BALANCE SOCIAL Y DE GESTIÓN
INFORME DE GESTIÓN 2014
Bucaramanga, marzo 2015
JUNTA DIRECTIVA
PRINCIPALES
SUPLENTES
JORGE GÓMEZ DUARTE Presidente
HENRY RAMIREZ LEÓN
EDUARDO DORADO RAMIREZ Vicepresidente
SANTIAGO RODRIGUEZ SILVA
AQUILES TORRES BRETÓN
RAÚL RIVERO DAZA
LUIS ERNESTO RUIZ CARDOSO
EDUARDO RUEDA ANGARITA
IGNACIO PÉREZ CADENA
LIBARDO SERRANO GÓMEZ
ROLANDO R. ROJAS DIAZ Gerente General RAMÓN DARIO AMAYA MORA Revisor Fiscal
EQUIPO DE DIRECCIÓN Lina María Figueroa Cárdenas Directora Financiera
Elsa Arias Triana Asistente de Gerencia
María Fernanda Vela Hernández Directora Comercial
Sandra Yineth Arias Caballero Directora de Alimentos y Bebidas
Wilmar Gómez Chinchilla Director de Sistemas
Esther Jaimes Suescún Coordinadora de Recursos Humanos
Efrén Nieves Gómez Coordinador de Mantenimiento
Jaime Niño Gómez Coordinador Campo de Golf
COMITÉS DEPORTIVOS
COMITE DE GOLF
COMITÉ DE TENIS
Hermann Alfonzo Villarreal Presidente Ramón Santander Fuentes Vicepresidente Farid Jones Zarate Mauricio Plata Villegas Santiago Rodríguez Silva Sergio José González Puyana
Álvaro Paipilla Martínez Presidente Carlos Armando Heredia Gutiérrez Vicepresidente Mónica María Patiño Gómez Sandra Bohórquez Cañas Fabio Alfredo Orostegui Prieto José Francisco Murillo G.
COMITE INFANTIL DE GOLF
COMITE DE SQUASH
Ángela Jurado Grisales Eilen Cecilia Pardo M. María Catalina Mestre Rincón María Clara Rueda Gonzales María Teresa Prada Acevedo Nulbia Milena Rivero Daza Sonia Stella Sarmiento Angarita
Miguel Ángel Pedraza Jaimes Presidente Olga Isabel Osuna B. Daniel Hernández Quintanilla Eudoro Andrés Pimiento A. Santiago Martínez Puentes Tomas Vargas Mantilla
COMITE DE NATACIÓN
COMITE DE FÚTBOL
María Inmaculada Manzano Roda Presidente Luz Stella Figueroa Jiménez Madalyth Cardona Mejía Martha Helena Varón Plata Olga Isabel Osuna B. Marcelo Hoyos Serna
Cesar Antonio Arrieta Roa Presidente Gabriel Puyana Linares Vicepresidente Antonio José Peña Rodríguez Frank Serrato Roa Luis Eduardo Parra Niño Martin Alfredo Correa Calderón
PRESENTACIÓN
Apreciados Accionistas: Es muy grato para toda la Junta Directiva poder presentar a esta honorable Asamblea, nuevamente, un balance muy favorable de la sociedad Club Campestre de Bucaramanga S.A. durante el año 2014; esta vez, con aún mejores resultados que los años anteriores, a pesar de los mayores costos de operación y el incremento en la competencia en algunos sectores en los cuales estamos involucrados directa e indirectamente. La apertura de nuevos hoteles, aumento en los costos de materia prima y servicios públicos, el retiro de algunos socios y el traslado a Bogotá de gran parte de las actividades de capacitación de Ecopetrol, nuestro principal aliado empresarial, hicieron mella en la operación, pero fue compensada y sobrepasada con un mayor consumo de nuestros socios, un ingreso importante de nuevos socios y una mayor eficiencia en la operación Institucional. Nuestro Club ha logrado posicionarse en el nivel más alto, como lugar preferido para un esparcimiento sano y una estadía agradable, por la calidad en sus servicios, la diversidad en sus actividades, los costos moderados en sus productos y los valores humanos de sus socios y empleados. A nivel nacional ocupamos una posición preponderante en el contexto de los clubes sociales y somos ejemplo de dinamismo, crecimiento, innovación y manejo adecuado de los recursos. El futuro del Club está basado en el mayor bienestar que podamos brindarles a los socios y sus familias, y en la satisfacción de los visitantes. Para ello no escatimamos esfuerzos en mejorar cada día más, y brindar mejores espacios y atención a los usuarios, con los precios más bajos posibles para esa calidad. Tres pilares fueron las principales fuentes de la sostenibilidad económica del Club: los socios, que aportan el 31,6% de los ingresos por cuotas mensuales y el 8,4% por derechos de admisión; el hotel que contribuye con el 14,6% de los ingresos y deja un margen del 78,8% y las ventas de alimentos y bebidas, incluyendo eventos, que representan un 41,0 % de los ingresos y aporta una rentabilidad operacional del 12,0%. Terminado el ejercicio del 2014, logramos generar una utilidad operacional de $3.663 millones, la más alta lograda hasta ahora en la historia de nuestro Club, lo cual nos permitió financiar en parte la remodelación del vestier de damas, la barbería y el túnel de servicios, obras que han merecido los mayores reconocimientos de propios y extraños, por su belleza, calidad del servicio y funcionalidad. Parte de estos excedentes operacionales también contribuyeron a pagar endeudamiento e impuestos. Los indicadores Institucionales son muy favorables, unos ingresos de $17.798 millones, una satisfacción de los usuarios del 93%, una rentabilidad del 20,6%, un endeudamiento del 4,9%, unos activos inmensos e invaluables, un crecimiento de deuda de $615 millones contra obras de remodelación por $3.066 millones, son muestra de la solidez Institucional, el buen manejo y el camino correcto para seguir creciendo. Para este 2015 está programada la construcción de la zona de niños, obra que debe iniciar en próximos días, la cual se encuentra con diseños listos y financiación asegurada con recursos propios y endeudamiento financiero aprobado en Asamblea de socios el año anterior. Igualmente se está trabajando en los diseños del gimnasio y nuevo quiosco de golf, obra a desarrollar en la loma, entre la terraza de la piscina y el actual quiosco de golf, con una vista preciosa hacia los campos de este deporte. Este segundo proyecto se espera financiarlo con las utilidades a generarse en la actual vigencia y empréstito bancario pendiente de aprobación por parte de la Asamblea de Accionistas, para hacer factible su ejecución. Dejamos a consideración de los señores Accionistas este informe de la Junta Directiva y agradecemos el apoyo y la confianza dispensada durante el ejercicio de nuestra gestión. JORGE GOMEZ DUARTE Presidente Junta Directiva
Nuestra Instituci贸n
MISIÓN Somos un Club social prestador de servicios deportivos, esparcimiento y alojamiento, que atiende a sus socios e invitados con calidad, innovación y eficiencia, en un ambiente exclusivo, tradicional y de buen gusto. Estamos comprometidos con el mejoramiento continuo, la satisfacción en el servicio y el mayor bienestar de los usuarios. Contamos con un gran equipo humano, una moderna infraestructura y los mejores procesos para lograr unos excelentes resultados. VISIÓN Ser reconocidos a nivel nacional e internacional como Club líder por la calidad de sus servicios, la comodidad y belleza de las instalaciones, la variedad e innovación en sus actividades deportivas, sociales, empresariales y de alojamiento, dentro de un modelo sostenible en lo económico, ambiental y comunitario.
VALORES CORPORATIVOS
Direccionamiento EstratĂŠgico
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO Los objetivos que nos trazamos para el año 2014, fueron orientados a incrementar la calidad de los servicios ofrecidos en las diferentes áreas del Club y optimizar los recursos disponibles para la mayor satisfacción de los socios y sus familias; tuvimos grandes desafíos y condiciones externas negativas, tales como el incremento del costo de alimentos y bebidas, debido a condiciones climáticas y aspectos relacionados con el comportamiento económico de la región y del país en general, una disminución en el portafolio de eventos por parte de clientes corporativos, el incremento en el valor de servicios públicos y la disminución de la ocupación hotelera como consecuencia del ingreso de nuevos y modernos hoteles en la región. Todo esto nos impulsó a implementar nuevas estrategias y planes de acción en nuestra cadena de productividad, reforzar los controles internos, optimizar procesos, disminuir costos, incrementar la calidad de los productos y servicios ofrecidos, desarrollar estrategias
de mercadeo y ventas para nuevos segmentos de usuarios, al igual que el desarrollo de nuevas actividades y proyectos orientados a responder de manera asertiva a las expectativas de los socios. Lo anterior, se ejecutó siguiendo los lineamientos establecidos en el modelo de Balanced ScoreCard, trabajando en las perspectivas de servicio al cliente, procesos internos, aprendizaje, crecimiento y perspectiva financiera. Como se observa a lo largo del presente informe, los resultados obtenidos cumplieron los objetivos trazados inicialmente, mejorando los índices de satisfacción de servicios ofrecidos y logrando unas condiciones financieras que permiten continuar con el ciclo de crecimiento, mejoramiento continuo y desarrollo de nuevas obras de acuerdo con lo establecido por la Junta Directiva para la sostenibilidad de la Institución.
Socios
3. SOCIOS 3.1. COMPOSICION DE LOS SOCIOS El número total de socios a diciembre 31 de 2014 es de 1.233, de los cuales 76% corresponde a socios accionistas, 22% a socios afiliados y 2% a socios adherentes. (Img. 3.1)
(Img. 3.1.1)
(Img. 3.1)
RETIRO DE SOCIOS Durante el año se presentaron 85 retiros, de los cuales el 60% correspondió a socios titulares y el 40% a socios adherentes y sustitutos. Las razones informadas para estos retiros obedecieron principalmente a traslados de ciudad y situaciones económicas. (Img. 3.1.1)
INGRESO DE SOCIOS Durante el año se registraron 141 ingresos de socios, reemplazando los retiros presentados durante el periodo y superando este número en 56 socios, convirtiéndose el 2014 en uno de los años de mayor gestión de vinculación de socios y generación de ingresos por este concepto, que ascendió a $1.503 millones. El mayor número de vinculaciones se registró en el mes de diciembre, producto del incremento en el costo del Derecho de Admisión y la modificación de la reglamentación existente, relacionada con la eliminación de descuentos en el valor del derecho de admisión por vínculo familiar para
sobrinos, primos y cuñados. A partir del primero (1º) de diciembre, el beneficio de descuentos aplica únicamente para padres, hijos, nietos y hermanos de socios. Vale la pena mencionar que el 43% de los ingresos correspondieron a vinculaciones de hijos de socios y reingresos de ex - socios. (Img. 3.1.2)
crecieran en gran proporción, equilibrando desde el punto de vista económico los menores ingresos por concepto de eventos corporativos. Los eventos institucionales tuvieron gran acogida e impactaron positivamente en el bienestar y satisfacción de nuestros socios, brindándoles una oferta amplia, variada e innovadora.
