Acta de la asamblea 90

Acta No.90 Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica R.L., celebrada el sábado 21 de marzo del 2015 en el Hotel Radisson sito en Calle Blancos, San José, Costa Rica, a las nueve horas en segunda convocatoria. Con el cuórum legal formado por 136 Delegados y 27 Asociados, quienes se detallan a continuación.

Delegados Exoficio Barquero Barquero Mario Calderón Calderón Carlos Leitón Lara Oscar Leitón Mora Erick

Ramírez Villalobos Francisco Restani Lee Gian Carlo Salas Murillo Xinia Zamora Arias Isidro

Delegados Abarca Badilla José Carlos Alfaro Arce Kedwin Allen Brown Lorenzo Alpízar Quesada Omar Araya Núñez Walter Arguedas Ovares Eduardo Arguello Solorzano Gloria Arnuero Varela Rafael Arroyo Morales Mario Azofeifa Villalobos Yorleny Barboza Quirós Luis Barquero Cortes Vivian Barrantes Boniche Maynor Bautista Vivas William Bermudez Mesen Eduardo Blanco Chacón Silvia Blanco Chaves Mariam Bolaños Zamora Carlos Bolaños Zamora Sergio Bonilla Barboza José Francisco Bonilla Pasarelli Fernando Brenes Aguilar Mauricio Brenes Granados Guillermo Bustamante Herrera Ricardo Campos Chevez Zaida Campos Gómez Ricardo Castillo Abrahams Henry Castro Caamaño Mario Ceballos Aguirre Luis Céspedes Calderón Juan Carlos Colombo Blanco Paola Cordero Barquero Roy

Corea Delgado Miguel Corella Cubillo Kattia Corrales Rodríguez Juan Esteban Coto Solano Ana Marcela Cruz Cordero Olivier Cuadra Chavarría Ciliam Díaz Barrantes Leonel Díaz Fernández Kathia Duarte Toruño Paola Elizondo Chavarria Eva Elizondo Retana Edgar Fernández Bermudez Flory Fernández Parajeles Jonathan Fonseca Burgos Roger Gamboa Gamboa Lauren García Guevara Cristian García Vega Laura Garita Vega Blanca González Agüero Eduardo González Moreira Marcela Granados Barquero Anthony Gutiérrez Gutiérrez Edwin Gutierrez Piña Daniel Odir Haug Umaña Otto Hernández Bonilla Luis Diego Hidalgo Alvarado César Jara Ibarra Henry Jiménez Acosta José Manuel León Ramírez Johnny Lizano Muñoz Allan Lobo Ramírez Manuel

Cordero Retana Virgilio Madrigal Faerron Rodolfo Maroto Monge Esteban Méndez Rojas Freddy Meza Vindas Annia Miguel Araya Córdoba Miranda Araya Gerald Miranda Enríquez Michael Molina Chang Bolivar Montero Jiménez Luis Ángel Mora Carranza Mariccsabel Morales Montero Walter Morales Ulate Maynor Morera Arias Ligia Muñoz Ulloa Kattia Navarro Jiménez Bernán Obando Chaves Luis Alejandro Obando Guido Kattia Pais Mata Marvin Palma Jiménez Jonathan Parra Zúñiga Rafael Pastrana Zúñiga Omar Peña González Edgar Picado Gutiérrez Marlon Prendas Sibaja Alcides Quirós León Miguel Rabetta Navarro Carmen María Ramírez Lépiz Blanca Ramírez Picado José Redondo Meza Jeannette Rivas Villatoro Evelyn Rivera Coto María Luisa Rivera Sánchez José William

Madrigal Astua Álvaro Wilson Rodríguez Bermúdez Rosalyn Rodríguez Madriz Edwin Rodríguez Quesada Jorge Román Corrales Johanna Ruiz Mora Ricardo Salas Corrales Jonathan Salas Murillo Aurelio Salazar Castro José Ramón Sanchez Pérez Margarita Sandí Rivera Sandra Solís Carvajal Luis Solís Chavarría Manuel Solís Ruíz Jorge Emilio Solorzano Bonilla Sigisfredo Soto Álvarez Jaime Umaña Chaves Jorge Valerio Lobo Luis Vallejos Santana Justo Valverde Fonseca Nixon Varela Mora Norman Varela Soto Marlen Vargas Arburola Karen Vargas Esquivel Alberto Vasquez Rojas Dimas Vega Castro Luis Gerardo Venegas Rosales Jesús Vindas Chaves Carmen María Zamora Sánchez Danilo Zamora Ureña Geovanny Zarate Zúñiga Juan Esteban Zumbado Venegas Vinicio Humberto

Asociados Asistentes Laurencio Ewers Kenny Arrollo Venegas Marco Badilla Agüero Adriana Badilla Brenes José Ignacio Bonilla Vasquez Marco Tulio Chacón Oviedo Siany Colombo Víquez Gino Delgado Castaing Jorge Estrada León Rafael Fonseca Gutiérrez Gleen González Rojas Yoselyn González Segura Fulvio Gutiérrez Fernández Katerine Hernández Brenes Gabriela

Herra Rodríguez Gilberth Hidalgo Ledezma Lisbeth Maroto Rojas Cristopher Montero Jiménez Rodrigo Muñoz Cambronero Eugenia Núñez Bogantes Juan Félix Palacios Álvarez Carlos Peña Mora Juan Carlos Picado Jiménez Carlos Rojas Rojas Cirilo Solano Brenes Siany Tencio Navarro José Guillermo Vargas Murillo Laura

ARTICULO No. 1 El señor Francisco Ramírez Villalobos, Presidente del Comité de Vigilancia, manifestó que la comprobación del quórum se realiza con base al número de Asociados activos al 28 de febrero del año 2015 y que a esa fecha cuenta con 3.903 Asociados.

Conforme lo establece el inciso b, del Artículo No. 23, COOPEBANACIO R. L. debe contar con un total de 130 posibles Delegados.

Conforme lo establece el Artículo No. 24, del Estatuto Social y no pudiéndose completar el quórum de ley a las siete horas, tiempo máximo para dar inicio la Asamblea en primera convocatoria, el Comité de Vigilancia, dos horas más tarde, revisa nuevamente la cantidad de Delegados presentes, por lo que comprobado el quórum de ley para la segunda convocatoria (mitad más uno: 130 / 2 + 1 = 66) y conforme lo establece el inciso b, del Artículo 23, del Estatuto Social, este Comité da por iniciada la Asamblea, a las nueve horas, con la asistencia de 136 Delegados y 27 Asociados, quienes se detallan en el encabezado de esta Acta.

Esta Asamblea es Presidida por el señor Mario Barquero Barquero, quien ocupa ese cargo en el Consejo de Administración y actuando en la Secretaría el señor Gian Carlo Restani Lee, Secretario de ese Órgano.

ARTICULO No.2

Moción de Orden, presentada por el Delegado Mario Barquero Barquero y secundada por el Delegado Michael Miranda Enríquez, que dice:

“Para que esta Asamblea permita la presencia de los siguientes invitados especiales: Nombre Manuel Bolaños Sandoval Soledad Jiménez Cascante José Ramón Salazar Castro Marco Montegro Hernández Rebeca Gutiérrez Rojas

Organización Fedeac Fecoopse Asociación de Pensionados Sebana Auditoría Externa

A quienes el Consejo de Administración, les cursó invitación para asistir a esta magna actividad” Puesta a votación: Se aprueba por unanimidad, por lo que se permite el ingreso al recinto, a los señores invitados especiales.

ARTICULO No.3 De inmediato se somete a discusión y aprobación el Orden del Día, a saber:

Orden del Día ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA No. 90

 Comprobación del quórum.  Aprobación del Orden del Día.  Actos protocolarios:  Himno Nacional de Costa Rica.  Himno Cooperativo.  Homenaje a los asociados fallecidos.  Saludo del señor Mario Barquero Barquero, Administración.

Presidente del Consejo de

 Conocimiento del Acta de la Asamblea General Ordinaria No. 89.  Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2014.  Informes:    

Consejo de Administración y Gerencia Comité de Vigilancia.

Comité de Educación y Bienestar Social.

Comité Electoral.

 Propuesta de Cambio en aporte del Capital Social.  Capítulo de Elecciones: 

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Vigilancia que vencen el 31 de marzo de 2017.



Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Educación y Bienestar Social, que vencen el 31 de marzo del 2017.

 Capítulo de Mociones: Mociones y excitativas que deberá ser presentada por escrito y debidamente secundada.  Clausura.

El señor Mario Barquero Barquero consulta si existe alguna observación al Orden del Día.

El Asociado Juan Carlos Peña Mora, solicita que se realice una modificación, la cual sería trasladar los puntos 6 y 8, Conocimiento de los Estados Financieros y Propuesta de Cambio en aporte del Capital Social, correspondientemente para luego de las Elecciones.

Considerando lo extenso de la Asamblea y que al llegar a un punto complejo como son las Elecciones de los miembros del Comité de Vigilancia y del Comité de Educación y Bienestar Social, la mayoría de los presentes estarían agotados.

De este modo las Elecciones quedarían luego de la presentación de los Informes de los distintos Cuerpos de Dirección.

El señor Mario Barquero Barquero, Presidente del Consejo de Administración, externa que ya se tienen contemplados todos los tiempos de cada uno de los puntos del Orden del Día.

El Asociado Gino Colombo Víquez manifiesta que a su parecer si existe un inconveniente en que se modifique el Orden del Día, ya que los Estados Financieros están ligados a la presentación del Informe de la Gerencia General y sugiere que se continúe con el Orden del Día tal y como fue presentada.

Se somete a votación de la Asamblea la propuesta del Delegado Peña Mora.

Puesta a votación: Se aprueba con el voto positivo de 127 Delegados mantener el Orden del Día de la convocatoria, y por lo tanto se rechaza la propuesta del Asociado Peña Mora.

ARTICULO No.4 Actos protocolarios

 Entonación de Himnos: El señor Mario Barquero Barquero, invita a los presentes a entonar el Himno Nacional de Costa Rica y el Himno Cooperativo.

 Recordatorio a los Asociados Fallecidos:

Nombre Abraham Jiménez Araya Joaquín Rodríguez Quesada Adrián Arias Molina Oldemar Montiel Cortes

Fecha de ingreso a Coopebanacio R.L.

Fecha de Fallecimiento

07/01/1972 15/12/2010 01/01/2008 06/01/2004

27/10/2013 04/12/2013 16/12/2013 30/12/2013

Manuel Emilio Gómez Zúñiga Jose Benigno Elizondo Gómez Jacobo Sánchez Chan Juan Guillermo Granados Fonseca María Sofía Taboada Carballo Jeison Arguedas Vázquez Leano Vasquez Mena Garcia Mora Ramon Gerardo Luis Salas Barrantes

05/01/1999 08/01/1971 20/06/1960 02/01/1981 29/09/2009 25/02/2003 09/06/1995 25/11/1975 08/07/1975

14/01/2014 24/02/2014 28/02/2014 03/07/2014 11/08/2014 13/09/2014 05/10/2014 01/11/2014 01/12/2014

ARTICULO No.5

Saludo del señor Presidente del Consejo de Administración, el señor Mario Barquero Barquero.

“Estimados Delegados, y Delegadas, asociados y asociadas, miembros de los Cuerpos de Dirección e invitados especiales: Me complace dar la bienvenida a la 90 Asamblea General de Delegados, ya son 57 años de una gran historia y le agrada ver a tantos compañeros en esta magna actividad, compañeros a los que ahora ve solamente una vez al año, al ser ahora jubilado. Además le agrada encontrarse con nuevos delegados.

Da gracias a Dios por llegar a este momento y permitirle estar en una Asamblea más.

Agradece al personal administrativo por poner tanto esfuerzo y esmero en este gran evento, y a los Órganos de Dirección por el cumplimiento de sus deberes y responsabilidades según lo establecido en el Plan Anual Operativo.

Quiere ser breve y realizar un resumen de lo acontecido durante el año 2014, año en el que se fue muy productivo y en el que se cumplió con la mayor parte de las metas propuestas, dando como resultado una cooperativa estable y sana financieramente cuyo objetivo principal es crecer año con año y ayudar a todos nuestros Asociados.

Actualmente se vive en un mundo en donde la competencia siempre estará presente, obligándose a ser más competitivos y adaptándose a los cambios del día a día.

Otro gran logro fue la aprobación por parte del Banco para que la Cooperativa Administrara los Fondos de la Cesantía de los asociados que así lo quisieran.

De igual forma la culminación de la Cobertura de Saldos Deudores permitiendo cubrir los créditos de los asociados, de forma que no se vean afectados los fiadores ni el patrimonio familiar en caso de fallecimiento del Asociado. No obstante este tema será ampliado más adelante. Así mismo, se realizaron cambios a las Ayudas de Bienestar Social y se creó una nueva ayuda por nacimiento de hijo.

Para el año próximo se espera la elaboración de un nuevo Plan Estratégico, y para ello se debe de analizar de forma exhaustiva las metas que se van a plantear y hacia a donde se quiere llegar.

Durante estos días ha recordado la primera vez a la que asistió a una Asamblea, gracias a don Mario Morelli Cozza, Ex Gerente de la Cooperativa, quien lo instó a asistir. Con esto ya son 37 años de formar parte de Coopebanacio R.L. Y durante todos estos años se han realizado cambios para bien, todo lo que conlleva los resultados financieros son de gran importancia, sin embargo, la parte humana y la responsabilidad social con el Asociado ha venido a ser una de las bases fundamentales.

Y es por esta razón que las cooperativas han prevalecido a través del tiempo, porque en ellas existen valores, dentro de los que se destaca la solidaridad. Su persona ve el cooperativismo como una moneda con dos lados distintos, en uno de ellos la parte financiera y del otro lado la parte humana, siendo ambas nuestro pilar.

Es importante conocer un poco de la historia del Cooperativismo, la cual es muy interesante; se dice que desde el tiempo de los romanos y de los babilonios el cooperativismo estaba presente. Y fue con la Revolución Industrial en Inglaterra que nació este movimiento, y en América se sabe que la primera cooperativa nació en Canadá.

