte en binnen- en buitenmilieu. Er is veel bereikt in die 50 jaar, maar dat alles was alleen mogelijk door de vele vrijwilligers, leden, donateurs, sponsors en vele anderen die het Astma Fonds al die jaren hebben gesteund! Nederland verkeerde in een recessie en pas tegen het einde van het jaar leek sprake van een voorzichtig herstel. Desondanks heeft het Astma Fonds opnieuw een inkomensgroei kunnen realiseren en het jubileum jaar is zelfs afgesloten met de hoogste opbrengst uit de geschiedenis van het Astma Fonds.
Jaarrekening 2009 De jaarrekening 2009 die voor u ligt, is de geconsolideerde jaarrekening van de Astma Fonds Longstichting en de eind 2007 opgerichte Astma Fonds Longpatiëntenvereniging. Beide organisaties blijven nauw met elkaar verbonden door het gezamenlijke meerjaren beleidsplan en de meerjarenbegroting. De enkelvoudige balansen en rekeningen van baten en lasten van beide organisaties zijn eveneens opgenomen in deze jaarrekening. Het jaarverslag is separaat gepubliceerd.
Inkomsten Meer geld voor de doelbesteding is een belangrijk speerpunt van het Astma Fonds. Om dat te kunnen realiseren, moeten de inkomsten groeien, liefst tegen gelijkblijvende kosten. De totale opbrengst in 2009 bedroeg € 15.431.288. Groeiende inkomsten uit de collecte, donateurs, nalatenschappen en acties derden (de loterijen), hebben geleid tot een stijging van de inkomsten ten opzichte van 2008 met maar liefst € 855.000.
Opbrengst 2003 - 2009 (* € 1.000) 16000 15500 15000 14500 14000 13500 13000 2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Ten opzichte van 2003 zijn de inkomsten met ruim 2 miljoen euro gestegen. Voor 2010 is een bedrag van 15,8 miljoen euro aan inkomsten begroot. En dit bedrag ligt dicht bij de ambitieuze doelstelling uit het meerjaren beleidsplan 2007 -2010 van 16 miljoen euro. De afgelopen jaren heeft het Astma Fonds veel geïnvesteerd in de werving van machtigingsdonateurs. De opbrengst donateurs is daardoor in 2009 opnieuw gestegen. In 2007 is een programma ontwikkeld voor de werving van nalatenschappen, maar het duurt een aantal jaren voordat de effecten hiervan zichtbaar worden in de opbrengsten. In 2009 zijn 120 nieuwe nalatenschappen ontvangen. In 2007 en 2008 waren dit er 109. De opbrengst nalatenschappen is in 2009 ten opzichte van 2008 met € 258.000 euro gestegen. Ook de inspanningen op het gebied van de collecte hebben in 2009 geleid tot een stijging. De opbrengst van ruim € 3.188.000 euro is de hoogste ooit voor het Astma Fonds. De eigen fondsenwerving heeft in totaal € 680.000 meer opgebracht dan in 2008.
4
De beleggingen hebben het in 2009 minder goed gedaan dan in 2008 maar laten nog altijd een positief rendement zien. In de maanden mei en juni heeft het Astma Fonds samen met de Sponsor Bingo Loterij een wervingsactie gehad. Deze ‘Bel en Win’ actie heeft ruim 14.000 nieuwe geoormerkte deelnemers opgeleverd voor het Astma Fonds. De opbrengst uit de loterijen is mede hierdoor met € 438.000 gestegen ten opzichte van 2008.
Uitgaven De inkomsten in 2009 zijn voor 73 procent besteed aan de directe doelbesteding. In 2008 was dit 76 procent. De daling komt mede door het positieve resultaat in 2009 en door de gestegen kosten voor de werving baten. In 2009 is meer geld besteed aan onderzoek en innovatie en aan de patiëntenvereniging. Bijzonder was de toekenning voor het jubileumproject ‘Wat voor astma heb jij?’. Daarnaast is een startsubsidie toegekend aan de Long Alliantie Nederland. Dit samenwerkingsverband is in 2008 opgericht en heeft tot doel om alle partijen die te maken hebben met de zorg aan longpatiënten met elkaar in verbinding te brengen. In 2009 is aan de doelbestedingen in totaal € 11.261.000 besteed. Dit is € 213.000 meer dan in 2008.
De inkomsten van het Astma Fonds zijn als volgt besteed: 2009 Onderzoek & Innovatie
5% 21%
2008
5%
Aandachtsgebieden 29%
Voorlichting Patiëntenvereniging
9% 14% 22%
Werving baten
27%
19%
9%
15% 25%
Beheer & Administratie
Resultaat, reserves en beleggingen Na een aantal jaren met negatieve resultaten, heeft het Astma Fonds het jaar 2009 afgesloten met een positief resultaat van € 280.000. Dit bedrag is toegevoegd aan de continuïteitsreserve. Door een aantal mutaties in de overige reserves en fondsen, is de continuïteitsreserve per saldo gestegen tot € 3.507.000. De omvang van deze reserve voldoet daarmee aan de VFI-richtlijn Reserves Goede Doelen die inmiddels is opgenomen in het CBF-keur. De richtlijn geeft ook advies over de wijze waarop charitatieve instellingen kunnen omgaan met hun beleggingen. Het Astma Fonds heeft een gedeelte van de liquide middelen belegd. Ook deze beleggingen voldoen aan de VFI-richtlijn.
Vooruitzichten 2010
Nederland herstelt langzaam van de recessie, maar de bezuinigingen op de overheidsuitgaven zullen nog lang effect hebben op de consumentenbestedingen. Het Astma Fonds heeft daarom een voorzichtige begroting 2010 opgesteld. In aanvulling daarop zijn een aantal projecten ‘geparkeerd’. Als de inkomsten het toelaten, zullen deze projecten gefaseerd worden uitgevoerd.
5
Geconsolideerde balans per 31 december 2009 (in hele euro's)
Activa
1.
31 december 2009
31 december 2008
MateriĂŤle vaste activa Bedrijfsmiddelen 1.1
Pand
1.2
Inventaris
2.172.495
2.238.150
236.042
317.261
2.408.537
2.555.411
44.923
54.734
In gebruik voor doelstelling 1.3
2.
Voorlichtingsmiddelen e.d.
FinanciĂŤle vaste activa
Totaal vaste activa
3.
4.
2.453.460
2.610.145
7.485.280
7.813.593
9.938.740
10.423.738
Vorderingen en overlopende activa 3.1
Voorschotten
122.430
105.690
3.2
Acties door derden
415.000
517.458
3.3
Lopende renten
3.4
Overige vorderingen
3.5
Vooruitbetaalde lasten
Liquide middelen
23.513
56.563
2.376.182
2.320.313
242.223
311.239
3.179.348
3.311.263
5.169.828
4.025.163
6
8.349.176
7.336.426
18.287.916
17.760.164
Passiva
5.
31 december 2009
31 december 2008
Reserves en fondsen Reserves 5.1
- continu誰teitsreserve
3.506.958
3.056.153
5.2
- bestemmingsreserves
2.453.580
2.610.265 5.960.538
5.666.418
20.622
20.622
5.981.160
5.687.040
Fondsen 5.3
6.
7.
Voorzieningen 6.1
Voorziening onderhoud kantoorpand
6.2
Voorziening jubilea
0
207.400
39.500
30.000 39.500
237.400
2.746.241
3.612.967
Schulden op lange termijn 7.1
8.
- bestemmingsfondsen
Subsidieverplichtingen 2011 en volgende jaren
Schulden op korte termijn 8.1
Kortlopende subsidieverplichtingen
5.513.565
5.129.941
8.2
Crediteuren en nog te betalen kosten
3.513.917
2.601.107
8.3
Belastingen en premies sociale verzekeringen
369.756
337.676
8.4
Overige schulden
123.777
154.033
7
9.521.015
8.222.757
18.287.916
17.760.164
Geconsolideerde Rekening van baten en lasten 2009 (in hele euro's)
Baten
1.
rekening 2009
begroting 2009
rekening 2008
Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1
Collecte
3.188.423
3.350.000
3.118.246
1.2
Donateurs en giften
5.970.854
5.940.000
5.622.055
1.3
Leden
922.577
1.076.000
937.410
1.4
Sponsoring
295.575
850.000
287.850
1.5
Nalatenschappen
2.510.035
3.000.000
2.251.273
1.6
Overige baten eigen FW
48.342
415.000
39.570
12.935.806
14.631.000
12.256.404
1.744.979
1.300.000
1.306.911
Totaal baten uit eigen Fondsenwerving
2.
Baten uit acties van derden
3.
Subsidies van overheden
166.203
90.000
0
4.
Baten uit beleggingen
387.138
326.000
703.633
5.
Overige baten en lasten
197.162
0
308.985
15.431.288
16.347.000
14.575.933
SOM DER BATEN
8
Lasten
6.
7.
8.
rekening 2009
begroting 2009
rekening 2008
Besteed aan doelstellingen 6.1
PatiĂŤntenvereniging
1.409.290
1.637.000
1.352.221
6.2
Onderzoek & Innovatie
4.411.682
4.586.000
3.747.003
6.3
Aandachtsgebieden
2.121.186
2.626.000
2.219.906
6.4
Voorlichting
3.318.669
4.150.500
3.728.040
11.260.828
12.999.500
11.047.170
2.916.906
2.839.500
2.805.044
198.008
40.000
10.726
30.572
25.000
30.914
3.145.486
2.904.500
2.846.684
744.590
675.000
728.329
15.150.904
16.579.000
14.622.183
280.384
-232.000
-46.250
Werving baten 7.1
Kosten eigen fondsenwerving
7.2
Kosten acties derden
7.3
Kosten van beleggingen
Beheer en administratie
SOM DER LASTEN
RESULTAAT
Resultaatbestemming 2009 Overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan: -
ContinuĂŻteitsreserve
-
Bestemmingsreserve t.b.v. de realisering doelstelling
-
Bestemmingsreserve t.b.v. de Bedrijfsvoering
-
Bestemmingsfonds
437.069
46.991
-9.811
16.574
-146.874
-109.815
0
0
280.384
9
0
-46.250
Kasstroomoverzicht
Boekjaar 2009
Boekjaar 2008
Operationele activiteiten Saldo baten en lasten
280.384
-46.250
Aanpassing voor posten die geen mutatie in het werkkapitaal veroorzaken: Afschrijvingen
212.995
265.294
Mutaties voorzieningen
-197.900
-51.742
Mutaties ongerealiseerde waardeverschillen
-169.688
-418.362 -154.593
-204.810
Veranderingen in het werkkapitaal Mutaties voorraden Mutaties vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Mutaties schulden op korte termijn
0
0
131.915
718.867
1.298.259
-733.409 1.430.174
-14.542
Investeringsactiviteiten Fusie met de VbbA Netto investering in materiële vaste activa
13.736
0
-56.310
-172.053
Mutatie beleggingen Aan- en verkoop beleggingen
0
0
498.000
-498.000 455.426
-670.053
-866.726
567.168
1.144.665
-368.487
Financieringsactiviteiten Mutatie schulden op lange termijn
Toename liquide middelen
Liquide middelen 1 januari 2009
4.025.163
4.393.650
Liquide middelen 31 december 2009
5.169.828
4.025.163
Mutatie liquide middelen
1.144.665
-368.487
De liquide middelen zijn in 2009 toegenomen met € 1.144.665. Naast het positieve resultaat van € 280.000, wordt deze stijging voornamelijk veroorzaakt door een stijging van het werkkapitaal door de toename van de schulden op korte termijn. Deze toename wordt deels veroorzaakt door de afname van de lang lopende schulden; dit zijn immers de langlopende subsidieverplichtingen die in 2010 verschuldigd zijn en daarmee dus een kortlopende schuld worden. Daarnaast is in de laatste maanden van 2009 intensiever dan in voorgaande jaren geworven voor nieuwe collectanten, leden en donateurs. Deze facturen zijn eind december ontvangen en begin januari 2010 betaald. In 2009 zijn in 2008 aangekochte obligaties Kredietans.wieder afgelopen. De hierbij vrijgekomen liquide middelen ad € 498.000 zijn niet herbelegd.