COMPOSICION ACCIONARIA El número total de acciones en circulación es de 3.158.876, de los cuales el 96.44% está en poder de los accionistas, 2.98% en la Corporación Club Campestre, 0.45% en acciones propias readquiridas, 0.06% en el Hotel Campestre
Dentro de las actividades que merecen reconocimiento especial están: Noches de Música en Vivo en la Terraza del Bar Don Ludo, Fiesta de Amor y la Amistad, noches de Cinebar, Fiesta de Aniversario, Día del Socio, Día de la Madre, Día del Padre, Homenaje a los Socios Decanos
(Img. 3.1.2)
COMPOSICIÓN ACCIONARIA CLUB CAMPESTRE DE BUCARAMANGA S.A. NOMBRE
No. Acciones 2014
CORPORACION CLUB CAMPESTRE HOTEL CAMPESTRE LTDA ASOCIACION DEPORTIVA CLUB CAMPESTRE ACCIONISTAS CLUB CAMPESTRE CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS TOTAL ACCIONES EN CIRCULACION
% PART
94.174 2.000 2.000 3.046.405 3.144.579
2,98% 0,06% 0,06% 96,44% 99,55%
14.297
0,45%
3.158.876
100,00%
(Img. 3.1.3)
Ltda y 0.06% en la Asociación Deportiva Club Campestre. (Img. 3.1.3) 3.2. EVENTOS INSTITUCIONALES Y SOCIALES Nuestro principal objetivo durante el año fue convertirnos en el lugar preferido de nuestros socios para la realización de sus eventos familiares, empresariales y sociales, mejorando aspectos fundamentales relacionados con el servicio, nuevas ofertas gastronómicas y precios competitivos. De esta manera, logramos que eventos como primeras comuniones, matrimonios, cumpleaños, entre otros,
y Fiesta de Navidad. Contamos con la participación de artistas e importantes orquestas de reconocimiento a nivel nacional e internacional que nos permitieron convertir estas celebraciones en experiencias inolvidables. Los niños ocuparon un lugar fundamental dentro de la programación de actividades instituciones, destacándose la celebración del Día de los Niños (Halloween), programa de Vacaciones Recreativas (Green Friends), Día de la Familia y Reconocimiento a los Deportistas destacados.
Día de la Madre - Mayo
Día del Padre - Junio
Fiesta de Aniversario - Junio
Fiesta de Aniversario - Junio
Celebraci贸n D铆a del Socio - Agosto
Fiesta de Amor y Amistad - Septiembre
Celebración Día de los Niños - Octubre
Celebración Día del Socio - Agosto
3.4. COMUNICACIONES Los medios de comunicación implementados para mantener informados a nuestros socios sobre los eventos sociales, deportivos, gastronómicos y de interés general, nos han permitido incrementar su participación en las diferentes actividades diseñadas para su bienestar y esparcimiento. Los preferidos son: • Boletín electrónico semanal - Agenda Campestre • E-Mailing • Revista Amigos & Socios
• Publicidad en carteleras, pendones y vallas • Página Web • Redes Sociales Agenda campestre E-Mailing Como estrategia de comunicación, se fortaleció el envío de correos masivos a los socios a través de la plataforma MDirector, la cual nos permite controlar el envío de emails y obtener resultados estadísticos en tiempo real.
Revista Amigos & Socios E-Mailing
Agenda Campestre
Página Web
3.4. INGRESOS POR CONCEPTO DE CUOTAS DE SOSTENIMIENTO Los ingresos por cuotas de sostenimiento, incluidos los aportes para futura Suscripción de Acciones, ascendieron a $5.620 millones, que representan el 30,4% del total de los ingresos generados durante el año.
Lo anterior refleja la importancia de los ingresos percibidos por este concepto, razón por la cual, las estrategias de fidelización y retención de socios continuarán siendo prioritarias dentro de los programas de fortalecimiento de la institución.
Deportes
4. DEPORTES Especial reconocimiento merecen los comités deportivos de las diferentes disciplinas de golf, tenis, natación, squash, fútbol y deportes náuticos; gracias a su colaboración y arduo trabajo los semilleros y escuelas deportivas se fortalecieron logrando resultados importantes en los torneos realizados. De igual manera, el desarrollo de eventos deportivos internacionales, nacionales y departamentales, reflejan su acertada gestión, la alta calidad de nuestras instalaciones, la calidez y participación de nuestros socios y sus familias, y la capacidad del Club para ofrecer un servicio óptimo en este tipo de actividades. Para la Junta Directiva y la administración, es de vital importancia continuar apoyando las iniciativas y proyectos de los comités, que indudablemente están enfocados en la satisfacción de los socios y progreso de la Institución. La realización de inversiones y el adecuado mantenimiento de los escenarios deportivos continuarán jugando un papel de gran importancia y trascendencia para el crecimiento de la práctica deportiva. Los comentarios recibidos por parte de los deportistas y los visitantes que nos acompañaron durante el año en los diferentes torneos que realizamos, son un estímulo para continuar posicionando el Club a nivel deportivo. 4.1. GOLF Se realizó en el mes de junio el Tercer torneo de golf
Equipo FEDETEEGREEN V Torneo Interfederaciones – Día del Socio
HERNANDO PUYANA FERREIRA, con la participación de 142 Jugadores. Se continúa con el proyecto de la BECA HERNANDO PUYANA para los Caddies. Se llevó a cabo en el mes de julio el 56º Abierto de Golf Ciudad de Bucaramanga – Tour Argos Profesional de Golf, con la participación de 41 de los mejores profesionales del país y 223 jugadores aficionados provenientes de Cali, Medellín, Barranquilla, Neiva, Cúcuta, Armenia, Bogotá, Montería, Barrancabermeja y Bucaramanga principalmente. En el mes de agosto se realizó el selectivo al Campeonato Nacional Interclubes Copa FEDEGOLF, donde las parejas clasificadas nos representaron en la gran final que se llevó a cabo del 26 al 28 de septiembre en el Club Karibana de
Equipo Club Campestre de Bucaramanga Copa FEDEGOLF
Equipo Club Campestre de Bucaramanga Copa RYDER
Cartagena; el Club Campestre de Bucaramanga obtuvo el título de Subcampeón. Se llevó a cabo en el mes de agosto el selectivo al Campeonato Nacional Interclubes por Zonas Copa Colombia, en donde se conformó el equipo por los 5 mejores scores. Posteriormente participamos en el Torneo Zonal junto con Ruitoque Golf Country Club y finalmente representamos la zona 8 en el Campeonato Nacional, organizado por la Federación Colombiana de Golf durante el mes de diciembre en nuestras instalaciones. En el marco del Día del Socio en agosto, se realizó el V Torneo
Interfederaciones de Golf Club Campestre de Bucaramanga, donde la federación campeona fue FEDETEEGREEN. Se realizó en el mes de septiembre, el V Torneo de Golf Padres e Hijos, donde contamos con la participación de 34 parejas conformadas por socios del Club. GOLF INFANTIL Con la coordinación del Comité Infantil se da cumplimiento a su objetivo principal que es la organización de torneos internos y regionales que le permita a nuestros deportistas fortalecer sus competencias y prepararse para torneos nacionales e internacionales. En el trascurso del año se realizaron:
Las dos primeras fases al Campeonato Nacional Infantil Enrique Bambuco Samper, torneo Federado y el más importante del Calendario Nacional en la rama infantil y Juvenil. Dos paradas del Torneo GIRA ORIENTAL, torneo Federado, que convocan participación de más de 70 niños de las categorías infantil y juvenil de la zona oriente: Club Campestre de Bucaramanga, Ruitoque Golf Country Club, Corporación Recreativa Tenis Golf de Cúcuta, Club Miramar y Club internacional de Barrancabermeja. Siete paradas del Torneo Andalucía, torneo interno Escuela del Club Campestre. Los golfistas sobresalientes elegidos por el Comité de Golf para el 2014 fueron Cynthia Díaz Rueda, Valery Plata Pardo y Natalia Nassar Sarmiento. 4.2. TENIS La Academia de tenis cerró el año con 85 jóvenes inscritos, dentro de los cuales 45 hacen parte del ranking nacional. Torneos realizados: • Torneo Challenger de Tenis - Open Claro 2014 • Torneo Juvenil Copa Colegio Nuevo Cambridge • Federación Colombiana de Tenis (Juveniles) • Torneos Grado 2, Grado 4, Grado 5, Grado 6 • Torneo COSAT • Torneo departamental copa Colegio Nuevo Cambridge Torneos Internos de adultos:
Academia de Tenis del Club
• • • • •
Torneo de Ranking Torneo de Master Torneo de Dobles Torneo de Damas Torneo Interclubes Nacional de Adultos
Los tenistas sobresalientes elegidos por el Comité de Tenis para el 2014 fueron Luciana Gálvez Llanes, María Alejandra Avellaneda Bohórquez, Nicolás Niño Mendoza, Juan Fernando Contreras Medina, Tomas Navas Cárdenas. 4.3. SQUASH VII VALIDA NACIONAL DE SQUASH El último evento del circuito nacional se realizó en el mes de Octubre en nuestras instalaciones con sede alterna en el Club Unión. Se contó con la participación de las ligas de Bolivar, Bogotá, Cundinamarca, Cauca, Antioquia y por supuesto Santander. El torneo contó con la presencia del campeón colombiano y raqueta 13 del mundo Miguel Ángel Rodríguez y con invitados internacionales como Esteban Casarino y Mario Domínguez de Paraguay, Mohamed Elkeiy de Egipto, Charlie Houlton de Perú, Ricardo Settembrinni de Argentina, entre otros. Además del campeonato nacional, se llevó a cabo otro evento alterno de capacitación. El primero a cargo del entrenador egipcio Mohamed Elkeiy entrenador del Elkeiy Squash Camp y formador de campeones mundiales como Fares Dessouki y Nour El Sherbini. El experimentado entrenador compartió las estrategias y técnicas que se están llevando a cabo en Egipto para lograr un amplio número de jugadores
VII VALIDA NACIONAL DE SQUASH
de talla mundial. A este evento asistieron entrenadores de Colombia, Ecuador, Perú, Paraguay y Argentina. El squashista sobresaliente elegido por el Comité para el 2014 fue Federico Martínez Liévano. 4.4. NATACION X -TRI FESTIVAL
X - Tri Festival
En el mes de abril se realizó el primer X-TRI FESTIVAL, desarrollado en nuestra sede alterna Casa de Campo, organizado por el Comité de Natación del Club y socios representantes de esta modalidad deportiva. Contó con la participación de 140 deportistas en las modalidades de: Natación 1500 mts, Ciclismo 30 kms y Atletismo 10 kms.
