MEMORIA PRESUPUESTO GENERAL 2012 I- INTRODUCCIÓN Para el año 2012 el Presupuesto Consolidado asciende a 39.049.268,35 euros (una vez deducidas las transferencias internas). El resumen de todos los Presupuestos que lo integran se detalla a continuación: El Presupuesto Municipal para el ejercicio de 2012 se cifra en 37.360.353,26.- euros. El Presupuesto de la Fundación Soinu Atadia para el año 2012 se presenta por un importe de 2.101.266,00.- euros. El Presupuesto del Organismo Autónomo Euskaltegi Municipal para el 2012 se cifra en 1.117.153,19.- euros. El Presupuesto de la Sociedad Mercantil Leioa Kirolak S.A.U para el 2012 se cifra en 200.000,00.- euros. Gráficamente la distribución de gastos por Entidades, es la siguiente :
Distribuci贸n de Gastos por Entidades 2012 2.101.266,00 SOINU ATADIA 5,15%
1.117.153,19 EUSKARAREN ERAKUNDEA 2,77%
200.000,00 LEIOA KIROLAK 0,49%
37.360.353,26 AYUNTAMIENTO 91,59%
II PRESUPUESTO MUNICIPAL. RESUMEN POR CAPITULOS ESTADO DE INGRESOS
CAPITULO 1 2 3 4 5 6 7
DENOMINACION IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES INGRESOS PATRIMONIALES ENAJENAC. INVERSIONES REALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TOTAL
Aﾃ前 2012 6.865.325,78 1.700.000,00 5.046.294,99 19.390.848,04 596.163,55 2.424.271,00 1.337.449,90 37.360.353,26
Aﾃ前 2011 6.992.458,00 2.612.500,00 4.798.425,00 19.999.553,44 433.058,13 1.830.495,20 833.803,44 37.500.293,21
DIFERENCIA -127.132,22 -912.500,00 247.869,99 -608.705,40 163.105,42 593.775,80 503.646,46 -139.939,95
%
DIFERENCIA 447.464,61 399.484,71 0,00 61.389,83 -1.709.388,57 0,00 -50.000,00 711.109,47 -139.939,95
%
-1,8 -34,9 5,2 -3,0 37,7 32,4 60,4 -0,4
ESTADO DE GASTOS
CAPITULO 1 2 3 4 6 7 8 9
DENOMINACION GASTOS DE PERSONAL GTS. EN BIENES CTES. Y SERVICIOS GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIONES REALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ACTIVOS FINANCIEROS PASIVOS FINANCIEROS TOTAL
Aﾃ前 2012 10.843.134,36 16.782.954,65 5.000,00 3.274.211,88 4.169.876,90 100.000,00 150.000,00 2.035.175,47 37.360.353,26
Aﾃ前 2011 10.395.669,75 16.383.469,94 5.000,00 3.212.822,05 5.897.265,47 100.000,00 200.000,00 1.324.066,00 37.500.293,21
4,3 2,4 0,0 1,9 -29,1 0,0 25,0 53,7 -0,4
III.-PRESUPUESTO DEL ORGANISMO AUTONOMO EUSKARAREN ERAKUNDEA (EUSKALTEGI MUNICIPAL Y EUSKARA ZERBITZUA)
El Presupuesto del Organismo Autónomo Euskararen Erakundea para el ejercicio de 2012 se cifra en 1.117.153,19 euros, lo que supone un porcentaje de decremento con respecto al Presupuesto de 2011 (1.191.351,63 €.) del –6,2 %, y hay que tener en cuenta que se producen dos aportaciones municipales, una de 248.594,95 euros- para financiar el Euskaltegi; y otra aportación de 271.115,15 euros, para financiar el Servicio de Euskera lo que supone un total de 519.710,10- euros. ESTADO COMPARATIVO El Estado Comparativo por capítulos, se detalla a continuación :
ESTADO DE INGRESOS
CAPITULOS
3 4 5
INGRESOS DENOMINACION A) OPERACIONES CORRIENTES Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales TOTAL INGRESOS
PRESUPUESTO EJERCICIO 2012 127.670,00 898.383,198 100,00 1.117.153,19
PRESUPUESTO EJERCICIO 2011 167.750,30 1.023.301,33 300,00 1.191.351,63
DIFERENCIA
-40.080,30 -33.918,14 -200,00 -74.198,44
%
-23,9 -3,3 -66,7 -6,2
ESTADO DE GASTOS
CAPITULOS
1 2 3 4 6
GASTOS DENOMINACION A) OPERACIONES CORRIENTES Gastos. Personal Gastos bienes corrientes y servicios Gastos Financieros Transferencias corrientes B)OPERACIONES DE CAPITAL Inversiones reales TOTAL GASTOS
PRESUPUESTO EJERCICIO 2012
PRESUPUESTO EJERCICIO 2011
DIFERENCIA
%
890.612,60 220.778,81 6,00 1.299,46
971.874,26 210.779,81 6,00 2.299,46
-81.261,66 9.999,00 0 -1.000,00
-43,5
4.456,32 1.117.153,19
6.392,10 1.191.351,63
-1.935,78 -74.198,44
-30,3 -6,2
Los análisis de los recursos y créditos que componen el Presupuesto del Organismo Autónomo Euskararen Erakundea se detalla en las páginas XXX -XXX (Ver índice general).
