재단법인 아름다운가게
재무제표에대한
감
사
보
고
제 7 (당)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
제 6 (전)기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지
우리회계법인
서
목
차
페 이 지
독립된감사인의 감사보고서 ............................................................................... 1 - 2
재
무
제
표
재 무 상 태 표 ...............................................................................................
3-4
운 영 성 과 표 ...............................................................................................
5-6
현 금 흐 름 표
7-8
............................................................................................
재무제표에 대한 주석 ......................................................................................
9 - 23
독립된 감사인의 감사보고서 재단법인 아름다운가게 이사회 귀중
우리는 별첨된 재단법인 아름다운가게(이하 '재단")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2014년 12월 31일 과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 운영성과표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회 계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국의 일반기업회계기준 및 내부규정에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이 나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니 다.
감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사 기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는 지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험 을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고 려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추 정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 재단의 재무제표는 재단법인 아름다운가게의 2014년 12월 31일과 2013년 12월31일 현재의 재무상 태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국회계기준원에서 제정한 '비영리조직의 재무제표작성 과 표시지침서' 및 주석2에 기재된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로 이용자는 재무제표에 대한 주석 17에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재단은 2013년 9월 11일자 이사회 결의에 따라 2013년 12월 10일 275,625천원, 2014년 1월 2일에 674,375천원을 재단 법인 아름다운커피에 출연하였으며, 2014년 중에 공정무역사업의 자산과 부채를 포괄적으로 동 법인에 출연하였습니다.
기타사항 비교표시된 2013년 재무제표는 종전 회계감사 기준에 따라 감사를 수행하였습니다.
서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 대표이사 공인회계사 박 형 건
2015년 2월 24일
이 감사보고서는 감사보고서일(2015년 2월 24일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 재단의 재무제표에 중대한 영향을미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
재무제표 재무상태표 제 7(당)기: 2014년 12월 31일 현재 제 6(전)기: 2013년 12월 31일 현재
재단법인 아름다운가게 과
(단위 : 원) 목
제 7(당)기
제 6(전)기
자 산 Ⅰ. 유동자산
11,219,284,634
(1) 당좌자산 1. 현금및현금성자산(주석 3)
13,096,509,725
10,404,555,137 8,616,592,661
11,719,661,016 9,149,232,031
2. 단기금융상품 (주석4)
390,080,755
476,769,032
3. 매도가능증권(주석5)
819,000,000
1,301,100,000
4. 매출채권
305,797,427
476,674,064
대손충당금
(16,432,062)
(13,374,088)
5. 미수수익
21,940,514
