Dbt pdf técnico en servicios bancarios mód iv by Subdirección de Bachillerato Tecnológico

PROGRAMA DE ESTUDIOS DE LA CARRERA

TÉCNICO EN SERVICIOS BANCARIOS MÓDULO PROFESIONAL IV REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS AGOSTO 2014 1

CONTENIDO GENERAL Pág. MÓDULO PROFESIONAL IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS 1. Estructura curricular del Bachillerato 4 Tecnológico 1.1. Marco Curricular Común 6 1.2. Componentes de la formación 7 1.3. Trayectoria académico laboral, de prácticas 8 profesionales, servicio social y titulación 1.4. Trayectoria INCUBAT 9 1.5. Enfoque pedagógico 10 2. Descripción de la carrera 2.1. Competencia de la carrera 2.2. Perfil de ingreso 2.3. Perfil de egreso 2.4. Estructura modular 2.5. Relación de módulos, cargas horarias y sitios de inserción 2.6. Perfil profesional

SUBMÓDULO I. ADMINISTRA BANCARIA Y FINANCIERA

11 12 13 14 15 16 19

DOCUMENTACIÓN

1. Presentación del submódulo 2. Unidades de aprendizaje 3. Matriz de resultados de aprendizaje 4. Fuentes de consulta

23 24 25 27

Pág. GUÍA DIDÁCTICA 1. Presentación 2. Estrategias de enseñanza aprendizaje 2.1 Tabla de referencias 3. Orientaciones didácticas

30 31 32 33

GUÍA DE EVALUACIÓN 1. Presentación 2. Instrumentos de evaluación 3. Matriz de evaluación 4. Secuencia de evaluación

41 42 43 44

SUBMÓDULO II. REALIZA EL CIERRE DE OPERACIONES 1. Presentación del submódulo 2. Unidades de aprendizaje 3. Matriz de resultados de aprendizaje 4. Fuentes de consulta

50 51 52 55

GUÍA DIDÁCTICA 1. Presentación 2. Estrategias de enseñanza aprendizaje 2.1 Tabla de referencias 3. Orientaciones didácticas

58 59 60 61

GUÍA DE EVALUACIÓN 1. Presentación 2. Instrumentos de evaluación

69 70

3. Matriz de evaluación 4. Secuencia de evaluación

Pág. 71 75

Pág.

SUBMÓDULO IV. SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS II SUBMÓDULO III. REALIZA EL SEGUIMIENTO A CLIENTES 1. Presentación del submódulo 2. Unidades de aprendizaje 3. Matriz de resultados de aprendizaje 4. Fuentes de consulta

GUÍA DIDÁCTICA 1. Presentación 2. Estrategias de enseñanza aprendizaje 2.1 Tabla de referencias 3. Orientaciones didácticas

GUÍA DE EVALUACIÓN 1. Presentación 2. Instrumentos de evaluación 3. Matriz de evaluación 4. Secuencia de evaluación

85 86 87 91

94 95 96 97

104 105 106 108

1. Presentación del submódulo 2. Unidades de aprendizaje 3. Matriz de resultados de aprendizaje 4. Fuentes de consulta

115 116 117 121

GUÍA DIDÁCTICA 1. Presentación 2. Estrategias de enseñanza aprendizaje 2.1 Tabla de referencias 3. Orientaciones didácticas

123 124 125 126

GUÍA DE EVALUACIÓN 1. Presentación 2. Instrumentos de evaluación 3. Matriz de evaluación 4. Secuencia de evaluación

CRÉDITOS DIRECTORIO ANEXOS

133 134 135 139

142 143 144

1. ESTRUCTURA CURRICULAR DEL BACHILLERATO TECNOLÓGICO La Educación Tecnológica en nuestro país, continuamente motiva cambios estructurales que repercuten en la reordenación de la política educativa del nivel medio superior hacia una modernidad que contrarreste el rezago científico-tecnológico originado por el fenómeno de la globalización. Con referencia al Acuerdo Núm. 653 por el que se establece el Plan de Estudios del Bachillerato Tecnológico (2012: 1) éste “se cursa una vez concluido el nivel de educación secundaria y está comprendido dentro del tipo medio superior. Cuenta con una estructura curricular que incluye una formación profesional y otra que permite a quienes lo cursan continuar los estudios de tipo superior”. El Bachillerato Tecnológico está organizado con los componentes de formación básica, propedéutica y profesional, en una estructura curricular de seis semestres, integrados por módulos y materias; los cuales se articulan para la formación integral de los estudiantes que les permite interactuar en la sociedad apoyándose del conocimiento, desde la posición de la sustentabilidad y el humanismo para el desarrollo integral de los individuos. El componente de formación profesional tiene como propósito estructurar una oferta organizada y racional de las carreras agrupadas en cuatro campos de formación profesional: Biotecnología, Salud, Servicios e Industrial, que se determinan con base en la identificación de procesos de trabajo similares; y pueden ser definidos en función del objeto de transformación y las condiciones técnicas y organizativas que las determinan. Las carreras de formación profesional evolucionan de manera continua en respuesta a las demandas sociales y productivas del Estado de México. Cada carrera técnica se elabora a partir de las competencias profesionales que corresponden a sitios de inserción laboral a los que se dirige, y en todos los casos se incluye el cumplimiento de las normas de seguridad e higiene y de protección del medio ambiente para contribuir al desarrollo sustentable. La Secretaría de Educación Pública establece los lineamientos generales para la estructuración y operación del componente de formación profesional para la educación tecnológica y de acuerdo con el apartado de organización de la oferta de formación profesional, se establece una relación dinámica, pertinente y permanente entre la oferta de formación de carreras de la educación media superior y los requerimientos del sector productivo (sitios de inserción) en diversas regiones del país. En cuanto a la estructura de cada carrera técnica, destaca la integración de módulos profesionales que contribuyan al marco curricular común y al logro del perfil profesional correspondiente que den respuesta a los sitios de inserción en los mercados

de trabajo. En el desarrollo de los programas de estudio, se aportan propuestas metodológicas para la operación de los módulos profesionales; los cuales se basan en estrategias centradas en el aprendizaje y en el enfoque de competencias profesionales, que impulsen la innovación, creación y desarrollo tecnológico, desde la posición de la sustentabilidad y el humanismo. Vale la pena señalar que en el Estado de México el último módulo profesional incluye un período de estadía con la finalidad de certificar las competencias profesionales de los estudiantes en un escenario real, que fortalezca el perfil de egreso de cada carrera. A su vez, los módulos profesionales están integrados por submódulos que expresan el contenido de trabajo en términos de desempeño; que orientan el desarrollo integral de las competencias profesionales de los estudiantes. El carácter transversal, e interdisciplinario tanto de los campos disciplinares (Comunicación y Lenguaje, Ciencias Sociales y Humanidades, Matemáticas y Razonamiento Complejo, Ciencias naturales y Experimentales, Componentes Cognitivos y Habilidades del Pensamiento) como del campo de formación profesional integrado por módulos y submódulos de aprendizaje, promueve articulaciones específicas entre los componentes de formación básica, propedéutica y profesional del bachillerato tecnológico. Asimismo los programas de estudio consideran el Modelo Didáctico Global basado en seis cuadrantes como estrategia para la gestión del conocimiento, procesamiento y manejo de información. La organización modular del componente de formación profesional permite una estructura curricular flexible de las carreras del Bachillerato Tecnológico, permitiendo a los estudiantes, tutores y comunidad educativa, participar en la toma de decisiones sobre rutas de formación acordes a las necesidades e intereses académicos de los estudiantes, a fin de disminuir la deserción escolar. Los módulos profesionales atienden las competencias de los sitios de inserción en los mercados de trabajo, al tomar como referente de los contenidos, actividades y recursos didácticos los desempeños laborales de una función productiva, registrados en los estándares de competencia, reconocidas por el sector productivo. Se trata de un esquema de formación profesional integral, basado en competencias para el desempeño de los estudiantes en la vida social en general y en las actividades laborales en particular.

1. 1. MARCO CURRICULAR COMÚN

Competencias genéricas

MARCO CURRICULAR COMÚN

Competencias profesionales

Competencias disciplinares

1.2. COMPONENTES DE LA FORMACIÓN

1.3. TRAYECTORIA ACADÉMICO LABORAL DE PRÁCTICAS PROFESIONALES, SERVICIO SOCIAL Y TITULACIÓN

1.4. TRAYECTORIA INCUBAT

1.5. ENFOQUE PEDAGOGICO

El modelo de Educación Basada en Competencias instrumentado en la Subdirección del Bachillerato Tecnológico, se fundamenta en un modelo constructivista en el cual coexisten los paradigmas educativos humanista, conductista y constructivista desarrollados por Piaget, Vigotsky, Bruner y Ausubel. Así, el aporte de los paradigmas educativos que fundamentan la propuesta curricular retoman parte del aporte teórico – metodológico de sus creadores, en el que: a) El conductismo explica el aprendizaje a partir de leyes y mecanismos comunes para todos los individuos resultando eficaz cuando los contenidos están estructurados y secuenciados y se precisa un aprendizaje memorístico. Su eficacia es menor para la comprensión de procesos complejos y la resolución de problemas no convencionales. B.F. Skinner, psicólogo estadounidense, es el autor más importante, a fines de los años 30´s sentó las bases de explicación de la conducta humana con su teoría del reforzamiento en el condicionamiento operante. b) El humanismo concibe el aprendizaje como un proceso amplio y secuenciado por el cual se adquieren conocimientos, habilidades y destrezas para sobrevivir que respondan creativamente a los cambios en el medio y así evolucionar y progresar tanto en la dimensión personal, grupal, comunitaria y social, es decir fomenta el aprendizaje integral. Psicólogos como Carl Rogers y Abraham Maslow propusieron una jerarquía de necesidades con la idea fundamental de que algunas son prioritarias y deben satisfacerse antes que otras; y c) El constructivismo considera que el aprendizaje se da a partir de la construcción del propio conocimiento mediante la interacción constante con el medio, es decir se puede aprender en cada momento dependiendo de la capacidad cognitiva del estudiante, de los conocimientos previos y de las interacciones que se establezcan con el medio. Como figuras clave del construccionismo podemos citar a Jean Piaget y a Lev Vygostki. Piaget se centra en cómo se construye el conocimiento partiendo desde la interacción con el medio. Por el contrario, Vigostky se centra en cómo el medio social permite una reconstrucción interna. A partir de estos paradigmas se sustentan el Modelo Constructivista que constituye la base teórico – metodológica de la propuesta curricular de la Subdirección del Bachillerato Tecnológico, la cual considera como punto de partida la responsabilidad del sujeto sobre su propio proceso de aprendizaje, como una experiencia personal basada en los conocimientos previos.

2. DESCRIPCIÓN DE LA CARRERA

La carrera de Técnico en Servicios Bancarios, ubicada en el área de servicios forma profesionales con la capacidad para desempeñarse como intermediarios en la venta de servicios y productos financieros, asistentes financieros y asesores bancarios, tanto en el sector público como en el privado, contando con las condiciones para afrontar los nuevos retos que el ámbito laboral les exija, teniendo como campo de acción: Instituciones bancarias, Instituciones crediticias, aseguradoras, administradoras de fondos de pensiones, despachos contables y administrativos, instituciones de gobierno en el área de finanzas y presupuestos, casas de cambio, bolsa de valores, empresas de protección, custodia y resguardo de valores y comercio al por menor. En la actualidad y de acuerdo a los datos emitidos por el Observatorio Laboral en el 2012 “Las carreras con mayor número de profesionistas ocupados son: Contaduría (659 mil 800 ocupados), Ciencias Administrativas (652 mil 100 ocupados) y Derecho (629 mil 900 ocupados)”, infiriendo que uno de los sectores que tiene mayor demanda es el económico administrativo. En otra vertiente también se menciona que una de las ocupaciones cuyo crecimiento está por arriba o en promedio al de todos los ocupados es la de cajero, tesorero, promotor de servicios bancarios y financieros, entre otros. Es por ello que surge el interés de diseñar un plan de estudios que permita responder a estas necesidades del sector productivo, por lo tanto se integra la carrera de Servicios Bancarios con la finalidad de formar un estudiante que: Administre servicios y actividades bancarias y financieras, considerando documentos normalizados, para contribuir al fortalecimiento del quehacer financiero. La estructura reticular que se establece para este plan de estudios está integrada de 43 materias y 5 Módulos. Comprende una carga horaria de 39 horas/semana/mes en promedio por semestre. Los estudiantes laboran en promedio un total de 8 horas diarias. El primer semestre es común a todas las Carreras Técnicas y a partir del segundo inicia la Formación Tecnológica especializada, en correspondencia con los sitios de inserción significativos en el ámbito laboral de la región. Los módulos que integra esta carrera son: Módulo I Atiende clientes potenciales Módulo II Maneja requerimientos de servicios bancarios y financieros Módulo III Presta servicios bancarios y financieros Módulo IV Entrega el servicio bancario y financiero Módulo V Aplica las competencias profesionales a través de la estadía

2.1. COMPETENCIA DE LA CARRERA

El estudiante de la carrera de Técnico en Servicios Bancarios de los Centros de Bachillerato Tecnológico al ejercer su quehacer en el ámbito laboral será capaz de:



Administrar servicios y actividades bancarias y financieras considerando documentos legales, normativos e informativos propios del sector, para contribuir al fortalecimiento del quehacer financiero.

2.2. PERFIL DE INGRESO

La formación que se requiere para el ingreso a la Educación Media Superior establece los rasgos de la persona, que son resultado de la educación básica, en sus aspectos cognitivos, afectivos, sociales, con énfasis en el cuidado de la naturaleza y la convivencia democrática. Para ello la Secretaría de Educación Pública a través del Plan de Estudios 2011 de Educación Básica, establece las siguientes competencias:

         

“Utiliza el lenguaje materno, oral y escrito para comunicarse con claridad y fluidez, e interactuar en distintos contextos sociales y culturales; además, posee herramientas básicas para comunicarse en inglés. Argumenta y razona al analizar situaciones, identifica problemas, formula preguntas, emite juicios, propone soluciones, aplica estrategias y toma decisiones. Valora los razonamientos y la evidencia proporcionados por otros y puede modificar, en consecuencia, los propios puntos de vista. Busca, selecciona, analiza, evalúa y utiliza la información proveniente de diversas fuentes. Interpreta y explica procesos sociales, económicos, financieros, culturales y naturales para tomar decisiones individuales o colectivas que favorezcan a todos. Conoce y ejerce los derechos humanos y los valores que favorecen la vida democrática; actúa con responsabilidad social y apego a la ley. Asume y practica la interculturalidad como riqueza y forma de convivencia en la diversidad social, cultural y lingüística. Conoce y valora sus características y potencialidades como ser humano; sabe trabajar de manera colaborativa; reconoce, respeta y aprecia la diversidad de capacidades en los otros, y emprende y se esfuerza por lograr proyectos personales o colectivos. Promueve y asume el cuidado de la salud y del ambiente como condiciones que favorecen un estilo de vida activo y saludable. Aprovecha los recursos tecnológicos a su alcance como medios para comunicarse, obtener información y construir conocimiento. Reconoce diversas manifestaciones del arte, aprecia la dimensión estética y es capaz de expresarse artísticamente “

Este marco referencial de competencias desarrolladas durante la educación básica, constituye la base con la cual se articulan las competencias del Marco Curricular Común, mediante su desarrollo y fortalecimiento durante la educación media superior, a fin de contribuir a la formación integral del estudiante.

2.3. PERFIL DE EGRESO

El egresado de la carrera de Técnico en Servicios Bancarios de los Centros de Bachillerato Tecnológico tendrá la capacidad para desempeñarse como intermediario en la venta de servicios y productos financieros, asistente financiero y asesor bancario, tanto en el sector público como en el privado, contando con las condiciones para afrontar los nuevos retos que el ámbito laboral les exija, teniendo como campo de acción: Instituciones bancarias, Instituciones crediticias, aseguradoras, administradoras de fondos de pensiones, despachos contables y administrativos, instituciones de gobierno en el área de finanzas y presupuestos, casas de cambio, bolsa de valores, empresas de protección, custodia y resguardo de valores y comercio al por menor; al ejercer su quehacer en el ámbito laboral será capaz de:            

Manejar los elementos teóricos/prácticos de la contabilidad general en el ámbito laboral. Manejar la legislación que regula el sistema financiero y bancario en México. Manejar estrategias de promoción, ventas y atención al cliente, en la prestación de servicios financieros y bancarios. Aplicar las disposiciones legales correspondientes a la prestación de los servicios financieros. Analizar servicios bancarios y financieros, de acuerdo a las necesidades del cliente. Manejar instrumentos financieros que dan solución a las necesidades del cliente. Aplicar métodos y procedimientos de contabilidad en el registro de operaciones. Aplicar técnicas de control de operaciones comerciales Realizar operaciones bancarias, comerciales y financieras, aplicando procedimientos normalizados. Generar archivos de la documentación de operaciones bancarias, comerciales y financieras prestadas. Realizar el cierre de operaciones, empleando sistemas y métodos normalizados. Aplicar técnicas de post-atención al cliente con diversos mecanismos.

2.4. ESTRUCTURA MODULAR

SEMESTRE 1

DINÁMICAS PRODUCTIVAS REGIONALES (4 HRS.)

SEMESTRE 2

SEMESTRE 3

SEMESTRE 4

SEMESTRE 5

SEMESTRE 6

MÓDULO I ATIENDE CLIENTES POTENCIALES (15 HRS.) SUBMÓDULO I. MANEJA HERRAMIENTAS BÁSICAS DE CONTABILIDAD (4 HRS.)

MÓDULO II MANEJA REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS (14 HRS.) SUBMÓDULO I. APLICA DISPOSICIONES LEGALES DE SERVICIOS FINANCIEROS (3 HRS.)

MÓDULO III PRESTA SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS (14 HRS.) SUBMÓDULO I. REGISTRA OPERACIONES FINANCIERAS (3 HRS.)

MÓDULO IV REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS (17 HRS.) SUBMÓDULO I. ADMINISTRA DOCUMENTACIÓN BANCARIA Y FINANCIERA (6 HRS.)

MÓDULO V APLICA LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A TRAVÉS DE LA ESTADÍA (17 HRS.)

SUBMÓDULO II. MANEJA LA LEGISLACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO (4 HRS.) SUBMÓDULO III. APLICA ESTRATEGIAS DE MERCADOTECNIA (5 HRS.) SUBMÓDULO IV. INSTRUMENTA LA PRÁCTICA (2 HRS.)

SUBMÓDULO II. MANEJA PROCEDIMIENTOS NORMATIVOS DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS (5 HRS.) SUBMÓDULO III. MANEJA INSTRUMENTOS FINANCIEROS (4 HRS.) SUBMÓDULO IV PROBLEMATIZA LA PRÁCTICA (2 HRS.)

SUBMÓDULO II. CONTROLA OPERACIONES COMERCIALES (3 HRS.)

SUBMÓDULO II. REALIZA EL CIERRE DE OPERACIONES (6 HRS.)

SUBMÓDULO III. REALIZA OPERACIONES BANCARIAS, COMERCIALES Y FINANCIERAS (6 HRS.)

SUBMÓDULO III. REALIZA EL SEGUIMIENTO A CLIENTES (3 HRS.)

SUBMÓDULO IV. SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS I (2 HRS.)

SUBMÓDULO IV. SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS II (2 HRS.)

2.5. RELACIÓN DE MÓDULOS, CARGAS HORARIAS Y SITIOS DE INSERCIÓN

MÓDULO I ATIENDE CLIENTES POTENCIALES

CARGAS HORARIAS

SUBMÓDULO I. MANEJA HERRAMIENTAS BÁSICAS DE CONTABILIDAD

80 hrs.

SUBMÓDULO II. MANEJA LA LEGISLACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

80 hrs.

SUBMÓDULO III. APLICA ESTRATEGIAS DE MERCADOTECNIA

100 hrs.

SUBMÓDULO IV. INSTRUMENTA LA PRÁCTICA

40 hrs.

OCUPACIONES DE ACUERDO A LA CLASIFICACIÓN MEXICANA DE OCUPACIONES (CMO) 1251 TÉCNICOS EN CIENCIAS CONTABLES-FINANCIERAS 6210 CAJEROS, PAGADORES Y COBRADORES 7110 ENCARGADOS Y RESPONSABLES DE COMERCIO SITIOS DE INSERCIÓN DE ACUERDO AL SISTEMA DE CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL DE AMÉRICA DEL NORTE (SCIAN-2007) 5221 Banca múltiple. 5222 Instituciones financieras de fomento económico. 5223 Uniones de crédito e instituciones de ahorro 4621 Comercio al por menor en tiendas de autoservicio 4622 Comercio al por menor en tiendas departamentales

MÓDULO II MANEJA REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

CARGAS HORARIAS

SUBMÓDULO I. APLICA DISPOSICIONES LEGALES DE SERVICIOS FINANCIEROS

60 hrs.

SUBMÓDULO II. MANEJA PROCEDIMIENTOS NORMATIVOS DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

100 hrs.

SUBMÓDULO III. MANEJA INSTRUMENTOS FINANCIEROS

80 hrs.

SUBMÓDULO IV. PROBLEMATIZA LA PRÁCTICA

40 hrs.

MÓDULO III PRESTA SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

CARGAS HORARIAS

SUBMÓDULO I. REGISTRA OPERACIONES FINANCIERAS

60 hrs.

SUBMÓDULO II. CONTROLA OPERACIONES COMERCIALES

60 hrs.

SUBMÓDULO III. REALIZA OPERACIONES BANCARIAS, COMERCIALES Y FINANCIERAS

120 hrs.

SUBMÓDULO IV. SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS I

40 hrs.

MÓDULO IV REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

CARGAS HORARIAS

SUBMÓDULO I. ADMINISTRA DOCUMENTACIÓN BANCARIA Y FINANCIERA

120 hrs.

SUBMÓDULO II. REALIZA CIERRE DE OPERACIONES

120 hrs.

SUBMÓDULO III. REALIZA SEGUIMIENTO A CLIENTES

60 hrs.

SUBMÓDULO IV. SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS II

40 hrs.

MÓDULO V APLICA LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A TRAVÉS DE LA ESTADÍA

CARGAS HORARIAS

ELEMENTO I. DESEMPEÑO PROFESIONAL EN EL ESCENARIO REAL DE LA CARRERA TÉCNICA

200 hrs.

ELEMENTO II. FUNDAMENTOS TEÓRICO PRÁCTICOS QUE FORTALECEN EL PERFIL PROFESIONAL

100 hrs.

ELEMENTO III. ELEMENTOS TEÓRICO METODOLÓGICOS PARA ESTRUCTURAR UN PROYECTO ACADÉMICO LABORAL

40 hrs.

2.6. PERFIL PROFESIONAL DOCENTE

LIC. CONTADURÍA

LIC.ECONOMÍA LIC. DERECHO LIC. DERECHO FINANCIERO LIC. FINANZAS

LIC. RELACIONES COMERCIALES LIC. MERCADOTECNIA LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. NEGOCIOS

SUBMÓDULO IV

LIC. CONTABILIDAD

LIC. ADMINISTRACIÓN

SUBMÓDULO III

CONTADOR PÚBLICO

SUBMÓDULO II

SUBMÓDULO I

MÓDULO I. ATIENDE CLIENTES POTENCIALES LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

LIC. ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS LIC. ADMINISTRACIÓN DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA LIC. CREACIÓN DE MICROEMPRESAS

LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. ECONOMÍA LIC. CONTABILIDAD LIC. DERECHO FINANCIERO

LIC. FINANZAS LIC. CONTABILIDAD LIC. ECONOMÍA LIC. BANCA LIC. DERECHO FINANCIERO

LIC. FINANZAS LIC. ECONOMÍA LIC. CONTABILIDAD LIC. ADMINISTRACIÓN

SUBMÓDULO IV

LIC. FINANZAS

SUBMÓDULO III

LIC. DERECHO

SUBMÓDULO II

SUBMÓDULO I

MÓDULO II. MANEJA REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS LIC. ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS LIC. ADMINISTRACIÓN DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA LIC. CREACIÓN DE MICROEMPRESAS LIC. CONTABILIDAD

LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. ECONOMÍA LIC. BANCA

LIC. ADMINISTRACIÓN

LIC. ECONOMÍA LIC. BANCA

LIC. FINANZAS LIC. ECONOMÍA

LIC. CONTABILIDAD LIC. BANCA LIC. ADMINISTRACIÓN

SUBMÓDULO IV

LIC. CONTABILIDAD

SUBMÓDULO III

LIC. FINANZAS

SUBMÓDULO II

SUBMÓDULO I

MÓDULO III. PRESTA SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS LIC. ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS LIC. ADMINISTRACIÓN DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA LIC. CREACIÓN DE MICROEMPRESAS LIC. CONTABILIDAD

LIC. CONTABILIDAD LIC. BANCA LIC. ADMINISTRACIÓN BANCARIA

LIC. ECONOMÍA LIC. CONTABILIDAD LIC. BANCA LIC. ADMINISTRACIÓN

LIC. RELACIONES COMERCIALES LIC. MERCADOTECNIA LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. NEGOCIOS

SUBMÓDULO IV

LIC. ECONOMÍA

LIC . FINANZAS

SUBMÓDULO III

LIC. FINANZAS

SUBMÓDULO II

SUBMÓDULO I

MÓDULO IV. ENTREGA EL SERVICIO BANCARIO Y FINANCIERO LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS LIC. ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS LIC. ADMINISTRACIÓN DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA LIC. CREACIÓN DE MICROEMPRESAS LIC. CONTABILIDAD

LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. ECONOMÍA LIC. CONTABILIDAD LIC. BANCA LIC. NEGOCIOS

LIC. FINANZAS LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. ECONOMÍA LIC. CONTABILIDAD LIC. BANCA LIC. NEGOCIOS

ELEMENTO III

LIC. FINANZAS

ELEMENTO II

ELEMENTO I

MÓDULO V. APLICA LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A TRAVÉS DE LA ESTADÍA

LIC. FINANZAS LIC. ADMINISTRACIÓN LIC. ECONOMÍA LIC. CONTABILIDAD LIC. BANCA LIC, NEGOCIOS

MÓDULO PROFESIONAL IV REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

SUBMÓDULO I Administra documentación bancaria y financiera

1. PRESENTACIÓN DEL SUBMÓDULO MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO I. ADMINISTRA DOCUMENTACIÓN BANCARIA Y FINANCIERA

En el Módulo IV, Realiza la entrega de servicios bancarios y financieros, Submódulo I, Administra la Documentación Bancaria y Financiera, el estudiante administrará la documentación bancaria y financiera, centrándose en el llenado de documentos seleccionados así como en su resguardo y manejo, contribuyendo a la organización de instituciones tanto públicas como privadas, desarrollando actitudes de orden, compromiso y responsabilidad en el trabajo. Las unidades que comprende este submódulo son:

MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

I. Manejo de la administración financiera. II. Manejo de la administración de documentos bancarios y financieros.

• 340 HRS. 1251 TÉCNICOS EN CIENCIAS CONTABLES-FINANCIERAS

Administra la documentación bancaria y financiera obtenida de la ejecución de las operaciones financieras.

