Este proyecto empresa ha sido desarrollado dentro del Ciclo Formativo De Grado superior De Administración Y Finanzas, El Grupo está compuesto por los siguientes integrantes:
SANTIAGO RUIZ-POVEDA RUBIO ANTONIO PÉREZ ÁLAMO ANTONIO CAÑAVERAS MORALES FRANCISCO CRIADO GIGANTE FRANCISCO JAVIER MARÍN MARTÍNEZ
INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO
FICHA RESUMEN, ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICOFINANCIERO 1. ANÁLISIS DE COSTES Tipos de costes e imputación de los costes IMPUTACIÓN DE COSTES Arrendamientos y cánones (canon de centro de empresas) Servicios de profesionales independientes (Notaria) Otros servicios (Internet, cuota de confianza de sello online y anuncio de trabajo) Otros tributos (Licencia de apertura) Sueldos y salarios (Retribuciones salariales y no salariales) Seguridad Social a cargo de la empresa Intereses de deudas y otros gastos financieros (Intereses de los préstamos) Amortización del Inmovilizado Intangible (Cuota amortización Propiedad Industrial y cuota de amortización de aplicaciones informáticas) Amortización del Inmovilizado Material (Cuota amortización de mobiliario, Equipos para Procesos de Información)
IMPUTACIÓN DE COSTES Publicidad, propaganda y relaciones públicas (Google adwords y patrocinio) Otros servicios (Material de oficina)
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COSTES FIJOS INDIRECTOS Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100%
COSTES VARIABLES INDIRECTOS Imputación a todos los servicios 100% Imputación a todos los servicios 100%
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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Costes imputados a cada unidad de venta, escenario normal
COSTE COSTE DIRECTO INDIRECTO MARGEN UNITARIO UNITARIO UNITARIO COMISIÓN Venta de artículos deportivos de 2ª mano
0,00 €
0,00 €
0,00 €
11%
Venta de entradas
0,00 €
0,00 €
0,00 €
11%
Recomendaciones de fisioterapia,nutricionista,etc
0,00 €
0,00 €
0,00 €
5%
Anuncios Publicidad
0,00 €
48,87 €
1,13 €
50,00 €
Comisiones transporte concertado
0,00 €
0,98 €
0,02 €
1,00 €
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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO 2. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO Parámetros Tasa anual de rentabilidad requerida:
Escenario normal: 4,60% Escenario optimista: 4,295% Escenario pesimista: 4,295%
Valor de liquidación del negocio a los cinco años:
Escenario normal: 20.802,42€
Escenario optimista: 21.539,15€
Escenario pesimista: 19.489,80€
VAN
VAN 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 VAN
Optimista 6.206,15
Normal 3.371,37
Pesimista 2.097,51
TIR
TIR y Tasa anual requerida 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0%
Optimista
Normal
Pesimista
TIR
12,01%
9,01%
7,29%
Tasa Anual Requerida
4,295%
4,604%
4,295%
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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO PAY BACK Descontado
Pay Back Descontado 70 60 50 40 30 20 10 0 Pay Back
Optimista
Normal
Pesimista
60
60
60
Fondo de Maniobra
Fondo de Maniobra €12.000 €10.000 €8.000 €6.000 €4.000 €2.000 €-
2014
2015
2016
2017
2018
Optimista
€10.076,22
€5.502,75
€3.690,80
€4.378,58
€10.534,78
Normal
€8.268,09
€6.287,37
€5.535,45
€5.973,10
€10.166,42
Pesimista
€10.303,27
€7.465,03
€5.888,26
€5.029,74
€9.510,10
Ratio de Liquidez
Ratio de Liquidez 5,00 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00
2014
2015
2016
2017
2018
Optimista
2,44
1,71
1,49
1,59
3,05
Normal
2,55
2,07
1,93
2,05
4,43
Pesimista
2,84
2,22
1,94
1,76
4,35
Óptimo
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Ratio de Endeudamiento
Ratio de Endeudamiento 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00
2014
2015
2016
2017
2018
Optimista
0,68
0,70
0,64
0,50
0,32
Normal
0,74
0,70
0,59
0,42
0,22
Pesimista
0,72
0,70
0,62
0,46
0,23
Óptimo
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
Ratio de Garantía
Ratio de Garantía 5,00 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00
2014
2015
2016
2017
2018
Optimista
1,47
1,43
1,56
2,00
3,09
Normal
1,36
1,43
1,68
2,39
4,51
Pesimista
1,39
1,44
1,62
2,17
4,43
Óptimo
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Coste Medio de la Financiación
Ratio de Coste medio de financiación 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0%
2014
2015
2016
2017
2018
Optimista
4,73%
4,26%
3,59%
2,24%
0,60%
Normal
5,48%
4,90%
4,13%
2,75%
5,77%
Pesimista
5,05%
4,79%
4,19%
3,01%
1,23%
Umbral de Rentabilidad General
Umbral de Rentabilidad general 60.000 € 50.000 € 40.000 € 30.000 € 20.000 € 10.000 € 0€
2014 Optimista 47.568,53 €
2015 58.264,75 €
2016 58.539,97 €
2017 59.439,42 €
2018 59.829,98 €
Normal
27.658,31 €
30.195,37 €
30.293,73 €
30.888,97 €
30.808,72 €
Pesimista
24.866,70 €
29.475,74 €
29.585,00 €
29.963,96 €
30.112,53 €
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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Rentabilidad Económica
Rentabilidad Económica 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% -10% -15% Optimista
2014
2015
2016
2017
2018
17,55%
-9,14%
1,29%
13,78%
28,60%
Normal
6,72%
3,19%
10,18%
17,77%
28,01%
Pesimista
11,75%
-0,13%
5,55%
12,38%
23,01%
Mínimo
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Rentabilidad Financiera
Rentabilidad Financiera 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40%
2014
2015
2016
2017
2018
Optimista
30,20%
-33,44%
-4,84%
17,28%
31,03%
Normal
3,53%
-4,25%
11,19%
19,39%
26,10%
Pesimista
17,79%
-12,12%
2,65%
13,04%
21,09%
Mínimo
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO Dividendo por Participación
Dividendo por Participación 0,6 € 0,5 € 0,4 € 0,3 € 0,2 € 0,1 € 0,0 € Optimista
2015 0,0 €
2016 0,0 €
2017 0,0 €
2018 0,0 €
Normal
0,0 €
0,0 €
0,0 €
0,5 €
Pesimista
0,0 €
0,0 €
0,0 €
0,0 €
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INFORME Nº8: ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO 3. BIBLIOGRAFÍA http://davidespinosa.es/joomla/index.php?option=com_content&view=article&id=384&Itemid=1152
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