M E M O R I A
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Banco Santa Cruz
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Una gesti贸n centrada en nuestros clientes visi贸n
Ser uno de los principales bancos de La Rep煤blica Dominicana, preferido por sus clientes debido al entendimiento de sus necesidades y el desarrollo de soluciones a su medida, valorado por sus accionistas por su rentabilidad y adecuada administraci贸n del riesgo y diferenciado por su compromiso con sus empleados y la comunidad.
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Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
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Carta del presidente Estimados accionistas Nos complace presentar a la consideración de los señores accionistas del Banco Santa Cruz, la memoria anual correspondiente al ejercicio social comprendido entre el 1ro. de enero y el 31 de diciembre del año 2012, la cual reseña las actividades más relevantes del Banco, así como los estados financieros auditados, el dictamen de los auditores independientes y la opinión de los comisarios. Como podrán observar en estas memorias, durante el 2012 Banco Santa Cruz logró cumplir ampliamente las metas institucionales planteadas para el ejercicio, destacándose altos niveles de rentabilidad del Banco, con utilidades ascendentes de RD$369 millones, para una rentabilidad sobre el patrimonio de 28.22%. Es importante destacar que el año 2012 representó un reto para las actividades financieras en término general, debido básicamente al proceso electoral que dominó la primera mitad de año, así como las altas tasas de interés que predominaron durante esos primeros meses. Para superar con éxito esos desafíos, nuestra institución desarrolló una estrategia basada en el desarrollo de nuevas líneas de negocios. La diversificación de ingresos y de líneas de negocios, la adecuada calidad de nuestros activos, sólidos indicadores de calidad de cartera, además de conservadoras políticas de riesgo, permitieron a nuestra institución mostrar un fortalecimiento en la evolución de los principales indicadores de gestión. Estos resultados financieros incluyen el desempeño extraordinario por tesorería que contribuyó a soportar la carga de las nuevas operaciones, mejorar la eficiencia e incrementar la cobertura de la cartera vencida. En ese orden el Banco obtuvo una expansión de los activos del orden de 30% y un índice de morosidad de cartera de 2.5%, los cuales reflejan un crecimiento sano y sostenido, superando ampliamente los objetivos planteados en el plan de negocio. Durante el año dimos continuidad a la campaña “Visualízate”, con el objetivo de apoyar la gestión de negocios, posicionando los productos de crédito, con un concepto que promueve a nuestros clientes la libertad de verse disfrutando lo que quieren tener, porque pueden lograrlo a través de nuestras soluciones financieras. En adición podemos destacar la apertura de seis nuevos centros de negocios, tres en Santo Domingo, dos en Santiago y uno en Las Terrenas, concluyendo el 2012 con un total de veinte y dos (22) Centros de Negocios ubicados en puntos estratégicos de las principales ciudades del país, siendo nueve en Santo Domingo, seis en Santiago y uno en las ciudades de Moca, San Francisco de Macorís, Sosua, Cabarete, Higuey, Terrenas y Bávaro. Los éxitos acumulados en este año han sido posibles gracias al apoyo y confianza de ustedes nuestros accionistas, del Consejo de Directores así como de la entrega de nuestros ejecutivos y empleados. Es para nosotros un honor expresarles nuestro profundo agradecimiento . Atentamente,
Fausto Pimentel
Presidente Ejecutivo
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Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
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SILVINO PICHARDO Director
LUIS EMILIO PAPATERRA Director
LEONARDO HINCAPIÉ Director
FAUSTO ARTURO PIMENTEL PEÑA Presidente
FERNANDO ROSARIO Director
FAUSTO ARMANDO PIMENTEL PEÑA Secretario
FAUSTO ARIEL PIMENTEL PEÑA Director
RUBEN REYNOSO Vicepresidente
Consejo de Directores
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Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
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COMPOSICIÓN DE CARTERAS POR PRODUCTOS PRÉSTAMOS AL 31.12.2012
Informe del Consejo de Directores
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ESTIMADOS ACCIONISTAS:
en el desarrollo de nuestro modelo de rentabilidad.
NOS COMPLACE DARLES LA BIENVENIDA EN ESTA
Nos es grato informarles que durante este período
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA ANUAL, CON EL
nuestra institución alcanzó los objetivos presupuestales
PROPÓSITO DE SOMETER A SU CONSIDERACIÓN, EL
que nos habíamos trazado, logrando resultados
INFORME DE GESTIÓN ANUAL CORRESPONDIENTE A
financieros sobresalientes.
LAS ACTIVIDADES MÁS RELEVANTES DESARROLLADAS
En término de crecimiento cuantitativo, nos complace
POR NUESTRA INSTITUCIÓN DURANTE EL PERÍODO
informar que al 31 de diciembre del 2012 los
COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE
activos totales del Banco Santa Cruz alcanzaron
DICIEMBRE DEL AÑO 2012.
la cifra de RD$18,691 millones, experimentando
Durante 2012, Banco Santa Cruz experimentó un
un aumento de RD$4,386 millones, equivalente al
positivo desempeño en su gestión, logrando cumplir
30% de crecimiento con relación a los RD$14,305
ampliamente las metas institucionales definidas
millones obtenidos en el año 2011.
por las prioridades estratégicas de crecimiento,
Este crecimiento fué promovido por un importante
rentabilidad, eficiencia, nichos de mercado y el
incremento de los depósitos del público, los cuales
aumento de la vinculación de nuestros clientes.
alcanzaron la suma de RD$16,095 millones, superando
En ese sentido, la gestión del Banco estuvo enfocada
en RD$3,907 millones el valor alcanzado en el 2011,
en profundizar la relación con nuestros clientes,
cuando sumaron la cifra de RD$12,188 millones,
mejorando la gestión y calidad del servicio. Asimismo
lo que equivale a un crecimiento de un 32% con
fueron eficientizados los procesos que impactan
relación al año anterior.
Banco Santa Cruz
HIPOTECARIO
9.6%
CONSUMO
COMERCIALES
23.6%
66.8%
DEPÓSITOS AL 31.12.2012
CUENTAS DE AHORRO
24.6%
CUENTAS CORRIENTES
6.6%
C.F Y PLAZOS
68.8%
Banco Santa Cruz
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COMPOSICIÓN POR TIPO DE MONEDA DEPÓSITOS
PRÉSTAMOS
EN MONEDA EXTRANJERA
EN MONEDA NACIONAL
44%
8
56%
EN MONEDA EXTRANJERA
EN MONEDA NACIONAL
20%
80%
Este importante crecimiento permitió a Banco Santa
de un 70%,mientras que la participación de los
así como una mayor diversificación de los ingresos.
préstamos desde su origen, hasta la formalización
Cruz mantener una holgada posición de liquidez
préstamos personales e hipotecarios representó
Estos resultados financieros incluyen resultados
y desembolso, con el propósito de sustituirlos por
durante todo el período, finalizando el 2012 con
un 30% del total de la cartera.
extraordinarios por tesorería que contribuyeron
procesos que consuman el mínimo de recursos
disponibilidades totales de RD$4,674 millones, lo
El patrimonio neto de nuestra institución se situó
a soportar la carga de las nuevas operaciones,
y máxima rapidez de respuesta. Los cambios
cual representa un 25% del total de activos y un
al cierre del 2012 con un saldo de RD$1,791
mejorar la eficiencia e incrementar la cobertura
impactaron la estructura organizacional la cual
29% del total de depósitos del público.
millones, experimentando un aumento de RD$325
de la cartera vencida.
fue adecuada al nuevo modelo, y de igual manera
La cartera de crédito neta, por su parte, alcanzó
millones, equivalente al 22% de crecimiento con
El ejercicio que termina fue de vital importancia
se revisaron las atribuciones y las competencias
la suma de RD$7,345 millones, destacándose el
relación al cierre del 2011, con lo cual nuestra
en términos de logros cualitativos, ya que como
alineadas al nuevo enfoque estratégico.
índice de morosidad de ésta, el cual se situó en
institución obtuvo un el índice de solvencia de
consecuencia de la profundización de nuestro
Durante el año, Banco Santa Cruz continuó con la
2.5%, lo que refleja la excelente gestión del riesgo,
15.21 al finalizar el año.
modelo de actuación comercial, iniciado en el 2010,
campaña “Visualízate”, con el objetivo de apoyar la
el manejo prudente y el apego a las normas, que
Es importante destacar que el año 2012 representó
durante el año se implementaron importantes
gestión de negocios, posicionando los productos de
han permitido a Banco Santa Cruz mantener niveles
un reto para las actividades financieras en término
transformaciones operativas con el propósito de
crédito, con un concepto que promueve a nuestros
mínimos de riesgos en su cartera de crédito.
general, debido básicamente al proceso electoral
mejorar la productividad, la eficiencia y sobre todo
clientes la libertad de verse disfrutando lo que
Es importante destacar que estos recursos fueron
que dominó la primera mitad de año, así como las
reducir el tiempo de entrega de nuestros productos
quieren tener, porque pueden lograrlo a través de
dirigidos principalmentea los sectores productivos
altas tasas de interés que predominaron durante
y servicios para impactar de manera positiva en
nuestras soluciones financieras.
como la pequeña y la mediana empresa, la
los primeros meses. Para superar con éxito esos
el nivel de satisfacción de nuestro cliente. De
En adición podemos destacar la apertura de seis
industria manufacturera, el turismo, la agricultura,
desafíos, nuestra institución desarrolló una estrategia
manera muy particular se continuó con el proyecto
nuevos centros de negocios, tres en Santo Domingo,
la construcción, entre otros, en una proporción
basada en el desarrollo de nuevas líneas de negocios
de rediseñar todo el proceso de otorgamiento de
dos en Santiago y uno en Las Terrenas, concluyendo
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
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el 2012 con un total de veinte y dos (22) Centros
BANCA PERSONAL
de Negocios ubicados en puntos estratégicos de
En el transcurso del año 2012, Banca Personal tuvo
las principales ciudades del país, siendo nueve
una destacada participación, logrando incrementar
en Santo Domingo, seis en Santiago y uno en las
la participación de los programas de préstamos
ciudades de Moca, San Francisco de Macorís, Sosua,
personales dentro del total de nuestra cartera,
Cabarete, Higuey, Terrenas y Bávaro.
impactando positivamente la rentabilidad y el
Distinguidos señores accionistas, como muestran los
margen financiero de nuestra de nuestra institución.
estados auditados a su disposición, el desempeño
En cuanto a la calidad de servicio, el banco se
de Banco Santa Cruz durante el pasado año
concentró en la restauración de los centros de
arrojó utilidades brutas por un valor de RD$441
negocios para seguir profundizado el proceso de
millones, que luego de segregar el monto de pago
segmentación de clientes con énfasis en la atención
de impuesto sobre la renta, ascendente a RD$72
personalizada y al mismo tiempo destacamos la
millones, resultaron utilidades netas por valor de
apertura de seis nuevos Centros de Negocios,
RD$369 millones.
el fortalecimiento de la estructura gerencial, la
Este excelente resultado es producto de la
diversificación de productos personales, y el
implementación de diferentes estrategias que
crecimiento de 33% y 22% en las carteras de
posicionaron a Banco Santa Cruz en el camino
crédito y depósitos de personas, respectivamente.
de lograrlas metas trazadas en sus diferentes
El 29% del crecimiento en la cartera de créditos
líneas de negocios de Banca Personal, Empresa,
de personas fue aportado por el área de canales
Tesorería e Internacional y cumplir con los objetivos
de productos y ventas, unidad de colocación de
planteados en su plan de negocio.
préstamos captados a través de las inmobiliarias y
Emisión de 20,351 nuevas tarjetas de crédito
BANCA EMPRESARIAL
constructoras, concesionarios y dealers, así como
durante el año, representando un aumento de
Para el año 2012 la gestión de esta unidad, estuvo
también tiendas de artículos o servicios. A través
un 43% con relación al año anterior.
centrada en la aplicación de la estrategia de
de esta unidad, hemos creado alianzas estratégicas
Facturación ascendente a RD$3,815 millones,
crecimiento, consolidación y profundización de
con un gran número de establecimientos, para
en compras realizadas por nuestros clientes,
nuestra cartera de clientes, así como la captación de
facilitar la entrega de productos especializados a
representando un incremento de RD$720MM,
clientes nuevos dentro del segmento, acercándolos
nuestros clientes.
correspondiente a un 23%, al total de compras
al Banco a través de ofertas de productos y servicios
Por su parte, el producto de Tarjetas de Crédito, ha
del 2011.
diseñados para satisfacer las expectativas del
tenido gran impacto dentro del segmento de Banca
Implementación de nueva plataforma tecnológica
mercado medio.
Personal, representando una participación de un
propia, para el procesamiento interno y
El balance consolidado de la cartera activa de
25% de esta línea de negocios.
autorización de nuestras tarjetas.
esta línea de negocios cerró el año con la suma
Dentro de los principales logros de la unidad de
Fortalecimiento y aplicación del equipo de
de RD$4,303 millones, arrojando un crecimiento
Tarjetas de Crédito, se destaca:
ventas.
durante el período de 9%, con un perfil de riesgo
Incremento de un 24% en la cartera de crédito,
Cuatro nuevas alianzas de marcas compartidas
ceñido a las mejores prácticas y en apego a nuestras
con relación al 2011.
de Visa Débito.
políticas internas, manteniendo un índice de cartera
Se actualizaron las políticas y procedimientos para agilizar las interacciones con nuestros clientes
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Banco Santa Cruz
Disminución de un 7.47% a un 5.52%, la cartera
RENTABILIDAD Y EFICIENCIA
2012
2011
MARGEN FINANCIERO NETO
RD$ 1,155,894,251.00
RD$ 755,296,301.00
RESULTADO DEL PERÍODO
RD$
369,155,852.00
RD$ 201,401,023.00
RENTABILIDAD/ACTIVOS
2.15%
1.56%
RENTABILIDAD/CAPITAL
30.19%
18.46%
RENTABILIDAD/PATRIMONIO
23.43%
14.25%
ÍNDICE DE EFICIENCIA
71.83%
77.12%
vencida de 1%.
vencida de Tarjetas de Crédito, con relación al 2011.
Banco Santa Cruz
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ESTRUCTURA CENTROS DE NEGOCIOS
2011
22
16
CAJEROS AUTOMATICOS
34
25
EMPLEADOS
810
676
119,555
105,110
CLIENTES
12
2012
Desde el punto de vista de las inversiones, logramos
TECNOLOGÍA, INNOVACIÓN
ingresos netos ascendentes a RD$1,031 millones
Durante el año 2012 se continuó con el fortalecimiento
de pesos, un crecimiento de 122% con respecto al
de la infraestructura tecnológica, especialmente se
año anterior, basado en la ampliación de nuestros
destaca la expansión de la virtualización de servidores,
canales de ventas a través de las sucursales del
la cual continuará mejorando el desempeño en el
Banco y en la ejecución oportuna de nuestra
procesamiento de las operaciones, brindando alta
estrategia de tesorería.
disponibilidad, optimizando el uso de recursos y mejorando el desempeño de las aplicaciones del Banco para garantizar la calidad del servicio a través
OPERACIONES
de las sucursales, y de los canales electrónicos
Durante el ejercicio del 2012, la gestión del área
como el internet Banking y Telebanco.
de Operaciones estuvo enfocada en fortalecer los
De igual modo, se destaca la implementación
lineamientos y procedimientos de los acuerdos de
de una nueva solución de Firewalls y equipos de
servicios, especialmente aquellos que tienen que
seguridad de redes, que robustecen la red interna y
ver con los procesos de préstamos y los servicios
externa con equipos Firewalls de red que permiten
brindados a través de nuestras sucursales y canales
el manejo de todo el tráfico saliente y entrante del
alternos a fin de alcanzar mejoras sustanciales
Banco, brindando seguridad, balanceo de carga,
dentro de los procesos, con el propósito de reducir el
redundancia de proveedores, control de los accesos
tiempo de entrega e impactar la calidad del servicio.
a Internet y representan la plataforma para soportar
Del mismo modo se desarrollaron nuevos
el crecimiento de los Centros de Negocios y puntos
En otro orden, la cartera de depósitos a finalizó el
De igual manera ampliamos la red de bancos
indicadores de desempeño con miras a establecer
de ventas durante los próximos años.
período con un balance consolidado de RD$4,509
corresponsales en el exterior de primer orden tanto
una cultura de calidad y medición en todos los
Se continuó con el desarrollo de nuestras habilidades
millones, alcanzando un crecimiento de 14% con
en Estados Unidos como en Europa con lo cual se
procesos dentro del Banco.
en el procesamiento de transacciones con tarjetas
relación al año anterior.
agilizan los de pagos internacionales en todos los
Por otro lado, con miras a mantener y garantizar
de débito y crédito así como también en la
Con la intención de seguir penetrando el
tipos de monedas.
la eficiencia en las operaciones del Banco, se
automatización de los pagos vía transferencias con
mercado empresarial mediano, se concluyó con
actualizaron las políticas y procedimientos de las
el propósito de hacerlas más rápitas y eficientes,
la implementación de los productos Factoring y
mayorías de los procesos y productos mejorando el
tanto a través de sucursales como de nuestros
Confirming, los cuales están disponibles a través
TESORERÍA
ambiente de control y mitigando riesgos operativos.
canales electrónicos.
de nuestros Centros de Negocios a nivel nacional.
El año 2012 mostró ser un año de consolidación
Cabe destacar la creación del archivo central de
En otro orden, se implementó el área ServiceDesk,
de nuestra gestión a través de una administración
cliente, a través del cual se protege y actualiza la
con el objetivo de contar con un punto único de
más fina de los descalces entre los activos y los
información de nuestra base de datos de manera
contacto que apoye el soporte técnico dentro y
BANCA INTERNACIONAL
pasivos, así como del margen financiero, el cual se
centralizada.
fuera de la organización, asegurando la operación
Durante el año 2012 la división internacional
mantuvo por encima del 10% durante todo el año.
del negocio en todo momento y la calidad de los
continuó ofreciendo sus servicios de financiamiento
En esa misma línea, logramos disminuir nuestro
servicios, así como definir acuerdos de niveles
al comercio exterior, dirigido a los clientes de
costo de fondos de un 10.29% a un 6.37% al cierre
de servicio, de manera tal que se garantice que
Banca Empresarial con el propósito de apoyar
del 2012, obedeciendo nuestra estrategia de mix
los requerimientos sean tratados con la prioridad
las actividades de importación y exportación de
de depósitos y créditos plasmada en nuestro plan
adecuada, en los tiempos acordados y con el
nuestros clientes.
estratégico de negocios.
monitoreo necesario.