6210 CAJEROS, PAGADORES Y COBRADORES 7110 ENCARGADOS Y RESPONSABLES DE COMERCIO

•120 HRS. Realiza el cierre de métodos normalizados.

operaciones

empleando

•OCUPACIONES DE ACUERDO A LA CLASIFICACIÓN MEXICANA DE OCUPACIONES (CMO) 5221 Banca múltiple.

•120 HRS. 5222 Instituciones financieras de fomento económico.

Realiza el seguimiento a clientes proyectando la imagen de la empresa.

5223 Uniones de crédito e instituciones de ahorro

•60 HRS. Identiica los recursos financieros del proyecto de microempresa para determinar la viabilidad económica y comercializar el producto o servicio

4621 Comercio al por menor en tiendas de autoservicio 4622 Comercio al por menor en tiendas departamentales

•40 HRS.

•SITIOS DE INSERCIÓN DE ACUERDO AL SISTEMA DE CLASIFICACIÓN INDUSTRAL DE AMÉRICA DEL NORTE (SCIAN) 23

2. UNIDADES DE APRENDIZAJE MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO I. ADMINISTRA DOCUMENTACIÓN BANCARIA Y FINANCIERA

UNIDADES DE APRENDIZAJE

RESULTADOS DE APRENDIZAJE 

1. Manejo de la administración financiera.

2. Manejo de la administración de documentos bancarios y financieros.



Maneja el proceso de la administración financiera en una entidad pública y/o privada.

Maneja la administración de los documentos bancarios y financieros en una entidad pública y privada.

3. MATRIZ DE RESULTADOS DE APRENDIZAJE MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO I. ADMINISTRA DOCUMENTACIÓN BANCARIA Y FINANCIERA

UNIDAD DE APRENDIZAJE I. MANEJO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Maneja el proceso de la administración financiera en una entidad pública y/o privada. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN



Maneja el proceso de la administración financiera mediante un Informe.

PONDERACIÓN

40%

EVIDENCIAS Conocimiento

Producto

Concepto de administración financiera

Informe

Desempeño

Actitud

Maneja los conceptos de administración financiera

Responsabilidad Trabajo colaborativo Honestidad Puntualidad

CARGA HORARIA: 50 hrs CONTENIDOS DE REFERENCIA

o Definición e importancia de la administración financiera. o Administración financiera: tipos, proceso y ejemplos o Importancia del Análisis de razones financiera. o Preparación de pronósticos financieros o Definición de decisión de inversión o Decisión de financiamiento: definición, proceso y ejemplo o Decisión de administración de activos: definición, proceso y ejemplo.

UNIDAD DE APRENDIZAJE II. Manejo de la administración de documentos bancarios y financieros. RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Maneja la administración de los documentos bancarios y CARGA HORARIA: financieros en una entidad pública y privada. 70 hrs ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN



Maneja administración de los documentos bancarios y financieros de una entidad mediante la presentación de un archivo.

PONDERACIÓN

Conocimiento

Producto

Administración de documentos Bancarios y Financieros.

Archivo Expediente

Desempeño

Actitud

30%

Responsabilidad

 Maneja administración de los documentos bancarios y financieros de una entidad mediante la presentación de un expediente.

EVIDENCIAS

30%

Maneja la administración de documentos bancarios y financieros,

Trabajo colaborativo Honestidad Puntualidad

CONTENIDOS DE REFERENCIA 1.1 Conceptos generales: archivonomía, archivar, archivo, expediente, archivista, archivero, gaveta, marbete, guías y ciclo de vida de un documento. 1.2 Procesos bancarios y financieros : Apertura de cuentas, Banca digital, Cheques Solicitud de saldo y de efectivo, Endosos, Depósitos, Divisas, Moneda Extranjera, Caja de seguridad, Inversiones y ahorro. 1.3 Procesos de compra y venta: Trámites para apertura de un establecimiento, Operación de compra, Requisición de almacén, Correo Electrónico, Giros. 1.4 Tipos de documentos que Integran un expediente.(Formato) 1.2.1Documentación de procesos bancarios: 1.2.2 Documentos de compra y venta: 1.2.3Operación de venta, Operación de venta a plazos.1.2.4Comunicación: Correo Electrónico, Giros 1.5 Sistema de archivo: alfabético, geográfico, por asuntos, cronológico, numérico, otros. 1.4 Resguardo de documentos: muebles y sistemas computacionales.

4. FUENTES DE CONSULTA MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO I. ADMINISTRA DOCUMENTACIÓN BANCARIA Y FINANCIERA

Fuentes bibliográficas



Ávila Roldán, Tomás (2007). Documentación.36ª edición, México, Ed. ECA



Domínguez Corona, Thalía (2009). Documentación teoría y práctica. 36ª edición, México, Ed. Mc Graw-Hill



_____________________(2004). Archivonomía. 2ª edición, México, Ed. Mc Graw-Hill



Escarpulli , A. (2012). Contabilidad Financiera I. Ciclo financiero a corto plazo. México: Instituto Mexicano de Contadores Públicos.



__________ (2012). Contabilidad Financiera II. Ciclo financiero a largo plazo. México: Instituto Mexicano de Contadores Públicos, 2008.



González Ramírez, Luis. (2007). Archivonomía, el registro de la información, 24ª edición, México, Ed. ECA

Fuentes de internet 

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CTO Business (2013) Claves de la gestión financiera de las empresas del siglo XXI, Youtube. Recuperado el 10 de junio de 2014 en https://www.youtube.com/watch?v=-sQpMrxZ5DU



Infoautonomos (2011), Las tres claves de la gestión financiera, Youtube, Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://www.youtube.com/watch?v=yAds-vrEnxY



Negocios en Telemedellín (2011), El secreto para vender se genera desde la confianza que se transmite al cliente, Youtube, Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://www.youtube.com/watch?v=CjY3npJTrgU



Nuñez Montenegro, Enrique (2014 ) Instrucciones para el manejo de documentación contable en una empresa pequeña, Fundapymes, Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://www.fundapymes.com/blog/instrucciones-para-el-manejo-de-documentacion-contable-en-unaempresa-pequena/#.U4VO3f4U_IU

junio

2014



GUÍA DIDÁCTICA DEL SUBMÓDULO I Administra documentación bancaria y financiera

1. PRESENTACIÓN

La secuencia didáctica se entiende como una estrategia de trabajo a partir de la cual, el docente traza el recorrido pedagógico que necesariamente deberán transitar sus estudiantes junto a él, para construir y reconstruir el conocimiento, ajustándolo a demandas socioculturales del contexto.

El ordenamiento del proceso enseñanza –

aprendizaje corresponde a la consideración de tiempos reales, recursos materiales, cantidad de estudiantes, sus conocimientos

previos

otras

variables

contextuales,

construyendo

redes

cada

vez

más

complejas,

interrelacionando lo conceptual con lo procedimental y lo actitudinal para el logro de las competencias. En la secuencia didáctica se evidencia el propósito de generar una variedad de experiencias que determinen en los estudiantes una historia rica en significados de lo que aprende y por lo tanto, una mayor disponibilidad para la acción. Las actividades de las secuencias didácticas toman en cuenta los siguientes aspectos esenciales: 

Indagar acerca del conocimiento previo de los estudiantes y comprobar que su nivel sea adecuado al desarrollo de los nuevos conocimientos (encuadre del curso).



Asegurarse que los contenidos sean significativos y funcionales y que representen un reto o desafío aceptable.



Que promuevan la actividad mental y la construcción de nuevas relaciones conceptuales.



Que estimulen la autoestima y el autoconcepto.



Que posibiliten la autonomía y la metacognición. 30

2. ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA- APRENDIZAJE

Modelo Didáctico Global

Aprendizaje In Situ

Metodología de los cuatro pasos

Estudio de casos

Aprendizaje Basado en Problemas

Participativovivenciales

Método de proyectos

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZAAPRENDIZAJE

MÉTODO DE PROYECTOS

MODELO DIDÁCTICO GLOBAL

X X

ESTUDIO DE CASOS

APRENDIZAJE BASADO EN PROBLEMAS

X X

APRENDIZAJE IN SITU

X X

PARTICIPATIVO- VIVENCIAL

X X

X X X

Autoconocimiento

Investigación

Adquisición de Conocimientos

Transferencia de Conocimientos

Desarrollo de Habilidades

Desarrollo de Actitudes

Liderazgo

de Solución Problemas

Aprendizaje de Procedimientos de Trabajo

DEMOSTRATIVA O MÉTODO DE CUATRO PASOS Des. habilidades y destrezas manuales

Toma de Decisiones

Discusión Análisis

Participación y Trabajo en Equipo

Síntesis

Aprendizaje Significativo

2.1 TABLA DE REFERENCIAS DE ESTRATEGIAS

TABLA DE REFERENCIA DE ESTRATEGIAS

X X

X X X

3. ORIENTACIONES DIDÁCTICAS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. MANEJO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA.

RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Maneja el proceso de la administración financiera en una entidad pública y/o privada. DOCENTE 1.

Presenta el curso, dando un enfoque del submódulo I, y su interrelación con los submódulos II y III, del módulo en curso. Presenta los resultados de aprendizaje a los estudiantes, la dinámica de trabajo y la forma de evaluación. Realiza una actividad diagnóstica para detectar los conocimientos previos que tienen los estudiantes, en relación a los contenidos de referencia de los resultados de aprendizaje, mediante una lluvia de ideas. Una vez detectadas las debilidades académicas, lleva a cabo la nivelación a través de una exposición resaltando la importancia de la administración en un ente público y privado. Genera el escenario didáctico, considerando la importancia de la administración financiera. Proporciona el siguiente material “Claves de la gestión financiera de las empresas del siglo XXI” https://www.youtube.com/watch?v=-sQpMrxZ5DU , (19 -03-14). Una vez observado el video, y apoyándose de los estudiantes realiza una serie de preguntas las cuales tienen como finalidad detectar que se entendió del contenido. Se sugieren los siguientes cuestionamientos: -¿Qué problema se expone en el video? - ¿Qué es la gestión financiera? - ¿Por qué es importante la gestión financiera en la actualidad?c

ESTUDIANTE 1.

Se interesa en el contenido del submódulo, para obtener los resultados planeados en este.

2. Participa de manera activa en la técnica de lluvia de ideas.

3. Atiende las indicaciones del docente y toma nota.

4. Observa el video y toma notas.

5. Participa de manera activa respondiendo a los cuestionamientos y externa sus dudas.

¿Cuáles son las claves que maneja el ponente para ejecutar una adecuada gestión financiera dentro de las empresas? . 6. Una vez analizado y discutido el video se abordan los contenidos de la unidad mediante la formación de equipos de trabajo. 7. Pide que se integren equipos de 4 o 5 estudiantes, y solicita que se elabore un mapa conceptual por equipo, en donde se repartirán los contenidos de manera equitativa, los cuales son:

6. Atiende las indicaciones del docente y se integra a un equipo de trabajo. 7. Recibe los contenidos asignados, busca y elige la información adecuada para elaborar el mapa conceptual.

a. Definición e importancia de la administración financiera. b. Administración financiera: tipos, proceso y ejemplos c. Importancia del Análisis de razones financiera. d. Preparación de pronósticos financieros e. Definición de decisión de inversión f. Decisión de financiamiento: definición, proceso y ejemplo g. Decisión de administración de activos: definición, proceso y ejemplo 8. Supervisa la elaboración de los mapas conceptuales. 9. Calendariza la exposición de los mapas conceptuales. La exposición y la presentación de los mapas deberá ser de manera creativa, utilizando colores llamativos para las letras y el fondo.

8. Elabora el mapa conceptual. 9. Recibe fecha para su exposición indicaciones.

10. Retroalimenta las exposiciones y aclara dudas.

10. Expone el mapa retroalimentación.

conceptual

atiende

recibe

11. Presenta a los estudiantes un caso práctico que consiste en el análisis de la siguiente situación:

11. Atiende la lectura del caso, toma notas y externa sus dudas. Contesta las preguntas utilizando la información trabajada anteriormente.

La empresa Textiles de México S.A de C.V tiene 2 cuentas bancarias: En BANAMEX y BANCOMER. Dicha empresa desea obtener un préstamo en alguno de los bancos y, si no es posible, buscarlo mediante una casa de empeño, para poder costear la producción de mil playeras; por lo que acude a cada una de las sucursales para conocer la pertinencia para cada caso. Contestar las siguientes preguntas: ¿Cuál es el procedimiento administrativo para cada uno de los casos? ¿Cuál es la mejor opción para lo que desean? Explicar. 12. Muestra la solución del caso práctico, mediante el procedimiento administrativo. 13. Proporciona casos similares para su solución (tres casos preferentemente). 14. En plenaria se muestran las soluciones a los casos y se retroalimentan. 15. Aplica la actividad de evaluación 1. A partir del proyecto de microempresa los estudiantes analizarán el capítulo de finanzas, enfocándose en los gastos, las ganancias que se pretenden generar, así como los costos, créditos, financiamientos o prestamos que permitan a la empresa mejorar su solvencia económica, además que deberá atender a los siguientes cuestionamientos y entregar un informe escrito de los resultados obtenidos.

12. Verifica su resultado y toma nota de las correcciones. 13. Recibe el material y da solución a los casos. 14. Verifica

resultados

corrige

errores.

15. Realiza la actividad de evaluación 1 Utiliza su proyecto de microempresa y lo analiza para dar respuesta a las preguntas planteadas por el docente.

Preguntas: * ¿Qué función tienen las finanzas dentro de la empresa? * ¿Qué importancia tienen las razones financieras dentro de la empresa? * ¿Por qué son importantes las decisiones de inversión? * ¿Qué es un financiamiento y para qué sirve? *¿Qué tipo de financiamiento o financiamientos son los indicados para la empresa? * ¿Cuál es la documentación que se requiere para solicitar los financiamientos o créditos que convienen a la empresa, en instituciones bancarias y financieras? 16. Asesora la integración del informe, sugiriendo detalles para perfeccionar la tarea. Da fecha para la entrega del producto.

16. Realiza el informe, siguiendo indicaciones docente. Recibe la fecha de entrega.

17. Evalúa la solución del ejercicio mediante una lista de verificación y da retroalimentación a los estudiantes.

17. Recibe el resultado de retroalimentación de su trabajo.

del

evaluación

RECURSOS DIDÁCTICOS: fotocopias, bibliografía, páginas web, computadora, proyector, cuestionario de entrevista, cuaderno de apuntes entre otros.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. MANEJO DE LA ADMINISTRACIÓN DE DOCUMENTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS.

Resultado de aprendizaje 1: Maneja la administración de los documentos bancarios y financieros en una entidad pública y privada. DOCENTE 1.

ESTUDIANTE

Genera el escenario didáctico, considerando la importancia de la administración de documentos bancarios y financieros. Proporciona el siguiente material (Ver video, “El secreto para vender se genera desde la confianza que se transmite al cliente”. (19 -0314) http://www.youtube.com/watch?v=CjY3npJTrgU. 2. Después de observar el video, se formula la siguiente pregunta: - ¿Cuáles son los componentes claves que se mencionan en el video? Describir cada uno de ellos.

Observa el video y toma notas.

3. Pide la participación de los estudiantes para responder la pregunta anterior mediante una lluvia de ideas, lo cual permite dar inicio a la unidad de aprendizaje acerca de la administración de la documentación bancaria y financiera.

3. Responde al cuestionamiento del docente de manera activa.

4. Explica los conceptos básicos que dan pie a la unidad: archivonomía, archivar, archivo, expediente, archivista, archivero, gaveta, marbete, guías y ciclo de vida de un documento. Pide realizar ilustraciones de los mismos. 5. Organiza una sesión demostrativa de integración de un expediente, proporcionando material a los estudiantes y guiándolos paso a paso en la integración.

4. Toma nota de los conceptos y realiza ilustraciones.

2. Atiende a las indicaciones del docente y anota lo más significativo en su cuaderno de trabajo.

5. Recibe material y participa de manera activa en la integración de un expediente.

6. Proporciona a los estudiantes las características de la documentación requerida para procesos bancarios y financieros, así como documentos para procesos de compra y venta. Describe los procesos haciendo énfasis en la documentación requerida para realizar cada uno de ellos. 7. Presenta al grupo formatos que se manejan en las instituciones bancarias y/o financieras, analizando los datos que se piden y colocándolos en el lugar que corresponden. (Ver fuentes referencia y anexo 1) 8. Solicita a los estudiantes la visita a diferentes entidades bancarias, financieras, públicas y privadas para indagar que documentación se requiere para gestionar los procesos anteriormente citados. 9. Pide a los estudiantes integrar los documentos y sus características en el cuaderno o carpeta de trabajo para tener un referente de los mismos. 10. Organiza a los estudiantes para buscar información de los sistemas de archivo, mobiliario y equipo computacional para resguardar el archivo. Pide integrar la información en un cuadro sinóptico. Resuelve y aclara dudas en el resultado de la indagación. 11. Lleva ejemplos ya sea impresos o digitales de los sistemas de archivo para que los estudiantes los visualicen. 12. Aplica la estrategia de evaluación 1 de la unidad de aprendizaje 2. Solicita a los estudiantes por equipo, lleven a cabo la integración de archivos. A cada equipo le designará: Tipo de expediente (bancario, financiero, comercial) Sistema de archivo - Mueble o equipo donde tenga que resguardar el archivo.

6. Atiende las indicaciones del docente, toma nota de los procesos y documentos expuestos.

7. Recibe material, analiza sus características y llena los campos correspondientes.

8. Realiza las visitas a las entidades propuestas e indaga la documentación que se requiere para procesos bancarios y financieros o de compra y venta. 9. Integra la documentación solicitada en su cuaderno de notas o carpeta de trabajo. 10. Participa en la búsqueda de información solicitada y la integra en un cuadro sinóptico. Atiende las aclaraciones del docente.

11. Revisa los ejemplos proporcionados y toma nota.

12. Realiza la actividad de evaluación 1 de la unidad de aprendizaje 2. Sigue las indicaciones del docente para integrar un archivo.

13. Asesora la elaboración de los archivos y comprueba que los formatos sean llenados correctamente. Designa a cada equipo fechas para la exposición de sus archivos. 14. Da seguimiento y evalúa la actividad formativa del estudiante, mediante la lista de evaluación correspondiente. Da retroalimentación y aclara dudas. 15. Aplica la estrategia de evaluación 2 de la unidad de aprendizaje 2. Pide retomar proyecto de microempresa, integrando la documentación necesaria (financiera, contable, compra venta, etc.) para poner en marcha el plan de negocios y una descripción de la misma en hojas blancas tamaño carta. 16. Asesora la integración del expediente con la documentación correspondiente. 17. Evalúa la actividad mediante la lista de verificación correspondiente y realiza la retroalimentación.

13. Realiza la integración del archivo de acuerdo a las características requeridas y tomando en cuenta la asesoría del docente. Recibe fecha de exposición. 14. Realiza exposición y recibe la evaluación. Atiende la retroalimentación. 15. Realiza la actividad de evaluación 2 de la unidad de aprendizaje 2. Sigue las indicaciones del docente para la integración del expediente de su microempresa.

16. Entrega el expediente. 17. Recibe la evaluación y la retroalimentación.

RECURSOS DIDÁCTICOS: fotocopias, bibliografía, páginas web, computadora, proyector, cuestionario de entrevista, cuaderno de apuntes entre otros.

GUÍA DE EVALUACIÓN DEL SUBMÓDULO I Administra documentación bancaria y financiera

1. PRESENTACIÓN

La evaluación es un proceso de recolección, sistematización y análisis de información útil, suficiente, variada y pertinente, sobre el objeto de evaluación que permita guiar la toma de decisiones para mejorar los procesos de enseñanza y de aprendizaje. En la evaluación como proceso, deben considerarse aspectos como los conocimientos semánticos y procedimentales, habilidades de pensamiento fundamentales como la capacidad de síntesis, el nivel de razonamiento lógico, la capacidad de juicio, la habilidad de observar y/o relacionar, de comprensión lectora, etc., así como factores que determinan el contexto escolar y que específicamente hacen referencia a actitudes y valores. Los contenidos conceptuales, procedimentales y actitudinales no tienen que ver con disciplinas separadas, son parte integral de todas y se consideran en la evaluación de las competencias. Se identifican principalmente tres funciones de la evaluación: diagnóstica, formativa y sumativa, que se distinguen por los momentos valorativos y el tiempo en el que se realizan, ofreciendo cada una diferentes finalidades; tienen como propósito cubrir de manera holística todo el proceso de aprendizaje. - Evaluación diagnóstica: permite identificar las condiciones en que se encuentran los estudiantes en el proceso de aprendizaje generalmente al inicio del curso, estimando los conocimientos previos que ayuden a orientar el proceso educativo. - Evaluación formativa: tiene por objeto mejorar, corregir o reajustar el avance del estudiante; permite estimar la eficacia de las experiencias de aprendizaje para mejorarlas. - Evaluación sumativa: se lleva a cabo al final de un proceso considerando el conjunto de evidencias del desempeño correspondientes a los resultados de aprendizaje logrado, mediante ella se asume una acreditación o promoción. Existen tres tipos de evaluación según el agente que la realiza: autoevaluación, coevaluación y heteroevaluación - Autoevaluación: es la que realiza el estudiante acerca de su propio desempeño, haciendo una valoración y reflexión acerca de su actuación en el proceso de aprendizaje. - Coevaluación: es la que se basa en la valoración y retroalimentación que realizan los pares miembros del grupo de estudiantes. - Heteroevaluación: es aquella que el docente o agentes externos realizan de los desempeños de los estudiantes, aportando elementos para la retroalimentación del proceso. El enfoque de la evaluación se centra en cuatro tipos de evidencias: de desempeño, de productos, de actitudes y de conocimientos, que permiten emitir juicios de valor sobre el logro de las competencias. Por lo anterior, se requiere de instrumentos adecuados, pertinentes y acordes al objeto de evaluación, entre los considerados como prioritarios para la evaluación de competencias profesionales están: rúbrica, lista de cotejo y guía de observación. 41

2. INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

TIPOS DE APRENDIZAJE

LISTA DE VERIFICACIÓN

GUÍA DE OBSERVACIÓN

RÚBRICA

CONCEPTUAL

PROCEDIMENTAL

ACTITUDINAL

3. MATRIZ DE EVALUACIÓN

UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. Manejo de la administración financiera. RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Maneja el proceso de la administración financiera en una entidad pública y/o privada. TIPO ACTIVIDADES DE INSTRUMENTOS DE EVIDENCIAS PONDERACIÓN EVALUACIÓN EVALUACIÓN Au Co He Conocimiento Producto  Maneja

el proceso de la administración financiera mediante un informe.

Conceptos de administración financiera

Informe

Desempeño

Actitud

Maneja los conceptos de administración financiera

Responsabilidad Trabajo colaborativo Honestidad Puntualidad

Lista de verificación

40%

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. Maneja la documentación para la ejecución de las actividades bancarias y financieras. RESULTADO DE APRENDIZAJE 1 Maneja la administración de los documentos bancarios y financieros de una entidad privada. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

EVIDENCIAS Conocimiento



Maneja administración de los documentos bancarios y financieros de una entidad mediante la presentación de un archivo.

 Maneja administración de los documentos bancarios y financieros de una entidad mediante la presentación de un expediente.

Administración de documentos Bancarios y Financieros

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

TIPO Au Co

PONDERACIÓN He

Producto Archivo

Lista de verificación de archivo

30%

Expediente

Desempeño

Actitud

Maneja la documentación bancaria y financiera.

Responsabilidad Trabajo colaborativo Honestidad Puntualidad

Lista de verificación de expediente

4. SECUENCIA DE EVALUACIÓN UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. MANEJO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 1 Instrumento de evaluación de la actividad de evaluación 1 Módulo IV: Realiza la entrega de servicios bancarios y financieros

Submódulo I: Administra documentación bancaria y financiera

Equipo: Docente: Grupo:

Valor 40%

Resultado alcanzado Autoevaluación

Heteroevaluación:

Autoevaluación

Indicadores

Si 1.

Total:

: Actividad de evaluación 1 unidad 1:

Maneja el proceso de la administración financiera mediante un informe. Heteroevaluación

Sí

Observaciones

Da respuesta a las preguntas presentadas de acuerdo a la administración financiera

2. Respeta el tempo para la solución del mismo 3. Solicita ayuda al presentan dudas.

docente

cuando

4. Determina cada uno de los documentos que se requieren para la apertura de una cuenta bancaria, créditos, prestamos etc. 5. Participa el equipo completo en la solución del caso 6. Respeta la opinión de sus compañeros 7. Cumple con el material requerido RETROALIMENTACIÓN

UNIDAD DE APRENDIZAJE II. MANEJO DE LA ADMINISTRACIÓN DE DOCUMENTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 1

Instrumento de evaluación de la actividad de evaluación 1 Módulo IV: Realiza la entrega de servicios bancarios y financieros

Submódulo I: Administra documentación bancaria y financiera

Nombre del estudiante: Docente: Grupo:

Valor 30%

Resultado alcanzado Autoevaluación:

Coevaluación:

N.L.

Actividad de evaluación 1: Heteroevaluación:

Autoevaluación

Indicadores

Sí

Maneja administración de los documentos bancarios y financieros de una entidad mediante la presentación de un archivo.

Total:

Coevaluación

Sí

Heteroevaluación

Sí

Observaciones

Conocimiento (10%) 1.

Tipo de expediente solicitado____________________ 2. Sistema de archivo________________________ 3. Mueble o equipo para resguardo____________________ Desempeño (10%)

4. Determinar criterios para la integración del archivo. 5. Explica el sistema de archivo expuesto y lo fundamenta. 6. Describe el mueble o equipo que utiliza y fundamenta su utilización.

Actitud (5%) 1.