-8,4 4,7
IV) PRESUPUESTO DE LA FUNDACION PUBLICA SOINU ATADIA El Presupuesto del Organismo Autónomo Fundación Soinu Atadia para el ejercicio de 2012 se cifra en 2.101.266,00,- euros. lo que supone un porcentaje de incremento con respecto al Presupuesto de 2011 (1.988.003,00) del 5,7 %, siendo la aportación municipal de 1.009.794,00 euros. El Estado Comparativo por Capítulos y los porcentajes de incremento se detallan a continuación :
ESTADO DE INGRESOS CAP 3 4 8
DENOMINACIÓN Tasas, y otros ingresos Transferencias corrientes Activos Financieros TOTAL INGRESOS
PRESUPUESTO EJERCICIO 2012 596.442,00 1.504.814,00 10,00 2.101.266,00
PRESUPUESTO EJERCICIO 2011 590.899,00 1.397.094,00 10,00 1.988.003,00
DIFERENCIA
% INCREMENTO
5.543,00 107.720,00 0,00 113.263,00
0,9 7,7 0,0 5,7
ESTADO DE GASTOS CAP 1 2 3 4 6 8
DENOMINACIÓN Gastos de Personal Compra de B. Corrientes y Servicios Gastos Financieros Transferencias corrientes Inversiones reales Activos financieros TOTAL GASTOS
PRESUPUESTO EJERCICIO 2012 1.820.252,00 249.208,00 200,00 18.000,00 13.600,00 6,00 2.101.266,00
PRESUPUESTO EJERCICIO 2011 1.738.197,00 219.100,00 100,00 18.000,00 12.600,00 6,00 1.988.003,00
DIFERENCIA
% INCREMENTO
82.055,00 30.108,00 100,00 0,0 1.000,00 0,0 113.263,00
Los análisis de los recursos y créditos que componen el Presupuesto de la Fundación Pública Soinu Atadia se detalla en las páginas XXX-XXX (Ver índice general).
4,7 13,7 100,00 0,0 7,9 0,0 5,7
V) PRESUPUESTO CONSOLIDADO 2012
El artículo 166.c) del Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo (BOE 09/03/2004), y el 6.3.b) de la Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia, disponen que obligatoriamente el estado de consolidación del presupuesto de la propia entidad con el de todos los presupuestos y estados de previsión de sus organismos autónomos y sociedades mercantiles debe figurar como anexo al Presupuesto General. Tal y como hemos reseñado anteriormente, para la elaboración de un presupuesto consolidado cada uno de los Organismos Autónomos y la Sociedad Mercantil Leioa Kirolak S.A.U integrarán su propio presupuesto en el Presupuesto General. Para su correcta consolidación, debemos eliminar los movimientos internos de un Presupuesto a otro, es decir, la aportación Municipal al Organismo Autónomo Fundación Soinu Atadia, por importe de 1.009.794,00,- euros., la aportación municipal al Organismo Autónomo Euskararen Erakundea (integrado por el Euskaltegi Municipal y el Servicio de Euskera) por importe total de 519.710,00.-euros
La Sociedad Mercantil Leioa Kirolak SAU no se tiene en cuenta a efectos de consolidación.
Para una mejor comprensión de la totalidad de recursos de ingresos y de gastos que componen el Presupuesto Consolidado, incluimos a continuación los siguientes cuadros de ingresos y gastos y el cuadro resumen del Presupuesto General Consolidado para el ejercicio de 2012.