Curso Nado Sincronizado
CLINICA DE NATACIÓN En el mes de Septiembre se realizó la Clínica de Natación bajo la dirección del reconocido entrenador cubano IBRAHIN ZALDIVAR OCHOA. Esta actividad fue orientada a nuestros deportistas nadadores de alta competencia y contó también con la participación de entrenadores de la Liga Santandereana de Natación. CURSO NADO SINCRONIZADO Este curso inició en el mes de noviembre con un total de 13 niñas entre los 9 y 12 años de edad, los días martes y jueves de 4:30 a 6:30 pm.
Academia de Fútbol del Club
El nadador sobresaliente elegido por el Comité para el 2014 fue JOSE ABUCHAIBE MANZANO. 4.5. FÚTBOL En el mes de octubre se reactivó el Comité de esta importante área para dar un nuevo impulso a la práctica de este deporte. Para la temporada de noviembre y diciembre se organizó un campamento vacacional dirigido por la Academia de Futbol Club Campestre (AFCC), para niños y niñas hasta los 13 años.
Alimentos y bebidas
5. ALIMENTOS Y BEBIDAS Nos propusimos incrementar el nivel de calidad de los servicios de alimentos y bebidas ofrecidos en los diferentes restaurantes y puntos de ventas del Club. La estrategia implementada para este punto en particular, abarcó múltiples acciones dentro de las cuales sobresalen la remodelación total de la zona de procesos y servicios, capacitación del personal, programas de motivación, actualización de manuales de procesos y procedimientos, buenas prácticas de manufactura, gestión de inventarios y compras, auditoría y controles de costos, y estandarización de productos. La calificación de la calidad de los servicios gastronómicos, el nivel de satisfacción y el importante incremento en el volumen de ventas, refleja el acierto en las acciones implementadas y nos posicionan como una de las mejores opciones gastronómicas de la ciudad. Sumado a lo anterior, los precios de venta mantuvieron rangos muy competitivos para beneficiar a nuestros socios y visitantes. 5.1. MEDICION DE LA CALIDAD DEL SERVICIO Se continuó con la campaña de encuestas de servicio en los diferentes ambientes (Img. 5.1) con el principal objetivo de evaluar las fortalezas y debilidades del servicio, analizando los siguientes criterios: • Calidad del Producto.
ÍNDICE DE SATISFACCIÓN
Indice de satisfacción anual 92% (Img. 5.1)
• Servicio de Mesa y Bar. • Aspectos relacionados con el espacio físico. Los planes de acción para continuar mejorando, corresponden a la renovación de cartas, realización de festivales gastronómicos y capacitación del personal de cocina, mesa y bar. (Img 5.1) 5.2. ACTIVIDADES Dentro de las diferentes actividades que realizamos en el año, sobresalen: • Festivales gastronómicos (Español, Brasilero y Sabor a Navidad) • Renovación de cartas en ambientes • Renovación de cartas en ambientes • Catas de vino y de whisky
FESTIVALES GASTRONÓMICOS
Italiano,
RENOVACIÓN DE CARTAS EN AMBIENTES
CATAS DE VINO Y WHISKY
VENTAS EN AMBIENTES 2014
(Img. 5.3.1)
5.3. INGRESOS Los ingresos por Alimentos y Bebidas en puntos de venta aumentaron en $712 millones con relación al año 2013 que representa un 19% y en eventos aumentaron en $310 millones que representa un 16,5%. (Img. 5.3)
control, optimización de procesos de transformación y buenas prácticas de manufactura. (Img. 5.3) Como política, el Club continúa adquiriendo insumos y productos directamente en los puntos de abastecimiento mayoristas, lo cual garantiza alta calidad y mejores precios.
5.4. COSTO DE MATERIA PRIMA El índice de costo de materia prima mantuvo su eficiencia con relación al año anterior, gracias a procedimientos de
(Img. 5.4)
(Img. 5.3)
A partir del año 2013, la reforma tributaria impactó la facturación de alimentos y bebidas en restaurantes, generando un impuesto al consumo en la venta y un sobrecosto del IVA en los productos adquiridos, lo que generó un incremento del costo de materia prima y una reducción en el margen de utilidad de los productos, lo cual fue compensado con un mayor volumen de ventas.
5.5. UTILIDAD DEPARTAMENTAL La utilidad del departamento de alimentos y bebidas en el 2014 fue de $874 millones, incrementándose en $55 millones con relación al 2013 que equivale al 12%.
(Img. 5.45
Planta FĂsica
MANTENIMIENTO Cifras expresadas en miles de pesos
2011
2012
2013
2014
564.479
618.629
625.530
671.073
7%
1.134.120 1.230.885 1.161.650 1.226.637 32.489 8.934 16.848 33.404 178.951 198.592 137.652 77.540 1.910.039 2.057.040 1.941.680 2.008.654
6% 98% -44% 3%
DESCRIPCIÓN
AREAS COMUNES Y EDIFICIOS CAMPOS DEPORTIVOS HOTEL OTROS TOTAL
VARIACIÓN
(Img. 6.1)
6. PLANTA FISICA 6.1. MANTENIMIENTO El valor del mantenimiento de áreas comunes y edificios durante el año, fue de $671 millones con un incremento del 7% con relación al 2013. El mantenimiento de campos deportivos fue de $1.227 millones cuyo principal rubro corresponde al campo de Golf que tuvo un costo anual de $925 millones. El valor total de mantenimiento fue de $2.009 millones con un incremento de $67 millones respecto al año anterior. Las principales actividades desarrolladas correspondieron a jardinería, pinturas, mantenimiento de equipos, maquinaria, mobiliario, cuarto técnico piscina, canchas de squash y acondicionamiento canchas de tenis. En el área de Golf adicional al mantenimiento habitual, se realizó la renivelación y cambio de grama a Bermuda en los
tees de los hoyos 1, 2 y 5, reparación y reemplazo de arena en los bunkers de los hoyos 1, 2 y 3, reparación de muros de la quebrada Río Frío, ampliación de la red de riego de los hoyos 14, 15, 17 y 18, trabajos de paisajismo, trabajos en alturas (podas) y reparación de la estructura del puente del hoyo 11. 6.2. PROYECTOS EJECUTADOS Se orientaron los esfuerzos para la remodelación de las áreas del vestier damas y sala de belleza que no estaban en condiciones óptimas de servicio. Las áreas se incrementaron considerablemente para ofrecer mayor funcionalidad y confort. Paralelo a esta obra, se tomó la decisión de construir una barbería independiente y mejorar toda la zona de procesos que incluyó los cuartos fríos, zonas de porcionamientos, almacén, recibo de mercancía, lavandería, vestieres y casino de empleados.
PROYECTOS EJECUTADOS 2014 (Cifras expresadas en miles de pesos) DESCRIPCIÓN Zona de procesos, lavandería, vestieres y casino empleados. Incluye mobiliario y equipos. Vestier damas, Spa & Welltness, sala be belleza y barbería. Incluye mobiliario y equipos. TOTAL
ÁREA INTERVENIDA (mts2)
VALOR
950 mts2
1.238.573
795 mts2
1.827.609 3.066.182 (Img. 6.2)
Sala de Belleza
Vestier Damas, Spa & Wellness
BarberĂa
Zona de Procesos
Hotel
7. HOTEL El hotel ha sido importante en los últimos años para el apalancamiento financiero del Club, lo cual nos ha permitido mantener cuotas de sostenimiento moderadas e inversiones importantes en el mejoramiento de la infraestructura. Por ello el interés de la Dirección en mantener un buen servicio de alojamiento y continuar posicionándonos a nivel regional, nacional e internacional, para continuar con el dinamismo institucional sin afectar económicamente a los socios.