Presenta en tiempo y forma el archivo. 2. Hubo trabajo en equipo y se demuestra en la exposición y en el trabajo previo. Producto 5% 3. El material incluye documentación llenada correctamente. 4. El archivo se presenta bien estructurado según el sistema de archivo, se encuentra lo que se pide sin problemas. 5. El mueble o equipo electrónico está bien construido y no tiene problemas para su utilización. Retroalimentación:

ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 2

Instrumento de evaluación de la actividad de evaluación 2 Módulo IV: Realiza la entrega de servicios bancarios y financieros Valor 30%

Submódulo I: Administra documentación bancaria y financiera

Heteroevaluación:

Docente Grupo: Actividad de evaluación 2:

Resultado alcanzado Autoevaluación:

Estudiante:

Maneja administración de los documentos bancarios y financieros de una entidad mediante la presentación de un expediente.

Total:

Indicadores

N.L.

Autoevaluación:

Heteroevaluación

Sí

Observaciones

Muestra limpieza y orden en el llenado de documentos. Son identificados claramente. 2. Respeta el tiempo asignado para la actividad y presenta en tiempo y forma el producto. 3. Presenta avances del trabajo con el docente para su asesoría. 4.

El trabajo dentro del salón se centró en la actividad. 5. Hubo trabajo en equipo y se demuestra en la presentación de la actividad y en el trabajo previo. 6. Presenta la documentación necesaria para poner en marcha el plan de negocios.

7. Integra la descripci贸n de la documentaci贸n y la pertinencia de los documentos en hojas blancas. 8. Todos los documentos son correctos. 9. El trabajo presenta limpieza y orden, con car谩tula y documentos organizados por proceso. Retroalimentaci贸n:

MÓDULO PROFESIONAL IV REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO II Realiza el cierre de operaciones

1. PRESENTACIÓN DEL SUBMÓDULO MÓDULO IV: REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO II. REALIZA EL CIERRE DE OPERACIONES El Submódulo II Realiza el cierre de operaciones, está ubicado en el cuarto semestre y pertenece al módulo profesional IV Realiza la entrega de servicios bancarios y financieros. Dicho submódulo es consecuente del submódulo III Realiza operaciones bancarias, comerciales y financieras perteneciente al módulo III Presta servicios bancarios y financieros.

MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

Su finalidad es proporcionar al estudiante el procedimiento que se lleva a cabo para verificar, comprobar y determinar las cifras que presenta la entidad económica al cierre del ejercicio, así como elaborar las hojas de trabajo y los informes financieros correspondientes. Las unidades que conforman el submódulo son: 1.

Realización de los procedimientos previos al cierre de operaciones bancarias y financieras 2. Realización de informes al cierre de operaciones bancarias y financieras Administra la documentación bancaria y financiera obtenida de la ejecución de las operaciones financieras.

• 340 HRS. 1251TÉCNICOS EN CIENCIAS CONTABLESFINANCIERAS 6210 CAJEROS, PAGADORES Y COBRADORES

7110 ENCARGADOS Y RESPONSABLES DE COMERCIO

•120 HRS.

•OCUPACIONES DE ACUERDO A LA CLASIFICACIÓN MEXICANA DE OCUPACIONES (CMO) 5221 Banca múltiple.

Realiza el cierre de operaciones, empleando sistemas y métodos normalizados.

5222 Instituciones financieras de fomento económico.

•120 HRS. 5223 Uniones de crédito e instituciones de ahorro

4621 Comercio al por menor en tiendas de autoservicio

Realiza el seguimiento a clientes proyectando la imagen de la empresa. •60 HRS. Identifica los recursos financieros del proyecto de microempresa para determinar la viabilidad económica y comercializar el producto o servicio

•40 HRS.

4622 Comercio al por menor en tiendas departamentales

•SITIOS DE INSERCIÓN DE ACUERDO AL SISTEMA DE CLASIFICACIÓN INDUSTRAL DE AMÉRICA DEL NORTE (SCIAN) 50

2. UNIDADES DE APRENDIZAJE MÓDULO IV: REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO II. REALIZA EL CIERRE DE OPERACIONES

UNIDADES DE APRENDIZAJE

RESULTADOS DE APRENDIZAJE 

1. Realización de los procedimientos previos al cierre de operaciones bancarias y financieras

2. Realización de informes al cierre de operaciones bancarias y financieras

 

Integra la información previa para llevar a cabo los informes bancarios y financieros.

Realiza los informes previos al cierre contable de acuerdo a la normatividad que rige a la entidad económica.



Elabora cédulas de trabajo de los estados financieros de la entidad



Realiza los estados financieros al cierre contable de la entidad económica.

3. MATRIZ DE RESULTADOS DE APRENDIZAJE MÓDULO IV: REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO II. REALIZA EL CIERRE DE OPERACIONES

UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. Realización de los procedimientos previos al cierre de operaciones bancarias y financieras. RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Integra la información previa para llevar a cabo los informes bancarios y financieros ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN PONDERACIÓN EVIDENCIAS Conocimiento



Integra la información previa para el informe bancario y financiero en las cédulas correspondientes

Los activos Los pasivos, el capital y las cuentas de resultados de los estados financieros

Producto

Cédulas de análisis

15% Desempeño Comprobación, verificación y ajuste de las cuentas al cierre del ejercicio

Actitud Trabajo en equipo Iniciativa Honestidad Limpieza Orden

CARGA HORARIA: 20 HRS. CONTENIDOS DE REFERENCIA 1.1Resguardo de activos de la entidad Efectivo, inversiones, clientes, bienes tangibles y bienes intangibles 1.2 Determinación de los pasivos de la entidad Proveedores, acreedores y títulos de crédito 1.3 Ajustes de las cuentas de resultados Ingresos, egresos y otras cuentas de resultados

RESULTADO DE APRENDIZAJE 2. Realiza los informes previos al cierre contable de acuerdo a la normatividad que rige a la entidad económica ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

PONDERACIÓN

EVIDENCIAS Conocimiento Arqueos Inventarios Conciliaciones Ajustes



Realiza los procedimientos previos al cierre de operaciones bancarias y financieras a través de la solución de un caso práctico.

35%

Desempeño

Utiliza los procedimientos contables y financieros

CARGA HORARIA: 40 hrs. CONTENIDOS DE REFERENCIA

Producto

Caso práctico del informe previo al cierre contable Actitud Trabajo colaborativo Compromiso Iniciativa Orden y limpieza

2.1Arqueo de caja 2.2 Flujo de efectivo o flujo de caja 2.3 Conciliaciones 2.3.1 Bancarias 2.3.2 Cuentas Colectivas 2.4 Inventarios 2.4.1 Activo fijo 2.4.2 Formatos de la entidad 2.5 Asientos de ajuste 2.5.1 Ingresos 2.5.2 Egresos

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. Realización de informes al cierre de operaciones bancarias y financieras RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Elabora cédulas de trabajo de los estados financieros de la entidad ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN PONDERACIÓN EVIDENCIAS Conocimiento

Producto Balanza previa al Balanza informe (cédulas general de trabajo de los Cédulas de estados ajustes  Elabora cédulas de trabajo de los financieros) 15% estados financieros de un caso Desempeño Actitud práctico. Compromiso Elabora Trabajo en cédulas de equipo trabajo Orden Limpieza RESULTADO DE APRENDIZAJE 2. Realiza los estados financieros al cierre contable de la entidad. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN PONDERACIÓN EVIDENCIAS



Realiza informes al cierre de operaciones bancarias y financieras a través de un caso práctico.

Conocimiento Estados financieros Análisis financiero Desempeño

Caso práctico informe financiero

Elaboración de estados financieros y su análisis

Trabajo colaborativo Compromiso Respeto Iniciativa Orden y limpieza

35%

Producto

Actitud

CARGA HORARIA: 15 HRS. CONTENIDOS DE REFERENCIA 1.1 Balanza general 1.2 Cedula de ajustes de cuentas colectivas 1.3 Balanza ajustada 1.4 Cedula de ajustes de las cuentas de resultados 1.5 Balanza previa al balance

CARGA HORARIA: 45 hrs. CONTENIDOS DE REFERENCIA 2.1 Balance General 2.2 Estado de resultados 2.3 Estado de costo de producción 2.4 Estado de cambios en la posición financiera 2.5 Estados de variaciones en el capital contable 2.6 Análisis de estados financieros 2.6.1 Razones financieras 2.6.1.1 Solvencia 2.6.1.2 Estabilidad 2.6.1.3 Rentabilidad 2.6.2 Punto de equilibrio 54

4. FUENTES DE CONSULTA MÓDULO IV: REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO II. REALIZA EL CIERRE DE OPERACIONES

Fuentes bibliográficas



Diaz, Alfredo (2013), Introducción al mercado bursátil. Segunda edición, México, Mc Graw Hill.

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Guajardo, Gerardo (2014), Contabilidad financiera. Sexta edición, México, Mc Graw Hill.

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Instituto Mexicano de Contadores Públicos (2014), Normas Internacionales de Información Financiera, México.

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IASCF (2001) Marco conceptual para la preparación y presentación de estados financieros (resumen). Descuadrando. Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://descuadrando.wikispaces.com/Marco+conceptual+para+la+preparaci%C3%B3n+y+presentaci%C3%B3n+de+esta dos+financieros

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Martínez Álvarez, Carlos Alberto (2013) Cierre del ejercicio económico y preparación de los estados financieros. Academia.edu, Recuperado el 10 de junio de 2014 http://www.academia.edu/5442874/10._Cierre_del_ejercicio_economico_y_preparacion_de_los_Estados_Financieros._ En_Contadores_and_Empresas._Ano_10._N_219._Ed._Gaceta_Juridica_Lima_1ra_quincena_de_diciembre_de_2013

GUÍA DIDÁCTICA DEL SUBMÓDULO II Realiza cierre de operaciones

PRESENTACIÓN

El ordenamiento del proceso enseñanza –

aprendizaje corresponde a la consideración de tiempos reales, recursos materiales, cantidad de estudiantes, sus conocimientos previos y otras variables contextuales, construyendo redes cada vez más complejas, interrelacionando lo conceptual con lo procedimental y lo actitudinal para el logro de las competencias. En la secuencia didáctica se evidencia el propósito de generar una variedad de experiencias que determinen en los estudiantes una historia rica en significados de lo que aprende y por lo tanto, una mayor disponibilidad para la acción. Las actividades de las secuencias didácticas toman en cuenta los siguientes aspectos esenciales: 

Indagar acerca del conocimiento previo de los estudiantes y comprobar que su nivel sea adecuado al desarrollo de los nuevos conocimientos (encuadre del curso).



Asegurarse que los contenidos sean significativos y funcionales y que representen un reto o desafío aceptable.



Que promuevan la actividad mental y la construcción de nuevas relaciones conceptuales.



Que estimulen la autoestima y el autoconcepto.



Que posibiliten la autonomía y la metacognición.

2. ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA- APRENDIZAJE

Modelo Didáctico Global

Aprendizaje In Situ

Metodología de los cuatro pasos

Estudio de casos

Aprendizaje Basado en Problemas

Participativovivenciales

Método de proyectos

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZAAPRENDIZAJE

MÉTODO DE PROYECTOS

MODELO DIDÁCTICO GLOBAL

X X

ESTUDIO DE CASOS

APRENDIZAJE BASADO EN PROBLEMAS

X X

APRENDIZAJE IN SITU

X X

PARTICIPATIVO- VIVENCIAL

X X

X X X

Autoconocimiento

Investigación

Adquisición de Conocimientos

Transferencia de Conocimientos

Desarrollo de Habilidades

Desarrollo de Actitudes

Liderazgo

de Solución Problemas

Aprendizaje de Procedimientos de Trabajo

DEMOSTRATIVA O MÉTODO DE CUATRO PASOS Des. habilidades y destrezas manuales

Toma de Decisiones

Discusión Análisis

Participación y Trabajo en Equipo

Síntesis

Aprendizaje Significativo

2.1 TABLA DE REFERENCIAS DE ESTRATEGIAS

TABLA DE REFERENCIA DE ESTRATEGIAS

X X

X X X

3. ORIENTACIONES DIDÁCTICAS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. REALIZACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS PREVIOS AL CIERRE DE OPERCIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Integra la información previa para llevar a cabo los informes bancarios y financieros. RESULTADO DE APRENDIZAJE 2. Realiza los informes previos al cierre contable de acuerdo a la normatividad que rige a la entidad económica DOCENTE

ESTUDIANTE

1.- Realiza el encuadre con los estudiantes e indaga sus perspectivas, mediante una lluvia de ideas, generando un ambiente de confianza y motivación, presentando el submódulo II y el plan de trabajo a realizar.

1.- Los estudiantes participan en la dinámica grupal mostrando interés ante el submódulo.

2.- Explica el curso, enfatizando las competencias a lograr, contenidos de referencia y resultados de aprendizaje así como los sitios de inserción en los que podrá desempeñarse.

2.- Elabora notas de los principales aspectos exponiendo sus dudas y opiniones.

3.- Realiza evaluación diagnóstica a través de un cuestionario para identificar los conocimientos previos que tienen los estudiantes en relación a los contenidos de referencia del resultado de aprendizaje correspondientes a esta unidad. (anexo 1)

3.- El estudiante resuelve el cuestionario diagnóstico.

4.- Realiza la nivelación académica con una exposición de los procedimientos contables y financieros previos al cierre de operaciones bancarias y financieras.

4.- Toma nota de los principales aspectos expuestos y participa expresando sus ideas, dudas y comentarios.

5.- En seguida se lleva a cabo una sesión de preguntas y respuestas de los procedimientos contables y financieros de comprobación, verificación y ajuste de los saldos del activo pasivo y resultados de acuerdo a lo que indican las normas de información financieras.

5.- Participa en la actividad de preguntas y respuestas. Expone ante el grupo sus comentarios y experiencias.

6.- Solicita a los estudiantes resuelvan de manera individual dos ejemplos de verificación de saldos de las cuentas de activo, dos de depuración de cuentas de pasivo y el registro de los ajustes correspondientes a la verificación y depuración realizadas. Retroalimenta los resultados de los ejercicios obtenidos por el estudiante.

6.- Resuelven en su cuaderno los ejercicios planteados por el docente, atiende la retroalimentación del docente.

y participa

7.- Crea el escenario didáctico, a través del análisis del documento: “Marco conceptual para la preparación y presentación de estados financieros” documento original http://cunori.edu.gt/download/MarcoConceptualNIC_30102008.pdf (10-06-14) o el resumen del mismo documento en http://descuadrando.wikispaces.com/Marco+conceptual+para+la+ prepara ci%C3%B3n+y+presentaci%C3%B3n+de+ estados+financieros (10-06-14) señalando los aspectos a considerar para preparar los informes previos a los estados financieros. 8.- Pide comentarios y opiniones acerca del documento. A partir de la información obtenida en el punto anterior y con ayuda de los estudiantes formula la pregunta detonadora. Se propone: ¿Cuáles son los informes previos al cierre contable de una entidad? 9.- Solicita la participación de los estudiantes para la elaboración de las preguntas secundarias. Se proponen las siguientes:  ¿Cuál es el proceso para realizar el arqueo del fondo fijo de caja? Explica con un ejemplo, ¿cuál es la diferencia entre fondo y arqueo de caja?  ¿Qué es el flujo de efectivo?, ¿cuál es su importancia en la actualidad y que elementos lo conforman? Elabora un ejemplo.  ¿Qué es la conciliación bancaria y cuál es el proceso para realizarla? ¿Qué es la conciliación de cuentas colectivas y cuál es el proceso para realizarla?  Explicar por medio de un ejemplo ¿Qué proceso se sigue para verificar el activo fijo y la documentación de la entidad?  ¿Cuál es el proceso que se lleva a cabo para verificar los pasivos (proveedores y acreedores) de la entidad, y qué documento se genera?  ¿Qué es un ajuste, por qué son importantes y dónde se realizan los ajustes de las cuentas de resultados?

7.- Analiza el documento y toma nota en su cuaderno de apuntes los aspectos más importantes para la preparación de los estados financieros.

8.- Realiza comentarios y expresa su opinión acerca del documento. Participa en la elaboración de la pregunta detonadora.

9.- Participa activamente en la elaboración de las preguntas secundarias.

10.- Diseña el plan de indagación considerando los siguientes aspectos:  Organiza al grupo en 7 equipos y se les asigna una pregunta secundaria para darle solución.  Proporciona bibliografía a los estudiantes para la recopilación de la información respecto a la pregunta asignada.  Define tiempos para la recopilación de la información así como actividades y resultados a obtener para cada equipo. 11.- Aplica la estrategia de evaluación 1 de la unidad de aprendizaje I.

10.- Sigue las indicaciones del docente para integrarse en equipo y toma nota del contenido que le corresponde desarrollar 

Selecciona la información pertinente pregunta asignada.

a la

11.- Realiza la actividad de evaluación 1 de la unidad de aprendizaje I. Elabora las cédulas de análisis, tomando en cuenta la asesoría del docente.



Asesora el desarrollo del plan de indagación indicando la secuencia a seguir en la obtención de la información, identificación de las ideas principales, terminología del contenido, palabras clave, selección y organización de la información que ayude a desarrollar el contenido asignado.  Solicita la elaboración de cédulas de análisis del contenido (documentos generados). Deben entregarse en hojas de contabilidad. Evalúa con el instrumento correspondiente.

12.- Elabora el calendario para que los estudiantes expongan ante el grupo sus avances y/o resultados de su trabajo. 

12.- Prepara su exposición de acuerdo a la fecha que le corresponde considerando las características solicitadas por el docente.

Señala las características que deben contemplar las exposiciones, así mismo solicita al equipo expositor compartir la cédula y/o el ejemplo con todos sus compañeros.

13.- Retroalimenta las exposiciones por equipo y entrega un caso práctico al grupo para revisar la aplicación de los contenidos expuestos. (ver anexo 2)

13.- Toma en cuenta la retroalimentación y recibe el caso práctico.

14.- Explica y resuelve el grupo el caso práctico y aclara dudas. 15.- Plantea casos similares retomando los elementos planteados en cada exposición. Se analizan de manera grupal, dando respuesta a la pregunta detonadora. 16.- Aplica la estrategia de evaluación 2 de la Unidad de aprendizaje I  Entrega un caso práctico y lo lee con los estudiantes detenidamente para aclarar las dudas que aparezcan. (anexo 4 primera parte)  Da seguimiento de los avances de cada equipo en la resolución del caso.  Solicita por equipo se entregue el caso práctico resuelto para su evaluación. 17.- Evalúa y retroalimenta por equipo el caso práctico a través de una rúbrica (instrumento de evaluación No. 2) para evaluar el primer periodo trimestral.

14.- Resuelve el caso práctico acompañado por el docente, sigue las indicaciones de este. 15.- Analiza en equipo los casos prácticos y se organiza con sus compañeros para darle solución.

16.- Realiza la actividad de evaluación 2 .  Sigue las indicaciones del docente, atiende las asesorías y entrega el producto en la fecha señalada por el docente.

17.- Recibe la evaluación emitida por el docente y atiende las sugerencias y observaciones para mejorar su trabajo.

RECURSOS DIDÁCTICOS: fotocopias, bibliografía, páginas web, computadora, pizarrón, marcadores, cuaderno de apuntes, calculadora entre otros.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. REALIZACIÓN DE INFORMES AL CIERRRE DE OPERACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS

Resultado de aprendizaje 1. Elaboración de cédulas de trabajo de los estados financieros de la entidad económica. Resultado de aprendizaje 2. Realiza los estados financieros al cierre contable de la entidad económica. DOCENTE

ESTUDIANTE

1.- Explica de manera general en qué consiste la unidad II, enfatizando las competencias a lograr, así como los resultados de aprendizaje.

1.- Elabora notas de los principales aspectos y participa exponiendo sus dudas y opiniones.

2.- Enseguida se lleva a cabo una sesión de preguntas y respuestas para retroalimentar las temáticas de la unidad I, lo cual permitirá anclarla con las temáticas de la unidad II.

2.- El estudiante participa activamente en la dinámica grupal contestando las preguntas.

3.- Crea el escenario didáctico, a través del análisis del video: "Estados financieros de una entidad financiera" http://www.youtube.com/watch?v=Eb1dQqC1kMs, (visto 05abril-2014) explicando los aspectos para la obtención de los estados financieros.

3.- Observa el video y toma nota de los aspectos para la elaboración de los estados financieros.

4.- A partir del análisis realizado en el punto anterior y con ayuda de la participación de los estudiantes formula la pregunta detonadora: Se propone: ¿Cómo se elaboran los estados financieros al cierre de operaciones de una entidad y cuáles son las principales razones financieras para su análisis?

4.- Realiza comentarios y expresa su opinión acerca del video, para la estructuración de la pregunta detonadora

5.- Solicita la participación de los estudiantes para la elaboración de las preguntas secundarias, se proponen:  ¿Por qué el balance general muestra la situación financiera de la empresa?

5.-Participa activamente en la elaboración de las preguntas secundarias.

 ¿En qué se basa un estado financiero para determinar la pérdida o la ganancia de la empresa? 65

 ¿Cómo determina un estado financiero el costo de producción de lo vendido?  ¿Cómo se determinan los cambios en la situación financiera de una empresa?  ¿Cuál es el estado financiero en el que se determinan la variación en el capital contable de la empresa?  ¿Cuáles son las principales razones financieras para determinar la liquidez, solvencia y rentabilidad de la empresa? 6.- Diseña el plan de indagación considerando los siguientes aspectos:  Organiza al grupo en equipos para asignarles las preguntas secundarias y darles solución.  Proporciona bibliografía a los estudiantes para la recopilación de la información respecto al asignado.  Define tiempos para la recopilación de la información así como actividades y resultados a obtener para cada equipo 7.- Asesora el desarrollo del plan de indagación indicando la secuencia a seguir en la obtención de la información e identificación de los elementos que integran los estados financieros para su elaboración. .

6.- Sigue las indicaciones del docente para integrarse en equipo y toma nota del contenido que le corresponde desarrollar. 

Selecciona la información pertinente al contenido.

7.- Elabora el estado financiero correspondiente a la pregunta secundaria asignada, considerando las reglas de presentación de los estados financieros.

8.- Elabora el calendario para que los estudiantes expongan ante el grupo sus avances y/o resultados de su trabajo. 9.- Retroalimenta por equipo a través de sugerencias y comentarios. 10.- Aplica la estrategia de evaluación 1 de unidad 2 Presenta un caso práctico con el cual explica y describe la aplicación de los contenidos expuestos. (anexo 3) 

8.- Prepara su exposición de acuerdo a la fecha que le corresponde considerando las características solicitadas por el docente. 9.- Toma en cuenta la retroalimentación. 10.- Resuelve la estrategia de evaluación 1 de la unidad 2. Recibe el caso práctico expuesto y aplica los contenidos revisados en él.

Solicita la aplicación de los diferentes contenidos en el caso práctico los cuales deben entregarse en hojas de contabilidad y evalúa con el instrumento correspondiente.

11.- Plantea casos similares retomando los elementos planteados en cada exposición. Se analizan de manera grupal, dando respuesta a la pregunta detonadora. 12.Aplica la estrategia de evaluación 2 de la Unidad de aprendizaje 2. Entrega por escrito el caso práctico (anexo 4 segunda parte) para que los estudiantes lo analicen y resuelvan, retomando los elementos planteados en las preguntas secundarias y a su vez dan respuesta a la pregunta detonadora. 13.- Evalúa y retroalimenta por equipo el caso práctico con una rúbrica la unidad de aprendizaje 2 (Instrumento de evaluación No.4) para evaluar el segundo periodo trimestral.

11.- Analiza en equipo los casos prácticos y se organiza con sus compañeros para darle solución. 12.- Realiza la estrategia de evaluación 2 de la Unidad de aprendizaje 2 . Resuelve el caso práctico atendiendo los contenidos revisados en clase.

13.- Recibe la evaluación emitida por el docente y atiende las sugerencias y observaciones para mejorar su trabajo.

RECURSOS DIDÁCTICOS: fotocopias, bibliografía, páginas web, computadora, pizarrón, marcadores, cuaderno de apuntes, calculadora entre otros. 67

GUÍA DE EVALUACIÓN DEL SUBMÓDULO II Realiza cierre de operaciones

1. PRESENTACIÓN

2. INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

TIPOS DE APRENDIZAJE

LISTA DE VERIFICACIÓN

GUÍA DE OBSERVACIÓN

RÚBRICA

CONCEPTUAL

PROCEDIMENTAL

ACTITUDINAL

3. MATRIZ DE EVALUACIÓN

UNIDAD DE APRENDIZAJE I. Realización de los procedimientos previos al cierre de operaciones bancarias y financieras RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Integra la información previa para llevar a cabo los informes bancarios y financieros ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN EVIDENCIAS INSTRUMENTOS DE TIPO PONDERACIÓN EVALUACIÓN Au Co He



Integra la información previa para el informe bancario y financiero en las cédulas correspondientes.

Conocimiento

Producto

Los activos Los pasivos, el capital y las cuentas de resultados de los estados financieros

Cedulas de análisis

Desempeño

Actitud

Comprobación, verificación y ajuste de las cuentas al cierre del ejercicio

Trabajo en equipo Iniciativa Honestidad Limpieza Orden

Lista de verificación

15%

RESULTADO DE APRENDIZAJE 2. Realiza los informes previos al cierre contable de acuerdo a la normatividad que rige a la entidad económica ACTIVIDADES DE EVIDENCIAS INSTRUMENTOS DE TIPO PONDERACIÓN EVALUACIÓN EVALUACIÓN Au Co He Conocimiento Producto



Realiza los procedimientos previos al cierre de operaciones bancarias y financieras a través de la solución de un caso práctico.

Arqueos Conciliaciones inventarios Ajustes

Caso práctico del informe previo al cierre contable

Desempeño

Actitud

Utiliza los procedimientos contables y financieros

Trabajo colaborativo Compromiso Iniciativa Orden y limpieza

Rúbrica

35%

UNIDAD DE APRENDIZAJE II. Realización de informes al cierre de operaciones bancarias y financieras RESULTADO DE APRENDIZAJE 1: Elabora cédulas de trabajo de los estados financieros de la entidad. ACTIVIDADES DE EVIDENCIAS INSTRUMENTOS DE TIPO EVALUACIÓN EVALUACIÓN Au Co He Conocimiento

Balanza general Cédulas de ajustes 

Elabora cédulas de trabajo de los estados financieros de un caso práctico

Desempeño

Elabora cédulas de trabajo

PONDERACIÓN

Producto Balanza previa al informe (cédulas de trabajo de los estados financieros ) Actitud

Lista de verificación

15%

Compromiso Trabajo en equipo Orden Limpieza

RESULTADO DE APRENDIZAJE 2: Realiza los estados financieros al cierre contable de la entidad. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN EVIDENCIAS INSTRUMENTOS DE TIPO EVALUACIÓN Au Co He Conocimiento Producto



Realiza informes al cierre de operaciones bancarias y financieras a través de un caso práctico.