30,606,488
6. 미수금
67,557,901
61,093,677
7. 선급금
37,557,207
96,790,492
151,215,734
136,034,320
8. 선급비용 9. 기타유동자산
11,245,000
(2) 재고자산(주석2)
4,735,000 814,729,497
1,376,848,709
1. 상품
730,017,142
634,743,205
2. 제품
61,840,633
183,896,621
3. 원재료
-
558,208,883
4. 부재료
2,215,100
-
5. 미착품
20,656,622
Ⅱ. 비유동자산 (1) 유 형 자 산 (주석6) 1. 토지
11,361,758,221
10,308,671,174
4,219,867,836 1,648,124,393
4,142,783,099 1,648,124,393
2. 건물
329,624,879
329,624,879
감가상각누계액
(70,045,282)
(53,564,039)
3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구
3,988,833,158
3,964,273,756
(2,276,141,522)
(2,433,893,033)
6,000,000
6,000,000
(2,300,000)
(1,100,000)
939,421,915
947,427,006
감가상각누계액
(648,956,404)
(646,861,918)
6. 비품
1,154,454,276
1,212,546,936
감가상각누계액
(849,147,577)
(2) 무형자산(주석7) 1. 영업보증금 2. 특허권 3. 상표권 4. 의장권 5. 소프트웨어
(829,794,881) 423,015,985
277,492,564
373,532,605 239,934,897
14,000
118,781
5,407,632
2,082,785
-
14,227,992
140,101,789
117,168,150
(3)기타비유동자산(주석8)
6,718,874,400
1. 임차보증금
6,708,974,000
2. 예치보증금
9,900,400
자산총계
5,792,355,470 5,780,430,000 11,925,470
22,581,042,855
23,405,180,899
부 채 Ⅰ. 유동부채
2,533,082,877
2,191,909,769
1. 매입채무
88,859,426
52,011,285
2. 미지급금
1,763,403,892
1,599,396,579
3. 예수금 4. 부가세예수금 5. 선수금 6. 유동성장기부채(주석9)
77,801,240
71,915,250
422,011,352
403,462,351
16,006,967
15,124,304
165,000,000
Ⅱ. 비유동부채 1. 장기예수금(주석9) 2. 퇴직급여충당부채(주석10)
50,000,000 453,683,984
576,988,580
80,000,000
215,000,000
2,807,910,410
2,296,224,460
퇴직연금운용자산
(2,434,226,426)
(1,953,435,880)
3. 임대보증금
-
5,000,000
4. 예수보증금
-
14,200,000
부채총계
2,986,766,861
2,768,898,349
자 본 Ⅰ. 자본금 1. 기금(주석 12)
9,420,571,686 9,420,571,686
Ⅱ. 이익잉여금(주석 13) 1. 미처분이익잉여금 2. 고유목적사업준비금
9,420,571,686 9,420,571,686
10,173,704,308 10,173,704,308
11,215,710,864 9,993,749,849
-
1,221,961,015
자본총계
19,594,275,994
20,636,282,550
부채와자본총계
22,581,042,855
23,405,180,899
운 영 성 과 표 제 7(당)기: 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제 6(전)기: 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
재단법인 아름다운가게 과
(단위 : 원) 목
제 7(당)기
제 6(전)기
[제약이 없는 순자산 변동] Ⅰ. 사업수익
30,301,636,667
31,509,952,445
(1) 수익사업매출
22,975,289,359
23,810,056,426
1. 기증품매출
20,603,902,296
19,317,536,451
2. 기타서비스매출
-
15,181,614
3. 무역상품매출
-
209,245,566
4. 제품매출
368,329,637
2,722,945,329
5. 기타매출
73,100,804
91,094,234
1,697,700,566
1,452,400,960
701,364
1,652,272
6. 공익상품매출 7. 교육사업수익 8. 공정무역상품매출
231,554,692
-
(2) 목적사업수익
7,326,347,308
7,699,896,019
1. 기부금수익
1,004,558,536
1,274,392,701
446,758,360
725,768,274
78,657,912
108,166,318
2. 현물기부수익 3. 사업후원금수익 4. 환가센터후원금수익
1,043,667,963
875,264,969
5. 기증물품수익
4,167,013,394
4,397,185,887
6. 기타후원금수익
-
78,374,880
7. 회비수입
-