PORCENTAJE DE OCUPACIÓN
(Img. 7.2)
7.1. INGRESOS HOTEL Los ingresos del Hotel disminuyeron $429 millones respecto al año 2013, como consecuencia de una disminución en la ocupación. Este comportamiento se presentó a nivel general en los diferentes hoteles de la ciudad como puede constatarse en los reportes de Cotelco, quienes en su informe anual atribuyen esta situación al incremento de la oferta hotelera, situaciones de orden público, elecciones y la realización del mundial de fútbol. (Img. 7.1) INGRESOS AL HOTEL Cifras expresadas en miles de pesos
(Img. 7.2.1)
(Img. 7.1)
Un dato a resaltar, corresponde a las nuevas habitaciones que entraron en operación en el año (y finales del 2013) por la construcción de nuevos hoteles, las cuales superan la cantidad de 580; el número de habitaciones registradas en Cotelco Santander por hoteles del Área Metropolitana es de 1.790. El incremento de la oferta hotelera seguramente continuará, teniendo en cuenta que este sector sigue siendo atractivo para los inversionistas a pesar de la disminución de rentabilidad de los últimos años y por la exención al impuesto de renta para este tipo de construcciones que estará vigente hasta diciembre 31 de 2017. El reto que tenemos como gremio es promocionar la ciudad como un destino atractivo a nivel nacional e internacional, para segmentos corporativos y familiares por los servicios que ofrecemos y los nuevos proyectos que se vienen desarrollando en la región. 7.2. PORCENTAJE DE OCUPACION El porcentaje de ocupación del Hotel fue del 59%, 7 puntos porcentuales menor que el año anterior; sin embargo, continuamos siendo uno de los hoteles de mayor índice de ocupación en el área metropolitana, superando la media en un 14%. (Img. 7.2), (Img. 7.2.1) 7.3. RENTA PROMEDIO La renta promedio del hotel durante el
2014 fue de
$195.760, que en comparación con la renta promedio de la región ($145.392 - fuente Cotelco) refleja una aplicación de tarifas más altas respecto al promedio del mercado local; el anterior comportamiento hace parte de las estrategias de fidelización y posicionamiento de nuestro hotel por servicios deportivos y nuevas infraestructuras, en segmentos corporativos y de socios en canjes. 7.4. INDICE DE SATISFACCION El nivel de satisfacción de nuestros servicios hoteleros se ha incrementado con relación a periodos anteriores. Uno de los aspectos en los que más se ha trabajado es el servicio de alimentos y bebidas, que en años anteriores presentaba aspectos por mejorar, principalmente el Room Service. Durante el año, alineados con las nuevas tecnologías de
HOTEL CLUB CAMPESTRE DE BUCARAMANGA información y comunicación, nuestros huéspedes han retroalimentado sus experiencias de servicio a través de la reconocida plataforma TripAdvisor, que sin duda se ha convertido en la herramienta de selección y calificación de hoteles más potente a nivel mundial. Con orgullo informamos
que nuestro hotel fue galardonado con el premio TRAVELLER’S CHOICE como uno de los mejores del país en la categoría Hoteles Familiares. Dentro de los proyectos para el presente año, la Junta Directiva autorizó el mejoramiento de la recepción del hotel, obra que aportará una imagen moderna y un diseño atractivo y funcional para nuestros clientes. 7.5. DISTRIBUCION OCUPACION POR TIPO DE CLIENTE Para mantener nuestros niveles de ocupación y renta promedio, se realizaron diversas campañas de publicidad y mercadeo, enfocadas a incrementar la visita del segmento de socios en canje y presentados de socios, potenciando nuestro mayor atributo diferenciador que corresponde a los servicios deportivos y actividades de bienestar como el spa y la zona wellness. La participación de este grupo de huéspedes, pasó del 16% al 25% contrarrestando la disminución de los clientes corporativos. 7.6. UTILIDAD BRUTA HOTEL La Utilidad bruta del hotel fue de $2.049 millones. El índice de rentabilidad obtenido fue del 78,8%; los planes de acción proyectados para incrementar los márgenes de rentabilidad, están orientados a la aplicación de tarifas especiales en días de baja ocupación, convenios con clubes nacionales y continuar con las políticas de optimización de recursos y control de gastos del hotel. (Img. 7.6)
(Img. 7.6)
7.7. ESTRATÉGIAS DE PROMOCIÓN Y POSICIONAMIENTO Las estrategias que continuarán implementándose para promocionar y posicionar nuestros servicios de alojamiento son: • Gestión de marketing relacional • Pauta publicitaria en medios de comunicación reconocidos a nivel nacional. • Participación en ruedas de negocios para la captura de nuevos clientes internacionales. • Seguimiento al comportamiento de tarifas del mercado. • Incrementar los niveles de calidad del servicio ofrecido en el hotel y restaurantes. • Fortalecimiento de áreas deportivas claves como: Golf, tenis, piscina y squash. • Desarrollo de planes complementarios con nuestra sede alterna Casa de Campo y vinculación de nuestros huéspedes a deportes náuticos y demás actividades en la Mesa de los Santos. • Construcción del Gimnasio y zona de juegos infantiles.
Talento Humano
8. TALENTO HUMANO Como se mencionó, la capacitación del personal y las estrategias de motivación han sido esenciales para lograr incrementar la calidad de los servicios ofrecidos en todas las dependencias. El aspecto que mayor impacto generó en nuestros colaboradores fue la remodelación de la zona de servicios, lavandería, vestieres de empleados y casino, inversión que generó bienestar, condiciones óptimas de trabajo, excelente clima laboral y una positiva actitud que se
165
54 62
Adicionalmente, los trabajadores no convencionados se benefician de los programas sociales de la Fundación Club Campestre de Bucaramanga, tales como educación, salud, solidaridad y préstamos. 8.3. CAPACITACIÓN DEL TALENTO HUMANO. La inversión en capacitación durante el año ascendió a $35 millones, destinados a la formación en Normas Internacionales de Contabilidad, Sistemas de Gestión de
151
145 89
71 71
89 83
108
42
2011
2012
2013
2014
281
287
282
280
CONTRATO TERMINO INDEFINIDO
CONTRATO TERMINO FIJO
TRABAJADORES EN MISION
(Img. 81)
transfiere en su totalidad, en una mejor cultura de atención al cliente. 8.1. COMPOSICIÓN DEL PERSONAL El número total de trabajadores vinculados es de 280, similar al año 2013, de los cuales un 32% corresponde a contrato a término indefinido, 30% a contrato a término fijo y 38% a trabajadores en misión, reflejándose la mayor variación en la vinculación de trabajadores con contrato a término fijo directamente con el Club, campaña que busca incrementar el sentido de pertenencia del personal que inicialmente se vincula a través de empresas de servicios temporales. (Img. 8.1) - (Img. 8.1) VALOR ANUAL DE LA NÓMINA vs INGRESOS TOTALES
Calidad, competencias en hotelería, servicio al cliente, cultura organizacional, salvamento y bilingüismo, este último, prioritario para ser competitivos en el mercado nacional. (Img 8.3) AUXILIOS CONVENCIONALES (Cifras expresadas en miles de pesos)
CONCEPTO AUXILIO ESCOLAR BECAS UNIVERSITARIAS AUXILIO MATERNIDAD AUXILIO DE ANTEOJOS AUXILIO DEFUNCION GASTOS MEDICOS TOTAL
2011 19.616 7.131 2.870 300 3.711 33.627
2012 12.508 7.262 153 4.179 77 3.912 28.091
2013 19.142 7.076 161 7.855 5.171 39.404
2014 24.822 8.243 85 8.313 654 11.082 53.198
(Img. 8.2)
(Img. 8.1.1)
8.2. BENEFICIOS CONVENCIONALES Los beneficios establecidos en la Convención Colectiva de Trabajo corresponden principalmente a auxilios escolares para hijos, becas universitarias y auxilios de salud.
(Img. 8.2.1)
Talento Humano
Talento Humano
Informaci贸n Financiera
9. INFORMACION FINANCIERA 9.1. BALANCE GENERAL
9.3. GANANCIAS Y PÉRDIDAS La utilidad del ejercicio al final del periodo contable dio como resultado $331 millones. Esta utilidad está impactada por la amortización de la inversión realizada por concepto de obras de remodelación por $1.550 millones. (Imgs. 9.3)
(Img. 9)
El activo corriente presentó un incremento de $1.009 millones, principalmente en los deudores que crecieron en $1.095 millones, de los cuales $788 millones corresponden a afiliación de nuevos socios que ingresaron en el mes de diciembre. El activo no corriente creció en $1.225 millones que corresponde a inversiones de remodelación registradas como un activo diferido. (Img. 9.1)
9.4. OBLIGACIONES FINANCIERAS A diciembre 31 de 2014 el Club cuenta con una deuda financiera total de $3.321 millones, que representa u endeudamiento del 4,9% con relación al patrimonio. Durante el año se realizaron abonos a los créditos por valor de $635 millones correspondiente a obras de remodelación de años anteriores y por este mismo años se tomaron créditos por $1.250 millones para la financiación de las obras de remodelación de vestier de damas, zona de procesos, sala de belleza y barbería. Los intereses de los créditos fueron renegociados disminuyendo la tasa a DTF más 3,5%. (Img. 9.4)
El pasivo corriente se incrementó en $645 millones reflejado en el incremento de obligaciones financieras de corto plazo por $89 millones, proveedores por $25 millones, cuentas por pagar por $215 millones, impuestos por $43 millones, obligaciones laborales por $91 millones, mayor valor del diferido cuota de administración por $95 millones y otros pasivos por $87 millones; el pasivo no corriente decreció en $1.217 millones, para una disminución de $571 millones en el pasivo total.
(Img. 9.2)
9.2. INGRESOS OPERACIONALES Los ingresos operacionales del año 2014 crecieron en $1.779 millones con respecto al año 2013, es decir un 11,3%. El mayor incremento se tiene en el rubro de alimentos y bebidas que creció en $938 millones. El rubro de otros Ingresos de operación registra los derechos de afiliación por nuevos socios, que aumentaron en $824 millones, para un ingreso total en el 2014 de $1.503 millones. (Img. 9.2) (Img. 9.3)
OBLIGACIONES FINANCIERAS (Cifras expresadas en miles de pesos) PROYECTO REMODELACION HOTEL VALORIZACION TRANSVERSAL EL BOSQUE OBRA VESTIER CABALLEROS OBRA VESTIER DAMAS ZONA DE PROCESOS TOTAL
VALOR INICIAL
SALDO A DICIEMBRE 2013
CREDITOS 2014
ABONOS 2014
SALDO A DICIEMBRE 2014
2.000.000
1.414.564
0
500.262
914.302
476.082
357.055
0
109.109
247.946
933.867
933.867
0
25.386
908.481
0
0
1.000.000
0
1.000.000
0
0
250.000
0
250.000
3.409.949
2.705.486
1.250.000 634.757
3.320.729 (Img. 9.4)
Proyectos y Retos 2015
10. PROYECTOS Y RETOS 2015 10.1. PERSPECTIVAS BALANCED SCORCARD
10. PROYECTOS Y RETOS 2015 10.1. PERSPECTIVAS BALANCED SCORCARD Perspectiva del Cliente • Elevar y estandarizar la calidad y servicio en todas las áreas, para garantizar la buena experiencia de los socios. • Realización de eventos institucionales y actividades sociales de gran acogida para socios, beneficiarios e invitados. • Fortalecimiento de actividades deportivas y crecimiento de escuelas en golf, tenis, squash, natación, fútbol y deportes náuticos. • Retención y fidelización de socios a través de precios competitivos en servicios y ambientes. • Comunicación efectiva con los socios a través de medios impresos y electrónicos. • Implementación de estrategias de marketing y posicionamiento.
Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento • Desarrollo de programas de capacitación enfocados en servicio al cliente, etiqueta y protocolo, Sistemas de Gestión de Calidad y Normas Internacionales de Información Financiera. • Elevar la satisfacción del equipo de trabajo. • Medición del clima laboral para detectar oportunidades de mejora.
Perspectiva Financiera • Generar proyectos de ahorro y mejora de eficiencia. • Mantener y mejorar la dinámica de negocios para lograr el nivel de generación de caja requerido para la ejecución de nuevos proyectos de infraestructura. • Productividad y gestión estratégica de costos.
