PROCESO NOMBRE
U NIDAD EDUCATIVA MILITAR “TCRN. LAURO GUERRERO ” LOJA – E CUADOR CÓDIG O FINANCIERO EDR .5.3. 2. 3-H-04 GESTIÓN DEL ÁREA FINANCIERA EN EL VERSIÓ N 4. 0 PRIMER CUATRIMESTRE DEL 20 13.
EL PRESENTE TIENE LA FINALIDAD DE INFO RMAR A L A COMUNID AD ED UCATI VA DE LA UNIDA D EDU CATI VA MILIT AR NO.5 “T CRN. LAURO G UERRERO”, DE L A CIU DAD DE LO JA, SO BRE LA G ESTIÓ N FIN ANCIE RA DEL PRIMER CUAT RIMES TRE 2013.
EJECUCIÓN DE LOS GASTOS En el mes de enero del 2013, la Unidad Educativa Militar No. 5 “Tcrn. Lauro Guerrero”, tiene asignado un valor de USD 1.172.386.73 (un millón ciento setenta y dos mil trescientos ochenta y tres dólares con setenta y tres centavos), con fuente de financiamiento 002, para la ejecución presupuestaria del año en mención. En lo que respecta al Fondo 001, en primera instancia se asignó el valor de USD 324,545.33, para la cancelación de sueldos del personal de docentes del comil-5, los mismos que días más tarde fueron retirados mediante modificación realizada por el Ministerio de Finanzas Igualmente, constaba dentro del F-001, la asignación correspondiente al primer cuatrimestre para la alimentación de los señores servidores públicos que laboran en la institución por el Valor de USD 4592,00. En el mes de febrero del 2013, el personal del Departamento Financiero, conjuntamente con el Señor Rector se trasladan a la ciudad de Quito a realizar las gestiones para la recuperación de valores y con el afán de realizar la cancelación de los contratos que quedaron pendientes en el año 2012, se obtuvo del MINISTERIO DE FINANZAS, la ampliación de los techos presupuestarios con f-001 por USD 13057.83 y con F-998 por USD 10.530,50, en conformidad con el siguiente detalle.
ANTICIPO CONTRATO Nº
RUC
BENEFICIARIO
VALOR F - 998
070-10710000-01372012
1103511331001
CHAVEZ CASTILLO VICTOR HUGO
070-10710000-01422012
1790932966001
FABRIL FAME S.A.
SALDO POR PAGAR F -001
3,709.69
1,854.84
1,854.85
17,351.32
8,675.66
8,675.66
IVA
2527.32 SUMAN
21,061.01
10,530.50
13057.83
PROCESO NOMBRE
U NIDAD EDUCATIVA MILITAR “TCRN. LAURO GUERRERO ” LOJA – E CUADOR CÓDIG O FINANCIERO EDR .5.3. 2. 3-H-04 GESTIÓN DEL ÁREA FINANCIERA EN EL VERSIÓ N 4. 0 PRIMER CUATRIMESTRE DEL 20 13.