2,800,000
542,792,960
213,929,990
9. 사회적기업사업수익
30,567,773
12,885,000
10. 나눔교육사업수익
12,330,410
8. 나눔장터수익
Ⅱ. 수익사업원가 (1) 기증품및상품매출원가
11,128,000 5,703,388,470
5,588,003,277
7,006,555,598 5,507,039,588
1.기초상품재고액
634,743,205
446,009,479
2.당기상품매입액
5,718,882,822
5,605,408,546
3.타계정에서대체액
10,031,095
139,132,537
4.타계정으로대체액
(45,636,703)
(48,767,769)
5.기말상품재고액 (2) 제품매출원가
(730,017,142)
(634,743,205)
115,385,193
1,499,516,010
1. 기초제품재고액
183,896,621
282,440,503
2. 당기제품제조원가
151,965,087
1,455,802,765
3. 타계정에서대체액
16,059,269
182,289,002
4. 타계정으로대체액
(174,695,151)
(237,119,639)
5. 기말제품재고액
(61,840,633)
Ⅲ. 사업비용 1. 사업비(주석14) 2. 일반관리비(주석15)
8,908,469,104
16,557,615,135 (1,381,998,295)
1. 수익사업이익
200,123,501
2. 목적사업이익
(1,582,121,796)
Ⅴ. 사업외수익 2. 외환차익
23,178,188,286 6,620,573,151
17,071,777,388
Ⅳ. 사업이익
1. 이자수익
(183,896,621) 25,980,246,492
1,325,208,561 245,885,693 1,079,322,868
398,639,841
500,025,139
244,379,493
385,296,291
-
2,219,679
3. 외화환산이익
9,994,914
-
4. 유형자산처분이익
1,451,147
14,999,443
545,454
3,545,451
5. 임대료수입 6. 점포사용권이익 7. 잡이익
13,033,337
-
129,235,496
93,964,275
Ⅵ. 사업외비용 1. 외환차손 2. 기부금 3. 외화환산손실 4. 유형자산처분손실 5. 사업비반환 6. 잡손실
58,648,102 -
34,042,206 11,362,572
480,000
322,980
-
5,270,226
33,730,268
-
35,079
-
24,402,755
430,508
7. 투자자산감액손실
-
Ⅶ. 총순자산의 증가
16,655,920 (1,042,006,556)
1,791,191,494
[제약이 있는 순자산 변동] Ⅰ. 기초순자산
10,642,532,701
1. 기금
9,420,571,686
2. 고유목적사업준비금
1,221,961,015
Ⅱ. 기말순자산 1. 기금 2. 고유목적사업준비금
11,025,039,061 9,420,571,686 1,604,467,375
9,420,571,686 9,420,571,686 -
Ⅲ. 제약있는 순자산의 증가(감소)
10,642,532,701 9,420,571,686 1,221,961,015
(1,221,961,015)
(382,506,360)
[총순자산변동액] Ⅰ. 기초순자산
20,636,282,550
18,845,091,056
1. 기금
9,420,571,686
9,420,571,686
2. 이익잉여금
9,993,749,849
7,820,051,995
3. 고유목적사업준비금
1,221,961,015
Ⅱ. 기말순자산 1. 기금 2. 이익잉여금 3. 고유목적사업준비금 Ⅲ. 총순자산의 증가
1,604,467,375 19,594,275,994
20,636,282,550
9,420,571,686
9,420,571,686
10,173,704,308
9,993,749,849
-
1,221,961,015 (1,042,006,556)
1,791,191,494
현금흐름표 제 7(당)기: 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제 6(전)기: 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
재단법인 아름다운가게 과
목
(단위 : 원) 제 7(당)기
제 6(전)기
Ⅰ. 사업활동현금흐름 (1) 사업활동현금유입
1,128,032,367
1,948,418,309
30,271,285,464
31,502,781,375
1. 수익사업현금유입
22,944,938,156
23,802,885,356
2. 목적사업현금유입
7,326,347,308
7,699,896,019
(29,476,315,000)
(30,031,373,569)
1. 수익사업현금유출
21,555,805,843
23,410,800,418
2. 목적사업현금유출
7,920,509,157
6,620,573,151
(3) 사업외현금유입
384,155,357
533,492,103
1. 이자수익
244,379,493
433,762,698
2. 외환차익
-
2,219,679
(2) 사업활동현금유출
3. 외화환산이익 4. 임대료수입
9,994,914 545,454
3,545,451
129,235,496
93,964,275
(51,093,454)
(56,481,600)
-
11,362,572
2. 기부금
480,000
332,980