Perspectiva de Procesos e Infraestructura • Ejecución de proyectos de remodelación y modernización de las Instalaciones del Club, tales como: zona de niños, gimnasio y recepción del hotel. • Implementación de los Sistemas de Gestión de Calidad BPM y HACCAP con la asesoría y certificación del ICONTEC. • Aplicación del Manual de Autorizaciones y Aprobaciones enfocado al mejoramiento de procesos internos, buenas prácticas administrativas y gestión de compras. • Actualización de herramientas tecnológicas de la Institución para mayor eficiencia de servicio y control. • Apoyar a la Fundación en sus programas de Responsabilidad Social Empresarial.
• Apalancamiento financiero controlado. • Capitalización y fortalecimiento patrimonial.
Zona de Ni単os
Zona de Ni単os
Gimnasio
Gimnasio
Estados Financieros
CLUB CAMPESTRE DE BUCARAMANGA S.A. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014 Cifras expresadas en miles de pesos 2014 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones Deudores Inventarios Diferidos TOTAL ACTIVO CORRIENTE
2013
VARIACION
%
451.815 351.774 4.983.226 304.471 363.118 6.454.404
271.301 702.684 3.887.638 246.784 336.848 5.445.255
180.514 -350.910 1.095.588 57.687 26.270 1.009.149
67% -50% 28% 23% 8% 19%
ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Deudores Propiedad planta y equipo Diferidos Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
16.337.706 238.845 50.801.532 2.928.981 16.326 70.323.390
16.210.023 298.055 50.838.656 1.735.591 16.326 69.098.651
127.683 -59.210 -37.124 1.193.390 0 1.224.739
1% -20% 0% 69% 0% 2%
TOTAL ACTIVOS
76.777.794
74.543.906
2.233.888
3%
PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras C.P Proveedores Cuentas por pagar Impuestos gravámenes y tasas Obligaciones laborales Diferidos cuota de Administración recaudo ant Otros pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE
708.322 359.912 808.705 495.773 372.485
619.644 334.530 593.808 452.507 281.425
88.678 25.382 214.897 43.266 91.060
14% 8% 36% 10% 32%
798.031 319.691 3.862.919
702.542 232.742 3.217.198
95.489 86.949 645.721
14% 37% 20%
PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieras largo plazo Cuentas por pagar
2.612.406 876.019
2.085.843 556.714
526.563 319.305
25% 57%
Obligaciones laborales y provisiones Impuesto al patrimonio Depósito de cuotas de afiliación Depósitos recibidos (futura suscripción de acciones) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
102.405 0 52.000
138.898 111.074 62.500
-36.493 -111.074 -10.500
-26% -100% -17%
1.117.242 4.760.072
3.021.581 5.976.610
-1.904.339 -1.216.538
-63% -20%
TOTAL PASIVO
8.622.991
9.193.808
-570.817
-6%
3.158.876 5.200.000 -2.041.124 18.731.272 1.370.700 3.593.264 331.509 40.969.182 68.154.803 76.777.794
2.664.402 2.700.000 -35.598 16.752.550 1.056.349 3.593.264 314.351 40.969.182 65.350.098 74.543.906
494.474 2.500.000 -2.005.526 1.978.722 314.351 0 17.158 0 2.804.705 2.233.888
PATRIMONIO Capital social Capital autorizado Capital por suscribir Superávit de capital Reservas Revalorización del patrimonio Resultados del ejercicio Superávit por valorizaciones TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
19% 93% 5634% 12% 30% 0% 5% 0% 4% 3%
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
CLUB CAMPESTRE DE BUCARAMANGA S.A. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014 Cifras expresadas en miles de pesos %
2014
%
2013
VAR
%
HOTEL INGRESOS HOTEL Alojamiento
2.601.550 2.474.598
Actividades conexas
3.031.099 2.901.646
126.952
-429.549 -427.048
-14,2% -14,7%
129.453
-2.501
Gastos directos Alojamiento
21,2%
552.630
17,6%
534.627
18.003
3,4%
Nómina Otros gastos directos de Hotel
13,5% 7,8%
350.547 202.083
11,6% 6,1%
350.884 183.743
-337 18.340
-0,1% 10,0%
UTILIDAD DEPARTAMENTAL
78,8%
2.048.920
82,4%
2.496.472
-447.552
-17,9%
14,8%
ALIMENTOS Y BEBIDAS CONSOLIDADO DE AYB TOTAL INGRESOS
7.300.036
6.361.681
938.355
Alimentos y bebidas Actividades conexas AyB
6.630.346
5.608.477
1.021.869
18,2%
9,17%
753.203
-83.513
-11,1%
Costos de Materia Prima
47,04%
3.118.600 47,08%
2.640.661
477.940
18,1%
Nómina Otros Costos directos de AYB
34,07% 11,23%
2.486.825 820.125
34,2% 11,4%
2.175.725 726.271
311.101 93.854
14,3% 12,9%
TOTAL UTLIDAD DEPARTAMENTAL
12,0%
874.486
12,9%
819.025
55.461
6,8%
224.491
252.886
-28.395
-11,2% -10,7%
669.690
11,8%
DEPARTAMENTOS MENORES CAMPO DE PRACTICA DE ANDALUCIA Ingreso Gastos Directos Nómina
205.523
230.163
-24.640
Otros Gastos Academia de Golf
34.404
37.514
-3.110
-8,3%
PERDIDA DEPARTAMENTAL
-15.436
-14.791
-645
-4,4%
SALA DE BELLEZA Ingreso Gasto
151.111
109.510
41.601
38,0%
Nomina
117.707
78.113
39.594
50,7%
Otros Gastos Total Gastos UTILIDAD DEPARTAMENTAL
11.188 128.895 22.216
12.102 90.215 19.295
-914 38.680 2.921
-7,6% 42,9% 15,1%
Presentaciones, boletería y otros
416.132
332.307
83.825
25,2%
Gastos UTILIDAD DEPARTAMENTAL
418.652 -2.520
371.975 -39.668
46.677 37.148
12,5% 93,6%
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN Cuotas de administración Cuota extraordinaria para remodelaciones
4.414.051 635.600
4.073.180 624.700
340.871 10.900
8,4%
Derechos de afiliación Ingreso Deportes
1.503.425 251.832
679.869 254.109
TOTAL OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
6.804.908
5.631.858
1.173.050
20,8%
1.092.504 410.041 1.502.545
1.086.943 370.949 1.457.892
5.561 39.092 44.653
0,5% 10,5% 3,1%
VARIOS
823.556 121,1% -2.277 -0,9%
GASTOS INDIRECTOS DE OPERACIÓN Gastos de Administración Nómina Otros gastos de administración TOTAL GASTOS ADMINISTRACION GASTOS DE MANTENIMIENTO Mantenimiento habitaciones Mantenimiento Club Mantenimiento Campos deportivos SUBTOTAL MANTENIMIENTO GASTOS DE OBRAS Mantenimiento habitaciones Mantenimiento habitaciones Mantenimiento habitaciones
33.404
16.848
16.556
98,3%
671.073 1.226.637 1.931.114
625.530 1.161.650 1.804.028
45.543 64.987 127.086
7,3% 5,6% 7,0%
77.540
137.652
-60.112
-43,7%
33.404 33.404 33.404
16.848 98,3% 16.848 16.556 16.556 16.848 16.556 98,3% 98,3%
Mantenimiento Club
671.073
625.530
45.543
7,3%
Mantenimiento Campos deportivos
1.226.637
1.161.650
64.987
5,6%
SUBTOTAL MANTENIMIENTO
1.931.114
1.804.028
127.086
7,0%
77.540
137.652
-60.112
-43,7%
2.008.654
1.941.680
66.974
3,4%
GASTOS DE OBRAS TOTAL MANTENIMIENTO Y OBRAS SERVICIOS ESPECIALES Nómina de montajes y servicios de aseo
424.090
350.449
73.641
21,0%
Nómina Seguridad
407.288
418.135
-10.847
-2,6%
Nomina Deportes
320.105
287.600
32.505
11,3%
67.774 1.219.257
50.092 1.106.276
17.682 112.981
35,3% 10,2%
Suministros Vestieres TOTAL SERVICIOS ESPECIALES MERCADEO Y PUBLICIDAD Nomina
47.619
42.442
5.177
12,2%
Otros gastos
83.025
70.551
12.474
17,7%
TOTAL MERCADEO Y PUBLICIDAD
130.644
112.993
17.651
15,6%
REVISTA AMIGOS Y SOCIOS Ingresos pautas publicitarias
118.390
93.168
25.222
Otros gastos(impresión revista)
67.300
53.105
14.195
Diseño publicitario
40.014
31.540
8.474
TOTAL AMIGOS Y SOCIOS
11.076
8.523
2.553
30,0%
9%
9%
AGUA-TELEFONO-GAS Y FUERZA
1.218.760
952.537
266.223
27,9%
TOTAL GASTO INDIRECTOS DE OPERACIÓN
6.068.784
5.562.855
505.929
9,1%
UTILIDAD OPERACIONAL
3.663.790
3.349.336
314.454
9%
OTROS INGRESOS
299.681
270.123
29.558
10,9%
OTROS GASTOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
807.599
694.267
113.332
16,3%
Depreciaciones
745.817
655.276
90.541
13,8%
97.064 98.429
94.841 29.381
2.223 69.048
2,3% 235,0%
Amortización Activos de operación Provisión de Cartera Impuesto Predial (reclasificado a partir del 1 de enero de 2014)
271.200
162.120
109.080
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
1.212.510
941.618
270.892
28,8%
UTILIDAD ANTES DE OBRAS DE REMODELACION
1.943.362
1.983.574
-40.212
-2,0%
SALDO AMORTIZACION PISCINA CAFETERIA
0
1.111.654
SALDO AMORTIZACION LOMA DE PRACTICA SALDO AMORTIZACION ANDALUCIA FEDEGOLF
0 0
297.706 9.071
SALDO AMORTIZACION OBRA RED DE GAS
0
20.443
AMORTIZACION VESTIER CABALLEROS
1.549.730
157.000
TOTAL AMORTIZACION OBRAS
1.549.730
1.595.874
393.632
387.700
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PROVISION PARA IMPUESTO UTILIDAD NETA
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
62.123
73.349
331.509
314.351
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
CLUB CAMPESTRE DE BUCARAMANGA S.A. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014 Cifras expresadas en miles de pesos 2014
FUENTES Resultado del ejercicio
2013
VARIACION
331.509
314.351
941.310 745.817 97.064 98.429 1.272.819
% 5%
779.498 655.276 94.841 29.381 1.093.849
17.158 161.812 90.541 2.223 69.048 178.970
21% 14% 2% 235% 16%
0 0 2.473.196
0 793.881 0%
0 -793.881 2.473.196
0% -100% 0%
2.473.196
793.881
1.679.315
212%
3.746.015
1.887.730
1.858.285
2.166.049 1.216.538 0 3.382.587
986.633 0 315.331 1.301.964
1.179.416 1.216.538 -315.331 2.080.623
120% 0% -100% 160%
363.428
585.766
-222.338
-38%
1.009.149 180.514 -350.910 1.095.588 57.687 26.270
787.853 -285.524 522.912 464.306 56.685 29.474
221.296 466.038 -873.822 631.282 1.002 -3.204
28% -163% -167% 136% 2% -11%
Aumento (disminución) del pasivo corriente Obligaciones financieras Proveedores Cuentas por pagar Impuestos gravámenes y tasas Obligaciones laborales Diferidos Otros pasivos
645.721 88.678 25.382 214.897 43.266 91.060 95.489 86.949
202.087 18 52.448 81.108 73.107 24.280 37.196 -66.070
443.634 88.660 -27.066 133.789 -29.841 66.780 58.293 153.019
220% 492556% -52% 165% -41% 275% 157% -232%
Aumento (disminución) de capital de trabajo
363.428
585.766
-222.338
-38%