Quiere compartir un concepto de solidaridad el cual le llamó mucho la atención y que dice: “No se trata de hacer caridad, beneficencia o filantropía es la solidaridad entendida como la disposición de compartir lo que tenemos, no lo que nos sobra, es el dar y recibir la autoayuda a través de la asociación lo cual genera el derecho de ser ayudado y la obligación de servir a los demás” Considera que esto encierra el uno de los valores del cooperativismo, otro de los grandes valores es la universalidad y neutralidad de las cooperativas, en donde no existe discriminación hacia nadie, sin importar la raza, religión o género.

Una de las cosas de las que se enteró fue que el actual Papa es cooperativista y el año anterior recibió a todos los dirigentes de la alianza internacional cooperativa y los instó a seguir con el crecimiento del cooperativismo como una de las armas en contra de la desigualdad, a continuación cita un fragmento de lo dicho por el Sumo Pontífice: “En un mundo globalizado que debe ser más humano las cooperativas representan a ese nuevo tipo de economía al servicio de la persona, las cooperativas hacen que la solidaridad sea la respuesta a la globalización” “Las cooperativas están promovidas por personas que tienen en el corazón y en la mente solamente el bien común y hago un llamado a combatir las falsas cooperativas que traicionan su nombre, sabiendo que estamos en un mundo globalizado se debe responder con solidaridad y en la necesidad de un progreso integral de la persona que necesita del dinero pero no solamente del dinero” Espera que esto motive al continuo crecimiento de las cooperativas y en especial de Coopebanacio R.L. y da las gracias por ser cooperativistas de corazón”

ARTICULO No.6 Conocimiento del Acta de la Asamblea General Ordinaria No.89, celebrada el 22 de marzo del 2014: Moción de Orden: Presentada por el Delegado Allan Lizano Muñoz y secundada por la Delegada Flory Fernández Bermúdez, para que: “Con motivo de que el pasado 13 de marzo del 2015, fecha en que se realizó la convocatoria a esta Asamblea, y se envió a los señores Delegados el Acta de la Asamblea anterior, mocionamos para que no sea leída en su totalidad y se dé por conocida” Puesta a votación: 

Se aprueba por unanimidad.



Al no haber observaciones, se da por conocida el Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados No.89, celebrada el 22 de marzo del 2014.

ARTICULO No.7 Conocimiento de los Estados Financieros del período económico del 2014: El señor Michael Miranda Enríquez, Gerente de Coopebanacio R.L., indica que parte de la presentación fue enviada con los documentos dentro del plazo de ley.

De igual forma se adjuntaron los estados financieros auditados con sus respectivas notas, por lo que el día de hoy procederá a dar lectura de la opinión de los señores Auditores Externos.

En esta oportunidad se encuentra presente una representante de la firma auditora, la señora Rebeca Gutiérrez Rojas, en este caso la auditoria la realizó el despacho de Contadores Públicos Autorizados Castillo-Dávila, Asociados. Ellos cuentan con una amplia experiencia en la auditoria de cooperativas de ahorro y crédito a nivel nacional y además cuenta con respaldo de una firma internacional la Independent Member of EuraAudit International, la cual es respaldo de su firma. De igual forma se encuentran registrados ante la Sugef y cuentan con todo el aval para realizar este tipo de auditorías.

A continuación, se presenta el informe de la firma Castillo Dávila & Asociados:

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Consejo de Administración COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS EMPLEADOS DEL BANCO NACIONAL, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.) Presente.

Hemos examinado el estado financiero que se acompañan de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS EMPLEADOS DEL BANCO NACIONAL, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.), los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre

del 2.014, y el estados de excedentes y pérdidas; de cambios en el patrimonio; y de flujos de efectivo por el período que terminó en esa fecha, así como un resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la administración por los estados financieros La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las disposiciones, que en materia contable ha emitido el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP) aplicable según legislación vigente, Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF), así como de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento del control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de errores u omisiones importantes, ya sea por fraude o error, la selección y aplicación de políticas apropiadas y la realización de estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no presentan errores u omisiones de importancia relativa.

Nuestra auditoría fue practicada de acuerdo con disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP) aplicable según legislación vigente, Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero, y en los aspectos no previstos, con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, según disposiciones internas de la cooperativa. Dichas disposiciones y normas requieren de una adecuada planeación y ejecución, con el objeto de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos.

Esta auditoría incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de evidencia que respalda los montos y las divulgaciones contenidas en los estados financieros. Además, incluye la evaluación de los principios de contabilidad usados y las estimaciones importantes hechas por la Administración de COOPEBANACIO, R.L., así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

Opinión En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS EMPLEADOS DEL BANCO NACIONAL, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.) al 31 de diciembre del 2.014, el resultados de sus operaciones, sus flujos de efectivo y las variaciones en el patrimonio por el período que terminó en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, disposiciones legales, reglamentarias y otras disposiciones emitidas por el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo, relacionadas con la actividad de intermediación financiera.

Otros Asuntos a informar Los Estos Financieros al 31 de diciembre del 2013 fueron auditados por otros Contadores Públicos que en su informe con fecha del 25 de enero del 2014 emitieron una opinión sin salvedades, por lo que se presentan únicamente para fines comparativos.

15 de enero del 2.015.

Por Despacho Castillo, Dávila & Asociados

COOPEBANACIO, R.L. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre 2014 y 2013 (En colones costarricenses sin céntimos) 2.014 ACTIVO

2.013

Notas 773.121.699

738.493.296

200.000

200.000

771.854.379

737.508.422

1.067.320

784.874

2.418.262.874

3.085.897.142

2.325.753.914

2.091.711.230

Mantenidas al vencimiento

50.000.000

950.000.000

Productos por cobrar

42.508.960

44.185.912

12.916.560.632

11.634.672.242

13.005.815.110

11.712.773.544

50.842.415

1.860.619

Efectivo y equivalentes de efectivo

2d

Efectivo Entidades financieras del país Productos por cobrar Inversiones en instrumentos financieros

2f, 3a

Disponibles para la venta

Cartera de Créditos Créditos Vigentes Créditos en Cobro Judicial

2g, 3b

¢

Productos por cobrar

9.051.082

10.012.461

(149.147.975)

(89.974.382)

5.314.469

8.160.476

0

0

5.314.469

8.160.476

20.046

20.000

2h, 3c

13.099.443

15.117.369

2i

8.821.104

10.395.000

8.821.104

10.395.000

16.135.200.267

15.492.755.525

(Estimación por deterioro) Cuentas y Comisiones por cobrar

2p

Comisiones por cobrar Otras cuentas por cobrar Participaciones en el capital de otras empresas, Neto

2q

Inmuebles, Mobiliario y equipo, Neto Otros Activos Otros activos Total de Activos

Lic Michael Miranda Enríquez Kenny Laurencio Ewers Gerente General Contador General Las notas adjuntas son parte integrante de los estado financieros.

COOPEBANACIO, R.L. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre 2014 y 2013 (En colones costarricenses sin céntimos)

2.014

2.013

PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivo 6.497.602.995

5.306.001.471

219.752.047

207.436.769

6.112.178.014

4.966.496.874

165.672.934

132.067.828

2.128.454.081

3.267.950.455

2.128.454.081

3.237.930.098

A plazo

0

11.760.000

Cargos financieros por pagar

0

18.260.357

250.987.873

223.178.015

175.229.484

145.513.495

Obligaciones con el publico A la vista A plazo Cargos financieros por pagar Obligaciones con Entidades

3d

A la vista

Cuentas por pagar y provisiones Provisiones

2j

Otras cuentas por pagar diversas Total pasivos

75.758.389

77.664.520

8.877.044.949

8.797.129.941

5.580.688.612

5.116.049.654

5.580.688.612

5.116.049.654

1.073.711.896

967.891.897

603.754.810

611.684.033

7.258.155.318

6.695.625.584

16.135.200.267

15.492.755.525

Patrimonio Capital Social

3e

Capital pagado Reservas patrimoniales

2k, 2l, 3f

Resultado del perĂ­odo Total Patrimonio Total del Pasivo y Patrimonio

Lic Michael Miranda Enrique Gerente General

¢

Kenny Laurencio Ewers Contador General

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

COOPEBANACIO, R.L. ESTADO DE RESULTADOS Por los períodos terminados el 31 de diciembre 2014 y 2013 (En colones costarricenses sin céntimos) 2.014 Ingresos Financieros Por disponibilidades ¢ 23.053 Intereses sobre cartera de credito 3i 1.858.021.570 Intereses sobre inversiones en instrumentos financieros 3h 174.301.882 Por otros ingresos financieros 65.476.535 Total de ingresos financieros 2.097.823.040 Gastos financieros Por obligaciones con el publico 678.077.670 Por obligaciones con entidades financieras 289.115.793 Por diferencial cambiario 129.998 Total de Gastos Financieros 967.323.461 Por estimación de deterioro de activos 64.507.397 Por recuperación de activos y disminución de estimaciones 5.909.354 RESULTADO FINANCIERO 1.071.901.536 Otros ingresos de Operación Por ganancia por participaciones de capital de otras empresas 1.046 Por otros ingresos operativos 321.777 Total otros ingresos de operación 322.823 Otros gastos de operación Por comisiones por servicios 9.442.664 Por otros gastos operalivos 0 Total Otros Gastos de Operación 9.442.664 RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 1.062.781.695 Gastos Administrativos 3g 252.372.553 Gastos de Personal 187.227.823 Otros Gastos de Administración 65.144.730 Utilidad operacional antes de participaciones 810.409.142 Participaciones sobre la utilidad 36.468.412 Utilidad operacional despues de participaciones 773.940.730 Reservas estatutarias y de ley del período 170.185.920 RESULTADO DEL PERÍODO ¢ 603.754.810

Lic Michael Miranda Enrique Gerente General

2.013 54.356 1.823.085.705 156.354.982 61.537.407 2.041.032.450 548.938.535 443.630.237 107.439 992.676.211 0 20.565.871 1.068.922.110 0 0 0 10.801.777 166.170 10.967.947 1.057.954.163 236.901.098 166.591.856 70.309.242 821.053.065 36.947.888 784.105.177 172.421.144 611.684.033

Kenny Laurencio Ewers Contador General

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

COOPEBANACIO, R.L. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los períodos terminados el 31 de diciembre 2014 y 2013 (En colones costarricenses sin céntimos) 2.014 Flujo de efectivo de las actividades de operación Excedente del período ¢ 603.754.810 Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos: Depreciación y amortización 4.087.254 Diferencial cambiario 129.221 Estimación para préstamos por cobrar 59.314.126 Estimación para cuentas por cobrar 33.624 Aumento de reservas y pasivos legales 206.654.332 Gasto por provisiones 749.707 874.723.074 Variación en los activos (aumento), o disminución Valores Negociables Creditos y Avances en efectivo (1.341.202.516) Otras Cuentas por cobrar 2.812.383 Productos por cobrar 1.547.731 Otros Activos 1.573.896 Variación neta en los pasivos aumento, o (disminución) Obiligaciones a la vista y a plazo 1.157.996.418 Otras Cuentas por pagar y provisiones (9.408.261) Productos por pagar 33.605.106 Otros pasivos 0 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 721.647.831 Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión Aumento en instrumentos financieros 900.000.000 Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo (2.069.328) Participaciones en el capital de otras empresas (46) Flujos netos de efectivo usados en las actividades de inversión 897.930.626 Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento Reservas patrimoniales (64.365.921) Otras obligaciones Financieras nuevas 0 Distribución de excedentes (611.684.033) Aportes de Capital recibidos en efectivo 464.638.958 Amortizacion de Obligaciones Finacieras (1.139.496.374) Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento (1.350.907.370) Variación neta del efectivo y equivalentes 268.671.087 Efectivo y equivalentes al inicio del año 2.830.204.526 Efectivo y equivalentes al final del año 2b ¢ 3.098.875.613

Lic Michael Miranda Enrique Gerente General

2.013 611.684.033 5.308.454 107.439 0 0 36.947.888 14.957.399 669.005.213

(1.708.954.724) 12.175.881 (26.463.376) (2.234.899) 1.905.728.276 4.328.166 3.022.984 136.765.053 993.372.574 1.428.035.264 3.276.328 20.000 1.431.331.592 0 62.660.991 (720.368.762) 375.639.431 0 (282.068.340) 2.142.635.826 687.568.700 2.830.204.526

Kenny Laurencio Ewers Contador General

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

COOPEBANACIO, R.L. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los períodos terminados el 31 de diciembre 2014 y 2013 (En colones costarricenses sin céntimos) Capital Social

Reservas Patrimoniales

Saldo al 31 de diciembre del 2012 ¢ Excedente del período antes de reservas y pasivos Reservas sobre excedentes del período Participaciones sobres excedentes del período Aportes capital Distribución de excedentes Disminución de reservas Saldo al 31 de diciembre del 2013 ¢

4.740.410.223

5.116.049.654

(87.974.915) 967.891.897

Saldo al 1 de enero del período 2014 ¢ Excedente del período antes de reservas y pasivos Reservas sobre excedentes del período Participaciones sobres excedentes del período Disminución de reservas Aportes capital Distribución de excedentes Saldo al 31 de diciembre del 2014 ¢

5.116.049.654

967.891.897

Lic Michael Miranda Enriquez Gerente General

883.445.668 172.421.144

Resultado del periodo 720.368.762 821.053.065 (172.421.144) (36.947.888)

375.639.431 (720.368.762)

170.185.920

611.684.033 611.684.033 810.409.142 (170.185.920) (36.468.412)

(64.365.921) 464.638.958 5.580.688.612

1.073.711.896

(611.684.033) 603.754.810

Total Patrimonio 6.344.224.653 821.053.065 0 (36.947.888,00) 375.639.431 (720.368.762) (87.974.915) 6.695.625.584 6.695.625.584 810.409.142 0 (36.468.412) (64.365.921) 464.638.958 (611.684.033) 7.258.155.318

Kenny Laurencio Ewers Contador General

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

El señor Michael Miranda Enríquez, Gerente General de la Cooperativa, hace constar que los Estados Financieros originales se encuentran debidamente firmados y permanecen en nuestros archivos.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS EMPLEADOS DEL BANCO NACIONAL, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2.014 y 2.013 Nota 1. Información General. i.