Estados financieros Análisis financiero

Caso práctico informe financiero.

Desempeño

Actitud Rúbrica

Elaboración de estados financieros y su análisis

PONDERACIÓN

35%

Trabajo colaborativo Compromiso Respeto Iniciativa Orden y limpieza

4. SECUENCIA DE EVALUACIÓN UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. REALIZACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS PREVIOS AL CIERRE DE OPERACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 1 Instrumento de evaluación de la actividad de evaluación 1 Realiza Submódulo II: Realiza cierre Nombre del estudiante: de operaciones la entrega de servicios bancarios y financieros

Módulo IV:

Docente: Valor 15%

Grupo:

Resultado alcanzado Coevaluación:

Heteroevaluación:

Indicadores

Fecha:

Actividad de evaluación 1:

Integra la información previa para el informe bancario y financiero en las cédulas correspondientes.

Total:

Coevaluación

Sí

Heteroevaluación

Sí

Observaciones

Contenido (Conocimiento 5% ) 1. Desarrolla los puntos más importantes del contenido asignado 2. Utiliza los conceptos y argumentos importantes con precisión 3. La información es concisa Coherencia y organización (Desempeño 7%) Por equipo se elabora una cedula de acuerdo a las preguntas secundarias 4. Indica el nombre de la cedula por elaborar, nombre de la entidad económica, periodo al que corresponde y fecha de elaboración. 75

5. Diseña la cedula con los aspectos a desarrollar de forma clara y precisa 6. Obtiene la información de los documentos proporcionados por la entidad económica. 7. El llenado de la cedula es correcto de acuerdo a lo solicitado. 8. Incluye material de elaboración para comprobar el resultado obtenido. Participación del trabajo en equipo (Actitud 3%) 9. Entrega la información en la fecha indicada 10. Presenta la información en hojas de contabilidad 11. El trabajo se entrega en orden 12. El trabajo se entrega con limpieza Retroalimentación:

ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 2

Instrumento de evaluación de la actividad de evaluación 2 Módulo IV. Realiza la entrega

Submódulo II. Realiza cierre de operaciones

Nombre del estudiante:

de servicios bancarios y financieros Docente: Valor

Resultado alcanzado Autoevaluaci ón:

35%

INDICADORES

Obtención de información

(Conocimiento Desempeño)

35 %

Coevaluació n:

EXCELENTE (10) Clasifica los documentos completos de acuerdo a la disponibilidad y exigibilidad de los elementos que integran a los estados financieros, los documentos están debidamente firmados y autorizados por la persona responsable de la operación.

Heteroevaluació n:

Suma Total:

CR BIEN (9-8) Clasifica la mayoría de los documentos de acuerdo a la disponibilidad y exigibilidad de los elementos que integran a los estados financieros, los documentos están debidamente firmados y autorizados por la persona responsable de la operación.

Grupo: Fecha: Actividad de evaluación 2: Realiza los procedimientos previos al cierre de operaciones bancarias y financieras a través de la solución de un caso práctico.

ITERIOS REGULAR (7-6 ) Clasifica algunos de los documentos de acuerdo a la disponibilidad y exigibilidad de los elementos que integran a los estados financieros, los documentos están debidamente firmados y autorizados por la persona responsable de la operación.

EVALUACIÓN DEFICIENTE (5) * No clasifica los documentos de acuerdo a la disponibilidad y exigibilidad de los elementos que integran a los estados financieros.

AUTO

COE

HETE RO

Realiza los procedimientos para comprobar los activos y pasivos, así como el registro de los ajustes que procedan. (Desempeño)

* Elabora el reporte * Elabora el del arqueo de caja y la reporte del póliza de ajuste por arqueo de caja. las diferencias encontradas. * Realiza la conciliación * Realiza completa la bancaria. conciliación bancaria y contable. Verifica los Verifica los registros registros de los de los libros contables libros contables contra los auxiliares de contra los las cuentas colectivas auxiliares de las para comprobar la cuentas colectivas corrección contable y para comprobar la aritmética. corrección contable. * Realiza completo el inventario físico del Realiza el activo fijo de acuerdo inventario físico a los documentos de del activo fijo de la entidad. acuerdo a algunos documentos de la * Realiza todos los entidad. ajustes procedentes al cierre del ejercicio de Realiza la mayoría las cuentas colectivas los ajustes y de resultados. procedentes al cierre del ejercicio de las cuentas colectivas y de resultados.

* Elabora parcialmente * No Elabora el reporte del arqueo de reporte del arqueo de caja. caja. * Realiza parcialmente * No realiza la la conciliación bancaria. conciliación bancaria ni la contable. Verifica algunos registros de los libros contables contra los auxiliares de las cuentas colectivas para comprobar la corrección contable. Realiza parcialmente el inventario físico del activo fijo de acuerdo a los documentos de la entidad.

No verifica los registros de los libros contables contra los auxiliares de las cuentas colectivas. * No realiza el inventario físico del activo fijo de la entidad.

No realiza los ajustes Realiza parcialmente los procedentes al cierre ajustes procedentes al del ejercicio. cierre del ejercicio de las cuentas colectivas y de resultados.

Trabajo en equipo (Actitud)

Entrega las cedulas de trabajo previas al cierre (producto)

Trabajo colaborativo Participa activamente con su equipo en la obtención de la información Tiene iniciativa en las actividades a desarrollar Trabaja con orden y limpieza

Participa activamente con su equipo en la obtención de la información Tiene poca iniciativa en las actividades a desarrollar Trabaja con orden y limpieza. Entrega el trabajo Entrega el trabajo limpio, en orden, en la limpio, en orden, fecha y con los en la fecha y no lineamientos respeta los establecidos. lineamientos establecidos.

Tiene iniciativa en las actividades a desarrollar Trabaja con orden Elabora la información con limpieza

Participa con su equipo en algunas ocasiones No entrega la información acordada

Entrega el trabajo limpio, en desorden, después de la fecha y no respeta los lineamientos establecidos.

Entrega el trabajo en borrador, en desorden, después de la fecha establecida y no respeta los lineamientos establecidos.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. REALIZACIÓN DE INFORMES AL CIERRE DE OPERACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 1 Instrumento de evaluación de la actividad de evaluación 1

Módulo IV. Realiza la entrega de

Submódulo II. Realiza

servicios bancarios y financieros

cierre de operaciones

Docente: Valor 15%

Nombre del estudiante:

Grupo: Resultado alcanzado autoevaluación:

Coevaluació n:

Heteroevaluació n:

Suma Total:

Coevaluación

Indicadores

Sí

Fecha:

Actividad de evaluación 1: Elabora cédulas de trabajo de los estados financieros de un caso práctico.

Heteroevaluación

Sí

Observaciones

Contenido (Conocimiento 5% ) 1.

Desarrolla los puntos más importantes del contenido asignado

2. Utiliza los conceptos y importantes con precisión

argumentos

3. La información es concisa Coherencia y organización (Desempeño 7%) Por equipo se elabora una cedula de acuerdo a las preguntas secundarias 4. Indica el nombre de la cedula por elaborar, nombre de la entidad económica, periodo al que corresponde y fecha de elaboración.

5. Obtiene la información de los proporcionados por la entidad económica. 6. El llenado de la cedula es correcto estructura de los estados financieros.

documentos

de acuerdo a la

7. Verifica por medio de la balanza de comprobación, que se haya respetado la teoría de la partida doble 8. Incluye a la balanza los ajustes de las cuentas colectiva y obtiene saldos ajustados 9.

Se incluyen los ajustes de las cuentas de resultados y se obtiene la balanza previa a los informes financieros

10. Incluye material de resultado obtenido.

elaboración

para

comprobar

Participación del trabajo en equipo (Actitud 3%) 11. Entrega la información en la fecha indicada 12. Presenta la información en hojas de contabilidad 13. El trabajo se entrega en orden 14. El trabajo se entrega con limpieza Retroalimentación:

ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 2

Instrumento de evaluación de la actividad de evaluación 2 Módulo IV. Realiza la entrega de servicios bancarios y

financieros

Submódulo II. Realiza cierre de operaciones

Docente:

Grupo: Valor

Resultado alcanzado Autoevaluación :

35%

INDICADORES Realiza informes financieros (Desempeño)  Balance general  Estado de resultados  Estado de flujo de efectivo  Estado de cambios en la posición financiera  Estado de variaciones en el capital contable  Análisis financiero

Nombre del estudiante:

Coevaluació n:

Heteroevaluació n:

Suma Total:

Fecha:

Actividad de evaluación 2: Realiza informes al cierre de operaciones bancarias y financieras a través de un caso práctico.

. EXCELENTE (10)

BIEN (9-8)

REGULAR (7-6 )

DEFICIENTE (5)

Realiza todos los informes de acuerdo con los criterios de clasificación aplicables y reglas de presentación, utiliza las formulas matemáticas y ordena las cuentas en todas sus secciones.

Realiza cuatro informes de acuerdo con los criterios de clasificación aplicables y reglas de presentación, utiliza las formulas matemáticas y ordena las cuentas en todas sus secciones.

Realiza dos informes de acuerdo con los criterios de clasificación aplicables y reglas de presentación, utiliza las formulas matemáticas y ordena las cuentas en todas sus secciones.

No realiza los informes solicitados de acuerdo con los criterios de clasificación aplicables y reglas de presentación, utiliza las formulas matemáticas y ordena las cuentas en todas sus secciones.

Entrega informes financieros al cierre ( Producto)

Entrega el trabajo limpio, en orden, en la fecha y con los lineamientos establecidos.

Trabajo colaborativo

Trabajo en equipo 5 (Actitud)

Entrega el trabajo limpio, en orden, en la fecha y no respeta los lineamientos establecidos.

Entrega el trabajo limpio, en desorden, después de la fecha y no respeta los lineamientos establecidos.

Participa Tiene iniciativa en activamente con su las actividades a equipo en la desarrollar Participa obtención de la activamente con su información Trabaja con orden equipo en la la obtención de la Tiene iniciativa en las Elabora información con información actividades a limpieza desarrollar Tiene iniciativa en las actividades a Trabaja con orden desarrollar Elabora la Trabaja con orden información con limpieza Elabora la información con limpieza

Entrega el trabajo en borrador, en desorden, después de la fecha establecida y no respeta los lineamientos establecidos. Participa en ocasiones

algunas

No entrega la información acordada

MÓDULO PROFESIONAL IV REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO III Realiza el seguimiento a clientes

1. PRESENTACIÓN DEL SUBMÓDULO MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO III. REALIZA EL SEGUIMIENTO A CLIENTES

El Submódulo II Realiza el seguimiento a clientes, está ubicado en el cuarto semestre, pertenece al Módulo IV Realiza la entrega de servicios bancarios y financieros; dicho submódulo, es consecuente del módulo I Atiende clientes potenciales y del submódulo III Aplica estrategias de mercadotecnia.

MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

Su objetivo es desarrollar en el estudiante la cultura de servicio centrándose en la post-venta y el seguimiento al cliente, para lograr la fidelización, proyectar de manera óptima la imagen de la empresa y tener clientes satisfechos al atender sus quejas y solucionar sus problemáticas. Sus unidades de aprendizaje son: 1. Ejecución del servicio de postventa para el desarrollo de una organización. 2. Realización del seguimiento a clientes proyectando la imagen de la empresa.

Administra la documentación bancaria y financiera obtenida de la ejecución de las operaciones financieras.

• 340 HRS. 1251TÉCNICOS EN CIENCIAS CONTABLESFINANCIERAS 6210 CAJEROS, PAGADORES Y COBRADORES

•120 HRS. 7110 ENCARGADOS Y RESPONSABLES DE COMERCIO

•OCUPACIONES DE ACUERDO A LA CLASIFICACIÓN MEXICANA DE OCUPACIONES (CMO)

Realiza el cierre de operaciones empleando métodos normalizados •120 HRS.

5221 Banca múltiple.

Realiza el seguimiento a clientes proyectando la imagen de la empresa.

5222 Instituciones financieras de fomento económico.

•60 HRS.

5223 Uniones de crédito e instituciones de ahorro 4621 Comercio al por menor en tiendas de autoservicio

Identifica los recursos financieros del proyecto de microempresa para determinar la viabilidad económica y comercializar el producto o servicio

4622 Comercio al por menor en tiendas departamentales

•40 HRS.

•SITIOS DE INSERCIÓN DE ACUERDO AL SISTEMA DE CLASIFICACIÓN INDUSTRAL DE AMÉRICA DEL NORTE (SCIAN) 85

2. UNIDADES DE APRENDIZAJE MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO III. REALIZA EL SEGUIMIENTO A CLIENTES

UNIDADES DE APRENDIZAJE

RESULTADOS DE APRENDIZAJE  Identifica el servicio de postventa como medio

para aumentar los ingresos 1. Ejecución del servicio de postventa para el satisfacción del cliente. desarrollo de una organización.

través

 Ejecuta las estrategias para la fidelización y evaluación de la satisfacción de los clientes de una organización.

 Aplica Realización del seguimiento proyectando la imagen de la empresa. 2.

clientes,

técnicas para el manejo de situaciones conflictivas con los clientes en una organización.

 Realiza el seguimiento a clientes, orientado a la proyección de la imagen de la empresa.

3. MATRIZ DE RESULTADOS DE APRENDIZAJE MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO III. REALIZA EL SEGUIMIENTO A CLIENTES

UNIDAD DE APRENDIZAJE I Ejecución del servicio de postventa para el desarrollo de una organización.+ RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Identifica la importancia del servicio postventa como medio para aumentar los ingresos a través de la satisfacción del cliente. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN PONDERACIÓN EVIDENCIAS Conocimiento Producto

Desempeño

Actitud

CARGA HORARIA: 15 hrs. CONTENIDOS DE REFERENCIA 1. 1 Generalidades del servicio de postventa. Origen de la palabra postventa Definición de servicio de postventa. Importancia del servicio de postventa. Evaluación de la satisfacción del cliente en una organización. 1. 2. El servicio de postventa al cliente. Técnicas del servicio de postventa. Respuestas a las expectativas del cliente. El seguimiento de la venta. Visión operacional y visión comercial.

RESULTADO DE APRENDIZAJE 2 Ejecuta las estrategias para la

fidelización y evaluación CARGA HORARIA: 15 hrs.

de la satisfacción de los clientes de una organización. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN



Ejecuta el servicio de postventa mediante la demostración de un caso.

PONDERACIÓN

EVIDENCIAS Conocimiento

Producto

Estrategias aplicables al servicio de postventa

Demostración del caso

Desempeño

Actitud

50% Dominio de las estrategias de postventa

  

Trabajo colaborativo Responsabilida d Iniciativa

CONTENIDOS DE REFERENCIA 2. 1 Generalidades de la fidelización y satisfacción del cliente. Objetivos de la empresa y tareas del marketing. Clientes y características principales. Cultura de servicio. 2.2 Estrategias de fidelización del cliente y satisfacción posterior a la venta. Estrategias positivas y soluciones creativas. Satisfacción, seguridad y fidelización del cliente. Relaciones con Cliente Instrumentos de evaluación para medir satisfacción del cliente.

UNIDAD DE APRENDIZAJE II: Realización del seguimiento a clientes proyectando la imagen de la empresa.

 RESULTADO

DE APRENDIZAJE 1 Aplica técnicas para el manejo de situaciones CARGA HORARIA: 15 Hrs. conflictivas con los clientes en una organización. PONDERACIÓN

EVIDENCIAS Conocimiento Producto

Desempeño

Actitud

CONTENIDOS DE REFERENCIA 1. 1 Gestión de quejas y reclamaciones.  Las quejas como estrategia de fidelización.  Pasos para tratar las quejas.  El tratamiento de las reclamaciones por escrito.  Respuestas a quejas y reclamaciones de los clientes.  Estrategias para ganarse la confianza del cliente.  Actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes.  Comunicación no verbal.  Documentos de registro de reclamaciones.

RESULTADO DE APRENDIZAJE 2 Realiza el seguimiento a clientes orientado a la proyección de CARGA HORARIA: 15 hrs. la imagen de la empresa, ACTIVIDADES DE PONDERACIÓN EVIDENCIAS CONTENIDOS DE EVALUACIÓN REFERENCIA 2.1Técnicas de seguimiento a Conocimiento Producto clientes. Técnicas para el 2.2 Reforzamiento de la seguimiento de compra. Video de clientes y manejo de 2.3Programación de visitas. Situación práctica situaciones 2.4 Actitudes, aptitudes y conflictivas acciones para agradar a los clientes. Desempeño Actitud 2.5 Características a  Realiza el seguimiento a desarrollar en las relaciones clientes y el manejo de situaciones conflictivas mediante la realización de un video que demuestre una situación práctica.



50% Manejo de técnicas de seguimiento a clientes y situaciones conflictivas

  

Trabajo colaborativo Responsabilidad Iniciativa Acciones, aptitudes y acciones para agradar a los clientes.

de largo plazo. 2.6 Programación y Control del seguimiento al cliente. 2.6.1 Registro de clientes. 2.6.2 Calendario de visitas. 2.6.3 Métodos diferentes para establecer contactos permanentes. 2.6.4 Información relevante. 2.6.5 Relaciones con otras áreas para verificar gestión global.

4. FUENTES DE CONSULTA MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO III. REALIZA EL SEGUIMIENTO A CLIENTES

Fuentes bibliográficas

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Bang Jr, David (1997) Creando clientes. Primera Edición, Argentina, Editorial: Macchi.

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Elias Monclus, Joan (2000) Consejos Para Tener Clientes Contentos. Primera Edición, Barcelona, Editorial: Gestion 2000,. ____________. (2001) Clientes Contentos De Verdad. Primera Edición, Barcelona, Editorial: Gestion 2000.

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Lozano Rojo, Juan Ramón. (2001) Atpv Asistencia técnica de postventa. España, Editorial: Fund Confemetal,

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Martínez Ribes, Josep María (1999). Fidelizando clientes. Segunda Edición, España, Editorial: Gestion 2000.

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Ongallo, Carlos (2012) . La atención al cliente y el servicio postventa. Madrid, Editorial: Díaz De Santos.

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Torillo Medrano, Blas(2010) La fuerza de ventas en el servicio postventa, Primera Edición, México, Editorial: Trillas,.

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Tschohl, John (1994) Alcanzando la excelencia mediante el servicio al cliente. Edición Ilustrada, Madrid, Ediciones Días De Santos.

Fuentes de internet 

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Byserv. (2009) Postventa. Slideshare. Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://www.slideshare.net/byserv/postventa

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Bicgalicia (2012) Tratamiento de Quejas. Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://www.bicgalicia.es/procedimientos/pdf/I_G_025_2_cast_TRATAMENTO_QUEIXAS.pdf

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DGRVPATMIR ANDRES MENDEZ. (2013) Mal servicio en cajas. Youtube. Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://www.youtube.com/watch?v=Detr13dMChA

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Entrepreneur (2014) Como dar seguimiento a los clientes. SoyEntrepreneur.com. Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://www.soyentrepreneur.com/25114-como-dar-seguimiento-a-los-clientes.html

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MktpTV (2012) La importancia de una buena atención al cliente. Youtube. Recuperado el 10 de junio de 2014 en www.youtube.com/watch?v=-UERDGNzcNY

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Miranda González, Francisco Javier (2007) Casos prácticos. Introducción a la gestión de la calidad. Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://merkado.unex.es/calidad/casos.htm

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Monitocol (2008) Lo siento, no puedo ayudarle. http://www.youtube.com/watch?v=3PSjqoAskTw

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Muñiz González Rafael (2014) Marketing en el siglo XXI. El Cliente. CEF.- Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://www.marketing-xxi.com/el-cliente-55.htm

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Producciones MC Studios (2012) Cliente furioso. Youtube. Recuperado el 10 de junio de 2014 en http://www.youtube.com/watch?v=achmUhR-qxg

Youtube.

Recuperado

junio

2014

GUÍA DIDÁCTICA DEL SUBMÓDULO III Realiza el seguimiento a clientes

1. PRESENTACIÓN

El ordenamiento del proceso enseñanza –

aprendizaje corresponde a la consideración de tiempos reales, recursos materiales, cantidad de estudiantes, sus conocimientos

previos

otras

variables

contextuales,

construyendo

redes

cada

vez

más

complejas,

Indagar acerca del conocimiento previo de los estudiantes y comprobar que su nivel sea adecuado al desarrollo de los nuevos conocimientos (encuadre del curso).



Asegurarse que los contenidos sean significativos y funcionales y que representen un reto o desafío aceptable.



Que promuevan la actividad mental y la construcción de nuevas relaciones conceptuales.



Que estimulen la autoestima y el autoconcepto.



Que posibiliten la autonomía y la metacognición.

2. ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA- APRENDIZAJE

Modelo Didáctico Global

Aprendizaje In Situ

Metodología de los cuatro pasos

Estudio de casos

Aprendizaje Basado en Problemas

Participativovivenciales

Método de proyectos

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZAAPRENDIZAJE

MÉTODO DE PROYECTOS

MODELO DIDÁCTICO GLOBAL

X X

ESTUDIO DE CASOS

APRENDIZAJE BASADO EN PROBLEMAS

X X

APRENDIZAJE IN SITU

X X

PARTICIPATIVO- VIVENCIAL

X X

X X X

Autoconocimiento

Investigación

Adquisición de Conocimientos

Transferencia de Conocimientos

Desarrollo de Habilidades

Desarrollo de Actitudes

Liderazgo

de Solución Problemas

Aprendizaje de Procedimientos de Trabajo

DEMOSTRATIVA O MÉTODO DE CUATRO PASOS Des. habilidades y destrezas manuales

Toma de Decisiones

Discusión Análisis

Participación y Trabajo en Equipo

Síntesis

Aprendizaje Significativo

2.1 TABLA DE REFERENCIAS DE ESTRATEGIAS

TABLA DE REFERENCIA DE ESTRATEGIAS

X X

X X X

3. ORIENTACIONES DIDÁCTICAS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE POSTVENTA PARA EL CRECIMIENTO DE UNA ORGANIZACIÓN. RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Identifica el servicio de postventa como medio para aumentar los ingresos a través de la satisfacción del cliente. RESULTADO DE APRENDIZAJE 2 Ejecuta las estrategias para la fidelización y evaluación de la satisfacción de los clientes de una organización. DOCENTE

ESTUDIANTE

1. Realiza el encuadre del módulo, presentando las competencias a desarrollar, contenidos de las unidades, la estrategia de trabajo, la forma de evaluación y los materiales utilizados. Comenta las expectativas del curso y pregunta a los estudiantes acerca de las suyas.

1. Atiende al docente y genera expectativas del curso.

2. Explora los conocimientos previos de los estudiantes por medio de discusión guiada, donde se busca la participación por medio de un diálogo en el que estudiantes y docente discuten acerca de la atención al cliente. Finalmente hace una síntesis de lo rescatado en el pizarrón por medio de una red semántica. Para detectar los aprendizajes con los que cuentan los estudiantes, así como sus carencias o errores que puedan dificultar el logro de las competencias.

2. Participa en la discusión guiada activando conocimientos previos.

3. A partir del diagnóstico realizado diseña actividades orientadas a la nivelación de los aprendizajes retomando los conceptos de servicio y cliente.

3. Resuelve actividades de nivelación académica.

4.- Genera el escenario didáctico a partir del análisis del siguiente video “La importancia de una buena atención al cliente” www.youtube.com/watch?v=-UERDGNzcNY (25-0314) Proporciona a los estudiantes un guión para la revisión y análisis del video, se proponen las siguientes preguntas:

4. Revisa el video y responde las preguntas guía.

 ¿Te has visto en la misma situación que el protagonista del video? Si es así ¿Qué sentimientos te genera ese trato?  ¿Por qué el Cliente dice que siempre gana?  ¿Qué importancia tiene la actitud del vendedor o prestador del servicio con el cliente para la empresa?  ¿Una vez que se ha hecho la compra o realizado el servicio cómo se debe tratar a ese cliente? 5. En plenaria y retomando el guión de observación del video, se comentan los puntos importantes del mismo, centrándose en el trato al cliente después de realizado el servicio o venta. Se genera la pregunta generadora: ¿Cómo se ejecuta el servicio post-venta para dar seguimiento al cliente y mantenerlo fiel a la empresa?

5. Participa en la plenaria comentando el video y generando preguntas al respecto.

6. El docente expone los conceptos base de la unidad: Postventa, fidelización del cliente, evaluación de la satisfacción del cliente.

6. Toma nota de los conceptos clave.

7. Por cada concepto revisado, da o pide ejemplos de la vida cotidiana. Junto con los estudiantes los analizan y se aclaran dudas.

7. Participa dando ejemplos de la vida cotidiana.

8. Pide la realización de un manual de los diferentes tipos de encuestas con los cuales se evaluará la satisfacción del cliente. Así mismo incluir las estrategias de fidelización del cliente.

8. Realiza el catálogo con los diferentes tipos de encuesta y estrategias de fidelización del cliente.

9. Proporciona a los estudiantes casos en los cuales la problemática se centre en el seguimiento al cliente, pedir la resolución de los casos a través de la creación de estrategias específicas. (Ver ejemplo del anexo 1 del submódulo III unidad 1 o consultar referencia de internet)

9. Resuelve los casos prácticos a partir de los conceptos revisados y la información contenida en su manual.

10. Por medio de plenaria, pedir las soluciones a los casos y aclarar dudas que surjan.

10. Participa en plenaria en la resolución de los casos.

11. Aplicar la actividad de evaluación 1 de la unidad 1 a través de la resolución de un caso práctico.

11. Resuelve la actividad de evaluación 1 de la unidad 1

12. Evalúa el caso a través de una rúbrica.

12. Recibe evaluación y retroalimentación del trabajo realizado.

13. Entrega evaluaciones, da retroalimentación dudas

y resuelve

RECURSOS DIDÁCTICOS: fotocopias, bibliografía, páginas web, computadora, proyector, cuaderno de apuntes entre otros.

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: REALIZACIÓN DEL SEGUIMIENTO A CLIENTES PROYECTANDO LA IMAGEN DE LA EMPRESA.

RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Aplica técnicas para el manejo de situaciones conflictivas con los clientes en una organización. RESULTADO DE APRENDIZAJE 2. Realiza el seguimiento a clientes orientado a la proyección de la imagen de la empresa. DOCENTE

ESTUDIANTE

1. Inicia la unidad revisando el siguiente video “Los siento no puedo ayudarle” http://www.youtube.com/watch?v=3PSjqoAskTw (10-06-14), en el cuál se muestra una situación conflictiva con el cliente. Se comenta en plenaria si alguna vez como consumidores o espectadores han vivido esa situación, y que acciones debería tomar la entidad para mantener al cliente.