10
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen Het Astma Fonds volgt de Richtlijn Verslaggeving 650 voor Fondsenwervende Instellingen.
Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna een andere waarderingsgrondslag wordt vermeld.
Vastgelegde middelen
De vastgelegde middelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur.
Beleggingen Het Astma Fonds heeft een gedeelte van de reserves belegd. Hierbij is gekozen voor participatie in een beleggingsfonds met daarin vastrentende effecten die voldoen aan de VFI-richtlijn ‘Vermogensvorming bij Goede Doelen’. Conform de richtlijn ‘verslaglegging Fondsenwervende instellingen’, wordt deze participatie gewaardeerd tegen marktwaarde. Daarnaast is een gedeelte ondergebracht in een zogenaamd ‘Garantie-Fixplus Fonds’ dat in 2013 tot uitkering komt. De hoogte van de uitkering is afhankelijk van de beurskoers, maar bedraagt minimaal de inleg. Gezien de vaste looptijd en de onzekerheid over de hoogte van de uitkering is het Garantie-Fix fonds nominaal gewaardeerd.
Vorderingen en liquide middelen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Eigen vermogen In 2004 heeft de VFI (Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen) de richtlijn 'Reserves Goede Doelen' vastgesteld. Deze richtlijn is inmiddels opgenomen in het CBF-keurmerk en hierin staat onder andere dat de vorming van een continuïteitsreserve wenselijk is. Als maximale hoogte geldt hiervoor 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Voor het Astma Fonds betekent dat maximaal 7,8 miljoen euro. In navolging van de richtlijn is het beleid van het Astma Fonds erop gericht de continuïteitreserve de komende jaren te laten groeien naar ongeveer 7,8 miljoen euro.
Voorzieningen In het verleden heeft het Astma Fonds een voorziening onderhoud kantoorpand gevormd voor toekomstig onderhoud aan het kantoorpand in Leusden. Begin 2010 is het kantoorpand verkocht. Omdat er geen groot onderhoud meer zal plaatsvinden, is de voorziening in 2009 afgeboekt en ten gunste gebracht van het resultaat 2009. Voor toekomstige (jubileum) verplichtingen ten aanzien van in de CAO of het arbeidscontract afgesproken uitkeringen aan personeel is een voorziening opgenomen. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de lengte van de dienstverbanden, de verwachte blijfkans en de hoogte van de diverse jubileumuitkeringen.
Subsidieverplichtingen
De aangegane subsidieverplichtingen voor maximaal één jaar na de balansdatum worden op de Balans als schuld op korte termijn opgenomen. Subsidieverplichtingen voor langer dan één jaar, worden opgenomen als schulden op lange termijn. De toename of afname van deze verplichtingen wordt jaarlijks ten laste, respectievelijk ten gunste van de Rekening van baten en lasten gebracht. Lopende verplichtingen worden jaarlijks beoordeeld en indien nodig wordt de hoogte van de resterende verplichting aangepast.
Overige schulden
De overige schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde.
11
Baten en lasten De baten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd De lasten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn uitgegeven en/of voorzienbaar zijn. Conform de Richtlijn Fondsenwervende Instellingen worden de baten uit nalatenschappen verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Eigen bijdragen van de doelgroep zijn in mindering gebracht op de kosten van de betreffende activiteit.
Overheidssubsidies
De ontvangen Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de rekening van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt. Projectbijdragen worden verantwoord in het jaar waarin de toegekende bedragen zijn ontvangen.
Personeelsbeloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winsten-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Beloning vindt plaats conform de Astma Fonds CAO. Pensioenopbouw vindt plaats via Pensioenfonds Zorg en Welzijn.
Lastenverdeling
De lasten van het Astma Fonds worden op basis van de raming van de werkelijke urenbesteding toegerekend aan de doelbestedingen, werving baten en beheer & administratie.
12
Toelichting op de geconsolideerde balans (in hele euro's)
ACTIVA
1.
MATERIﾃ記E VASTE ACTIVA
1.1
Pand Speelkamp 28, Leusden Aanschafwaarde 1 januari 2009
3.526.003
Investeringen, interne verbouwing
0
Desinvestering installaties
0 0
Aanschafwaarde 31 december 2009
3.526.003
Afschrijving t/m 2008
1.287.853
Afschrijving 2009 (opstal 2%, installatie 10%)
65.655
Desinvestering installaties
0 1.353.508
Balanswaarde per 31 december 2009
2.172.495
Aanschaf 16 september 1991, ingebruikname 16 januari 1992. Het pand is begin 2010 verkocht voor 竄ｬ 2.500.000. De overdracht vindt plaats op 1 augustus 2010. De verzekerde herbouwwaarde van het pand bedraagt 竄ｬ 4.530.000.
1.2 t/m 1.3 Overige materiﾃｫle vaste activa
Aanschafwaarde 1 januari 2009
Inventaris
Voorlichtingsmiddelen
2.259.916
931.404
BIJ: investeringen 2009
70.666
18.164
AF:
31.226
1.294
2.299.356
948.274
1.942.655
876.670
151.268
27.112
30.609
431
2.063.314
903.351
Balanswaarde per 31 december 2009
236.042
44.923
Cijfers 2008
317.261
54.734
10-33,3%
20-33,3%
desinvesteringen 2009
Aanschafwaarde per 31 december 2009 Afschrijving t/m 2008 BIJ: afschrijvingen 2009 AF:
desinvesteringen 2009
Afschrijving t/m 2009
Toegepaste afschrijvingspercentages
13
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
2.
Financiële vaste activa
Duurzame Fixplus
BeleggingsPool
1.736.600
5.141.472
498.000
7.376.072
0
437.521
0
437.521
1.736.600
5.578.993
498.000
7.813.593
Aankopen
0
0
0
0
Verkopen
0
0
498.000
498.000
Gerealiseerd koersverschil
0
0
0
0
0
0
498.000
498.000
1.736.600
5.141.472
0
6.878.072
0
607.208
0
607.208
1.736.600
5.748.680
0
7.485.280
0
169.687
0
169.687
Obligaties
Totaal
Stand per 1 januari 2009 Aanschafwaarde Ongerealiseerd waardeverschil
Mutaties in 2009
Stand per 31 december 2009 Aanschafwaarde Ongerealiseerd waardeverschil Balanswaarde per 31 december 2009 Mutatie ongerealiseerd waardeverschil
Verantwoord beleggen
Om ook op langere termijn aan de subsidieverplichtingen te kunnen voldoen, zijn voldoende financiële reserves nodig. Een gedeelte van deze reserves wordt belegd omdat hiermee naar verwachting een hoger rendement kan worden behaald dan via reguliere bank-producten. Het beleggingsbeleid van het Astma Fonds is gebaseerd op de VFI Richtlijn 'Reserves Goede Doelen'. Sinds 2008 is deze richtlijn onderdeel van het CBF-Keurmerk. Het uitgangspunt van de Richtlijn is de instandhouding van de waarde van de hoofdsom. Het Astma Fonds belegt daarom niet in individuele aandelen. In 2006 zijn de individuele (staats) obligaties verkocht en hiervoor in de plaats is een participatie gekocht in een beleggingspool. Deze pool wordt door de vermogensbeheerder Kempen Capital Management, onderdeel van Van Lanschot Bankiers, actief beheerd en de hierin opgenomen effecten voldoen aan de Richtlijn. Daarnaast heeft het Astma Fonds in 2007 een Duurzame Garantie-Fixplus aangekocht bij Fortis MeesPierson. Deze Fixplus loopt tot medio 2013 en heeft een gegarandeerde einduitkering van het aankoop bedrag. Tussentijdse waardestijgingen kunnen worden vastgeklikt. Dat is tot op heden nog niet gebeurd. In september 2008 heeft het Astma Fonds voor € 498.000 obligaties kreditans.wieder 3,5% aangekocht. Deze obligaties hadden een looptijd tot 15 juli 2009. De vrijgekomen liquide middelen zijn niet herbelegd.
14
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
31 december 2009
31 december 2008
Rayons
99.062
51.354
Werkgroepen
10.873
48.733
Overige voorschotten
12.495
5.603
122.430
105.690
80.000
78.836
3.
VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA
3.1
Voorschotten
Balanswaarde per 31 december 2009
3.2
Acties door derden Lotto en Toto Instantloterij (krasloten) Sponsor Bingo Loterij Balanswaarde per 31 december 2009
3.4
Inzake baten Inzake sociale voorzieningen e.d. Waarborgsommen Diversen Balanswaarde per 31 december 2009
424.412
415.000
517.458
2.018.941
2.182.756
232.852
115.259
4.454
4.221
10.218
13.241
109.717
4.836
2.376.182
2.320.313
Vooruitbetaalde lasten Voorlichtingsactiviteiten Fondsenwerving Algemene kosten Balanswaarde per 31 december 2009
4.
14.210
330.000
Overige vorderingen Nalatenschappen
3.5
5.000
25.184
31.216
181.557
237.024
35.482
42.999
242.223
311.239
LIQUIDE MIDDELEN Rekening courant saldi banken Deposito's
5.157.276
3.013.145
0
1.000.000
Kapitaalrekening
9.177
8.910
Kas
3.375
3.108
5.169.828
4.025.163
Balanswaarde per 31 december 2009
15
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
PASSIVA
5.
RESERVES EN FONDSEN
5.1
Continuïteitsreserve Stand per 1 januari 2009
31 december 2009
31 december 2008
3.056.153
3.009.162
156.685
93.241
0
0
Mutatie in bestemmingsreserves Mutatie in bestemmingsfondsen Mutatie a.g.v. de fusie met de VbbA
13.736
0
280.384
-46.250
3.506.958
3.056.153
Bij: resultaat 2009 Balanswaarde per 31 december 2009
Beleid inzake de continuïteitsreserve
De vorming van een financiële reserve is belangrijk om de continuïteit van het werk van het Astma Fonds zeker te stellen. Daardoor kan zij de belangen van haar snel groeiende doelgroep, mensen met een chronische longziekte en hun omgeving ook in de toekomst adequaat blijven behartigen. In 2004 heeft de VFI (Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen) de richtlijn 'Reserves Goede Doelen' vastgesteld. Deze richtlijn is inmiddels opgenomen in het CBF-keurmerk en hierin staat onder andere dat de vorming van een continuïteitsreserve wenselijk is. Als maximale hoogte geldt hiervoor 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Voor het Astma Fonds betekent dat maximaal 7,8 miljoen euro. In navolging van de richtlijn is het beleid van het Astma Fonds erop gericht de continuïteitreserve de komende jaren te laten groeien naar ongeveer 7,8 miljoen euro.
