METODOLOGIA DE ESTIMACION DEL GASTO EN INVESTIGACION Y DESARROLLO

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METODOLOGIA DE ESTIMACION DEL GASTO EN INVESTIGACION Y DESARROLLO EXPERIMENTAL PARA EL SECTOR EDUCACION SUPERIOR

COMISION NACIONAL DE INVESTIGACION CIENTIFICA Y TECNOLOGICA CANADA 301 SANTlAGO

CASII.LA 297.V CORREO 21

TELF.FONO: (36.2)74 4537

TELEX: 340191 CNCTCK

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MET000LOGIA DE ESTIMACION DEL GASTO EN INVESTIGACION Y DESARROLLO EXPERIMENTAL PARA EL SECTOR EDUCACION SUPERIOR

E Froncisco Soovedro de lo Fuerte

Soritiogo de Chile Morzo de 1988

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METODOLOGIA DE ESTIMACION DEL GASTO EN INVESTIGACION Y DESARROLLO EXPERIMENTAL PARA EL SECTOR EDUCACIO% SUPERIOR

1 .

ANTECEDENTES Los gostos en investigación y desarrollo experimental (1 y O) de un pars, son tal vez los indicadores más generales y sensibles de lo dimensi6n y salud de las actividades de 1 y O dentro de lo sociedad, de aqui que lo Dirección de Plonificoci6n hayo considerado como toreo prioritaria uno revisión global tanto de los fuentes de información como de los metodologías existentes poro estimar dichos gastos.

En contexto, este el análisis de las metodologías de

estimacl6n del gasto en 1 y O poro el sector educación superior constituye uno tarea crucial, dado que por uno porte es el sector de mayor complejidad y por la otro es el sector donde se desarrollo gran porte de lo investigación nacional.

2.

OBJETIVOS El presente trabajo tiene como objetivo exponer y fundamentar uno metodología de estimación del gasto en 1 y O paro este sector, con el objeto de someterla o lo consideración de los distintos actores Involucrados como también o lo de personas de vasto trayectoria en el tema buscando, con sus comentarlos y aportes, perfeccionarlo y enriquecerla.

Este ejercicio es de sumo interés dado que implico redefinir y validar, hasta donde sea posible, el t5nico instrumento de estimación poro éstos gastos que se aplica en el país.

3.

METODOLOGIAS DE ESTIMACIOP4

3.1.

Consideraciones preliminares.

Lo metodología que se expone en el punto siguiente integro y perfecciona componentes metodológlcos de los dos rneconismas de estimación del gasto en 1 y D que ha utilizado

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II

Vale decir lo metodología CONICYT en los últimos aflos.

La "base institucional" y la metodología "base proyectos". primera de carácter analítica deductiva, consiste en determinar la proporción de la actividad institucional que esta directa e indirectamente o la Función de invesdestinada, Lo segunda de carácter empírico consiste en tigación (1). estimar el gasto en 1 y D, a partir de los proyectos de investigación que ejecutan los instituciones del sector en un período determinado y del costo promedio por proyecto a nivel de las diferentes disciplinas y áreas científico-tecnológicos y los diferentes tipos de institución (2).

La aplicación independiente de ambas metodologías, usada en 1982 de manera preliminar y exploratoria, para estimar el gasto en 1 y D a nivel de disciplinas y áreas científicotecnológicas, dió como resultado una variación, en la estimación total del gasto paro el sector entre ambos , del orden del 12%, variación que en las estimaciones globales del no alteró sustancialmente la progasto en 1 y D del país, porci6n gasto en 1 y D/P.G.B. Desde otro perspectiva ninguna de estas metodologías abarca por sí sola, el contexto general de información requerida para caracterizar adecuadamente la investigación ya que científica y tecnológica desarrollada en el sector, entre otras cosas, a través de la primera no es posible, como tampoco desagregar los gastos o nivel de disciplinas, vincular el gasto con el nivel de actividad científico-tecejenológica que se expresa en los proyectos concretos en Con la segunda no es posible definir el marco ficución. institucional en el cual se desarrolla la activinanciero dad científico-tecnológico del sector.

Por lo anterior en esta oportunidad se presentará una metodología que integra los componentes más significativos de cada una de las metodologías base, con lo cual se mejora significativamente el nivel de información sobre el cual se se permite validor dentro de realizan las estimaciones, los resultados obtenidos y se complemento ciertos rangos, en un morco integrado toda la información disponible, con lo cual se minimizan las distorsiones que puedan tener las estimaciones.

los recursos del documento "Estudio de (1) Véase "Metodología" destinados a actividades de investigación y financieros sector educación superior". desarrollo experimental en el 10, Noviembre 1984. CONICYT. 1981-1982. Serie Estudios N (2) Véase op. cit. (1) punto 2.5. metodología.

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3.2.

Metodología propuesto.