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
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La visión de la administración integral de riesgos ha sido un elemento fundamental en la toma de decisiones de la alta gerencia
software, el cual permite hacer más eficiente la
permite integrar todos los subsistemas del personal
administración de éstos.
bajo una filosofía que considere al ser humano
Continuamos en el año con la implementación del
como el más importante en el proceso productivo
sistema de Gestión de Riesgo Operacional (SGRO),
y que, por tanto, deba ser comprendido y tratado
impartiéndose durante el año numerosos talleres
en su individualidad.
al personal del Banco para fortalecer la cultura
Igualmente durante el 2012 el Banco continuó
de riesgos.
fortaleciendo la capacitación y formación del personal
Respecto a Prevención de Lavado de Activos y
en diferentes temas de interés entre los cuales
Financiamiento del Terrorismo, además del énfasis
podemos mencionar: ventas, crédito, servicio al
continuo en el monitoreo de las operaciones, se creó
cliente, supervisión, prevención de lavado de activos,
la Unidad de Conozca su Cliente con el propósito de
entre otros. Asímimo el área directiva participó de
mantener actualizado la información y los perfiles
un programa de coaching individual para fortalecer
de nuestros clientes.
las habilidades y destrezas de liderazgo.
GESTIÓN DEL RIESGO
En el cumplimiento regulatorio, se implementaron
Durante este año hemos experimentado un
Durante nuestra gestión Banco Santa Cruz ha
con éxito los nuevos requerimientos de información
excelente desempeño de nuestras operaciones,
basado su crecimiento en el cumplimento estricto
establecidos por la SIB y se fortalecieron los
impactando favorablemente en el crecimiento
de las normas regulatorias y en una adecuada
controles y las responsabilidades en lo relativo al
de nuestros principales indicadores financieros,
administración integral de riesgos bajo el enfoque
cumplimiento de las normativas vigentes.
logrando significativas cifras de crecimiento, liquidez,
de las mejores prácticas internacionales, lo que ha
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solvencia y rentabilidad, fortaleciendo nuestra
permitido el progreso y afianzamiento de la solidez
RECURSOS HUMANOS
trayectoria de excelencia y con el compromiso de
de la Institución.
Durante el 2012 continuamos fortaleciendo nuestro
nuestro equipo humano para seguir identificando
La visión de la administración integral de riesgos
equipo gerencial, con el objetivo de seguir brindando
oportunidades de crecimiento y creación de valor
ha sido un elemento fundamental en la toma de
a nuestros clientes una diferencia clara en las
para nuestros accionistas, clientes, empleados y
decisiones, práctica que ha sido posible gracias
relaciones con los mismos, basada en el conocimiento,
la sociedad.
al desarrollo eficiente de la cultura de riesgos.
servicio personalizado y el desarrollo de una relación
Estimados accionistas, al concluir este informe nos
Además, la independencia de la unidad de riesgos
de compromiso y lealtad de largo plazo.
complace manifestar nuestro cálido agradecimiento
de las áreas operativas ha permitido una eficaz
El impacto en el crecimiento del personal durante
por su confianza y apoyo en nuestra gestión de
identificación, medición y control de los riesgos.
el año 2012 fue de un 24.33%, iniciando el año
negocios.
En cuanto al riesgo de crédito, se actualizaron las
con 676 colaboradores y finalizando con 810. Este
De igual manera extendemos nuestra gratitud a
políticas de crédito en función de la nueva dinámica
crecimiento fue principalmente en las áreas de
los empleados, funcionarios y consejeros por su
del negocio. Asimismo se desarrollaron nuevas
negocios y operaciones, soportando la estrategia de
lealtad, solidaridad y vocación al trabajo
herramientas para la identificación, medición y control
crecimiento con la apertura de los nuevos centros
del riesgo de Banca Empresa y la Banca Personal,
de negocios.
haciendo énfasis en un modelo calificación interna
De acuerdo con el plan estratégico del área, se
y monitoreada a través de informes periódicos del
desarrolló el proyecto de “Gestión de recursos
comportamiento de la cartera.
humanos basado en competencias”, incluyendo
Fausto Pimentel
En cuanto a riesgo de mercado, durante el 2012
la instalación del Software Compers para su
se finalizó con la implementación de un nuevo
administración. El modelo de gestión por competencias
Presidente Consejo de Directores
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
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Indicadores financieros ACTIVOS
CARTERA DE DEPÓSITOS
Valores en Millones de RD$ 8,010
2008
16
9,853
12,389
2009
2010
Banco Santa Cruz
2012
Valores en Millones de RD$ 14,305
2011
18,691
2012
6,401
2008
8,195
2009
10,395 12,188
2010
2011
16,095
2012
CARTERA DE CRÉDITO NETA Valores en Millones de RD$ 4,464
2008
5,409
2009
5,442
2010
6,399
7,345
2011
2012
MARGEN FINANCIERO NETO Valores en Millones de RD$ 244.3
2008
325.9
2009
661.6
2010
755.3
2011
1,155.9
2012
Banco Santa Cruz
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Entendemos sus necesidades
Logros 2012
NUEVOS PRODUCTOS Y SERVICIOS Factoring y Confirming
Pago de impuestos a la DGII
Con el propósito de incentivar el dinamismo comercial,
Durante el 2012, incorporamos el pago en línea
Banco Santa Cruz lanza nuevos instrumentos
de todos los impuestos de la Dirección General de
financieros para la gestión de cobros y pagos de
ImpuestosInternos, a traves de nuestrasoficinas
facturas, conocidos como Factoring y Confirming,
en todo el país y próximamenteestarádisponible
los cuales permiten a las pequeñas y medianas
a traves de Bancanet.
empresas, el acceso al financiamiento, gracias a El Factoring consiste en un contrato mediante el
EFICIENCIA Mejora de tiempos de respuesta
cual una empresa vende sus cuentas por cobrar al
Con el propósito de mejorar los compromisos
Banco Santa Cruz, quienes le realizaran el pago por
interdepartamentales se implementó un proyecto
adelantado correspondiente a esos documentos,
de acuerdo de niveles de servicios en las solicitudes
cobrando una comisión. Así la empresa obtiene
de tarjetas de crédito, en el que se evaluaron todos
dinero efectivo inmediato y otorga al Banco la
los procesos y gestiones que intervienen, tales como
responsabilidad de cobrar a los deudores en el
mensajería, gestión de ventas, interacciones en
tiempo acordado.
centros de negocios, apoyo administrativo, producción,
El Confirming es un instrumento para el pago a
evaluación de crédito, embozado y distribución,
suplidores, de modo que puedan disponer del
optimizando de esa forma las actividades de las
cobro de la factura de manera anticipada a la fecha
áreas involucradas.
liquidez que obtienen con el uso de los mismos.
Ofreciendo soluciones financieras que agregan valor a nuestros clientes
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Banco Santa Cruz
de vencimiento del pago pactado con la empresa.
Banco Santa Cruz
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Eficientizamos los procesos logrando reducir los tiempos de respuesta
Entregando un servicio oportuno La ejecución del piloto resultó en la reducción del
Posicionamiento financiero
tiempo de entrega de los plásticos de 8 a 3 días
Banco Santa Cruz, se posicionó en el 7mo. lugar
laborables. Asimismo, se mejoró la distribución
dentro de los 15 bancos que componen la banca
de los plásticos al interior del país, entregándolos
múltiple, logrando crecimientos a nivel de activos,
directamente al domicilio del cliente.
cartera y depósitos que lo ubican dentro de los 5
En ese mismo orden, el Banco inició una cultura de
bancos de mayor crecimiento porcentual del período.
medición dentro de las áreas de caja y plataforma
El crecimiento logrado se ejecutó manteniendo los
en las oficinas, con la finalidad de optimizar los
lineamientos internos de calidad de la cartera y los
tiempos de espera y operación del cliente, buscando
niveles de liquidez que lo posicionan como uno de
garantizar la mejor calidad y servicio brindado.
los bancos más líquidos del sector múltiple.
Durante la realización de este piloto en tres de
Los resultados obtenidos en el período han
los centros de negocios de Santo Domingo, fueron
sido producto de un manejo efectivo del margen
crearos estándares e indicadores de calidad para
financiero y una exitosa gestión de tesorería,
mejorar el desempeño de las áreas en cuestión y
permitiendo al Banco Santa Cruz alcanzar una
replicar el modelo al resto de los centros de negocios
rentabilidad sobre los activos de 2.15% y sobre el
a nivel nacional.
patrimonio de 23.43%, que lo posicionan dentro de
De igual manera, se obtuvo la afiliación en Cardnet
los primeros cinco bancos de mayor rentabilidad
que permite brindar a los clientes comerciales, la
en el ranking de la banca múltiple.
oportunidad de manejar y liquidar transacciones en dólares, al recibir pagos de clientes extranjeros utilizando la tarjeta de crédito en los consumos efectuados en sus respectivos establecimientos. En otro orden, el Banco realizó mejoras en el sistema de préstamos, con fines de brindar mayores facilidades en los diferentes puntos de ventas afiliados a través de un esquema de aprobación inmediata, garantizando un servicio oportuno.
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Banco Santa Cruz
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Acercรกndonos mรกs Ampliamos nuestra red de Centros de Negocios
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Banco Santa Cruz
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EXPANSIÓN Nuevos Centros de Negocios Durante el 2012, el Banco Santa Cruz inauguró nuevas oficinas en Santo Domingo en la Plaza Galerías de Naco y en la Av. Camino Chiquito de Arroyo Hondo, asimismo en alianza estratégica con las tiendas Plaza Lama, inauguró dos nuevos Centros de Negocios en sus tiendas de Santo Domingo y Santiago. En ese orden el Banco eleva a 6 el número de oficinas ubicadas Santiago, con su inauguración dentro de las nuevas instalaciones de la Ferretería Bellón. Banco Santa Cruz inauguró un nuevo centro de negocios en la Región Nordeste, ubicado en Las
Galerías de Naco
Las Terrenas
Ferretería Bellón
Plaza Lama en Santiago
Terrenas, Samaná, ampliando su red y dando continuidad a la estrategia de posicionamiento y expansión a nivel nacional para poder estar cada día más cerca de sus clientes. Estas aperturas se alinean con el objetivo estratégico de brindar una cobertura adecuada a sus clientes para entregarles soluciones financieras adaptadas a sus necesidades, que mejoren la calidad de vida de las personas y aporten al desarrollo del comercio. Con estas nuevas inauguraciones, el Banco Santa Cruz eleva a 22 su número de oficinas a nivel nacional, de las cuales nueve están ubicadas en la ciudad de Santo Domingo, seis en Santiago,una en San Francisco de Macorís, Moca, Sosua, Cabarete,
Plaza Lama en Santo Domingo
Bávaro, Higüey y Las Terrenas.
Arroyo Hondo
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Actividades
Yolanda Valdez, Guillermo Horta, Giomar Tiffer y Fausto Pimentel.
EXPO CIBAO
ANADIVE
CONFERENCIA SOBRE LAVADO DE ACTIVOS
Durante el mes de septiembre, Banco Santa Cruz participó en la Vigésima
Banco Santa Cruz, respaldó el
Banco Múltiple Santa Cruz ofreció a su equipo de negocios, una conferencia
Quinta Versión de la Feria Multisectorial Expo Cibao 2012, la feria comercial,
financiamiento de vehiculos
sobre el Panorama 2012 del lavado de dinero en Latinoamérica, con el
industrial y de promoción del Cibao más importante, organizada por la
durante la Auto Feria Anadive
objetivo mantener una cultura de cumplimiento y prevención, fortaleciendo
Cámara de Comercio y Producción de Santiago en el complejo deportivo
2012, que cada año organiza la
los métodos y prácticas para identificar sus clientes, conocer su perfil
La Barranquita, de Santiago. Durante la feria, Banco Santa Cruz ofreció
Asociación Nacional de Agencias
financiero y lanaturaleza de las operaciones de los mismos.
en su stand facilidades de financiamientos para el sector comercial y
Distribuidoras de Vehículos,
La conferencia estuvo a cargo de Guillermo Horta,CAMS, Director de la
público en general.
Regional Norte, con el objetivo de
Oficina Global de Delitos Financieros de Bank of America Merrill Lynch
dinamizar este sector en Santiago
para la Región Andina, Centroamérica, El Caribe y México.
y la región del Cibao. Esta feria contó con la participación de 64 dealers y fue realizada en los Jardines del Gran Teatro.
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Comprometidos con sus logros
PORTAFOLIO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS
Servicios financieros personales:
Banco Santa Cruz cuenta con un completo portafolio
Cuentas de ahorro en pesos, dólares y euros
de productos dirigidos a servir de manera especial
Cuentas Corrientes y Remuneradas
y oportuna a los clientes de su mercado objetivo.
Certificados financieros en pesos y en dólares
Además dispone de los principales accesos
Préstamos personales, hipotecarios y de
electrónicos, como la amplia red de cajeros
vehículos
automáticos, así como también el Bancanet
Tarjetas de crédito VISA Clásica, Gold, Platinum,
y Telenlace,los cuales permiten consultas y
Full Car
transacciones disponibles las 24 horas del día a
Tarjeta VISA Débito
través de internet o vía telefónica, respectivamente.
Multicrédito
Servicios financieros empresariales: Cuentas Corrientes y Remuneradas Pagos de nómina electrónica Tarjetas de Crédito Empresarial y Flotilla Préstamos para flotillas de vehículos, para inversión, líneas de crédito Factoring Confirming
Servicios de banca internacional: Cartas de crédito Cobranzas locales e internacionales Fianzas aduanales
Respaldando proyectos para el crecimiento y dinamismo comercial
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Banco Santa Cruz
Línea de pago a suplidores
Banco Santa Cruz
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Equipo Ejecutivo WILSON BATISTA VP Administración de Crédito
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Banco Santa Cruz
MARÍA DEL PILAR PERALTA VP de Recursos Humanos
RAFAEL REYES VP de Auditoría
HERIBERTO GÓMEZ VP de Operaciones
RAFAEL JIMINIÁN VP Ejecutivo de Negocios
YOLANDA VALDEZ VP de Riesgos y Cumplimiento
EDUARDO MARRERO VP de Banca de Negocios Empresariales
JOSÉ MARTÍNEZ VP de Banca de Negocios Personales
SAMUEL FRANCISCO VP de Tecnología
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Principales Ejecutivos FAUSTO ARTURO PIMENTEL PEÑA Presidente RAFAEL JIMINIÁN Vicepresidente Ejecutivo de Negocios EDUARDO MARRERO VICEPRESIDENTE Banca Empresarial JOSÉ ANTONIO MARTÍNEZ ORTÍZ Vicepresidente Banca Personal YOLANDA VALDEZ BREA Vicepresidente de Riesgos y Cumplimiento SAMUEL FRANCISCO Vicepresidente de Tecnología de la Información HERIBERTO GÓMEZ Vicepresidente de Operaciones RAFAEL REYES Vicepresidente de Auditoría WILSON BATISTA MESA Vicepresidente de Administración de Crédito MARÍA DEL PILAR PERALTA Vicepresidente de Recursos Humanos YOVANNY ARIAS Segundo Vicepresidente de Finanzas MARÍA EMILIA THOMEN CABRAL Segundo Vicepresidente Legal RAFAEL DUVAL Segundo Vicepresidente de Operaciones SUSANA LÓPEZ Segundo Vicepresidente Internacional NELLY CARÍAS Segundo Vicepresidente Mesa de Divisas JUNIOR VALDEZ Segundo Vicepresidente Mesa de Divisas CARLOS SUAREZ Segundo Vicepresidente Tesorería DEBORAH HURTADO Segundo Vicepresidente Administrativo JUAN DE DIOS RODRÍGUEZ Segundo Vicepresidente Banca Empresarial RICARDO ANTONIO MÉNDEZ INOA Segundo Vicepresidente Banca Empresarial FRANQUIZ CARABALLO Segundo Vicepresidente Banca Personal, Zona M y E WILLIAM ESTRELLA Segundo Vicepresidente Banca de Personal, Zona Norte LUIS VASQUEZ BAUTISTA Segundo Vicepresidente Negocios Electrónicos & Personales SARAH PÉREZ ESPEJO Gerente de Mercadeo y Relaciones Públicas
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Directorio de Centros de Negocios
SANTO DOMINGO
PRINCIPAL Av. Lope de Vega No. 21 Tel. 809 726 2222 Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM OZAMA Av. Sabana Larga, Casi esq. Carr. Mella Plaza Ozama, Local 101 Tel. 809 335 2222 Horario L/V:9:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM VILLA CONSUELO Av. Eusebio Manzueta No. 116 Tel. 809 334 222 Horario L/V:9:00 AM a 4:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM HERRERA Av. Isabel Aguiar #98, Plaza Palmares Tel. 809 531 2222 Horario L/V:9:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM BONAIRE Av. San Vicente de Paul esq. Bonaire, Plaza Bonaire Tel. 829 681 2222 Horario L/V:9:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM BELLA VISTA MALL Av. Sarasota, Bella Vista Mall, Primer Nivel Tel. 829 567 2222 Horario L/V:9:00 AM a 7:00 PM Sábado:9:00 AM a 5:00 PM GALERÍAS DE NACO Av. Tiradentes, Plaza Galerías de Naco Tel. 829 565 2222 Horario L/V:9:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM PLAZA LAMA Av. 27 de Febrero esq. Winston Churchill. Tel. 809 726 2542 Horario L/S:9:00 AM a 7:00 PM Domingo:9:00 AM a 1:00 PM ARROYO HONDO Calle Camino Chiquito esq. Héctor García Godoy. Centro Comercial Patio Norte, local 209 A. Tel. 809 262 2222 Horario L/V:9:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
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SAMBIL Av. John F. Kennedy, esquina Ave. Máximo Gómez. Plaza Sambil, local G14. Tel. 809 732 7851 Horario L/V:10:00 AM a 9:00 PM Sábado:10:00 AM a 7:00 PM Domingo:12:00 PM a 6:00 PM ENRIQUILLO Av. Enriquillo esq. Caonabo. Urb. Renacimiento Tel. 809 482 4998 Horario L/V:9:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM MÁXIMOGÓMEZ Av. Máximo Gómez. Plaza El Faro, local 1D, Gazcue Tel. 809 689 8756 Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
SANTIAGO
OFICINA REGIONAL NORTE Av. 27 de Febrero No. 49 Tel. 809 724 2222 Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM VALERIO Av. Restauración, esq. Valerio Tel. 809 971 2222 Horario L/V:8:3:00 AM a 5:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM LAFUENTE Av. Mirador del Yaque, Plaza Génesis Tel. 809 734 2222 Horario L/V:8:30 AM a 5:30 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM PLAZA INTERNACIONAL Av. Juan Pablo Duarte, Local 104 Tel. 829 583 2222 Horario L/V:9:00 AM a 7:00 PM Sábado:9:00 AM a 3:00 PM FERRETERÍABELLÓN Av. Rafael Vidal, Esq. J.P.Duarte, Ferretería Bellón Tel. 809 582 2878 Horario L/V:9:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
MOCA
C/Independencia, esq. Dr. Alfonseca Tel. 809 278 2222 Horario L/V:9:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 6:00 PM
SAN FRANCISCO DE MACORÍS
C/Castillo, esq. Colón Tel. 809 244 1222 Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
SOSÚA
C/ Pedro Clisante No. 25 Plaza Marina Walk, Local 101 Tel. 809 571 2222 Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
CABARETE Carretera Cabarete Plaza Ocean One, Local 3311 Tel. 809 571 0200 Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
HIGÜEY Carretera Mella, Plaza Taveras Center Tel. 809 469 2222 Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
BÁVARO Carretera Arena Gorda Plaza Progreso, Local 102 Tel. 809 552 9922 Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
LAS TERRENAS Calle Duarte #238, Plaza Milano, local #7 Tel. 809 240 9022 Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
PLAZA LAMA Av. 27 de Febrero, Esq. Sánchez, Plaza Lama Tel. 809 724 6971 Horario L/V:9:00 AM a 7:00 PM Sábado:9:00 AM a 7:00 PM Domingo:9:00 aM a 1:00 PM
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Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre del 2012 y 2011
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Banco Santa Cruz
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Guzman Tapia PKF propósito de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos de la entidad. Una auditoría incluye además, la evaluación de las políticas de contabilidad utilizadas por, y las estimaciones de importancia formuladas por la gerencia, así como también la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que la
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
evidencia de auditoría que hemos obtenido constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión de auditoría. La política del Banco es preparar sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por
Al Consejo de Directores y Accionistas del
la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a las
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A.
