PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL PLAN GENERAL DE AUDITORIAS
CODIGO: PR.6-100.01
VERSION: 1.0 FECHA: FEBRERO 28 DE 2013
1. OBJETIVO Determinar los entes o asuntos a ser auditados por la Contraloría General de Caldas para cada vigencia, con base en la matriz de riesgos, presupuesto asignado, políticas y lineamientos del Contralor General de Caldas en su propuesta de trabajo.
2. ALCANCE Esta actividad se inicia con la elaboración de la matriz de riesgo por parte de la Oficina de Planeación y termina con la aprobación del PGA.
3. ABREVIATURAS PGA Plan General de Auditorias 4. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO Actividad 1 Definir las políticas y estrategias para la elaboración del Plan General de Auditorías, en la primera semana del mes de noviembre de cada anualidad. Responsable: Contralor, Asesor de Planeación, Líder de Control Fiscal Actividad 2 Determinar los objetivos generales del Plan General de Auditorias Responsable: Contralor, Asesor de Planeación, Profesional Universitario Actividad 3 Solicitar la información sobre el resultado del proceso auditor (dictámenes, fenecimientos, rendición de cuentas, control de legalidad, denuncias, presupuestos y demás variables) Responsable: Asesor de Planeación, Profesional Universitario Actividad 4 Elaborar la matriz de riesgos para seleccionar los Sujetos de Control a Auditar.
1
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL PLAN GENERAL DE AUDITORIAS
CODIGO: PR.6-100.01
VERSION: 1.0 FECHA: FEBRERO 28 DE 2013
Responsable: Asesor de Planeación, Profesional Universitario Actividad 5 Consolidar el Plan General de Auditorías y presentar al Contralor para su aprobación. Responsable: Asesor de Planeación, Profesional Universitario Actividad 6 Aprobar y firmar la Resolución que adopta el Plan General de Auditorías, antes de finalizar el mes de diciembre de cada anualidad Responsable: Contralor Actividad 7 Publicar el PGA en portal determinado y remitir al proceso comunicaciones para su publicación en la Web Responsable: Asesor de Planeación, Profesional Universitario
MODIFICACIONES AL PGA Actividad 1 Recibir la solicitud para modificar el Plan General de Auditorías Responsable: Asesor de Planeación, Profesional Universitario Actividad 2 Analizar la solicitud para modificar el Plan General de Auditorías y discutir la modificación con el Contralor. Responsable: Asesor de Planeación, Profesional Universitario Actividad 3 Comunicar la decisión de modificar o no el PGA Responsable: Asesor de Planeación, Profesional Universitario
2
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL PLAN GENERAL DE AUDITORIAS
CODIGO: PR.6-100.01
VERSION: 1.0 FECHA: FEBRERO 28 DE 2013
Actividad 4 Modificar el PGA y actualizarlo en la página Web de la entidad. Responsable: Asesor de Planeación, Profesional Universitario
Elaboro: Daliris Arias Marin María Angélica Villa J Cargo: Asesora de Planeación
Revisó: Daliris Arias Marin Cargo: Asesora de Planeación
Aprobó: Jorge Wheeler Arcila Cargo: Contralor
Eber
CONTROL DE CAMBIOS VERSIÓN
ORIGEN DE LOS CAMBIOS
FECHA
1.0
SE ELABORA EL PROCEDIMIENTO
FEBRERO 28 DE 2013
3