Una vez finalizado el primer cuatrimestre del año 2013, se procede a la evaluación financiera cuatrimestral dela Unidad Educativa Militar No. 5 Tcrn. Lauro Guerrero, la misma que es la siguiente. FONDO 001 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO GRUPO 53 CÓDIGO
NOMBRE
EJECUTADO
530801 ALIMENTOS Y BEBIDAS 530802 VESTURARIO Y LENCERIA TOTAL ASIGNADO
PORCENTAJE
4.592,00
26,02%
13.057,83
73,98%
17.649,83
100,00%
Para el primer cuatrimestre del año 2013, la unidad ejecutora 070-1071, dentro de su asignación presupuestaria con fondo 001, tiene codificado un total de USD 17.649,83, para la cancelación de la alimentación del personal servidores públicos que laboran en el COMIL con un porcentaje de 26.02% y para la cancelación final de los contratos que quedaron pendientes en el año 2012 en un 73.98%. VALOR EJECUTADO EN RELACIÓN AL PRESUPUESTO ANUAL NOMBRE VALOR POR EJECUTAR
EJECUTADO -
PORCENTAJE 0,00%
VALOR EJECUTADO
17.649,83
100,00%
VALOR ASIGNADO ANNUAL
17.649,83
100,00%
PROCESO NOMBRE
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Del presupuesto asignado para el Fondo 001, se ha realizado la ejecución del 100% del compromiso. FONDO 002 Para la ejecución de los proyectos de autogestión del Fondo 002 existía una asignación de USD 1172.386,73 la misma que fue incrementada en USD 125.421,97 que corresponde a los valores no recaudados a finales del 2012 y que serán ejecutados en el año fiscal 2013, quedando un total de USD 1297.808,70; de esto para el primer cuatrimestre del año 2013, es el valor de USD 412,230.54, cuya ejecución es la siguiente: GRUPO 51 . GASTOS DE PERSONAL CÓDIGO
NOMBRE
510203
DÉCIMO TERCER SUELDO
265,00
0,09%
510204
DÉCIMO CUARTO SUELDO
267,67
0,09%
510235
REMUNERACIÓN VARIABLE POR EFICIENCIA
510510
SERVICIOS PERSONALES POR CONTRATO
510601
APORTE PATRONAL
510602
FONDOS DE RESERVA VALOR NO EJECUTADO TOTAL ASIGNADO
EJECUTADO
PORCENTAJE
-
0,00%
254.359,83
86,11%
24.825,11
8,40%
15.656,91
5,30%
-
0,00%
295.374,52
100,00%
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Del grupo 510000 Gasto de Personal existe una asignación de $ 295,374.52 que corresponde a las remuneraciones del personal de docentes, servidores públicos y de servicios que prestan servicios en el comil-5, durante el periodo enero-abril del 2013, dando un total del 100% de la ejecución.
GRUPO 53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO CÓDIGO
NOMBRE
EJECUTADO
PORCENTAJE
530101 AGUA POTABLE
1.887,50
1,98%
530102 ENERGIA ELECTRICA
2.687,73
2,82%
530105 TELECOMUNICACIONES
2.826,86
2,97%
80,00
0,08%
530201 TRANSPORTE DE PERSONAL
870,50
0,91%
530203 ALMACENAMIENTO EMBALAJE ENVASE Y RECARGA EXTIN
330,03
0,35%
530204 EDICIÓN IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN
837,95
0,88%
530205 ESPECTÁCULOS CULTURALES Y SOCIALES
670,00
0,70%
530106 SERVICIOS DE CORREO
530206 EVENTOS PÚBLICOS Y OFICIALES
72,80
0,08%
530218 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA EN MEDIOS MASIVOS
1.120,00
1,18%
530301 PASAJES AL INTERIOR
6.786,25
7,13%
530303 VIÁTICOS Y SUBSISTENCIAS AL INTERIOR
10.377,00
10,90%
530402 EDIFICIOS LOCALES Y RESIDENCIAS
38.578,29
40,52%
1.284,76
1,35%
640,00
0,67%
530404 MAQUINARIA Y EQUIPOS 530405 VEHÍCULOS
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530603 CAPACITACION
7.145,21
7,50%
530704 MTTO Y REPARACIÓN EQUIPOS INFORMÁTICOS
106,75
0,11%
530801 ALIMENTOS Y BEBIDAS
358,66
0,38%
530802 VESTURARIO Y LENCERIA
179,74
0,19%
530803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
814,83
0,86%
4.081,69
4,29%
725,88
0,76%
62,47
0,07%
442,39
0,46%
530804 MATERIALES DE OFICINA 530805 MATERIALES DE ASEO 530806 HERRAMIENTAS 530807 MAT. IMPRESION Y REPRODUCCIÓN 530809 MEDICINAS Y PRODUCTOS FAMACEÚTICOS
700,38
0,74%
530811 MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN
2.940,00
3,09%
530812 MATERIALES DIDÁCTICOS
2.328,84
2,45%
531404 MAQUINARIAS Y EQUIPOS VALOR NO EJECUTADO TOTAL ASIGNADO
225,16
0,24%
6.051,58
6,36%
95.213,25
100,00%
PROCESO NOMBRE
U NIDAD EDUCATIVA MILITAR “TCRN. LAURO GUERRERO ” LOJA – E CUADOR CÓDIG O FINANCIERO EDR .5.3. 2. 3-H-04 GESTIÓN DEL ÁREA FINANCIERA EN EL VERSIÓ N 4. 0 PRIMER CUATRIMESTRE DEL 20 13.