1. Observa el video y lo comenta en plenaria según las preguntas que plantee el docente.

2- Pide a los estudiantes que se organicen por equipos y comenten entre ellos qué departamento en una empresa puede ayudar a los consumidores con alguna problemática que presente su producto o servicio.

2. Se organiza por equipos y comenta que departamento se ocupa de las quejas y reclamaciones y cómo lo hacen.

3. Solicita la búsqueda de información acerca de cómo se deben tratar las quejas y reclamaciones, cómo se presentan, presencialmente, telefónicamente o por escrito y estrategias para ganarse la confianza del cliente. Proporciona bibliografía.

3. Realiza la búsqueda de información utilizando bibliografía sugerida.

4, Una vez realizada esa búsqueda de información los equipos socializan su información en láminas a manera de exposición presentando:  Un diagrama de flujo para el trato de las quejas y reclamaciones,  Descripción de la presentación de las quejas y reclamación (oral, escrita, etc.).  Descripción de las estrategias para ganarse la confianza del cliente.

4. Presenta su información en láminas.

100

5. Una vez colocadas las láminas un representante por equipo explica las láminas correspondientes. En plenaria se analizan y se determinan si es adecuada la información y se hacen sugerencias. Si se han encontrado dos o más estrategias para atender quejas y reclamaciones y para ganarse la confianza con el cliente, solicita a los equipos integrar esa nueva información a la suya.

5. Presenta el contenido de sus láminas, examina las propias y las de los demás, corrige errores y agrega nueva información.

6.- Pide que el diagrama de flujo (o diagramas) para atención a quejas, las formas en que se presentan las quejas y las estrategias para ganarse la confianza se integren al manual que se ha venido trabajando.

6. Integra en su manual la información encontrada.

7. Proporciona al grupo la importancia del reforzamiento de la compra para mantener la fidelización en el cliente, así como las características para desarrollar las relaciones a largo plazo.

7. Toma apuntes de los conceptos expuestos por el docente.

8. Se comenta en plenaria las actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes. Se sugiere revisar los siguientes videos para que los estudiantes puedan visualizar y no solo escuchar este aspecto. Mal servicio en cajas http://www.youtube.com/watch?v=Detr13dMChA Cliente furioso http://www.youtube.com/watch?v=achmUhRqxg (10-06-2014)

8. Participa en plenaria comentado actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes. Revisa los videos y los comenta.

9. Explica al grupo las técnicas de seguimiento a clientes y proporciona información de la misma la cual quedará integrada en el manual. Solicita que elaboren ejemplos de:  Registro de clientes  Calendario de visitas  Métodos para establecer contactos permanente

9. Toma nota de la información de técnicas de seguimiento al cliente y la integra en su manual. Elabora ejemplos de las técnicas,

10. Verifica que el material generado por los estudiantes sea el requerido.

10. Presenta material elaborado y recibe retroalimentación.

101

11. Aplica la estrategia de evaluación 1 de la unidad de aprendizaje 2 Presentando un video en el cual se desarrolle un caso de seguimiento al cliente: Atendiendo una queja, mostrando los pasos a seguir, actitud requerida y una de las técnicas para dar seguimiento a los clientes.

11. Realiza estrategia de evaluación 1 de la unidad 2

12. Evalúa los videos por medio de una rúbrica (instrumento de evaluación 2 de la unidad 2) y los manuales con la lista de verificación correspondiente.

12. Presenta video por equipo y manual de manera individual.

13. Entrega evaluaciones y da retroalimentación del trabajo realizado.

13. Recibe retroalimentación.

RECURSOS DIDÁCTICOS: fotocopias, bibliografía, páginas web, computadora, proyector, videocámara, cuaderno de apuntes entre otros.

102

GUÍA DE EVALUACIÓN DEL SUBMÓDULO III Realiza el seguimiento a clientes

103

1. PRESENTACIÓN

104

2. INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

TIPOS DE APRENDIZAJE

LISTA DE VERIFICACIÓN

GUÍA DE OBSERVACIÓN

RÚBRICA

CONCEPTUAL

PROCEDIMENTAL

ACTITUDINAL

105

3. MATRIZ DE EVALUACIÓN

UNIDAD DE APRENDIZAJE I. EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE POSTVENTA PARA EL DESARROLLO DE UNA ORGANIZACIÓN. RESULTADO DE APRENDIZAJE 1. Identifica el servicio postventa como medio para aumentar los ingresos a través de la satisfacción del cliente. RESULTADO DE APRENDIZAJE 2 Ejecuta las estrategias para la fidelización y evaluación de la satisfacción de los clientes de una organización.

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN



Ejecuta el servicio postventa mediante demostración de un caso.

EVIDENCIAS Conocimiento

Producto

Estrategias aplicables al servicio de postventa

Demostración del caso

Desempeño

Actitud

de la

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

Rúbrica

Dominio de las estrategias de postventa

TIPO Au Co He

PONDERACIÓN

50%

 Trabajo colaborativo  Responsabilidad  Iniciativa

106

UNIDAD DE APRENDIZAJE II. Realización del seguimiento a clientes, proyectando la imagen de la empresa. RESULTADO DE APRENDIZAJE 1 Aplica técnicas para el manejo de situaciones conflictivas con los clientes en una organización. RESULTADO DE APRENDIZAJE 2 Realiza el seguimiento a clientes orientado a la proyección de la imagen de la empresa.

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN



Realiza el seguimiento a clientes y el manejo de situaciones conflictivas mediante la realización de un video que demuestre una situación práctica.

EVIDENCIAS Conocimiento

Producto

Técnicas para el seguimiento de clientes y manejo de situaciones conflictivas

Video de Situación práctica

Desempeño

Actitud

Manejo de técnicas de seguimiento a clientes y situaciones conflictivas

 Trabajo colaborativo  Responsabilidad  Iniciativa Acciones, aptitudes y acciones para agradar a los clientes.

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

TIPO Au Co He

Lista de verificación

Rúbrica

PONDERACIÓN

20%

30%

107

4. SECUENCIA DE EVALUACIÓN UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE POSTVENTA PARA EL DESARROLLO DE UNA ORGANIZACIÓN ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 1 Instrumento de evaluación 1 de la unidad 1 Módulo IV. Realiza la entrega

Submódulo II. Realiza el seguimiento a clientes.

Nombre del estudiante:

de servicios bancarios y financieros Docente:

Grupo: Valor 50%

Categorías Desempeño

Manejo del contenido

Resultado alcanzado Autoevaluación:

Excelente 10 El caso se centra en el servicio postventa. Se identifican en la demostración del caso: la problemática, los participantes (cliente y prestador de servicio) y la resolución que se le da al caso. Maneja los conceptos requeridos durante la demostración : Técnicas del servicio de postventa. Respuestas a las expectativas del cliente. Servicio de postventa. Fidelización y satisfacción del cliente a través de las relaciones con él.

Coevaluación:

Heteroevaluación:

Fecha:

Actividad de evaluación: Suma Total:

Ejecuta el servicio de postventa mediante la demostración de un caso.

Bien

Regular

Deficiente

El caso se centra en el servicio postventa. Uno de los siguientes aspectos no es claro: la problemática, los participantes o la resolución que se le da al caso.

El caso habla de postventa pero se centra en el momento de la venta. Dos de los siguientes aspectos no es claro: la problemática, los participantes o la resolución que se le da al caso.

Uno de los siguientes aspectos no es claro o no lo maneja correctamente el equipo: Técnicas del servicio de postventa. Respuestas a las expectativas del cliente. Servicio de postventa. Fidelización y satisfacción del cliente a través de las relaciones con él.

Dos de los siguientes aspectos no son claros o no los maneja correctamente el equipo: Técnicas del servicio de postventa. Respuestas a las expectativas del cliente. Servicio de postventa. Fidelización y satisfacción del cliente a través de las relaciones con él.

No es posible saber si el caso trata de la venta o la postventa. Los siguientes aspectos no son claros: la problemática, los participantes o la resolución que se le da al caso. Los contenidos no los maneja correctamente el equipo.

108

Presentación

Actitudes

Cumple en tiempo y forma con la actividad requerida. Se observa organización y coordinación en el equipo.

Cumple en tiempo y forma con la actividad requerida. La organización es adecuada pero durante la demostración del caso hubo un momento de desorganización evidente.

No cumple en tiempo y forma con la actividad requerida. La organización es deficiente y hubo momentos de mucha desorganización.

No cumple en tiempo y forma con la actividad requerida. El equipo es desorganizado y la demostración del caso parece improvisada en el momento.

 Trabajo colaborativo, los participantes se mantienen enfocados en el trabajo que se necesita hacer.  Se hace evidente la actitud de servicio al realizar la postventa.

 La mayor parte del tiempo el equipo se enfoca en el trabajo que se necesita hacer ( Tiene una llamada de atención)  Se hace evidente la actitud de servicio al realizar la postventa.

 Un integrante no se enfoca en el trabajo. Otros miembros del grupo deben recordarle a esta persona que se mantenga enfocado.  La demostración no hace evidente la actitud de servicio,

 Dos o más integrantes no se enfocan en el trabajo que se necesita hacer. Dejan que el resto hagan el trabajo.  La demostración no hace evidente la actitud de servicio.

109

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. REALIZACIÓN DEL SEGUIMIENTO A CLIENTES PROYECTANDO LA IMAGEN DE LA EMPRESA ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 1 Instrumento de evaluación 1 de la unidad 2 Módulo IV: Realiza la entrega

de servicios bancarios y financieros

Submódulo III: Realiza seguimiento a clientes

Docente: Valor 20%

Nombre del estudiante:

Grupo:

Fecha:

Resultado alcanzado Autoevaluación:

Heteroevaluación:

Evaluación de manual Total:

INDICADORES

Auto evaluación

Hetero evaluació n

OBSERVACIONES

1. El manual se presenta a computadora, en hojas tamaño carta, blancas y engargoladas. 2. Presenta carátula formal e índice debidamente estructurado. 3. Se cuidaron los detalles de limpieza e imágenes solicitadas para el trabajo. 4. El trabajo presenta una excelente ortografía, cero errores. (mínimo tres) 5. Definiciones de: Post- venta, fidelización del cliente, evaluación de la satisfacción del cliente. 6. Ejemplos de encuestas para evaluar la satisfacción del cliente. 7. Estrategias de fidelización del cliente 8. Diagrama de flujo para el trato de las quejas y reclamaciones

110

9. Descripción de la presentación de las quejas y reclamación (oral, escrita, etc.) 10. Descripción de las estrategias para ganarse la confianza del cliente 11. Registro de clientes 12. Ejemplo de Calendario de visitas 13.- Métodos para establecer contactos permanente Total

Total

Suma:

Retroalimentación

111

ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 2

Instrumento de evaluación 2 de la unidad 2 Módulo IV. Realiza la entrega

Submódulo III Realiza el seguimiento a clientes

Nombre del estudiante:

de servicios bancarios y financieros Docente: Valor 30%

Indicadores

Desempeño

Manejo del contenido

Grupo: Fecha: Actividad de evaluación:

Resultado alcanzado Autoevaluación:

Coevaluación:

Heteroevaluación:

Suma Total:

Realiza el seguimiento a clientes y el manejo de situaciones conflictivas mediante la realización de un video que demuestre una situación práctica.

Excelente ( 10)

Bien (9-8)

Regular (7-6)

Deficiente (5)

El caso se centra en el seguimiento al cliente. Se identifican en la demostración del caso: la problemática, los participantes (Cliente y prestador de servicio) y la resolución que se le da al caso. Maneja los siguientes conceptos: Respuestas a quejas y reclamaciones de los clientes Técnicas de seguimiento a clientes. Actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes. Programación y Control del seguimiento al cliente. Métodos diferentes para establecer contactos permanentes.

El caso se centra en el seguimiento al cliente. Uno de los siguientes aspectos no es claro: la problemática, los participantes o la resolución que se le da al caso.

El caso habla de seguimiento al cliente. Pero se centra en el momento de la venta. Dos de los siguientes aspectos no es claro: la problemática, los participantes o la resolución que se le da al caso.

Uno de los siguientes aspectos no es claro o no lo maneja correctamente el equipo: Respuestas a quejas y reclamaciones de los clientes Técnicas de seguimiento a clientes. Actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes. Programación y Control del seguimiento al cliente. Métodos diferentes para establecer contactos permanentes.

Dos de los siguientes aspectos no son claros o no los maneja correctamente el equipo: Respuestas a quejas y reclamaciones de los clientes Técnicas de seguimiento a clientes. Actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes. Programación y Control del seguimiento al cliente. Métodos diferentes para establecer contactos permanentes.

No es posible saber si el caso trata de la venta, la postventa o seguimiento al cliente. Los siguientes aspectos no son claros: la problemática, los participantes o la resolución que se le da al caso. Los contenidos no los maneja correctamente el equipo.

112

Creatividad

La caja o el sobre donde se presenta el video presenta datos del equipo y está decorado con motivos que hacen alusión al video realizado, utiliza colores, letras o imágenes que atraen la atención del espectador. Utiliza el editor de video para darle formato, presentar títulos o agregar musicalización que permite mantener la atención de quien lo ve.

Entrega del caso videograbado

Actitudes

La videograbación es realizada a tiempo y se entrega según lo estipulado. Se observa organización y coordinación en el equipo durante el seguimiento.  Trabajo colaborativo los participantes se mantienen enfocados en el trabajo que se necesita hacer.  Se hacen evidentes las actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes.

La caja o el sobre donde se presenta el video presenta datos del equipo y está decorado con motivos que hacen alusión al video realizado, utiliza colores, letras o imágenes pero no son llamativos para el espectador.

La caja o el sobre donde se presenta el video no presenta decorado solo los datos. Utiliza el editor de video pero le falta manejar alguno de los siguientes elementos: edición, títulos o musicalización.

Se presenta sin caja o sobre protector. El video parece realizado sin cuidado y los detalles distraen al observador.

Utiliza el editor de video para darle formato, presentar títulos o agregar musicalización pero estos distraen al observador.

Cumple en tiempo y forma con la actividad requerida.

No cumple en tiempo y forma con la actividad requerida.

La organización es adecuada pero durante la planeación o realización del video hubo un momento de desorganización evidente.  La mayor parte del tiempo el equipo se enfoca en el trabajo que se necesita hacer. Se hacen evidentes las actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes.

La organización es deficiente.

No hubo organización del equipo.

 Un integrante no se enfoca en el trabajo. Otros miembros del grupo deben recordarle a esta persona que se mantenga enfocado.  La demostración no hace evidente las actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes.

 Dos o más integrantes no se enfocan en el trabajo que se necesita hacer. Dejan que el resto hagan el trabajo.  La demostración no hace evidente las actitudes, aptitudes y acciones para agradar a los clientes.

113

MÓDULO PROFESIONAL IV REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO IV Sistematiza y Gestiona Proyectos II

114

1. PRESENTACIÓN DEL SUBMÓDULO MÓDULO IV. REALIZA LA POSTPRODUCCIÓN DIGITAL DE MEDIOS DE COMUNICACIÓN SUBMÓDULO IV. SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS II

El Submódulo de Sistematiza y Gestiona Proyectos II ubicado en el quinto semestre, se constituye como uno de los submódulos indispensables en la retícula para proveer al estudiante de las herramientas que le permitan fomentar una actitud crítica y emprendedora para investigar y aplicar sus conocimientos en la continuidad de la elaboración del Plan de Negocios que le posibiliten verificar que exista viabilidad económica y financiera al elaborar su producto o servicio y que se cuenten con los recursos necesarios y capacitados para llevar a cabo los procesos productivos. Realiza la postproducción de radio digital a través de recursos tecnológicos actuales

•100 HRS. Realiza la postproducción de televisión digital mediante el uso de las tecnologías digitales

•120 HRS. Postproduce trabajos de géneros de opinión y periodismo digital para la conformación de informativos

•80 HRS. Identifica los recursos financieros del proyecto de microempresa para determinar la viabilidad económica y comercializar el producto o servicio

•40 HRS.

MÓDULO IV. REALIZA LA POSTPRODUCCIÓN DIGITAL DE MEDIOS DE COMUNICACIÓN • 340 HRS. 1251 Técnicos en Ciencias Contables Financieras; 6210 Cajeros, Pagadores y Cobradores; 7110 Encargados y Responsables de Comercio

•OCUPACIONES DE ACUERDO A LA CLASIFICACIÓN MEXICANA DE OCUPACIONES (CMO)

5221 Banca múltiple; 5222 Instituciones financieras fomento económico; 5223 Uniones de crédito instituciones de ahorro; 4621 Comercio al por menos tiendas de autoservicio; 4622 Comercio al por menor tiendas departamentales.

•SITIOS DE INSERCIÓN DE ACUERDO AL SISTEMA DE CLASIFICACIÓN INDUSTRAL DE AMÉRICA DEL NORTE (SCIAN) 115

de e en en

2. UNIDADES DE APRENDIZAJE MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINACIEROS SUBMÓDULO IV. SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS II

UNIDADES DE APRENDIZAJE

RESULTADOS DE APRENDIZAJE

 Establece el tipo de sociedad mercantil para el registro de la microempresa 1. Determinación del marco legal  Identifica los trámites para establecer la legalidad y funcionamiento de la microempresa.

 Establece el sistema contable que permita registrar las operaciones para la toma de decisiones.  Elabora la proyección del flujo de efectivo identificando los ingresos, costos y gastos.

2. Desarrollo de las actividades finanzas

 Utiliza los indicadores financieros para determinar la salud económica futura de la empresa a partir de los estados financieros proyectados  Evalúa las fuentes de financiamiento que permitan obtener capital para llevar a cabo las actividades de la microempresa.  Comercializa el producto o servicio a través de una demostración de microempresas.

116

3. MATRIZ DE RESULTADOS DE APRENDIZAJE MÓDULO IV. REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS SUBMÓDULO IV. SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS II

UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. Determinación del marco legal Resultado de aprendizaje 1. Establece el tipo de sociedad mercantil para el

registro de la microempresa. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

PONDERACIÓN 25%

 Elabora el Acta Constitutiva de la microempresa, considerando los requisitos establecidos en una Notaría Pública

EVIDENCIAS Conocimiento Requisitos para elaborar un acta constitutiva Desempeño Elaboración de acta constitutiva

Producto Acta Constitutiva

Actitud Iniciativa Responsabilidad Respeto

CARGA HORARIA: 4 CONTENIDOS DE REFERENCIA

Persona Física Persona Moral Denominación y razón social Sociedad Mercantil Tipos de Sociedades Mercantiles Notario Público Cláusulas Acta Constitutiva Secretaría de Economía

Resultado de aprendizaje 2. Identifica los trámites para establecer la legalidad y CARGA HORARIA: 6 funcionamiento de la microempresa. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

PONDERACIÓN 25%



Realiza diagramas de flujo de procedimientos para el registro de la microempresa, acompañados con los formatos respectivos e instructivos de llenado.

EVIDENCIAS Conocimiento Procedimientos para el registro de la microempresa Desempeño Realización de diagramas de flujo

Producto Flujograma de Trámites

Actitud Iniciativa Responsabilidad Respeto

CONTENIDOS DE REFERENCIA RFC Seguro Social Infonavit Cofepris Licencia de uso del suelo Registro de marca y patente Cámaras de comercio y de la industria. Protección Civil

117

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. Desarrollo de las actividades financieras Resultado de aprendizaje 1. Establece el sistema contable que permita registrar las

CARGA HORARIA:

operaciones para la toma de decisiones.

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN



Presenta el catálogo de cuentas a través de una tabla.

PONDERACIÓN

EVIDENCIAS Conocimiento

Producto

Concepto de cuenta, cargo, abono

Catálogo de cuentas

Desempeño

Actitud

Elaboración del catálogo de cuentas

Iniciativa Responsabilidad Respeto

CONTENIDOS DE REFERENCIA

La cuenta Cargo Abono Debe Haber

Resultado de aprendizaje 2. Elabora la proyección del flujo de efectivo identificando los

CARGA HORARIA:

ingresos, costos y gastos.

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN



Elabora el flujo de efectivo anual considerando el modelo común.

PONDERACIÓN

EVIDENCIAS Conocimiento

Producto

Concepto de flujo de efectivo.

Proyección Anual del flujo de Efectivo

Desempeño

Actitud

Concepto de flujo de efectivo.

Proyección Anual del flujo de Efectivo

CONTENIDOS DE REFERENCIA

Costos fijos Costos variables Gastos fijos Gastos variables Flujo de Efectivo Ingresos Egresos Capital 118

Resultado de aprendizaje 3. Utiliza los indicadores financieros para determinar la salud

económica futura de la empresa a partir de los estados financieros proyectados ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

PONDERACIÓN

EVIDENCIAS Conocimiento Características de los indicadores financieros

 Presenta el balance general (anual) y el estado de resultados proyectados (anual). 10%  Aplica los indicadores financieros a sus estados financieros y muestra su interpretación

Desempeño Interpretación de indicadores financieros

Producto Balance general, estado de resultados, indicadores financieros e interpretación Actitud Iniciativa Responsabilidad Respeto

CONTENIDOS DE REFERENCIA Balance General Activo Pasivo Capital Estado de Resultados Depreciación Amortización

Resultado de aprendizaje 4. Evalúa las fuentes de financiamiento que permitan obtener capital

para llevar a cabo las actividades de la microempresa. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

 Evalúa las fuentes de financiamiento que permitan obtener capital, determinando las más idóneas a través de una tabla comparativa.

PONDERACIÓN

EVIDENCIAS Conocimiento Concepto de financiamiento

10% Desempeño Evaluación de fuentes de financiamiento

Producto Tabla comparativa de las fuentes de financiamiento Actitud Iniciativa Responsabilidad Respeto

CARGA HORARIA: 10

CARGA HORARIA: 4

CONTENIDOS DE REFERENCIA Financiamiento Sociedades de inversión Microfinancieras Banca de desarrollo Intereses fijos, variables, moratorios

119

Resultado de aprendizaje 5. Comercializa el producto o servicio a través de una demostración de microempresas.

CARGA HORARIA: 4

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

PONDERACIÓN

20%

 Comercializa el producto o servicio participando en una demostración de microempresas, donde utilice un estand y exponga su producto o servicio.

EVIDENCIAS

Conocimiento

Producto

Contenido del Producto o plan de servicio con los comercialización elementos para la venta Desempeño

Actitud

Arreglo de estand, exposición y venta

Iniciativa

CONTENIDOS DE REFERENCIA Publicidad punto de venta Promoción Precio Canal de distribución

Responsabilidad Respeto, Creatividad

120

4. FUENTES DE CONSULTA MÓDULO IV. REALIZA LA POSTPRODUCCIÓN DIGITAL DE MEDIOS DE COMUNICACIÓN SUBMÓDULO IV. SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS II

Fuentes bibliográficas

        

González Salazar, Diana, (2007).Plan de Negocios para Emprendedores al Éxito. Mc Graw Hill. Balanco, Greg, (2008). Cómo preparar un plan de negocios exitoso. Mc Graw Hill. Stettinnius, W. (2009). Plan de negocios.Profit. Alcaráz, R. (2011).El emprendedor de éxito. Mc Graw Hill. Freire, A. (2011). Pasión por emprender: de la idea a la cruda realidad. Santillana. Morales, M. (2011). Sea emprendedor, inicie con éxito su propio negocio. Pearson Educación. Hernández, S. (2012). Administración. Teoría, procesos, áreas funcionales. Mc Graw Hill. Rubio, M. (2014). Costos y finanzas un enfoque práctico. Flores Editor y Distribuidor. Guajardo, G. (2012). Contabilidad para no contadores. Mc Graw Hill.

Fuentes de internet

 Mafud, J. (2013). Diferencia entre Razón Social y Denominación Social. Consultado el 25 de junio de 2014 http://todoconta.com/opinion/diferencia-entre-razon-social-y-denominacion-social/#.U6YdppR5N1E  Gobierno Federal (2014). Secretaría de Economía. Consultado el 25 de junio de 2014 en http://www.economia.gob.mx/

121

GUÍA DIDÁCTICA DEL SUBMÓDULO IV SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS II

122

1. PRESENTACIÓN

El ordenamiento del proceso enseñanza –

aprendizaje corresponde a la consideración de tiempos reales, recursos materiales, cantidad de estudiantes, sus conocimientos

previos

otras

variables

contextuales,

construyendo

redes

cada

vez

más

complejas,

interrelacionando lo conceptual con lo procedimental y lo actitudinal para el logro de las competencias. En la secuencia didáctica se evidencia el propósito de generar una variedad de experiencias que determinen en los estudiantes una historia rica en significados de lo que aprende y por lo tanto, una mayor disponibilidad para la acción. Las actividades de las secuencias toman en cuenta los siguientes aspectos esenciales: 

Indagar acerca del conocimiento previo de los estudiantes y comprobar que su nivel sea adecuado al desarrollo de los nuevos conocimientos (encuadre del curso).



Asegurarse que los contenidos sean significativos y funcionales y que representen un reto o desafío aceptable.



Que promuevan la actividad mental y la construcción de nuevas relaciones conceptuales.



Que estimulen la autoestima y el autoconcepto.



Que posibiliten la autonomía y la metacognición.

123

2. ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA- APRENDIZAJE

Modelo Didáctico Global

Aprendizaje In Situ

Metodología de los cuatro pasos

Estudio de casos

Aprendizaje Basado en Problemas

Participativovivenciales

Método de proyectos

124

APRENDIZAJE BASADO EN PROBLEMAS APRENDIZAJE IN SITU PARTICIPATIVOVIVENCIAL MÉTODO DE PROYECTOS MODELO DIDÁCTICO GLOBAL

DEMOSTRATIVA O MÉTODO DE CUATRO PASOS ESTUDIO DE CASOS EXPOSITIVA

INVESTIGACIÓN

X X

X X X

X X

X X X

Desarrollo de Habilidades

Desarrollo de Actitudes

Autoconocimiento

Investigación

Adquisición de Conocimientos

Transferencia de Conocimientos

Liderazgo

Aprendizaje de Procedimientos de Trabajo de Solución Problemas

Des. habilidades y destrezas manuales

Toma de Decisiones

Discusión Análisis

Participación y Trabajo en Equipo

Repaso

Síntesis

Aprendizaje Significativo

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZAAPRENDIZAJE

2.1 TABLA DE REFERENCIAS DE ESTRATEGIAS

TABLA DE REFERENCIA DE ESTRATEGIAS

X X

125

3. ORIENTACIONES DIDÁCTICAS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. DETERMINACIÓN DEL MARCO LEGAL

Resultado de aprendizaje 1: Establece el tipo de sociedad mercantil para el registro de la microempresa. Resultado de aprendizaje 2: Identifica los trámites para establecer la legalidad y funcionamiento de la microempresa. DOCENTE 

Presenta el curso y la finalidad del mismo, se indica la dinámica de trabajo.