3. 잡손실
24,402,755
430,508
5. 잡이익 (4) 사업외현금유출 1. 외환차손
4. 사업비반환 5. 법인세등
35,079
-
26,175,620
44,355,540
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름
(1,635,671,737)
(1,537,164,516)
(1) 투자활동으로인한현금유입
945,852,278
1. 단기금융상품의감소
390,659,333
308,602,279
2. 매도가능증권의처분
482,100,000
1,105,020,000
8,484,543
14,727,272
-
1,530,000
3. 차량운반구의처분 4. 비품의처분
1,769,517,213
5. 영업보증금의감소
62,583,332
1,572,752
6. 임차보증금의감소
-
337,400,000
7. 예치보증금의감소 (2) 투자활동으로인한현금유출 1. 매도가능증권의취득
2,025,070
664,910
(2,581,524,015)
(3,306,681,729)
303,971,056
1,301,100,000
2. 단기금융상품의취득 3. 구축물의취득 4. 기계장치의취득
306,953,220 846,920,284
600,680,230
-
6,000,000
5. 차량운반구의취득
103,286,736
142,356,157
6. 비품의취득
108,827,920
132,103,767
7. 영업보증금의증가
172,700,000
65,000,000
4,400,325
2,290,456
8. 상표권의증가 9. 산업재산권의취득 10. 소프트웨어의취득
-
5,422,840
69,093,694
74,028,149
11. 임대보증금의감소
-
1,000,000
12. 임차보증금의증가
972,324,000
667,540,000
13. 예치보증금의증가
-
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (1) 재무활동으로인한현금유입
2,206,910 (25,000,000)
51,200,000
30,000,000
71,200,000
1. 장기예수금의증가
30,000,000
70,000,000
2. 예수보증금의증가
-
1,200,000
(55,000,000)
(20,000,000)
50,000,000
20,000,000
(2)재무활동으로인한현금유출 1. 유동성장기부채의상환 2. 임대보증금의 감소
5,000,000
Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(532,639,370)
462,453,793
Ⅴ. 기초의현금
9,149,232,031
8,686,778,238
Ⅵ. 기말의현금
8,616,592,661
9,149,232,031
재무제표에 대한 주석 제 7(당) 기 : 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제 6(전) 기 : 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재단법인 아름다운가게 1. 재단의 개요 재단법인 아름다운가게(이하 "재단"이라고 함)는 우리사회에 확산되어야 할 나눔의 정신과 가치를 실천하기 위해 2008년 7월에 아름다운재단으로부터 분리하여 독립법인으로 출범하였으며, 현재 서울시 성동구 용답동에 위치하고 있습니다.
재단은 물건의 재사용과 재순환을 도모하여 우리사회의 생태적ㆍ친환경적 변화를 추구하며, 재사용과 재순환의 과정에 서 얻어지는 수익금과 기부금을 지치고 힘든 이웃들과 그들을 위해 일하는 사람들, 단체들과 함께 나누는 사업을 하고 있 습니다. 재단은 재활용가게를 운영하면서 지역사회 주민들의 생활 속에 뿌리내리고 그지역 풀뿌리 시민들의 문화와 공유 의 사랑방이 되고자 노력하고 있으며 더 나아가 재단은 제 3세계의 가난하고 소외된 사람들에게 경제활동의 기회를 제공 하며 그들이 생산한 물건들에 대해 공정한 가격을 지불하여 경제적 자립을 돕기 위한 사업인 공정무역의 선두주자로서 역할을 수행하고 있습니다.
재단의 기본재산은 총 1,000,000천원이며 설립 후 출연금수입에서 유입되는 기부금 및 출연재산 운용수입, 기타 수입금 에서 발생하는 수입 중 해당연도의 재단의 고유목적사업을 위하여 사용하고 남은 잉여금은 이월하여 사용하고 있습니다.
2. 재무제표의 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 가. 회계기준의 적용
재단은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준의 및 비영리조직의 재무제표 작 성과 표시지침서에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 나. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능증권
다. 추정과 판단 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니 다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(2) 중요한 회계정책 가. 재무제표의 범위 재단의 재무제표는 '비영리조직의 재무제표 작성과 표시 지침서' 의 규정에 따라 재무상태표, 운영성과표 및 현금흐름표 로 하고 주기 및 주석사항을 포함하고 있습니다.