5.2 5.2.1
Bestemmingsreserves Reserves financiering activa ten behoeve van de doelstelling Stand per 1 januari 2009
54.854
38.280
Mutatie 2009
-9.811
16.574
45.043
54.854
Balanswaarde per 31 december 2009
5.2.2
Reserve financiering activa ten behoeve van de bedrijfsvoering Stand per 1 januari 2009
2.555.411
2.665.226
Mutatie pand 2009
-65.655
-67.672
Mutatie inventaris 2009
-81.219
-42.143
2.408.537
2.555.411
2.453.580
2.610.265
Balanswaarde per 31 december 2009 Balanswaarde Bestemmingsreserves per 31 december 2009
16
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
31 december 2009
31 december 2008
45.043
54.854
2.172.495
2.238.150
Samenstelling balanspost 'Bestemmingsreserves' - voorlichtingsmaterialen - pand - inventaris Balanswaarde per 31 december 2009
Totaal Reserves
5.3
236.042
317.261
2.453.580
2.610.265
5.960.538
5.666.418
20.622 0
20.622 0
20.622
20.622
Fondsen Bestemmingsfonds 'Begrip kinderen' Stand per 1 januari 2009 BIJ: in 2009 ontvangen maar nog niet bestede gelden Balanswaarde per 31 december 2009
6.
VOORZIENINGEN
6.1
Voorziening onderhoud kantoorpand Stand per 1 januari 2009 Bij: dotatie 2009 Af:
besteed in 2009
Balanswaarde per 31 december 2009
207.400
274.142
-207.400
-66.742
0
0
0
207.400
Het kantoorpand in Leusden is begin 2010 verkocht. De overdracht vindt plaats per 1 augustus 2010. Omdat het Astma Fonds medio 2010 een huurpand betrekt, vervalt de voorziening onderhoud kantoorpand.
6.2
Voorziening jubilea Stand per 1 januari 2009
30.000
15.000
Bij:
dotatie 2009
12.077
16.914
Af:
besteed in 2009
2.577
1.914
39.500
30.000
Balanswaarde per 31 december 2009
Sinds 2005 zijn organisaties verplicht om voor toekomstige, in de CAO of het arbeidscontract afgesproken uitkeringen aan personeel een voorziening op te nemen. Voor het Astma Fonds betreft het de jubileumuitkeringen. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de lengte van de dienstverbanden, de verwachte blijfkans en de hoogte van de diverse jubileumuitkeringen.
17
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
7.
31 december 2009
31 december 2008
2.746.241
3.612.967
SCHULDEN OP LANGE TERMIJN
Subsidieverplichtingen 2011 en volgende jaren
Subsidieverplichtingen
Subsidies voor wetenschappelijk onderzoek worden toegekend voor (deel)projecten die over het algemeen langer dan één jaar duren. In het jaar van toekenning wordt de gehele subsidieverplichting ten laste van de 'Rekening van baten en lasten' gebracht. Op balansniveau worden de verplichtingen gesplitst in kort- en langlopend. Verplichtingen welke maximaal één jaar na balansdatum verschuldigd zijn, worden als kortlopende schuld opgenomen. Alle overige verplichtingen worden als langlopende schuld verantwoord.
8.
SCHULDEN OP KORTE TERMIJN
8.1
Kortlopende subsidieverplichtingen
5.513.565
5.129.941
Dit betreft de in 2009 verschuldigde, maar nog niet opgevraagde subsidies voor wetenschappelijk onderzoek alsmede de subsidieverplichtingen die volgens overeenkomst in 2010 verschuldigd zijn.
8.2
Crediteuren en nog te betalen kosten Crediteuren per 31 december 2009
8.3
2.799.265
1.841.286
Nog te verwachten kosten
453.152
499.821
Nog te betalen vakantietoeslag personeel
261.500
260.000
3.513.917
2.601.107
195.248
189.980
Belastingen en sociale verzekeringen Loonbelasting en premies sociale verzekeringen Kansspelbelasting BTW
18
4.383
0
170.125
147.696
369.756
337.676
Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)
8.4
31 december 2009
31 december 2008
123.777
154.033
Schuld aan derden, stichting Ketenkwaliteit COPD Stichting Ketenkwaliteit COPD
De stichting Ketenkwaliteit COPD is in 2009 opgeheven. Hierbij is de afspraak gemaakt dat het Astma Fonds de nog lopende subsidieverplichtingen financieel afwikkelt. De Long Alliantie Nederland (LAN) bewaakt de inhoudelijk afwikkeling. De schuld aan derden heeft volledig betrekking op deze afwikkeling.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Astma Fonds is contractueel overeengekomen om jaarlijks een bijdrage te leveren aan Stivoro ter dekking van de algemene kosten. Het contract heeft een looptijd tot eind 2010. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 504.000 + indexatie op basis van prijscompensatie in 2009 en 2010. Een nieuw contract voor de jaren 2011 – 2013 is in ontwikkeling. Daarnaast heeft het Astma Fonds een aantal langlopende verplichtingen ten aanzien van het onderhoud gebouw en de kantoorbenodigdheden. De contracten die betrekking hebben op het kantoorpand in Leusden worden per 1 augustus 2010 beëindigd. Dalkia gebouwen beheer. Onderhoudscontract gebouwenbeheer. Contract tot 1-12-2013. Jaarlijkse verplichting na indexatie € 9.050. Lomans Groep. Onderhoudscontract elektra. Contract tot december 2011. Jaarlijkse verplichting na indexatie € 4.196. Toshiba. Contract loopt tot 1 oktober 2014. Jaarlijkse verplichting € 24.432. 4 kantoorprinters 1 reproprinter Autobar Holland, huur van de koffieapparaten. Automaat 1e verdieping: contract tot 1-4-2014. Jaarlijkse verplichting € 1.071 Automaat 2e verdieping: opzegtermijn 3 maanden.
19
Toelichting op de rekening van baten en lasten (in hele euro's)
1.
1.1
BATEN UIT EIGEN ACTIVITEITEN
Collecte
2009
Begroting
2008
3.188.423
3.350.000
3.118.246
De collecte werd in 2009 georganiseerd door 3.371 (2007: 3.244 ) organisatoren/trices. Het aantal collectanten bedroeg 49.676. Dit aantal is 278 collectanten meer dan in 2008. De gemiddelde busopbrengst is gestegen naar € 64,18.
1.2
Donateurs Opbrengst donateurs 2009 Notariële akten particulieren Giften particulieren Giften bedrijven Totaal
5.535.977 81.214 61.298 292.365
5.690.000 75.000 50.000 125.000
5.300.442 81.277 50.669 189.667
5.970.854
5.940.000
5.622.055
De stijging van de inkomsten van donateurs komt voornamelijk door de stijging van het aantal donateurs dat ons een automatische incasso heeft gegeven. Eind december 2009 had het Astma Fonds 87.655 machtigingsdonateurs; dit is een toename van 8% ten opzichte van vorig jaar (81.247). Deze stijging is het gevolg van een actieve werving van nieuwe donateurs via direct dialog (straat- en deur-aan-deur-werving).
1.3
Leden Contributies
922.577
1.076.000
937.410
922.577
1.076.000
937.410
Het aantal leden van het Astma Fonds is in 2009 gedaald met 681 leden van 38.748 naar 38.067. In de loop van 2009 zijn alle niet-betalende leden gebeld. Een deel van de gebelde leden heeft de contributie alsnog voldaan en de overige leden hebben te kennen gegeven hun lidmaatschap te willen beëindigen. In november 2009 is op beperkte schaal leden geworven in aansluiting op de COPD-campagne. De opbrengst leden bestaat uit de betaalde contributie en de ontvangen extra giften.
20
Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
1.4
2009
Begroting
2008
295.575 0
850.000 0
287.500 350
295.575
850.000
287.850
Sponsoring Sponsoring Luchtbus Totaal
Het Astma Fonds heeft in 2009 sponsor bijdragen ontvangen van GlaxoSmithKline, Pfizer, MSD, Teva Pharma NL, Landal, Goede Doel Bedel, Uitgeverij Oranje, MMP, Novartis, Dyson, Chiesi, Value Wait en Boehringer Ingelheim. De sponsorbijdragen zijn met name ontvangen ter ondersteuning van de publiekscampagnes en het jubileumproject.
1.5
Nalatenschappen Ontvangen uit 120 nieuwe nalatenschappen (2008: 109) Nagekomen uitkeringen uit 123 nalatenschappen vorige jaren (2008: 141). Totaal
1.306.958
1.046.491
1.203.077
1.204.782
2.510.035
3.000.000
2.251.273
In 2009 zijn meer nieuwe nalatenschappen ontvangen dan in 2008, namelijk 120 i.p.v. 109. De totale opbrengst in 2009 is â‚Ź 258.762 hoger uitgekomen dan in 2008. In 2007 is gestart met een wervingsprogramma voor nalatenschappen. Dit heeft er mogelijk toe geleid dat het aantal ontvangen nalatenschappen stijgt.
1.6
Overige baten eigen fondsenwerving Gemeentelijke subsidies Subsidies van derden Advertenties Lucht Wijzer Puzzel Lucht Wijzer Voorlichtingsbijeenkomsten Workshops Baten met een incidenteel karakter
110 19.500 12.600 9.735 368 0 6.029
Totaal
2.
48.342
109 0 26.580 9.617 475 -50 2.839 415.000
39.570
BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN Sponsor Bingo Loterij Opbrengst niet-geoormerkte loten Opbrengst geoormerkte loten Afrekening voorgaande jaren Overige opbrengsten Sponsor Bingo Loterij Totaal Sponsor Bingo Loterij Lotto en Toto Instantloterij (krasloten)
753.643 370.546 69.553 115.278 1.309.020 399.002 36.957
Totaal
1.744.979
21
736.524 222.367 13.067 0 971.958 276.600 58.353 1.300.000
1.306.911
Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
2009
Begroting
2008
Sponsor Bingo Loterij
Het Astma Fonds ontvangt sinds 2004 een bijdrage van de opbrengst van de Sponsor Bingo Loterij. Deze opbrengst bestaat uit 2 gedeelten. Uit de algemene opbrengst van de Sponsor Bingo Loterij heeft het Astma Fonds in 2009 een bedrag van € 753.643 ontvangen. Daarnaast heeft het Astma Fonds een bedrag van € 370.546 ontvangen van deelnemers die het Astma Fonds als begunstigde hebben benoemd. Voor de werving van deze laatste groep deelnemers maakt het Astma Fonds kosten. Deze worden toegelicht bij het onderdeel 6.2 in de toelichting op de rekening van baten en lasten.
3.
SUBSIDIES VAN OVERHEDEN
Instellingssubsidie Fonds PGO Projectsubsidies Fonds PGO Totaal
4.
