PARTE 4: QUESITI SULLE SANZIONI DELLE COMUNICAZIONI

DEL TITOLARE EFFETTIVO

Qual è l’importo della sanzione prevista in caso di «tardivo deposito» della pratica di ‘prima comunicazione’ o di tardivo deposito della variazione o della conferma del titolare effettivo?

Se la denuncia del titolare effettivo è presentata con un ritardo contenuto entro 30 giorni dalla scadenza, l’importo della sanzione è compreso tra € 34,33 ed € 344,00 (l’accertamento sanzionatorio si può chiudere in via anticipata, all’atto del ricevimento del verbale di accertamento, versando entro 60 giorni dalla notifica del verbale il doppio del minimo edittale, cioè € 68,66).

Se la denuncia del titolare effettivo è presentata con un ritardo che supera i 30 giorni dalla scadenza, l’importo della sanzione è compreso tra euro 103,00 e euro 1.032,00 (anche in questo caso l’accertamento sanzionatorio si può chiudere in via anticipata, all’atto del ricevimento del verbale di accertamento, versando entro 60 giorni dalla notifica del verbale il doppio del minimo edittale, cioè € 206,00).

Gli importi vanno pagati da ciascun soggetto obbligato, secondo gli importi indicati, come segue:

• in caso società ogni amministratore è tenuto al pagamento della propria sanzione;

• in caso di PGP il fondatore e tutti coloro che hanno la legale rappresentanza e l’amministrazione sono tenuti al pagamento della propria sanzione;

• in caso di mandato fiduciario e di trust il fiduciario è tenuto al pagamento della sanzione. Agli importi della sanzione si aggiungono le spese di procedimento, riportate in ogni verbale di accertamento sanzionatorio.