Normas Internacionales de Información financiera que se describen en la Nota 2.
Santo Domingo, D.N. Opinión
Hemos auditado los estados financieros del Banco Múltiple Santa Cruz, S.A., los cuales comprenden los balances generales
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes,
al 31 de diciembre del 2012 y 2011, los estados de resultados, estados en el patrimonio de los accionistas y estados de
la posición financiera del Banco Múltiple Santa Cruz, S. A., al 31 de diciembre del 2012 y 2011 y los resultados de sus
flujo de efectivo, así como un sumario de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
operaciones, cambios en el patrimonio de los accionistas, y flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana,
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
según se describen en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan.
La Administración es responsable de la preparación y la presentación razonable de estos estados financieros de conformidad
Asunto de Énfasis
con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad
Los Estados Financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y los resultados
incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y la presentación razonable de
de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la
estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error,
República Dominicana. Por lo tanto, el balance general y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios
así como seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y efectuar estimaciones contables que sean razonables
en el patrimonio y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de
en las circunstancias.
contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
Responsabilidad de los Auditores
Nuestra responsabilidad consiste en la expresión de una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD). Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo de auditoría, con el propósito de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros estén exentos de exposiciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencias de auditoría que respaldan las cifras y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo las evaluaciones de los riesgos de las declaraciones erróneas en los estados financieros, fueren por fraude o por error en la evaluación de los riesgos. El auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable
08 de marzo del 2013
de los estados financieros con propósito de diseñar los procedimientos apropiados en las circunstancias, pero no con
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Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre de 2012 y 2011
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre de 2012 y 2011
BALANCES GENERALES (VALORES EN RD$) 2012
ACTIVOS Fondos disponibles (Nota 5) Caja Banco central Bancos del país Bancos del extranjero Otras disponibilidades Fondos Interbancarios (Nota 6) Fondos interbancarios Rendimientos por cobrar Inversiones (Nota 7) Otras inversiones en instrumentos de deuda Rendimientos por cobrar Provisión para inversiones Cartera de créditos (Notas 8 y 15 ) Vigente Reestructurada Vencida Cobranza Judicial Rendimientos por cobrar Provisiones para créditos Cuentas por cobrar (Nota 10) Cuentas por cobrar Bienes recibidos en recuperación de créditos (Nota 11) Bienes recibidos en recuperación de créditos Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos Inversiones en acciones (Nota 12) Inversiones en acciones Provisión por inversiones en acciones Propiedades, muebles y equipos (Nota 13) Propiedad, muebles y equipos Depreciación acumulada Otros activos (Nota 14) Cargos diferidos Intangibles Activos Diversos Amortización Acumulada
Al 31 de diciembre del
2011
1,569,900,337 2,487,472,815 17,930,324 407,352,754 191,486,595 4,674,142,825
1,509,092,641 1,890,750,199 1,013,393,180 185,134,156 277,879,039 4,876,249,215
0 0 0
0 0 0
5,675,697,640 118,040,278 (7,183,783 ) 5,786,554,135
2,023,493,702 48,545,733 (914,207 ) 2,071,125,228
7,445,391,805 7,210,030 139,063,059 58,152,627 71,082,281 (375,421,334 ) 7,345,478,468
6,378,875,339 16,279,755 73,532,857 43,281,222 74,856,558 (187,898,069 ) 6,398,927,662
138,041,432 138,041,432
303,173,046 303,173,046
57,511,288 (14,801,035 ) 42,710,253
59,581,425 (20,848,794 ) 38,732,631
5,259,302 (52,593 ) 5,206,709
5,058,538 (50,586 ) 5,007,952
882,893,465 (286,084,498 ) 596,808,967
762,258,171 (245,603,495 ) 516,654,676
45,965,504 11,257,161 53,321,170 (8,154,245 ) 102,389,590
47,430,905 7,325,669 46,316,029 (5,714,943 ) 95,357,660
TOTAL DE ACTIVOS
18,691,332,379
14,305,228,070
Cuentas contingentes (Nota 28) Cuentas de orden (Nota 29)
2,763,905,547 12,316,936,944
2,918,107,697 14,088,883,067
Fausto Arturo Pimentel Peña
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Segundo Vicepresidente de Finanzas
Gerente Contabilidad
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
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BALANCES GENERALES (VALORES EN RD$)
Banco Santa Cruz
2012
PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS Obligaciones con el público (Nota 16) A la vista De ahorro A plazo Intereses por Pagar
Al 31 de diciembre del
2011
1,014,384,748 3,723,070,204 3,553,664,932 0 8,291,119,884
936,248,128 2,494,170,869 2,861,813,795 26 6,292,232,818
1,154,465,745 1,154,465,745
164,170,335 164,170,335
510,869,685 4,174,898 515,044,583
386,452,373 1,844,446 388,296,819
6,649,537,635 10,293 6,649,547,928
5,730,791,467 484,211 5,731,275,678
289,772,744
262,951,775
16,899,950,884
12,838,927,425
1,307,777,760 81,072,174 51,257,879 575,623 350,698,059 1,791,381,495
1,100,252,520 62,614,381 0 112,102,772 191,330,972 1,466,300,645
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
18,691,332,379
14,305,228,070
Cuentas contingentes (Nota 28) Cuentas de orden (Nota 29)
(2,763,905,547 ) (12,316,936,944 )
(2,918,107,697 ) (14,088,883,067 )
Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior (Nota 17) De instituciones financieras del país Fondos tomados a préstamos (Nota 18) De Instituciones financieras del exterior Intereses por pagar Valores en circulación (Nota 19) Títulos y valores Intereses por pagar Otros pasivos (Nota 20) TOTAL DE PASIVOS PATRIMONIO NETO (Nota 26) Capital pagado Otras reservas patrimoniales Superávit por revaluación Resultados acumulados de ejercicios anteriores Resultados del período TOTAL PATRIMONIO NETO
Fausto Arturo Pimentel Peña
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Segundo Vicepresidente de Finanzas
Gerente Contabilidad
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
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Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre de 2012 y 2011
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre de 2012 y 2011 ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (VALORES EN RD$)
ESTADOS DE RESULTADOS (VALORES EN RD$)
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2012 2011
Ingresos financieros (Nota 30) Intereses y comisiones por créditos Intereses por inversiones Ganancia por inversiones
1,213,987,708 489,787,818 555,455,244 2,259,230,770
Gastos financieros (Nota 30) Intereses por captaciones Pérdidas por inversiones Intereses y comisiones por financiamientos
(796,419,177 ) (13,815,240 ) (20,855,083 ) (831,089,500 )
(585,572,499 ) (14,070,666 ) (8,149,825 ) (607,792,990 )
Margen financiero bruto
1,428,141,270
793,731,922
Provisiones para cartera de créditos Provisiones para inversiones
(266,020,281 ) (6,226,738 ) (272,247,019 ) 1,155,894,251
(38,229,943 ) (205,678 ) (38,435,621 ) 755,296,301
Margen financiero neto Ingresos (gastos) por diferencias de cambio (Nota 30) Otros ingresos operacionales (Nota 31) Comisiones por servicios Comisiones por cambio Ingresos diversos Otros gastos operacionales (Nota 31) Comisiones por servicios Gastos diversos Gastos operativos Sueldos y compensaciones al personal (Nota 33) Servicios de terceros Depreciación y Amortizaciones Otras provisiones Otros gastos Resultado operacional Otros ingresos (gastos) (Nota 32) Otros ingresos Otros gastos
20,720,816
4,802,741
220,158,664 165,795,000 44,719,039 430,672,703
167,537,916 199,649,406 36,371,481 403,558,803
(45,276,397 ) (29,270,604 ) (74,547,001 )
(57,885,042 ) (29,659,543 ) (87,544,585 )
(575,758,859 ) (67,006,583 ) (46,026,586 ) (17,795,875 ) (379,484,915 ) (1,086,072,818 )
(437,710,847 ) (77,053,485 ) (41,184,963 ) (2,972,551 ) (267,236,402 ) (826,158,248 )
446,667,951
249,955,012
20,463,925 (25,213,001 ) (4,749,076 )
10,161,812 (14,047,396 ) (3,885,584 )
Resultado antes de impuesto sobre la renta
441,918,875
246,069,428
Impuesto Sobre la Renta (Nota 25)
(72,763,023 )
(44,668,405 )
Resultado del período
369,155,852
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Segundo Vicepresidente de Finanzas
Gerente Contabilidad
Banco Santa Cruz
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Intereses y comisiones cobrados por créditos Otros ingresos financieros cobrados Otros ingresos operacionales cobrados Intereses pagados por captaciones Intereses y comisiones pagados por financiamientos Gastos generales y administrativos pagados Otros gastos operacionales pagados Cobros (pagos) diversos por actividades de operación Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación
1,217,761,985 420,293,273 430,672,703 (796,893,121 ) (18,524,631 ) (1,022,250,357 ) (74,547,001 ) 658,064,766 814,577,617
897,319,600 222,860,532 403,558,803 (585,243,708 ) (10,042,321 ) (782,000,734 ) (87,544,585 ) 67,781,509 126,689,096
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Disminución (Aumento) en inversiones Interbancarios otorgados Interbancarios cobrados Créditos otorgados Créditos cobrados Adquisición de propiedad, muebles y equipos Producto de la venta de propiedad, muebles y equipos Producto de la venta de bienes recibidos en recuperación de créditos Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de inversión
(3,652,404,702 ) (1,517,000,000 ) 1,517,000,000 (12,003,150,154 ) 10,770,188,352 (72,462,261 ) 20,000 4,391,889 (4,953,416,876 )
76,367,037 (2,048,000,000 ) 2,048,000,000 (9,134,780,602 ) 8,152,787,348 (102,354,159 ) 646,984 8,034,715 (999,298,677 )
148,372,740,807 (144,464,812,137 ) 4,863,000,000 (4,863,000,000 ) 1,302,911,756 (1,178,494,444 ) (95,613,113 ) 3,936,732,869
116,922,925,996 (115,130,693,325 ) 5,800,000,000 (5,800,000,000 ) 601,837,722 (601,720,503 ) (111,799,538 ) 1,680,550,352
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Captaciones recibidas Devolución de captaciones Interbancarios recibidos Interbancarios pagados Operaciones de fondos tomados a préstamo Operaciones de fondos pagados Dividendos pagados y otros pagos a los accionistas Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de financiamiento AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
(202,106,390 )
807,940,771
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
4,876,249,215
4,068,308,444
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
4,674,142,825
4,876,249,215
201,401,023
Fausto Arturo Pimentel Peña
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
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930,867,555 221,597,658 249,059,699 1,401,524,912
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2012 2011
Fausto Arturo Pimentel Peña
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Segundo Vicepresidente de Finanzas
Gerente Contabilidad
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
Banco Santa Cruz
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Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre de 2012 y 2011
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre de 2012 y 2011
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (VALORES EN RD$) Por los años terminados al 31 de diciembre de 2012 2011
ESTADOS DE PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011 (VALORES EN RD$)
Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto provisto (usado en) las actividades de operación:
Capital Pagado
Resultado del Ejercicio
369,155,852
201,401,023
Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación: Provisiones: Cartera de Créditos Inversiones Rendimientos por Cobrar Otras Provisiones Liberación de Provisiones: Depreciaciones y amortizaciones Impuesto sobre la renta diferido Pérdida en venta de propiedad, muebles y equipos Pérdida en venta de bienes recibidos en recuperáción de créditos Ganancia por venta de propiedad, muebles y equipos Ganancias en ventas, bienes recibidos en recuperación de créditos Gastos por incobrabilidad de cuenta a recibir Efecto en flutuacion cambiaria (neta) Otros ingresos (gastos) Cambios netos en activos y pasivos: Rendimientos por cobrar Cuentas por cobrar Cargos diferidos Activos diversos Intereses por pagar Otros pasivos Total de ajustes Efectivo neto provisto por las actividades de operación
266,020,281 6,226,738 16,705,256 1,090,619 46,026,586 903,817 22,714 5,681,709 (2,585 ) (3,015,733 ) 14,111,185 (20,720,816 ) (6,245,597 )
41,184,963 389,276 25,873 690,833 (54,628 ) (150,419 ) 6,409,190 (4,802,741 ) (4,550,852 )
(65,720,268 ) 165,131,614 (2,466,091 ) (7,005,141 ) 1,856,508 26,820,969 445,421,765
(32,285,081 ) (142,037,530 ) 7,337,533 (22,355,125 ) (1,563,705 ) 35,642,314 (74,711,927 )
814,577,617
126,689,096
Fausto Arturo Pimentel Peña
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Segundo Vicepresidente de Finanzas
Gerente Contabilidad
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
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38,229,943 205,678 2,972,551 0
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Saldos 1 de enero del 2011 1,062,684,840 Transferencia de resultados acumulados 0 Dividendos Pagados: Efectivo 0 Acciones 37,567,680 Resultado del Ejercicio 0 Transferencia a otras reservas patrimoniales 0 Ajustes a Años Anteriores 0 Saldos 31 de Diciembre del 2011 1,100,252,520 Transferencia de resultados acumulados 0 Dividendos Pagados: Efectivo 0 Acciones 207,525,240 Superávit por Revaluación 0 Resultado del Ejercicio 0 Transferencia a otras reservas patrimoniales 0 Ajustes a Años Anteriores 0 Saldos 31 de Diciembre del 2012
1,307,777,760
Capital Adicional Pagado
Otras Reservas Patrimoniales
Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio
0 0
52,544,330 0
37,855,694 223,614,296
223,614,296 (223,614,296 )
1,376,699,160 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 10,070,051 0 62,614,381 0
(111,799,538 ) (37,567,680 ) 0 0 0 112,102,772 191,330,972
0 0 201,401,023 (10,070,051 ) 0 191,330,972 (191,330,972 )
(111,799,538) 0 201,401,023 0 0 1,466,300,645 0
0 0 51,257,879 0 0 0
0 0 0 0 18,457,793 0
(95,613,113 ) (207,525,240 ) 0 0 0 280,232
0 0 0 369,155,852 (18,457,793 ) 0
(95,613,113) 0 51,257,879 369,155,852 0 280,232
51,257,879
81,072,174
575,623
Fausto Arturo Pimentel Peña
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Segundo Vicepresidente de Finanzas
Gerente Contabilidad
350,698,059
1,791,381,495
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
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1.
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Entidad
El detalle de cantidad de sucursales y cajeros automáticos al 31 de diciembre del 2012 es: 2012
El Banco Múltiple Santa Cruz, S. A., se constituyó en el año 1983 bajo la denominación de Inversiones Santa Cruz, S. A. y posteriormente, en el año 2004 cambió su razón social por la de Banco Múltiple Santa Cruz, S. A.