PRESUPUESTO GENERAL, CONSOLIDADO 2012
ESTADO DE INGRESOS 2012
CAPITULOS
DENOMINACIÓN
CONSIGNACIÓN
A) OPERACIONES CORRIENTES 1
Impuestos directos
6.865.325,78
2
Impuestos indirectos
1.700.000,00
3
Tasas y otros ingresos
5.770.406,99
4
Transferencias corrientes
5
Ingresos patrimoniales
20.355.541,13 596.263,55
B) OPERACIONES DE CAPITAL 6
Enajenación de Inversiones reales
2.424.271,00
7
Transferencias de capital
1.337.449,90
8
Variación de activos financieros TOTAL INGRESOS
10,00 39.049.268,35
ESTADO DE GASTOS 2012
CAPITULOS
DENOMINACIÓN
CONSIGNACIÓN
A) OPERACIONES CORRIENTES 1
Remuneraciones de personal
13.553.998,96
2
Compra de bienes corrientes y de servicio
17.252.941,46
3
Intereses
4
Transferencias corrientes
5.206,00 1.764.007,24
B) OPERACIONES DE CAPITAL 6
Inversiones reales
7
Transferencias de capital
100.000,00
8
Variación de activos financieros
150.000,00
9
Variación de pasivos financieros
2.035.175,47
TOTAL GASTOS
4.187.933,22
39.049.268,35
MEMORIA PRESUPUESTO MUNICIPAL A) PORCENTAJE DE DECREMENTO El Presupuesto Municipal para 2012 se cifra en 37.360.353,26.-Euros, y en 2011 el Presupuesto se formalizó por 37.500.293,21.-euros, lo que supone una merma de 139.939,95.-euros y, por tanto, un porcentaje de disminución del crecimiento del 0,4 %.
B) ANALISIS DE LOS INGRESOS DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL El Estado de Ingresos comprende las estimaciones de todos los recursos económicos que se espera liquidar durante el ejercicio de 2012. En primer lugar vamos a proceder al análisis del estado comparativo -por capítulos- en relación a los créditos iniciales del Presupuesto de 2011 y del propuesto para el ejercicio 2012. Se detalla en el siguiente cuadro: INGRESOS CAPITULOS
DENOMINACIÓN
CREDITOS
CREDITOS
INICIALES
INICIALES
2012
2011
DIFERENCIA
PORCENTAJE
A) Operaciones corrientes 1
Impuestos directos
6.865.325,78
6.992.458,00
-217.132,22
-1,8
2
Impuestos indirectos
1.700.000,00
2.612.500,00
-912.500,00
-34,9
3
Tasas y otros ingresos
5.046.294,99
4.798.425,00
247.869,99
5,2
4
Transferencias corrientes
19.390.848,04
19.999.553,44
-608.705,40
-3,0
5
Ingresos patrimoniales
596.163,55
433.058,13
163.105,42
37,7
B) Operaciones de capital 6
Enajenación inversiones reales
2.424.271,00
1.830.495,20
593.775,80
32,4
7
Transferencias capital
1.337.449,00
833.803,44
503.646,46
60,4
TOTAL INGRESOS
37.360.353,26
37.500.293,21
-139.939,95
-0,4
El Capítulo 1: Impuestos Directos se cifra en 6.865.325,78.-Euros, lo que supone una disminución de 127.132,22.-Euros y del 1,8% con respecto a las consignaciones iniciales previstas para el ejercicio de 2011 que fueron de 6.992.458,00-Euros. Para llegar a las cifras estipuladas como previsiones de cobro iniciales para el ejercicio 2012 se han tenido en cuenta los correspondientes padrones de 2011 y se les ha aplicado la propuesta de modificación de ordenanzas fiscales reguladoras de impuestos y tasas para el ejercicio 2012, aprobada inicialmente mediante Acuerdo nº2 del Pleno celebrado el día 27 de Octubre de 2011. En este primer capítulo se recogen cuatro impuestos: El Impuesto de Bienes de Naturaleza Urbana (IBI) y el Impuestos de Actividades Económicas (IAE), ambos gestionados por la Diputación Foral de Bizkaia, y los Impuestos de Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) y el de Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, gestionados en este caso directamente por el Ayuntamiento. En cuanto al IBI (que sube un 1,9%) decir que es un impuesto que grava la propiedad de bienes inmuebles, así como los derechos reales de usufructo y superficie y las concesiones sobre los mismos. Y debe abonarlo quien sea titular a uno de enero de cada año. Las tarifas vigentes para el ejercicio 2011 han sido de 1,20% de tipo de gravamen para los bienes de naturaleza urbana y de 1,26 para los de naturaleza rústica. La previsión de ingresos para 2012 se ha llevado a cabo teniendo en cuenta el incremento del 2,5% previsto en la propuesta de modificación de ordenanzas fiscales reguladoras de impuestos y tasas para el ejercicio 2012 de tal forma que el tipo de gravamen para a ser el siguiente: 1,23% para los bienes de naturaleza urbana y de 1,29 para los de naturaleza rústica. En relación con el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana y el IAE, decir que la propuesta de modificación de Ordenanzas va en la línea de no incrementar tarifas en este impuesto, y en el caso del segundo además, mantiene las que se han venido exaccionando en los años 2009, 2010 y 2011. Por su parte, el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, se ha presupuestado con una subida del 3,3% una vez analizados los datos del ejercicio anterior. En cuanto al mismo también se propone un incremento del 2,5%. El Capítulo 2: Impuestos Indirectos queda cifrado en 1.700.000,00.-Euros, lo que supone una disminución del 34,9% con respecto a las consignaciones del ejercicio 2010 que fueron de 2.612.500,00.-Euros. Según reza el apartado V de la Propuesta de Modificación de Ordenanzas se mantiene el tipo de gravamen vigente según Ordenanza Fiscal reguladora del Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones, la misma se entiende definitivamente aprobada en sesión plenaria celebrada el día 30 de octubre de 2008, entrando en vigor el 1 de enero del año siguiente hasta su modificación o derogación.