Realiza la evaluación diagnóstica para detectar los conocimientos previos que tienen los estudiantes en relación a los contenidos de referencia del resultado de aprendizaje a través de una lluvia de ideas.



Unifica las referencias teóricas de los estudiantes.



ESTUDIANTE



Participa activamente en la lluvia de ideas con el uso de sus conocimientos previos.

Proporciona los conceptos clave conjuntamente con la bibliografía y fuentes de internet adecuadas para obtener la información teórica necesaria.



Elabora esquemas cognitivos sobre los contenidos teóricos para identificar y jerarquizar los conceptos clave; para ello utiliza mapas conceptuales, cuadro sinóptico, mapas mentales, tablas, y en algunos casos cuestionarios.



Pide que se formen equipos (de preferencia los que se hayan integrado en el Submódulo IV Problematiza la Práctica, del semestre anterior) con un máximo de 5 integrantes para darle continuidad al Plan de Negocio.



Se organizan en equipos y trabajan sobre la continuidad de su Plan de Negocio.



Calendariza y organiza las actividades y productos preliminares y definitivos necesarios para dar cumplimiento al proyecto.



De acuerdo a la naturaleza del Negocio de la microempresa y a su producto o servicio cada equipo de trabajo: elabora un cuadro comparativo sobre las diversas sociedades mercantiles para analizar y decidir el tipo que más le conviene, considerando número de socios y sus responsabilidades, capital, manejo de acciones, etc.

126



Consulta la página de la Secretaría de Economía, identifica el proceso para registrar una microempresa y su denominación o razón social, busca e imprime los formatos.



Elabora un borrador del Acta Constitutiva considerando el tipo de sociedad mercantil que se ha determinado, indica la denominación social, número de socios, capital y cláusulas que determinen la administración y responsabilidad de los socios.



Identifica cada una de las dependencias federales y municipales ante las que debe realizar trámites que le permitan a la microempresa funcionar dentro de un marco legal, elabora un diagrama de flujo del procedimiento de registro de cada una e imprime los formatos de cada dependencia cuando sea posible: SAT, IMSS, INFONAVIT, COFEPRIS, IMPI, Permiso de Uso de Suelo y Licencia de Funcionamiento, Protección Civil, etc.

Realiza correcciones y sugerencias a los avances que se presenten. Verifica que todos los informes se presenten en limpio en su Plan de Negocio.



Presenta su Plan de Negocio por escrito que incluye toda la información reunida y autorizada acerca del Marco Legal.

Aplica las estrategias de evaluación 1 y 2 de la Unidad de aprendizaje 1. Para la actividad de evaluación 1 solicita se incluyan: Denominación social, domicilio, Socios, Aportaciones, Capital, Administración y manejo de las acciones y utilidades etc.



Realiza la actividad de evaluación 1 y 2 de la Unidad de aprendizaje 1. Toma en cuenta para la actividad de evaluación 1 los siguientes elementos: Denominación social, domicilio, Socios, Aportaciones, Capital, Administración y manejo de las acciones y utilidades etc.



Da seguimiento y asesora las actividades de desarrollo del proyecto.



Pide reportes del progreso.



Pide presentaciones de avance.



Monitorea el trabajo de cada equipo.

   -

RECURSOS DIDÁCTICOS: Fotocopias, bibliografía, páginas web, computadora, pizarrón, marcadores, cuaderno de apuntes

127

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES FINANCIERAS

-Resultado de aprendizaje 1: Establece el sistema contable que permita registrar de forma adecuada las operaciones para la toma de decisiones. -Resultado de aprendizaje 2: Elabora la proyección del flujo de efectivo identificando los ingresos, costos y gastos. -Resultado de aprendizaje 3: Utiliza los indicadores financieros para determinar la salud económica futura de la empresa a partir de los estados financieros proyectados. -Resultado de aprendizaje 4: Evalúa las fuentes de financiamiento que permitan obtener capital para llevar a cabo las actividades de la microempresa. Resultado de aprendizaje 5: Comercializa el producto o servicio a través de una demostración de microempresas.

DOCENTE

ESTUDIANTE

 Presenta el curso y la finalidad del mismo, se indica la dinámica de trabajo.  Realiza la evaluación diagnóstica para detectar los conocimientos previos que tienen los estudiantes en relación a los contenidos de referencia del resultado de aprendizaje a través de una lluvia de ideas.



Participa activamente en la lluvia de ideas con el uso de sus conocimientos previos.



Establece los objetivos de la empresa en el área de contabilidad, en el corto, mediano y largo plazo.



Indica quien llevará a cabo el proceso contable de la empresa, si existirá el puesto o si será más apropiado pagar con honorarios a un Contador Externo.



Elabora el catálogo de cuentas de la microempresa para

 Unifica las referencias teóricas de los estudiantes.  Proporciona los conceptos clave conjuntamente con la bibliografía y fuentes de internet adecuadas para obtener la información teórica necesaria.

 Calendariza y organiza las actividades y productos preliminares y definitivos necesarios para dar cumplimiento al proyecto.  Da seguimiento y asesora las actividades de desarrollo del proyecto.  Pide reportes del progreso.

128

 Pide presentaciones de avance.  Monitorea el trabajo de cada equipo.

 Aplica la estrategia de evaluación 1 de la Unidad de aprendizaje 2. -

poder registrar las operaciones de manera ordenada, para ello se utiliza una tabla que incluya el número de cuenta y el nombre de la cuenta. 

Indica cuál es el Software que se utilizará para llevar la contabilidad de su negocio, cuánto cuesta y quién lo utilizará.



Realiza la actividad de evaluación 1 de la Unidad de aprendizaje 2.



Realiza el Presupuesto de inversión considerando: bienes inmuebles, bienes muebles, maquinaria, enseres, papelería y equipo de oficina, inventarios de materia prima, publicidad y propaganda, servicios, sueldos y salarios.



Elabora un listado con los costos variables (materia prima), costos fijos, gastos variables y gastos fijos.



Determina el monto del capital social de la microempresa considerando el presupuesto de inversión y dinero que podrían invertir los dueños. Así mismo indica las necesidades de crédito.



Desglosa todas las entradas por concepto de ventas, aportaciones de los accionistas, créditos u otros conceptos durante los primeros doces meses de operación.



Desglosa todas las salidas por concepto de costo de ventas, administración o producción, considerando los primeros doce meses de operación.

Indica al estudiante que incluya en el catálogo la clave de la cuenta y su nombre, identificando las cuentas acreedoras y las deudoras.

 Proporciona un modelo de Presupuesto de inversión para que los estudiantes puedan elaborar el de sus microempresas.

 Explica la diferencia entre costos fijos y variables, así como gastos fijos y variables y proporciona ejemplos.  Realiza correcciones y sugerencias a los avances que se presenten.

 Da seguimiento y asesora las actividades de desarrollo del proyecto.

129

 Proporciona un formato común de flujo de efectivo para que los estudiantes identifiquen los conceptos y fórmulas que se deben aplicar.



Elabora el Flujo de Efectivo de la microempresa para los próximos doce meses con los datos de entradas y salidas de dinero.

 Aplica la estrategia de evaluación 2 de la Unidad de aprendizaje 2.



Realiza la actividad de evaluación 2 de la Unidad de aprendizaje 2.

 Muestra y explica el formato común del Estado de Resultados, presenta varios ejemplos para su análisis.



Elabora el Estado de Resultados Proyectado a un año.



Realiza el Balance General proyectado durante el primer año de operación de su empresa.



Elabora un formulario y aplica los indicadores financieros utilizando como base los Estados Financieros Proyectados.



Realiza la actividad de evaluación 3Ay 3B de la Unidad de aprendizaje 2.



Investiga las diferentes fuentes de financiamiento a las que puede tener acceso su microempresa, especifica los montos, requisitos y tasas de interés para la toma de decisiones.



Establece las opciones de financiamiento de acuerdo al análisis anterior indicando cuál es la más apropiada y por qué.

 Explica los diferentes conceptos del Balance General y muestra diversos ejemplos para su análisis.  Proporciona información escrita sobre los diversos indicadores financieros: concepto, utilidad y fórmulas.  Aplica la estrategia de evaluación 3A y 3B de la Unidad de aprendizaje 2. -

Para la actividad de evaluación 3B, le indica al estudiante considerar: prueba de liquidez, prueba del ácido, capital de trabajo, rotación de activo total, razones de endeudamiento, rentabilidad sobre ventas, rentabilidad sobre activo total, rentabilidad sobre capital.

 Verifica que todos los informes se presenten en limpio en su Plan de Negocio.

130

 Aplica la estrategia de evaluación 4 de la Unidad de aprendizaje 2. -



Indica al estudiante que en la tabla comparativa debe determinar cuáles son las fuentes de financiamiento más idóneas indicando el monto de crédito, requisitos y tasas de interés. Elabora el Proyecto de Demostración de Microempresas en donde programe fecha, preparación de estands, preparación de productos y/o servicios, y toda la logística que implique una Feria empresarial para que los alumnos puedan comercializar su producto o servicio, utilizando estrategias mercadológicas y técnicas. Aplica la estrategia de evaluación 5 de la Unidad de aprendizaje 2.



Presenta su Plan de Negocio por escrito que incluye toda la información reunida y autorizada acerca del área de Finanzas



Realiza la actividad de evaluación 4 de la Unidad de aprendizaje 2. -

Prepara su publicidad, promoción y estrategias de venta para comercializar el producto.

Fabrica el producto o diseña el servicio para poder ofrecerlo en la Demostración de microempresas.

Diseña el arreglo del estand para tener una exhibición del producto o servicio adecuada.

 Realiza la actividad de evaluación 5 de la Unidad de Aprendizaje 2.

RECURSOS DIDÁCTICOS: Fotocopias, bibliografía, páginas web, computadora, pizarrón, marcadores, cuaderno de apuntes.

131

GUÍA DE EVALUACIÓN DEL SUBMÓDULO IV SISTEMATIZA Y GESTIONA PROYECTOS II

132

1. PRESENTACIÓN

La evaluación es un proceso de recolección, sistematización y análisis de información útil, suficiente, variada y pertinente, sobre el objeto de evaluación que permita guiar la toma de decisiones para mejorar los procesos de enseñanza y de aprendizaje. En la evaluación como proceso, deben considerarse aspectos como los conocimientos semánticos y procedimentales, habilidades de pensamiento fundamentales como la capacidad de síntesis, el nivel de razonamiento lógico, la capacidad de juicio, la habilidad de observar y/o relacionar, de comprensión lectora, etc., así como factores que determinan el contexto escolar y que específicamente hacen referencia a actitudes y valores. Los contenidos conceptuales, procedimentales y actitudinales no tienen que ver con disciplinas separadas, son parte integral de todas y se consideran en la evaluación de las competencias. Se identifican principalmente tres funciones de la evaluación: diagnóstica, formativa y sumativa, que se distinguen por los momentos valorativos y el tiempo en el que se realizan, ofreciendo cada una diferentes finalidades; tienen como propósito cubrir de manera holística todo el proceso de aprendizaje. -Evaluación diagnóstica: permite identificar las condiciones en que se encuentran los estudiantes en el proceso de aprendizaje generalmente al inicio del curso, estimando los conocimientos previos que ayuden a orientar el proceso educativo. - Evaluación formativa: tiene por objeto mejorar, corregir o reajustar el avance del estudiante; permite estimar la eficacia de las experiencias de aprendizaje para mejorarlas. - Evaluación sumativa: se lleva a cabo al final de un proceso considerando el conjunto de evidencias del desempeño correspondientes a los resultados de aprendizaje logrado, mediante ella se asume una acreditación o promoción. Existen tres tipos de evaluación según el agente que la realiza: autoevaluación, coevaluación y heteroevaluación - Autoevaluación: es la que realiza el estudiante acerca de su propio desempeño, haciendo una valoración y reflexión acerca de su actuación en el proceso de aprendizaje. - Coevaluación: es la que se basa en la valoración y retroalimentación que realizan los pares miembros del grupo de estudiantes. - Heteroevaluación: es aquella que el docente o agentes externos realizan de los desempeños de los estudiantes, aportando elementos para la retroalimentación del proceso. El enfoque de la evaluación se centra en cuatro tipos de evidencias: de desempeño, de productos, de actitudes y de conocimientos, que permiten emitir juicios de valor sobre el logro de las competencias. Por lo anterior, se requiere de instrumentos adecuados, pertinentes y acordes al objeto de evaluación, entre los considerados son: rúbrica, lista de cotejo, guía de observación y examen. 133

2. INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

TIPOS DE APRENDIZAJE

LISTA DE VERIFICACIÓN

GUÍA DE OBSERVACIÓN

RÚBRICA

CONCEPTUAL

PROCEDIMENTAL

ACTITUDINAL

134

3. MATRIZ DE EVALUACIÓN

UNIDAD DE APRENDIZAJE 1.Determinación del marco legal Resultado de aprendizaje 1. Establece el tipo de sociedad mercantil para el registro de la microempresa ACTIVIDADES DE EVIDENCIAS INSTRUMENTOS DE TIPO PONDERACIÓN EVALUACIÓN EVALUACIÓN Au Co He Conocimiento Producto Requisitos para Acta elaborar un Constitutiva  Elabora el Acta Constitutiva acta de la microempresa, constitutiva Lista de Cotejo X X 25% considerando los requisitos establecidos en una Notaría Desempeño Actitud Pública Elaboración de Iniciativa acta Responsabilidad constitutiva Respeto Resultado de aprendizaje 2. Identifica los trámites para establecer la legalidad y funcionamiento de la microempresa ACTIVIDADES DE EVIDENCIAS INSTRUMENTOS DE TIPO PONDERACIÓN EVALUACIÓN EVALUACIÓN Au Co He Conocimiento Producto Procedimientos Flujograma de  Realiza diagramas de flujo para el registro Trámites de procedimientos para el de la registro de la microempresa Lista de Cotejo X X 25% microempresa, Desempeño Actitud acompañados con los formatos respectivos e Realización de Iniciativa instructivos de llenado. diagramas de Responsabilidad flujo Respeto

135

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. Desarrollo de las actividades financieras Resultado de aprendizaje 1. Establece el sistema contable que permita registrar las operaciones para

la toma de

decisiones. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

 Presenta el catálogo de cuentas a través de una tabla.

EVIDENCIAS Conocimiento Concepto de cuenta, cargo, abono Desempeño Elaboración del catálogo de cuentas

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

TIPO Au Co He

PONDERACIÓN

Producto Catálogo de cuentas Actitud Iniciativa Responsabilidad Respeto

Lista de Cotejo

Resultado de aprendizaje 2. Elabora la proyección del flujo de efectivo identificando los ingresos, costos y gastos. ACTIVIDADES DE EVIDENCIAS INSTRUMENTOS DE TIPO PONDERACIÓN EVALUACIÓN EVALUACIÓN Au Co He Conocimiento Producto Concepto de Proyección flujo de efectivo. Anual del flujo  Elabora el flujo de efectivo de Efectivo Lista de cotejo X X 5% anual considerando el Desempeño Actitud modelo común. Concepto de Proyección flujo de efectivo. Anual del flujo de Efectivo 136

Resultado de aprendizaje 3. Utiliza los indicadores financieros para determinar la salud económica futura de la empresa a

partir de los estados financieros proyectados ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN  Presenta el balance general (anual) y el estado de resultados proyectados (anual).  Aplica los indicadores financieros a sus estados financieros y muestra su interpretación

EVIDENCIAS Conocimiento Características de los indicadores financieros

Desempeño Interpretación de indicadores financieros

Producto Balance general, estado de resultados, indicadores financieros e interpretación Actitud Iniciativa Responsabilidad Respeto

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

Lista de Cotejo

TIPO Au Co He

PONDERACIÓN

10%

Resultado de aprendizaje 4. Evalúa las fuentes de financiamiento que permitan obtener capital para llevar a cabo las

actividades de la microempresa. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

 Evalúa las fuentes de financiamiento que permitan obtener capital, determinando las más idóneas a través de una tabla comparativa.

EVIDENCIAS Conocimiento Concepto de financiamiento

Desempeño Evaluación de fuentes de financiamiento

Producto Tabla comparativa de las fuentes de financiamiento Actitud Iniciativa Responsabilidad Respeto

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

Lista de Cotejo

TIPO Au Co He

PONDERACIÓN

10%

137

Resultado de aprendizaje 5. Comercializa el producto o servicio a través de una demostración de microempresas. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

EVIDENCIAS

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

TIPO Au

 Comercializa el producto o servicio participando en una demostración de microempresas, donde utilice un estand y exponga su producto o servicio.

Conocimiento

Producto

Contenido del plan de comercialización

Producto o servicio con los elementos para la venta

Desempeño

Actitud

Arreglo de estand, exposición y venta

Iniciativa

Lista de Cotejo

PONDERACIÓN He

20%

Responsabilidad Respeto, Creatividad

138

4. SECUENCIA DE EVALUACIÓN UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. DETERMINACIÓN DEL MARCO LEGAL

UNIDAD DE APRENDIZAJE 1.Determinación del marco legal Resultado de aprendizaje 1. Establece el tipo de sociedad mercantil para el registro de la microempresa Resultado de aprendizaje 2. Identifica los trámites para establecer la legalidad y funcionamiento de la microempresa LISTA DE COTEJO PARA LAS ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN 1 Y 2 DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE 1

Aspectos a evaluar Identifica los conceptos básicos de la unidad Se integra en su equipo de microempresa Trabaja de forma colaborativa Participa activamente con su equipo de microempresa proponiendo soluciones y aportando ideas Identifica los tipos de sociedades mercantiles Presenta borradores del Acta Constitutiva Su Acta Constitutiva muestra lo siguiente:  Nombres, nacionalidad y domicilio de las personas físicas o morales que constituyan la sociedad.  Su razón social o denominación.  Su duración.  Importe del Capital Social.  Aportaciones de los socios.  Domicilio de la sociedad  Administración y facultades de los administradores.  Distribución de utilidades y pérdidas.  Fondo de reserva  Bases para la disolución y liquidación de la sociedad. Investiga las dependencias en las que se realizan trámites de registro de la microempresa Consulta los requisitos que piden dichas dependencias Incluye diagrama de flujo de cada dependencia Integra formatos e instructivos de cada dependencia Muestra iniciativa, responsabilidad y respeto hacia la actividad.

Puntaje recibido:

139

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES FINANCIERAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 1 Y 2

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. Desarrollo de las actividades financieras Resultado de aprendizaje 1: Establece el sistema contable que permita registrar de forma adecuada las operaciones para la toma de decisiones. Resultado de aprendizaje 2: Elabora la proyecciรณn del flujo de efectivo identificando los ingresos, costos y gastos. LISTA DE COTEJO PARA LAS ACTIVIDADES DE EVALUACIร N 1 Y 2 DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE 2

Elementos a evaluar Maneja los conceptos bรกsicos de la unidad Se integra en su equipo de microempresa Trabaja de forma colaborativa Participa activamente con su equipo de microempresa proponiendo soluciones y aportando ideas Presenta borradores de los avances Presenta el catรกlogo de cuentas en una tabla Calcula sus costos y gastos Identifica sus ingresos y egresos Identifica los elementos del Flujo de Efectivo Elabora el Flujo de Efectivo de su microempresa El flujo de efectivo es presentando de manera anual Puntaje

140

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 3, 4 Y 5

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. Desarrollo de las actividades financieras Resultado de aprendizaje 3: Utiliza los indicadores financieros para determinar la salud económica futura de la empresa a partir de los estados financieros proyectados Resultado de aprendizaje 4: Evalúa diversas fuentes de financiamiento que le permitan obtener capital necesario para llevar a cabo las actividades de la microempresa. LISTA DE COTEJO PARA LAS ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN 3 Y 4 DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE 2 Elementos a evaluar SI NO Maneja los conceptos básicos de la unidad Se integra en su equipo de microempresa Trabaja de forma colaborativa Participa activamente con su equipo de microempresa proponiendo soluciones y aportando ideas Presenta borradores de los avances Identifica los elementos que constituyen los Estados de Resultados Elabora sus formularios de indicadores financieros Presenta la siguiente información: Elementos Se ha incluido en el Plan de La información La información Puntaje Negocios Está clara Está completa (si o no) (si o no) (si o no) Objetivos del área contable y financiera Sistema contable de la empresa Estados Financieros Proyectados: Balance General Estado de Resultados Indicadores Financieros Fuentes de Financiamiento

141

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 5

UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. Desarrollo de las actividades financieras RESULTADO DE APRENDIZAJE 5: Comercializa el producto o servicio a través de una demostración de microempresas. LISTA DE COTEJO PARA LA ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 5, UNIDAD DE APRENDIZAJE 2. Elementos a evaluar SI NO La microempresa cuenta con un estand El arreglo del estand va acorde a su producto o servicio Incluye elementos publicitarios: volantes, trípticos, tarjetas, etc. Presenta elementos visuales publicitarios: proyección de diapositivas, comercial, etc. Muestra maqueta o diseño de la empresa, producto o servicio Presenta el producto con los elementos para la venta: envase, empaque, etiqueta, precio Los integrantes de la microempresa presentan una exposición coherente y clara de su producto o servicio La microempresa muestra el Plan de Negocio completo La presentación personal de los estudiantes es apropiada para el evento PUNTAJE

142

CRÉDITOS

Coordinadores del Componente de Formación Profesional Lic. Monserrat Sandoval Miranda Coordinador Técnico – Metodológico Mtro. Jaime Alejandro Elizalde Gómez Participantes del Comité de Formación Profesional de la Carrera de Técnico en Servicios Bancarios CBT No. 1 Dr. Jorge Jiménez Cantú, Tecámac L. R. C. María Leticia García Rodríguez C.P. Jocelin Pérez Bolaños Lic. Alba Sarahí González Rosado CBT No. 2 Dr. Maximiliano Ruíz C. Nezahualcóyotl C.P. Ma. Elena Sánchez Sánchez Mtra. Tomasa Evelia Cruz Ávila CBT No. 2 Metepec Lic. Laura Fernández Cuenca Mtra. Nancy Santana de la Cruz Participantes del Comité de Formación Profesional de la trayectoria INCUBAT CBT No. 1 Dr. Leopoldo Río de la Loza, Ixtapaluca Lic. Guadalupe Marisol Espinoza Cerón

143

DIRECTORIO

Gobernador Constitucional del Estado de México Dr. Eruviel Ávila Villegas

Secretario de Educación Lic. Raymundo E. Martínez Carbajal

Subsecretario de Educación Media Superior Lic. Bernardo Olvera Enciso

Director General de Educación Media Superior Dr. Cuitláhuac Anda Mendoza

Subdirector de Bachillerato Tecnológico Lic. José Francisco Cobos Barreiro

144

ANEXOS DEL PROGRAMA DE ESTUDIOS DEL MÓDULO IV REALIZA LA ENTREGA DE SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

145

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE

MODELO DIDÁCTICO GLOBAL

DOCENTE

Propuesta metodológica del Modelo Educativo de Transformación Académica META), que se define como la arquitectura didáctica general para materias y módulos profesionales, integrado por una secuencia de seis cuadrantes en los que se ubican las actividades de aprendizaje para el logro de competencias. Se sustenta en los principios de la psicología del aprendizaje como un modelo de procesamiento de información, que a partir de bases constructivistas, cognoscitivistas, del pensamiento complejo y crítico, privilegia tres aspectos fundamentales: la formación de competencias, el desarrollo del pensamiento y las Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC). Usos: Acceso, integración, análisis, procesamiento y extensión de la información científica, inherente a cualquier campo del conocimiento. Desarrolla estrategias para la problematización de la realidad mediante la formulación de preguntas de información.

Uso de organizadores gráficos para el procesamiento de la información. las

habilidades

del

Integración de la información a través de un producto final oral o escrito.

ESTUDIANTE



Genera un ambiente de motivación, mediante la construcción de escenarios de aprendizaje.



Participa en la creación del escenario didáctico formulando situaciones y contextos vivenciales.



A partir del escenario didáctico, formula junto con los estudiantes una pregunta generadora, que corresponde a un problema de información y varias secundarias



Construye con la guía del docente preguntas que representan problemas de información y distingue una pregunta generadora de las secundarias.



Propone a los estudiantes una estrategia de indagación y les proporciona herramientas para la búsqueda de información en fuentes electrónicas, además de las convencionales.



Analiza la información y aplica criterios para la validación de fuentes de información con la conducción del docente.



Conduce a los estudiantes mediante un proceso inductivo al análisis de la información y validación de las fuentes, utilizando organizadores para responder a las preguntas secundarias.



Construye organizadores gráficos para el análisis de la información correspondiente a las preguntas secundarias.



Orienta a los estudiantes en el proceso de síntesis de la información de las preguntas secundarias y promueve el proceso deductivo para la resolución del problema correspondiente a la pregunta generadora.

Sintetiza la información mediante el uso de organizadores gráficos como herramientas cognitivas que le conducen a la resolución del problema planteado en la pregunta generadora.



Participa con los estudiantes en la resolución del problema, en correspondencia con los procedimientos propios de la disciplina.

Reconoce los procedimientos propios de la disciplina que permiten la resolución del problema de información de la pregunta generadora.



Diseña y da a conocer al inicio del proceso a los estudiantes, la rúbrica de evaluación y evalúa al final del proceso el producto final oral o escrito.

Manejo de las TIC para la búsqueda de información con carácter científico.

Desarrollo de pensamiento.