Ubicación Santo Domingo Santiago Interior del País
La actividad principal del Banco consiste en ofrecer servicios múltiples bancarios, los cuales incluyen otorgamiento de créditos, captaciones del público, operaciones de divisas y todos los servicios bancarios permitidos por la Ley Monetaria y Financiera. Su domicilio y administración general tiene sede en la Av. Lope de Vega No. 21,en Santo Domingo, República Dominicana, y contaba con 810 y 676 empleados al 31 de diciembre del 2012 y 2011, respectivamente.
Fausto Arturo Pimentel Peña Rafael Jiminián Eduardo Marrero José Antonio Martínez Ortíz Yolanda Valdez Brea Samuel Francisco Heriberto Gómez Rafael Reyes Wilson Batista Mesa María del Pilar Peralta Yovanny Arias María Emilia Thomen Cabral Rafael Duval Susana López Nelly Carías Junior Valdez Carlos Suarez Deborah Hurtado Juan de Dios Rodríguez Ricardo Antonio Méndez Inoa Franquiz Caraballo William Estrella Luis Vasquez Bautista Sarah Pérez Espejo
El Banco mantiene sus registros y prepara sus estados financieros en pesos Dominicanos (RD$). Posición
Presidente Vicepresidente Ejecutivo de Negocios Vicepresidente Banca Empresa Vicepresidente Banca Persona Vicepresidente de Riesgos y Cumplimiento Vicepresidente de Tecnología de la Información Vicepresidente de Operaciones Vicepresidente de Auditoría y Seguridad Vicepresidente de Administración de Crédito Vicepresidente de Recursos Humanos Segundo Vicepresidente de Finanzas Segundo Vicepresidente Legal Segundo Vicepresidente de Operaciones Segundo Vicepresidente Internacional Segundo Vicepresidente Mesa de Divisas Segundo Vicepresidente Mesa de Divisas Segundo Vicepresidente Tesorería Segundo Vicepresidente Administrativo Segundo Vicepresidente Banca Empresa Segundo Vicepresidente Banca Empresa Segundo Vicepresidente Banca de Persona Zona M y E Segundo Vicepresidente Banca de Persona Zona Norte Segundo Vicepresidente Negocios Electrónicos & Personales Gerente de Mercadeo y Relaciones Públicas
El Banco se rige por la Ley Monetaria y Financiera y sus Reglamentos, así como por las Resoluciones de la Junta Monetaria de la República Dominicana y las Circulares de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
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Cajeros Automáticos 12 13 9 34
* Corresponde a oficina principal y 21 sucursales.
El detalle de los principales funcionarios es: Nombre
Oficinas * 9 6 7 22
Los presentes estados financieros fueron aprobados para su emisión el 08 de marzo del 2013 por el Comité Ejecutivo del Banco.
2.
Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad a) Base Contable de los Estados Financieros El Banco prepara sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad requeridas para las entidades financieras por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la Ley Monetaria y Financiera y los reglamentos, resoluciones y circulares emitidas por la misma Superintendencia de Bancos y la Junta Monetaria de la República Dominicana. Las Normas Internacionales de Información Financiera son usadas como normas supletorias. Las prácticas de contabilidad para instituciones financieras difieren en algunos aspectos de las Normas Internacionales de Información Financiera, por consiguiente los estados financieros adjuntos no pretenden presentar la situación financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con dichas Normas Internacionales de Información Financiera. Los estados financieros que se acompañan están preparados en base al costo histórico. b) Principales Estimaciones Utilizadas Las principales estimaciones de futuro asumidas y otras fuentes relevantes de incertidumbre en las estimaciones a la fecha de cierre, podrían tener un efecto sobre el valor contable de activos y pasivos en el próximo ejercicio. Si se produjera un cambio significativo en los hechos y circunstancias sobre los que se basan las estimaciones realizadas podría producirse un impacto material sobre los resultados y la situación financiera del Banco. Entre estas estimaciones podemos mencionar la determinación de la vida útil de los activos fijos, lo que implica un grado significativo de juicio, así como también las provisiones de una obligación de un suceso y los impuestos diferidos. c) Instrumentos Financieros Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que se presente información acerca del valor en el mercado de sus instrumentos financieros, cuando sea práctico determinarlo.
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Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012 Los instrumentos financieros son inversiones realizadas con el fin de obtener rendimientos y se define como evidencia de propiedad o interés en una entidad, o un contrato que crea una obligación contractual o derecho de entregar o recibir efectivo u otro instrumento financiero de una segunda entidad en términos potencialmente favorables con la primera entidad. Ver Notas 7, 16, 17 y 19. d) Inversiones Las inversiones se registran de conformidad con el instructivo para la clasificación, valoración y medición de las inversiones en instrumentos de deuda. Los documentos a plazos se registran a su valor de mercado y se ajustarán mensualmente según su cotización, siempre que exista un mercado de valores desarrollado que proporcione la cotización de los instrumentos en el mercado. Se deberá registrar en la cuenta de “Otras Inversiones en instrumento de deuda” aquellas inversiones para las cuales no exista un mercado secundario líquido y transparente para la negociación de dichos instrumentos. Las inversiones en valores mantenidas hasta su vencimiento, son instrumentos de deuda con pagos determinables y plazos de vencimientos conocidos, adquiridos por la entidad con la intención y capacidad de mantenerla hasta su vencimiento. Las inversiones en valores disponibles para la venta comprenden las inversiones en valores mantenidas por la entidad para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez o inversiones que la entidad está dispuesta a vender en cualquier momento. La provisión para inversiones se determina siguiendo criterios similares a los establecidos para la cartera de créditos en cuanto a su clasificación, sobre la base de la solvencia del emisor y porcentajes de pérdidas y constitución sobre la base del régimen transitorio. Para las inversiones financieras se consideran además, las características financieras de los instrumentos y su cotización en un mercado secundario, si existiere. De no existir mercado secundario, se considera sobre la base de ciertos supuestos utilizando técnicas de valor presente. Para los instrumentos emitidos o garantizados por el Estado Dominicano no se considera el riesgo del emisor, y su clasificación se realiza sobre la base de los precios de mercado.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012 f) Cartera de Créditos y Provisión para Créditos La Junta Monetaria, en su Primera Resolución del 29 de diciembre del 2004, aprobó el “Reglamento de Evaluación de Activos” que establece la metodología que deben seguir las entidades de intermediación financiera a partir del 2005 para evaluar, provisionar y castigar los riesgos de sus activos y contingentes. Se estableció una disposición transitoria de tres años que terminó en diciembre del 2007 para la constitución progresiva de las provisiones adicionales resultantes de la evaluación. La estimación de la provisión para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera de créditos se basa en un análisis categorizado de cada deudor en función de su solvencia y morosidad, a ser efectuado por el Banco mensualmente sobre la base de la calificación trimestral del deudor. Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de créditos, son consideradas como un elemento secundario y no son tomadas en consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la cobertura de las provisiones necesarias. El monto de las provisiones constituidas deberá ser igual o superior a las provisiones requeridas en base al 100% de los requerimientos de provisiones (sin gradualidad). El Banco asigna a los créditos reestructurados comerciales una clasificación inicial no menos de “C” independientemente de su capacidad y comportamiento de pago y riesgo país, que podrá ser modificada a una categoría de riesgo menor dependiendo de la evolución de su pago. Se asigna además la clasificación de riesgo no menor de “C” al saldo cubierto de los créditos reestructurados comerciales. En el caso de los créditos reestructurados de consumo e hipotecarios, el Banco les asigna una clasificación de riesgo inicial “D” para fines de la creación de las provisiones correspondientes, debiendo mantenerse en esa categoría dependiendo de su evolución de pago, pero en ningún caso su clasificación será menor que “B”. Como medida transitoria para la evaluación de la cartera, la Superintendencia de Bancos dispuso que las entidades de intermediación financiera, no consideren hasta el 31 de diciembre del 2009 el análisis de flujo de efectivo como el aspecto central de la clasificación del deudor y tomará el historial de pago como factor que pudiera mejorar la clasificación de riesgo deudor. Esta disposición fue extendida hasta el 30 de Junio del 2013, según lo establece la Circular 001/11. Provisión para Rendimientos por Cobrar
e) Inversiones en Acciones Las inversiones en acciones se registran al costo o valor de mercado el menor. De no existir valor de mercado, se registran al costo menos cualquier deterioro, para lo cual se evalúa la calidad y solvencia del emisor, utilizando los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos. Las inversiones en acciones recibidas de Visa, Inc., están registradas al valor de US$42.77326 por acción. Las características, restricciones, valor nominal, valor de mercado y cantidad de acciones en circulación de las inversiones, se presentan en la Nota 12.
La provisión para rendimientos vigentes por cobrar es calculada usando porcentajes específicos conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos de consumo, microempresa e hipotecarios, se basa en porcentajes específicos de cada tipo en función de la antigüedad de saldos establecidos en el Reglamento de Evaluación de Activos. Los rendimientos por cobrar se provisionan 100% a los 90 días de vencidos, excepto las operaciones de tarjetas de créditos que se provisionan 100% a los 60 días de vencidas, a partir de esos plazos se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden. Los créditos a tarjetahabientes no incluyen los intereses no pagados de tarjetas de créditos como parte del capital.
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Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012 Las provisiones originadas por los rendimientos de más de 90 días y por deudores en cobranza judicial no corresponden al proceso de evaluación de activos, sino que son de naturaleza contable, por lo que no forman parte de requerimiento de provisiones por riesgo determinado en el proceso de evaluación. Reconocimiento de ingresos y gastos por intereses financieros Las diferencias de cambio se suspenden para los créditos con categoría de riesgo D y E. El devengamiento de intereses se suspende para la cartera de crédito vencida a más de 90 días. Se aplica un mecanismo de arrastre de la cartera vencida mediante el cual se considera el total del capital como vencido. Tipificación de las garantías Las garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, según el Reglamento de Evaluación de Activos vigente a partir de enero del 2005, en función de sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada tipificación de garantía es considerada como un elemento secundario para el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible establecido. Las garantías admisibles serán aceptadas en base a los porcentajes de descuento establecidos en dicho reglamento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en: Polivalentes Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso múltiple, de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta. No Polivalentes Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por lo tanto, de difícil realización dado su origen especializado. Las garantías se valúan al valor de mercado, es decir, su valor neto de realización, mediante tasaciones o certificaciones preparadas por profesionales calificados e independientes, con una antigüedad no superior de 12 meses para los bienes muebles y un plazo no mayor de 18 meses para los bienes inmuebles. g) Valuación de la Propiedad, Muebles y Equipos y el Método de Depreciación Utilizado La propiedad, muebles y equipos se registran al costo. Los costos de mantenimiento y las reparaciones que no mejoran o aumentan la vida útil del activo se llevan a gastos según se incurren. El costo de renovaciones y mejoras se capitaliza. Cuando los activos son retirados, sus costos y la correspondiente depreciación acumulada se eliminan de las cuentas correspondientes y cualquier ganancia o pérdida se incluye en los resultados. La depreciación se calcula en base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos y para fines fiscales se determina conforme a la Ley 11-92 y sus modificaciones. El estimado de vida útil de los activos es el siguiente:
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Categoría
Edificaciones Decoraciones Mobiliarios y equipos Equipos de transporte Equipos de cómputos Otros muebles y equipos
Vida Útil Estimada
Método
30 años 5 años 4-10 años 5 años 4 años 7 años
Línea recta Línea recta Línea recta Línea recta Línea recta Línea recta
Para fines fiscales, la depreciación de los activos se determina utilizando bases y tasas diferentes, de conformidad con la Ley 11-92 y sus modificaciones. Por resolución de la Junta Monetaria el exceso del límite del 100% del capital normativo permitido para la inversión en activos fijos debe ser provisionado en el año. h) Bienes Realizables y adjudicados Los bienes realizables y adjudicados se registran al menor costo de: El valor acordado en la transferencia en pago o el de la adjudicación en remate judicial, según corresponda. El valor de mercado a la fecha de incorporación del bien. El saldo contable correspondiente al capital del crédito, más los intereses y/o cuentas por cobrar que se cancelan. i) Cargos Diferidos Sólo se permiten aquellos cargos diferidos que cumplan con los criterios de identificabilidad, control sobre el recurso en cuestión y beneficios económicos futuros según las Normas Internacionales de Información Financiera. Los cargos diferidos se están amortizando hasta un período de dos años. j) Intangibles Los activos intangibles se registran a su costo de adquisición o producción, disminuidos por la amortización acumulada y por cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor. En cada caso se analiza y determina si la vida útil económica de un activo intangible es determinable o indefinida. Los intangibles que tienen una vida útil definida son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas y su recuperabilidad se analiza cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor neto contable pudiera no ser recuperable. Los intangibles cuya vida útil se estima indefinida no se amortizan, pero están sujetos a un análisis para determinar su recuperabilidad anualmente, o con mayor frecuencia, si existen indicios de que su valor neto contable pudiera no ser íntegramente recuperable. El Banco está amortizando sus activos intangibles en base a cinco (5) años. k) Activos y Pasivos en Monedas Extranjeras Los activos y pasivos en monedas extranjeras se expresan a la tasa de cambio de cierre establecida por el Banco Central de la República Dominicana para las instituciones financieras a la fecha de los estados financieros. Las diferencias entre las tasas de cambio de las fechas en que las transacciones se originan y aquellas en que se liquidan, y las resultantes de las posiciones mantenidas por el Banco, se incluyen en los resultados corrientes.
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Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, la tasa de cambio establecida por el Banco Central de la República Dominicana era de RD$40.2612 y RD$38.7243, en relación con el dólar de los Estados Unidos de América y RD$53.0763 y RD$50.1054 en relación al Euro (€). l) Costo de Beneficios de Empleados
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Instrumentos Financieros a Corto Plazo Los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido valorizados con base en su valor en libros según están reflejados en el estado de situación financiera del Banco. Para estos instrumentos financieros, el valor en libros es similar al valor en el mercado debido al período relativamente corto de tiempo entre el origen de los instrumentos y su realización. En esta categoría están incluidos en la Nota 7.
Bonificación El Banco concede bonificaciones a sus funcionarios y empleados en base a acuerdos de trabajo y a un porcentaje sobre las ganancias obtenidas antes de dichas compensaciones.
n) Reconocimiento de los Ingresos y Gastos más Significativos El Banco reconoce sus ingresos en base al método de lo devengado, es decir cuando se devengan, independientemente de cuando se cobran. Asimismo, reconoce los gastos cuando se incurren o se conocen.
Plan de Pensiones Los funcionarios y empleados, con el propósito de acogerse a lo establecido en la Ley No.87-01 del 9 de mayo del 2001 del Sistema Dominicano de Seguridad Social, se afiliaron al sistema de Administración de Fondo de Pensiones (AFP). Los aportes realizados por el Banco se reconocen como gastos cuando se incurren. A la edad de retiro, el empleado recibe el monto de los aportes realizados más los rendimientos.
o) Provisiones Las provisiones se reconocen cuando el Banco tiene una obligación presente como consecuencia de un suceso pasado, cuya liquidación requiere una salida de recursos que se considera probable y que se puede estimar con fiabilidad. Dicha obligación puede ser legal o tácita, derivada de, entre otros factores, regulaciones, contratos, prácticas habituales u otros compromisos que crean ante terceros una expectativa válida de que el asumirá ciertas responsabilidades. La determinación del importe de la provisión se basa en la estimación del desembolso que será necesario para liquidar la obligación correspondiente, tomando en consideración toda la información disponible en la fecha de cierre.
Indemnización por Cesantía La indemnización por cesantía, que la ley requiere en determinadas circunstancias, se carga a resultados cuando el empleado se hace acreedor de la misma. Otros Beneficios El Banco otorga otros beneficios a sus empleados, tales como vacaciones y regalía pascual de acuerdo a lo estipulado por las leyes laborales del país; así como también otros beneficios de acuerdo a sus políticas de incentivos al personal. m) Valores en Circulación El valor estimado de mercado de los valores en circulación es similar a su valor actual en libros, ya que no existe un mercado de valores en el país que provea la información requerida según las Normas Internacionales de Información Financiera. Los gastos por intereses son registrados en los resultados cuando se originan los mismos. Además se establece que para los depósitos sin vencimiento definido, tales como cuentas de depósitos a la vista y cuentas de ahorro, el valor en el mercado sería la cantidad pagadera a presentación. Todos los instrumentos no financieros están excluidos de los requisitos de divulgación. Para aquellos instrumentos financieros sin cotizaciones disponibles en el mercado, el valor en el mercado debe ser estimado utilizando técnicas de valor presente u otros métodos de valorización. Estas técnicas son inherentemente subjetivas y están significativamente afectadas por los supuestos utilizados, incluyendo las tasas de descuento, estimados de flujos de efectivo y estimados de prepago. En este aspecto, los valores estimados derivados no pueden ser verificados por comparaciones con mercados independientes y en muchos casos, no podrían ser realizados en la negociación inmediata del instrumento.
No se reconoce una provisión cuando el importe de la obligación no puede ser estimado con fiabilidad. En este caso, se presenta la información relevante en las notas a los estados financieros. Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el importe de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los importes reconocidos originalmente sobre la base de las estimaciones realizadas. p) Impuesto sobre la Renta El Banco reconoce el impuesto sobre la renta diferido que resulta de la diferencia entre las bases para la contabilización de ciertas transacciones a los fines fiscales y aquellas establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana y/o Normas Internacionales de Información Financiera. Por consiguiente, el gasto incluye los efectos entre ganancia según libros y ganancia imponible como resultado de incluir determinadas transacciones en la ganancia imponible de otros ejercicios. q) Baja en un Activo Financiero Los activos financieros son dados de baja cuando el Banco pierde el control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre cuando los derechos son realizados, expiran o son transferidos.