나. 자산과 부채의 종류 재단의 재무상태표의 구성항목 중 자산은 유동자산, 유형자산, 무형자산 및 기타의비유동자산으로 구성되어 있으며, 부채 는 유동부채와 비유동부채로 구성되어 있습니다. 또한, 순자산은 기금출연금, 이익잉여금으로 구성되어 있으며, 이익잉여 금은 고유목적사업준비금과 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다. 다. 운영성과표의 표시 재단의 운영성과표는 회계연도 중의 사업성과에 따라 발생한 순자산의 증감금액과 이로 인하여 순자산의 구성항목의 변 동내역을 표시하고 있으며, 수익과 비용은 사업수익, 사업비용, 사업외수익 및 사업외비용으로 분류하여 표시하고 있습니 다. 라. 수익인식기준
재단은 기부금수입의 경우 약정에 따른 권리ㆍ의무의 유무에 따라 기부금납부가 약정에 의한 경우에는 발생주의에 의하 여 수익을 인식하고, 약정에 따른 권리ㆍ의무가 없는 경우에는 현금주의에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
마. 사업수익의 구성항목
재단의 운영성과표에 표시된 사업수익은 기부금의 성격에 따라 구성되어 있습니다. 아름다운가게는 수익사업과 고유목 적사업을 구분하여 사업수익을 인식하고, 수익사업매출에서 기증물품의 판매에 따른 매출은 기증물품매출로, 공정무역관 련매출과 재활용자원을 이용한 공예품 등의 매출은 제품매출로 표시하고 있습니다. 또한 재사용가게의 운영에 사용하도 록 지정된 후원금은 환가센터후원금수익으로 표시하고 있으며, 특정사업을 위해 수입된 협찬금은 사업후원금수익으로 표시하고 있습니다. 재사용을 위해 기부받은 기증물품은 기증물품수익으로 그 외 후원금은 기타 후원금수익으로 표시하 고 있습니다. 재사용가게의 공간과 광고 등의 현물로 제공받은 수입은 현물기부수익으로 표시하고 있습니다.
바. 매도가능증권 매도가능증권은 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권으로서 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가액을 재무상태표가액으로 하되, 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없 는 경우에는 취득원가로 평가하고 있으며 시장가격이 없는 채무증권은 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기 관에 의한 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 금액을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능증권에 대 한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
또한, 공정가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 당해 매도가능증권의 장부가액과 공정가액의 차액을 매도가 능증권감액손실의 과목으로 하여 기간손실로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련된 매도가능증권평가이익(또는 손실)은 매도가능증권감액손실에서 차감(또는 부가)하고 있습니다. 다만, 감액한 매도가능증권의 감액손실의 회복이 감액 손실을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 감액손실 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권감액손실환입의 과목으로 하여 기간이익으로 처리하고 있습니다.
사. 유형자산의 평가 및 감가상각방법
재단은 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유 형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것 으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있 습니다. 수선비중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다.
유형자산의 감가상각은 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습 니다. 구
분
내용연수
건
물
20년
물
5년
차량운반구
5년
비
5년
구
축
품
아. 무형자산
재단은 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있 으며, 합리적으로 정한 내용연수(5년)에 따라 정액법을 적용하여 계상한 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
자. 퇴직급여충당부채 재단은 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기중 퇴직한 임직원에게 지급한 퇴직금은 각각 293,735천원과 267,679천원입니다.
차. 외화표시 자산과 부채의 환산
재단은 보고기간종료일 현재 환율(당기 1,099.2￦/＄, 전기 1,055.3￦/＄)에 의하여화폐성 외화표시자산 및 부채를 환산 하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있으며 외화환산의 내역은 다음과 같습니다.