86.867 79.336
90.000 0
0 0
166.203
90.000
0
BATEN UIT EFFECTEN EN LIQUIDE MIDDELEN
Coupon- en dividend opbrengst Gerealiseerde koerswinst Ongerealiseerd koersresultaat beleggingsfonds Rente bank- en depositorekeningen
130.200 2.000 169.688 85.250
Totaal
387.138
84.460 0 418.362 200.811 326.000
703.633
Opbrengst effecten
De Coupon- en dividend opbrengst betreft de uitkering van de Kempen Euro High Grade Pool. Het ongerealiseerde koersresultaat heeft betrekking op de waardestijging van de betreffende pool. Daarnaast zijn in 2008 obligaties aangekocht ter waarde van € 498.000 met een nominale waarde van € 500.000 en een looptijd tot juli 2009. De gerealiseerde koerswinst heeft hierop betrekking. De Duurzame Garantie Fixplus heeft een looptijd van 6 jaar en de uitkering die dan wordt ontvangen bedraagt minimaal de waarde van de inleg. Per 31 december 2009 is de werkelijke waarde € 195.472 lager dan de garantiewaarde. De koersresultaten van de Duurzame Garantie Fixplus worden niet opgenomen in het resultaat omdat deze niets zeggen over de uiteindelijke uitkering in 2013. De eventuele tussentijdse waardestijgingen die worden 'vastgeklikt' en leiden tot een hogere gegarandeerde einduitkering, worden uiteraard wel verwerkt in het resultaat. In 2009 is dit niet gebeurd. Behaalde resultaten
In de loop van 2009 hebben de beurskoersen van de aandelen zich weer enigszins hersteld. Over het algemeen leidt dat tot dalende koersen van de vastrentendewaarden maar de Kempen Euro Highgrade Pool, bestaande uit vastrentende waarden, heeft in 2009 desondanks goed gepresteerd. In 2009 is een niet-gerealiseerde koerswinst gerealiseerd van € 169.688. Het behaalde rendement in 2009 op obligatiepool bedraagt 5,4%. Doordat er geen (on)gerealiseerde koerswinst is geboekt op de Duurzame Garantie Fixplus, is het totale beleggingsresultaat in 2009 uitgekomen op 3,7%.
22
Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
Beleggingsresultaat 2005 - 2009 Rendemen
8,0 6,0 4,0 2,0
5,3
4,7
2005
2006
3,1
6,7
3,7
2008
2009
0,0 -2,0
2007 Jaar
2009 5.
Begroting
2008
OVERIGE BATEN EN LASTEN
Mutatie voorziening onderhoud Vrijval verplichtingen SKK Mutatie voorziening jubilea Overige baten
207.400 0 -12.076 1.838
Totaal
197.162
66.742 249.492 -15.000 7.751 0
308.985
Overige baten en lasten
In het verleden heeft het Astma Fonds een reserve opgebouwd voor het groot onderhoud van het kantoor pand in Leusden. In 2010 is het kantoorpand echter verkocht. Het Astma Fonds gaat medio 2010 kantoorruimte huren in Amersfoort in het Huis voor de Gezondheid. Omdat er geen groot onderhoud meer wordt uitgevoerd, is de voorziening omlaag gebracht tot nihil.
23
Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
2009
Begroting
2008
92.609 57.366 11.193 5.020 14.297 0 38.261 0 61.007 1.129.537
165.000 155.000 23.000 26.000 117.000 0 50.000 0 115.000 986.000
111.905 121.075 17.615 15.514 7.417 15.000 48.414 6.000 36.789 972.492
1.409.290
1.637.000
1.352.221
BESTEED AAN DOELSTELLINGEN
6.1
Patiëntenvereniging Verstrekte subsidies en eigen activiteiten Kosten vereniging Afdelingsactiviteiten Lidmaatschappen Vrijwilligers Communicatie Bijdrage Vbba Bijdrage ANGO Incidentele subsidies derden Overige kosten vereniging Kosten eigen activiteiten Totaal Patiëntenvereniging
Patiëntenvereniging
2009 begon met de fusie van de Longpatiëntenvereniging met de VbbA/LCP. Lang voorbereid en nu een feit. Gedurende het jaar is gewerkt aan de integratie. Vrijwilligers in de rayons zijn actief geweest met de kerntaken van de vereniging: voorlichting, belangenbehartiging en lotgenotencontact. De inhoudelijk thema’s uit het beleidsplan zijn nog verder uitgewerkt. Op de ledenraadsvergaderingen in juni en december is een begin gemaakt met praten over het nieuwe beleidsplan. Het vertrouwen op de goede weg te zijn is groot. Uitdaging blijft om te focussen en niet alles te willen oppakken. Het aantal vrijwilligers is constant gebleven. De hoop was een beperkte groei te kunnen realiseren, maar dit is niet gelukt. In 2009 is een begin gemaakt met de ledenwerving. Gekoppeld aan de COPD campagne en het kunnen bestellen van de COPD-pocket zijn 930 nieuwe leden geworven. In totaal hebben we 1930 nieuwe leden mogen verwelkomen. Lokaal zijn er diverse zaken die het waard zijn expliciet te noemen. Er zijn op 12 plekken groepen Samen Wijzer Worden, vrijwilligers kregen een training presenteren om op scholen beter toegerust te zijn. De samenwerking met beroepsgroepen en instellingen is voortgezet. Daardoor kan het Astma Fonds bijvoorbeeld in ziekenhuizen en revalidatiecentra mooie dingen doen met en voor patiënten.
24
Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
6.2
2009
Begroting
2008
3.192.887 250.000 -33.693 9.801 24.033 -6.961 27.338 426.562
3.505.000 250.000 0 0 18.000 0 27.000 467.000
3.137.550 0 -6.911 10.690 15.564 -10.089 19.483 442.891
3.889.967
4.267.000
3.609.178
64.971 120.701 5.950 17.885 10.740 5.632 31.799 288.952 -24.915
115.000 50.000 0 25.000 23.000 56.000 50.000 0 0
39.305 55.319 0 19.975 3.013 15.514 14.787 0 -10.088
4.411.682
4.586.000
3.747.003
Onderzoek & Innovatie Verstrekte projectsubsidies Jubileum project Vrijval afgeronde onderzoeksprojecten Stagebeurzen, reissubsidies, proefschriften Jaarsymposium Bijdrage deelnemers jaarsymposium Overige kosten Kosten eigen activiteiten Totaal Onderzoek Communicatie met het zorgveld Monitoring Beleidsvoorbereiding Infocentrum & Documentatie Lidmaatschappen Vrijwilligers algemeen Lobby algemeen Subsidie Long Alliantie Nederland Vergoeding bijdrage Europese projecten Totaal Onderzoek & Innovatie
Onderzoek
Onderzoek is belangrijk om in de toekomst uiteindelijk patiënten te kunnen genezen en te voorkomen dat mensen met een risico op een chronische longziekte dit ook krijgen of hieraan dood gaan. Financiering en ondersteuning door het Astma Fonds in het verleden heeft al geleid tot betere behandelmethoden, meer inzicht in het ontstaan en de ontwikkeling van astma en COPD, en een betere en eerdere diagnosestelling van astma en COPD. Dit is echter niet voldoende om ons doel te bereiken. Hiervoor is meer kennis nodig wat vraagt om meer en meer gerichte ondersteuning van onderzoek. Het Astma Fonds doet dit niet alleen door middel van subsidies maar ook door structureel samen te werken met onderzoekers en zorgverleners via gerichte allianties, langere termijn einddoelen voor onderzoek te benoemen en betrokken te zijn bij de beïnvloeding van onderzoeksbeleid van overheden en politiek. Waar nodig wordt bovendien internationale samenwerking met onderzoekers nagestreefd en worden patiënten met een chronische longziekte actief bij deze activiteiten betrokken. Het Astma Fonds streeft er naar 25% van haar bruto inkomsten te besteden aan de financiering van wetenschappelijk onderzoek en versterking van de onderzoeksinfrastructuur. In 2009 is 22,7% van de bruto inkomsten (exclusief de overige, eenmalige baten) direct naar onderzoek gegaan. Inclusief de kosten van de afhandeling bedraagt het percentage 25,5%. In 2008 waren de percentages 22,2% respectievelijk 25,7%. Monitoring
Het Astma Fonds brengt samen met het Nivel jaarlijks in kaart wat de behoeften en verwachtingen zijn van mensen met chronische longziekten, bijvoorbeeld op het gebied van zorg, maatschappelijke participatie en preventie. Daarnaast doet het Astma Fonds jaarlijks onderzoek naar de specifieke wensen en behoeften van de leden. Door de uitkomsten van deze onderzoeken is het Astma Fonds in staat haar beleid en activiteiten aan te passen aan de behoeften van de verschillende doelgroepen. Long Alliantie Nederland (LAN)
Het Astma Fonds stond aan de basis van de oprichting van de Long Alliantie Nederland en ondersteunt de LAN met een garantiestelling van maximaal €150.000 per jaar voor 2009 en 2010. De totale garantiestelling ad € 300.000 is ten laste van 2009 gebracht.
25
Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
6.3
2009
Begroting
2008
682 139.913 0 0 -1.911
58.000 211.000 0 0 0
20.459 69.233 2.050 56.257 -11.545
138.684
269.000
136.454
Aandachtsgebieden Kwaliteit van Zorg Vergoedingen Zorg Kwaliteit van Zorg Co-Morbiditeit Overige activiteiten Bijdrage deelnemers eigen activiteiten
Kwaliteit van Zorg
Een belangrijke ontwikkeling is de vaststelling van de Zorgstandaard voor COPD. Als lid van de Longalliantie Nederland heeft het Astma Fonds met name vanuit patiënt perspectief hier een grote bijdrage aan geleverd. Deze Zorgstandaard is de basis voor een verdere verbetering van de kwaliteit van zorg. Dit kan gedaan worden door zorg te dragen voor implementatie en het waarderen (beoordelen) van de kwaliteit van zorg vanuit gebruikers perspectief. Ook het ondersteunen van goede zorginkoop door verzekeraars door goed opgeleide patiënten-experts levert daaraan een bijdrage. Het beeld van de zorggebruiker (patiënt) over de ontvangen kwaliteit van zorg is de basis voor het verder verbeteren van die kwaliteit. In 2009 is veel geïnvesteerd in het ontwikkelen van de in 2010 te lanceren Longzorgmeter. Een instrument waarop gebruikers van longzorg 24 uur per dag 7 dagen per week een waardering kunnen geven over de kwaliteit van de ontvangen zorg op basis van de Zorgstandaard. Om enerzijds leden te informeren over de WMO en anderzijds vrijwilligers te mobiliseren om lokaal invloed uit te oefenen bij gemeentes ter verbetering van de WMO is een aantal informatieavonden georganiseerd en zijn vele vrijwilligers lokaal in WMO verband actief met het verbeteren van de toegang tot en de informatie over de WMO.
