I CRITERI IN DETTAGLIO/2 (imprese persone giuridiche)

Nel caso di soggetti diversi dalle persone fisiche il titolare effettivo è individuato nella persona fisica o le persone fisiche cui è riconducibile la proprietà diretta o la proprietà indiretta dell’ente ovvero il relativo controllo (art. 20 c.1). Per le società di capitali:

FOCUS SUL «CRITERIO DEL CONTROLLO»

CRITERIO DEL CONTROLLO (art. 20 c. 3)

VOTIIN ASSEMBLEA a. del controllo della maggioranza dei voti esercitabili in assemblea ordinaria; b. del controllo di voti sufficienti per esercitare un’influenza dominante in assemblea ordinaria;

VINCOLI CONTRATTUALI c. dell’esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un'influenza dominante.