En consecuencia, el tipo de gravamen vigente es del 5% y su hecho imponible es la realización de cualquier construcción, instalación u obra para la que se exija la obtención de la correspondiente licencia de obra urbanística, se haya obtenido o no dicha licencia, siempre que su expedición corresponda al Ayuntamiento. Los ingresos por construcciones y obras en este ejercicio se presupuestan en este importe porque según informan tanto la Oficina Técnica Municipal como la Vicegerencia de Infraestructuras y Contratación de la Universidad del País Vasco, se esperan licencias para 25 viviendas libres en San Bartolomé, así como licencia para la Unidad de Biofísica de la UPV (excepto licencia de obras a cota cero para la construcción de dicho edificio, tramitada durante el ejercicio 2011), la Ampliación del Animalario (UPV) y licencia para la Plataforma 1 y el Centro de Biotecnología animal, ambas en el área del Parque Científico.
El Capítulo 3: Tasas y otros Ingresos alcanza la cifra de 5.046.294,99-Euros, lo que supone un incremento de 247.869,99.-Euros, y del 5,2 % con respecto a las consignaciones del ejercicio 2011 que fueron de 4.798.425,00.- Euros.. Este Capítulo contiene los siguientes conceptos de ingresos (detalle del la diferencia porcentual respecto del año anterior): - (30) Ventas: 0,0% - (31) Tasas por prestación de servicios: + 1,2% - (32) Tasas por utilización privativa del suelo público: + 17,9% - (36) Contribuciones especiales: 0,0% - (38) Reintegros: 0,0% - (39) Otros ingresos: + 26,1% (Comprende ingresos por multas, recargos de apremio, intereses de demora, compensaciones y otros ingresos diversos)
Todos los conceptos han sido presupuestados por el rendimiento obtenido en 2011 con los incrementos de tarifas aprobados inicialmente por el Ayuntamiento Pleno, en sesión celebrada el día 27 de Octubre de 2011.
El Capítulo 4: Transferencias Corrientes queda cifrado en 19.390.848,04.-Euros, lo que supone un descenso de 608.869.99.-Euros, que representa un porcentaje de decremento del 3% respecto de lo presupuestado para el ejercicio pasado. El principal concepto de este Capítulo es el Fondo Foral de Financiación Municipal -Udalkutxa- por el que vamos a recibir, en concepto de entregas a cuenta del ejercicio 2012, la cantidad de 17.435.005 euros, según estimaciones de la Diputación Foral de Bizkaia, es decir, 59.514 euros menos que las entregadas en 2011. A pesar de ser bastante similar la entrega a cuenta prevista para 2012 con respecto a la del año anterior, la pre-liquidación de Udalkutxa 2011 es de menos 1.079.471 euros respecto de lo entregado al Ayuntamiento de Leioa. Ello nos obliga a presupuestar en gastos la referida devolución que se irá descontando de las entregar a cuenta de 2012 (véase área 12 del presupuesto de gastos, carga financiera). A este respecto, informaba el Consejo Territorial de Finanzas (compuesto por 5 representantes de la Diputación Foral de Bizkaia y 5 representantes de EUDEL), reunido en Bilbao el día 19 de Octubre del presente que, “este descenso era consecuencia de la reducción de la recaudación fiscal registrada a causa de la crisis económica; una situación que afecta al disponible de todos los niveles de la administración pública. Con respecto a la ejecución del ejercicio actual, la previsión de la liquidación es de 727 millones de euros, lo que supone 46,8 millones de euros menos que la cantidad presupuestada”. Además de esta deuda contraída por la aportación hecha por la DFB durante el año 2011 hay que tener en cuenta que, en cumplimiento de la Orden Foral 2029/2010 de 17 de marzo el mismo se destinará a financiar, tenemos que hacer frente todavía durante los dos próximos ejercicio (2012 y 2013) a la deuda contraída en relación a las entregas a cuenta hechas para el año 2009. Recordar a este respecto que, para el Ayuntamiento de Leioa la cantidad a devolver en los próximos tres ejercicios, a partir de enero de 2011, era de 3.972.198,00.