구
분
보통예금
외화금액
원화환산액
154,563.43
환산전장부가액
169,896
외화환산손실
159,901
9,995
카. 현금흐름표의 작성기준 재단은 직접법에 의한 현금흐름표 작성기준을 준용하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 과
목
예입처
연이자율
현 금
시재현금
-
보 통 예 금
국민은행외
0.1
외화보통예금
하나은행
0.1
MMF
하나은행
변동금리
MMDA
하나은행
변동금리
CD
기업은행
2.13~2.62
하나은행
-
기타
합 계
당
기 말
전
기 말
19,884
22,202
1,404,627
3,566,177
169,897
43,257
5,620,733
5,513,488
5,879
3,608
1,395,073 500
500
8,616,593
9,149,232
4. 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 과
목
예입처
연이자율
정 기 예 금
기업은행
2.03%
81
87
기 업 부 금
국민은행외
2.65%
390,000
270,000
하나은행
-
-
206,682
390,081
476,769
외화정기예금
당
합 계
기 말
전
기 말
5. 매도가능증권 당기말과 전기말 현재 재단이 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구
분
장
연이자율
중소기업금융채권
부
당 기 말
2.23%
합 계
가
액 전 기 말
819,000
1,301,100
819,000
1,301,100
6. 유형자산 가. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천 원) 구
분
토
기
지
초
취
득
1,648,124
처
분
-
상각비
-
기
-
말
1,648,124
건
물
276,061
-
-
(16,481)
259,580
구
축 물
1,530,381
846,920
(73,313)
(591,296)
1,712,692
기계장치
4,900
-
-
(1,200)
3,700
차량운반구
300,565
103,287
(6,826)
(106,561)
290,465
비
품
382,752
108,828
(44,980)
(141,293)
305,307
합
계
4,142,783
1,059,035
(125,119)
(856,831)
4,219,868
구
분
(전기) (단위 : 천 원) 토
지
기
초
취
1,648,124
득
처
분
상각비
-
-
기
-
말
1,648,124
건
물
292,543
-
-
(16,482)
276,061
구
축 물
1,539,011
600,681
-
(609,311)
1,530,381
기계장치
-
6,000
-
(1,100)
4,900
차량운반구
281,817
142,357
(1,064)
(122,545)
300,565
비
품
437,781
132,074
(165)
(186,938)
382,752
합
계
4,199,276
881,112
(1,229)
(936,376)
4,142,783
나. 보험가입 자산 재단은 당기말 현재 재단 소유 및 임차 건물에 대하여 부보금액 39,715,978 천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구는 종합책임보험에 가입되어 있습니다.
다. 보유토지의 공시지가 재단이 보유한 토지(장부가액 1,648,124천원)의 2014년 1월 1일 현재 공시지가는 1,274,460 천원입니다.
7. 무형자산 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천 원) 구
분
기
초
영업보증금
취
득
처
분
상각비
239,935
172,700
(49,550)
기
(85,592)
말
277,493
특
허 권
119
-
-
(105)
14
상
표 권
2,083
4,400
(1)
(1,074)
5,408
의
장 권
14,228
-
(14,228)
소프트웨어
117,168
69,094
(3,893)
(42,267)
140,102
합
373,532
246,194
(67,672)
(129,038)
423,017
계
- -
(전기) (단위 : 천 원) 구
분
기
초
취
영업보증금
284,075
특 허 권 상 표 권 의 장 권 소프트웨어 합 계
득
처
분
상각비
(90,912)
492
-
-
(374)
118
123
2,291
-
(329)
2,085
13,006
5,424
-
(4,202)
14,228
69,752
74,028
-
(26,612)
117,168
367,448
146,741
(18,228)
(122,429)
373,532
당기말과 전기말 현재 기타비유동 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 목
내
용
당 기 말
임차보증금
아름다운가게매장
예치보증금
관리비예치금등
6,708,974
합 계
전 기 말
5,780,430
9,900
11,925
6,718,874
5,792,355
9. 장기예수금 가. 당기말과 전기말 현재 장기예수금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구
분
지원처
당 기 말
(주)이랜드리테일 개 인
임차보증금 지원 합계 유동성 대체 차감계
나. 당기말 현재 연도별 장기예수금 반환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 연도별
금
말
(18,228)
8. 기타의 비유동자산
과
기
65,000
액
2016년
-
2017년
30,000
2018년
50,000
2019년
-
이 후
-
합 계
80,000
전 기 말
20,000
70,000
225,000
195,000
245,000
265,000
(165,000)
(50,000)
80,000
215,000
239,935
10. 퇴직급여충당부채 당기와 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구
금 액
분
당
기
전
기
기 초 잔 액
2,296,224
1,644,273
당기지급액
(293,735)
(267,679)
기타변동액
(109,671)
-
당기설정액
915,092
919,630
기 말 잔 액 퇴직연금운용자산 차감계
2,807,910
2,296,224
(2,434,226)
(1,953,436)
373,684
342,788
11. 우발채무 당기말 현재 매출채권담보대출 및 팩토링의 약정한도액은 66,500천원이며, 당기말 현재 매출채권담보대출 등의 잔액은 없습니다.