Domicilio y forma legal.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica, R. L. cédula Jurídica No. 3-004-051560; se constituyó, en junio de 1957 y domiciliada en la provincia de San José. Está inscrita en el Departamento de Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en cumplimiento de lo dispuesto por el artículo

318 del Código de Trabajo y artículo 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Bienestar Social.

Es supervisada por la Superintendencia General de Entidades Financieras únicamente en lo relacionado con la reserva de liquidez. ii.

País de Constitución.

La cooperativa se constituyó y realiza operaciones en la República de Costa Rica, América Central, Su sede central se localiza en el quinto piso del edificio antiguo del Banco Nacional de Costa Rica, Sede Central. iii.

Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales.

De acuerdo con sus estatutos sus objetivos son fomentar el espíritu de solidaridad, de ahorro y ayuda mutua, divulgar la doctrina cooperativa, conceder servicios de ahorro y crédito a los asociados y propiciar el bienestar socioeconómico de los asociados brindándoles servicios equitativos y competitivos. iv.

Nombre de la empresa controladora.

La cooperativa es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún conglomerado o grupo financiero. v.

Número de sucursales y agencias.

La cooperativa no tiene sucursales.

NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD Las políticas de contabilidad más importantes utilizadas por la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS EMPLEADOS DEL BANCO NACIONAL, R.L. (COOPEBANACIO, R.L.), aplicadas consistentemente en la preparación de sus estados financieros, se detallan a continuación: 2a.- Bases de preparación de los estados Financieros: Las políticas contables significativas observadas durante el periodo que concluye el 31 de diciembre del 2014 y 2013, están de acuerdo con la legislación aplicable, y conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.

Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses.

2b-Efectivo y equivalentes a efectivo.

Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los depósitos a la vista y a plazo, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en un bolsa de valores regulada.

Disponibilidades

2.014 200.000

200.000

200.000

200.000

Cuentas corrientes y depósitos a la vista en entidades financieras del país

772.921.699

738.293.296

Ctas ctes y Depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado y bancos creados por leyes especiales

772.921.699

738.293.296

Inversiones en Instrumentos Financieros Disponibles para la venta

2.325.753.914

2.091.711.230

Inversiones Disponibles para la venta

2.325.753.914

2.091.711.230

Total efectivo y equivalentes de efectivo

¢ 3.098.875.613

2.830.204.526

Efectivo

¢

2.013

Dinero en cajas y bóvedas

2c-Reconocimiento de los ingresos y los gastos financieros:

La Cooperativa realiza el registro de los ingresos y gastos sobre la base de devengado, exceptuando: Las comisiones e intereses sobre préstamos e inversiones se registran sobre la base de devengado o acumulación; con base en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada. Sin embargo, en aquellos casos que existan intereses con un atraso mayor a 180 días, se sigue el criterio de suspender el registro del ingreso hasta que se haga efectivo el cobro.

Los gastos provenientes de obligaciones con el público se reconocen con base en los saldos diarios existentes y de acuerdo con la tasa de interés pactada.

Los gastos operativos y de administración se reconocen en su totalidad cuando se recibe el servicio. Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se registran mensualmente con base en el plazo de amortización del activo respectivo. El gasto por depreciación se reconoce mensualmente con base en las tasas de depreciación establecidas en la Ley del Impuesto sobre la Renta.

2d- Disponibilidades.

Se considera como disponibilidades el efectivo a la vista, y el efectivo depositado en entidades financieras del país a la vista y en cuenta corriente, de liquidez inmediata.

2e-Diferencias de cambio:

Las diferencias de cambio que resultan de valuar las cuentas de activos y pasivos en moneda extranjera se registran en los resultados del período

2f-Inversiones en instrumentos financieros:

La normativa actual permite mantener las inversiones en valores para negociación, valoradas a mercado a través del estado de resultados y disponibles para la venta. Las inversiones para negociación son valoradas a mercado a través del estado de resultados y las disponibles para la venta se valoran a precios de mercado utilizando el vector de precios. Para su administración y control contable se aplica:

i.

ii.

El efecto de la valoración a precios de mercado de las inversiones para negociación y las valoradas a mercado a través del estado de resultados se incluye en el estado de resultados. El efecto de la valoración a precios de mercado de las inversiones disponibles para la venta se incluye en una cuenta patrimonial hasta que se realicen o se vendan.

La compra y venta de activos financieros se reconocen por el método de la fecha de liquidación que es aquella en que se entrega o recibe un activo.

iii.

Las recompras no se valoran a precios de mercado.

iv.

Las inversiones que por algún motivo se encuentren comprometidas se incluyen en una cuenta individual, siempre distinguiéndolas por su naturaleza.

v.

Las inversiones en participación en fondos de inversión abiertos se clasifican como activos financieros valorados a mercado en la categoría denominada “Cualquier otro activo financiero valorado a mercado (Inversiones en valores negociables de acuerdo con el catálogo de SUGEF)”. El producto de su valoración se registra en resultados.

vi.

Las inversiones propias en participaciones de fondos de inversión cerrados se clasifican como disponibles para la venta.

Activo

Método

Negociables

Son aquellas inversiones que tienen un patrón de comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas y generar ganancias, aprovechándose de las fluctuaciones en el precio o el margen de intermediación. Se registran al costo y se valúan al valor de realización o mercado. El ajuste por valuación en el precio de mercado se carga o acredita al estado de resultados del intermediario financiero.

Disponibles para la venta

Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa de valores y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se mantengan para negociación o se vayan a conservar hasta el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se valúan al valor de realización. El ajuste entre el valor contable y el valor de realización se carga o acredita contra una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión considerados abiertos, cuyos rendimientos son registrados contra los resultados económicos.

Mantenidas al vencimiento

La categoría de valores mantenidos hasta el vencimiento se limita exclusivamente a valores de deuda. Se registran al costo y se valúan a su costo amortizado, solo si la entidad tiene la intención de mantenerlos hasta su vencimiento y se cuenta además, con la capacidad financiera para hacerlo.

2g-Cartera de Crédito y estimación:

Los préstamos se presentan a su valor principal, los intereses se registran y acumulan mensualmente, así como la correspondiente estimación por deterioro para incobrables. Los intereses se calculan y acumulan con un máximo de hasta 90 días.

La cartera de crédito se clasifica en 6 categorías de riesgo y cada nivel se le aplica un porcentaje de estimación, tal como se muestra en el siguiente cuadro: Categoría AA A B C D E

Días de Mora Al día De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91 a 180 días Más de 180 días

2h- Inmuebles, Mobiliario y equipo en uso.

% de Est. 0% 1% 5% 25% 75% 100%

El mobiliario y el equipo en uso son registrados originalmente al costo. La depreciación de edificios, el mobiliario y el equipo se calcula por el método de línea recta sobre los años de vida útil estimada.

La depreciación de la Propiedad Mobiliario y Equipo comienza a calcularse a partir del mes siguiente al de incorporación.

Para un mejor control los bienes de mobiliario y equipo que se hayan depreciado totalmente deben seguir registrados y revaluándose tanto en su valor de costo como en su depreciación acumulada, con lo cual el efecto sobre el patrimonio es nulo y sólo corresponde darlos de baja de las cuentas de este grupo cuando se retiran del uso.

Las tasas anuales de depreciación de activos son:

Edificios

50 años

Vehículos

10 años

Mobiliario y equipo

10 años

Equipo de cómputo

5 años

2i-Cargos diferidos y amortizaciones.

Los cargos diferidos son amortizados en forma sistemática, trasladándolos a la respectiva cuenta de gastos.

2j-Prestaciones legales.

La Cooperativa provisiona mensualmente (para funcionarios que no pertenecen al fondo de Cesantía) o bien transfiere el efectivo correspondiente, al Fondo de Cesantía lo correspondiente a la obligación de prestaciones legales un 5.33% de los salarios cancelados.

2k-Reserva Legal.

Se rige bajo lo dispuesto en el artículo número 26 de la Ley de Reguladora de la Actividad de Intermediación Financiera de las organizaciones Cooperativas Ley No. 7391 de 27 de abril de 1994, anualmente deberán destinar no menos de un 10% de sus excedentes, para la conformación de una reserva hasta que acumule el 20% de su capital social. Esta reserva será para cubrir pérdidas económicas cuando los excedentes netos del periodo resulten insuficientes.

2l-Reservas Estatutarias.

En atención a lo dispuesto por la Ley de Asociaciones Cooperativas en los artículos número 82 y 83 y los estatutos de la cooperativa, se destinará de los excedentes líquidos anuales los siguientes porcentajes para la conformación de las reservas patrimoniales:

Reservas Obligatorias

2014

2013

Reserva Legal

10%

10%

Reserva de Educación Reserva de Bienestar Social

5% 6%

5% 6%

2m-Tratamiento contable del impuesto sobre la renta.

Según lo dispuesto en el artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo No.4179 del 22 de agosto de 1968 y sus reformas, así como lo establece el artículo 3, inciso e de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las cooperativas no están sujetas al pago del impuesto sobre la renta.

No obstante, conforme la Ley 7293 del 03 de abril de 1992, las cooperativas están obligadas a retener a sus asociados por concepto de impuesto sobre renta el 5% sobre los excedentes distribuidos y lo correspondiente al impuesto de salario cuando corresponda.

2n-Método de contabilización de las absorciones o fusiones.

Durante el periodo, no se presentaron operaciones de Absorciones o fusiones con otras entidades o empresas.

2o-Valuación de activos y pasivos denominados en moneda extranjera.

Los activos y pasivos denominados en dólares estadounidenses son valuados al tipo de cambio de compra y venta, respectivamente, fijado por el Banco Central de Costa Rica y el efecto es llevado a los resultados del período.

Tipo de Cambio

2014

2013

Compra

533.31

495.01

Venta

545.53

507.80

2p-Cuentas y Productos por Cobrar.

Es el registro de los productos devengados por cobrar y las comisiones por cobrar que se originan en operaciones de fondos disponibles, inversiones en depósitos y valores y créditos directos concedidos a clientes y otras cuentas por cobrar diversas a favor de la entidad. La contabilización de los intereses por cobrar es por el método de devengado. En atención a la normativa vigente no se acumula dichos productos en operaciones de crédito con atraso superior a 180 días; el producto financiero de estos créditos se registra contra su cobro.

2q-Participaciones en el capital de otras empresas

COOPEBANACIO, R.L. tiene participación de capital en otras entidades. Las participaciones sobre las empresas en que ejerce influencia significativa se registran por el método de participación. Las participaciones en otras empresas sobre las que no ejerce influencia significativa se registran al costo. En los casos en que la administración determina que existe deterioro en la participación, se registra una estimación por deterioro para una adecuada valuación.

2r- Cambios en políticas contables Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente a menos que los importes de cualesquiera ajustes resultantes relacionados con períodos anteriores no puedan ser determinados razonablemente.

El ajuste resultante que corresponde al período corriente es incluido en la determinación del resultado del mismo período, o tratado como modificaciones a los saldos iniciales de las utilidades acumuladas al inicio del período cuando el ajuste se relaciona con cambios en políticas contables de periodos anteriores.

Nota 3. Información de apoyo para las partidas presentadas en el cuerpo de cada uno de los Estados Financieros.

3a- Inversiones en instrumentos financieros:

Al 31 de diciembre del 2014 y 2013 las inversiones en instrumentos financieros se presentan como sigue: Detalle

2014

Título Reserva Liquid Gobierno Central

¢

2013

354.996.553

35.033.081

Inversiones Banco Popular y de Desarrollo Comunal

50.000.000

50.000.000

Inversiones Banco Nacional de Costa Rica

50.000.000

350.000.000

-

600.000.000

Fondos de Inversión BAC SAN JOSE

262.336.719

184.622.841

Fondos de Inversión INS SAFI

261.359.685

150.963.236

Título Reserva Liquid B.C.C.R

1.397.060.957

1.671.092.074

Subtotal

2.375.753.914

3.041.711.232

42.508.960

44.185.910

2.418.262.874

3.085.897.142

Inversiones Coopenae, R .L.

Productos por Cobrar ¢

Total

3b- Cartera de Crédito:

El detalle de la cartera de crédito al 31 de diciembre del 2014 y 2013, es el siguiente: 2014 Línea Ahorros

1.287.162.209

958.450.523

4.069.751.930

4.113.710.355

Línea Especial Vencimiento

73.575.757

37.102.482

Línea salud y Funerarios

38.842.777

37.195.559

Línea Vivienda

176.933.510

184.366.063

Línea Pasivos y Vehículos

629.038.158

1.063.035.480

-

3.006.751

Línea Consumo Personal

Línea Reutilizable

¢

2013

Línea Facilita

783.941.191

485.447.164

4.120.172

5.170.306

12.193.953

16.394.682

4.367.071.372

3.483.350.393

992.086.398

822.625.684

27.785.098

34.397.311

7.807.427

3.331.678

146.686.639

59.459.445

24.372.987

10.653.082

482.409

-

Préstamos Ventanilla (Exasociados)

218.256.654

-

Préstamos con Morosidad (exasociados)

145.706.469

395.076.586

50.842.415

1.860.619

13.056.657.525

11.714.634.163

9.051.082

10.012.461

(149.147.975)

(89.974.382)

12.916.560.632

11.634.672.242

Línea Marchamo Crédito Refinanciamiento Refundición de Pasivos Crédito Capitalizable Crédito Primer Ingreso Credi Estudio Vivienda patrimonial Crediaguinaldo Credi – Excedentes

Préstamos en Cobro Judicial SUBTOTAL Productos por cobrar asociados a créditos vigentes Estimación Deterioro ¢

Total

3c- Inmuebles, mobiliario y equipo neto:

Los Inmuebles, mobiliario y equipo neto al 31 de diciembre del 2014 y 2013, se detalla de la siguiente manera: dic-14

Saldo Inicial

Mobiliario y equipo de oficina

17.829.524

Equipo de cómputo

14.557.044

Sub-Total

32.386.568

Adiciones

Retiros

2.009.124

-

Saldo Final

2.100.191

19.838.648

12.456.853 32.295.501

2.009.124 2.100.191 Menos: depreciación acumulada

17.269.199

TOTAL

15.117.369

dic-13

4.087.253 2.160.394

19.196.058 13.099.443

Saldo Inicial

Adiciones

Retiros

Saldo Final

Mobiliario y equipo de oficina

17.353.204

476.320

-

17.829.524

Equipo de cómputo

14.482.741

74.303

-

14.557.044

Sub-Total

31.835.945

550.623

-

32.386.568

Menos: depreciación acumulada

16.216.065

1.053.134

-

17.269.199

TOTAL

15.619.880

15.117.369

3d- Obligaciones con Entidades:

Al 31 de diciembre del 2014 y 2013 las obligaciones financieras se detallan de la siguiente manera:

2014 Préstamos Banco Nacional de Costa Rica

2.128.454.081

3.097.387.638

Préstamo Fondo Socorro Mutuo Empleados BNCR

-

140.542.460

Préstamos Asociación de Contadores BNCR

-

11.760.000

Intereses por Pagar

-

18.260.357

2.128.454.081

3.267.950.455

Total

3e- Capital Social:

¢

2013

¢

Corresponde a las aportaciones pagadas por los asociados, las cuales están reguladas por la Ley de Asociaciones Cooperativas No6756 del 5 de mayo de 1982 y sus reformas. Tiene como característica que es variable e ilimitado.