DESCRIPCIÓN DE LAS ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA APRENDIZAJE

RECURSOS DIDÁCTICOS Guías de observación. Imágenes Entrevistas. Reportajes Notas periodísticas Lecturas. Software educativo Videos PC Internet Bibliografía Hemerografía Rotafolios Recursos multimedia Organizadores gráficos Rúbrica de evaluación

Elabora y/o presenta el producto final oral o escrito, de acuerdo con los criterios de la rúbrica de evaluación

146

APRENDIZAJE BASADO EN PROBLEMAS

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE DOCENTE

RECURSOS DIDÁCTICOS

ESTUDIANTE  Le

Usos:  Entrena, apoya y mantiene una distancia entornos y cautelosa para no generar una dependencia experiencias de total de parte de los estudiantes. aprendizaje que permitan resolver.  Crea condiciones para desarrollar la problemas relevantes necesidad de pensar en el desarrollo de para un determinado ABP. contexto.  Los temas que se abordaron pueden ser  Enfrentar problemas vinculados con facilidad a la realidad. auténticos de la vida  Supervisa responsablemente el aprendizaje.  Promover el razonamiento, la  Provoca desafío en el pensamiento de identificación y el los participantes. empleo de la información.  Supervisa y ajusta el nivel de dificultad para apoyar y mejorar las habilidades  Estimular el básicas. pensamiento crítico y creativo.  Mantiene la dinámica del grupo sin olvidar el propósito del mismo.  Tomar decisiones que tienen implicaciones  Promueve aportaciones y éticas. argumentaciones válidas para ese contexto.  Crear

 Crear condiciones de

aprendizaje colaborativo.

permite identificar qué  Televisión habilidades cognitivas posee y cuáles debe fortalecer.  Videograba dora  Le genera la necesidad de trabajar en forma colaborativa.  Películas  Como alternativa metodológica

 Materiales

le estimula a trabajar en equipo.

de laboratorio

 La

dinámica le genera la necesidad de utilizar el  Libros pensamiento analítico, crítico y reflexivo.  Revistas  El método le permitió identificar

 Modelos

la aplicación de lo que estuvo aprendiendo.

biológicos

 El método le lleva a replantear

 Textos

conceptos sobre la realidad que le rodea.

escritos (escenarios didácticos)

 El método de trabajo le lleva a

 Presentacione

pensar sobre las consecuencias de las decisiones.

 El

método le genera necesidad de considerar ámbito científico, social personal.

electrónicas

 Internet la el  Pizarrón y  Marcadores

147

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE

PARTICIPATIVO VIVENCIALES Proporciona un sentido de titularidad de lo aprendido por parte del estudiante, que difícilmente se obtiene con metodologías tradicionales. Esto es posible gracias al proceso de autodescubrimiento que se promueve, lo que garantiza que el conocimiento que se genera, surja como consecuencia directa de la experiencia de cada individuo y no como resultado de una transferencia de saberes desde un tercero. Usos: Los ejercicios vivenciales son una alternativa para llevar a cabo el proceso enseñanzaaprendizaje, no sólo porque facilitan la transmisión de conocimientos, sino porque además permiten identificar y fomentar aspectos de liderazgo, motivación, interacción y comunicación del grupo, etc., los cuales son de vital importancia para la organización, desarrollo y control de un grupo de aprendizaje.

DOCENTE 



Explica el tema inherente al mismo.

ESTUDIANTE la

competencia 

Coordina una actividad vivencial en la que se exponen las generalidades de una  situación o contexto asociado a un tema determinado.



Inicia la exploración profunda de los  significantes de la experiencia vivida.



Analiza con el grupo las conclusiones  particulares de la experiencia reciente con generalizaciones que permitan ligar lo que allí ha sucedido con lo que habitualmente sucede.

RECURSOS DIDÁCTICOS

Guía

Atiende las indicaciones previas a observación la actividad vivencial. Participa en la actividad vivencial, identificando todos sus componentes. Identifica elementos significativos de la experiencia vivida. Identifica las particularidades de la experiencia vivida, con respecto a otras experiencias.

 

Promueve la elaboración del plan de acción que abra alternativas y posibilidades tendientes a alcanzar dicho objetivo.

Elabora un plan de acción que abra alternativas y posibilidades tendientes a alcanzar dicho objetivo.



Obtiene con el grupo una nueva  generalización y transferencia y una nueva aplicación de estrategias para el evento vivido.

Generaliza los aspectos comunes para situaciones similares.

148

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE MÉTODO DE PROYECTOS Es una técnica didáctica que incluye actividades que pueden requerir que los estudiantes investiguen, construyan y analicen información que coincida con los objetivos específicos de una tarea determinada en la que se organizan actividades desde una perspectiva experiencial, donde el estudiante aprende a través de la práctica personal, activa y directa con el propósito de aclarar, reforzar y construir aprendizajes. Usos: Se aboca a los conceptos fundamentales y principios de la disciplina del conocimiento y no a temas seleccionados con base en el interés del estudiante o en la facilidad en que se traducirían a actividades o resultados. Sus usos son:

DOCENTE

 Establece el alcance y la complejidad del  Aplica competencias adquiridas en el proyecto. salón de clase en proyectos reales, cuyo planteamiento se basa en un problema  Determina las metas del proyecto. real e involucra distintas áreas.  Define la duración del proyecto.  Determina los recursos y apoyos para el  Participa en un proceso de investigación, desarrollo del proyecto. en el que utiliza diferentes estrategias de  Establece preguntas guía. Las preguntas guía estudio. conducen a los estudiantes hacia el logro de los objetivos del proyecto. La cantidad de preguntas guía es proporcional a la  Desarrolla estrategias de indagación, complejidad del proyecto. interpretación y presentación del  Calendariza y organiza las actividades y proceso seguido. productos preliminares y definitivos necesarios para dar cumplimiento al  Desarrolla reportes del proyecto. progreso.  Da seguimiento y asesora las actividades de desarrollo del proyecto.  Presenta avances,

 Aprender ideas y habilidades complejas  

en escenarios realistas. Aplicar sus habilidades a una variedad de contextos. Combinar sus habilidades completando tareas “expertas”, deberes profesionales, simulaciones de trabajo o demostraciones de la vida real.  Resolver problemas.

ESTUDIANTE

 



Pide reportes del progreso.



Pide presentaciones de avance,



Monitorea el trabajo individual o en grupos.



Solicita una bitácora en relación con el proyecto.



Calendariza sesiones semanales de reflexión sobre avances en función de la revisión del plan de proyecto.



Desarrolla trabajo individual o en grupos.



Elabora una bitácora en relación con el proyecto.

RECURSOS DIDÁCTICOS

Guía de observación Proyecto escrito

 Asiste a sesiones semanales de reflexión sobre avances en función de la revisión del plan de proyecto

Verifica y evalúa el proyecto desarrollado. Emite la calificación final del proyecto.

149

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE ESTUDIOS DE CASO

DOCENTE

Un caso es la descripción detallada de una situación  Divide al grupo en equipos y repartirá la o hecho, ante el cual es descripción escrita del caso que haya preciso tomar una preparado. posición o llegar a una decisión para solucionarlo,  Responde preguntas o dudas. resolverlo o mejorarlo.  Lee el caso con el grupo, haciendo Usos: preguntas clave para solucionarlo.  Someter a prueba y desarrollar la capacidad  Supervisa el análisis del caso en cada grupo. de los estudiantes para enfrentar y resolver problemas reales de  Solicita al grupo el intercambio de las conclusiones y soluciones a las que han diversa índole. llegado.  Instruir en el estudio y solución de casos.  Desarrollar la habilidad de usar conocimientos  Orienta la discusión y la búsqueda de soluciones, con base en su conocimiento en situaciones y de las teorías aplicables al mismo, concretas. eligiendo las más convenientes.  Considerar diversas alternativas de solución.

ESTUDIANTE

RECURSOS DIDÁCTICOS

Descripción  Recibe el escrito que contiene del caso el caso y expresa sus dudas sobre los objetivos y mecánica a seguir. 

Lee, estudia y analiza el caso en todos sus componentes.



Propondrá y expondrá posibles soluciones y conclusiones.



Critica y conclusiones estudiantes.



Anota las conclusiones a las que llega el grupo.

discutirá las con otros

150

DEMOSTRATIVA O MÉTODO DE CUATRO PASOS.

ESTRATEGIA DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE Docente Estudiante

RECURSOS DIDÁCTICOS

Ejecuta el procedimiento en cuatro etapas:

Usos:

1.- Preparación:

 Explica el resultado de aprendizaje a logar en -Enseñar a manejar maquinaria, herramienta y la sesión y la mecánica a seguir.  Señala las partes que conforman el equipo, el equipo.

 Observa el procedimiento realizado por el docente.

en una situación real de trabajo.

 Pide la repetición de todo el procedimiento o de alguna parte de él, cuando sea necesario.

material y la herramienta que requiere utilizar.  Explica el procedimiento que se va a ejercitar -Ubicar a los estudiantes y el tipo de tareas que aprenderán.

-Perfeccionar con la práctica, habilidades y destrezas manuales. -Instruir sobre nuevos métodos y procedimientos de trabajo.

   

2.- Ejecución: Ejecuta paso a paso el procedimiento. Explica lo qué hace, cómo se hace y cuáles son los puntos importantes que se deben cuidar. Realiza la demostración completa. Enfatiza los aspectos clave relacionados con los riesgos y formas de realizar el trabajo.

3.- Ejercitación:  Organiza al grupo para que todos pasen a realizar una operación específica.  Supervisa y asesora el desempeño de los estudiantes.  Corrige errores o malas interpretaciones en los procedimientos.

 Contesta y hace preguntas sobre la demostración del docente.

 Explica el uso o funcionamiento del equipo.

* * * * * *

Maquinaria, herramienta o equipos. Maquetas. Ilustraciones. Simuladores. Software educativo. Pizarrón magnético.

 Opera la maquinaria o equipo adecuadamente.  Repite el procedimiento, corrigiendo errores.  Repite el procedimiento hasta lograr la destreza y rapidez requerida.

4.- Evaluación:  Supervisa periódicamente el trabajo, sugiriendo detalles para perfeccionar cada vez más la tarea.   Evalúa el desempeño de cada participante.

151

ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE

APRENDIZAJE IN SITU

DOCENTE

 Se basa en el modelo contemporáneo de cognición situada que toma la forma de un  aprendizaje cognitivo. Usos: 1. Desarrollar habilidades y conocimientos propios de la profesión.



2. Participar en la solución de problemas sociales o de la comunidad de  pertenencia.

Explica el tema y inherente al mismo.

ESTUDIANTE

RECURSOS DIDÁCTICOS

competencia 

Coordina una visita guiada al sitio en el  que se desarrolla el procedimiento, proceso o tarea a analizar. Realiza preguntas y cuestionamientos referentes al evento desarrollado identificando y aclarando posibles  errores de interpretación. Asegura que los estudiantes adquieran los elementos cognitivos que sustentan  la competencia fomentada.

Asiste a la visita guiada.

Guía de observación

Contesta las preguntas del docente identificando los detalles del proceso evaluado.

Identifica la requerida para procedimiento.

competencia realizar el

Determina los conceptos, teorías y leyes que fundamentan el procedimiento, proceso o tarea evaluada.

Establece junto con el grupo los conceptos, teorías y leyes que fundamentan el procedimiento, proceso o tarea evaluada.

152

2. DESCRIPCIÓN DE LAS ESTRATEGIAS DE ESTRATEGIAS DE EVALUACIÓN

RÚBRICA Una rúbrica es una matriz de doble entrada en la cual se establecen los indicadores y criterios a considerar para evaluar, ya sea un producto, un desempeño o una actitud. Tipo de aprendizaje que evalúa Aprendizajes específicos que se deben tomar en cuenta como mínimo indispensable para garantizar que se ha logrado el resultado de aprendizaje esperado: 

Aprendizaje colaborativo.



Aprendizaje basado en la solución de problemas.



Aprendizaje basado en el desarrollo de proyectos.

Uso Se utiliza principalmente para evaluar actividades integradoras en las cuales se pueden abordar simultáneamente aspectos conceptuales, procedimentales y actitudinales tales como: 

Prácticas de campo y de laboratorio con enfoque constructivo, de incorporación de aspectos de innovación o de diseño.



Procedimientos elaborados y aplicados a situaciones reales.



Resolución de problemas complejos que siguen un procedimiento específico.

Propósito Establecer con claridad los indicadores y los criterios o niveles de calidad o satisfacción a alcanzar por parte del alumno, para evidenciar la adquisición total de una competencia.

153

LISTA DE COTEJO Es un instrumento de verificación que consiste en un listado de aspectos a evaluar (contenidos, capacidades, habilidades, conductas, etc.), al lado de los cuales se puede calificar (“O” visto bueno, o por ejemplo, una "X" si la conducta no es lograda) un puntaje, una nota o un concepto. Tipo de aprendizaje que evalúa Aprendizajes que se deben tomar en cuenta para garantizar que se ha logrado complementar la formación, al considerar de manera sistematizada el seguimiento de procedimientos estandarizados complementados con aspectos actitudinales: 

Aprendizaje cooperativo.



Aprendizaje formativo.



Aprendizaje continuo.



Aprendizaje dinámico.

Uso Sirve como mecanismo de revisión durante el proceso de enseñanzaaprendizaje de ciertos indicadores prefijados y la revisión de su logro o de la ausencia del mismo. Por ello, se utiliza principalmente para evaluar actividades integradoras en las cuales se pueden abordar simultáneamente aspectos procedimentales y actitudinales tales como: 

Verificación de la aplicación de procedimientos estandarizados.



Validación de actividades en las que se incluya el trabajo en equipo.



Elaboración de documentos técnicos tales como manuales, fichas técnicas, cuadros comparativos, etc.



Validación de procesos aplicados.

Propósito Asegurar que se cumple con procedimientos secuenciales estandarizados y preestablecidos en actividades asignadas y que servirán como referente para validar la adquisición de la competencia.

154

GUÍA DE OBSERVACIÓN La guía de observación es una escala de apreciación que incorpora un nivel de desempeño, que puede ser expresado en una escala numérica (o conceptual) gráfica o descriptiva. Tipo de aprendizaje que evalúa Aprendizajes que se deben tomar en cuenta para garantizar que se ha logrado complementar la formación, al considerar de manera visual o demostrable el comportamiento o desempeño del alumno en aspectos formativos clave: 

Aprendizaje transformador.



Aprendizaje desarrollador.



Aprendizaje creativo.



Aprendizaje vivencial.

Uso Se utiliza para evidenciar el grado de formación que el estudiante va adquiriendo a lo largo de su proceso de aprendizaje. Esto implica no sólo observar la presencia o ausencia de una conducta o contenido, sino el grado de intensidad de dicha manifestación. Es por esto que las guías de observación son más eficientes que las listas de cotejo a la hora de organizar los resultados en un modelo jerárquico (de mayor a menor, del puntaje más alto al más bajo, etc.).

Propósito Discriminar con un grado de mayor precisión el comportamiento a observar o el contenido a medir.

155

3. EQUIPAMIENTO

Espacios  

Centro de Cómputo Aula de medios Equipo

        

Cañón Pintarrón Marcadores Pantalla LED de 42” DVD, Pizarrón electrónico Pantalla para proyección Extensiones Bocinas

156

ANEXOS DEL SUBMÓDULO I. ADMINISTRA DOCUMENTACIÓN BANCARIA Y FINACIERA ANEXO 1. EJEMPLO 1 CARTA PODER EJEMPLO 2 FAX __________________ de _________________ de 20_____. Sr.________________________ __________________________ __________________________ Muy señor mío: Por la presente confiero poder amplio, cumplido y bastante para que en mi nombre y representación __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ____________________________________________________________ De usted, atentamente.

________________________ EL OTORGANTE

_______________________ ACEPTO EL PODER

______________________ TESTIGO

FECHA:___________________________________________ NO.________ AT´N: __________________________________________________________ EMPRESA:________________________________________________________ DE: _______________________________________________DEPTO:________ FAX:____________________________________NO. DE PAGINAS:_________

MENSAJE ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ______________________

157

EJEMPLO 3 SOLICITUD DE CRÉDITO DATOS DEL SOLICITANTE FAVOR DE LLENAR A MÁQUINA O CON LETRA DE MOLDE NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:_________________________________________ DIRECCIÓN: _____________________________________________________ ENTRE QUE CALLES: ______________________________________________ COLONIA: _________________________________C.P.:_________________ TELEFONO (S): ________________________________ FAX:_______________ OCUPACIÓN O GIRO: _______________________________________________ CRÉDITO SOLICITADO: _____________________________________________ PLAZO: _________________________________________________________

FIADOR O AVAL: NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: _________________________________________ DIRECCIÓN: ______________________________________________________ ENTRE QUE CALLES: _______________________________________________ COLONIA: ___________________________________ C.P. _______________ TELEFONO (S): _____________________________ FAX:________________ OCUPACIÓN O GIRO: _____________________________________________

REFERENCIAS: NOMBRE, DIRECCIÓN Y TELEFONO DE PERSONAS, EMPRESAS O INSTITUCIONES CON LAS QUE SE TIENE CRÉDITO. __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________

EJEMPLO 4 SOLICITUD PARA CRÉDITO COMERCIAL _________a ________de _____________ de 20________ INSTITUCIÓN QUE SOLICITA ________________________________ ________________________________ ASUNTO:_________________________ De acuerdo al convenio suscrito entre nuestras instituciones, nos permitimos solicitar su aprobación para financiar le siguiente operación: 1. Importador Dirección Teléfono Fax: Persona contacto: 2. Exportador Dirección Teléfono Fax: Persona contacto: 3. Breve descripción de la mercancía en inglés y en español __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ______ 4. Monto total de la operación: 5. Monto Financiable 6. Plazo solicitado: 7. Grado de Integración Nacional (en caso de que se conozca): 8. Fecha probable de empaque: ATENTAMENTE Nombre del ejecutivo responsable: Departamento: Teléfono: Fax:

158

EJEMPLO 5 CONTRATO DE APERTURA DE CUENTA ÚNICA

Plaza

Sucursal

Moneda

No. Cuenta

Fecha

Datos generales del Solicitante

comerciales Referencias bancarias y comerciales

Tipo de cuenta

Número de cuenta

Teléfono

Datos del segundo titular R.F.C

Lugar y fecha de nacimiento

Beneficiarios

Domicilio Particular

Código Postal

Colonia o Población

Teléfono

No. De plástico multicaja/débito del titular Lugar y fecha en la que se firma la siguiente solicitud de contrato: Se deberá estampar firma autógrafa tanto en el original como en cada copia

Delegación o municipio

Estado

Lugar donde trabaja

Teléfono

Ext.

Teléfono

Ext.

Parentesco

Acepto las clausulas y condiciones indicadas

Funcionario facultado que autoriza

________________________

Domicilio

Puesto

Antigüedad

______________________________

Clasificación de la cuenta

Manejo de cuenta

Tipo de cuenta

Firma del solicitante y/segundo titular

Emisión de estado de cuenta

Días

Envió de estado de cuenta

Supervisión cuenta

Banca

Ejecutivo de cuenta

Sector

Régimen fiscal

Referencias personales y

Domicilio

Aportación

Nombre: Puesto:

Teléfono

159

FORMATO PARA LA APERTURA DE UNA CUENTA FECHA DE APERTURA BANCO XXX

FECHA DE ACTUALIZACIÓN

DATOS GENERALES PARA UNA APERTURA DE CUENTA

SUCURSAL TELEFONOS

NOMBRE, DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL DEL CLIENTE DOMICILIO: CALLE Y NÚMERO

COLONIA

DELEGACIÓN O MUNICIPIO PERSONA FISICA

ENTIDAD

ACTIVIDAD EMPRESARIAL

C.P. R.F.C

MORAL ACTIVIDAD PRINCIPAL

SECTOR

OCUPACIÓN

FECHA Y LUGAR DE NACIMIENTO

NACIONALIDAD DATOS DE LA CUENTA

TIPO DE CUENTA TRADICIONAL

MAESTRA

BANCA OTRA

REGIMEN DE FIRMAS INDIVIDUAL

INDISTINTA

PROMOTOR (NOMBRE Y CLAVE) NOMBRE(S) Y NÚMERO DE PERSONAS QUE FIRMAN

MANCOMUNADA

NOMBRE, FIRMA Y CLAVE DEL FUNCIONARIO QUE AUTORIZA

NOMBRE Y FIRMA DEL CLIENTE 160

FORMATO DE TARJETA BANCARIA FECHA DE APERTURA BANCO XXX

FECHA DE ACTUALIZACIÓN

SOLICITUD DE TARJETA BANCARIA

SUCURSAL NOMBRE DEL SOLICITANTE

TELÉFONOS

DOMICILIO: CALLE Y NÚMERO

COLONIA

DELEGACIÓN O MUNICIPIO

ACTIVIDAD EMPRESARIAL

PERSONA FÍSICA

ENTIDAD

C.P.

R.F.C

MORAL ACTIVIDAD PRINCIPAL

SECTOR

OCUPACIÓN

FECHA Y LUGAR DE NACIMIENTO

NACIONALIDAD

INGRESOS GRADO DE ESTUDIOS SECUNDARIA

PREPA SUELDO

SEMANAL

MENSUAL

OCUPACION LICENCIATURA

EMPRESA EN DONDE PRESTA SU SERVICIO

ANTIGÜEDAD

CALLE.NÙM, COLONIA, C.P, ENTIDAD FEDERATIVA

AÑOS

MESES

161

REFERENCIAS PERSONALES NOMBRE

DOMICILIO

NOMBRE, FIRMA Y CLAVE DEL FUNCIONARIO QUE AUTORIZA

BANCO XXX

TELEFONO

NOMBRE Y FIRMA DEL CLIENTE

DATOS COMPLEMENTARIOS PARA LA APERTURA EN CUENTA DE CHEQUES

IDENTIFICACION OFICIAL

COMPROBANTE DOMICILIARIO

NOMBRE DEL CLIENTE: EMPRESA DONDE TRABAJA: DOMICILO DEL LUGAR DE TRABAJO: NOMBRE

PARENTESCO

PORCENTAJE

REFERENCIAS PARTICULARES NOMBRE

DOMICILIO

TELEFONO

162

ANEXOS DEL SUBMÓDULO II REALIZA EL CIERRE DE OPERACIONES ANEXO 1. Examen Diagnóstico CBT No.__________________________________________________________________ Estudiante:____________________________________ Grupo:____ N.L._____ Fecha:______ Docente:___________________________________________ Cuestionario de evaluación diagnostica 1.

¿Qué es un ejercicio contable y qué periodo comprende?

¿A qué se refieren las autoridades cuando dicen que todas las cuentas bancarias son fiscales?

¿Para qué sirve la balanza de comprobación?

¿Qué es un informe financiero?

¿Cómo se clasifican los conceptos que integran el balance general

¿Cuáles son los bienes tangibles e intangibles de una entidad?

¿Qué es un ajuste?

¿Cuáles son las cuentas de resultados y cómo deben quedar al finalizar el ejercicio?

¿Qué son los ingresos y cuáles son las cuentas que los integran?

10.

¿Qué son los egresos y cuáles son las cuentas que los integran?

163

ANEXO 2 Unidad de aprendizaje I Resultado de aprendizaje I Casos prรกcticos 1. La empresa Bensmex S.A. de C.V. proporciona la balanza general al 31 de diciembre de 2____. Para llevar a cabo el proceso del cierre del ejercicio contable realiza la verificaciรณn y comprobaciรณn de los elementos que la integran con los libros y auxiliares de la entidad Bensmex S.A. de C.V. Balanza general al 31 de diciembre de 2____ Fecha: Cuenta Fondo fijo de caja Bancos Almacen Clientes Seguros pagados por adelantado Materiales de oficina Terreno Edificio Depreciaciรณn acumulada de edificio Equipo de reparto depreciaciรณn acumulada de equipo de reparto Proveedores Anticipos de clientes Capital social Ventas Costo de ventas Gastos por sueldos Gastos de publicidad Gastos de mantenimiento Gastos varios Totales

Saldos Deudor 5,000 80,000 135,000 120,500 18,000 13,500 580,000 1,375,000

Acreedor

517,000 901,000 253,000 135,000 30,000 2,250,000 1,884,000 984125 508,000 253,000 55,375 40,500 5,069,000

5,069,000

. 164

Se realizan las siguientes actividades: a) Se revisó el fondo fijo de caja y se determinó un faltante de $600.00. b) Al llevar a cabo la conciliación bancaria se determinó que la empresa Bensmex, no consideró la comisión bancaria cobrada por el banco el día 31 de diciembre de 2_____ c) Al verificar los saldos de clientes se encontró que el pago de un cliente por $2,000.00 fue registrado como seguros pagados por anticipado. d) Se realiza el inventario físico del activo fijo de la empresa y de acuerdo a los registros contables no se encontraron faltantes. e) Al analizar los saldos de proveedores con el auxiliar, se determino que estaba registrada una factura dos veces, por un importe de $8,000.00 f) Se pide hacer los ajustes que procedan para la presentación confiable de la información financiera de la empresa, para la obtención de saldos ajustados g) Se hace el traspaso de las cuentas de resultados a la cuenta de pérdidas y ganancias, para determinar la balanza previa al balance.

165

2. En la empresa Bensmex S.A. de C.V., el día 31 de diciembre se procede a efectuar el arqueo del fondo fijo de caja que asciende a $5,000.00; el contador junto con el responsable del fondo, contaron, vieron físicamente los valores. Se obtienen los siguientes resultados: Bensmex S.A. de C.V. Arqueo del fondo fijo de caja 31 de diciembre de 2_____ Importe del fondo fijo de caja de la empresa Billetes Denominacion 1 500.00 3 200.00 5 100.00 10 50.00 5 20.00 suma

Importe 500.00 600.00 500.00 500.00 100.00 2,200.00

Monedas Denominacion 40 10.00 45 5.00 20 2.00 25 1.00 20 0.50 suma

Importe 400.00 225.00 40.00 25.00 10.00 700.00

5,000.00

2,900.00

comprobantes: Factura 12312611155MGPapel bond para imprimir Factura 8956477TRVL5 Azucar, galletas y café Vale de caja 150 autorizado para gastos varios Suma Total de valores contados fiscamente - - - - - - - - El faltante en el fondo fijo de caja - - - - - - -

Responsable del fondo fijo

950.00 350.00 200.00 1,500.00 +

4,400.00 600.00

Responsable del Arqueo

Nota: El faltante es la cantidad que será cargada al responsable mientras se aclara la situación.

166

3. La empresa Bensmex S.A. de C.V., elabora el estado de flujo de efectivo, cuyo objetivo es determinar la liquidez de la entidad; presenta las fuentes y desembolsos de efectivo, para estimar las futuras necesidades de efectivo y probables fuentes.

167

4. La empresa Bensmex S.A. de C.V., efectúa la conciliación bancaria, para poner de acuerdo las cifras que tiene registradas la empresa con las que reporta la institución bancaria al 31 de diciembre de 2___. Se utiliza el auxiliar de bancos de Bensmex, S.A. de C.V. y el estado de cuenta bancario emitido por la institución bancaria. Este reporte se elabora mensualmente. Procedimiento: a) Se cotejan uno por uno los movimientos registrados por Bensmex y los considerados por la institución bancaria, los que coincidan se les marca con un tilde: Los movimientos que no coinciden se les marca con ( X ), y son las partidas a investigar para realizar la conciliación bancaria. b) Primero se elabora la conciliación aritmética, con la formula considerada en el ejemplo c) Con las partidas que no coinciden se realiza la conciliación contable, a excepción de los cheques en circulación ya que estos se quitan de la conciliación en cuanto son cobrados por el beneficiario.