12. 기금 당기와 전기말 현재 기금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구분
당기말
전기말
기본재산
1,000,000
1,000,000
보통재산
8,420,572
8,420,572
합계
9,420,572
9,420,572
13. 이익잉여금 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서와 고유목적사업준비금의 이입과 전입의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서
제 7 (당)기 처분예정일
2014년 01월 01일 부터
제 6 (전)기
2014년 12월 31일 까지 2015년 03월 30일
처분확정일
재단법인 아름다운가게 과
목
7
(당)
기
11,841,657,682
제약이 없는 순자산의 증가
-1,042,006,556
Ⅱ.임의적립금등의이입액
6
(전)
2014년 03월 24일
기 10,993,441,976
9,202,250,482 1,791,191,494 373,745,309
373,745,309
Ⅲ.이익잉여금처분액 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
제 10,799,651,126
전기이월미처분이익잉여금
고유목적사업준비금의 전입
2013년 12월 31일 까지
(단위 : 원) 제
Ⅰ.미처분이익잉여금
고유목적사업준비금의사용
2013년 01월 01일 부터
1,221,961,015 1,221,961,015
-374,400,995 374,400,995
-373,745,309 373,745,309
10,798,995,440
11,841,657,682
14. 사업비 구성내역 당기와 전기의 사업비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구
분
당
기
전
기
배분운영비
180,819
194,650
기부기증문화사업비
353,990
442,676
지원활동사업비
157,491
142,748
벼룩시장사업비
95,799
195,182
서울시나눔장터사업비
611,577
226,726
4,551,141
4,112,246
나눔학교사업비
271,914
205,170
나눔씨앗사업비
32,400
31,802
957
7,532
배분사업비
국제사업비 재사용문화사업비
11,069
-
공정무역사업비
1,134
481,614
공정무역산지사업비
7,871
-
사회적기업사업비
128,685
75,270
공정무역배분사업비 기타사업비 합 계
1,925,787
-
577,835
504,957
8,908,469
6,620,573
15. 일반관리비 구성내역 당기와 전기의 일반관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구
분
당
기
전
기
직원급여
6,770,435
6,456,487
상여금
1,414,330
1,409,257
잡급
55,103
92,533
퇴직급여
786,901
809,386
복리후생비
357,106
332,168
여비교통비
78,885
81,460
대외협력비
22,677
16,101
통신비
159,737
175,140
수도광열비
516,609
510,793
세금과공과금
444,138
287,698
감가상각비
829,660
880,629
지급임차료
2,494,548
2,442,629
수선비
42,079
39,965
보험료
228,918
185,048
차량유지비
259,374
283,592
운반비
282,706
243,588
교육훈련비
74,351
89,868
도서인쇄비
45,997
53,189
회의비
10,898
10,335
포장비
-
66,467
상품비
68,965
6,340
소모품비
305,611
301,727
지급수수료
271,261
237,791
광고선전비
642,830
639,596
대손상각비
3,058
3,608
판매수수료
306,406
324,173
무형고정자산상각
115,630
115,331
견본비
3,563
-
잡비
2,312
8,194
행사비 자원활동비
64,259
89,875
361,730
350,493
매장원상복구비
38,540
-
인테리어비
13,160
13,985
SIS사업비 합 계
-
169
17,071,777
16,557,615
16. 법인세비용 법인세 비용은 수익사업에 대한 당기 이익에 대하여 과세되며, 재단에 적용되는 한계법인세율(주민세포함)은 과세표준 의 22%이나 일시적차이 및 일시적 차이가 아닌 과세소득과 회계이익의 차이 및 고유목적사업준비금의 적립 등으로 당기 에 부담할 법인세는 없습니다.
17. 공정무역사업 출연 재단은 2013년 9월 11일자 이사회결의에 따라 2013년 12월 10일 275,625천원, 2014년 1월 2일에 674,375천원을 재단 법인 아름다운커피에 출연하였으며, 2014년 중에 순자산가액 987,960천원의 공정무역사업의 자산과 부채를 동 법인에 포괄적으로 출연하였습니다.
18. 재무제표의 확정일 재단의 재무제표는 2015년 3월 30일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.