Los valores de mercado estimados de los instrumentos financieros del Banco, su valor en libros y las metodologías utilizadas para estimarlos se presentan a continuación:
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r) Deterioro del Valor de los Activos El Banco revisa sus activos de larga vida y sus intangibles identificados con la finalidad de determinar anticipadamente si los eventos o cambios en las circunstancias indican que el valor contable de estos activos será recuperado en las operaciones. La recuperabilidad de un activo que es mantenido y usado en las operaciones es medido mediante la comparación del valor contable de los activos con los flujos netos de efectivos descontados que se espera serán generados por este activo en el futuro. Si luego de hacer esta comparación se determina que el valor contable del activo ha sido afectado negativamente, el monto a reconocer como pérdida será el equivalente al exceso contable sobre el valor razonable de dicho activo. s) Contingencias El Banco considera como parte de las obligaciones de los deudores objeto de evaluación, la totalidad de las cuentas contingentes y constituye las provisiones que corresponden, en función a la clasificación de riesgo del deudor y en la garantía admisible deducible para fines de cálculo de la provisión. Los castigos de préstamos están constituidos por las operaciones, mediante las cuales las partidas irrecuperables son eliminadas del balance, quedando solo en cuentas de orden, de forma tal que dichos castigos, en la medida que los riesgos de los créditos respectivos están correctamente provisionados, no debieran producir mayores efectos sobre los resultados de las entidades de intermediación financiera. Entre las cuentas contingentes están las fianzas, avales y cartas de créditos entre otras y la provisión se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones de los deudores de la cartera de crédito, conforme a la clasificación otorgada a la cartera de crédito correlativa y a la garantía admisible a los fines del cálculo de la provisión. t) Distribución de Dividendos y Utilidad por Acciones El Banco distribuye los dividendos sobre los beneficios acumulados, sin deducir los rendimientos por cobrar ya que están provisionados según las normativas vigentes. Solo podrán distribuir dividendos en efectivo, las entidades que cumplan el 10% del índice de solvencia.
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ii)
- Bienes muebles: en un plazo de 2 años en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avos mensual. - Bienes inmuebles: en un plazo de 3 años en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avos mensual. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estos activos sean provisionados cuando exista deterioro en su valor, en lugar de la gradualidad establecida. iii)
i)
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La provisión para la cartera de créditos corresponde al monto determinado en base a una evaluación de riesgos y niveles de provisiones de conformidad con la clasificación asignada a cada crédito (para los mayores deudores de créditos comerciales) y los días de atraso (para los menores deudores de créditos comerciales, créditos de consumo e hipotecarios). Esta evaluación incluye la documentación de los expedientes de créditos, considera la situación financiera del prestatario y los niveles de garantías. De conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, la reserva para préstamos incobrables se determina en base a la evaluación de los riesgos existentes en la cartera de créditos, basado en un modelo de pérdidas incurridas en vez de un modelo de pérdidas esperadas.
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Los rendimientos por cobrar con una antigüedad menor a 90 días son provisionados conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa, provisionándose 100% a los 90 días de vencidos. A partir de ese plazo se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden. Las Normas Internacionales de Información Financiera establecen que las reservas para rendimientos por cobrar se determinen en base a los riesgos existentes en la cartera (en base al modelo de pérdidas incurridas en vez del modelo de pérdidas esperadas) si hubiese deterioro en los rendimientos por cobrar.
iv)
Las entidades financieras traducen todas las partidas en moneda extranjera a la tasa de cambio oficial establecida por el Banco Central de la República Dominicana a la fecha del estado de situación financiera. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que todos los saldos en moneda extranjera sean traducidos a la tasa de cambio a la cual el Banco tuvo acceso a la fecha del estado de situación financiera.
v)
La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana autoriza a las entidades de intermediación financiera a castigar un crédito con o sin garantía cuando ingresa a cartera vencida, excepto los créditos a vinculados, que deben ser castigados cuando se hayan agotado todos los procesos legales de cobro y los funcionarios y/o directores relacionados hayan sido retirados de sus funciones. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren estos castigos inmediatamente cuando se determina que los préstamos son irrecuperables.
vi)
La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que las provisiones mantenidas para un préstamo al momento de ser adjudicado sean transferidas y aplicadas a dicho bien. Las Normas Internacionales de Información Financiera sólo requieren de provisión, cuando el valor de mercado del bien sea inferior a su valor en libros o existe deterioro del mismo.
vii)
La presentación de ciertas revelaciones de los estados financieros según las Normas Internacionales de Información Financiera difiere de las requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
u) Reclasificación N/A v) Diferencias significativas con NIIF Las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera en algunos aspectos. Un resumen de las diferencias más importantes es como sigue:
La provisión para los bienes recibidos en recuperación de créditos se determina una vez transcurridos los 120 días subsiguientes a la adjudicación:
viii) De conformidad con las prácticas bancarias, los ingresos por renovación de tarjetas de crédito son reconocidos como ingresos inmediatamente, en lugar de reconocerse durante el período de vigencia como requieren las Normas Internacionales de Información Financiera.
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ix)
x)
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
La cartera de inversiones se clasifica de acuerdo a categorías de riesgo determinadas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana que requieren provisiones específicas. Siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren determinar provisiones en base a la evaluación de los riesgos existentes basado en un modelo de pérdidas incurridas en lugar de un modelo de pérdidas esperadas. El manual de contabilidad emitido y aprobado por la Superintendencia de Bancos clasifica como actividades de inversión y de financiamiento los flujos de efectivo de la cartera de préstamos y depósitos de clientes, respectivamente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los flujos de efectivo de estas transacciones se presenten como parte de las actividades de operación. Los efectos sobre los estados financieros de estas diferencias entre las bases de contabilidad del Banco y las Normas Internacionales de Información Financiera no han sido cuantificados.
3. 4.
Cambios en las políticas contables
5.
Fondos Disponibles Los fondos disponibles e interbancarios consisten de: 2012
Fondos disponibles: Caja (a) Banco Central de la República Dominicana (b) Bancos del país (c) Bancos del extranjero (d) Otras Disponibilidades (e)
1,569,900,337 2,487,472,815 17,930,324 407,352,754 191,486,595 4,674,142,825
(a) Incluye US$16,628,870 en el 2012 y en el 2011 incluye US$15,288,903.
Transacciones en Moneda Extranjera y Exposición a Riesgo Cambiario
(b) Incluye US$32,748,343 en el 2012 y en el 2011 incluye US$24,131,293.
2012
2011
US$
Fondos disponibles
60,585,524
2,439,245,899
46,271,435
1,791,828,930
Inversiones en valores
63,970,295
2,575,520,841
1,874,993
72,607,791
Cartera de créditos
37,245,555
1,499,550,739
32,010,153
1,239,570,768
Cuentas por cobrar
2,428,815
97,787,006
3,788,888
146,722,036
129,323
5,206,709
129,323
5,007,943
Otros Activos
10,954
441,011
994
38,492
Contingencias
–
–
40,000,000
1,548,972,000
164,370,466
6,617,752,205
124,075,786
4,804,747,960
153,865,188
6,194,797,123
125,257,743
4,850,518,417
Inversiones en acciones
RD$
US$
RD$
1,509,092,641 1,890,750,199 1,013,393,180 185,134,156 277,879,039 4,876,249,215
Al 31 de diciembre del 2012, el encaje legal requerido es de RD$1,314,871,062 y US$31,734,364. A esta fecha, el Banco mantiene en el Banco Central de la República Dominicana un total de cobertura para este propósito de RD$1,333,382,575 y US$36,748,343, respectivamente.
N/A
Activos
2011
(c) Incluye US$62,666 en el 2012 y en el 2011 incluye US$157,004. (d) Corresponde a depósitos en bancos corresponsales por US$10,117,750 y US$4,780,826, en el 2012 y 2011, respectivamente. (e) Este importe corresponde a efectos recibidos de otros bancos comerciales, pendientes de ser cobrados en la Cámara de Compensación en el país y el exterior y documentos al cobro en el país y el exterior e incluyen US$1,027,895 y US$1,913,409, en el 2012 y 2011, respectivamente.
Pasivos Obligaciones con el público Depósitos de instituciones financieras del País y del exterior Fondos tomados a préstamos Otros pasivos Posición larga(corta) de moneda extranjera
23,972,034
965,142,858
1,942,161
75,208,825
12,792,579
515,044,583
10,027,213
388,296,804
739,964
29,791,818
911,978
35,315,710
191,369,765
7,704,776,382
138,139,095
5,349,339,756
(26,999,299)
(1,087,024,177)
(14,063,309)
(544,591,796)
La tasa de cambio usada para convertir a moneda nacional el importe en moneda extranjera fue de RD$40.2612 y RD$38.7243 por US$1.00, al 31-12-12 y al 31-12-11, respectivamente y de RD$53.0763 y RD$50.1054 por cada Euro (€), para el 2012 y 2011, respectivamente.
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Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
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Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
6.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Fondos Interbancarios
31 de Diciembre del 2011 Fondos Interbancarios Activos
Un movimiento de los fondos interbancarios recibidos y colocados durante el año terminado al 31 de diciembre del 2012 y 2011, es como sigue: 31 de Diciembre del 2012 Fondos Interbancarios Activos Tasa Promedio Entidad Cantidad Monto RD$ No. días Ponderada Balance RD$ Banco BDI, S. A. Banco León, S. A. Banco Caribe, S. A. Banco Vimenca, S. A. Banco Banesco, S. A.
1 3 15 11 3
20,000,000 350,000,000 650,000,000 457,000,000 40,000,000
5 5 45 22 6
8.75% 7.25% 8.36% 8.55% 8.75%
0 0 0 0 0
33
1,517,000,000
83
8.17%
0
Entidad Banco BDI, S. A. Banco Caribe, S. A. Asoc.Popular de Ahorro y Préstamos Banco Vimenca, S. A. Banco León, S. A. Citibank, S. A. Banesco, S. A.
Cantidad
Monto RD$
No. días
Tasa Promedio Ponderada
Balance RD$
4 30 1 8 2 1 1
110,000,000 1,430,000,000 50,000,000 208,000,000 165,000,000 75,000,000 10,000,000
12 93 2 33 9 1 3
8.62% 8.37% 8.00% 80.9% 8.69% 8.75% 8.75%
0 0 0 0 0 0 0
47
2,048,000,000
153
8.39%
0
No. días
Tasa Promedio Ponderada
Balance RD$
Fondos Interbancarios Pasivos Fondos Interbancarios Pasivos
58
No. días
Balance RD$
Entidad
Cantidad
Banco de Reservas de la R.D. Banco BHD, S. A. Banco Vimenca, S. A. Banco BDI, S. A. Banco León, S. A. Banco Caribe, S. A. Banco Popular Dominicano,S.A. Banco Banesco, S. A. Asoc. Popular Ahorros y Préstamos Asociación Cibao
2 15 1 1 17 5 5 2 13 1
90,000,000 1,295,000,000 50,000,000 70,000,000 1,090,000,000 295,000,000 250,000,000 45,000,000 1,578,000,000 100,000,000
4 50 6 2 52 14 19 6 44 10
8.50% 7.56% 7.10% 7.25% 7.62% 8.10% 7.35% 7.11% 7.00% 7.00%
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
62
4,863,000,000
207
7.41%
0
Banco Santa Cruz
Monto RD$
Entidad
Tasa Promedio Ponderada
Banco de Reservas de la R.D. Banco BHD, S. A. Banco Vimenca, S. A. Banco BDI, S. A. Banco León, S. A. Banco Caribe, S. A. Banco Popular Dominicano,S.A. Banesco
Cantidad
Monto RD$
9 16 3 12 28 8 8 3
525,000,000 1,175,000,000 150,000,000 660,000,000 2,335,000,000 475,000,000 370,000,000 110,000,000
26 37 5 29 62 15 16 8
8.75% 8.65% 7.42% 8.08% 8.56% 8.46% 8.23% 8.30%
0 0 0 0 0 0 0 0
87
5,800,000,000
198
8.48%
0
Banco Santa Cruz
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Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
7.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Inversiones
8.
Otras inversiones en instrumentos de deuda Tipo de Inversión Depósito remunerado Certificado
Certificado Certificado Depósito a Plazo Bonos Bono Coeficiente de Inversión Bonos Bonos Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Certificado de inversión especial Bonos
(a)
60
Emisor
Monto RD$ 2012
Monto RD$ 2011
a) Por tipo de créditos
Tasa de Interés
Vencimiento
Banco Central de la Rep. Dom. Citibank, N.A. (Corresponde a US$997,760 y US$992,730 y en el 2012 y 2011, respectivamente) (a) Citibank, N.A. (Corresponde a US$400,000 en el 2012 y 2011, respectivamente (a) Citibank, N. A.(Corresponde a US$500,000 en el 2012) (a) Banco de Reservas de la Rep. Dom (Corresponde a US$15,000,000 en el 2012) Ministerio de Hacienda (Corresponde a US$45,389,238 en el 2012)
1,232,000,000
995,000,000
5.00%
02-01-2013
40,171,018
38,442,779
0.75%
28-10-2013
16,104,480
15,489,720
0.50%
13-12-2013
20,130,600
–
1.50%
22-01-2013
603,918,000
18,126,127
3.50%
19-01-2023
1,827,425,177
–
7.00%
31-07-2023
Ministerio de Hacienda Ministerio de Hacienda Ministerio de Hacienda Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Banco Central de la Rep. Dom. Industrias Nacionales, C. por A. (Corresponde a US$500,000 en el 2012). Total Inversiones Rendimientos por cobrar sobre Inversiones (Incluye US$1,357,225 y US$1,190 en el 2012 y 2011, respectivamente) Provisión para inversiones (Incluye US$173,927 y US$18,927 en el 2012 y 2011, respectivamente)
– 5,206,548 239,937,221 237,101,170 152,729,868 1,730,198 453,223,253 578,325 37,648,593 – 58,841,847 239,986,993 423,441 – 455,349,540 – – – 33,060,768 – –
32,000,000 4,222,260 466,156,770 – – – – – 1,200,000 925,790 160,341,905 123,521,311 813,223 2,240,793 – 6,584,665 83,113,692 9,340,231 34,687,962 10,901,589 1,022,735
14% 12% 5.00% 15.50% 10.75% 15.50% 12.00% 15.50% 15.00% 14% 11.50% 10,00% 15.50% 10.75% 12.00% 10% 10% 12% 22% 10% 15%
10-02-2012 08-02-2013 04-11-2016 19-04-2019 07-02-2014 11-01-2019 13-03-2015 15-03-2019 05-07-2019 10-02-12 03-07-2015 25-09-2015 13-07-2018 07-02-2014 13-10-2017 10-05-2013 12-07-2013 17-07-2015 08-01-2016 06-09-2013 14-04-2017
20,130,600 5,675,697,640
19,362,150 2,023,493,702
7%
04-10-2016
118,040,278
48,545,733
(7,183,783) 5,786,554,135
(914,207) 2,071,125,228
Estas inversiones están garantizando el acuerdo con Visa Internacional para emitir las tarjetas de crédito de esta marca.
Banco Santa Cruz
Cartera de Créditos
Créditos comerciales Adelantos en cuentas corrientes Tarjetas de Créditos Comerciales(Incluye US$222,374 en el 2012 y US$198,280 en el 2011), respectivamente Préstamos (Incluye US$32,697,215 en el 2012 y US$28,089,849 en el 2011) Subtotal Créditos de consumo Tarjetas de crédito personales (Incluye US$3,907,995 en el 2012 y US$3,242,836 en el 2011) Préstamos de consumo Subtotal Créditos hipotecarios Adquisición de viviendas (Incluye US$443,048 en el 2012 y US$468,493 en el 2011) Subtotal Total Cartera
2012 RD$
2011 RD$
7,131,153
6,335,177
21,082,194 5,085,579,255 5,113,792,602
18,728,284 4,407,935,604 4,432,999,065
772,887,228 1,031,201,083 1,804,088,311
623,179,748 722,298,488 1,345,478,236
731,936,608 731,936,608 7,649,817,521
733,491,872 733,491,872 6,511,969,173
b) Condición de la cartera de créditos Créditos Comerciales: Vigentes Reestructurados Vencida: - De 31 a 90 días - Por más de 90 días - En cobranza judicial Subtotal Créditos a la microempresa: Vigentes Vencida: - De 31 a 90 días - Por más de 90 días - En cobranza judicial Subtotal Total Cartera Comercial
4,976,181,208 3,192,904
3,474,017,256 12,721,699
18,384,424 22,508,270 26,526,660 5,046,793,466
551,672 5,412,983 16,953,168 3,509,656,778
64,948,366
906,473,430
798,405 510,846 741,519 66,999,136 5,113,792,602
735,892 6,049,101 10,083,864 923,342,287 4,432,999,065
Banco Santa Cruz
61
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
2012 RD$
2011 RD$
Créditos de Consumo: Vigentes Reestructurada Vencida: - De 31 a 90 días - Por más de 90 días -En cobranza judicial Total créditos de Consumo Créditos hipotecarios: Vigentes Reestructurada Vencida:
1,691,437,120 1,879,561
1,267,272,987 1,380,743
2,847,756 83,146,101 24,777,773 1,804,088,311
1,543,695 59,036,621 16,244,190 1,345,478,236
712,825,107 2,137,565
731,111,667 2,177,314
- De 31 a 90 días - Por más de 90 días -En cobranza judicial Total Créditos Hipotecarios Total Cartera
299,648 10,567,610 6,106,678 731,936,608 7,649,817,521
202,891 — — 733,491,872 6,511,969,173
53,507,754 2,761,492 12,153,850 47,122 2,612,063 71,082,281
62,279,812 2,815,524 7,538,970 289,110 1,933,142 74,856,558
Rendimientos por cobrar créditos vigentes Rendimientos por cobrar vencidos de 31 a 90 días Rendimientos por cobrar más de 90 días Rendimientos por cobrar créditos reestructurados Rendimientos por cobrar créditos en cobranza judicial Total rendimientos por cobrar * * Este renglón incluye US$190,053 en el 2012 y US$290,837 en el 2011.