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Dentro del grupo 530000 bienes y servicios de uso y consumo corriente, que agrupa a los rubros que permite el funcionamiento normal de la entidad como servicios básicos, inventarios de consumo corriente, mantenimientos, viáticos, pasajes, bienes no depreciables su asignación para el presente cuatrimestre es de USD 95213.25 la ejecución de este grupo fue del 93.64 % conforme se demuestra en el gráfico respectivo, quedando pendiente el 6.36% que equivale a USD 6.051,58 correspondiente al Impuesto al Valor de los contratos que fueron comprometidos en abril del 2013 y conforme a normativa contable deben ser regulado al momento de su cancelación total.
GRUPO 57
OTROS GASTOS CORRIENTES
CÓDIGO
NOMBRE
570102 TASAS GENERALES 570218 INTERES POR MORA PATRONAL IESS VALOR NO EJECUTADO TOTAL ASIGNADO
EJECUTADO
PORCENTAJE
2.461,83
79,58%
10,45
0,34%
621,26
20,08%
3.093,54
100,00%
Dentro del grupo 570000, otros gastos corrientes la asignación para este cuatrimestre fue de USD 3093.54 valor que fue ejecutado en un 79.92 % correspondiente a USD 2472.28, quedando por ejecutarse el 20.08% correspondientes a las costas notariales.
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PROCESO NOMBRE
GRUPO 84
GASTOS DE CAPITAL
CÓDIGO
NOMBRE
EJECUTADO
PORCENTAJE
840103 MOBILIARIO
4.591,35
24,75%
840104 MAQUINARIA Y EQUIPOS
5.177,14
27,91%
840106 HERRAMIENTAS
1.415,01
7,63%
840107 EQUIPOS SISTEMAS Y PAQUETES
7.365,73
39,71%
18.549,23
100,00%
TOTAL ASIGNADO
En lo referente a los gastos del grupo 840000 Inversión que corresponde a los activos fijos, para el primer cuatrimestre del año 2013 se codificó $ 18,549.23 de los cuales el 100% se utilizó en la adquisición maquinaria y equipo; equipos de computación, herramientas, y mobiliario.
VALORES EJECUTADOS POR GRUPO CUENTA
NOMBRE
510000 GASTOS DE PERSONAL 530000 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 570000 OTROS GASTOS CORRIENTES 840000 GASTOS DE CAPITAL VALORES NO EJECUTADOS TOTAL ASIGNADO CUATRIMESTRE
EJECUTADO
PORCENTAJE
295.374,52
71,65%
89.161,67
21,63%
2.472,28
0,60%
18.549,23
4,50%
6.672,84
1,62%
412.230,54
100,00%
PROCESO NOMBRE
UNIDAD EDUCATIVA MILITAR “TCRN. LAURO GUERRERO” LOJA – E CUADOR CÓDIGO FINANCIERO EDR . 5. 3. 2. 3-H-04 GESTIÓN DEL ÁREA FINANCIERA EN EL VERSIÓN 4. 0 PRIMER CUATRIMESTRE DEL 20 1 3.
Resumiendo, podemos observar que del 100% del valor asignado USD 412.230.54, para ser ejecutado en el primer cuatrimestre, el 71.65% ha sido utilizado en el grupo de gastos de personal, es decir, sueldos y obligaciones patronales del personal docente, servidores públicos y servicios del Comil-5; el 21,63% corresponde a gastos corrientes; el 4.50% corresponde a la inversión en activos fijos; 0,60% es el porcentaje utilizado para el pago de impuestos prediales y matrícula de vehículo, finalmente el 1.62% es el valor que no fue ejecutado dentro del primer cuatrimestre.
