WEALTH MANAGEMENT PARTNERS N.V. te Amstelveen Rapport inzake de jaarrekening 2009
Inschrijvingsnummer Kamer van Koophandel te Amsterdam nr: 27269025
Inhoudsopgave Blz. JAARREKENING Grondslagen voor de financiĂŤle verslaggeving
2
Balans per 31 december 2009 Toelichting op de balans per 31 december 2009
4 5
-1-
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen
JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen Deze voor deponering bij het handelsregister bestemde balans en winst- en verliesrekening met toelichting is ontleend aan de door het bestuur van de vennootschap opgemaakte jaarrekening over het boekjaar 2009. Aangezien de vennootschap voldoet aan de wettelijke criteria voor de kleine onderneming zijn in dit rapport vereenvoudigingen aangebracht overeenkomstig artikel 2:396 van het Burgerlijk Wetboek. Algemene waarderingsgrondslag De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voorzover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Vreemde valuta De transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers op transactiedatum. Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. De hieruit resulterende koersverschillen worden in de winst- en verliesrekening verantwoord. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2008 zijn waar nodig geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2009 mogelijk te maken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met aflossingen die gekoppeld zijn aan de boekwaarde van de activa. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voorzover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Waardeveranderingen van de effecten worden verwerkt in de winst- en verliesrekening. Indien de actuele waarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Liquide middelen De liquide middelen staan, voorzover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap.
-2-
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan derden verleende diensten onder aftrek van de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De in de winst- en verliesrekening verwerkte afschrijvingen op materiĂŤle vaste activa zijn berekend op een vast percentage van de verkrijgingsprijs. De percentages zijn afhankelijk van de economische levensduur. De afschrijvingspercentages op jaarbasis zijn als volgt: Inventaris Computers / ICT
: :
20% 20%
FinanciĂŤle baten en lasten De financiĂŤle baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) intrest. Belastingen De vennootschapsbelasting is berekend over het resultaat volgens de winst- en verliesrekening tegen het geldend tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten.
-3-
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen
BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na winstbestemming)
ACTIVA
31 december 2009
31 december 2008
248.275
342.154
167.499
196.802
415.774
538.956
1.344.052
1.482.235
306
40.311
Liquide middelen
1.055.324
866.798
Vlottende activa
2.399.682
2.389.344
Totaal
2.815.456
2.928.300
(in euro's)
MateriĂŤle vaste activa FinanciĂŤle vaste activa
0
Vaste activa Vlottende activa Vorderingen Effecten
PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Agioreserve Overige reserves
52.411 1.139.614 1.194.315
Kortlopende schulden
Totaal
-4-
52.411 1.139.614 897.014
1 1
1
2.386.340
2.089.039
429.116
839.261
2.815.456
2.928.300
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 ACTIVA
Vlottende activa Vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt €52.411. Dit betreft 104.822 gewone aandelen van nominaal €0,50. Overige reserves Het ingehouden deel van het resultaat bedraagt €1.397.933. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Leaseverplichtingen Er zijn meerjarige operational leaseverplichtingen voor vervoermiddelen voor een totaalbedrag per 31 december 2009 van circa €194.000. Hiervan heeft circa €83.500 een looptijd korter dan één jaar. De verplichtingen lopen ten laatste af per 31 augustus 2013. Huurverplichting Uit hoofde van de huurovereenkomst inzake het bedrijfspand bestaat er voor het jaar 2010 een verplichting van circa €150.000. De overeenkomst loopt van 1 september 2006 tot en met 31 augustus 2011. De vennootschap heeft een garantie verstrekt ad. €33.000 ten gunste van de verhuurder van het bedrijfspand. Pensioenverplichtingen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde-bijdrageregeling: de verplichtingen van de onderneming gaan niet verder dan het betalen van een jaarlijkse bijdrage aan de verzekeringsmaatschappij. De in de toekomst te betalen bijdragen zullen mede afhankelijk zijn van de ontwikkeling van de arbeidsvoorwaarden maar zijn niet afhankelijk van de rendementen die de verzekeringsmaatschappij behaalt op de belegde bijdragen. De onderneming treft geen voorziening voor eventuele toekomstige verhogingen van de bijdragen.
-5-
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen Overige informatie Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2009 waren gemiddeld 14 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2008: 14).
Amstelveen, Wealth Management Partners N.V. De directie: w.g. B. Nienhaus
w.g. P.G.A.M. Mol
w.g. A.A. van Dedem
Raad van Commissarissen: w.g. C.J. de Swart
w.g. R. Stokman
w.g. C.H.A. Collee
Vaststelling van de jaarrekening De jaarrekening is op ............................ vastgesteld door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.
-6-