3f- Reservas patrimoniales:

Las Reservas patrimoniales al 31 de diciembre del 2014 y 2013, se detallan de la siguiente manera:

2014 Reserva Legal

¢

2013

757.713.460

676.672.546

224.784.877

202.752.216

Reserva de Educación

75.030.563

70.775.107

Reserva Educación Coopebanacio (40% de Cenecoop)

24.287.088

27.721.475

1.081.815.988

977.921.344

Reserva de Bienestar Social

¢

Total

2014 Excedente antes de participaciones

¢

2013

810.409.142

821.053.065

10,00%

81.040.914

82.105.307

Reserva de Educación

5,00%

40.520.457

41.052.653

Reserva de Bienestar Social

6,00%

48.624.549

49.263.184

170.185.920

172.421.144

500

500

Reserva Legal

Subtotal Cuota Fija CENECOOP Conacoop

1,00%

8.104.091

8.210.531

Fedeac

0,50%

4.052.046

4.105.265

Fecoopse

0,50%

4.052.046

4.105.265

Cenecoop

2,50%

20.259.730

20.526.327

36.468.412

36.947.888

206.654.332

209.369.032

Subtotal Total deducciones a los

excedentes Excedentes netos del periodo

¢

603.754.810

611.684.033

Conforme a la normativa se debe trasladar el 40% de la carga parafiscal de Cenecoop para una reserva de educación para de capacitaciones a los empleados de COOPEBANACIO R.L.

3g- Gastos Administrativos:

Al 31 de diciembre del 2014 y 2013 los gastos administrativos se detallan, de la siguiente manera:

2014 Gastos de Personal

¢

2013

187.227.823

166.591.856

26.729.634

24.710.304

Gastos de Movilidad y Comunicaciones

1.268.845

238.825

Gastos de Infraestructura

6.425.712

8.128.551

30.720.539

37.231.562

252.372.553

236.901.098

Gastos por Servicios Externos

Gastos Generales Total

¢

3h- Ingresos por Inversiones en instrumentos Financieros:

Los ingresos por inversiones en instrumentos financieros por el periodo terminado al 31 de diciembre del 2014 y 2013, se detallan de la siguiente manera:

Inversiones B.C.C.R Inversiones B.N.C.R Inversiones BN Fondos

¢

2014

2013

90.588.643

84.970.605

18.114.358

32.648.133

2.044.497

-

Inversiones Gobierno

15.455.670

3.609.475

Inversiones SAFI BAC

3.219.429

1.431.147

Inversiones Banco Popular

8.696.944

5.099.653

586.502

4.878.275

Inversiones COOPENAR, R L.

25.199.389

22.754.458

Inversiones INS SAFI

10.396.450

963.236

174.301.882

156.354.982

Inversiones BNCR ECONOMIAS

¢

3i- Ingresos por Préstamos:

Los ingresos por préstamos por el periodo terminado al 31 de diciembre del 2014 y 2013, se detallan de la siguiente manera: 2014 Préstamos 100% sobre Capital

145.451.150

107.637.418

659.465.837

811.960.826

-

79.309

Préstamos Especiales (SEDI-B escolaraguinaldo)

9.311.527

8.282.941

Préstamos Salud

5.092.632

5.318.203

27.261.235

29.289.071

128.766.811

249.025.316

51.889.139

42.176.573

Préstamos 8 y 10 veces/capital asociado Préstamos Jubilación

Préstamos Vivienda Cancelación de pasivos y vehículos Préstamos cobro por Ventanilla

¢

2013

Prestamos Cobro Judicial

1.136.693

Crédito Refinanciamiento

2.465.108

2.922.075

Refundición de Pasivos

519.278.706

416.537.298

Crédito Capitalizable

164.538.049

87.238.516

114.588

3.877.903

123.595.782

50.468.543

Línea reutilizable Línea Facilita

Línea marchamo Crédito Primer Ingreso Productos Financieros Credi Estudio Vivienda Patrimonial Productos financieros Credi Excedentes Crediaguinaldo SUBTOTAL Productos por Cobrar TOTAL

561.725

598.995

4.987.478

2.189.835

796.313

290.373

12.670.948

5.070.553

85.023

-

1.514.204

78.243

1.858.982.948

1.823.041.991

(961.378)

43.714

1.858.021.570

1.823.085.705

3j- Riesgo de liquidez y de mercado:

3j-1-Riesgo de liquidez

Las áreas más propensas al riesgo son las inversiones, la cartera de crédito y las captaciones sin embargo sobre la exposición a dicho riesgo de liquidez, la Cooperativa establece como norma la colocación de los recursos invertidos en títulos de fácil conversión, aunado a un estricto control del vencimiento de sus obligaciones, adicionalmente dentro de su plan de contingencia completa la apertura de líneas de crédito con otras entidades financieras (colonizado).

3j-2-Riesgo de Mercado

a- Riesgo de tasas de interés.

La exposición de la Cooperativa a las pérdidas originadas por fluctuaciones en las tasa de interés, cuando se puedan presentar desfases o fluctuaciones en los plazos de las carteras activas y pasivas, está bajo constante supervisión de la administración.

Estos riesgos se presentan cuando existen variaciones en las tasas del mercado, por lo que se monitorea el riesgo a través del calce de brechas observando los vencimientos de los pasivos y las recuperaciones de los activos, en función de la tasa de interés, utilizándose la tasa básica pasiva como referencia, mediante la aplicación del concepto de volatilidad en una serie de doce meses.

b- Riesgo Cambiario

La Cooperativa evidencia un indicador de riesgo normal, debido a que se lleva controles sobre la evolución e impacto del diferencial cambiario.

Nota 4. Partidas extra balance, contingencias, otras cuentas de orden e información adicional. a. Fideicomisos y comisiones de confianza La cooperativa inicio operaciones de administración de un fondo de cesantía en el mes de octubre del 2014.

Comentarios al Informe de Estados Financieros: El Delegado Gerardo Vega Castro, manifiesta que le llama mucho la atención los créditos en cobro judicial, ya que se observa un aumento considerable en relación al año 2013. Y solicita que amplíen este tema.

El señor Michael Miranda Enríquez, Gerente de Coopebanacio R.L., explica que este aumento se debe a la salida de un asociado, quien era funcionario de una de las subsidiarias del banco, este ex asociado había solicitado un crédito cuyo monto en ese momento era de 46 millones de colones y cuya garantía era hipotecaria. Al haber sido despedido no pudo realizar los pagos de la cuota que se le asignó y a pesar de haber llegado a varios arreglos de pago no se obtuvo alguna respuesta positiva por parte de él, no obstante, el caso ya se encuentra en cobro judicial.

En este momento el crédito que tienen garantía hipotecaria se encuentra estimando un 100% por lo que se sabe que iba a afectar en los estados financieros de la Cooperativa.

Durante los primeros meses del presente año, se ha realizado una gestión de cobro agresiva con el fin de que los demás créditos que se encuentran con cuotas pendientes sean puestos al día por los asociados y así bajar más la estimación.

El Asociado Gino Colombo Víquez, externa que su persona traía la misma observación ya que fueron aproximadamente 49 millones menos que llegaron indirectamente a los Asociados, además consulta si ya fue realizada una valoración de la garantía y qué posibilidades existen de vender la propiedad.

El señor Michael Miranda Enríquez explica esto afecta el tema de la estimación, y una vez que se recupere vuelve a ser parte de las arcas de la Cooperativa. De igual forma existen procesos sobre la administración del activo una vez que se adjudique.

El Asociado Gino Colombo Víquez indica que su pregunta aún no ha sido respondida, y reitera que si el bien es realizable y que si la garantía es deseable.

El señor Michael Miranda Enríquez manifiesta que la garantía es una vivienda la cual fue inspeccionada y contó con el aval del ingeniero. De igual forma la propiedad es realizable ya que es una habitación nueva, y cuando se tome posesión de la misma, se deberá realizar una estrategia de promoción para que la misma sea vendida lo antes posible.

La señor Laura Vargas Murillo, Jefa de Operaciones de Coopebanacio R.L., indica que efectivamente la propiedad tiene una deseabilidad alta, la cual se encuentra en Tres Ríos. Es

importante mencionar que la vivienda es completamente nueva ya que la misma tenía tres meses de construida una vez que el ex asociado fue despedido.

El señor Michael Miranda agrega que en su momento fue realizado un análisis dentro del cual fue valorada la propiedad, y tanto el Comité de Vigilancia como la Auditoría Externa revisaron el caso e indicaron que el crédito cumplía con todos los requisitos. Sin embargo siempre existe un riesgo en cualquier operación de crédito que se aprueba.

El Asociado Juan Carlos Peña Mora, hace referencia al tema relacionado a Inversiones, ya que se presenta un cambio en las líneas de inversión al vencimiento, pasando de disponibles a la venta, y consulta si esto se debe a algún tipo de estrategia.

Además menciona que hay una línea denominada otros gastos, sin embargo esta representa un 25% de los gastos generales y quisiera que se aclarara que conforma este punto.

El señor Michael Miranda Enríquez explica que básicamente lo que se encuentra en otros bancos es lo que conforma la reserva legal que son los porcentajes que se van estimando para cumplir con esta normativa cuando hay cambios en las inversiones es por un tema de vencimientos.

Además se debe de medir mes a mes el calce de plazos lo cual se debe relacionar con el vencimiento de las inversiones.

En cuanto a la otra consulta relacionada con otros gastos, solicita al señor Carlos Picado Jiménez, Jefe Financiero Administrativo que amplíe el tema.

El señor Carlos Picado Jiménez, explica que hay dos situaciones particulares, una de ellas es que a los cierres de cada año se tiene un cambio en la composición de las inversiones. Esto porque a través del año se van acumulando recursos para los vencimientos de algunos ahorros como economías, y en el momento que se está cerrando a fin de año se liquidan algunas inversiones con el objetivo de liquidar estos ahorros y los intereses que se pagan a inicios de cada año y devoluciones de Capital Social. Por esta razón es que se observa que en ocasiones quedan algunos recursos disponibles los cuales se colocan en inversiones a la vista.

En cuanto a los otros gastos administrativos, es importante mencionar que estos se dividen en cinco, lo cuales son: personal, servicios externos, movilidad y comunicaciones y por último gastos generales. Para efectos generales y de contabilidad la auditoria lo presenta en dos divisiones las cuales son los gastos de administración y otros gastos de administración.

El Asociado Gino Colombo Víquez consulta las medidas que se tomarán en relación al desacelere en el Activo Total y Activo Productivo.

El señor Carlos Picado Jiménez, Jefe Financiero Administrativo, explica que la parte de crecimiento de un año a otro, debido a la baja en las tasas de interés se tomó la decisión de bajar el monto de las inversiones, anteriormente se colocaban a un 9% o inclusive a un 10% sin embargo, actualmente se están manejando tasas de 5.80%.

Además se puede observar que al cierre del año 2013 el monto de las inversiones era superior al año 2014, pero no así en el monto de crédito.

El señor Michael Miranda Enríquez, agrega que este tema será ampliado más adelante en la presentación de la Gerencia.

El señor Francisco Ramírez Villalobos, Presidente del Comité de Vigilancia, agrega que el Comité de Vigilancia dio seguimiento a las cartas y las notas enviadas por la firma de auditores; y aclara que en conjunto con la Gerencia todas las dudas que ese Comité tenía fueron aclaradas.

El Asociado Juan Carlos Peña Mora, indica que su consulta va dirigida a la parte de créditos, contemplando que existe una entidad que se encuentra compitiendo con la cooperativa. Además hace mención del nivel de endeudamiento de los Asociados.

El señor Michael Miranda Enríquez explica que este tema será ampliado en el Informe de Gerencia por lo que será abarcado ampliamente durante la presentación.

Sin más comentarios al respecto, se dan por conocidos los Informes Financieros Auditados al 31 de diciembre del 2014.

ARTICULO No.8 Presentación del Informe del Consejo de Administración y la Gerencia General de Coopebanacio R.L.:

Crédito y Cobro

 Crecimiento de la Cartera de Crédito: El señor Michael Miranda manifiesta que el Crédito es uno de los fines por los cuales fue creada la Cooperativa. Para el periodo del 2014, la Gerencia en conjunto con el Consejo de Administración establecieron una meta de crecimiento de un 5%. La cual fue superada, logrando al cierre del periodo un crecimiento en la Cartera Crediticia del 11.15%.

Como se observa en el Gráfico No.1, se ha dado un crecimiento año con año, y no se han presentado cambios relevantes.