VALOR EJECUTADO EN RELACIÓN AL PRESUPUESTO ANUAL NOMBRE EJECUTADO PORCENTAJE VALOR POR EJECUTAR 892.581,03 68,76% VALOR EJECUTADO 405.557,70 31,24% VALOR ASIGNADO ANNUAL 1.298.138,73 100,00%
Relacionando el valor ejecutado durante el cuatrimestre enero-abril del 2013, con respecto al total del presupuesto anual de la unidad ejecutora, observamos que el 31.24% del presupuesto ha sido ejecutado quedando un 68.76% para ser ejecutado dentro de los dos cuatrimestre restantes y que se emplearán en la cancelación de sueldos, décimos, servicios básicos, suministros corrientes, mantenimientos de la infraestructura física, mobiliario etc., que permitirán el normal funcionamiento de la entidad educativa.
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PROCESO NOMBRE
VALOR EJECUTADO EN RELACION AL ASIGNADO NOMBRE VALOR NO EJECUTADO VALOR EJECUTADO TOTAL ASIGNADO
VALOR 6.672,84 405.557,70 412.230,54
PORCENTAJE 1,62% 98,38% 100,00%
En lo referente al valor que fue asignado para el primer cuatrimestres del 2013, se llegó a una ejecución del 98.38% equivalente a USD 405.557.70 quedando por ejecutar el 1.62% que corresponde a USD 6672.84, que como lo manifestamos correspondía al Impuesto al Valor Agregado de los contratos que fueron comprometidos y dados el anticipo a finales de abril del 2013 FONDO 998
GRUPO 53
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
CÓDIGO NOMBRE 530802 VESTURARIO Y LENCERIA TOTAL ASIGNADO
EJECUTADO 10.530,50 10.530,50
PORCENTAJE 100,00% 100,00%
PROCESO NOMBRE
UNIDAD EDUCATIVA MILITAR “TCRN. LAURO GUERRERO” LOJA – E CUADOR CÓDIGO FINANCIERO EDR . 5. 3. 2. 3-H-04 GESTIÓN DEL ÁREA FINANCIERA EN EL VERSIÓN 4. 0 PRIMER CUATRIMESTRE DEL 20 1 3.
En lo referente al fondo 998 que corresponde a la amortización de los contratos que no fueron ejecutados en su totalidad en el año 2013, se tiene un valor de USD 10.350,50 de los cuales se ha amortizado el 100% del valor anticipado.
EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS
A inicios del año 2013, la cédula de ingresos de la unidad ejecutora 0701071 tenía asignado con fondo 002 el valor de USD 872.988.24, con el ánimo de equiparar los ingresos y gastos de la entidad se tramito la reforma por USD 425.150,49 quedando un codificado de USD 1298,138.70. Para poder realizar la amortización de los contratos pendientes del año 2012, se solicitó la reforma por USD 10530.50, que correspondía al valor de los anticipos entregados, el mismo que fue ejecutado en un 100% FONDO 002 VALORES RECAUDADOS EN RELACIÓN AL PRESUPUESTO ANUAL NOMBRE VALOR VALOR INGRESADO 479.781,45 VALOR POR INGRESAR 818.357,28 VALOR PRESUPUESTADO 1.298.138,73
PORCENTAJE 37,0% 63,0% 100,0%
PROCESO NOMBRE
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En lo que respecta a los ingresos recaudados, tenemos que del 100% presupuestado (USD 1.298.138.73), se ha recaudado el valor USD 479.781.45 equivalente 37.00% quedando por recaudarse el 63%% que asciende a USD 818.357.28 que corresponde a pensiones de los restantes meses del año académico así como a matrículas y pensiones del próximo periodo académico y que financiarán los gastos de los dos cuatrimestres restantes. La recaudación efectuada ha permitido desarrollar las actividades propias de la entidad, financiar los proyectos de mantenimiento, capacitación del comil-5. INGRESOS EN RELACIÓN CON GASTOS TOTAL INGRESOS RECAUDADOS TOTAL EGRESOS EJECUTADOS
$ $
VALOR 479.781,45 405.557,70
INGRESOS FRENTE A GASTOS
En referencia a la relación entre los ingresos recaudados y los gastos ejecutados observamos que existe una relación acorde, no existe déficit de ingresos lo que permite cumplir con la ejecución de los gastos proyectados del primer cuatrimestre, el superávit que se visualiza es de USD
PROCESO NOMBRE
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74.223,75, el cual es manejable y que financiará los gastos del segundo cuatrimestre, ya que no se recauda pensiones de julio y agosto pero si se debe cancelar sueldos y décimo cuarto al personal que labora en la institución.