3.2.1. Objetivos. estimar el Lo metodología tiene como objetivo principal gasto en investigación y desarrollo experimental del sector superior, educación distribuido instituciones tanto por como por áreas y disciplinas científico-tecngol6glcas.

Como objetivos secundarios pretende: - Definir y estimar la estructura de financiamiento de las instituciones del sector.

- Definir y estimar las fuentes de financiamiento de lo investigación ejecutada en el sector.

- Definir y estimar la estructura de gastos de instituciones del sector.

- Definir y estimar la estructura de investigación en el sector.

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3.2.2. Fuentes e instrumentos de recopilación de información.

Para el logro de los objetivos propuestos se requiere información a diferente nivel de desagregación, por lo cual se utilizarán diversas fuentes e instrumentos de recopilación de información, siendo fundamentales las siguientes: a) Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda.

A través de esta fuente se recopilará información de los aportes fiscales totales y reales entregodos a los diferentes instituciones del sector, como asimismo Información sobre los estados de ejecución presupuestoria de las mismas. Para éstos efectos se utilizará como instrumento la entrevista directa con los encargados del sector. b)

Instituciones de educación superior.

La información requerido de éstas será recopilada en tres niveles con instrumentos diferentes.

- Nivel superior, donde se procurará Información agregada global sobre la gestión universitaria, paro lo cual mediante oficio se le solicitará o los rectores la siguientes información:

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Balance Presupuestario de la institución.

• Distribución del Presupuesto de gastos entre funciones académicas y funciones no acodémicas o administrativas.

• Distribución del item remuneraciones entre personal académico y personal no académico.

• Dotación de personal académico y no académico contratado, expresado en jornadas equivalentes.

- Nivel Intermedio, donde se procurarará información agregada de la institución respecto a las actividades de investigación y desarrollo, paro lo cual se enviará un cuestionario breve a los director de investigación, solicitándoles la siguiente informaci6n: Monto asignado al fondo de investigación.

Número de proyectos presentados y aprobados por el fondo de investigación.

• Total de proyectos en ejecución en la institución distribuídos por 'oreas científicas y tecnológicas y fuente de financiamiento.

• Total de recursos asignados a adquisición de equipamiento e infraestructura científica-tecnológico.

• Ntmero de académicos con proyectas de investigoclón en ejecución.

• Porcentaje promedio de dedicación de los académicos a funciones de investigación por áreas científicotecnológicas.

- Nivel Básico, donde se procurará información en detalle del conjunto de proyectos de investigación en ejecuci6n de cada institución, para estos efectos se enviará una encuesto de proyecto a través de las direcciones de investigación o unidades académicas que correspondan a todos los investigadores con proyectos en ejecución, en dicha encuesto se solicito información sobre los siguientes puntos: Antecedentes del proyecto.

• Antecedentes de la unidad ejecutora.

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Antecedentes sobre los recursos humanos del proyecto • Antecedentes sobre el financiamiento (fuentes) y gastos cubiertos por el proyecto (tipos). c) Fondo Nacional de Desarrollo Científico y Tecnológico.

Los proyectos de investigación presentados al FONDECYT como los características de los mismos, serán considerados como una muestra representativa de los proyectos de investigación desarrollados en el sector educación superior.

De esto forma lo información derivado de estos proyectos nos permitirá generar los principales criterios y elementos que utilizo la metodología, tales como el promedio de investigadores por proyecto; lo remuneración promedio por hora de los investigadores; el costo promedio por proyecto en cada disciplino; el gasto en equipamiento científico la estructura de los gastos en investigación etc.

Estos indicadores, por uno porte servira( paro generar resultados directos en la estimación (costo promedio por proyecto) y por otro para fijar puntos de referencio o márgenes probables en los cuales deben situarse los estimaciones realizados. d) CONICYT. Internamente existe información sobre proyectos ejecutados por el sector en períodos anteriores, la clasificación de esa información a nivel de instituciones y disciplinas científicas y tecnológicas, permite definir el volumen de actividad que desarrollo el sector y fijar parámetros ótiles a lo metodología. e) Otras fuentes.

Periódicamente o través de lo prenso, documentos, semi-narios etc., se presenta información sobre el tema que permite acrecentar y comparar la información disponible, por lo cual constituye una fuente (itil ala metodología.

3.2.3. Estimaciones y métodos. o) Variables financieras globales.

Los primeros componentes válidos paro la estimación del gosto en 1 y D en uno institución, lo constituyen las vorlobles financieros globales, dado que fijan el contexto financiero en el cual se desarrolla la actividad.

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Estos variables coracterizon o la vez lo estructura de ingresos y gastos de cada lnstituci6n; estas son los siguientes: - Ingreso total presupuestario.