Kwaliteit van leven Begrip sociale omgeving Begrip kinderen Zelfmanagement Meeroken Achterstandsgroepen
18.823 9.125 4.456 268.169 24.246
77.000 47.000 50.000 260.000 0
82.699 78.981 2.050 264.088 15.273
324.819
434.000
443.091
Kwaliteit van Leven
Na de invoering van de rookvrije horeca per 1 juli 2008, was de handhaving een steeds terugkerend agendapunt, publicitair en ten aanzien van lobby heeft het Astma Fonds zich met haar partners binnen Stivoro geweerd om de bedreigingen het hoofd te bieden. Met de rechterlijke uitspraken op komst, lijkt de weg vrij voor handhaving van het rookverbod. In 2009 is een belangrijke stap gezet ten aanzien van het ontwikkelen van zelfmanagement programma’s voor mensen met een longziekte. Zo is het Landelijk Actieprogramma Zelfmanagement van start gegaan met subsidie van VWS. het Astma Fonds participeert hierin naast andere patiëntenverenigingen, de NPCF en het CBO (kwaliteitsinstituut voor de gezondheidszorg.
26
Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
Preventie Stoppen met roken Buitenlucht Binnenmilieu scholen Bewegen
2009
Begroting
2008
343.063 49.599 4.632 24.033
445.000 90.000 47.000 170.000
409.490 4.416 23.536 30.185
421.327
752.000
467.627
Preventie
Een van de doelstellingen van het Astma Fonds is om het aantal niet-rokers te laten stijgen naar 80%. Maar ondanks alle inspanningen en investeringen is het aantal niet rokers nog steeds 72%. Belangrijkste reden is het niet uitvoeren van campagnes door gebrek aan middelen bij de overheid, het niet substantieel verhogen van de belasting op sigaretten en het niet beperken van de beschikbaarheid en zichtbaarheid van sigaretten. Het verspreiden van CO2 meters voor scholen is langzaam van start gegaan. Deze meters geven een indicatie van de kwaliteit van de leefomgeving in klaslokalen. De meters zijn belangrijk voor de bewustwording. Alleen als leerlingen en leerkrachten zich bewust zijn van de vuile leefomgeving in klassen kunnen zij handelen voor verbetering. De overheid heeft, dankzij lobby van ondermeer het Astma Fonds, in het kader van de investeringsmaatregelen rond de economische crises extra gelden vrijgemaakt voor het verbeteren van klassen en hele scholen. Een van de doelen van het Astma Fonds was het beschikbaar krijgen van meer beweeglocaties voor mensen met longziekten. Dat zijn plekken waar mensen met een longziekte veilig en goed kunnen sporten. Bovendien wil het Astma Fonds daarover goede informatie verstrekken. Met de Diabetes vereniging, Hart- en vaatgroep en de Reumabond zijn kwaliteitscriteria vanuit patiĂŤntenperspectief opgesteld. Dit vormt de basis om meer goede, toegankelijke beweeglocaties te bewerkstelligen. Het percentage mensen met astma dat beweegt stijgt naar het gewenste niveau. Mensen met COPD zijn nog niet genoeg geactiveerd.
Totaal directe kosten aandachtgebieden
884.830
1.455.000
1.047.172
39.300
0
0
Kosten eigen activiteiten
1.197.056
1.171.000
1.172.734
Totaal Aandachtsgebieden
2.121.186
2.626.000
2.219.906
Doorbelasting algemene kosten
27
Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
6.4
2009
Begroting
2008
408.562 231.393 264 1.438.390 126.011 269.182 15.619 319
450.000 247.500 0 1.744.000 135.000 300.000 150.000 5.000
405.552 307.634 316.621 1.378.840 122.540 277.836 7.926 1.216
7.484 -1.014 822.459
5.000 0 1.114.000
4.988 -8.332 913.219
3.318.669
4.150.500
3.728.040
Voorlichting Public Health Campagne (COPD-campagne) Begripscampagne rond Wereld Astma Dag Begripscampagne oktober Informatieverstrekking algemeen publiek Informatieverstrekking Patiënten Informatieverstrekking Leden (Luchtwijzer) Internet Publieksvoorlichting Afschrijving stands/vlaggen/spandoeken/luchtballon Eigen bijdrage informatie aanvragers Kosten eigen activiteiten Totaal Voorlichting
Voorlichting
Voorlichting gericht op specifieke doel- of risicogroepen en het algemene publiek is een belangrijk middel om de doelstellingen van het Astma Fonds te bereiken. Voorlichting aan het algemene publiek vindt plaats door middel van multimediale publiekcampagnes, maar ook alle fondsenwervende acties worden aangewend om voorlichting te geven over astma en COPD aan het algemene publiek. Voor specifieke doelgroepen, zoals patiënten en leden wordt zoveel mogelijk informatie op maat verstrekt in de vorm van informatieve folders en brochures en het ledenblad 'Luchtwijzer'. In 2009 zijn er twee publiekscampagnes gevoerd: de jubileumcampagne en de COPD campagne. De jubileumcampagne is benut om het algemene publiek te informeren over vijf grote doorbraken uit de afgelopen 50 jaar. De campagne is beoordeeld met een 7,6 als rapportcijfer en won in oktober de Socutera Jaarprijs 2009. De COPD campagne kende dit jaar een andere aanpak. Vanwege de Mexicaanse griep werden er dit jaar geen longfunctiemetingen in het land gehouden. Centraal stond het gratis aanvragen van de COPD-pocket. De aanvragers kregen een lidmaatschap of een donateurschap aangeboden. Dit leidde tot 930 nieuwe leden en 350 nieuwe donateurs. De campagne vergrootte opnieuw de bekendheid met de ziekte COPD van 52% (2007) naar 69% in 2009. In 2009 is er ook gewerkt aan zichtbaarheid in de landelijke en regionale pers. Dit heeft geresulteerd in maandelijkse persaandacht. Een aantal voorbeelden hiervan is een vaccin tegen astma, het jubileumproject ‘Wat voor astma heb jij’, het rookverbod en ‘vrouwenaanpak’ in onderzoek. In 2009 werkte het Astma Fonds via een gedetailleerd proces van betrekken en informeren toe naar een nieuwe positionering en een nieuwe naam. Na sessies in het land met de achterban en instemming van de bestuursorganen, werd de nieuwe koers bepaald: van Astma Fonds naar Longfonds. Op 9 november, bij de start van de COPD-campagne, werden logo en huisstijl geïntroduceerd. Relaties, leden en vrijwilligers waren al eerder op de hoogte gebracht. In deze eerste fase is de naam nog Astma Fonds, met de toevoeging ‘binnenkort Longfonds’. Als het logo aan bekendheid wint, wordt ook de nieuwe naam doorgevoerd. Daarnaast ontwikkelde het Astma Fonds in 2009 een nieuwe visie op patiëntenvoorlichting, mede ingegeven door de nieuwe koers en positionering.
28
Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
2009
7.
Werving baten
7.1
Kosten eigen fondsenwerving Kosten leden Kosten collecte Kosten donateurs
Begroting
2008
78.999
85.000
89.766
678.676
635.500
653.950
1.131.136
1.203.000
1.104.827 20.201
Kosten nalatenschappen
41.689
0
Overige directe kosten
74.611
62.000
67.167
911.795
854.000
869.133
2.916.906
2.839.500
2.805.044
Kosten eigen activiteiten Totaal
CBF-percentage
Het Astma Fonds heeft in 1996 als eerste organisatie het CBF-Keurmerk gekregen. Onderdeel van dit keurmerk is het CBF percentage. Dit percentage wordt berekend door de totale kosten voor de eigen fondsenwerving te delen door de totale opbrengst uit de eigen fondsenwerving. Het gemiddelde percentage over 3 opeenvolgende jaren mag niet hoger uitkomen dan 25%. Het CBF-percentage over 2009 bedraagt 22,5%. In 2008 was het percentage 22,9%. Het 3jaarsgemiddelde over de jaren 2007 tot en met 2009 komt op 22,2%.
7.2
Kosten acties derden Werving Sponsor Bingo Loterij
198.000
40.000
10.726
Sponsor Bingo Loterij
Sinds 2004 ontvangt het Astma Fonds een bijdrage uit de opbrengst van de Sponsor Bingo Loterij. Deelnemers aan deze loterij kunnen ervoor kiezen om voor een bepaald goed doel te spelen. Sinds 2007 benadert het Astma Fonds hiervoor jaarlijks een gedeelte van de eigen achterban met de vraag of zij deel ten gunste van het Astma Fonds willen nemen aan de Sponsor Bingo Loterij. In samenwerking met de Sponsor Bingo Loterij heeft het Astma Fonds in de maanden mei en juni een grote wervingsactie gehouden. Tijdens de collecte zijn door de collectanten 'Bel en Win' flyers uitgedeeld. Door te bellen met het op de flyer genoemde telefoonnummer maakte de beller kans op een prijs. Tijdens het daaropvolgende telefoongesprek is gevraagd of de beller deel wilde gaan nemen aan de Sponsor Bingo Loterij. Deze actie heeft geleid tot een stijging van ruim 14.000 geoormerkte spelers voor het Astma Fonds.
7.3
Kosten van beleggingen Beleggingskosten Bankkosten Totaal
20.780
27.779
9.792
3.135
30.572
29
25.000
30.914
Lastenverdeling: specificatie en verdeling van de kosten (in hele euro's)
Bestemmingen
Doelstelling
Werving baten
Onderzoek PatiĂŤnten Aandachts& vereniging gebieden Innovatie
Voorlichting
Eigen Fondsen werving
Acties Belegderden gingen
Beheer & Administratie
Totaal lasten 2009
Begroot 2009
Totaal lasten 2008
Lasten Subsidies en bijdragen Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk Publ & Comm Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Afschrijving Totaal Totaal
199.429
3.718.687
604.663
80.324 944.194 39.823 94.327
158.450 107.983 361.079 14.070 33.326
264.672 54.795 1.019.947 38.054 90.136
1.208.025 1.288.185 691.616 28.113 66.590
1.308.637 696.474 771.753 30.090 71.272
51.193
18.087
48.919
36.140
38.681
1.409.290
4.411.682
2.121.186
3.318.669 2.916.906 198.008
11.260.828
3.145.486
De lastenpost personeelskosten bestaat uit de volgende onderdelen: Begroot 2009
Personeelskosten
2009
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten
3.248.383 244.683 429.219 372.343
3.359.000 218.000 474.000 352.000
3.043.713 255.002 417.789 468.893
4.294.628
4.403.000
4.185.397
Totaal personeelskosten
198.008
2008
506.039 17.897 42.392 155.255
4.522.779 0 3.168.364 2.227.762 4.294.628 168.046 398.044 155.255
4.764.000 0 3.690.000 2.858.000 4.403.000 169.000 406.000 75.000
4.115.606 0 2.640.976 2.766.802 4.185.397 152.965 363.672 154.208
23.007
216.027
214.000
242.557
744.590
15.150.904
16.579.000
14.622.183
744.590
15.150.904
16.579.000
14.622.183
30.572
30.572
Personeelsbezetting in fte
gemiddelde bezetting
PatiĂŤntenvereniging Onderzoek & Innovatie Aandachtsgebieden Voorlichting Fondsenwerving Beheer & Administratie
15,6 5,5 14,8 11,0 11,8 7,0
Gemiddelde bezetting 2009
65,7
Gemiddelde bezetting 2008
61,9
Toelichting op de Lastenverdeling In de Lastenverdeling worden de kosten die het Astma Fonds maakt, verdeeld over de verschillende doelstellingen, de werving baten en de kosten voor Beheer en Administratie. De totalen van de verschillende kolommen komen overeen met de totaal bedragen die zijn opgenomen in de Staat van Baten en Lasten en in de toelichting daarop. Uit de lastenverdeling wordt duidelijk hoe de eerder vermelde kosten zijn besteed.