ACTIVIDADES RELEVANTES. PRESUPUESTO Se ha realizado las coordinaciones necesarias con los entes como Dirección de Desarrollo Institucional, Dirección de Finanzas del Ejército, Comando de Educación y Doctrina del Ejército, Ministerio de Defensa y Ministerio de Finanzas, las modificaciones presupuestarias respectivas para la ejecución de los proyectos del Comil-5. Conforme a lo establecido de forma mensual se envía la evaluación presupuestaria al Comando de Educación y Doctrina del Ejército. Se ha colaborado en la elaboración de la proforma presupuestaria del año 2014. CONTABILIDAD Se ha realizado el anticipo de los siguientes contratos: Proyecto de Capacitación de Personal del Comil-5, por un valor de USD 5000, incluido IVA, con un anticipo de USD 2,232.14. Proyecto de Elaboración de Mobiliario para Aulas del Comil-5, por un valor de USD 4591.35 con un anticipo de USD 2295.67 Proyecto de Implementación de Juegos Recreativos, para el Nivel Inicial por un valor de USD 6000 incluido el IVA, de los cuales se ha realizado el anticipo de $ 2678.57. Proyecto de baterías sanitarias de los bloques de aulas y nivel inicial, por un valor de USD 40.000,00 incluido IVA con un anticipo de USD 17.857.20. Se ha continuado con el proceso de despacho de órdenes de gasto, regulaciones, ajustes.
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UNIDAD EDUCATIVA MILITAR “TCRN. LAURO GUERRERO” LOJA – E CUADOR CÓDIGO FINANCIERO EDR . 5. 3. 2. 3-H-04 GESTIÓN DEL ÁREA FINANCIERA EN EL VERSIÓN 4. 0 PRIMER CUATRIMESTRE DEL 20 1 3.
TESORERIA Se ha realizado la generación de pensiones y recaudación de las mismas por el siguiente valor
Saldo a Diciembre 2012
USD 71.542.71
Enero 2013
107,250.00
Febrero 2013
107,250.00
Marzo 2013
108,413.50
Abril 2013
107,438.50
Total Generado
601,894.71
Valor Recaudado
447,550.84
Saldo por Recaudar
154,343.87
Conjuntamente con el Abogado de la Institución, se ha procedido a notificar a los deudores morosos con ánimo de reducir la cartera vencida
ACTIVOS FIJOS. Se ha procedido a tomar contacto con los funcionarios de la Dirección de Finanzas del Ejército, para proceder a depurar la base de datos del SAF. Igualmente, con el ánimo de depurar los bienes para ingresar a las plantillas dispuestas por el Ministerio de Finanzas, se ha tramitado la migración de datos de estados valorados a estados no valorados y la baja de bienes obsoletos. Estos reportes han sido contabilizados por la Contadora de la Institución. En lo referente a las bodegas de uso y consumo, se ha procedido a designar al encargado, quien ha realizado el ingreso y control de las existencias en el programa informático entregado por la Dirección de Finanzas del Ejército.
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UNIDAD EDUCATIVA MILITAR “TCRN. LAURO GUERRERO” LOJA – E CUADOR CÓDIGO FINANCIERO EDR . 5. 3. 2. 3-H-04 GESTIÓN DEL ÁREA FINANCIERA EN EL VERSIÓN 4. 0 PRIMER CUATRIMESTRE DEL 20 1 3.
JEFATURA FINANCIERA. Coordinaciones con el Departamento Administrativo, para la ejecución de la programación presupuestaria del primer cuatrimestre del año 2013, igualmente se ha realizado el despacho de telegramas, oficios, informes que facilitan la comunicación con los entes reguladores como son Ministerio de Finanzas, Ministerio de Defensa, Dirección de Finanzas del Ejército, Dirección de Desarrollo Institucional, Comando de Educación y Doctrina, Banco Central del Ecuador.
FRANKLIN SÁNCHEZ P. MAYO. DE CC.EE. RECTOR DEL COMIL-5