-€uros. Ya en el 2011 se ha procedido a la devolución de 1.941.761,06 euros para saldar la referida deuda y el importe a devolver correspondiente al ejercicio 2012 que asciende a la cantidad de 1.015.218,47 euros aparece debidamente presupuestada en el capítulo 9 del área 12 “Carga Financiera” del presupuesto de gastos. En consecuencia, la cantidad total a devolver por deudas contraídas por menor recaudación que las entregas a cuenta realizadas para los ejercicios 2009 y 2011 asciende a 2.094.689,47 euros. Los conceptos restantes incluidos en este capítulo se han presupuestado por los importes de subvenciones y aportaciones que se han concedido al Ayuntamiento para el año 2012, con destino a financiar gastos de ordinario.
El Capítulo 5: Ingresos Patrimoniales se cifra en 596.163,55.-Euros, lo que supone un porcentaje de incremento del 37,7% con respecto a las consignaciones iniciales de 2011 que fueron de 433.058,13.-Euros. En este Capítulo, crecen bastante los ingresos por concesiones administrativas así como los intereses de depósitos en cuentas corrientes pasando de 200.000.-Euros en 2011 a 300.000.- euros en este Presupuesto para el ejercicio 2012, teniendo en cuenta la ejecución del ingreso por este concepto en el año anterior.
El Capítulo 6: Inversiones Reales se cifra en 2.424.271,00.-Euros, lo que supone un porcentaje de subida del 32,4% con respecto a las consignaciones iniciales de 2011 que fueron de 1.830.495,00-Euros. Este Capítulo de ingresos esta compuesto, de inicio por dos partidas, la 609.00.00 que refleja la previsión de enajenación de patrimonio para el ejercicio siguiente por parte del equipo de gobierno y de la que trataremos mas adelante y la 651.01.00 que se refiere a los aprovechamientos urbanísticos obtenidos por razón del 15%. Empezando por esta segunda, decir que se cifra en 856.532,00 euros tanto en ingresos como en gastos (véase área 8- Inversiones), un 10,8% menos que en 2011. A este respecto recordar que la cantidad a consignar en la partida 651.01.00 de ingresos nace por imperativo legal, en concreto, es el artículo 114 de la Ley 2/2006, de 30 de junio, de Suelo y Urbanismo el que establece en su apartado primero que “la cantidad consignada por los ayuntamientos en el ejercicio anual de sus presupuestos municipales con destino al patrimonio municipal del suelo no podrá ser inferior al 10% de la suma total a que asciendan los capítulos I y II de ingresos. En cuanto a la enajenación de patrimonio (1.567.739,00), existe la intención por parte del equipo de gobierno de enajenar los tres fincas obtenidas en concepto de entrega en especie de cesión del 15% de aprovechamiento consecuencia del proyecto de reparcelación del Sector 44 del P.G.O.UTorresolo aprobado con carácter definitivo mediante Decreto nº500-OT de fecha 14-6-2011. Téngase en cuenta también el decreto nº515-Ot de fecha 15/06/2011 donde se valora por parte de la Oficina Técnica Municipal el 15% de cesión. Los ingresos que se deriven de esta venta, tal y como recoge y especifica el anexo de inversiones de este Presupuesto para el año 2012, se aplicarán conforme se especifica en el mismo. Y es que en ambos casos (Capítulo 6.- Ingresos por razón de Inversiones Reales), todos los ingresos obtenidos según reza el artículo 115 de la Ley 2/2006, de 30 de junio, de Suelo y Urbanismo todos estos bienes y recursos tienen un destino muy determinado. En nuestro caso concreto, los 1.567.739,00 euros presupuestados por este concepto deberán destinarse a: -
La construcción de viviendas sometidas a algún régimen de protección pública y al costeamiento de las obras de urbanización en áreas y sectores residenciales con presencia, en todo o en parte de los mismos, de viviendas sometidas a algún régimen de protección pública para su desarrollo en régimen de ejecución pública.