Berekeningswijze
De gemaakte kosten zijn overeenkomstig de voorgeschreven indeling verdeeld over de verschillende kostensoorten. Hierbij zijn de direct toerekenbare kosten, de kosten waarvoor een factuur is ontvangen of een contractuele verplichting is aangegaan, direct ten laste van de betreffende kostensoort gebracht. De personeelskosten zijn verdeeld op basis van de gemaakte uren voor de verschillende bestemmingen. Om de huisvestingskosten, kantoorkosten, algemene kosten en afschrijvingen per bestemming te bepalen, is gerekend met het aantal medewerkers dat werkzaam is voor de betreffende bestemming.
Doelstellingen
In december 2006 heeft de Ledenraad van het Astma Fonds het beleidsplan voor de jaren 2007 2011 goedgekeurd. De hierboven gekozen indeling van de doelstellingen is gebaseerd op het beleidsplan. Het wetenschappelijk onderzoek dat door het Astma Fonds wordt gefinancierd, valt onder de doelstelling 'Onderzoek & Innovatie'. De projecten die het Astma Fonds uitvoert in het kader van de 3 aandachtsgebieden 'Kwaliteit van Zorg', 'Kwaliteit van Leven', en 'Preventie', zijn getotaliseerd onder de kolom 'Aandachtsgebieden'. Voor sommige activiteiten vraagt het Astma Fonds een eigen bijdrage. Bijvoorbeeld voor de brochures of voor de patiĂŤntenboeken. De opbrengst hiervan is overeenkomstig de regelgeving, in mindering gebracht op de kosten van de betreffende activiteit. In 2009 bedroegen de totale baten van het Astma Fonds â‚Ź 15.431.288. Hiervan is een bedrag van â‚Ź 11.260.828 besteed aan de doelstellingen. Dat betekent dat 73% van de baten rechtstreeks ten gunste is gekomen van de doelstellingen. In 2008 was dit 75,8% terwijl de begroting 2010 voorziet in 78,9%. Voor de komende jaren worden verder stijgende inkomsten verwacht terwijl de overige kosten, de kosten voor de werving van de baten en de kosten voor Beheer & Administratie naar verwachting niet of nauwelijks zullen stijgen. Dat betekent dat het percentage dat rechtstreeks ten gunste komt aan de doelstellingen zal stijgen.
Werving baten
Het Astma Fonds is een Fondsenwervende instelling. Om deze fondsen te werven, zoekt het Astma Fonds contact met mogelijke giftgevers. Dit kan via de post, maar ook via telemarketing of internet, de collectant of in een persoonlijk gesprek. Deze contactmomenten worden niet alleen gebruikt om een vraag te stellen, maar ook om een boodschap te brengen. Bijvoorbeeld om mensen te wijzen op de gevaren van (mee)roken en het belang van stoppen met roken, of om uit te leggen dat mensen met Astma en COPD een ziekte hebben die je beperkt in je mogelijkheden en waarvoor begrip van je omgeving belangrijk en noodzakelijk is, of om ouders, scholen en de politiek erop te wijzen dat een schone schoolomgeving belangrijk is voor kinderen met Astma, maar ook voor niet-zieke kinderen.
Omdat de fondsenwervende activiteiten van het Astma Fonds altijd een inhoudelijke boodschap hebben, wordt een gedeelte van de gemaakte kosten ten laste gebracht van voorlichting. Per onderdeel wordt individueel beoordeeld wat een reële verdeling is. De kosten voor de collecteorganisatie bijvoorbeeld, worden slechts heel beperkt ten laste van voorlichting gebracht. De kosten van de voorlichtingscampagne rond Wereld Astma Dag en de collecte in mei daarentegen komen voor 75% ten laste van voorlichting. De kosten van de donateurs-mailingen komen voor 50% ten laste van voorlichting maar de kosten die worden gemaakt voor de verwerking van de giften, bijvoorbeeld de bankkosten, komen uiteraard volledig voor rekening van de post 'Eigen Fondsenwerving’.
Beheer & Administratie
De post 'Beheer & Administratie' zijn de kosten die het Astma Fonds maakt voor de (interne) beheersing en administratievoering. De VFI, vereniging voor Fondsenwervende Instelling, heeft in januari 2008 een aanbeveling gedaan voor de toepassing van deze kostenpost om tot zoveel mogelijk vergelijkbaarheid te komen tussen de Fondsenwervende instellingen. Het Astma Fonds heeft de post 'Beheer & Administratie' overeenkomstig deze aanbeveling berekend. Tot de kosten voor 'Beheer & Administratie' horen de kosten voor bestuur, Raad van Toezicht en de algemene kosten. Ook de kosten voor de directie en de afdeling financiën horen hierbij, met uitzondering van de directe inspanningen ten behoeve van de doelstellingen. Bij het Astma Fonds betekent dit bijvoorbeeld dat de uren die de directeur besteedt aan politieke lobby of overleg met zorgverzekeraars ten laste komen van de doelstellingen. De personele kosten zijn ten laste gebracht van de bestemming waaraan de betreffende medewerker zijn beschikbare tijd heeft besteed. De kosten voor ICT, huisvesting, kantoorkosten en personeelszaken zijn verdeeld op basis van het aantal medewerkers. De totale lasten van het Astma Fonds bedroegen in 2009 € 15.150.954. Hiervan is een bedrag van € 744.590 besteed aan Beheer & Administratie. Procentueel gezien is dat 4,9%. In 2008 bedroeg het percentage 5%. Het Astma Fonds heeft zich als norm gesteld dat het percentage kosten voor Beheer & Administratie niet hoger mag zijn dan 5,5%.
Toezichthouders en Bestuur
De Raad van Toezicht van het Astma Fonds doet haar werk op vrijwillige basis en hiervoor zijn geen (onkosten)vergoedingen verstrekt. Aan de toezichthouders zijn evenmin leningen, voorschotten of garanties verstrekt. De bestuurder van het Astma Fonds, de heer M. Rutgers, is in 2006 aangesteld bij de vereniging het Nederlands Astma Fonds. Met ingang van 27 december 2007, de datum waarop oprichting van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging heeft plaatsgevonden en waarop de Vereniging het Nederlands Astma Fonds is gewijzigd in de Astma Fonds Longstichting, is hij bestuurder van de laatst genoemde stichting. Tevens was hij tot 1 juli 2009 voorzitter van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging. Het aan de heer Rutgers toegekende jaarsalaris inclusief vakantiegeld en vaste eindejaarsuitkering voldoet aan de VFI advies regeling 'Beloning Directeuren van Goede Doelen'.
Salariskosten 2009
Dhr. M.R. Rutgers
Vast inkomen
Vaste onkosten vergoeding
Sociale lasten
Pensioen premie
Tegemoetkoming ziektekosten
127.500
2.400
4.917
20.606
384
Aan de bestuurder zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt.
32
Verschillenanalyse rekening versus begroting 2009 (in hele euro's)
BATEN 1.
rekening 2009
begroot
verschil
Baten uit eigen activiteiten 1.1
Collecte
3.188.423
3.350.000
-161.577
1.2
Donateurs en giften
5.970.854
5.940.000
30.854
1.3
Leden
922.577
1.076.000
-153.423
1.4
Sponsoring
295.575
850.000
-554.425
2.510.035
3.000.000
-489.965
48.342
415.000
-366.658
12.935.806
14.631.000
-1.695.194
1.744.979
1.300.000
444.979
1.5
Nalatenschappen
1.6
Overige baten uit eigen fondsenwerving
Totaal baten uit eigen activiteiten 2.
Baten uit acties van derden
3.
Subsidies van overheden
166.203
90.000
76.203
4.
Baten uit beleggingen
387.138
326.000
61.138
5
Overige baten en lasten
197.162
0
197.162
15.431.288
16.347.000
-915.712
SOM DER BATEN
LASTEN 5.
6.
7.
Besteed aan doelstellingen 5.1
PatiĂŤntenvereniging
1.409.290
1.637.000
-227.710
5.2
Onderzoek & Innovatie
4.411.682
4.586.000
-174.318
5.3
Aandachtsgebieden
2.121.186
2.626.000
-504.814
5.4
Voorlichting
3.318.669
4.150.500
-831.831
11.260.827
12.999.500
-1.738.673
2.916.906
2.839.500
77.406
198.008
40.000
158.008
Werving baten 6.1
Kosten eigen fondsenwerving
6.2
Kosten acties derden
6.3
Kosten van beleggingen
Beheer en administratie
SOM DER LASTEN
RESULTAAT
33
30.572
25.000
5.572
3.145.486
2.904.500
240.986
744.590
675.000
69.590
15.150.904
16.579.000
-1.428.096
280.384
-232.000
512.384
De verschillen verklaard Baten uit eigen fondsenwerving
De baten uit eigen fondsenwerving hebben in totaal bijna 1,7 miljoen minder opgebracht dan begroot. De opbrengstenbron 'donateurs en giften' is ruim € 30.000 hoger uitgekomen dan begroot. De werving van nieuwe machtigingsdonateurs is gecontinueerd en blijft succesvol. De collecte viel in 2009 in de meivakantie. Ondanks een lagere opbrengst dan begroot, is het bedrag van bijna 3,2 miljoen euro de hoogste opbrengst ooit! In het najaar van 2009 is gestart met de werving van nieuwe leden. De resultaten zijn veelbelovend, maar de opbrengsten hiervan komen pas in 2010. Nederland verkeerde in 2009 in een economische recessie en dit had gevolgen voor de sponsorbudgetten. De opbrengst uit sponsoring is daardoor lager uitgekomen dan begroot. Het aantal nieuwe nalatenschappen is in 2009 voor het eerst in jaren weer gestegen. De dalende huizenprijzen en de lage beurskoersen hebben de opbrengst echter negatief beïnvloed. Het aanvragen van subsidies bij vermogensfondsen is voor het Astma Fonds een nieuwe activiteit. Door de lage beurskoersen zag een aantal van deze fondsen zich echter genoodzaakt de beschikbare budgetten te verlagen. De opgedane ervaringen zijn echter positief en een aantal in 2009 aangevraagde subsidies zullen begin 2010 worden beoordeeld en mogelijk worden toegekend. Aandeel in acties van derden (Loterijen)
Rondom de collecte heeft het Astma Fonds in samenwerking met de Sponsor Bingo Loterij een grote wervingsactie gehouden voor nieuwe geoormerkte deelnemers. Deze actie, 'Bel en Win', was zeer succesvol en heeft geleid tot een aanzienlijke overschrijding van de begroting. Subsidies van overheden
De Astma Fonds Longpatiëntenvereniging ontvangt sinds 2009 overheidssubsidies. Naast een instellingssubsidie voor de uitvoering van algemene taken van de patiëntenvereniging, is ook subsidie ontvangen voor een aantal specifieke projecten binnen het aandachtsgebied 'Kwaliteit van Zorg'. Alleen de instellingssubsidie was oorspronkelijk begroot. Overige baten en lasten
Eind 2009 heeft het Astma Fonds het kantoorpand in Leusden verkocht en medio 2010 verhuist het Astma Fonds naar een huurpand in Amersfoort. In verband met de verkoop is de voorziening 'onderhoud kantoorpand' ter grootte van € 207.000 vrijgevallen. Deze vrijval is opgenomen in de 'overige baten en laten'. Doelstellingen Patiëntenvereniging De kosten van de patiëntenvereniging zijn € 277.000 lager uitgekomen dan begroot, maar zijn wel € 50.000 gestegen ten opzichte van de bestedingen in 2008. De onderbesteding is met name gerealiseerd in de locale kosten en de kosten voor communicatie. De voorziene aanpassing van het 'bladenlandschap' van het Astma Fonds en de communicatie met leden hebben slechts gedeeltelijk plaatsgevonden en worden in 2010 opnieuw opgepakt. Onderzoek en Innovatie Het Astma Fonds heeft zich ten doel gesteld om 25% van de totale inkomsten te besteden aan wetenschappelijk onderzoek. In totaal is de besteding in 2009 uitgekomen op 25,2% van de baten. Omdat de inkomsten lager waren dan verwacht, is uiteindelijk € 377.000 minder naar onderzoek gegaan dan begroot.