Gráfico No.1

 Línea de Crédito más utilizada: El señor Michael Miranda Enríquez indica que uno de los principales objetivos es ofrecer productos crediticios con condiciones favorables que permitan el Bienestar Socioeconómico de los Asociados.

El endeudamiento de muchos asociados se ha elevado durante los últimos meses y muchos asociados han desmejorado su liquidez, es por esta razón que se realizaron algunos cambios con el fin de beneficiar más a nuestros Asociados, dentro de estos cambios se encuentran la tasa la cual es de un 13.45% actualmente, y con un plazo de 20 años.

Como datos relevantes es importante mencionar que durante el 2014 un total de 253 Asociados hicieron uso de esta línea de crédito y se obtuvo una colocación de ¢1,706,797,000.00.

Gráfico No.2

 Recuperación de la Cartera Morosa: Como se muestra en el Gráfico No.3, la Cartera Morosa representa un 2.34% de la Cartera Total de Crédito y está compuesta en un 97% de ex funcionarios y un 3% de funcionarios activos en el Banco, que por diversas razones caen en morosidad.

Sin embargo a nivel de parámetros que establece la Sugef el cual es un 3% y la Cooperativa se encuentra en un 1.08%.

Gráfico No.3

Ahorros

 Ahorro y Captación: Otro de los pilares de la Cooperativa es el ahorro, ya que el ahorrar es una garantía de bienestar y de mejoría para el futuro.

El cuadro No.1 muestra el detalle del Número de Asociados y el monto de los ahorros del Plan de Fin de Año, Ahorro Fondo de Inversión a Largo Plazo y el Plan Vacacional. Este último producto de ahorro fue creado el año anterior gracias a una recomendación de un asociado y cuya tasa es muy atractiva la cual es de un 9% anual.

E insta para que los Asociados hagan llegar sus sugerencias.

Cuadro No.1

Otro de los ahorros más populares son las economías, 2 255 Asociados cuentan con este tipo de ahorro con un monto al 31 de diciembre del 2014 de ¢1, 343,237,913.28.

Asociados Coopebanacio R.L.  Base Asociativa: El año anterior se realizó una gran labor en las visitas de oficinas y las estrategias de comunicación constante de productos y beneficios que ofrece la Cooperativa.

Durante el año se lograron 301 nuevas afiliaciones, sin embargo, no compensó la salida de asociados del 2014.

Esta situación se está manejando estratégicamente en conjunto con el Consejo de Administración, ya que si bien es cierto no se ha visto afectada la parte financiera, se está afectando la imagen y una salida importante de asociados.

Dentro del Plan Anual de este año se pretende impulsar una nueva campaña para aumentar la cantidad de asociaciones. Es importante recordar que todos son promotores y en especial todos los Delegados de Coopebanacio R.L. Gráfico No.4

 Cantidad de Asociados por Institución: El gráfico No.5, muestra la distribución de la base asociativa. Siendo los asociados que pertenecen al Banco Nacional el grupo más grande, seguido de otro grupo importante como lo son los pensionados los cuales representan un 15% de la base total.

Gráfico No.5

Certificados de Inversión a Plazo

Desde el año 2008 se inició con el producto de Certificados de Inversión a Plazo. Un sistema de ahorro, en el que los Asociados demuestran su lealtad y confianza a la Cooperativa, invirtiendo sus ahorros en los Certificados de Inversión a Plazo.

El año 2014 mantuvo el crecimiento sostenido en esta Cartera, presentando un crecimiento de un 23,37%.

Esto ha permitido cambiar la estructura de apalancamiento y financiar las operaciones de crédito, una de las mayores ventajas es que al financiarse la cooperativa de esta forma, no se incurre en gastos por nuevos desembolsos.

Gráfico No.6

Servicio al Asociado Desde el año 2013 Coopebanacio R. L. implementó el Sistema de Medición Pregunta Única (NPS), con el que se puede conocer la opinión del servicio que se brinda, en busca de soluciones que aumenten el nivel de satisfacción de los Asociados.

Esta encuesta normalmente se solicita a los Asociados que la llenen cuando realizan trámites como créditos.

En el período 2014, se fijó una meta ostentosa de un 90% como mínimo. Para orgullo de los Asociados, COOPEBANACIO R. L. tiene una calificación promedio anual de un 95.45% de satisfacción, con lo que se muestra que los productos y servicios satisfacen las necesidades de los Asociados.

Cuadro No.2

Finanzas

 Activo Total: Durante el año 2014, COOPEBANACIO R. L. mantuvo el crecimiento sostenido que ha experimentado en los últimos años. Como se muestra en el Gráfico No. 8, desde el año 2010 al 2014 hubo un crecimiento de ¢ 5.453.000.000.00, quedando evidenciado el desarrollo de la Cooperativa como empresa.

Gráfico No.7

 Activo Productivo: El Activo Productivo de la Cooperativa lo conforman la Cartera de Crédito más inversiones relacionadas con capital de trabajo y la Reserva Liquidez. Como se observa en el Gráfico No. 9, la brecha entre el Activo Total y el Productivo es poca, manteniendo el máximo de recursos al servicio de los Asociados.

Gráfico No.8

 Capital Social: Como se observa en el gráfico No. 9, el Capital Social se ha incrementado año con año, pero no en la medida que se espera, esto es porque la cuota es muy baja y es fija, no es un porcentaje como en otras cooperativas.

Durante el 2014 se realizaron distintas visitas a oficinas, las cuales dieron resultados muy positivos ya que la mayor parte de los asociados que asistían realizaba un aumento en su aporte de Capital Social.

Gráfico No.9

 Reservas Patrimoniales:

Las reservas patrimoniales se utilizan para la ejecución de proyectos de educación y bienestar social, respaldar las captaciones, entre otros; los que se pueden desarrollar gracias a los resultados obtenidos.

Gráfico No.10

 Obligaciones con el Público: En los últimos años, Coopebanacio R. L. ha experimentado un aumento en la apertura de los productos de Ahorros a Plazo y como se observa en el Gráfico No. 12, en los últimos cuatro años se triplicó este beneficio.

Explica que en realidad no son obligaciones con el público sino con los asociados.

Gráfico No.11

 Capital Anual vs TBPBCCR: La meta para el año 2014 era lograr un rendimiento neto sobre el Capital Social de por lo menos tres puntos porcentuales por encima de la Tasa Básica Pasiva del Banco Central de Costa Rica, este porcentaje fue superado obteniendo 3.68 puntos.

Muchos asociados han consultado sobre la baja que tuvo el rendimiento, y una de las razones principales fue la gran cantidad de créditos de refundición que se formalizaron. En la mayoría de los casos los asociados lo utilizaban para realizar refundición de créditos que ya tenían en la Cooperativa, pasando de créditos con tasas de hasta un 18% a un crédito con una tasa menor al 14%.

Algunos se preguntaran porque les afecta a ellos si no tienen un crédito por esta línea, pero se debe tomar en cuenta que a lo mejor el compañero que está a su lado si lo realizó con el fin de mejorar su liquidez, es importante rescatar que uno de los valores de la Cooperativa es la Solidaridad.

Gráfico No.12

 Suficiencia Patrimonial: La suficiencia patrimonial es un indicador que muestra la capacidad que tienen las entidades financieras para cubrir el activo con su patrimonio. En este caso el gráfico No.13 muestra que el límite establecido por la Sugef es de un 10%, no obstante Coopebanacio R.L. se encuentra cuatro veces por encima de ese límite.

Gráfico No.13

 Indicadores de Supervisión INFOCOOP: Desde el año 2011, Coopebanacio R. L. participa en el proceso de Supervisión Prudencial del INFOCOOP que se aplica a cooperativas cerradas no supervisadas por la SUGEF.

Este proceso mide el desempeño de la Cooperativa en indicadores de orden numérico o cuantitativo con la finalidad de generar una alerta cuando algún indicador se encuentre por debajo de los parámetros.

El cuadro No.3 muestra que los indicadores de Capital, Calidad de la Cartera, Liquidez, Rentabilidad y Eficiencia se encuentran en verde.

Cuadro No.3

Tecnología Desde el mes de marzo del año 2013, se inició con la implementación del Proyecto Expediente Digital. Y durante el año anterior se inició con la última etapa del proyecto de digitalización, esto no solo ayuda al ahorro de papel, sino que agiliza la búsqueda de los expedientes de los asociados.

Actualmente los funcionarios de servicio al asociado actualizan toda la información que se reciba con el ingreso de la nueva documentación en el expediente de cada uno.

Otro de los proyectos en los que se trabajó fue la actualización de la página WEB, específicamente en la parte de auto-consulta, seguridad y actualización de la información.

Se ha logrado implementar la firma digital en el proceso de aprobación de los créditos que solicitan nuestros asociados, agilizando los tiempos de respuesta.

En cuanto a la actualización del servidor, es importante mencionar que se realizaron mejoras en el hardware, resultado una mayor seguridad en las bases de datos.

Balance Social El señor Mario Barquero continua con la presentación del balance social en el cual quiere ser muy concreto.

Sin duda alguna el Balance Social se ha ido incorporando como uno de los pilares de la Cooperativa, resaltando la solidaridad y demás valores con nuestros asociados.

 Charlas de capacitación a los Delegados y charlas motivacionales: Se han realizado distintas charlas a oficinas alrededor del país, con el fin de capacitar a los Asociados en temas de crédito y beneficios que ofrece la Cooperativa.

Así mismo se han realizado capacitaciones con los Delegados quienes son los principales promotores de Coopebanacio R.L. Estas visitas se han realizado en conjunto con el Comité de Educación y Bienestar Social, al igual que las charlas motivacionales.

 Apoyo a la Teletón 2014: Para el año 2014, Coopebanacio R.L. en conjunto con el Banco, se unieron a la campaña para contribuir con la Teletón de ese mismo año.

Es importante recalcar que todos los funcionarios, así como los directivos de la Cooperativa, contribuyeron con esta noble causa. Además se invitó a todos los asociados a colaborar por medio de publicidad que se envió durante algunos meses.

 Campaña de Asociación al Servicio de Administración de la Cesantía: Como bien se conoce el pasado 26 de mayo del 2014 se recibió la transcripción del artículo No.11, de la sesión No. 11 908, celebrada por la Junta Directiva General del Banco Nacional, en la que: “Por votación nominal y unánime acordaron: 1) aprobar el traslado, a la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional (COOPEBANACIO, R. L.), de los recursos correspondientes al auxilio de cesantía de los funcionarios del Banco Nacional, afiliados de esa Cooperativa, que así lo soliciten expresamente.

2) Autorizar, en consecuencia, a la Gerencia General a suscribir el Convenio entre el Banco Nacional de Costa Rica y la COOPEBANACIO R. L., para la administración de recursos de cesantía de los afiliados de esa cooperativa que así lo soliciten, de conformidad con el texto transcrito en la parte expositiva del presente artículo”.

Por lo que nos dimos a la tarea de identificar a los funcionarios que a esta fecha no contaban con el beneficio de contar con una administradora para esos fondos, muchos casos por la falta de liquidez.

De la campaña realizada desde el mes de julio a diciembre del 2014, doscientos cincuenta Asociados autorizaron a la Cooperativa para administrar su cesantía y a partir del 5 de setiembre de ese año iniciamos con este nuevo servicio.

Actualmente se está en la resolución del tema del traslado de los quinquenios, ya que se debe aclarar la forma en que se realizará el traslado, esto por insistencia de algunos funcionarios del Banco.

El señor Mario Barquero, se reunió con una de las directivas de la Junta Directiva del Banco, para explicarle la y se está dilucidando el tema, esperando que sea resulto lo antes posible.  Coopebanacio R.L. apoya el deporte cooperativo: Desde hace dos años la Cooperativa patrocina a uno de los equipos de mujeres de fútbol 5, integrado por asociadas de diferentes oficinas y una funcionaria de la Cooperativa.

Quienes obtuvieron el Primer Lugar del Campeonato Interno que realiza el Banco Nacional, demostrando que con esfuerzo y dedicación se logran las metas.

Recientemente se integró el equipo de hombres fútbol 5, formado en su mayoría por funcionarios administrativos de la Cooperativa y de quienes no dudamos que recibiremos excelentes resultados Agradecemos a los jóvenes Asociados que conforman los equipos deportivos de COOPEBANACIO R. L. y les recordamos que el triunfo no está en vencer siempre, sino en nunca desanimarse.

 Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores: El Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores continúa demostrando que la solidaridad es un pilar importante en la Cooperativa y 12 familias obtuvieron este beneficio ante la lamentable pérdida de un ser querido para un total de ¢ 70.500.000.00.

Desde su inicio hasta el período 2014, se han otorgado beneficios por un monto de ¢256.000.000.00.

Gráfico No.13

Cumplimiento de Moción

En la Asamblea General de Delegados No.88, celebrada el 23 de marzo del 2013, el Consejo de Administración acogió como excitativa una moción presentada por el Asociado Gino Colombo Víquez y secundada por el Delegado Luis Valerio Lobo, la cual decía: “El Consejo de Administración en el término de un año buscara alternativas y se concrete de una vez por todas las pólizas de saldos deudores para la totalidad de la Cartera Crediticia, tanto individual como total.”

Es relevante indicar que no se quiso tomar una decisión precipitada en cuanto a esta petición de la Asamblea por lo que se nombró una Comisión para que realizara un estudio exhaustivo.

Se analizaron propuestas de varias aseguradoras y se presentaron distintos escenarios, no obstante se llegó a la conclusión que la mejor alternativa era fortalecer el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores.

Esto con el fin de proteger el patrimonio de los familiares y fiadores, en caso de fallecimiento del asociado.

Por lo que en la sesión No.2929, celebrada el 16 de diciembre del 2014 el Consejo de Administración aprobó la recomendación de la Comisión. Y a partir del 15 de enero del 2015, este Fondo tendrá las siguientes coberturas:



Si el asociado fallece y contaba con operaciones de crédito las cuales fueron formalizadas antes del 15 de enero del 2015, el Fondo cubrirá hasta la suma de 20 millones de colones.