168

Bens mex, S.A. de C.V. Auxiliar de bancos : Banco Forx, SA Cuenta:12523327 del 1 al 31 de diciembre de 2____ Fecha Concepto 01-dic Saldo inicial 02-dic Cobranza 03-dic Cheque No. 386 04-dic cheque No. 387 05-dic Cobranza 06-dic cobranza 10-dic Cheque No. 388 11-dic Cheque No. 389 13-dic Cobranza 16-dic Cheque No. 390 17-dic Cheque No. 391 18-dic Cobranza 20-dic Cheque No. 392 23-dic Cobranza 24-dic Cobranza 26-dic Cheque No. 393 30-dic Cheque No. 394

Sumas - - - - - - - - - - - - - -

Debe

Haber

10,500.00 7,300.00 4,900.00 15,910.00 13,500.00 5,900.00 9,000.00 17,200.00 97,800.00 8,900.00 12,900.00 7,550.00 18,900.00 35,800.00 97,800.00 11,200.00

124,710.00

Saldo 205,350.00 215,850.00 208,550.00 203,650.00 219,560.00 233,060.00 227,160.00 218,160.00 235,360.00 137,560.00 128,660.00 141,560.00 134,010.00 152,910.00 188,710.00 90,910.00 79,710.00

250,350.00

169

Banco Forx, S.A. Estado de cuenta bancario Cliente: Bensmex, SA de CV Cuenta: 12523327 del 1 al 31 de diciembre de 2____ Fecha Concepto 01-dic Saldo inicial 02-dic Cobranza 03-dic Cheque No. 386 04-dic cheque No. 387 05-dic Cobranza 06-dic cobranza 10-dic Cheque No. 388 11-dic Cheque No. 389 13-dic Cobranza 16-dic Cheque No. 390 17-dic Cheque No. 391 18-dic Cobranza 20-dic Cheque No. 392 23-dic Cobranza 24-dic Cobranza 26-dic Cheque No. 393 31-dic Comision bancaria del mes 31-dic IVA por comisi贸n bancaria Sumas - - - - - - - - - - - - - -

Debe

Haber 10,500.00

7,300.00 4,900.00 15,910.00 13,500.00 5,900.00 9,000.00 17,200.00 97,800.00 8,900.00 12,900.00 7,550.00 18,900.00 35,800.00 97,800.00 250.00 40.00 239,440.00

Saldo 205,350.00 215,850.00 208,550.00 203,650.00 219,560.00 233,060.00 227,160.00 218,160.00 235,360.00 137,560.00 128,660.00 141,560.00 134,010.00 152,910.00 188,710.00 90,910.00 90,660.00 90,620.00

124,710.00

170

Benmex, S.A. de C.V. Conciliación bancaria - aritmetica Banco: Forx, S.A. del 1 al 31 de diciembre de 2____

Cuenta:12523327

Saldo según estado de cuenta bancario Mas: Cargos de la entidad no correspondidos por el banco

90,620.00 -

Cargos del banco no correspondidos por la entidad. 31-dic Comisión bancaria del mes 31-dic IVA por comisión bancaria

250.00 40.00

Menos: Abonos de la entidad no correspondidos por el banco Cheques en circulación: 30-dic Cheque No. 394 del proveedor A

11,200.00

Abonos del banco no correspondidos por la entidad

10,910.00

Saldo según libros de la entidad Benmex, S.A. de C.V. Conciliación bancaria - contable Banco: Forx, S.A. del 1 al 31 de diciembre de 2____

290.00

79,710.00

Cuenta:12523327

ajuste No. Gastos financieros Comisión bancaria IVA acreditable Bancos

Debe 250.00

Haber

250.00 40.00 290.00

Registro de la comisión bancaria del mes, de acuedo a la conciliación bancaria aritmetica

171

5. Bensmex, S.A. de C.V. realiza el inventario físico del activo fijo mecanismo eficiente que permite verificar las existencias físicas reales con las que cuenta la entidad. El encargado del inventario físico recibe un listado de los bienes muebles que tiene registrados en contabilidad la entidad y en coordinación con el responsable del activo fijo comprueba físicamente la existencia de estos. Bensmex, S. A. de C. V. Relación del activo fijo – al 31 de diciembre 2___ Concepto

Importe

Observaciones de acuerdo al inventario físico realizado.

Camioneta pick up Ford modelo 2012

160,000.00

Comprobado físicamente

Camioneta pick up Ford modelo 2013

190,000.00

Comprobado físicamente

Camioneta pick up Ford modelo 2014

201,0000.00

Comprobado físicamente

Camioneta Nissan modelo 2012

180,000.00

Comprobado físicamente

Camioneta Nissan modelo 2013

170,000.00

Comprobado físicamente

Suma el equipo de reparto - - - - - - -

901,000.00

Responsable del activo fijo

Responsable del inventario del activo fijo

172

Bensmex, S.A de C.V. REPORTE DE INVENTARIO DE ACTIVO FIJO Fecha: 31 de diciembre de 2_____. Departamento de ventas. No. Codigo de Responsable inventario 1 2 3 4 5

AFER0021 AFER0022 AFER0023 AFER0025 AFER0025

Vendedor A Vendedor B Vendedor C Vendedor D Vendedor E

Responsable del activo fijo

Activo

Valor de adquisici贸n

Fecha de adquisici贸n

Camioneta pick up Ford modelo 2012 Camioneta pick up Ford modelo 2013 Camioneta pick up Ford modelo 2014 Camioneta Nissan modelo 2012 Camioneta Nissan modelo 2013

160,000.00 190,000.00 201,000.00 180,000.00 170,000.00

Enero 2, 2012 Febrero 4, 2013 Marzo 5, 2014 Enero 2, 2012 Febrero 4, 2013

Suma equipo de reparto - - - - - - -

901,000.00

Responsable del inventario del activo fijo

173

Balanza de comprobación Bensmex, S.A. de C.V. Balanza de comprobación 31 de diciembre de 20_______ Saldos Cuenta Fondo fijo de caja Bancos

Deudor

Acreedor

5,000.00 80,000.00

Almacen

135,000.00

Clientes

120,500.00

Deudores diversos IVA acreditable Seguros pagados por adelantado Materiales de oficina

18,000.00 13,500.00

Terreno

580,000.00

Edificio

1,375,000.00

Depreciación acumulada de edificio Equipo de reparto

517,000.00 901,000.00

Depreciación acumulada de equipo de reparto

253,000.00

Proveedores

135,000.00

Anticipos de clientes

30,000.00

Capital Social

2,250,000.00

Ventas

1,884,000.00

Costo de ventas

984,125.00

Gastos por sueldos

508,000.00

Gastos de publicidad

253,000.00

Gastos de mantenimieto Gastos financieros Gastos varios

55,375.00 40,500.00

Pérdidas y ganancias

Totales

5,069,000.00

174

Ajustes Bensmex, S.A. de C.V. Ajustes de cuentas de balance 31 de diciembre de 20_______

Concepto Parcial A1 Deudores diversos Sr. Jiménez Arturo 600.00 Fondo fija de caja Ajuste por faltante de acuerdo al arqueo del fondo fijo de caja realizado A2 Gastos financieros Comisión bancaria 250.00 IVA acreditable Bancos Forx, S.A. Ajuste de acuerdo a la conciliación bancaria al 31 de diciembre de 20___ A3 Seguros pagados por anticipado Clientes Cliente 1 2,000.00 Registro de acuerdo al análisis realizado a cuentas de activo A4 Proveedores Proveedor X 8,000.00 Almacen Producto B 8,000.00 Corrección de saldos de acuerdo al análisis realizado Suma de ajustes - - - - - -

Debe

Haber

600.00 600.00

250.00 40.00 290.00

2,000.00 2,000.00

8,000.00 8,000.00

10,890.00

10,890.00 175

Bensmex, S.A. de C.V. Ajustes de cuentas de resultados 31 de diciembre de 20_______

Concepto Parcial A1 PĂŠrdidas y ganancias Costo de ventas Gastos por sueldos Gastos de publicidad Gastos de mantenimiento Gastos financieros Gastos varios Ajuste para saldar las cuentas de resultados deudoras A2 Ingresos

Debe

Haber

1,841,250.00 984,125.00 508,000.00 253,000.00 55,375.00 250.00 40,500.00

1,884,000.00 PĂŠrdidas y ganancias

1,884,000.00

Suma ajustes de cuentas de resultados - - - 3,725,250.00

3,725,250.00

176

ANEXO 2

Balanza previa al balance

Bens mex, S.A. de C.V. Hoja de tra ba jo 31 de di ci embre de 20_______

Cuenta Fondo fi jo de ca ja Ba ncos Al ma cen Cl i entes Deudores di vers os IVA a credi ta bl e Seguros pa ga dos por a del a nta do Ma teri a l es de ofi ci na Terreno Edi fi ci o Depreci a ci 贸n a cumul a da de edi fi ci o Equi po de repa rto Depreci a ci 贸n a cumul a da de equi po de repa rto Proveedores Anti ci pos de cl i entes Ca pi ta l Soci a l Venta s Cos to de venta s Ga s tos por s uel dos Ga s tos de publ i ci da d Ga s tos de ma nteni mi eto Ga s tos fi na nci eros Ga s tos va ri os P茅rdi da s y ga na nci a s

Tota l es

Sa l dos Deudor Acreedor 5,000.00 80,000.00 135,000.00 120,500.00 18,000.00 13,500.00 580,000.00 1,375,000.00 517,000.00 901,000.00 253,000.00 135,000.00 30,000.00 2,250,000.00 1,884,000.00 984,125.00 508,000.00 253,000.00 55,375.00 40,500.00

5,069,000.00

Ajus tes Debe

Ha ber 600.00 290.00 8,000.00 2,000.00

600.00 40.00 2,000.00

253,000.00 127,000.00 30,000.00 2,250,000.00 1,884,000.00

8,000.00

10,890.00

Ajus tes Debe

10,890.00

5,061,000.00

Ha ber

Ba l a nza previ a a l ba l a nce Deudor Acreedor 4,400.00 79,710.00 127,000.00 118,500.00 600.00 40.00 20,000.00 13,500.00 580,000.00 1,375,000.00

517,000.00 901,000.00 253,000.00 127,000.00 30,000.00 2,250,000.00

1,884,000.00

984,125.00 508,000.00 253,000.00 55,375.00 250.00 40,500.00

250.00

5,069,000.00

Sa l dos a jus ta dos Deudor Acreedor 4,400.00 79,710.00 127,000.00 118,500.00 600.00 40.00 20,000.00 13,500.00 580,000.00 1,375,000.00 517,000.00 901,000.00

1,841,250.00

984,125.00 508,000.00 253,000.00 55,375.00 250.00 40,500.00 1,884,000.00

3,725,250.00

42,750.00

3,219,750.00

177

Estados financieros Bensmex, S.A. de C.V. Balance General Al 31 de diciembre de 20_______ Activo Circulante Fondo fijo de caja Bancos Almacen Clientes Deudores diversos IVA acreditable Fijo Terreno Edificio Depreciaci贸n acumulada de edificio Equipo de reparto Depreciaci贸n acumulada de equipo de reparto Diferido Seguros pagados por adelantado Materiales de oficina Pasivo Circulante Proveedores Anticipo de clientes Capital Capital Social Resultado del ejercicio Suma pasivo y capital

4,400.00 79,710.00 127,000.00 118,500.00 600.00 40.00

330,250.00

580,000.00 1,375,000.00 517,000.00 901,000.00

858,000.00

253,000.00

648,000.00

2,086,000.00

20,000.00 13,500.00

33,500.00

2,449,750.00

127,000.00 30,000.00

157,000.00

2,250,000.00 42,750.00

Elabor贸

2,292,750.00 2,449,750.00

Autoriz贸 178

Bensmex, S.A. de C.V. Estado de resultados Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2______ Ventas menos: Costo de ventas igual: Utilidad bruta menos: Gastos de operaci贸n: Gastos de administraci贸n Gastos de venta Otros gastos igual: Utilidad del ejercicio

1,884,000.00 984,125.00 899,875.00 508,000.00 308,375.00 40,750.00

857,125.00 42,750.00

Bensmex, S.A. de C.V. Estado de cambios en el capital contable Al 31 de diciembre de 2______ Saldo inicial M谩s. Utilidad del ejercicio Menos: P茅rdidas Igual: Saldo al final del ejercicio

2,250,000.00 42,750.00 2,292,750.00

179

Análisis financiero En el análisis financiero se reducen las cifras a miles de pesos y a porcientos para tener una apreciación general de estos. Bensmex, S.A. de C.V. Balance General Al 31 de diciembre de 20_______ ( A miles de pesos) Activo Circulante Fondo fijo de caja Bancos Almacen Clientes Deudores diversos IVA acreditable Fijo Terreno Edificio 1,375 Depreciación acumulada del edificio 517 Equipo de reparto 901 Depreciación acumulada de equipo de reparto 253 Diferido Seguros pagados por adelantado Materiales de oficina Suma el activo Pasivo Circulante Proveedores Anticipo de clientes Capital Capital Social Resultado del ejercicio Suma pasivo y capital

Elaboró

4 80 127 118 1 -

330

14%

648

2,086

85%

20 13

580

858

127 30 2,250 42

2,449

1% 100%

157

2,292 2,449

94% 100%

Autorizó

180

Bensmex, S.A. de C.V. Estado de resultados Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2______

menos: igual: menos:

igual:

Ventas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos de operaci贸n: Gastos de administraci贸n Gastos de venta Otros gastos Utilidad del ejercicio

508,000.00 308,375.00 40,750.00

1,884,000.00 984,125.00 899,875.00

100% 52% 48%

857,125.00 42,750.00

46% 2%

181

Se determina la liquidez, solvencia y rentabilidad de la empresa Al 31 de diciembre de 2______ Liquidez.- Capacidad de pago de una empresa a corto plazo, las principales razones financieras son: a) Razรณn circulante =

b) Prueba del รกcido (o prueba de liquidez)

Activo circulante =

330,250

Pasivo circulante

157,000

2.10

330,250- 127,000 157,000

Activo circulante - inventarios

Pasivo circulante 203,250 157,000

1.29

Solvencia.- Capacidad de pago de una empresa a largo plazo; Solvencia (estabilidad financiera): se refiere al exceso de activos sobre pasivos y, por tanto, a la suficiencia del capital contable de las entidades. Grado en que los recursos de la empresa estรกn financiados por terceras personas. Las principales razones financieras son: El riesgo estรก asociado a la posibilidad de obtener menos beneficios a) De endeudamiento =

Pasivo total = Activo total

b) De apalancamiento = Pasivo total = Capital contable

157000 2449750 157,000 2,292,750

b) De apalancamiento = pasivo total / capital contable

182

Bensmex, S.A. de C.V. Se determina la liquidez, solvencia y rentabilidad de la empresa Al 31 de diciembre de 2______

Rentabilidad.- Mide el beneficio que genera una empresa en funci贸n de su capital contable, su activo o respecto de sus ventas. Las principales razones financieras son: a) Rentabilidad del capital contable = Utilidad neta X 100= Capital contable inicial

42,750 2,250,000

b) Renta bi l i da d del a cti vo =

Utilidad neta Activo total

X 100=

42,750 2,449,750

c)Ma rgen de uti l i da d neta =

Utilidad neta Ventas netas

X 100=

42,750 1,884,000

Interpretacion:

183

ANEXO 4 Caso práctico 2 PRIMERA PARTE

Con la balanza de comprobación y la información adicional, realizar los ajustes correspondientes, primero en asientos de diario, esquemas de mayor y hoja de trabajo, para determinar la utilidad o pérdida del ejercicio de la empresa “La Imperial, S.A.B. de C.V.“ al 31 de diciembre de 20____ 1.- Hacer la comprobación física y aritmética de: - Fondo fijo de caja - Bancos - Activo fijo 2.- Realizar los ajustes siguientes, primero en asientos de diario, esquemas de mayor y hoja de trabajo para determinar la balanza ajustada. -

Se realizó el arqueo de caja y se determinó un faltante de $500.00. De acuerdo a la conciliación bancaria, falta registrar la comisión bancaria por $800.00 más el 16% de IVA. Al verificar los saldos de clientes se encontró que el saldo de un cliente por $ 1500.00 tiene unos 3 años, por lo que se procede a mandar dicha cantidad a cuentas incobrables. Los proveedores muestran un saldo menor de $5,000.00 y de acuerdo a la investigación realizada se aplicó el pago a acreedores. Hacer el ajuste del IVA, para determinar si es a favor o por pagar. Falta aplicar la depreciación del mes de diciembre del 10% (anual) al equipo de oficina Caso práctico 2 SEGUNDA PARTE

3.- Hacer los ajustes primero en diario, mayor y hoja de trabajo de las cuentas de resultados, deudoras y acreedoras con la cuenta de pérdidas y ganancias, para la obtención de la balanza previa al balance. - Saldar las cuentas de resultados de naturaleza acreedora. - Saldar las cuentas de resultados de naturaleza deudora. - Saldar la cuenta de pérdidas y ganancias con la utilidad o pérdida del ejercicio. 4.- Elaborar los estados financieros tomando como base la balanza previa al balance - Estado de resultados o de pérdidas y ganancias - Estado de posición financiera o balance general - Estado de flujo de efectivo - Estado de cambios en el capital contable - Un estado de costo de producción y venta 184

5.- Llevar a cabo el análisis financiero de la entidad económica - Reducción de la cifras a miles de pesos - Reducción a porcientos - Determinación por medio de razones financieras la liquidez - Determinación por medio de razones financieras la solvencia - Determinación por medio de razones financieras la rentabilidad - Interpretar los resultados obtenidos del análisis anterior

185

La Imperial, S.A.B de C.V. Balanza de comprobaciรณn 31 de diciembre de 20_______ Saldos Deudor Acreedor 10,000.00 355,000.00 420,000.00 190,600.00 25,000.00 3,800.00 28,900.00 18,900.00 400,000.00 200,000.00

Cuenta Fondo fijo de caja Bancos Almacen Clientes Deudores diversos IVA acreditable Seguros pagados por adelantado Papeleria de oficina Terreno Equipo de computo Depreciaciรณn acumulada de equipo computo Edificio Depreciaciรณn acumulada de edificio Equipo de reparto Depreciaciรณn acumulada de equipo de reparto Proveedores Acreedores IVA trasladado Capital Social Ventas Costo de ventas Gastos de administraciรณn Gastos de venta Gastos financieros

1,037,000.00 600,000.00 221,700.00 12,800.00

Totales

4,643,700.00

140,000.00 820,000.00 205,000.00 300,000.00 120,000.00 210,000.00 320,000.00 5,200.00 1,400,000.00 2,243,500.00

4,643,700.00

186

ANEXOS DEL SUBMÓDULO III REALIZA EL SEGUIMIENTO A CLIENTES ANEXO 1

CASO 12: LAS PASTILLAS DE JABÓN INTERCAMBIO DE NOTAS ENTRE UN CLIENTE EN UN HOTEL Y EL SERVICIO DE HABITACIONES Estimada Sra. De la limpieza: Por favor, no vuelva a dejar más de esos jaboncillos en mi cuarto de baño. Tengo mi propia pastilla de jabón de tamaño normal y no utilizo esos jaboncillos. Por favor llévese los 6 jaboncillos que están junto al grifo del lavabo y los otros tres en la jabonera de la ducha, solo sirven para molestar. Muy Agradecido. Antonio Rodríguez Estimado cliente: No soy la señora de la limpieza que atiende su habitación habitualmente, hoy es su día de fiesta y mañana ella podrá atenderle. Sin embargo, siguiendo sus instrucciones he retirado los 6 jaboncillos de su lavabo y los otros 3 de la jabonera de la ducha y los he puesto encima del aparatito de toallitas Kleenex por si cambia de opinión. Así que sólo observará los 3 jaboncillos que he dejado hoy siguiendo las ordenes del jefe de servicio del Hotel. Espero que sea satisfactorio para Usted. Kathy, señora de la limpieza de apoyo. Estimada señora de la limpieza: Espero que sea mi señora de la limpieza habitual, parece ser que Kathy no le comunicó mi nota referente a los jaboncillos. Cuando regresé a mi habitación me encontré que había usted añadido 3 jaboncillos al estante de debajo del botiquín. Voy a estar 20 días en el hotel y no necesito para nada esos 6 jaboncillos del estante, me molestan cuando me afeito o me lavo los dientes. Por favor lléveselos de ahí. Antonio Rodríguez. Estimado Sr. Antonio Rodríguez: El pasado miércoles fue mi día libre, por lo que la doncella suplente dejó los 3 jaboncillos como mandan los jefes de servicio del Hotel que se haga a diario. He recogido los 6 jaboncillos del estante que al parecer le molestaban en su aseo personal, y los he puesto en la jabonera de la ducha dónde había una pastilla de jabón que, al parecer, le pertenece. Esa pastilla la he guardado en el botiquín por la falta de espacio en la jabonera. No he movido los 3 jaboncillos que habitualmente se guardan en el botiquín para el caso de entrada de un nuevo cliente en la habitación, y que al parecer a usted no le molestan. Por favor dígame si puedo serle de alguna otra ayuda. Su doncella habitual. Dotty Querido Sr. Antonio Rodríguez: El Gerente, Sr. Kensedder, me ha informado esta mañana de que usted llamó la pasada noche y dijo que no estaba satisfecho con la atención del servicio de limpieza de habitaciones. Le hemos asignado una nueva doncella y espero que acepte nuestras disculpas por cualquier molestia. Si desea presentar cualquier otra queja me gustaría poder atenderle personalmente. Llame a la extensión 1108 de 8:00 a 17:00 y le atenderé muy gustosamente. Gracias. Elaine Carmen. Recepción. Estimada Srta. Carmen: Me es imposible ponerme en contacto con usted por teléfono porque tengo que abandonar el hotel cada mañana a las 7:30 por cuestiones de negocios y no regreso hasta las 19:00 horas, más o menos. Por ese motivo llamé al Sr. Kensedder ayer noche. Usted ya había terminado su jornada laboral. Tan solo solicité del Sr. Kensedder si podía hacer algo con mi problema de jaboncillos. La nueva doncella que han asignado a mi habitación ha debido de pensar que acabo de llegar al hotel, y por ello ha dejado 3 jaboncillos en el botiquín de mi habitación y los otros 3 que diariamente reparten por cada habitación. En 5 días llevo amontonados 24 jaboncillos. ¿Porqué me hacen esto?. Sr. Antonio Rodríguez Estimando Sr. Antonio Rodríguez Su doncella Kathy ha recibido ordenes de dejar de repartir jabón en su habitación y de llevarse todos los jaboncillos. Si podemos serle de más ayuda Llame a la extensión 1108 de 8:00 a 17:00 y le atenderé muy gustosamente. Gracias. Elaine Carmen. Recepción.

187

Estimado Sr. Kensedder: Mi pastilla de jabón - tamaño normal - ha desaparecido, se han llevado todas las pastillas de jabón de mi habitación, incluyendo la mía. Ayer noche llegué tarde y tuve que llamar al botones que regresó con 4 botecitos de champú y un bote grande de gel de baño. Sr. Antonio Rodríguez. Estimado Sr. Antonio Rodríguez: He informado a la recepcionista Elaine Carmen de su problema con el jabón. Sinceramente no puedo imaginar el motivo de su problema ya que todas las doncellas tienen ordenes estrictas de repartir diariamente 3 jaboncillos por habitación. He cursado las ordenes necesarias a fin de resolver su problema. Por favor, acepte mis más sinceras disculpas por las molestias ocasionadas. Martin L. Kensedder. Gerente. Estimada Srta. Carmen: ¿Quién demonios ha dejado 54 jaboncillos en mi habitación?, esto es lo que me encontré anoche al llegar a mi habitación. No quiero para nada 54 jaboncillos, tan sólo quiero mi maldita pastilla de jabón tamaño normal, corriente y moliente. Le ruego que me la devuelvan. Antonio Rodríguez Estimado Sr. Antonio Rodríguez: Usted se quejó de demasiado jabón en su habitación y por ello mandé que lo retirasen todo. Entonces usted se quejó al Sr. Kensedder de que todo su jabón había desaparecido, y personalmente me ocupé de restituirle los 24 jaboncillos que habían sido retirados y los 3 que le corresponden diariamente. No se nada de un jabón tamaño normal, en este hotel no se usa ese tipo de jabón porque resultaría demasiado derroche, aparte de ser antihigiénico que los clientes compartan pastilla. A cambio le dejé 3 botecitos de gel de ducha que he dejado en su botiquín. Al parecer, Kathy la doncella, no sabía que había llevado personalmente los 27 jaboncillos y ella también le llevó a la habitación otros 24 jaboncillos y los 3 que le corresponden diariamente. Espero que no tenga más motivo de ulterior queja. Elaine Carmen. Recepción. Estimada Srta. Carmen: Le remito esta breve nota para ponerle al día de mi actual inventario jabonero. Al día de hoy tengo en mi poder:  En el estante del baño: 18 jaboncillos en 4 montoncitos de 4 y un montoncito de 2.  Encima del aparato de toallitas Kleenex: 11 jaboncillos en 2 montoncitos de 4 y un montoncito de 3.  En el estante del armario ropero: 3 botecitos de gel de baño; 1 montoncito de 4 jaboncillos y 3 botecitos de champú.  Dentro del botiquín: 12 jaboncillos en 3 montones de 4.  En la Jabonera de la ducha: 6 jaboncillos cuasi-convertidos en sopa de jabón.  En la esquina noroeste de la bañera: un bote de gel de baño a medio usar.  En la esquina noreste de la bañera: 6 jaboncillos en 2 montones de 3. Por favor, pida a Kathy que cuando limpie mi habitación que procure quitar el polvo a los montoncitos de jabón y que los deje bien ordenados. Dígale también que si los apila en montones de más de 4 tienen cierta tendencia a caerse. ¿Podría sugerir que los futuros aprovisionamientos de jabón se almacenaran en el marco de la ventana? A mi humilde parecer es un sitio ideal y todavía sin usar. Una cosa más, he comprado otra pastilla de jabón de tamaño normal que deposito a diario en la caja fuerte del hotel. Sr. Antonio Rodríguez Cuestiones: 1. En el ejemplo anterior se observan numerosos errores por parte del hotel en el servicio prestado a su cliente. Analiza dichos errores. 2. ¿Qué medidas propondrías para evitar una situación similar? http://merkado.unex.es/calidad/Casos/caso12.htm

188