I CRITERI IN DETTAGLIO/1 (imprese persone giuridiche)

Nel caso di soggetti diversi dalle persone fisiche, il titolare effettivo è individuato nella persona fisica o le persone fisiche cui è riconducibile la proprietà diretta o la proprietà indiretta dell’ente ovvero il relativo controllo (art. 20 c.1). Per le società di capitali:

FOCUS SUL «CRITERIO DELLA PROPRIETÀ»

CRITERIO DELLA

PROPRIETÀ (art. 20 c. 2)

A. proprietà diretta: costituisce indicazione di proprietà diretta la titolarità di una partecipazione superiore al 25% del capitale detenuta da una persona fisica;

B. proprietà indiretta: costituisce indicazione di proprietà indiretta una partecipazione superiore al 25% posseduto per il tramite di società controllate, società fiduciarie o per interposta persona.