En aquellos casos en que el Asociado cuenta con más de 20 millones en los saldos de sus créditos, podrá autorizar la deducción de ¢250 mensuales por cada millón de colones no cubierto.



Para aquellas operaciones que se formalizan luego del 15 de enero del 2015, el Fondo Solidario protegerá el 100% de esa cartera.



Si el asociado no cuenta con operaciones de crédito, y fallece, se otorgará la suma de 6 millones de colones a los beneficiarios.

El Reglamento del Fondo Solidario de Vida y Saldos deudores actualizado, se encuentra publicado en los sitios electrónicos de la Cooperativa.

Comentarios sobre el informe del Consejo de Administración y la Gerencia General:

Comentarios del señor Gino Colombo Víquez: El señor Gino Colombo Víquez, externa su felicitación al Consejo de Administración y a la Gerencia por la gran idea y creatividad para el fortalecimiento del Fondo Solidario de Vida.

En relación a la base asociativa le preocupa mucho la fuga de asociados que se dio, ya que del 2013 al 2014 se desasociaron aproximadamente 500 asociados, un dato bastante relevante.

Y entre el 2010 y el 2014 la salida de 1000 asociados. Se sabe que la competencia interna ha afectado considerablemente por lo que insta a todos los directivos y administración a trabajar con esmero en la recuperación de todos esos asociados.

El señor Mario Barquero Barquero, manifiesta que se tiene una tarea pendiente muy grande, en relación al aumento de la base asociativa. Y se pretende realizar una fuerte campaña y en especial instar a la juventud de formar parte de esta gran institución, enfocarse en dar a conocer la importancia de pertenecer a esta cooperativa. .

La señora Xinia Salas Murillo, del Comité de Vigilancia, indica que en verdad la cantidad de salidas durante el año 2014 fue de 282 asociados, no obstante se deben de redoblar esfuerzos a que los nuevos ingresos del banco tomen en cuenta la importancia de pertenecer a la Cooperativa. Otro aspecto importante es incentivar el ahorro, ya que no solo es una cooperativa de crédito sino también de ahorro.

Comentarios del señor Juan Carlos Peña Mora: El señor Juan Carlos Peña Mora, hace referencia a la composición de la Cartera de Crédito, específicamente en la diversificación de la misma, ya que hay dos puntos en los que se enfoca más, los créditos por las líneas de Consumo Personal y Refundición de Pasivos, cuya garantía normalmente es fiduciaria. Y si se toma en cuenta la Cartera Morosa, la cual está conformada en su mayor parte por exfuncionarios del banco.

Tomando en cuenta las políticas que ha tomado el banco en los últimos años en relación a la cesantía y que ha abierto la posibilidad de que muchos funcionarios puedan renunciar, llevándose su cesantía, se está viviendo la situación de que muchos compañeros se tienen que hacer cargo de las deudas en las que son fiadores, ya que el compañero al que le fiaba no se hizo responsable de su deuda.

Por esta razón solicita que se analice la diversificación de la cartera, con garantías hipotecarias. Otra gran ventaja es el Fondo Solidario, por lo que solicita la posibilidad de que se analice la cobertura de los créditos en casos en donde los fiadores tienen que hacerse cargo de la deuda.

Una solución es el fondo solidario, le parece extraordinario, ya que podría ayudar a los fiadores y los invita a realizar un análisis más profundo.

El señor Michael Miranda explica que efectivamente en el análisis de los créditos se han realizado algunos cambios en una de las Comisiones que nombró el Consejo de Administración. Ahora se toma en cuenta la capacidad de pago del deudor y del fiador, y en ocasiones cuando alguno no cumple con los parámetros establecidos se rechazan o se les solicita alguna información adicional.

Además a las personas con un endeudamiento a partir de los 25 millones se les solicita el Cetro de Información Crediticia (CIC), y con esto poder realizar un análisis más profundo.

En cuanto al tema de las garantías, explica que se piensa que el aumento de los créditos por la línea de refundición fue temporal, y la idea es promocionar más los créditos con garantía

hipotecaria, aunque la idea no es tener muchos bienes ya que los mismos generan gastos y en ocasiones su venta no es inmediata.

La Delegada Marcela Coto Solano, se une a lo externado por el compañero Peña Mora, ya que su persona tuvo que asumir una deuda de un ex funcionario del Banco al que le sirvió como fiadora. Agrega que en ese momento la Cooperativa no la dejó sola y le ayudó con un crédito para hacerle frente a la deuda, no obstante considera que la gestión de cobro no fue la mejor.

Y pone a consideración que se tomen en cuenta las fianzas para la cobertura del Fondo Solidario, así como un mayor análisis de los fiadores y deudores cuando se realizan operaciones de crédito.

El señor Michael Miranda Enríquez, Gerente de Coopebanacio R.L., aclara que se han realizado muchos esfuerzos en un mayor análisis de las operaciones de crédito, y que se tomaran en cuenta todas las sugerencias realizadas por ambos.

El señor Gian Carlo Restani Lee, Secretario del Consejo de Administración, externa que para ampliar un poco el tema, es importante destacar que el Consejo de Administración, establece un salario mínimo para la aprobación de los créditos, y en los casos en los que el asociado o fiador no cumplen con estos parámetros el crédito es devuelto a pesar de que la respuesta del asociado no sea la mejor.

El señor Francisco Ramírez Villalobos, Presidente del Comité de Vigilancia, manifiesta que este Comité se ha pronunciado respecto a este tema, y ha dejado ver su preocupación.

Menciona que una gran parte de los exfuncionarios que se encuentran en la cartera morosa pertenecieron a las subsidiarias del Banco por lo que se ha hecho un llamado para que se analicen de forma distinta, pero no se puede hacer ninguna distinción ya que el cooperativismo no lo permite, todos los asociados deben de recibir un trato igualitario.

Este tema ha sido tratado de forma objetiva, sin embargo todos los créditos tienen algún riesgo al ser formalizados, lo importante es la gestión que se les dé.

Comentarios del señor Juan Carlos Peña Mora: El Asociado Juan Carlos Peña Mora, hace referencia a la Administración de la Cesantía por parte de Coopebanacio R.L., ya que la administración del banco no definen el traslado de los quinquenios a quienes se encuentran en la Cooperativa y considera que es un trato desigual de este grupo de funcionarios, se firmó un convenio y se establecieron los términos, pero en este momento nadie quiere tomar esa responsabilidad.

Se debe tomar en cuenta que se está dejando de percibir intereses y que muchos están pensando en desafiliarse y trasladarse a la asociación.

Su persona sabe que se han realizado varias gestiones al respecto, pero solicita que se haga un alto y se unan esfuerzos entre todos los asociados a los que Coopebanacio les administra la cesantía se hagan presentes y se pueda acelerar la resolución.

Otro aspecto que considera, relevante es que los miembros de cuerpos de dirección de la Cooperativa no tengan su cesantía con otra institución, ya que se pueden dar conflictos de interés a la hora de tomar decisiones relacionadas a este tema.

El señor Mario Barquero externa que se tiene toda la razón y que no se debería de presentar esa desigualdad. Es importante tener claros que se debe de realizar el debido proceso, y para esto hubo una reunión con un abogado para definir el proceso a seguir.

En relación a si existe o no, un conflicto de interés, aún no se puede tomar una decisión a la ligera ya que no depende de la opinión de los miembros del Consejo sino de expertos que analicen el caso.

La Delegada Marcela Coto Solano, consulta si una persona que se encuentra en la asociación, puede trasladarse a la Cooperativa para que administren los fondos correspondientes a la Cesantía.

El señor Michael Miranda Enríquez, explica que no existe ningún inconveniente y que una de las grandes ventajas es que la Cooperativa no hace deducción de ningún porcentaje adicional a los asociados. Pero se debe tomar en cuenta que los fondos que ya se tienen en una determinada asociación por ley no podrán ser trasladadas a otra asociación.

ARTICULO No.9

Presentación del Informe del Comité de Vigilancia de Coopebanacio R.L.:

La exposición es realizada por el señor Erick Leitón Mora, Vicepresidente del Comité de Vigilancia. a. Conformación del Comité de Vigilancia: Manifestó la importancia dar a conocer la forma en la que se encuentra conformado el Comité, según consta en el artículo tercero, de la Sesión 12-2013:

Francisco Ramírez Villalobos Erick Leitón Mora Xinia Salas Murillo Johan Abarca Conejo Esteban Maroto Monge

Presidente Vicepresidente Secretaria Suplente 1 Suplente 2

b. Sesiones realizadas: Durante el periodo del 2014, se llevaron a cabo 46 sesiones, en apego a lo estipulado en los Estatutos de Coopebanacio R.L.

c. Plan de Trabajo: El trabajo del Comité de Vigilancia está fundamentado en el “programa de Actividades para el periodo 2013-2015” basado en las facultades que le otorga el Estatuto.

Basado en cuatro factores lo cuales son la observación de los elementos operativos, de crédito, comerciales y financieros.

d. Aspectos relevantes del periodo: a) Cumplimiento del Plan Anual Operativo 2014, de la Cooperativa: se concluyó que evidentemente los logros fueron congruentes y satisfactorios con oportunidades de mejora. Implicando que haya una respuesta por parte de la administración. b) Actualización de la normativa, reglamentos y procedimientos: observar y girar recomendaciones como se encuentran estos documentos y que se requiere en el futuro.  Manuales de procedimientos: una empresa fue contratada para realizar esta labor, y en su gran mayoría se han puesto en marcha o bien están en proceso de aplicación.  Manual de Gobierno Corporativo: este manual aún no se ha logrado poner en práctica por diversas circunstancias, no obstante este Comité ha girado las recomendaciones sobre la importancia de la aprobación del mismo.  Reglamento de Crédito: este reglamento ha sido objeto de varias modificaciones para adaptarlo a las necesidades actuales y se ha recomendado a la Gerencia la conveniencia de publicarlo para el conocimiento de todos nuestros asociados. Aun no se encuentra publicado pero se prevé que próximamente todos podrán tener acceso al mismo. De igual forma se recomendó realizar un reglamento de cobro administrativo y un manual de codificación de gastos.  Reglamento del Comité de Vigilancia: este comité consideró importante contar con un reglamento que determinara las funciones que desempeña el Comité de Vigilancia. El mismo fue enviado al Consejo de Administración para su conocimiento y se espera que pronto sea oficializado.  Manual para la administración, control y mantenimiento de los bienes en dación de pago: se han realizado recomendaciones respecto a este manual, ya que es una de las situaciones que se está viviendo en este momento con el caso en cobro judicial, se deben de conocer las reglas de una eventualidad, la cual no se había presentado anteriormente pero que si se vuelve a dar se podrá consultar la documentación. Es importante tener claro que día a día hay nuevos retos pero lo relevante es aprender y sobre todo estar preparados. c) Seguimiento a la implementación de la Normativa de Supervisión Prudencial del INFOCOOP: los resultados de estas mediciones para este periodo han sido excelentes y por lo tanto brinda confiabilidad sobre la gestión realizada.

d) Estado de la Cartera: los indicadores muestran que la cartera se encuentra dentro de los parámetros establecidos por la normativa prudencial en materia de crédito. Se realizaron observaciones del alto endeudamiento y la ajustada capacidad de pago de algunos asociados, no obstante, los mismos se encuentran dentro de los parámetros establecidos. Es importante recalcar que este tema también fue abordado por la Auditoría Externa, resultando de conformidad. e) Devoluciones parciales de ahorro libre a los Asociados: es importante indicar que en la Asamblea 87 se desestimó una modificación propuesta para modificar el artículo 80 de los Estatutos que permitía la devolución parcial del capital hasta en un 50% f) Seguimiento de actividades del Comité de Educación y Bienestar Social: se dio seguimiento al plan de actividades de ese comité, así como a las páginas sociales y a la reserva de educación. Se han abarcado todos los puntos para mejorar y se han realizado los esfuerzos necesarios para ser mejores.

Toma la palabra el señor Francisco Ramírez Villalobos, quien continuará con la presentación:

g) Estados Financieros: el despacho Castillo Dávila & Asociados fue el encargado de realizar el exámen de los estados financieros cuya opinión para el periodo 2014 es limpia. De igual forma se dio seguimiento a los términos de las cartas de la Gerencia y se realizó una reunión para la ampliación de los temas. h) Verificación de los acuerdos de la Asamblea 89: se dio seguimiento a los acuerdos de la Asamblea anterior sobre la mociones presentadas, la gerencia y el Consejo de Administración enviaron el 24 de abril del 2014 un correo masivo a los delegados de Coopebanacio R.L. haciendo referencia a todas las observaciones que se habían realizado. Ese correo se envió con las acciones que la Administración había realizado para el cumplimento de las mismas.

Además, este Comité posteriormente se reunió con el Consejo y la Gerencia, para analizar detalladamente cada uno de los puntos por lo que el Comité se encuentra completamente satisfecho en los resultados. El detalle radica en la percepción y buena lectura que hayan realizado los delegados, del comunicado enviado. i) Registro de Asociados: actualmente se cuenta con este registro, al cual el Comité ha dado el seguimiento correspondiente. Esta información se tenía pero ahora se puede garantizar la existencia de ese registro gracias al esfuerzo del equipo de trabajo de la Cooperativa. j) Seguimiento al proyecto de Administración de la Cesantía: ya se tiene en operación el servicio de Administración de la Cesantía para los Asociados de Coopebanacio R. L. que decidan optar por este servicio. Se ha recomendado a la Gerencia realizar el proceso de capacitación al personal y todos los procedimientos que requiere este nuevo servicio. k) Sistema de Información: este tema hace referencia al tema que se utiliza actualmente, mismo que tiene ciertas limitaciones, pero que hasta el momento cumple con las labores que se requieren.

Es recomendable que la Gerencia investigue alternativas existentes en el mercado para sustituir el sistema de información incluyendo posibles alianzas con otras cooperativas que tengan sistemas a la medida. Paralelamente es necesaria la creación de una reserva para afrontar esta necesidad.

l) Registro de Estatutos ante la Sugef: Se brindó seguimiento al proceso de registro y aceptación ante la Superintendencia General de Entidades Financieras y el Ministerio de Trabajo de la modificación estatutaria aprobada en la Asamblea de Delegados #89.