In 2008 is de Long Alliantie Nederland (LAN) opgericht. In deze organisatie komen alle partijen samen die te maken hebben met longziekten en longpatiënten. Het Astma Fonds was medeoprichter van de LAN en heeft in 2009 een startsubsidie toegekend van € 300.000 voor de jaren 2009 en 2010. Deze subsidie was niet opgenomen in de begroting.
34
Aandachtsgebieden In het beleidsplan zijn 3 aandachtsgebieden benoemd: Kwaliteit van Zorg, Kwaliteit van Leven en Preventie. In 2009 is hieraan in totaal € 505.000 minder besteed dan begroot. Binnen alle projecten blijkt samenwerking met derden van steeds groter belang. Dat betekent eerder inzet van mensuren, zowel van medewerkers van het bureau als vrijwilligers, dan van geld.
De voornaamste onderbestedingen is het aandachtsgebied ‘Preventie’. Bij het project ‘Bewegen’ is nauw samengewerkt met Diabetesvereniging en Reumabond om te komen tot kwaliteitscriteria voor bewegen door chronische patiënten. De kosten worden hierdoor gedeeld. Daarnaast is voor Bewegen nadrukkelijk de samenwerking gezocht met de koepels van zorgverleners om meer patiënten aan het bewegen te krijgen, zowel binnen- als buiten de reguliere zorg. De onderschrijding van € 145.000 komt dus met name door samenwerking en zorgen dat andere partijen zich ontfermen over dit aandachtsgebied. De kosten voor ‘Stoppen met Roken’ zijn € 102.000 lager uitgekomen omdat de kosten voor gezamenlijke campagne met Stivoro, Hartstichting en KWF Kankerbestrijding ten laste van 2008 zijn gebracht. In het aandachtsgebied 'Vergoedingen en kwaliteit van zorg' is (€ 130.000). in afwachting van de zorgstandaard COPD, is de implementatie van de ‘uitgangspunten van goede zorg’ uitgesteld. In het eerste gedeelte van de beleidsperiode, 2007 -2008, hebben 'Begrip' en 'Binnenmilieu scholen' veel aandacht gekregen. De onderbestedingen op de genoemde gebieden hangt mede samen met de in het beleidsplan voorziene prioritering. In het 2e gedeelte krijgt 'Buitenmilieu' meer aandacht terwijl 'Kwaliteit van Zorg' onverminderd hoog geprioriteerd blijft. Voorlichting Voorlichting is een belangrijk onderdeel van het werk van het Astma Fonds. Ten opzichte van de begroting is ruim € 830.000 minder besteed dan begroot. Ten opzichte van 2008 is slechts € 409.000 minder besteed, voornamelijk veroorzaakt door de eenmalige Begripscampagne (€ 316.000) in 2008. De organisatiekosten vielen ruim € 290.000 lager uit dan verwacht, met name door een te hoge inschatting van de hiermee gemoeide kosten. De kosten voor de introductie van het nieuwe logo en huisstijl zijn lager uitgevallen dan verwacht (€ 77.000). De ontwikkeling van een nieuwe internetstrategie is doorgeschoven naar 2010. Hierdoor is € 135.000 minder besteed dan begroot.
De 2 grote publiekcampagnes zijn ruim € 57.000 lager uitgekomen; deze kosten waren al ten laste van 2008 gebracht. Hetzelfde geldt voor de kosten voor de ontwikkeling van de jubileumspot (€ 50.000). Voor het blad 'Luchtwijzer' en voor patiëntenvoorlichting is een besparing gerealiseerd van € 40.000!
Fondsenwerving en kosten acties derden
De kosten fondsenwerving zijn € 77.000 hoger uitgekomen dan begroot. De voornaamste oorzaak was de overschrijding van de organisatie kosten (€ 57.000). Bij het opstellen van de begroting 2009 zijn de organisatiekosten voor de verschillende onderdelen geschat omdat er nog onvoldoende historische gegevens beschikbaar waren. De overschrijding van de directe kosten voor de eigen fondsenwerving bedroeg ongeveer € 20.000. De grootste overschrijding in de directe kosten zijn de kosten voor de organisatie van de collecte (€ 43.000), en dan met name de kosten voor de werving van nieuwe collectanten. De kosten voor de overige fondsenwerving zijn € 12.000 hoger uitgekomen door de ontwikkeling van een nieuw wervingsprogramma voor Major Donors. Onderschrijdingen waren er op de budgetten voor leden (€ 6.000) en Donateurs/Nalatenschappen (€ 30.000). In 2009 heeft het Astma Fonds in samenwerking met de SponsorBingoLoterij een grote wervingsactie gehouden in de maanden mei en juni; de 'Bel en Win'-actie. Omdat pas eind 2008 duidelijk werd dat deze actie door zou gaan, en welke kosten voor rekening van het Astma Fonds zouden komen, is hier in de begroting geen rekening mee gehouden. Tegenover deze kosten overschrijding staat echter wel een stijging van de opbrengst uit de Sponsor Bingo Loterij van ruim € 377.000 euro ten opzichte van 2008!
35
Beheer en Administratie
De kosten voor Beheer en Administratie zijn ruim € 69.000 hoger uitgekomen. De directe kosten, bijvoorbeeld de kosten voor het CBF-keurmerk en het lidmaatschap van de VFI, zijn ongeveer € 6.000 hoger uitgekomen dan begroot. De totale kosten van het jubileum bedroegen € 151.000. Deze kosten zijn voor €113.000 ten laste gebracht van voorlichting. Het restant, € 38.000, is aangemerkt als kosten beheer en administratie. Ook hier geldt weer dat de grootste overschrijding is veroorzaakt door de organisatiekosten. Zoals hierboven al toegelicht, is bij de begroting van 2009 noodgedwongen gebruik gemaakt van een aantal aannames omdat er onvoldoende historische gegevens beschikbaar waren.
36
Enkelvoudige Balans en Rekening van baten en lasten
De Astma Fonds groep bestaat uit de volgende rechtspersonen: 1. 2. 3. 4.
Astma Fonds Longstichting Astma Fonds LongpatiĂŤntenvereniging De Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds De Stichting het Nederlands Astma Fonds.
Gezien de grote samenhang tussen deze organisaties, is in de jaarrekening een geconsolideerde balans en rekening van baten en lasten opgenomen. De Astma Fonds Longstichting treedt daarbij op als groephoofd. De Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds en de Stichting het Nederlands Astma Fonds zijn steunorganisaties zonder eigen activiteiten behoudens de ontvangst van nalatenschappen. Deze komen ten gunste van de Astma Fonds Longstichting. Het bestuur van de Astma Fonds Longstichting vormt tevens het bestuur van deze rechtspersonen. De Astma Fonds Longstichting en de Astma Fonds LongpatiĂŤntenvereniging zijn met elkaar verbonden door het gezamenlijke meerjaren beleidsplan en de meerjaren begroting. De projecten die in het meerjaren beleidsplan zijn benoemd, horen afhankelijk van de aard en doelgroep van het project tot de vereniging of de stichting. De werkzaamheden voor de vereniging worden uitgevoerd door personeel van de stichting; de vereniging heeft geen eigen personeel in dienst. Voor de vereniging is alleen de enkelvoudige rekening van baten en lasten opgenomen. De vereniging heeft geen eigen balans omdat ze geen bezittingen, schulden of vermogen heeft. De vereniging wordt financieel ondersteund door de stichting. Van de Astma Fonds Longstichting, de Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds en de Stichting het Nederlands Astma Fonds zijn zowel de enkelvoudige balansen als de enkelvoudige rekeningen van baten en lasten opgenomen. De waarderingsgrondslagen zijn gelijk aan die van de geconsolideerde balans en rekening van baten en lasten.
37
Balans Astma Fonds Longstichting per 31 december 2009 (in hele euro's)
Activa
1.
31 december 2009
31 december 2008
2.172.495
2.238.150
Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen 1.1
Pand
1.2
Inventaris
236.042
317.261
2.408.537
2.555.411
44.923
54.734
In gebruik voor doelstelling 1.3
2.
Voorlichtingsmiddelen e.d.
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
3.
4.
2.453.460
2.610.145
7.485.280
7.813.593
9.938.740
10.423.738
Vorderingen en overlopende activa 3.1
Voorschotten
122.430
105.690
3.2
Acties door derden
415.000
517.458
3.3
Lopende renten
23.513
56.563
2.376.092
2.320.223
3.4
Overige vorderingen
3.5
Vooruitbetaalde lasten
Liquide middelen
242.223
311.239
3.179.258
3.311.173
5.169.828
4.025.163 8.349.086
7.336.336
18.287.826
17.760.074
Deze balans geeft de bezittingen en schulden weer van de Astma Fonds Longstichting. Dat betekent dat de vermogens van de Vereniging tot Steun aan het Astma Fonds en de Stichting het Astma Fonds eruit zijn gehaald. De Astma Fonds Longpatiëntenvereniging heeft geen bezitting, schulden en vermogen en dus geen zelfstandige balans.
38
Passiva
5.
31 december 2009
31 december 2008
3.506.958
3.056.153
Reserves en fondsen Reserves 5.1
-
5.2
- bestemmingsreserves
continu誰teitsreserve
2.610.175
2.453.490 5.960.448
5.666.328
20.622
20.622
5.981.070
5.686.950
Fondsen 5.3
6.
7.
Voorzieningen 6.1
Voorziening onderhoud kantoorpand
6.2
Voorziening jubilea
207.400
0
30.000
39.500 39.500
237.400
2.746.241
3.612.967
Schulden op lange termijn 7.1
8.