-
Adquisición de la propiedad de los bienes y derechos sujetos a áreas de reserva municipal de suelo y a áreas sometidas a los derechos de tanteo y retracto.
-
Obras de rehabilitación o construcción de dotaciones públicas y sistemas generales en zonas degradadas.
-
Adquisición y promoción pública de suelo para actividades económicas de fomento o interés público.
-
Rehabilitación del Patrimonio Histórico y Cultural.
-
Construcción, rehabilitación o mejora de equipamientos colectivos municipales.
Entre otros proyectos cuya financiación figura con cargo a recursos del Patrimonio Municipal del Suelo, se llevarán a cabo durante el ejercicio 2012 diversas Actuaciones de Rehabilitación Urbana en los Barrios de Artatzagana, Pinueta, Txorierri, Ondiz y San Juan.
El Capítulo 7: Transferencias de Capital, queda cifrado en 1.337.449,90.-Euros, lo que supone un incremento del 60,4%, con respecto a las consignaciones iniciales de 2011, que fueron de 833.803,44.-Euros. En cuanto a las subvenciones a recibir destacar la previsión de ingreso por parte del Gobierno Vasco para hacer frente a las mejoras llevadas a cabo durante el ejercicio en los diversos centros escolares del municipio, subvención que se repite todos los años variando únicamente la cantidad a percibir en función del gasto realizado. En cuanto a los gastos a subvencionar por la Diputación Foral de Bizkaia, se cifran en 209.582,90 euros, que coincide con el resto de la cantidad pendiente de ingresar una vez justificados los gastos del proyecto Leioanet XXI (Feder 2007-2013). Este capítulo, junto con los conceptos del Capítulo antes señalado, constituye los créditos que van a financiar los gastos de inversión y que se detallan a continuación:
INGRESOS PARA INVERSIONES 2012
CONCEPTO
EXPLICACIÓN
IMPORTE
609.00.00
Enajenación de otras inversiones
651.01.00
Aprovechamientos urbanísticos 15%
856.532,00
710.00.00
Subvención Gobierno Vasco
300.000,00
720.00.00
Subvención Diputación Foral de Bizkaia
209.582,90
721.01.00
Aportación Consorcio de Aguas
721.02.00
Aportación Consorcio de Transportes TOTAL
1.567.739,00
27.867,00 800.000,00 3.761.720,90
C) ANALISIS DE LOS GASTOS DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL
El Estado de Gastos comprende los créditos precisos para satisfacer los gastos que el Ayuntamiento viene obligado a sufragar con el objeto de dotar suficientemente los servicios. Los importes consignados son iguales a las obligaciones a satisfacer en el caso de contratos o compromisos de cuantías fijas y, en las de carácter variable, se ha tenido en cuenta el desarrollo presupuestario de ejercicios pasados y el porcentaje de I.P.C. previsto para el 2012 según el Instituto Nacional de Estadística. El Estado Comparativo de Gastos por Capítulos en relación a los créditos iniciales del Presupuesto es el siguiente :
ESTADO COMPARATIVO
GASTOS CAPITULOS
1 2 3 4
6 7 8 9
DENOMINACION
CREDITOS INICIALES 2012
CREDITOS INICIALES 2011
DIFERENCIA
PORCENTAJE
A) Operaciones corrientes Gastos de Personal Compra de bienes corrientes y de servicios Intereses Transferencias corrientes
10.793.134,36 16.773.440,65 5.000,00 3.274.211,88
10.395.669,75 16.383.469,94 5.000,00 3.212.822,05
397.464,61 389.970,71 0,0 61.389,83
3,8 2,4 0,0 1,9
B) Operaciones de capital Inversiones reales Transferencias capital Activos Financieros Pasivos Financieros TOTAL GASTOS
4.169.876,90 100.000,00 150.000,00 2.094.689,47 37.360.353,26
5.879.265,47 100.000,00 200.000,00 1.324.066,00 37.500.293,21
-1.709.388,57 0,0 -50.000,00 770.623,47 -139.939,95
-29,1 0,0 -25,0 58,2 -0,4
El Capítulo 1: Remuneraciones de Personal se cifra en 10.739.134,36-Euros, un 3,8% de crecimiento y el detalle de dicho gasto se ofrece en el Anexo de Personal.