(1)
(2) (3)
62
d) Por origen de los fondos:
Propios Otros organismos internacionales
3,560,947,114 528,846,841 3,560,023,566 7,649,817,521
2,514,977,851 556,711,599 3,440,279,723 6,511,969,173
2012 RD$
2011 RD$
7,248,208,667 401,608,854 7,649,817,521
6,126,142,650 385,826,523 6,511,969,173
4,185,661,931 625,664,261 2,838,491,329 7,649,817,521
3,697,835,519 444,550,422 2,369,583,232 6,511,969,173
314,090,485 2,500,000 1,436,875 465,711,846 99,752,725 550,881,830 1,983,103,924 67,685,622 337,989,514
326,532,377 – 1,000,000 573,744,842 202,693,780 440,682,566 1,646,428,488 48,010,499 335,796,663
665,373,150
557,819,365
200,000 150,919,765 19,195,979 64,107,629 389,634,943 1,743,263,812 793,969,422
714,917 140,262,815 20,426,432 74,578,657 55,985,623 1,445,384,117 641,908,032
7,649,817,521
6,511,969,173
e) Por plazos: Corto plazo (hasta un año) Mediano plazo (más de un año y hasta tres años) Largo plazo (mayor de tres años)
f) Por sectores económicos: Agricultura, ganadería , caza y selvicultura Pesca Explotación de minas y canteras Industrias Manufactureras Suministro de electricidad, gas y agua Construcción Comercio al por mayor y al por menor Hoteles y restaurantes Transporte, almacenamientos y comunicación Intermediación financiera
c) Por tipo de garantía: Con garantías polivalentes (1) Con garantías no polivalentes (2) Sin garantías (3)
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Administración pública y defensa; planes de seguridad social de afiliación obligatoria Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler Enseñanza Servicios Sociales y de Salud Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales Hogares privados con servicios domésticos Tarjetas de créditos
Garantías polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de múltiples usos, y por tanto, presentan características que las hacen de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta. Garantías no polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por tanto, presentan características que las hacen de difícil realización dado su origen especializado. Este renglón considera como préstamos sin garantías, aquellos garantizados por endoso de póliza de seguros y avales, entre otros.
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
63
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
10.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Cuentas por Cobrar Las cuentas por cobrar consisten en:
Derecho por contratos a futuro con divisas Comisiones por Cobrar (a) Cuentas a recibir diversas: Anticipos a Proveedores Cuentas por Cobrar al Personal Depósitos en garantía Primas de seguros por cobrar Cheques devueltos (b) Anticipos en cuentas corrientes (c) Otras cuentas por cobrar (d)
12. 2012 RD$
Inversiones en Acciones Las inversiones en acciones en sociedades jurídicas consisten en:
2011 RD$
– 12,769,531
12,668,000 8,599,134
– 93,076 4,866,663 816,280 9,623,470 9,492,058 100,380,354 138,041,432
2,111,549 80,357 2,951,723 1,022,973 19,222,548 2,480,977 254,035,785 303,173,046
Monto de la Inversión RD$ 2012
RD$ 2011
5,259,302
5,058,538
5,259,302
5,058,538
Porcentaje de Participación
Tipo de Acciones
Valor Nominal US$
Cantidad de Acciones en Circulación
Valor de Mercado US$
– –
Comunes
42.77326
3,054
462,925
En el año 2008 el Banco recibió 6,971 acciones como consecuencia de la reestructuración del Patrimonio de Visa, Inc.. Dichas inversiones fueron valoradas a un precio de US$42.77326 por Acción. De estas acciones el Banco vendió 3,917 en el año 2008 y le quedan 3,054. Esta Inversión está compuesta por US$130,630 y una provisión de US$1,307 en el 2012.
(a) Dentro de este importe, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 existen US$6,361 y US$4,462, respectivamente. (b) Dentro de este importe, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 existen US$205,236 y US$473,688, respectivamente.
13.
Propiedad, muebles y equipos:
(c) Corresponden a pagos realizados por el Banco a cuenta de clientes cuyos fondos de cuentas corrientes no son suficientes para cubrir estos pagos. Los valores en estas cuentas no exceden de un día de antigüedad. Los valores que exceden este período son considerados como parte de la cartera de crédito vencida.
2012
(d) (a) Las otras cuentas por cobrar incluyen US$2,217,218 y US$3,310,738 en el 2012 y 2011.
11.
Bienes recibidos en recuperación de créditos Títulos y Valores (a) Mobiliarios y Equipos (b) Bienes recibidos en recuperación de créditos Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos
Terrenos 230,508,450
224,450,841
Adquisiciones
—
Retiros
—
Valor Bruto al 1ro. de enero del 2012
2012 RD$
57,511,288 – 57,511,288 (14,801,035) 42,710,253
2011 RD$
57,756,425 1,825,000 59,581,425 (20,848,794) 38,732,631
(a) De estos bienes recibidos en recuperación de créditos un importe de RD$54,130,666, tienen menos de 40 meses y están provisionados en un valor de RD$11,420,413 en el 2012 y RD$3,380,622 tienen más de 40 meses y están totalmente provisionados.
Edificaciones
Transferencias Revaluación Valor Bruto al 31 de diciembre del 2012
Mobiliarios y equipos
Mejoras en Propiedades arrendadas
Construcción en proceso(a)
237,827,677
28,561,562
40,909,641
352,432
27,189,157
12,616,388
—
(3,058,691)
—
Total 2012
Total 2011
762,258,171
661,366,243
32,304,284
72,462,261
102,354,159
(26,155)
(3,084,846)
(1,462,231)
—
223,345
22,073,912
—
(22,297,257)
—
—
51,257,879
—
—
—
—
51,257,879
—
50,890,513
882,893,465
762,258,171
281,766,329
225,026,618
284,032,055
41,177,950
Depreciación Acumulada al 1ro. de enero del 2012
—
(58,422,554)
(166,936,300)
(20,244,641)
—
(245,603,495)
(206,925,179)
Gasto de Depreciación
—
(11,313,863)
(27,456,080)
(4,724,755)
—
(43,494,698)
(39,552,979)
Retiros
—
—
3,013,695
—
—
3,013,695
874,663
Depreciación Acumulada al 31-12-12
—
(69,736,417)
(191,378,685)
(24,969,396)
—
(286,084,498)
(245,603,495)
Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre del 2012
281,766,329
155,290,201
92,653,370
16,208,554
50,890,513
596,808,967
516,654,676
(b) Estos bienes tienen menos de 40 meses de adjudicados.
64
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
65
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012 2011
Terrenos Valor Bruto al 1ro. de enero del 2011
Mejoras en Propiedades arrendadas
Construcción en proceso(a)
Total 2011
c)
Total 2010
227,377,147
193,564,668
194,702,824
26,064,996
19,656,608
661,366,243
525,079,638
—
—
30,440,512
2,496,566
69,417,081
102,354,159
139,258,999
Adquisiciones Retiros Transferencias Valor Bruto al 31 de diciembre del 2011
Edificaciones
Mobiliarios y equipos
2012 RD$
—
—
(1,462,231)
—
—
(1,462,231)
(2,972,394
3,131,303
30,886,173
14,146,572
—
(48,164,048)
—
—
230,508,450
224,450,841
237,827,677
28,561,562
40,909,641
762,258,171
661,366,243
Depreciación Acumulada al 1ro. de enero del 2011
—
(48,382,725)
(143,564,204)
(14,978,250)
—
(206,925,179)
(172,538,069)
Gasto de Depreciación
—
(10,039,829)
(24,246,759)
(5,266,391)
—
(39,552,979)
(36,727,138)
Retiros
—
—
874,663
—
—
874,663
2,381,913
Ajustes Depreciación Acumulada al 31-12-11
—
—
—
—
—
—
(41,885)
—
(58,422,554)
(166,936,300)
(20,244,641)
—
(245,603,495)
(206,925,179)
230,508,450
166,028,287
70,891,377
8,316,921
40,909,641
516,654,676
454,441,064
Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre del 2011
(a) Corresponde a desembolsos efectuados mayormente relacionados a la futura apertura de sucursales y remodelaciones de oficinas, los cuales permanecen dentro del renglón de construcción en proceso hasta tanto se empiecen a utilizar.
2011 RD$
Activos diversos Bienes diversos Papelería, útiles y otros materiales Bibliotecas y obras de arte Software pendiente de autorización (iii) Subtotal Otros bienes diversos Subtotal Otras partidas por imputar (iiii) Total Otros Activos
2,449,574 7,675,521 25,334,750 35,459,845 3,485,248 38,945,093 14,376,077 53,321,170
1,393,062 7,675,521 23,286,237 32,354,820 13,961,209 46,316,029 – 46,316,029
102,389,590
95,357,660
(i) Corresponde a Anticipos realizados por el Banco a la Dirección General de Impuestos Internos por concepto de declaración Impuesto Sobre la Renta sobre beneficios. Este renglón incluye un importe de RD$15,947,610 pendiente de aprobación de parte de la Dirección General de Impuestos Internos, correspondiente a la compañía Agente de Cambio Santa Cruz, S. A., por absorción de la misma de parte del Banco. (ii) Estos cargos y amortizaciones están debidamente aprobados por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana para su registro.
14.
Otros Activos 2012 RD$
2011 RD$
(iii) Estas partidas son contabilizadas en este renglón hasta que se obtenga la autorización de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, según circular emitida por dicha Superintendencia. (iiii) Este renglón incluye US$10,954.
a)
Impuesto Sobre la Renta Diferido
25,737,497
26,651,314
Total
16,455,692 3,772,315 20,228,007 45,965,504
17,191,616 3,587,975 20,779,591 47,430,905
Intangibles (ii) Software Amortización Acumulada Total
11,257,161 (8,154,245) 3,102,916
7,325,669 (5,714,943) 1,610,726
Otros Cargos diferidos Anticipo Impuesto sobre la renta (i) Otros gastos pagados por anticipado
b)
66
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
67
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
15.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Resumen de Provisiones para Activos Riesgosos
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, la provisión para activos riesgosos es reconocida en los estados financieros de acuerdo al resultado de la autoevaluación de activos realizada al 31 de diciembre del 2012 y 2011, según lo establece el instructivo para el proceso de evaluación de activos en régimen permanente.
El movimiento de las provisiones para activos riesgosos, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 es como sigue: Cartera De Créditos
2012 Inversiones
Saldos al 1ro. enero del 2012
175,962,563
964,793
Constitución de provisiones
266,020,281
6,226,738
Castigo contra provisiones Transferencia de rendimiento a provisión cartera
(74,368,560)
—
186,359
—
(9,744,765)
Transferencia de cartera a bienes adjudicados Transferencia de cartera y contingencia a rendimiento Ajuste Cambiario Saldos al 31 de diciembre del 2012
Rendimientos por cobrar 11,935,506
Otros Activos (*)
Operaciones Contingentes (**)
(*) Corresponde a provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos. Total RD$
(**) En el caso de la Cartera de Crédito, corresponden a las provisiones específicas por riesgo.
20,848,794
7,491,850
217,203,506
16,705,256
—
1,090,619
290,042,894
(12,231,690)
(15,792,524)
—
(102,392,774)
(186,359)
—
—
—
—
—
9,744,765
—
—
(69,044)
—
105,521
—
(36,477)
—
1,012,091
44,845
94,175
—
198,123
1,349,234
358,998,925
7,236,376
94,175
14,801,035
8,744,115
406,202,860
Provisiones mínimas exigidas al 31 de diciembre del 2012**
199,753,956
7,057,140
16,422,409
14,801,035
7,561,768
245,596,308
Exceso (Deficiencia)
159,244,969
179,236
—
—
1,182,347
160,606,552
Cartera De Créditos
2011 Inversiones
Rendimientos por cobrar
Otros Activos (*)
Operaciones Contingentes (**)
16.
Obligaciones con el público Las obligaciones con el público consisten de: Moneda
Tasa
Moneda
Tasa
Nacional RD$
Promedio Ponderada
Extranjera RD$
Promedio Ponderada
Total
2012 a) Por tipo
A la vista De ahorro A plazo Total de depósitos
1,014,384,748 1,081,938,013 —
1.52% 2.00%
2,096,322,761
Total RD$
— 2,641,132,191 3,553,664,932
— 0.99% 2.78%
6,194,797,123
1,014,384,748 3,723,070,204 3,553,664,932 8,291,119,884
2011 a) Por tipo
Saldos al 1ro. enero del 2011 Constitución de provisiones Castigos contra provisiones Transferencias provisiones de cartera a bienes adjudicados Transferencia de bienes adjudicados a cartera e inversiones Transferencia de cartera a operaciones contingentes Transferencia de cartera a rendimientos Ajuste Cambiario Saldos al 31 de diciembre del 2011 Provisiones mínimas exigidas al 31 de diciembre del 2011(***) Exceso (Deficiencia)
68
Banco Santa Cruz
176,136,587
737,221
8,835,542
19,591,646
5,402,934
210,703,930
38,229,943
205,678
2,972,551
—
—
41,408,172
(35,424,988)
—
(4,433,593)
—
—
(39,858,581)
(1,515,803)
—
—
1,515,803
—
—
258,655
—
—
(258,655)
—
—
(1,996,292)
—
(155,129)
—
2,151,421
—
(4,763,688)
—
4,763,688
—
—
—
5,038,149
21,894
(47,553)
—
(62,505)
4,949,985
175,962,563
964,793
11,935,506
20,848,794
7,491,850
217,203,506
168,330,948
964,793
11,935,506
20,848,794
6,327,283
208,407,324
7,631,615
—
—
—
1,164,567
8,796,182
A la vista De ahorro A plazo Total de depósitos
936,248,128 505,466,313 —
0.87% 1.94%
1,441,714,441
— 1,988,704,556 2,861,813,795
— 1.04% 3.57%
4,850,518,351
936,248,128 2,494,170,869 2,861,813,795 6,292,232,792
2012 b) Por sector
Sector publico no financiero Sector privado no financiero Sector no residente Total
670,588 2,095,652,173 — 2,096,322,761
1.77% 1.77%
— 6,194,725,268 71,855 6,194,797,123
— 2.01% 2.01%
670,588 8,290,377,441 71,855 8,291,119,884
Banco Santa Cruz
69
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Moneda
Tasa
Moneda
Tasa
Nacional RD$
Promedio Ponderada
Extranjera RD$
Promedio Ponderada
b) Por sector
Sector publico no financiero Sector privado no financiero Sector no residente
8,365,412 1,433,349,029 —
1.24% 1.24%
1,441,714,441
Total
— 4,850,449,240 69,111
— 2.53% 1.04%
4,850,518,351
c) Por plazo de vencimiento 0-15 días 16-30 días 31-60 días 61-90 días 91-180 días 181-360 días Más de 1 año Total
8,365,412 6,283,798,269 69,111
2012
2011
RD$
RD$
5,018,967,864 488,815,827 632,920,898 510,251,475 754,414,344 883,139,322 2,610,154
3,747,529,725 189,622,520 274,906,463 254,086,586 836,916,963 974,732,124 14,438,411
8,291,119,884
6,292,232,792
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011 las obligaciones con el público incluyen montos restringidos por los siguientes conceptos: Cuentas Inactivas
Obligaciones con el público: A la Vista De Ahorro A Plazo
70
Banco Santa Cruz
3,746,806 40,655,437 — 44,402,243
Fondos Embargados
12,926,971 23,008,121 12,210,297 48,145,389
Afectados en Garantía
— — 253,265,673 253,265,673
Obligaciones con el público: A la Vista De Ahorro A Plazo
Fondos Embargados
2,958,591 150,532,978 — 153,491,569
12,264,262 15,911,671 — 28,175,933
Afectados en Garantía
Clientes Fallecidos
— — 911,874 911,874
Clientes Fallecidos
— — 121,914,862 121,914,862
6,292,232,792
Depósitos al Público Restringidos
2012 RD$
Cuentas Inactivas
Total
2011
2011 RD$
— — 173,601 173,601 Monto RD$ 31-12-2012
Total
15,222,853 166,444,649 122,088,463 303,755,965 Monto RD$ 31-12-2011
Plazo de inactividad de los depósitos del público Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – a la vista Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – de Ahorro
17.
3,746,806 40,655,437
2,958,591 150,532,978
44,402,243
153,491,569
Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior 2012 Moneda Nacional RD$
a) Por tipo A la vista De ahorro A plazo
53,360,281 135,962,606 — 189,322,887
Tasa Promedio Ponderada
1.52% 2.00%
Moneda Tasa Promedio Extranjera RD$ Ponderada
— 99,274,991 865,867,867 965,142,858
— 0.99% 2.29%
Total
53,360,281 235,237,597 865,867,867 1,154,465,745
2011 Total
16,673,777 63,663,558 266,387,844 346,725,179
Moneda Nacional RD$
a) Por tipo A la vista De ahorro A plazo
58,493,017 30,468,493 — 88,961,510
Tasa Promedio Ponderada
0.87% 1.94%
Moneda Tasa Promedio Extranjera RD$ Ponderada
— 44,706,359 30,502,466 75,208,825
1.04% 3.41%
Total
58,493,017 75,174,852 30,502,466 164,170,335
Banco Santa Cruz
71
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
b) Por plazo de vencimiento 0-15 días 16-30 días 31-60 días 61-90 días 91-180 días 181-360 días Más de 1 año
2012
2011
RD$
RD$
18.
Acreedores
693,024,036 13,876,823 163,816,980 273,281,905 3,086,972 7,379,029 —
133,667,865 12,900,086 2,089,946 — 3,531,833 11,980,605 —
1,154,465,745
164,170,335
A) Instituciones financieras del exterior Citibank, N. A. Citibank, N. A. Citibank, N. A.