Más: partidas que no afectan el capital de trabajo Depreciación Amortización de diferidos Provisión deudas de difícil cobro Flujo neto en actividades de operación Recursos generados por operaciones ordinarias Más disminución de activo no corriente Más incremento de pasivo no corriente Más incremento en el patrimonio Total recursos generados por operaciones ordinarias TOTAL FUENTE DE RECURSOS APLICACIONES Incremento de activo no corriente Disminución de pasivo no corriente Disminución del patrimonio TOTAL APLICACIÓN DE RECURSOS Aumento (disminución) en el capital de trabajo CAMBIO EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO Aumento (disminución) en el activo corriente Disponible Inversiones corto plazo Deudores Inventarios Diferidos
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
98%
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
CLUB CAMPESTRE DE BUCARAMANGA S.A. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014 Cifras expresadas en miles de pesos
CONCEPTO CAPITAL AUTORIZADO
DIC - 13
AUMENTO
DISMINUCION
DIC-14
2.700.000
2.500.000
-
5.200.000
-35.598
-2.500.000
494.474
-2.041.124
2.664.402
494.474
-
3.158.876
16.752.550
1.978.722
-
18.731.272
RESERVAS
1.056.349
314.351
-
1.370.700
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
3.593.264
-
-
3.593.264
314.351
331.509
314.351
331.509
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
40.969.182
-
TOTAL PATRIMONIO
65.350.098
3.119.056
CAPITAL POR SUSCRIBIR CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO SUPERAVIT DE CAPITAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
40.969.182 314.351
68.154.803
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
Informe del Revisor Fiscal Señores ACCIONISTAS CLUB CAMPESTRE DE BUCARAMANGA S.A. Bucaramanga Desde hace 14 años he tenido la oportunidad de ser el garante de los accionistas de este Club, sobre la actuación de las Juntas Directivas y de la Administración del Club; he encontrado en este tiempo una total transparencia en las actuaciones de estos dos entes administrativos que han sabido llevar la Institución a lugares privilegiados en el ámbito nacional en lo que tiene que ver con la calidad de los servicios que presta, las excelentes instalaciones, el buen clima laboral y el fortalecimiento económico y financiero que en otrora fuera simplemente una absoluta crisis institucional. La planeación financiera y la buena gestión administrativa y operacional del Club, ha permitido que en los últimos siete años se hayan podido realizar inversiones importantes para el bienestar de los socios, sus familiares e invitados, como la remodelación de la piscina y zona de terraza, la construcción de nuevas canchas de tenis, remodelaciones del vestier de caballeros, habitaciones del hotel, zona de procesos y servicios, vestier de damas, sala de belleza y barbería, así como la adquisición de Andalucía siendo éste último uno de los activos más importantes para las finanzas del Club, todas estas obras por un valor total de $16.000 millones, que ha consolidado a esta gran institución que hoy tenemos, por lo que hoy quiero hacer un merecido reconocimiento a estas administraciones. Queda para el análisis de esta honorable Asamblea los datos anteriormente informados. Como es de conocimiento de esta Asamblea la Ley 1314 del 13 de Julio de 2009 estableció la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera. Nuestra Institución está clasificada en el grupo dos con la aplicación del Decreto 3022 de 2013, quedando para el año 2014 la preparación obligatoria que va desde el primero de enero hasta el 31 de Diciembre de este año, trabajo que está cubierto en su totalidad por los funcionarios del Departamento Financiero. Se está terminando lo que tiene que ver con las políticas contables y el balance de apertura con corte 01 de enero de 2015, con el ajuste en cada una de las partidas de este Estado Financiero hacia la convergencia NIIF. DICTAMEN He examinado el Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en la Situación Financiera, el Flujo de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio y los Estados Consolidados del CLUB CAMPESTRE DE BUCARAMANGA S.A. – CASA DE CAMPO S.A. por el año terminado el 31 de diciembre de 2014. Se obtuvo la información necesaria para llevar a cabo la auditoría aplicándose normas, procedimientos y técnicas de general aceptación teniendo como base los documentos y registros contables. La Contabilidad se lleva conforme a las normas legales; las operaciones y los actos de la Administración se ajustan a los Estatutos y a las disposiciones de la Asamblea General de Accionistas y Junta Directiva. Los libros de la contabilidad, los comprobantes y la correspondencia se llevan y se conservan adecuadamente. Existe un sistema adecuado de control interno que permite el buen manejo y conservación de los bienes de la Empresa. La Institución viene cumpliendo oportunamente con los pagos de seguridad social, aportes parafiscales y en general todas las obligaciones legales que debe cumplir. El software que utiliza la Institución para el registro de sus operaciones está debidamente licenciado. En mi opinión los Estados Financieros mencionados, en este informe, tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente, la situación financiera, los resultados del ejercicio, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y el flujo de efectivo por año terminado en Diciembre 31 de 2014 de acuerdo con normas de contabilidad vigentes. Por lo anterior pido a la Honorable Asamblea, la aprobación de los Estados Financieros mencionados, con corte a Diciembre 31 de 2014. RAMÓN DARÍO AMAYA MORA Revisor Fiscal (Firmado) Bucaramanga, Febrero de 2015
INFORME DE GESTIÓN 2014
Bucaramanga, marzo 2015
JUNTA DIRECTIVA PRINCIPALES
SUPLENTES
IGNACIO PEREZ CADENA Presidente
JUAN CARLOS ORDOÑEZ PARRA
OSWALDO PAILLIE MANTILLA Vicepresidente
EDMUNDO HEREDIA GUTIERREZ
PEDRO SERRANO CHAPARRO
JUAN GUILLERMO BARRERA C.
JORGE HOYOS MEJIA
OSCAR ABUCHAIBE CAMPO
FERNANDO VASQUEZ POSADA
JORGE AURELIO DIAZ
RAMÓN DARIO AMAYA MORA Revisor Fiscal ROLANDO R. ROJAS DIAZ Gerente General
GRUPO DE DIRECCIÓN Lina María Figueroa Cárdenas Directora Financiera
Edwin Torrado Mora Director Casa de Campo
Adriana Isabel Macareo Gómez Coordinadora Financiera
Armando Espinosa León Coordinador Técnico
Direccionamiento EstratĂŠgico
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO Los objetivos que nos trazamos para el año 2014, fueron orientados a incrementar la calidad de los servicios ofrecidos en las diferentes áreas del Club y optimizar los recursos disponibles para la mayor satisfacción de los socios y sus familias; tuvimos grandes desafíos y condiciones externas negativas, tales como el incremento del costo de alimentos y bebidas, debido a condiciones climáticas y aspectos relacionados con el comportamiento económico de la región y del país en general, una disminución en el portafolio de eventos por parte de clientes corporativos, el incremento en el valor de servicios públicos y la disminución de la ocupación hotelera como consecuencia del ingreso de nuevos y modernos hoteles en la región. Todo esto nos impulsó a implementar nuevas estrategias y planes de acción en nuestra cadena de productividad, reforzar los controles internos, optimizar procesos, disminuir costos, incrementar la calidad de los productos y servicios ofrecidos, desarrollar estrategias de mercadeo
y ventas para nuevos segmentos de usuarios, al igual que el desarrollo de nuevas actividades y proyectos orientados a responder de manera asertiva a las expectativas de los socios. Lo anterior, se ejecutó siguiendo los lineamientos establecidos en el modelo de Balanced ScoreCard, trabajando en las perspectivas de servicio al cliente, procesos internos, aprendizaje, crecimiento y perspectiva financiera. Como se observa a lo largo del presente informe, los resultados obtenidos cumplieron los objetivos trazados inicialmente, mejorando los índices de satisfacción de servicios ofrecidos y logrando unas condiciones financieras que permiten continuar con el ciclo de crecimiento, mejoramiento continuo y desarrollo de nuevas obras de acuerdo con lo establecido por la Junta Directiva para la sostenibilidad de la Institución.
Socios
(Img. 3.2)
en el Hotel Campestre Ltda, 1,2% en acciones propias readquiridas, 0,04% en la Corporación Club Campestre y 0,04% en la Asociación Deportiva Club Campestre.
(Img. 3.2)
2.1. DISTRIBUCION DE LOS SOCIOS El Club cuenta con 1272 socios de los cuales 39 son socios exclusivos de Casa de Campo; durante el año ingresaron 6 nuevos socios y se presentaron tres retiros. 2.2. COMPOSICION ACCIONARIA A DICIEMBRE 31 DE 2014 El número total de acciones en circulación es de 1.678.487, de los cuales el 51,3% está en poder del Club Campestre de Bucaramanga, 43,8% en poder de los accionistas, 3,6%
2.3. DERECHOS DE ADMISION POR NUEVOS SOCIOS Este rubro corresponde al 10% del valor del derecho de admisión de socios que se vinculan al Club Campestre de Bucaramanga que representó en el 2014 $166 millones, y el valor de derechos de admisión de socios exclusivos de Casa de Campo que ascendió a $61 millones, representando un ingreso total de $227 millones, incrementándose un 83% respecto al año 2013. 2.4. CUOTAS DE SOSTENIMIENTO Los ingresos totales por cuotas de sostenimiento ascendieron a $541 millones, suma que representó el 44% del total de los ingresos generados durante el año.