El Capítulo 2: Compra de Bienes Corrientes y de Servicios, se cifra en 16.773.440,65.-Euros, lo que supone un incremento el 2,4 % con respecto a las consignaciones del ejercicio de 2011 que fueron de 16.383.469,94.- Euros En las partidas que conforman este capítulo, tal y como se puede observar en el desglose económico por áreas, se a intentado hacer un ejercicio de contención del gasto a través del análisis específico de la ejecución al día de la fecha del presupuesto del ejercicio 2011 con el fin de observar la realidad de cada gasto más allá de un presupuesto, de una estimación. Todo ello a excepción de aquéllas partidas que reflejan conceptos contratados con terceros en los que se a tenido en cuenta a la hora de elaborar el presupuesto, tanto el importe de adjudicación como, en su caso, posibles actualizaciones.
El Capítulo 3: Gastos Financieros, se cifra respectivamente en 5.000,00- Euros, quedando la partida en el Capítulo 3 para atender, como su mismo nombre indica, Gastos Financieros.
El Capítulo 4: Transferencias Corrientes se cifra en 3.274.211,88.-€, lo que representa un porcentaje de subida del 1,9% con respecto a los créditos iniciales del presupuesto de gastos para el ejercicio 2011, que fueron 3.212.822,05.-Euros. Los créditos se han fijado teniendo en cuenta los acuerdos municipales adoptados al respecto y las directrices fijadas por la Alcaldía Presidencia. Ver Anexo de Transferencias Corrientes donde aparece el detalle de las mismas desglosado por áreas.
El Capítulo 6: Inversiones Reales se cifra en 4.169.876,90.-Euros, lo que supone una bajada del 29,1% con respecto al año anterior, donde los créditos iniciales de gasto para inversiones fueron de 5.879.265,47.-Euros. Terminado el análisis del gasto por cada uno de los capítulos haremos una alusión especial a los gastos de inversión detallando los mismos así como su financiación.
El Capitulo 7: Transferencias de Capital se cifra en 100.000,00 €, no teniendo variación alguna con respecto al presupuesto del ejercicio anterior. Su destino es cofinanciar las distintas obras que las Comunidades de Propietarios acometen durante el ejercicio, todo ello con estricta sujeción a la normativa reguladora de la materia. Las Ayudas económicas en el ámbito del urbanismo se conceden conforme a la normativa reguladora publicada en el BOB de fech 25/1/2008, si bien durante el pasado ejercicio, el Pleno del Ayuntamiento en sesión celebrada el 22 de julio aprobó inicialmente, por unanimidad, la modificación de la referida normativa en el sentido de ampliar las subvenciones a las obras de mejora de la accesibilidad en los portales y escaleras y los edificios.
El Capitulo 8: Activos Financieros se cifra en 150.000,00 €. Es una partida de nueva creación en el ejercicio anterior, presupuestada en el área de deportes para hacer frente a las pérdidas del año anterior resultantes de la explotación de la primera fase de Pinosolo, la zona exterior, por la sociedad mercantil creada a tal efecto Leioa Kirolak S.A.U.
El Capitulo 9: Pasivos Financieros se cifra en 2.094.689,47.- Euros. Refleja el 2/3 de la devolución a Udalkutxa por las entregas a cuenta del año 2009 prevista para este ejercicio 2012 siguiendo los dispuesto por la Órden Foral 2029/2010 de 17 de marzo, así como el menor ingreso aportado por la pre-liquidación del ejercicio 2011.
DETALLE DE LOS GASTOS DE INVERSIONES 2012 Y SU FINANCIACIÓN
00800/55990/601.01.00 Adquisición de Patrimonio y/o rehabilitación urbana: -
Gastos:
856.532,00 euros.
-
Ingresos: 856.532,00 euros (651.01.00 Aprovechamientos Urbanísticos 15%)
00800/55990/609.01.00 Obras abastecimiento aguas y saneamiento: -
Gastos:
100.000,00 euros.
-
Ingresos: 100.000,00 euros (27.876,00 euros de la partida 721.01.00 Consorcio de Aguas y el resto con recursos propios)
00800/55990/609.02.00 Obras de Alumbrado Público: -
Gastos:
25.000,00 euros.
-
Ingresos: 25.000,00 euros (25.000,000 euros, recursos propios)
00800/55990/609.05.00 Inversiones en Vías Públicas: -
Gastos:
1.200.000,00 euros.
-
Ingresos: 1.200.000,00 euros (1.000.0000,000 euros con cargo a la partida 609.00 Enajenación de otras Inversiones y el resto con recursos propios).
00800/55990/622.03.00 Obras en Instalaciones Deportivas:
-
Gastos:
150.000,00 euros.
-
Ingresos: 150.000,00 euros (150.000,000 euros, recursos propios)
00800/55990/609.05.00 Inversiones en Edificios: -
Gastos:
687.144,90 euros.