La SUGEF ha realizado varias observaciones de forma y de fondo, pero hasta el momento existe incertidumbre en cuanto a la aceptación final que haga esa entidad, por lo tanto esa modificación no está en firme y encarga al Consejo de Administración, Gerencia y al nuevo Comité de Vigilancia que venga, a dar seguimiento de esta tarea pendiente, es una tarea de mucha importancia.

m) Donación de equipo: Por motivo de obsolescencia de algún equipo de cómputo que estaba en Coopebanacio R. L., el Consejo de Administración tomó la decisión de donarlo a una casa de beneficencia. Sin embargo, se le recomendó a la Gerencia que a futuro se haga un procedimiento para normar esta clase de donaciones de manera que se tenga establecida la forma de proceder. Esta recomendación está pendiente de aplicar. n) Cobertura de saldos deudores: este tema ya es una realidad y fue ampliado anteriormente por el señor Presidente del Consejo de Administración, el señor Mario Barquero Barquero. o) Espacio Físico de Coopebanacio R.L.: este Comité ha considerado que es conveniente tomar las previsiones necesarias para que a futuro se analice la posibilidad de que la Cooperativa cuente con su propio espacio físico, tomando en cuenta de que la Cooperativa ya no es la misma de hace 50 años, y que aún está sujeta al banco en factores como la seguridad y la tecnología. p) Gestiones para adoptar metodología de riesgos: haciendo énfasis a este tema es importante recalcar que la Gerencia ya ha adoptado esta metodología. q) Competencia del Comité de Vigilancia: este es un tema en el que va a ser breve, nació de una contrariedad entre el Consejo de Administración y el Comité de Vigilancia muy relacionado al caso de Cobro Judicial con garantía hipotecaria que se ha mencionado anteriormente. Cuando este Comité consultó y solicitó la normativa correspondiente, el Consejo de administración tomó un acuerdo en donde se nos indicaba que debíamos conocer de la misma.

Dichosamente se llegó a un acuerdo y se logró superar esta etapa, pero es importante rescatar que no se contaba con dicha normativa. Por su lado hizo ver a la Gerencia de la importancia de contar con esta documentación, la cual ya se encuentra vigente.

Comentarios sobre el informe del Comité de Vigilancia: Comentarios del señor Gino Colombo Víquez:

1) El señor Gino Colombo manifiesta que en el año 2011 aproximadamente, cuando aún era miembro del Consejo de Administración de la Cooperativa, recuerda algunas palabras del señor Gian Carlo Restani Lee calificando al sistema Codeas, actualmente utilizado por la Cooperativa, como un sistema de “pulpería”, y respecto a este comentario su persona indicó que no era un sistema que pudiera calificarse de esa forma.

Asimismo, se dio a la tarea de contactar al Gerente del Coopeservidores, quien en ese momento se encontraba dispuesto a donar una licencia del sistema que ellos utilizaban para controlar la cartera de crédito, todo esto por medio de un convenio.

Si como indican el sistema utilizado en la actualidad presenta algunas inconsistencias es preferible que se considere la opción de no invertir más dinero en el mismo y buscar alternativas mejores.

El señor Michael Miranda Enríquez aclara que el sistema ha sido probado y actualmente más de 300 instituciones se encuentran utilizándolo, además de seis cooperativas de ahorro y crédito.

En su momento, cuando el sistema se adquirió, no se tenía un conocimiento total del mismo. Pese a esto, actualmente el sistema cumple con todos los requisitos y el mismo Infocoop al igual que la Auditoria Externa han sido testigos que el sistema cumple con los parámetros solicitados.

El señor Miranda Enríquez manifiesta que no existe un sistema perfecto, y que en el caso de lo externado por el señor Gino Colombo, quiere aclarar que a sus manos no llegó esa propuesta de la que hace mención, sobre la licencia que iba a ser regalada por Coopeservidores.

Es importante destacar que esas licencias tienen un costo de entre 50 mil y 100 mil dólares, lo cual es un monto muy elevado.

Externa que su persona es miembro de uno de los Cuerpos de Dirección de FEDEAC, y que hasta la fecha no se ha conocido de alguna oferta por parte de esas Cooperativas más grandes.

Finaliza, indicando que el Sistema Quarzo, actualmente cumple de forma eficiente con todo los parámetros necesarios para el buen funcionamiento de la Cooperativa.

2) El señor Gino Colombo Víquez, manifiesta que en el año 2010, su persona realizó un reglamento de Cobro Administrativo y Cobro Judicial, basado en los documentos del Banco. El cual seguramente está archivado.

El señor Oscar Leitón Lara, Vocal del Consejo de Administración, indica que es importante mencionar que la actualización y revisión de estos documentos fueron retomadas, en virtud de que los que se tenía era una copia del documento del Banco, el cual se rige por el derecho público.

Y la Cooperativa los debió manejar con prudencia e ir acoplándolos dentro del derecho privado y de las leyes por las que se rige Coopebanacio R.L. Para realizar este trabajo se encargó a una comisión, y en sus actas consta el análisis para que los documentos fueran confeccionados de la mejor manera. Los mismos ya se encuentran vigentes y publicados para el conocimiento de todos los asociados.

Comentarios del señor Juan Félix Núñez Bogantes: El Delegado Juan Félix Núñez Bogantes, externa su apoyo a la petición del señor Francisco Ramírez Villalobos sobre el tema relacionado a la infraestructura de la Cooperativa y la posibilidad de buscar otras alternativas fuera del Banco. Considera que el espacio ya no es suficiente y es hora de tomar una decisión, la Cooperativa ha estado en el mismo lugar durante muchos años y como se sabe el personal ha ido aumentando.

Considera que se debería llegar a alguna negociación con el Banco, que siempre ha apoyado a la Cooperativa, para una reubicación.

Comentarios del señor Juan Carlos Peña Mora: 1) El Asociado Juan Carlos Peña Mora, hace referencia a lo expuesto por el señor Erick Leitón Mora sobre el Manual de Gobierno Corporativo y demás procedimientos que aún se encuentran pendientes de elaborar o bien poner en función. Y consulta si existe una fecha estimada sobre la implementación de estos.

El señor Francisco Ramírez Villalobos, explica que durante el 2013 se contrató a una empresa para la realización de todos los procedimientos necesarios en la Cooperativa, sin embargo, se debe tomar en cuenta que día a día se presentan situaciones que ameritan que sean modificados o actualizados, ese es el proceso en el que la Gerencia se encuentra trabajando. Por lo que no se puede dar una fecha exacta pero si es transcendental indicar que la Gerencia y personal correspondiente se encuentran trabajando en esto.

2) El señor Juan Carlos Peña, Asociado, hace referencia al tema relacionado a las inconsistencias en el sistema, específicamente a las diferencias en la cartera morosa.

Indica que genera un tipo de preocupación que se recomiende con tanta persistencia el cambio en el software que se está utilizando.

Lo que trae a la duda de si es mejor adquirir un sistema nuevo o seguir invirtiendo en el que se maneja en este momento. Tomando en cuenta los costos.

El señor Francisco Ramírez Villalobos explica que en relación a las inconsistencias en el sistema, ya se encuentran debidamente identificadas. Las llamadas inconsistencias son en relación a la Cartera Morosa, ya que trae problemas con los créditos que son formalizados en los días 30 y 31.

El Comité de Vigilancia se encarga de realizar recomendaciones con el fin de que sean analizadas tanto por el Consejo de Administración como por la Gerencia.

El señor Carlos Calderón explica que la percepción que se da a entender es que se está trabajando en una hoja de Excel, lo cual es un concepto erróneo. Y esa percepción se generó a raíz del cambio de ese momento.

Y lo relacionado a las “inconsistencias” con los reportes de la cartera morosa, fue una observación realizada por la auditoría de TI. Y para ampliar este tema, explica que existen créditos que son formalizados los días 30 o 31 de un mes. Y cuando los

meses son de 28 o 30 días, esos créditos formalizados en fecha 30 o 31 caen en mora. Cuando se genera un reporte esos créditos aparecen con pocos días de mora, más no se tiene una afectación significativa en los resultados.

Actualmente el sistema de Codeas es utilizado por la Asociación y Coopecobana, por lo que es un sistema que cuenta con los respaldos necesarios, y el cual cumple con todos los requisitos y funciones para el buen desempeño de la Cooperativa.

3) El señor Juan Carlos Peña externa sus comentarios respecto al uso de la Reserva de Educación y sus mejoras, en base a lo expuesto en el Informe del Comité de Vigilancia.

ARTICULO No.10

Presentación del Informe del Comité de Educación y Bienestar Social de Coopebanacio R.L.: La exposición es realizada por el señor Manuel Solís Chavarría, Presidente del Comité de Educación y Bienestar Social.

Da inicio agradeciendo a todos por asistir a esta actividad, y externa todos los acá presentes y en general todos los asociados son dueños de esta gran institución, como lo es Coopebanacio R.L., y al encontrarse hoy con compañeros de todas las zonas se adquiere un compromiso en el que siempre se espera exponer buenos resultados.

A continuación el informe de labores realizado por el Comité: 

Capacitaciones presenciales:

Un deber y un objetivo de este Comité, es capacitar todos los Asociados y Órganos Sociales de forma que tengan un crecimiento profesional y de formación Cooperativa.

Una vez que den las capacitaciones correspondientes el Asociado podrá tener un mayor conocimiento en temas cooperativos que contribuyan a la toma de decisiones. En el cuadro No.4 se muestran varias capacitaciones que se impartieron de las cuales, algunas fueron matriculadas por medio de Facebook. Siempre utilizando nuevas herramientas tecnológicas, con el fin de adaptarse a este gran cambio.

Cuadro No.4

Los miembros de Cuerpos de Dirección también fueron capacitados en varios temas, dando como resultado una aportación de nuevos conocimientos, experiencia y dándose una adaptación a la tecnología y a los cambios de la sociedad.

Los cursos a los que asistieron fueron los siguientes:   

II Taller de Gestión Financiera.

II Seminario Internacional Latinoamericano de Desarrollo de Liderazgo y Mentores.

III Cumbre Cooperativa de las Américas.



Charlas Motivacionales:

Estas charlas no solo buscan el bienestar de los Asociados, sino, también de sus familias, y durante el periodo 2014 se realizaron 2 Charlas Motivacionales. Las cuales fueron:  11 de junio del 2014, Oficina de Siquirres, Celebración Día del Padre.  12 de agosto del 2014, Oficina de Puntarenas, Celebración Día de la Madre.

Se realizaron solamente dos charlas de este tipo, ya que no se recibieron solicitudes por parte de los asociados. Por lo que insta a los señores Delegados a comunicarse con la Cooperativa, en caso de que se presente alguna situación que amerite la organización de alguna charla o contratación de algún psicólogo. 

Reuniones Regionales:

Estas reuniones son de gran importancia ya que ayudan a crear lazos de comunicación entre los Asociados y la Cooperativa, y es de suma relevancia que todos nuestros Asociados sientan que Coopebanacio pueda llegar a cualquier oficina a capacitarlos y a evacuar muchas dudas que tengan.

Se debe recordar que para todas estas vivistas y capacitaciones se tiene una Reserva de Educación, y las visitas no son un gasto si no una inversión.

En el cuadro No.5 se muestran las reuniones regionales que se llevaron a cabo durante el año 2014. Y en el cuadro No. 6 se observan las reuniones con los delegados la cuales fueron muy enriquecedoras.

Cuadro No.5

Cuadro No.6

Como se observa en el gráfico No.7, los resultados de las visitas han sido palpables. Se han realizado nuevas admisiones, nuevos ahorros y aumentos de Capital Social, es importante ser enfáticos en este último, e insta a los señores Delegados a motivar a sus compañeros de la importancia de aumentar aunque sean 500 colones por semana el aporte de Capital Social.

Cuadro No.7



Ayudas de Bienestar Social:

En el año 2014 se otorgaron ayudas de bienestar social hasta por un monto de ¢9,450,000.00, Cuadro No.8, más del doble de lo otorgado en el año 2013.

De esta forma se ayuda a solventar situaciones que provoquen una inestabilidad económica de los Asociados. Es importantes informar a los compañeros que si se encuentran en una de estas situaciones para que remitan a la Cooperativa la documentación correspondiente y así poder analizar el caso.

Cuadro No.8



Logros:  Se realizó un estudio con el fin de actualizar el Reglamento de Bienestar Social para realizar algunas modificaciones entre ellas la creación de ayuda por nacimiento o adopción de hijos de los asociados.  Web Chat: se realizó la creación de un chat interactivo con el objetivo de comunicarse con todos aquellos asociados que tienen consultas o a los cuales no se ha logrado visitar.  Dentro del Plan Anual Operativo del 2015 se establecieron una serie de metas y objetivos con un plan de actividades, cumpliendo con todas las funciones y deberes de este Comité.



Módulo de Educación, Web:

Se ha trabajado en la actualización y cambios a la imagen de entrada, al formato, tamaño y a la resolución; modificaciones necesarias para esta plataforma.  Cursos gratuitos brindados por el Infocoop y el Cenecoop.  Librería con información de interés.  Calendario virtual, en el cual se pueden consultar



Creación del Chat:

Durante el año 2014, se creó en la Página Web un sistema de Chat virtual, en donde se podrán habilitar salones comunes para que los Asociados realicen sus consultas y aportes sobre temas específicos.

De igual forma se realizan portales de opinión, aclaración de dudas y capacitaciones.

Todo esto mediante un protocolo de autenticación, se permitirá a los usuarios acceder a las opciones de comunicación previamente definidas por los moderadores.

En conclusión, el señor Manuel Solís Chavarría, quiere agregar que dentro de los objetivos estratégicos para el 2015 se encuentran la capacitación al asociado y la difusión de la imagen de la cooperativa, siendo este último de gran importancia para que todos los Delegados seamos promotores de esta gran institución.

Otro de los temas relevantes es el de Bienestar Social, en el cual siempre existen cambios y mejoras que realizar, buscando nuevos beneficios para los Asociados.