- bestemmingsfondsen
Subsidieverplichtingen 2010 en volgende jaren
Schulden op korte termijn 8.1
Kortlopende subsidieverplichtingen
5.513.565
5.129.941
8.2
Crediteuren en nog te betalen kosten
3.513.917
2.601.107
8.3
Belastingen en premies sociale verzekeringen
369.756
337.676
8.4
Schuld aan derden
123.777
154.033
39
9.521.015
8.222.757
18.287.826
17.760.074
Rekening van baten en lasten 2009 Astma Fonds Longstichting (in hele euro's)
Baten 1.
rekening 2009
begroting 2009
rekening 2008
Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1
Collecte
3.188.423
3.350.000
3.118.246
1.2
Donateurs en giften
5.970.854
5.940.000
5.619.555
1.4
Sponsoring
1.5
Nalatenschappen
1.6
Overige baten eigen FW
Totaal baten uit eigen Fondsenwerving
295.575
850.000
287.850
2.510.035
3.000.000
2.251.273
20.120
75.000
2.898
11.985.007
13.215.000
11.279.822
1.744.979
1.300.000
1.306.911
2.
Baten uit acties van derden
3.
Baten uit beleggingen
387.138
326.000
703.633
4.
Overige baten en lasten
197.162
0
308.985
14.314.286
14.841.000
13.599.351
SOM DER BATEN
Lasten 5.
6.
7.
Besteed aan doelstellingen 5.1
Patiëntenvereniging
1.521.265
1.694.920
1.946.025
5.2
Onderzoek & Innovatie
4.411.682
4.586.000
3.747.003
5.3
Aandachtsgebieden
1.266.565
1.462.080
1.026.413
5.4
Voorlichting
3.023.312
3.835.500
3.440.913
10.222.824
11.578.500
10.160.354
2.837.907
2.754.500
2.715.278
198.008
40.000
10.726
30.572
25.000
30.914
3.066.487
2.819.500
2.756.918
744.590
675.000
728.329
14.033.902
15.073.000
13.645.601
280.384
-232.000
-46.250
Werving baten 6.1
Kosten eigen fondsenwerving
6.2
Kosten acties derden
6.3
Kosten van beleggingen
Beheer en administratie
SOM DER LASTEN
RESULTAAT
De rekening van baten en lasten van de Astma Fonds Longstichting heeft betrekking op de baten en lasten van de Stichting. De baten en lasten van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging zijn opgenomen in de separate rekening van baten en lasten van de Longpatiëntenvereniging.
40
Rekening van baten en lasten 2009 Astma Fonds Longpatiëntenvereniging (in hele euro's)
Baten 1.
1.1
Leden
1.2
Overige inkomsten
rekening 2008
922.577
1.076.000
937.410
28.223
340.000
39.172
950.800
1.416.000
976.582
972.492
Bijdrage Astma Fonds Longstichting 2.1
Organisatiekosten Vereniging
862.029
986.000
2.2
Organisatiekosten Projecten
659.236
608.920
613.724
2.3
Subsidie tbv de projecten Vereniging
0
100.000
359.809
1.521.265
1.694.920
1.946.025
166.203
90.000
0
2.638.267
3.200.920
2.922.607
1.783.646
2.037.000
1.729.114
854.621
1.163.920
1.193.493
2.638.267
3.200.920
2.922.607
0
0
0
Totaal bijdrage Astma Fonds Longstichting
3.
begroting 2009
Baten uit eigen Fondsenwerving
Totaal inkomsten
2.
rekening 2009
Subsidies van overheden
SOM DER BATEN
Lasten 4.
Besteed aan doelstellingen 4.1
Eigen activiteiten Vereniging
4.2
Projecten Aandachtsgebieden
SOM DER LASTEN
RESULTAAT
De rekening van baten en lasten van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging geeft inzicht in eigen inkomsten en bestedingen van de vereniging. Voor de Longpatiëntenvereniging is een separate jaarrekening beschikbaar.
41
Jaarrekening Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds Balans per 31 december 2009 (in hele euro's) Activa Te vorderen uit nog niet geheel afgewikkelde nalatenschappen
2009
2008 Passiva Kapitaal
22.470
ING-rekening 332892
2008
45
45
22.470
118.505
22.515
118.500
2009
2008
1
1
56.299
220.549
56.300
220.550
118.505 Rekening courant 45 Nederlands Astma Fonds
45 22.515
2009
118.550
Exploitatierekening 2009 (in hele euro's) Lasten
2009
2008 Baten
Reeds afgedragen/nog af te dragen aan het Nederlands Astma Fonds
Aandeel in nalatenschappen met vruchtgebruik of 220.550 onbekende omvang
56.300
Aandeel in 10 geheel of gedeeltelijk afgewikkelde nalatenschappen 56.300
220.550
Balans Te vorderen uit nog niet geheel afgewikkelde nalatenschappen
Betreft 8 nalatenschappen waarvan het aandeel voor de Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds aan de hand van opgaven van de desbetreffende notarissen is opgenomen. Nalatenschappen waarvan nog geen opbrengst bekend is, of welke belast zijn met een recht op vruchtgebruik, zijn opgenomen voor â‚Ź 1,00 per nalatenschap. Dit betreft 4 van de 5 nalatenschappen. Het kapitaal van de nalatenschappen die belast zijn met vruchtgebruik bedraagt ongeveer â‚Ź 7.000.
-
Rekening courant Nederlands Astma Fonds Dit betreft het nog aan het Nederlands Astma Fonds af te dragen bedrag inzake ontvangen nalatenschappen.
Het verloop was: Stand per 1-1-2009 BIJ: in 2009 ontvangen nalatenschappen AF: afgedragen aan het Nederlands Astma Fonds
118.505 56.300 174.805 152.335
Saldo per 31 december 2009
22.470
Exploitatierekening Aandeel in nalatenschappen met onbekende omvang. -
Betreft 1 in 2009 ontvangen nalatenschap waarvan het aandeel voor Vereniging tot Steun aan het Nederlands Astma Fonds nog niet bekend is.
Per 28 augustus 1972 heeft de Vereniging tot Steun aan het Nederlands Astma Fonds al haar bezittingen en schulden, met uitzondering van â‚Ź 45 stichtingskapitaal en de nog niet afgewikkelde nalatenschappen, overgedragen aan de Vereniging Nederlands Astma Fonds. Met uitzondering van het kapitaal hebben alle activa en passiva en baten en lasten betrekking op ontvangen nalatenschappen. Alle inkomsten worden direct aan de Vereniging Nederlands Astma Fonds afgedragen. Het bestuur van de Vereniging Nederlands Astma Fonds vormt tevens het bestuur van de Vereniging tot Steun aan het Nederlands Astma Fonds.
42
Jaarrekening Stichting het Nederlands Astma Fonds Balans per 31 december 2009 (in hele euro's) Activa Te vorderen uit nog niet geheel afgewikkelde nalatenschappen
2009
2008 Passiva Kapitaal
624.545
ING-rekening 332690
2008
45
45
624.545
627.898
624.590
627.943
2009
2008
4
3
926.406
673.980
926.410
673.983
627.898 Rekening courant 45 Nederlands Astma Fonds
45 624.590
2009
627.943
Exploitatierekening 2009 (in hele euro's) Lasten Reeds afgedragen/nog af te dragen aan het Nederlands Astma Fonds
2009
2008 Baten Aandeel in 673.983 nalatenschappen met vruchtgebruik of onbekende omvang
926.410
Aandeel in 95 geheel of gedeeltelijk afgewikkelde nalatenschappen 926.410
673.983
Balans Te vorderen uit nog niet geheel afgewikkelde nalatenschappen
Betreft 39 nalatenschappen waarvan het aandeel voor de Stichting het Nederlands Astma Fonds aan de hand van opgaven van de desbetreffende notarissen is opgenomen. Nalatenschappen waarvan nog geen opbrengst bekend is, of welke belast zijn met een recht op vruchtgebruik, zijn opgenomen voor â‚Ź 1,00 per nalatenschap. Dit betreft 9 van de 39 nalatenschappen. Het kapitaal van de 5 nalatenschappen die belast zijn met vruchtgebruik bedraagt ongeveer â‚Ź 672.000.
-
Rekening courant Nederlands Astma Fonds Dit betreft het nog aan het Nederlands Astma Fonds af te dragen bedrag inzake ontvangen nalatenschappen.
Het verloop was: Stand per 1-1-2009 BIJ: in 2009 ontvangen nalatenschappen
627.898 926.410 1.554.308 929.763
Af: afgedragen aan het Nederlands Astma Fonds Saldo per 31 december 2009
624.545
Exploitatierekening Aandeel in nalatenschappen met onbekende omvang.
Betreft 4 in 2009 ontvangen nalatenschappen waarvan het aandeel voor de Stichting het Nederlands Astma Fonds nog niet bekend is.
Per 28 augustus 1972 heeft de Stichting het Nederlands Astma Fonds al haar bezittingen en schulden, met uitzondering van â‚Ź 45 stichtingskapitaal en de nog niet afgewikkelde nalatenschappen, overgedragen aan de Vereniging Nederlands Astma Fonds. Met uitzondering van het kapitaal hebben alle activa en passiva en baten en lasten betrekking op ontvangen nalatenschappen. Alle inkomsten worden direct aan de Vereniging Nederlands Astma Fonds afgedragen. Het bestuur van de Vereniging Nederlands Astma Fonds vormt tevens het bestuur van de Stichting het Nederlands Astma Fonds.
43
Overige gegevens
Vaststelling
Goedkeuring van de jaarrekening 2009 heeft plaatsgevonden in de gezamenlijke vergadering van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van de Astma Fonds Longstichting van 13 april 2010.
Resultaatverdeling
De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht hebben de in de jaarrekening 2009 opgenomen resultaatverdeling vastgesteld.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die hier vermeld moeten worden.
44
45
46
Geconsolideerde Begroting 2010 (in hele euro's)
Baten 1.
begroting 2010
rekening 2009
3.250.000
3.188.423
Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1
Collecte
1.2
Donateurs en giften
5.850.000
5.970.854
1.3
Leden
1.006.000
922.577
1.4
Sponsoring
1.5
800.000
295.575
Nalatenschappen
2.700.000
2.510.035
1.6
Subsidies derden
325.500
0
1.7
Diverse baten
75.000
48.342
14.006.500
12.935.806
1.590.000
1.744.979
0
166.203
273.000
387.138
0
197.162
SOM DER BATEN
15.869.500
15.431.288
Lasten
begroting 2010
rekening 2009
1.409.290
Totaal baten uit eigen Fondsenwerving
2.
Baten uit acties van derden
3.
Subsidies van overheden
4.
Baten uit beleggingen
5.
Overige baten en lasten
6.
7.
8.
Besteed aan doelstellingen 6.1
PatiĂŤntenvereniging
1.539.500
6.2
Onderzoek & Innovatie
4.295.000
4.411.682
6.3
Aandachtsgebieden
2.796.500
2.121.186
6.4
Voorlichting
3.649.250
3.318.669
12.280.250
11.260.827
2.953.250
2.916.906
100.000
198.008
Werving baten 7.1
Kosten eigen fondsenwerving
7.2
Kosten acties derden
7.3
Kosten van beleggingen
Beheer en administratie
SOM DER LASTEN RESULTAAT
47
30.000
30.572
3.083.250
3.145.486
755.000
744.590
16.118.500
15.150.904
-249.000
280.384