-
Ingresos: 687.144,90 euros (567.739,00 euros con cargo a la partida 609.00 Enajenación de otras Inversiones y el resto con recursos propios).
00800/55990/623.01.00 Adquisición de Maquinaria: -
Gastos:
1.000,00 euros.
-
Ingresos: 1.000,00 euros (1.000,00 euros, recursos propios)
00800/55990/624.00.00 Adquisición de Vehículos: -
Gastos:
25.000,00 euros.
-
Ingresos: 25.000,00 euros (25.000,00 euros, recursos propios)
00800/55990/626.01.00 Equipos de Informática, Ofimática y Oficina: -
Gastos:
100.000,00 euros.
-
Ingresos: 100.000,00 euros (100.000,00 euros, recursos propios)
00800/55990/643.00.00 Investigación de Estudios y Proyectos: -
Gastos:
100.000,00 euros.
-
Ingresos: 100.000,00 euros (100.000,00 euros, recursos propios)
00800/55990/643.00.01 Nuevas conexiones Txorierri: -
Gastos:
800.000,00 euros.
-
Ingresos: 800.000,00 euros (800.000,00 euros con cargo a la partida 721.02.00 Consorcio de Transportes)
D) ANALISIS DEL PRESUPUESTO POR CENTROS DE COSTO
Además de la clasificación económica, el Presupuesto se estructura por Centros de Costo (nos lo indica la clasificación funcional del gasto) y Áreas (clasificación orgánica). A continuación se inserta la lista de los Centros de Costo con su consignación y el porcentaje que representa en relación al Presupuesto General. Las partidas de gasto que componen los centros de costo vienen detalladas en (ver índice general “Presupuesto por Centros de Costo”).
E) ANALISIS DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL DE GASTOS POR AREAS 2012
La otra forma en que se estructura el Presupuesto de Gastos es la de Áreas y Programas que sirven de guía a las Comisiones Informativas del Ayuntamiento.
Los créditos iniciales de las Áreas para 2012 y su comparación con los del ejercicio de 2011, así como el porcentaje que representa cada Área con respecto al total Presupuesto de gastos, se detallan a continuación :
AREA
ÓRGANOS DE GOBIERNO
ÁREA ECONÓMICA
ÁREA JURÍDICA
SEGURIDAD
EDUCACIÓN SANIDAD SOCIAL
Y
CREDITOS INICIALES
CREDITOS INICIALES
DIFERENCIA
%
PTO 2012
PTO 2011
2012/2011
2012/2011
598.194,93
595.351,11
2.843,82
0,5
1.333.852,95
1.370.444,10
-36.591,15
-2.7
797.299,06
752.849,09
44.449,97
5,9
2.632.694,99
2.381.877,63
250.817,36
10,5
4.578.501,44
3.952.997,13
625.504,31
15,8
3.272.649,61
3.262.864,34
9.785,27
0,3
BIENESTAR
URBANISMO
INVERSIONES
CULTURA
DEPORTES
SERVICIOS GENERALES
CARGA FINANCIERA
TOTAL
9.098.275,69
9.156.769,79
-58.494,10
-0,6
4.044.676,90
5.754.015,47
-1.709.338,57
-29,7
3.398.862,74
3.482.990,37
-84.127,63
-2,4
3.594.817,48
3.463.034,20
131.783,28
3,8
1.910.838,00
1.998.033,98
-87.195,98
-4,4
2.099.689,47
1.329.066,00
770.623,47
58,0
37.360.353,26
37.500.293,21
-139.939,95
-0,4
Reparto del Gasto por Áreas 2012
1.910.838,00 SERV.GENERALES 5,11
2.099.689,47 PRESTAMOS 5,62%
598.194,93 GOBIERNO 1,60%
1.3333.852,95 ECONOMICA 3,57%
797.299,06 JURIDICA 2,13%
2.632.694,99 SEGURIDAD 7,05%
3.594.817,48 DEPORTES 9,62
4.578.501,44 EDUCACION 12,25%
3.398.862,74 CULTURA 9,10
4,044.676,90 INVERSIONES 10,83%
3.272.649,61 SANIDAD Y BIEN.SOCIAL 8,76%
9.098.275,69 URBANISMO 24,35%
Gráficamente, el reparto de Gastos por Áreas se detalla a continuación : En Leioa a 25 noviembre de 2011 LA INTERVENTORA DE FONDOS
Fdo.Eider Sarria Gutiérrez
EL ALCALDE PRESIDENTE
Fdo. Eneko Arruebarrena Elizondo