- Aporte fiscal - Ingresos propios, dentro de éstos: Ingresos de operación Otros ingresos - Gastos de operación - Otros gastos - Inversión Estos variobles consideran el totol de ingresos y gastos presupuestarios de cada institución por lo cual no es necesario hacer estimaciones, si no más bien operaciones de cálculo sobre la información contenida en los balonces presupuestarios. Aún así conviene sealor que items contiene cada variable: - Ingreso total presupuestario, es igual a la sumotoria de todos los ingresos institucionales seFalados en el presupuesto ejecutado. considera los ingresos por aporte fis- Aporte fiscal, fisaporte indirecto y crédito cal libreo directo, cal.

- Ingresos propios, es igual o la sumatoria de todos los ingresos diferentes del aporte fiscal y se distribuyen la venta de en ingresos de operación que considera, la rento de in matrículas); bienes y servicios (Ej . versiones y la operación de aos anterior y; otros inendeudamiento; transferencios; gresos que considera: saldo de cojo y otros en general no considerados.

- Gastos de operación, considera los gastos por concepto de remuneraciones; compra de bienes y servicios; operaciones de aios anteriores. donaciones, considera transferencias, - Otros gastos, saldo finol de cojo, y otros no operacionales.

- Inversión, considero inversión real y financiera.

Esto primero matriz de información nos permite fijar el marco mayor, tanto del sector como de cada institución, en el cual se desarrolla lo actividad de investigación. lo no todos los recursos disponibles por Ahora bien, son destinados a financiar di(ingresos), institución

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rectamente el funcionamiento de la institución en sus actividades propios, y de oh! que el segundo punto de referencio poro delimitar el contexto finonclero en el se desarrolla cual la actividad de investigación lo constituyen los gastos operatorios o de operación.

Estos gastos ya calculados en lo matriz de variables financieras globales reflejan todo el costo de funcionamiento de la institución tanto de lo parte académica como de la parte no académica o administrativo, de aqui que el tercer poso sea definir cuales son los gastos netamente acodémicos de la institución.

Paro estimar esta variable se utilizaró la información solicitada a los rectores respecto a la distribución del presupuesto de gastos entre funciones académicas y no académicos y lo distribución del item remuneraciones entre pesonal académico y no académico. Una vez estimado esta variable tendremos el contexto 'Financiero de la actividad académica en la cual se desarrollan las actividades de invest igación.

Definidas todas estos variables y fundamentalmente los gastos de oeraci6n y, dentro de éstos los gastos acodémicos, nos resto estimar los gastos en investigación.

Recordemos que las acciones académicos consideran los funciones de docencia, investigación y extensión. b) Gasto en investigación y desarrollo experimental.

El gasto en investigación y desorr'ollo experimental de una institución estard compuesto por los siguientes tipos de gasto: - Gasto directo en investigación, constituido por el costo de ejecución (remuneraciones y bienes y servicios) del total de proyectos desarrollados por la institución en el periodo.

- Gasto indirecto, constituido por el costo administrativo implícito en la ejecución de los proyectos de invest igac lón.

- Inversión en equipamiento científico y tecnológico. c) Gasto directo en investigación.

La estimación de este gasto se realizará de lo siguiente forma:

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rE 1 . Se estimará un costo promedio neto de ejecución por proyecto, según disciplina (en el área de ciencias exactas y naturales) y según área (para el resto de las disciplinas), y por tipo de institución de educación superior (de origen o derivadas), poro lo cual: -) Se tomará como muestra el total de proyectos presentados, por cada institución del sector y según las diferentes áreas y disciplinas, al concurso del Fondo Nacional de Desorrollo Científico y Tecnológico del ao respectivo.

-) Se calculará el costo total de ejecución de coda proyecto (recursos solicitados, más recursos de controporte) presentado, según áreas y tipos de institución, de acuerdo al tipo de gastos.

-) Se descontará de los costos totales antes calculados los items de gasto correspondientes a copacitacilón, inversión (capital) y gastos de administración, los dos primeros porque su costo y utilización exceden los necesidades especificas de un proyecto; el tercero (costo de administración) porque para el resto de ios proyectos en ejecución en el sector éstos costos están incluídos en lo que denominamos gastos indirectos de investigación, se obtendrá asr un costo neto de ejecución de proyectos según área y disciplino y según tipo de institución.

-) Se estimará el costo promedio neto de ejecución de un proyecto, dividiendo lo sumatorio de costos antes estimada por la cantidad de proyectos presentados por tipo de institución y área y disciplinas c ient fico-tecnológica.

-) Se calculará el número total de proyectos en ejecución en codo institución según disciplina y área, para lo cual se utilizará la información derivada de lo encuesto de proyectos y de lo información enviada por las direcciones de investigoc ión.

-) Se multiplicará el número de proyectos en coda disciplino por el costo promedio neto de ejecución antes calculado para cada disciplina y tipo de institución, obteniéndose asr el gasto directo en investigación según disciplina y área científicatecnológica para coda institución.

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