(Img. 3.2)
NOMBRE CORPORACION CLUB CAMPESTRE CLUB CAMPESTRE DE BUCARAMANGA HOTEL CAMPESTRE LTDA ASOC.DEPORTIVA CLUB CAMPESTRE EN PODER DE ACCIONISTAS CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS TOTAL ACCIONES EN CIRCULACION
No. Acciones 2013 591 861.150 60.749 591 734.787 1.657.868 20.619 1.678.487
% PART 0,04% 51,31% 3,62% 0,04% 43,78% 98,77% 1,23% 100% (Img. 3.2)
Nรกutica
La actividad náutica en los últimos dos años ha obtenido utilidades; los costos disminuyeron como resultado de las acciones de control y optimización de recursos. El incremento generado en el mantenimiento de la lancha, correspondió a la reparación del motor, hélice y tapizado
general. Los deportes náuticos se han convertido en una de las principales atracciones de Casa de Campo. Contamos con actividades acuáticas a la vanguardia, como el esquí y el wakeboard, con deportistas destacados en estas disciplinas.
Alimentos y bebidas
El nivel de calidad de los servicios de alimentos y bebidas logró atraer más socios que vieron en nuestra oferta gastronómica la mejor opción para disfrutar de nuestros platos típicos y nuevas cartas a precios competitivos.
INGRESOS OPERACIONALES Alimentos y bebidas Alquileres, miscelánea, confitería y otros TOTAL INGRESOS Costos Alimentos y Bebidas Costo Mano de Obra Suministros, aseo, desinfección y otros. TOTAL EGRESOS UTILIDAD OPERACIONAL ARRENDAMIENTO REFUGIO MARGEN DE UTILIDAD CLUB CAMPESTRE
La venta del restaurante para el año 2014 fue de $435 millones, con un incremento de $59 millones comparado con el año anterior, que representa un 16%. La utilidad operacional fue de $122 millones, con un crecimiento del 31% comparado con el año anterior.
2012 330.540 0 330.540 159.651 81.736 16.761 258.148 72.392 66.108 6.284
2013 356.006 20.015 376.021 167.608 103.028 12.268 282.904 93.117 72.180 20.937
2014 VARIACION 409.458 53.452 25.748 5.733 435.206 59.185 192.609 25.001 107.351 4.323 13.240 972 313.200 30.296 122.006 28.889 84.261 12.081 37.745 16.808
Posadas turĂsticas
Las posadas turísticas en Casa de Campo, son una excelente alternativa de servicio de alojamiento, propicias para desarrollar actividades turísticas y deportivas. Durante el año 2014 contamos con 13 cabañas de propietarios de
los condominios Bosque del Lago y Vista del Campo. Es importante resaltar el posicionamiento de la Cabaña del Lago, con un crecimiento en ingresos del 48%, gracias a la inversión realizada en infraestructura y mobiliario.
Mantenimiento y nuevas obras
Los mantenimientos más representativos del año correspondieron a las adecuaciones de nuestra Cabaña del Lago por valor de $41.286.254, Parque de las Cuevas
AREA AREAS INSTALACIONES FÍSICAS CAMPOS DEPORTIVOS TOTAL
Años 2014
VARIACIÓN 20132014 Absoluta Relativa
2012
2013
43.452
75.980
158.769
82.789
109%
65.577 109.029
136.646 212.626
104.701 263.470
-31.945 50.844
-23% 24%
PORTERÍA PRINCIPAL Los mantenimientos más representativos del año correspondieron a las adecuaciones de nuestra Cabaña del Lago por valor de $41.286.254, Parque de las Cuevas
Gimnasio
por $31.019.731, Parque de las Flores por $9.120.848 y restaurante El Refugio por $19.108.932, valor que incluye la construcción del nuevo BBQ.
por $31.019.731, Parque de las Flores por $9.120.848 y restaurante El Refugio por $19.108.932, valor que incluye la construcción del nuevo BBQ.
Cabaña del Lago
CABAÑA DEL LAGO Pensando en la comodidad de sus visitantes, se realizaron
adecuaciones que permiten disfrutar del ambiente natural y una ubicación privilegiada.
Parque de las Cuevas
PARQUE DE LAS CUEVAS Atendiendo el sentir de los socios, queremos que en nuestra sede alterna, existan diferentes actividades que los motive a visitarnos. Por ello, aprovechando un recurso natural se
adecuó un tesoro escondido que hoy es conocido como “Parque de las Cuevas”, una experiencia digna de vivirse en familia.
Parque de las Cuevas
PARQUE DE LAS FLORES El escenario natural de Casa de Campo, da la opción de
crear ambientes y jardines que embellecen los alrededores del Refugio y hacen de esta sede un verdadero jardín natural.
Zona BBQ
ZONA BBQ Teniendo en cuenta que uno de los platos preferidos por los socios son las parrilladas, creamos una zona BBQ donde
ofrecemos carnes con variados cortes para fortalecer la gastronomía y ofrecer una razón más para visitar Casa de Campo.
Campo de Golf
CAMPO DE GOLF Realizamos durante el año el mantenimiento de los tees, reparación de los bunkers de los hoyos 1, 2, 3 y 8, control
general de malezas, fertilización general del campo, aireación y verticut de los grenees y mantenimiento de las zonas comunes.
Nivel del lago y PluviometrĂa
Como es de conocimiento general, durante el año 2014 predominaron las condiciones climáticas de tiempo seco, lo que afectó el nivel de nuestro embalse disminuyéndolo en 0,65 mts. A finales de diciembre el nivel del lago fue de -2,29
mts. El volumen total de lluvias del año fue de 840 mm. Se estima que el año 2015 tendrá un mejor comportamiento climático favorable para la recuperación del nivel del lago.
Conjunto Arboleda del Campo
Del total lotes de este proyecto se encuentran disponibles para la venta 12 lotes con áreas comprendidas entre 2.662 mt2 y 6.211 mts2. Los precios de venta han sido establecidos de acuerdo a la topografía del terreno y varían desde $45.000 / mt2 hasta $65.000 mt2. Las ventas a la fecha ascienden a $2.696 millones y los costos totales asociados al proyecto fueron de $1.905
millones, por cuanto se ha generado un excedente a diciembre 31 de 2014 de $774 millones. La Junta Directiva estableció que los recursos generados por la venta de los lotes, serán destinados para financiar la construcción de la nueva sede. Nuestras nuevas estrategias de mercadeo y publicidad enfatizarán la importante valorización de los lotes a partir de la ejecución de estas obras, por cuanto se estima que las ventas se incrementarán durante el 2015.
Informaci贸n Financiera
9.1. BALANCE GENERAL El activo corriente presentó una disminución de $30 millones, corresponde a la disminución en inversiones fiduciarias por $204 millones, disminución de la cuenta de deudores reflejada en los anticipos de obras culminadas en el 2014, por $62 millones y la disminución de la cuenta de diferidos en $3 millones de pesos y el incremento en la cuenta de inventarios por capitalización de los terrenos de $246 millones.
El pasivo corriente disminuyó en $78 millones, reflejado por la terminación del saldo del impuesto al patrimonio de $36 millones y $27 millones por la devolución de retenciones de contratos. El pasivo no corriente disminuyó en $121 millones por la emisión autorizada en la Asamblea de marzo de 2013. El patrimonio del club cerró en $31.792 millones.
(Img. 9.1)
(Img. 9.1.1)
9.2. INGRESOS TOTALES Los ingresos totales se mantuvieron respecto al año anterior. El mayor crecimiento se tiene en el rubro de otros Ingresos de operación, el cual registra los derechos de afiliación por
nuevos socios, que crecieron en $121 millones, al igual que mayores ingresos por cuota de sostenimiento en $17 millones, se presentó una disminución de $178 millones de lotes trámite de legalización. (Img. 9.2)
(Img. 9.2)
Estados financieros
CASA DE CAMPO S.A. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014 (Cifras expresadas en miles de pesos) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones (fiducia) Deudores Inventarios Diferidos
2014
2013
VARIACION
20.598 48.611 87.808 3.956.006 3.380
27.895 252.982 149.483 3.709.756 6.593
-7.297 -204.371 -61.675 246.250 -3.213
-26% -81% -41% 7% -49%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
4.116.403
4.146.709
-30.306
-0,7%
763.130 38.217 5.368.054 6.169.401 25.620.985 31.790.386 35.906.789
444.672 31.020 5.273.232 5.748.924 25.620.985 31.369.909 35.516.618
318.458 7.197 94.822 420.477 0 420.477 390.171
72% 23% 2% 7%
15.778 51.003 104.102 12.216 0 1.318 1.375.247 1.559.664
14.775 71.696 103.409 5.112 35.973 270 1.406.194 1.637.429
1.003 -20.693 693 7.104 -35.973 1.048 -30.947 -77.765
Otros pasivos futura suscripción de acciones TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
72.816 2.482.831 2.555.647
72.816 2.604.017 2.676.833
0 -121.186 -121.186
-5% -5%
TOTAL PASIVO
4.115.311
4.314.262
-198.951
-5%
PATRIMONIO Capital Autorizado Capital por suscribir Capital pagado Superavit de capital Reservas Reservas ocasionales Revalorización del patrimonio Resultados del ejercicio
2.047.500 -369.013 1.678.487 2.597.853 224.396 11.383 1.525.792 132.582
2.047.500 -393.123 1.654.377 2.165.425 211.106 0 1.525.792 132.880
0 24.110 24.110 432.428 13.290 11.383 0 -299
Resultados de ejercicios anteriores Superavit por valorizaciones
0 25.620.985
-108.209 25.620.985
108.209 0
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
31.791.478 35.906.789
31.202.356 35.516.618
589.121 390.170
ACTIVO NO CORRIENTE Deudores
Cargos diferidos
Propiedad planta y equipo Subtotal Valorizaciones TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Proveedores Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Obligaciones laborales Provisiones fiscales impuesto al patrimonio Diferidos Otros pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE
%
1,34% 1,1%
7% -29% 1% 139%
-2% -5%
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
-6% 1% 20% 6% 0% -0,2% 100% 1,89% 1,1%
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
CASA DE CAMPO S.A. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014 (Cifras expresadas en miles de pesos) %
2014
2013
VARIACION
%
VENTA LOTES ARBOLEDA DEL CAMPO
261.960
439.563
-177.603
-40%
COSTOS LOTES ARBOLEDA DEL CAMPO
235.764
395.606
-159.842
-40%
UTILIDA VENTA TERRENOS ARBOLEDA
26.196
43.957
-17.761
-40%
ALOJAMIENTO CABAÑAS
57.422
50.991
6.431
13%
Cabaña del lago
22.492
15.177
7.315
48%
Comisión concesión cabañas
23.789
23.744
45
0,2%
Servicios hoteleros
11.141
12.070
-929
-8%
19.407
-3.123
-16%
COSTOS DE ALOJAMIENTO Camarera
28%
16.284
38%
Amenities
10%
5.787
9%
4.374
1.413
32%
TOTAL COSTO
38%
22.071
47%
23.781
-1.710
-7%
UTILIDAD DEPARTAMENTAL
62%
35.351
53%
27.210
8.141
30%
31.033
641
2%
INGRESOS NAUTICA
31.674
GASTOS DE NÁUTICA Compensación instructores náutica Combustible náutica % Eficiencia combustible/ingresos Mantenimiento equipos náuticos
1.408
7.245
-5.837
-81%
14.604
19.650
-5.046
-26%
46%
63% 1.095
10.659
TOTAL GASTOS NÁUTICA
88%
11.754 27.766
90%
27.991
-224
-1%
PERDIDA DEPARTAMENTAL
12%
3.908
10%
3.042
865
28%
540.997
500.884
40.113
8%
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN Cuotas de administración Afiliaciones directas
60.837
33.325
27.512
83%
166.378
72.920
93.458
128%
Alquileres camping- green fee y otros serv.