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011 los depósitos de instituciones financieras del país y del exterior incluyen montos restringidos por los siguientes conceptos: 2012 RD$
Obligaciones con el Público: A la vista De ahorro A plazo
Cuentas Inactivas
A la vista De ahorro A plazo
Fondos Embargados
401,980 1,367,519 —
897,270
872,229
—
1,769,499
BPD Bank
Fondos Embargados
Afectados en Garantía
Total
Bancoldex
Modalidad
Garantía
Tasa
Plazo
%
Préstamo por US$349,500 Préstamo por US$1,300,000 Préstamo por US$1,850,000 Préstamo por US$1,600,000 y US$2,000,000, respectivamente Préstamo por US$1,908,411 Préstamo por US$1,071,673 Préstamo por US$1,500,000
Saldos 2012
2011
Pagaré
2.13%
2012
–
13,534,143
Pagaré
2.13%
2012
–
50,341,590
Pagaré
2.13%
2012
–
71,639,955
Pagaré
3.82%
2013
64,417,920
77,448,600
Pagaré
3.50%
2012
–
73,901,880
Pagaré
3.50%
2012
–
41,499,755
Pagaré
3.27%
2012
–
58,086,450
Bancoldex
Préstamo por US$3,000,000
Pagaré
3.05%
2014
120,783,600
–
BPD Bank
Préstamo por US$2,677,073
Pagaré
2.81%
2013
107,782,171
–
Banesco
Préstamo por US$911,811
Pagaré
2.47%
2013
36,710,594
–
Citibank N. A.
Préstamo por US$3,000,000
Pagaré
1.75%
2013
120,783,600
–
Préstamo por US$1,500,000
Pagaré
1.75%
2013
60,391,800
–
510,869,685
386,452,373
169,017 384,071 —
266,534 652,097 —
— — —
435,551 1,036,168 —
Citibank N. A.
553,088
918,631
—
1,471,719
Total
Monto RD$ 31-12-2012 135,446 – 476,125 285,699 897,270
Monto RD$ 31-12-2011 135,446 33,571 64,998 319,073 553,088
Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – a la vista Plazo a más de diez (10) años – a la vista Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – de ahorro Plazo a más de diez (10) años – de ahorro
Banco Santa Cruz
Total
— — —
Plazo de inactividad de los depósitos de instituciones financieras del país y del exterior.
72
Afectados en Garantía
266,534 605,695 —
Cuentas Inactivas
Corporación Interamericana de Inversiones
BPD Bank
135,446 761,824 —
2011 RD$
Obligaciones con el Público:
Fondos tomados a préstamos
Banco Santa Cruz
73
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
19.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
20.
Valores en Circulación En Moneda Nacional 2012
Tasa Promedio Ponderada
En Moneda Nacional 2011
Obligaciones financieras a la vista (Incluye US$220,056 y US$214,809 en el 2012 y 2011) (a) Partidas no reclamadas por terceros Diferencial de posición por contrato a futuros Acreedores diversos (Incluye US$27,261 en el 2012 y US$28,607 en el 2011) Provisiones para operaciones contingentes (Incluye US$77,454 en el 2012 y US$59,192 en el 2011) (b) Otras provisiones (Incluye US$86,994 en el 2012 y US$94,418 en el 2011) (c) Partidas por imputar (Incluye US$328,199 en el 2012 y US$514,827 en el 2011)
Tasa Promedio ponderada
a) Por tipo
Certificados Financieros
6,649,537,635
6.36%
5,730,791,467
10.18%
b) Por sector
Sector privado no financiero Sector financiero
3,619,670,951 3,029,866,684 6,649,537,635
6.64% 6.02% 6.36%
3,958,177,767 1,772,613,700 5,730,791,467
9.58% 11.51% 10.18%
c) Por plazo de vencimiento
De 0 a 15 días De 16 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días A más de un año
874,682,831 446,396,601 1,183,787,248 1,686,100,320 1,293,323,382 1,002,610,210 162,637,043
6.53% 5.94% 6.22% 6.05% 6.86% 6.20% 7.89%
907,899,199 609,549,655 1,130,004,160 770,801,910 1,120,957,439 946,388,012 245,191,092
10.52% 10.56% 10.44% 9.88% 10.20% 9.63% 9.82%
6,649,537,635
6.36%
5,730,791,467
10.18%
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011 los valores en circulación incluyen montos restringidos por los siguientes conceptos: 2012
Valores en poder del público: Certificados Financieros
Afectados en Garantía
186,749,106
Clientes Fallecidos
36,462,671
Total
223,211,777
2011
Valores en poder del público: Certificados Financieros
372,257,140
10,867,718
383,124,858
Otros Pasivos
Otros créditos diferidos (Incluye US$125 en el 2011) Total Pasivos
25.
77,322,641 5,607,863 –
92,576,785 6,457,150 2,164,000
23,708,042
9,723,201
8,744,115
7,491,850
136,783,751
112,128,401
30,534,420
28,696,598
7,071,912 289,772,744
3,713,790 262,951,775
Impuesto Sobre la Renta Resultado antes de partidas conciliatorias Más (Menos) partidas que provocan diferencias permanentes: Sanciones por incumplimientos Impuesto por exceso pago a provisión IR-2-2010 Impuestos retribuciones complementarias Ingresos exentos por Ley de Bonos Remesas al exterior Impuestos sobre intereses a instituciones crediticias exterior Gastos no admitidos Impuesto no deducible asumido por el Banco Exceso gastos activos imponibles
Renta neta imponible
Banco Santa Cruz
2011 RD$
(a) Corresponde a obligaciones financieras que el Banco ha contraído y que son exigibles a la vista y se incluyen cheques certificados y cheques de administración, entre otros. (b) Corresponde a provisiones para cubrir operaciones contingentes según requerimiento de la Superintendencia de Banco de la República Dominicana. (c) Este renglón incluye las provisiones por concepto de bonificaciones, entre otros.
Temporales: Pérdida en venta de activos fijos Categoría II y III Ganancia en venta de activos fijos Categoría II y III Deficiencia de depreciación Ajuste por diferencia cambiaria
74
2012 RD$
2012 RD$
2011 RD$
441,918,875
246,069,428
1,137,571 – 3,460,188 (101,348,642) 3,535,967 1,635,694 4,602 741,361 (80,989) (90,914,248)
1,246,923 1,342,010 2,973,885 (7,221,929) 4,987,039 1,968,213 1,317,900 152,003
22,714 (2,585) (3,908,256) (3,747,503) (7,635,630) 343,368,997
25,873 (54,628) (3,662,305) (1,345,859) (5,036,919) 247,798,553
6,766,044
Banco Santa Cruz
75
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
El Impuesto Sobre la Renta en los estados de resultados, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 está compuesto de la siguiente manera: 2012 RD$
Corriente Diferido del año Crédito fiscal por retenciones de dividendos (b)
99,577,009 913,817 (27,727,803) 72,763,023
2011 RD$
71,861,580 389,276 (27,582,451) 44,668,405
(b) Durante los años 2012 y 2011, el Banco pagó a la Dirección General de Impuestos Internos la suma de RD$27,727,803 y RD$27,582,451 por concepto de retenciones del 29% y 25%, respectivamente, de los dividendos pagados en efectivo a los accionistas. Este monto fue aprovechado con un crédito al Impuesto Sobre la Renta.
El saldo a favor se presenta como cargos diferidos en el renglón de otros activos y está compuesto de la siguiente forma: Saldo a favor Agente de Cambio Saldo a favor IR-2 Anticipos Enero-Abril 2011
2011 RD$
15,947,610 – 508,082 16,455,692
15,947,610 1,244,006 — 17,191,616
El movimiento del Impuesto Sobre la Renta diferido se presenta como sigue: 2012
Saldo al Inicio
Ajuste del Período
Saldo al Final
Mediante el Artículo 10 de la Ley No.139-11, de fecha 24 de junio del 2011, se modificó el Artículo 297 del Código Tributario de la República Dominicana y sus modificaciones que establecía una tasa de impuesto de un 25% sobre la Renta Neta Imponible, para que en lo adelante la tasa de Impuesto Sobre la Renta de las Sociedades sea en base al 29% sobre su Renta Neta Imponible hasta el 2013. Según lo establecido en la Ley 253-12, de fecha 09 de noviembre del 2012, en el 2014 se reducirá la tasa de impuesto a un 28% y a partir del 2015 a un 27%.
Depreciación de propiedad, muebles y equipos Provisión para rendimientos por cobrar Provisión para inversiones Provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos
15,081,739 3,461,297 279,790
(1,946,607) 1,301,202 1,818,759
13,135,132 4,762,499 2,098,549
6,046,150
(1,753,850)
4,292,300
Para los años 2012 y 2011, el Banco pagó sus impuestos en base al 29% sobre la Ganancia Neta Imponible.
Provisión para operaciones contingentes Diferencia cambiaria
2,172,637 (390,299) 26,651,314
363,156 (696,477) (913,817)
2,535,793 (1,086,776) 25,737,497
Según lo establecido por la Ley 139-11 de fecha 24 de Junio del 2011, el Banco pagó el impuesto correspondiente a los activos productivos para los años 2012 y 2011, respectivamente, ascendiendo los mismos a RD$60,781,969 y RD$25,388,682, determinado sobre la base establecida en la Ley.
2011
Saldo al Inicio Según lo establecido en la Ley 253-12, de fecha 09 de noviembre del 2012, este impuesto se extendió hasta el 31 de diciembre del 2013. El gobierno Dominicano someterá al Congreso Nacional la derogación del Artículo 40 de la Ley No.253-12 que extendió la vigencia del Impuesto a los Activos Financieros Productivos Netos por seis meses hasta el 31 de diciembre del 2013, en interés de que dicho impuesto caduque el 30 de junio del 2013 como fue establecido en la Ley No.139-11. El saldo a favor del Impuesto Sobre la Renta al 31 de diciembre del 2012 y 2011 se detalla a continuación:
Renta Neta Imponible Tasa Impositiva Impuesto Determinado Anticipos Crédito fiscal por retención de dividendos Saldo a favor ejercicio anterior Saldo por pagar (a favor) al final del año
76
2012 RD$
Banco Santa Cruz
2012 RD$
2011 RD$
343,368,997 29% 99,577,009 (66,639,399) (27,727,803) – 5,209,807
247,798,553 29% 71,861,580 (44,405,479) (27,582,451) (1,117,656) (1,244,006)
Depreciación de propiedad, muebles y equipos Provisión para cartera de créditos Provisión para rendimientos por cobrar Provisión para inversiones Provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos Provisión para operaciones contingentes Diferencia cambiaria
Ajuste del Período
Saldo al Final
17,774,024 67,564 2,208,886 184,305
(2,692,265) (67,564) 1,252,411 95,485
15,081,739 — 3,461,297 279,790
3,952,659 3,462,437 (609,285) 27,040,590
2,093,491 (1,289,800) 218,986 (389,276)
6,046,150 2,172,637 (390,299) 26,651,314
Banco Santa Cruz
77
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
26.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Patrimonio neto
Las utilidades correspondientes a los estados financieros del año 2012, se acumularán para en la próxima Asamblea General de Accionistas, decidir su destino.
El patrimonio, al 31 de diciembre del 2012 y 2011, consiste de: Acciones Comunes Autorizadas Cantidad
2012 2011
15,000,000 12,500,000
Otras Reservas Patrimoniales: Emitidas
Monto RD$
Monto RD$
Cantidad
1,800,000,000 1,500,000,000
10,898,148 9,168,771
1,307,777,760 1,100,252,520
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, respectivamente, la estructura de participación accionaria del Banco es como sigue: 2012 Accionistas
Personas Jurídicas Personas Físicas
Cantidad de Acciones
Monto en RD$
4,944,691 5,953,457
593,362,920 714,414,840
10,898,148
1,307,777,760
Porcentaje Participación
Accionistas
Personas Jurídicas Personas Físicas
Monto en RD$
4,160,040 5,008,731
499,204,800 601,047,720
9,168,771
1,100,252,520
27.
Límites Legales y Relaciones Técnicas La situación del Banco al 31 de diciembre del 2012 y 2011, en cuanto a los límites establecidos para ciertos indicadores básicos según establece el regulador es: 2012
45.37% 54.63% 100%
2011 Cantidad de Acciones
De conformidad con el Código de Comercio de la República Dominicana, se requiere que toda compañía por acciones transfiera anualmente el 5% por lo menos de su beneficio líquido, para la formación de un fondo de reservas, hasta que tal reserva sea igual al 10% de su capital suscrito y pagado. Esta reserva no está disponible para distribución de dividendos, excepto en caso de disolución del Banco.
Porcentaje Participación
45.37% 54.63% 100%
El Capital autorizado está compuesto de acciones comunes con un valor nominal de RD$120 por acción. Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, el dividendo declarado por acción fue de RD$17.56 y RD$24.39. Destino de las utilidades:
Solvencia Créditos individuales no vinculados 10% sin garantía 20% con garantía Créditos Individuales vinculados 10% sin garantía 20% con garantía 50% créditos vinculados Inversiones 10% Empresas no financieras 20% Empresas financieras 20% Empresas financieras del exterior Propiedad muebles y equipo Financiamiento en moneda extranjera 30% Contingencias
Según Normativa
Según la Entidad
10%
16.01%
152,334,242 304,668,484
119,748,510 234,444,236
152,334,242 304,668,484 761,671,209
20,524,086 70,585,497 246,773,849
130,777,776 261,555,552 261,555,552 1,523,342,418 392,333,328 4,570,027,255
– – 5,259,302 596,808,967 390,086,085 2,763,905,547
De las utilidades de los años 2011 y 2010, fueron declarados y pagados dividendos en acciones y efectivo, previa autorización de la Asamblea de Accionistas, de acuerdo al siguiente detalle: 2012 RD$
Dividendos en efectivo Dividendos en acciones
78
Banco Santa Cruz
95,613,113 207,525,240 303,138,353
2011 RD$
111,799,538 37,567,680 149,367,218
Banco Santa Cruz
79
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
2011
Solvencia Créditos individuales no vinculados 10% sin garantía 20% con garantía Créditos Individuales vinculados 10% sin garantía 20% con garantía 50% créditos vinculados Inversiones 10% Empresas no financieras 20% Empresas financieras 20% Empresas financieras del exterior Propiedad muebles y equipo Financiamiento en moneda extranjera 30% Contingencias
28.
Según Normativa
Según la Entidad
10%
15.21%
116,286,690 232,573,380
116,436,157 125,631,394
116,286,690 232,573,380 581,433,451
24,196,845 75,325,562 271,030,129
110,025,252 220,050,504 220,050,504 1,162,866,901 330,075,756 3,488,600,703
— — 5,058,538 516,654,676 309,003,773 2,918,107,697
Compromisos y Contingencias Operaciones Contingentes: Tipo de operación contingente Garantías otorgadas: - Otras garantías - Cartas de créditos emitidas sin depósitos Líneas de crédito de utilización automática Total
- Cuota Superintendencia – Ente Regulador:
La Junta Monetaria de la República Dominicana establece a las instituciones financieras una cuota anual equivalente a 1/5 del 1% anual del total de los activos netos para cubrir los servicios de inspección de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Los gastos por este concepto, durante los años 2012 y 2011 fueron de RD$24,894,817 y RD$20,759,060, respectivamente, y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos generales y administrativos en el estado de resultados – base regulada que se acompaña. - Fondo de Contingencia:
El artículo 64 de la ley Monetaria y Financiera No. 183-02 del 21 de noviembre del 2002 y el Reglamento para el Funcionamiento del Fondo de Contingencias adoptado mediante la Primera Resolución dictada por la Junta Monetaria en fecha 6 de noviembre del 2003, autoriza al Banco Central de la República Dominicana a cobrar a las entidades de intermediación financiera los aportes trimestrales para el Fondo de Contingencia. El aporte debe ser el 0.25% trimestral del total de activos menos la cuota trimestral de supervisión de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Esta contribución no debe exceder el 1% de las captaciones totales del público. Los gastos por este concepto, al 31de diciembre del 2012 y 2011, fueron de RD$18,588,992 y RD$11,900,798, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en el estado de resultados que se acompañan. - Fondo de Consolidación Bancaria:
2012 RD$
39,440,711 1,000,000 2,723,464,836 2,763,905,547
2011 RD$
30,161,729 1,000,000 2,886,945,968 2,918,107,697
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, el Banco ha constituido provisiones para posibles pérdidas en estas operaciones, por montos ascendentes a RD$8,744,115 y RD$7,491,850.
Para la implementación del Programa Excepcional de Prevención del Riesgo de las Entidades de Intermediación Financiera de la Ley 92-04, el Banco Central de la República Dominicana crea ese año el Fondo de Consolidación Bancaria (FCB), con el propósito de proteger a los depositantes y evitar riesgo sistémico. El FCB se constituye con aportes obligatorios de las entidades de información financiera y otras fuentes según lo establece esta Ley. Tales aportes se calculan sobre el total de las captaciones del público con una tasa anual mínima del 0.17% pagadera de forma trimestral. Los gastos por este concepto, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 fueron de RD$25,276,906 y RD$18,937,757, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en el estado de resultados que se acompaña. - Acuerdo de Membresía:
- Contrato de Arrendamiento:
El Banco suscribió un acuerdo de membresía con Visa International para emitir las tarjetas de créditos de esta marca por un monto de RD$2,190,000, el cual se encuentra garantizado con certificados en el Citibank, N. A. por un monto de US$1,897,760.
El Banco está obligado, bajo los términos de contrato de arrendamiento de los locales donde están ubicadas parte de las sucursales así como dos apartamentos para uso administrativo al pago de una renta anual aproximadamente de RD$43,502,213.
- Demandas
El Banco mantiene varios litigios en los tribunales de la República Dominicana como resultado de sus operaciones normales y según la opinión de los abogados, existe una alta probabilidad de obtener dichas sentencias a favor del Banco.
80
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
81
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
29.
