Aan de stakeholders van Wealth Management Partners NV
Contactpersoon
B. Nienhaus Email
basnienhaus@wmpartners.nl Telefoon
020-426 3970 Fax
020-426 3999 Ons kenmerk
Datum
BN/KH-13.158
Mei 2013
Onderwerp
Pagina’s
Publicatieverplichting inzake Pilaar 3 (verplichting onder Bazel 2)
2
Deze brief vormt een onderdeel van de bij de kamer van Koophandel gedeponeerde jaarrekening 2012 van Wealth Management Partners NV
Geachte heer, mevrouw, Wealth Management Partners (WMP) stelt u hierbij op de hoogte van het feit dat zij voldoet aan de eisen die aan haar als beleggingsonderneming in het kader van de Wet op het financieel toezicht (Wft) worden gesteld. WMP voldoet per balansdatum 2012 aan de minimum kapitaaleisen van De Nederlandsche Bank (DNB). Deze eis betreft voor WMP een minimum eigen vermogen van € 735.000 per 31 december 2012. Om de materiële en immateriële risico’s van de bedrijfsvoering van WMP te beheersen, voert de directie periodiek een risico-inventarisatie uit en analyseert zij of deze risico’s afdoende worden beheerst en of aanvullende maatregelen ter beperking nodig zijn. Aan de hand van deze analyse wordt er bepaald hoeveel kapitaal (en in welke vorm) er door de onderneming wordt aangehouden. Het was ook in 2012 de ervaring van WMP dat de minimum “buffer” van DNB voldoende is voor het behoud van een solide bedrijfsvoering. De directie hanteert niettemin veiligheidshalve een opslag van 40% op de norm die DNB voor de onderneming hanteert, waarmee een eigen vermogen van € 1,1 miljoen wordt gehanteerd. De belangrijkste materiële risico’s voor WMP zijn omissies bij het doorvoeren van effectentransacties voor cliënten en het niet naleven van de zorgplicht, waardoor WMP met claims zou kunnen worden geconfronteerd. In de bedrijfsvoering zijn diverse controles ingevoerd, waaronder het 4-ogen principe en diverse systeemcontroles, die deze risico’s moeten voorkomen. Daarnaast heeft WMP een beroeps- en bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering afgesloten indien risico’s zich toch voordoen. WMP houdt geen beleggingsportefeuille aan en beschikt in voorkomende gevallen alleen over effectenposities voor eigen rekening verband houdend met het voor eigen rekening afwikkelen van (foutieve) effectenposities die van cliënten worden overgenomen.
Voorts is een geschonden reputatie een groot risico voor een financiÍle instelling als WMP. De onderneming hecht daarom grote waarde aan een integere bedrijfsvoering met deskundige en ervaren medewerkers. Tenslotte heeft WMP de werking van haar beheersmaatregelen in de interne organisatie ook in 2012 laten toetsen door een externe auditor. Het onderzoek is uitgevoerd in overeenstemming met de internationale ISAE 3402 standaard. De auditor heeft over het tijdvak tot en met 2012 een positief oordeel afgegeven. Deze beheersingsmaatregelen dragen naar het oordeel van de directie bij aan de beheersing van operationele risico’s. Wij vertrouwen erop u met deze informatie van dienst te zijn. Hoogachtend, Wealth Management Partners NV
w.g. A.A. van Dedem
w.g. P.G.A.M. Mol
w.g. B. Nienhaus
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen Publicatierapport 2012
Inschrijfnummer Kamer van Koophandel te Amsterdam nummer: 27269025
Inhoudsopgave Balans per 31 december 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Overige informatie
1
Pagina 2 3 5 5
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen
Balans per 31 december 2012 (na voorstel resultaatverdeling)
ACTIVA €
31-12-2012 €
€
31-12-2011 €
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
1.176.291 69.696 287.988
802.757 107.679 156.114
1.533.975
1.066.550
1.910.377 56.357 1.815.867
2.110.666 63.462 872.693
3.782.601
3.046.821
5.316.576
4.113.371
Vlottende activa Vorderingen Effecten Liquide middelen
Totaal
PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Agioreserve Overige reserve
52.411 1.139.614 2.543.895
52.411 1.139.614 1.172.231 3.735.920
2.364.256
Kortlopende schulden
1.580.656
1.749.115
Totaal
5.316.576
4.113.371
2
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Deze voor deponering bij het handelsregister bestemde balans met toelichting is ontleend aan de door het bestuur van de vennootschap opgemaakte jaarrekening over het boekjaar 2012. Aangezien de vennootschap voldoet aan de wettelijke criteria voor de kleine onderneming zijn in dit rapport vereenvoudigingen aangebracht overeenkomstig artikel 2:396 van het Burgerlijk Wetboek. Activiteiten Wealth Management Partners N.V. is opgericht op 23 juli 2004. De vennootschap is gevestigd te Amstelveen, Krijgsman 21, 1186 DM. De vennootschap heeft ten doel: a) Het bedrijfsmatig op grond van een overeenkomst voeren van beheer over effecten die toebehoren aan een natuurlijk persoon of rechtspersoon, dan wel over aan deze persoon toebehorende middelen ter belegging in effecten, daaronder begrepen het verrichten of doen verrichten van effectentransacties voor rekening van de persoon met wie de overeenkomst is gesloten, en het aanbieden van daaraan gerelateerde diensten en producten: b) Het, anders dan op grond van een overeenkomst als bedoeld onder a, bedrijfsmatig als tussenpersoon werkzaam zijn bij de totstandkoming van daaraan gerelateerde diensten en producten; c) Het oprichten van, het op enigerlei wijze deelnemen in, het financieren van, het besturen van en het toezicht houden op ondernemingen en vennootschappen; d) Het verlenen van diensten aan vennootschappen waarmee zij in een groep verbonden is; en voorts het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord.