15.192
13.596
1.596
12%
Arrendamiento refugio A Y B
84.261
72.180
12.081
17%
Derechos de admisión socios campestre 10%
Alquiler de la camioneta nissan
6.780
6.600
180
874.445
699.505
174.940
25%
202.331
155.567
46.764
30%
Nómina administrativa
74.435
64.323
10.112
16%
Vigilancia privada
22.591
0
22.591
TOTAL OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN GASTOS INDIRECTOS DE OPERACIÓN Gastos de Administración
Otros gastos indirectos de operación
105.305
91.244
14.061
15%
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION
202.331
155.567
46.764
30%
Mantenimiento club y equipos
158.769
75.980
82.789
109%
Mantenimiento campos deportivos
104.701
136.646
-31.945
-23%
TOTAL GASTOS DE MANTENIMIENTO
263.470
212.626
50.844
24%
GASTOS DE MANTENIMIENTO
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
CASA DE CAMPO S.A. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014 (Cifras expresadas en miles de pesos)
SERVICIOS PUBLICOS
34.819
26.844
7.975
30%
TOTAL GTOS INDIRECTOS DE OPERACIÓN
500.620
395.037
105.583
27%
UTILIDAD OPERACIONAL
439.280
378.677
60.602
16%
Otros ingresos no operacionales
14.202
17.588
-3.386
-19%
Otros Gastos no operacionales
17.738
17.594
144
1%
Depreciaciones y amortizaciones
229.513
173.072
56.441
33%
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO DE RENTA
206.231
205.599
631
0,3%
PROVISION RENTA 25%
54.154
53.470
684
1%
PROVISION IMPUESTOS CREE 9%
19.495
19.249
246
1%
132.582
132.880
-299
-0,2%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
CASA DE CAMPO S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA DEL 1 DE ENERO A DICIEMBRE 31 Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES
%
2014
2013
VARIACION
Resultado del ejercicio
132.582
132.880
-299
Más: partidas que no afectan el capital de trabajo Provisiones y depreciaciónes Flujo neto en actividades de operación
229.512 229.512 362.094
173.072 173.072 305.952
56.440 56.440 56.141
Menos disminución de activos no corriente
420.477
-149.203
-271.274
Menos incremento en el patrimonio
589.121
70.638
518.483
Total recursos generados por operaciones ordinarias
168.644
-78.565
247.209
182% 734% -315%
TOTAL FUENTE DE RECURSOS
530.738
227.387
303.350
133%
APLICACIONES Incremento del pasivo no corriente TOTAL APLICACIÓN DE RECURSOS
483.280 483.280
-15.373 -15.373
498.652 498.652
47.458
242.760
-195.302
-80%
-30.306 -7.297 204.371 -61.675 246.250 -3.213
747.602 4.822
-777.908 -12.119
-104% -251%
-196.404 -70.483 1.008.620 1.047
-7.967 8.808 -762.370 -4.260
4% -12% -76% -407%
-77.764 1.003 -20.693 693 7.104 -35.973 1.048 -30.946
504.842 -61.790 24.044 34.397 -16.287 -36.034 62 560.450
-582.606 62.793 -44.737 -33.704 23.391 61 986 -591.396
-115 -102% -186% -98% -144% -0,2% 1590% -106%
47.458
242.760
-195.302
-80%
Recursos generados por operaciones ordinarias
Aumento (disminución) en el capital de trabajo
-0,2% 33 33% 18%
CAMBIO EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO
Aumento (disminución) en el activo corriente Disponible
Inversiones corto plazo Deudores Inventarios Diferidos Aumento (disminución) del pasivo corriente Proveedores Cuentas por pagar Impuestos gravámenes y tasas Obligaciones laborales Provisiones Fiscales impuesto al patrimonio
Diferidos Otros pasivos Aumento (disminución) de capital de trabajo
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
CASA DE CAMPO S.A. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014 (Cifras expresadas en miles de pesos) CONCEPTO
Dic-13
AUMENTO
DISMINUCION
Dic-14
Capital autorizado
2.047.500
0
0
2.047.500
Capital por suscribir
-393.123
0
24.110
-369.013
Capital suscrito y pagado
1.654.377
0
0
1.678.487
Superavit de capital
2.165.425
432.428
0
2.597.853
211.106
13.290
0
224.396
0
11.383
0
11.383
1.525.792
0
0
1.525.792
132.880
132.582
132.880
132.581
-108.209
0
108.209
0
Superavit por valorizaciones
25.620.985
0
0
25.620.985
TOTAL PATRIMONIO
31.202.356
589.683
265.199
31.791.477
Reservas Reservas ocasionales Revalorización del patrimonio Resultado de ejercicio Resultado ejercicios anteriores
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
CASA DE CAMPO S.A. BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014 (Cifras expresadas en miles de pesos) 2014 Saldo Inicial en caja
2013
VARIACION
%
27.895
23.073
4.822
21%
ACTIVIDADES DE OPERACION RESULTADO DEL EJERCICIO Más: Cargos que no implican desembolso de efectivo Depreciaciones
132.582 229.513 229.513
132.880 173.072 173.072
-299 56.441 56.441
-0,2% 33% 33%
Efectivo generado en la operación
362.095
305.952
56.142
18%
256.783 -204.371 246.250 3.984 324.335
-43.209 -196.404 1.008.620 2.004 294.046
299.992 -7.967 -762.370 1.980 30.289
-694% 4% -76% 99% 10%
626.981
1.065.057
-438.076
-41%
Analisis del pasivo Incremento de proveedores Disminución de otros pasivos Disminución en cuentas por pagar Incremento en impuestos por pagar Incremento en obligaciones laborales Provisiones fiscales impuesto al patrimonio Incremento en pasivos diferidos Disminución en futura suscripción de acciones
1.003 -30.947 -20.693 693 7.104 -35.973 1.049 -121.186
-61.790 560.449 24.044 34.397 -16.287 -36.034 64 321.325
62.793 -591.396 -44.737 -33.704 23.391 61 985 -442.511
-102% -106% -186% -98% -144% -0,2% 1539% -138%
Disminución neta de pasivos
-198.950
826.168
-1.025.118
-124%
Analisis del patrimonio Incremento en el patrimonio Utilidad del ejercicio Incremento neta en el patrimonio
589.121 -132.582 456.540
70.638 -132.879 -62.241
518.483 298 518.781
734% -0,2% -833%
20.598
27.895
-7.297
-26%
CAMBIO EN PARTIDAS OPERACIONALES Más: Cambios que modifican el efectivo Analisis de los Activos Incremento en el valor de deudores Dismunición en las inversiones Incremento en el valor de Inventarios Incremento de diferidos Incremento en propiedad planta y equipo Disminución neta de activos
Saldo final en caja
ROLANDO ROJAS DIAZ Representante legal
LINA MARÍA FIGUEROA T.P. 69802-T Contadora Pública Directora Financiera
RAMON DARIO AMAYA MORA T.P 5061-T Revisor Fiscal
Informe del Revisor Fiscal Señores ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS CASA DE CAMPO S.A. El proyecto Arboleda del Campo es una oportunidad para que Casa de Campo pueda financiar parte de los futuros desarrollos que los socios, sus familias e invitados demandan; por ello durante el año 2014 la Junta Directiva dedicó especial atención a consolidar el diseño arquitectónico del macroproyecto que tiene previsto adelantar en el corto plazo y lograr así que éste lugar sea una excelente opción de descanso en la Mesa de los Santos y sobretodo una gran sede alterna que no solo llene las expectativas de realizar actividades deportivas y recreación sino además que tenga la posibilidad de la realización de eventos incluida la opción del alojamiento, que seguramente en este año 2015 será una obra real, ya que la normatividad vigente le permite a la Institución acceder a unos beneficios tributarios importantes que no podemos desaprovechar porque a futuro nos causaría unos grandes costos financieros y una sanción social importante para los promotores de esta iniciativa bajo la tutela de sus Juntas Directivas. DICTAMEN He examinado el Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en la Situación Financiera, el Flujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio de CASA DE CAMPO S.A. por el año terminado el 31 de diciembre de 2014. La auditoría se realizó aplicando normas, procedimientos y técnicas de general aceptación teniendo como base los documentos y registros contables. La Contabilidad se lleva conforme a la ley; las operaciones y los actos de la Administración se ajustan a los Estatutos y a las disposiciones de la Asamblea General de Accionistas y Junta Directiva. Los libros de la contabilidad, los comprobantes y la correspondencia se llevan y se conservan adecuadamente. Existe un sistema adecuado de control interno que permite el buen manejo y conservación de los bienes de la Empresa. El software que utiliza la Institución para el registro de sus operaciones está debidamente licenciado. La Institución viene cumpliendo oportunamente con los pagos de seguridad social, aportes parafiscales y en general todas las obligaciones legales que debe cumplir. En mi opinión los Estados financieros mencionados, en este informe, tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente, la situación financiera, los resultados del ejercicio, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y el flujo de efectivo por año terminado en diciembre 31 de 2014 de acuerdo con normas de contabilidad vigentes. Por lo anterior pido a la Honorable Asamblea, la aprobación de estos Estados Financieros. RAMÓN DARÍO AMAYA MORA Revisor Fiscal - Matrícula Profesional 5061-T Bucaramanga, Febrero de 2015