Cuentas de Orden Valores en Cobranza Créditos otorgados pendientes de utilizar Garantías prendarias en poder de la institución Otras garantías en poder de la institución Cuentas castigadas Rendimientos en suspenso Capital autorizado Contrato de compra venta a futuro con divisas Otras cuentas de registro
30.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
2012 RD$
4,589,023 2,711,617 1,524,058,170 8,770,894,389 183,602,740 14,807,878 1,800,000,000 – 16,273,127 12,316,936,944
Ingresos (gastos) por diferencia de cambio: Ingresos
2011 RD$
Ingresos financieros: Diferencias de cambio Por cartera de créditos Por inversiones Por disponibilidades Por cuentas a recibir Por inversiones no financieras Por otros activos Ajustes por diferencias de cambio
– – 1,928,859,916 8,993,328,843 93,667,998 15,788,959 1,500,000,000 1,548,972,000 8,265,351 14,088,883,067
Gastos Financieros: Por captaciones Por depósitos del público Subtotal Pérdidas por inversiones Por financiamientos Por financiamientos obtenidos Subtotal Total
2012 RD$
Diferencias de cambio Por depósitos del público Por financiamientos obtenidos Por obligaciones financieras Por acreedores y provisiones diversos Por otros pasivos Ajustes por diferencias de cambio
2011 RD$
650,515,629 447,904,654 115,567,425 1,213,987,708
525,002,496 322,217,150 83,647,909 930,867,555
489,787,818 555,455,244 1,045.243,062 2,259,230,770
221,597,658 249,059,699 470,657,357 1,401,524,912
(166,866,228) (629,552,949) (796,419,177)
(130,943,878) (454,628,621) (585,572,499)
(13,815,240)
(14,070,666)
(20,855,083) (20,855,083) (831,089,500)
(8,149,825) (8,149,825) (607,792,990)
2011 RD$
118,366,121 80,981,210 2,927,348,795 40,784,719 414,721 1,718,346 771,093,361 3,940,707,273
95,128,302 4,932,600 868,422,202 29,019,580 418,159 2,498,826 519,254,288 1,519,673,957
(857,442,060) (52,714,264) (751,749) (524,153) (5,870,953) (3,002,683,278) (3,919,986,457) 20,720,816
(498,038,351) (21,465,242) (858,614) (791,836) (6,191,441) (987,525,732) (1,514,871,216) 4,802,741
Gastos:
Ingresos y Gastos Financieros Ingresos financieros: Por cartera de créditos Por créditos comerciales Por créditos de consumo Por créditos hipotecarios Subtotal Por inversiones Ingresos por inversiones Ganancia por inversiones Subtotal Total
2012 RD$
31.
Otros Ingresos (gastos) Operacionales 2012 RD$
2011 RD$
Otros Ingresos Operacionales Comisiones por Servicios
Comisiones por giros y transferencias Comisiones por comercio exterior Comisiones por certificación de cheques y ventas de cheques administración Comisiones por cobranzas Comisiones por tarjetas de crédito Otras comisiones cobradas Comisiones por cartas de crédito
24,431,241 1,167
16,670,913 –
539,600 1,534,869 118,606,617 73,494,912 1,550,258 220,158,664
500,720 29,072 90,665,141 58,812,855 859,215 167,537,916
154,558,520 11,236,480 165,795,000
176,544,720 23,104,686 199,649,406
578,741 36,739,084 7,401,214 44,719,039 430,882,703
145,065 29,715,925 6,510,491 36,371,481 403,558,803
Comisiones por Cambio
Ganancias por cambio de divisas al contado Prima por contrato a futuro con divisas Ingresos Diversos
Ingresos por disponibilidades Ingresos por cuentas a recibir Otros ingresos operacionales diversos Total otros ingresos operacionales
82
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
83
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
2012 RD$
2011 RD$
33.
Remuneraciones y beneficios sociales
Otros gastos operacionales Comisiones por servicios
Por giros y transferencias Por otros servicios
(8,314) (45,268,083) (45,276,397)
(53,956) (57,831,086) (57,885,042)
(18,003,186) (3,798,400) (7,469,018) (29,270,604) (74,547,001)
(13,203,866) (10,897,102) (5,558,575) (29,659,543) (87,544,585)
Total otros gastos operacionales
32.
Otros ingresos (gastos) Otros ingresos
Recuperación activos castigados Ganancia por venta de propiedad, muebles y equipos Ingresos por inversiones no financieras Ganancia por venta de bienes recibidos en recuperación de créditos. Otros ingresos no operacionales Otros ingresos
2012 RD$
2011 RD$
1,185,627 2,585 85,363
556,542 54,628 54,754
3,015,733 12,620,931 3,553,686 20,463,925
150,419 6,614,373 2,731,096 10,161,812
35.
Total
(119,512)
(5,681,709) (22,714) (14,111,185) (1,329,249) (4,068,144)
(690,833) (25,873) (6,409,190) (1,553,223) (5,248,765)
(25,213,001)
(14,047,396)
(4,749,076)
(3,885,584)
En Moneda Nacional 2012
Activos sensibles a tasas Pasivos sensibles a tasas Posición neta
(437,710,847)
En Moneda Extranjera 2012
En Moneda Nacional 2011
En Moneda Extranjera 2011
12,292,147,540 9,057,568,577 3,234,578,963
186,291,578 190,235,488 (3,943,910)
7,123,675,693 5,730,791,467 1,392,884,226
33,519,192 84,466,934 (50,947,742)
76,535,885
955,093
28,908,519
172,741
Riesgo de liquidez 2012
Vencimiento Activos y Pasivos
De 31 hasta 90 días
Hasta 30 días
De 91 hasta un año
De 1 a 5 años
Más de 5 años
Total
Activos Fondos disponibles
4,674,142,825
–
–
–
–
4,674,142,825
Inversiones en valores
1,856,048,600
5,206,548
56,275,498
1,653,260,090
2,104,906,904
5,675,697,640
561,767,221
422,437,139
3,330,798,061
2,672,151,315
662,663,785
7,649,817,521
–
–
–
5,259,302
–
5,259,302
Cartera de crédito Rendimientos por cobrar
Banco Santa Cruz
(575,758,859)
Riesgo de tasas de interés
Inversiones en acciones
84
(294,016,672) (25,655,398) (15,238,052) (102,800,725)
Evaluación de riesgos
Exposición a tasa de interés –
(402,678,166) (30,484,194) (19,097,848) (123,498,651)
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, un total de RD$50,556,847 y RD$36,920,622, respectivamente, corresponde a retribución de personal, los cuales ocupan posiciones de vicepresidencia en adelante.
Otros gastos
Gastos por bienes recibidos en recuperación de créditos Pérdida por ventas de bienes recibidos en recuperación de créditos Pérdida por venta de propiedad, muebles y equipos Gastos por incobrabilidad cuentas a recibir Otros gastos no operacionales Otros gastos
2011 RD$
Sueldos, salarios y participaciones en beneficios Seguros sociales Contribuciones a planes de pensiones Otros gastos de personal
Gastos diversos
Pérdida por cambio de divisas Cargos por contrato a futuro con divisas Otros gastos operacionales diversos
2012 RD$
Concepto
36,676,948
14,463,860
7,165,075
58,898,575
71,918,101
189,122,559
Cuentas por cobrar (a)
121,005,572
4,240,648
8,189,612
–
4,605,600
138,041,432
Total Activos
7,249,641,166
446,348,195
3,402,428,246
4,389,569,282
2,844,094,390 18,332.081,279
Banco Santa Cruz
85
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012 A continuación se presenta un detalle de la razón de liquidez. 2012 De 31 hasta 90 días
Hasta 30 días
De 91 hasta un año
Más de 5 años
De 1 a 5 años
En moneda extranjera 2012
En moneda nacional 2011
En moneda extranjera 2011
A 15 días ajustada A 30 días ajustada A 60 días ajustada A 90 días ajustada
329.94 280.13 243.18 217.90
224.61 289.17 312.96 328.86
542.53% 553.33% 617.05% 579.77%
123.17% 154.31% 162.76% 122.51%
Posición A 15 días ajustada A 30 días ajustada A 60 días ajustada A 90 días ajustada
1,641,725,398 1,629,592,039 1,691,700,870 1,786,355,488
17,729,252 31,546,583 33,819,819 39,253,022
Razón de liquidez
Pasivos Obligaciones con el público Depósitos en instituciones financieras del país y del exterior
5,507,783,691
1,143,172,373
1,637,553,666
2,610,154
–
8,291,119,884
706,900,859
437,098,885
10,466,001
–
–
1,154,465,745
Valores en circulación
1,321,089,725
2,869,887,568
2,295,933,592
162,637,043
–
6,649,547,928
Fondos tomados a préstamos
177,532,210
107,782,171
108,705,240
120,783,600
–
514,803,221
Otros Pasivos (b)
108,102,590
136,783,756
5,607,863
–
–
250,494,209
7,821,409,075
4,694,724,753
4,058,266,362
286,030,797
(571,767,909)
(4,248,376,558)
(655,838,116)
4,103,538,485
Total Pasivos Posición Neta
– 16,860,430,987 2,844,094,390
1,471,650,292
(a) Corresponden a las operaciones que representan un derecho de cobro para el Banco. (b) Corresponden a las operaciones que representan una obligación para el Banco.
36.
2011
Vencimiento Activos y Pasivos
De 31 hasta 90 días
Hasta 30 días
De 91 hasta un año
De 1 a 5 años
Más de 5 años
Total
Activos Fondos disponibles Inversiones en valores Cartera de crédito Inversiones en acciones Rendimientos por cobrar
4,876,249,215
–
–
–
–
4,876,249,215
995,000,000
500,282,560
72,058,626
330,795,247
125,357,269
2,023,493,702
1,663,234,740
678,583,680
1,942,852,686
2,134,149,947
93,148,120
6,511,969,173
–
–
–
–
5,058,538
5,058,538
62,279,812
383,757
32,366,041
23,129,352
5,243,329
123,402,291
Cuentas por cobrar (a)
284,503,278
4,257,165
14,412,603
–
–
303,173,046
Total Activos
7,881,267,045
1,183,507,162
2,061,689,956
2,488,074,546
Obligaciones con el público Depósitos en instituciones financieras del país y del exterior
3,937,152,271
528,993,049
1,811,649,087
14,438,411
–
146,567,951
2,089,946
15,512,438
—
–
164,170,335
Valores en circulación
1,517,933,065
1,900,806,070
2,067,345,451
245,191,092
–
5,731,275,678
—
115,401,635
195,096,453
77,798,731
–
388,296,819
132,079,026
84,494,880
–
6,475,631
–
223,049,537
5,733,732,313
2,631,785,580
4,089,603,429
343,903,865
–
12,799,025,187
2,147,534,732
(1,448,278,418)
(2,027,913,473)
2,144,170,681
228,807,256
1,044,320,778
228,807,256 13,843,345,965
Pasivos
Fondos tomados a préstamos Otros Pasivos (b)
Total Pasivos Posición Neta
86
En moneda nacional 2012
Total
Banco Santa Cruz
6,292,232,818
2,440,624,570 2,326,123,809 4,473,507,574 4,647,535,706
4,710,042 11,491,698 13,319,796 7,000,115
Valor razonable de los instrumentos financieros A continuación se presenta un detalle del valor razonable de los instrumentos financieros al 31 de diciembre del 2011 y 2010: Valor en Libros 2012
Activos financieros: - Fondos disponibles - Inversiones en valores - Cartera de créditos
4,674,142,825 5,786,554,135 7,345,478,468
Valor de Mercado 2012
4,674,142,825 N/D N/D
Valor en Libros 2011
4,876,249,215 2,071,125,228 6,398,927,662
Valor de Mercado 2011
4,876,249,215 N/D N/D
Pasivos financieros: -Obligaciones con el público
8,291,119,884
N/D
6,292,232,818
N/D
- Depósitos en instituciones financieras del País y del exterior. - Fondos tomados a préstamos
1,154,465,745 515,044,583
N/D N/D
164,170,335 388,296,819
N/D N/D
6,649,547,928
N/D
5,731,275,678
N/D
- Valores en circulación
N/D – No disponible. En la República Dominicana no existe un mercado de valores donde se pueda obtener el valor de mercado de estos instrumentos financieros, ni el Banco ha realizado un análisis de mercado de dichos valores.
Banco Santa Cruz
87
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
38.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
Operaciones con Partes Vinculadas
39.
Los créditos a partes vinculadas están sujetos a los límites establecidos por las regulaciones bancarias e indicadas en la Nota 27 de relaciones técnicas. Las operaciones con partes vinculadas se realizaron en condiciones similares a las del mercado.
Fondo de pensiones y jubilaciones El banco está aportando a un plan de pensiones y retiros para todo el personal, el cual consiste en retener a los empleados el monto establecido en la ley y los aportes realizados por la institución se reconocen como gastos cuando se devengan. El importe pagado por la institución para los años 2012 y 2011, respectivamente, fue de RD$19,097,848 y RD$15,238,052. A la edad de retiro el empleado recibe el monto de los aportes realizados por el empleador y por el mismo empleado, más el rendimiento. Los funcionarios y empleados están afiliados principalmente en la Administradora de Fondos de Pensiones AFP Popular y AFP Siembra.
Las operaciones y saldos más importantes con partes vinculadas a la administración según el criterio establecido en el Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas al 31 de diciembre del 2012 y 2011, respectivamente, son: 2012
Operaciones con partes vinculadas
Créditos
Créditos
Vigentes
Vencidos
Total en
Reales
RD$
RD$
RD$
RD$
234,234,089
12,539,760
Garantías
246,773,849
40.
Las transacciones no monetarias fueron: 2012 RD$
122,579,961
2011
Operaciones con partes vinculadas
Transacciones No Monetarias
Créditos
Créditos
Garantías
Vigentes
Vencidos
Total en
Reales
RD$
RD$
RD$
RD$
271,030,129
–
271,030,129
151,093,587
Castigos de Cartera de Créditos
74,368,560
35,424,988
Castigos de rendimientos por cobrar
12,231,690
4,433,593
9,744,765
1,515,803
186,359
–
–
1,996,292
69,044
4,763,688
20,744,894
20,280,928
207,525,240
37,567,680
Transferencia de provisión de bienes recibidos a cartera
–
258,655
Transferencia de provisión rendimientos a contingencias
–
155,129
36,477
–
Transferencia de provisión de cartera de créditos a provisión de bienes recibidos en recuperación de créditos. Transferencia de provisión de rendimientos a provisión de cartera Transferencia provisión de cartera a operaciones contingentes Transferencia de provisión de cartera a provisión de rendimientos Transferencia de cartera a bienes recibidos en recuperación de créditos Dividendos pagados en acciones
Las otras operaciones con partes vinculadas identificables realizadas durante los años terminados el 31 de diciembre del 2012 y 2011 incluyen: 2012 Efecto en Tipo de
Monto
Ingresos
Gastos
Transacción
RD$
RD$
RD$
Obligaciones con el Público Valores en Circulación Intereses y Comisiones por crédito
327,587,305 515,238,314 –
– – 30,046,597
7,277,618 16,670,278 –
Transferencia de provisión operaciones contingentes a rendimientos por cobrar
41.
2011 RD$
Hechos Posteriores al Cierre En el Banco no se presentó ningún hecho de relevancia posterior al cierre, que amerite ser revelado.
2011 Efecto en Tipo de
Monto
Ingresos
Gastos
Transacción
RD$
RD$
RD$
199,931,726 213,204,964 –
– – 28,977,571
Obligaciones con el Público Valores en Circulación Intereses y Comisiones por crédito
88
Banco Santa Cruz
9,372,898 17,143,389 –
Banco Santa Cruz
89
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
42.
Otras Revelaciones - Impuesto anual a los Activos Financieros Productivos netos de las entidades financieras
Mediante la Ley 139-11, de fecha 24 de junio del 2011, en su Artículo 12 se establece un impuesto anual a los Activos Financieros Productivos Netos de las instituciones clasificadas como Bancos Múltiples, Asociaciones de Ahorros y Préstamos, Bancos de Ahorro y Créditos y Corporaciones de Crédito.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A. Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2012
- Notas requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana:
Mediante Resolución No.12-2001 de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, se establecen las notas mínimas que los estados financieros deben incluir. Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, las siguientes notas no se incluyen, porque las mismas no aplican en la preparación de estos estados financieros según la Resolución No.12-2001: 9, 21, 22, 23, 24, 34 y 37.
Para fines de este impuesto se entiende por Activos Financieros Productivos Netos la cartera de préstamos neta de provisiones y las inversiones en valores netos de provisiones, excluyendo las inversiones en títulos de valores del Gobierno Dominicano y del Banco Central de la República Dominicana, La tasa de impuesto de los activo productivos será de un uno por ciento (1%) anual, sin que exceda la renta imponible antes del gasto generado por el impuesto calculado sobre el total de los activos financieros productivos netos promedio del ejercicio a partir de los primeros setecientos millones de pesos (RD$700,000,000). Mensualmente se pagará un anticipo dentro de los primeros quince (15) días de cada mes, equivalente a aplicar sobre los activos productivos de ese mes una doceava parte del uno por ciento (1%). El monto liquidado por concepto de este impuesto se considerará un gasto deducible para fines del Impuesto Sobre la Renta que debe ser pagado en el mismo ejercicio fiscal. Este impuesto estará vigente por un período de dos (2) años correspondiente a veinticuatro (24) meses contando a partir de la promulgación de la presente Ley, aplicable en los ejercicios fiscales 2011, 2012 y 2013. Según lo establecido en la Ley 253-12, de fecha 09 de noviembre del 2012, se extiende hasta el 31 de diciembre del 2013 el período de vigencia del impuesto a los activos financieros productivos. El gobierno Dominicano someterá al Congreso Nacional la derogación del Artículo 40 de la Ley No.253-12 que extendió la vigencia del Impuesto a los Activos Financieros Productivos Netos por seis meses hasta el 31 de diciembre del 2013, en interés de que dicho impuesto caduque el 30 de junio del 2013 como fue establecido en la Ley No.139-11. Mediante acuerdo de compromiso entre las Entidades de Intermediación Financiera, la dirección General de Impuestos Internos y el Ministerio de Hacienda, las Entidades de Intermediación Financiera se comprometen, en adición a cualquier otro pago a cuenta o anticipo obligatorio consignado en la Ley, a realizar voluntariamente un pago único de Anticipo Adicional de Impuesto Sobre la Renta, con carácter de anticipo, por lo que tendrán derecho a deducir en cada una de sus declaraciones anuales del Impuesto Sobre la Renta y por un período de quince (15) años, iniciando en el Ejercicio Fiscal 2014, un monto equivalente a 6.67% del anticipo adicional pagado a la Dirección General de Impuestos Internos en virtud de este acuerdo, por concepto del crédito fiscal generado.
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