Vreemde valuta De transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers op transactiedatum. Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. De hieruit resulterende koersverschillen worden in de winst- en verliesrekening verantwoord. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. ImmateriĂŤle vaste activa Goodwill wordt gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De goodwill wordt afgeschreven in 10 jaar. De afschrijving op de betaalde goodwill is in overeenstemming gebracht met de fiscale afschrijvingstermijn van 10 jaar en voor zover er bij de overname van met de goodwill samenhangende activiteiten geen aanleiding is te veronderstellen dat niet tenminste over deze periode een positieve bijdrage is aan het resultaat. MateriĂŤle vaste activa De materiĂŤle vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
3
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen
Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met aflossingen die gekoppeld zijn aan de boekwaarde van de activa. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voorzover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Waardeveranderingen van de effecten worden verwerkt in de winst- en verliesrekening. Indien de actuele waarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Liquide middelen De liquide middelen staan, voorzover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan derden verleende diensten onder aftrek van de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De in de winst- en verliesrekening verwerkte afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa zijn berekend op een vast percentage van de verkrijgingsprijs. De percentages zijn afhankelijk van de economische levensduur. De afschrijvingspercentages zijn op jaarbasis als volgt: Goodwill: 10% Inventaris: 20% Computers / ICT: 20% Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Belastingen De vennootschapsbelasting is berekend over het resultaat volgens de winst- en verliesrekening tegen het geldend tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten.
4
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen
Toelichting op de balans per 31 december 2012 Activa Vlottende activa Vorderingen Alle vorderingen onder de vlottende activa hebben een looptijd korter dan één jaar.
Liquide middelen De liquide middelen staan tot een bedrag van € 33.000 niet ter vrije beschikking. Dit betreft een bankgarantie in verband met het huurcontract voor het bedrijfspand.
Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van Wealth Management Partners N.V. bedraagt € 250.000, verdeeld in 500.000 gewone aandelen. Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt € 52.411. Dit betreft 104.822 gewone aandelen van nominaal € 0,50.
Overige reserves Het ingehouden deel van het resultaat boekjaar 2012 bedraagt € 1.916.738.
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Kredietfaciliteit Er zijn meerjarige operational leaseverplichtingen voor vervoermiddelen voor een totaalbedrag per 31 december 2012 van circa € 336.500. Hiervan heeft circa € 120.000 een looptijd korter dan één jaar. De verplichtingen lopen ten laatste af per oktober 2016. Huurverplichting Uit hoofde van de huurovereenkomst inzake het bedrijfspand bestaat er voor het jaar 2012 een verplichting van circa € 150.000. De overeenkomst loopt van 1 september 2011 tot en met 31 augustus 2016. De vennootschap heeft een garantie verstrekt ad. € 33.000 ten gunste van de verhuurder van het bedrijfspand. Pensioenverplichtingen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde-bijdrageregeling: de verplichtingen van de onderneming gaan niet verder dan het betalen van een jaarlijkse bijdrage aan de verzekeringsmaatschappij. De in de toekomst te betalen bijdragen zullen mede afhankelijk zijn van de ontwikkeling van de arbeidsvoorwaarden maar zijn niet afhankelijk van de rendementen die de verzekeringsmaatschappij behaalt op de belegde bijdragen. De onderneming treft geen voorziening voor eventuele toekomstige verhogingen van de bijdragen.
5
Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen
Overige informatie Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2012 waren gemiddeld 18 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2011: 17). Amstelveen, Wealth Management Partners N.V. Namens deze,
w.g. B. Nienhaus
w.g. P.G.A.M. Mol
w.g. A.A. van Dedem
w.g. R. Stokman
w.g. C.H.A. Collee
Amstelveen, Ondertekening commissarissen:
w.g. C.J. de Swart
Vastgesteld door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders d.d. .................................... 2013
6