No existen comentarios relacionados al informe del Comité de Educación y Bienestar Social.

ARTICULO No.11

Presentación del Informe del Comité Electoral de Coopebanacio R.L.:



Quórum Asamblea General de Delegados No.89: el año anterior fue difícil lograr la confirmación de asistencia para esa Asamblea, por el contrario este año la mayoría confirmó por medio de correos. En esa oportunidad se contó con la asistencia de 134 Delegados y 22 Asociados, incluyendo al personal administrativo.

Es un deber del Delegado asistir a la Asamblea de la Cooperativa, y basados en lo que establece el Artículo 19 del Estatuto Social este Comité solicitó justificaciones de la ausencia de los delegados que no asistieron.

De 77 delegados que no asistieron a la Asamblea No.89, solamente se recibió 26 justificaciones, que a juicio del Consejo fueron válidas.



Reglamento Interno del Comité Electoral: este Comité tiene pocos años de estar compuesto y aún no se contaba con un reglamento interno, por lo que se dio la necesidad de crear uno. Esto con el objetivo de que las sesiones se realizaran de forma ordenada y en caso de existir algún inconveniente con un miembro propietario, fuera manejado basándose en ese reglamento.

Este reglamento fue redactado por los mismos miembros del Comité Electoral y empezó a regir a partir del 9 de julio del 2014. 

Participación de los miembros suplentes: Es importante resaltar que en el mes de abril del 2014 este Comité acordó invitar a participar a los miembros suplentes a todas las sesiones de este Órgano, con el fin de que estén enterados de las funciones que se realizan y al momento en que sustituyen a un propietario su participación sea activa y no únicamente para completar el quórum. Además de que adquieren experiencia y conocimientos en los temas que son tratados en las sesiones.

Esta invitación fue aceptada por Lorenzo Allen Brown, quien ha asistido a todas las sesiones a partir de esa fecha.



Actualización de Bases de Datos: Con el fin de conocer si los Delegados continúan laborando en las oficinas que fueron nombrados como representantes de la Cooperativa, en el mes de octubre del 2014 se envió un comunicado solicitándoles la actualización de los datos personales. De 264 comunicados enviados se recivieron 92 actualizaciones.



Nueva integración del Comité Electoral: El Comité Electoral fue integrado inicialmente por los señores: Eugenia Muñoz Cambronero, María Elena Rodríguez Samuels y Marco Tulio Bolaños Artavia. La señora María Elena Rodríguez Samuels fue nombrada como miembro de la Junta Directiva de Sebana, funciones que le impidieron participar activamente en este Comité y que provocaron que desde diciembre del año 2013 no se presentara a las sesiones mensuales, ni enviara alguna justificación.

Como el Estatuto Social no indica el número de sesiones continuas sin justificación para que un miembro propietario sea sustituido en forma definitiva por el suplente, se incluyó este requisito en el Reglamento Interno.

El Comité Electoral se vio obligado a aplicar el Artículo 9, del Reglamento Interno y el nuevo Artículo 31 del Estatuto Social, por lo que en el mes de octubre se realizó la nueva integración de este Órgano, quedando de la siguiente manera: Eugenia Muñoz Cambronero, Marco Tulio Bolaños Artavia y Marco Tulio Bonilla Vásquez.

El señor Lorenzo Allen Brown, adquirió la primera suplencia.



Nuevo mecanismo de postulación de candidatos: En el punto 1, del Capítulo Sétimo del Reglamento de Elecciones, se establece que: “El Comité Electoral será el encargado de determinar la forma en que se realizarán las postulaciones de los candidatos en razón de tiempo y forma.”

Este Comité acordó realizar un cambio en la postulación de los candidatos, por lo que el Delegado puede externar con anticipación su deseo de formar parte de uno de los Órganos Sociales de la Cooperativa sin necesidad de que su nombre sea postulado por otro Delegado el mismo día de celebración de la Asamblea, como tradicionalmente se hacía.

De esta forma COOPEBANACIO R. L. se garantiza que los Asociados que integren los nuevos Órganos Sociales son personas con deseos de trabajar por el crecimiento

de la Cooperativa. Además, de que el Capítulo de Elecciones se lleve a cabo en una forma ordenada.

El primer comunicado fue enviado en el mes de octubre del 2014 y se recibieron varias consultas al respecto. 

Nuevos nombramientos de Delegados: De acuerdo a las potestades de este Comité, en el mes de enero del 2015 se revisó nuevamente la base de datos de los señores Delegados, por lo que se determinó el cambio de oficina de varios de ellos y se identificaron las oficinas que no contaban con un representante.

Para este último caso, el Comité envío un total de 58 Actas de nombramiento de las cuales se recibieron 27.

No existen comentarios relacionados al informe del Comité de Educación y Bienestar Social.

ARTICULO No.12 El señor Mario Barquero Barquero indica que ya se cuenta con la presencia de los señores invitados especiales, el señor Manuel Bolaños Sandoval quien es Gerente General de Fedeac y la señora Soledad Jiménez Cascante, miembro del Consejo de Administración de Fecoopse.

ARTICULO No.13

Propuesta de Cambio al Aporte de Capital Social: El señor Mario Barquero Barquero presenta la propuesta sobre la modificación al aporte de Capital Social.

Durante toda la Asamblea se ha evidenciado la importancia de aumentar nuestro aporte de Capital Social, y la preocupación debido a que el mismo no ha evolucionado en los últimos años.

Normalmente se tiene un crecimiento en los beneficios y en la cartera de crédito, por lo que se ha tenido que acudir a un financiamiento para poder mantener la colocación.

Existen varios puntos que fueron tomados como referencia en la creación de esta propuesta: 1) La cuota mínima de Capital Social se ha depreciado en los últimos años, considerando que la última vez que se realizó alguna modificación fue en el 2003.

Y a pesar de que se han presentado varias mociones en Asambleas anteriores, ninguna fue bien fundamenta y por ende no se obtuvo un voto positivo por parte de los Delegados.

2) La necesidad de disminuir el costo financiero, al tener un mayor aporte de Capital Social.

3) Los Asociados obtendrán un mayor retorno de los intereses al contar con Capital Social más alto.

Se realizó un análisis del monto actual del aporte semanal de Capital Social el cual es de ¢1,000.00 semanales, monto relativamente bajo.

El señor Mario Barquero Barquero hace referencia a la siguiente línea del tiempo la cual muestra la evolución de la cuota de Capital Social a través de los años.

Es importante mencionar que la siguiente propuesta aplica para las personas que cuentan con una cuota mínima.

En el cuadro No.9 se muestra el porcentaje de Asociados que mantienen la cuota mínima, estos datos son al 12 de febrero del 2015.

Cuadro No.9 Asociados

Asociados cuota Asociados mínima Activos

Asociados Jubilados

Porcentaje

Asociados Activos

1349

3216

-

42%

Asociados Jubilados

239

-

698

34%

Totales

1588

3216

698

41%

El señor Mario Barquero Barquero indica que la situación del Asociado Jubilado es distinta debido a que muchos cuentan con una pensión muy baja y no reciben aumentos considerables. Todo esto y más fue tomado en cuenta dentro del exhaustivo análisis que se realizó.

La situación del jubilado es distinta y se debe entender la situación de ellos. Se debía analizar la propuesta y analizar todos los puntos de forma exhaustiva.

En el cuadro No.14, se puede observar el valor devaluado por el Índice de Precio del Consumidor, con el aumento que se realizó en el 2003. Por lo que el aumento de 1000 colones en este momento equivaldrían a 396.67 colones.

Gráfico No.14

1.100,00

Coopebanacio Valor deflatado por IPC cuota ¢1 000 1.000,00

1.000,00

970,27

939,64 884,74

900,00

849,01

811,08 767,00

800,00

682,86

700,00

614,99 563,08

600,00

501,78 441,66

500,00

396,67

400,00 300,00 2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

En el gráfico No.15, la situación es a lo inverso del gráfico No.14. ya que se quiso mostrar cual hubiera sido el crecimiento si se hubiera aplicado el Índice de Precio al Consumidor a la cuota de Capital Social, de forma anual.

En este caso la cuota actual hubiera sido de ¢2,520.98 semanales.

Gráfico No.15

Coopebanacio Valor actualizado por IPC cuota ¢1 000

2.750,00 2.550,00

2.368,82

2.350,00 2.046,54

2.150,00

2.520,98

2.230,41

1.933,59

1.950,00

1.721,47

1.750,00

1.550,38 1.419,52

1.550,00 1.264,98

1.350,00 1.150,00

2.140,34

2.446,03

1.113,42 1.000,00

950,00

750,00 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Por otra parte el gráfico No.16, muestra cuanto ha representado el Capital Social contra la cartera de crédito.

Gráfico No.16

Coopebanacio.

Capital Social/cartera de Crédito al cierre de cada año 47,00%

46,48% 46,00%

45,83%

45,00% 44,00%

43,50%

43,68%

42,95%

42,91%

43,00% 42,00% 41,00% dic.-09

dic.-10

dic.-11

dic.-12

dic.-13

dic.-14

Como se observa en el Gráfico No.17, tuvo que aumentarse en el último año para poder mantener el crecimiento que ha tenido la colocación de créditos.

Gráfico No.17

Coopebanacio Relación Capital Social/ pasivo con costo cierre cada año.

160,00% 136,21% 140,00% 120,00% 92,64%

100,00%

71,14%

80,00%

69,53%

71,77% 59,67%

64,70%

60,00% 40,00% dic.-08

dic.-09

dic.-10

dic.-11

dic.-12

dic.-13

dic.-14

En el gráfico No.18, la Relación Capital Social contra el Activo Total al cierre del año 2014, cual presentó un incremento.

Gráfico No.18

Coopebanacio Relación Capital Social/ Activo Total al cierre de cada año 55,00% 50,95%

50,00% 45,00% 40,98% 40,00%

36,97%

36,36%

36,01% 33,02%

35,00% 30,00% dic.-08

dic.-09

dic.-10

dic.-11

dic.-12

dic.-13

34,58%

dic.-14

Todos los factores anteriormente presentados, se debieron al poco incremento que se ha tenido en el Capital Social, por lo que solicita a los señores Delegados a realizar un esfuerzo y analizar de forma integral la propuesta.

Propuesta: Asociados activos al Banco Nacional y Subsidiarias

Asociados

Funcionarios Activos BN

Asociados

Funcionarios Subsidiarias

Cuota Actual Nueva Cuota Inicia a Ajuste anual semanal semanal partir de

¢1,000

¢1,500

Julio 2015

Según el IPC y empezaría a regir a partir de enero del 2016

Cuota Actual Nueva Cuota Inicia a Ajuste anual quincenal quincenal partir de

¢2,000

¢3,000

Julio 2015

Según el IPC y empezaría a regir a partir de enero del 2016

El señor Barquero Barquero explica que año a año se estaría aplicando un aumento en relación al IPC. Y entiende que es un esfuerzo que todos deben realizar, sin embargo el monto es muy poco y se debe analizar los beneficios que esto traerá.

Asociados Jubilados El próximo escenario es para los asociados pensionados, a ellos se les realizó una propuesta diferenciada, de forma que no afectara mucho su pensión.

En este caso el aumento de los quinientos colones se realizará de forma semestral hasta julio del 2017. Para luego continuar con los aumentos anuales basados en el IPC a partir de enero del 2018.

Asociados

Pensionados BN

Cuota Actual Quincenal

Aumento Propuesto

Inicia a partir de

Ajuste Anual

A partir de

¢2,000

Ajuste diferido semestral

Julio 2015 y hasta julio 2017

Ajuste Anual IPC a partir de enero del 2018

Enero 2018

•

El ajuste anual resultante de las cuotas mínimas según el IPC, serán redondeadas a la centena más próxima.

•

En caso de deflación se mantendrá la nueva cuota.

Para finalizar externa que esta propuesta fue analizada con gran profundidad y analizando los mejores escenarios. El objetivo principal es el aumento del Capital Social año con año.

Comentarios del señor Omar Pastrana Zúñiga: El señor Delegado, Omar Pastrana Zúñiga, manifiesta que esta propuesta es digna de reconocimiento, pues está debidamente fundamentada y tiene un balance con excelentes bases.

De igual forma le parece excelente la forma en la que se aplicará el aumento, principalmente en los asociados pensionados.

Con esta propuesta se tendrán mayores beneficios, y una cooperativa más fuerte. Por lo que insta a los señores Delegados a dar su voto positivo en esta propuesta.

Comentarios del señor Francisco Ramírez Villalobos: El señor Francisco Ramírez Villalobos, indica que a título personal, el aumento del aporte es una gran necesidad y una obligación que todos como Asociados apoyen el fortalecimiento de la Cooperativa. Se requiere tomar conciencia para tomar la mejor decisión.

La Cooperativa siempre estará para auxiliar a todos sus Asociados, los que recuerdan el sistema antiguo de economías recordaran que la cooperativa siempre fue de gran ayuda.

Y solo consulta el monto que representaría para el Capital Social al realizarse ese aumento, en cuestión de algunos años.

El señor Mario Barquero Barquero, explica que el estudio fue muy amplio sin embargo, no se presentaron todos los gráficos y situaciones analizadas dentro de la Comisión que realizó la propuesta. El dato en sí no lo recuerda, por lo que considera que el señor Miranda Enríquez podrá ampliar más el tema.

El señor Michael Miranda Enríquez manifiesta que el crecimiento será de aproximadamente 80 millones en un plazo de cinco años. El crecimiento no es muy elevado, no obstante todos estos beneficios se podrán observar a largo plazo.

El señor Mario Barquero Barquero, reitera la importancia de aumentar el Capital Social y evitar en la medida de lo posible el estancamiento del mismo.

Comentarios del señor Oscar Leitón Lara: El señor Oscar Leitón Lara, miembro del Consejo de Administración, agrega que se analizaron varios escenarios, y se vio la posibilidad de presentar una propuesta de aumento porcentual. No obstante, se determinó que en algunos casos la cuota era muy alta y se desestimó la idea, siempre tomando en cuenta lo mejor para el Asociado. Al igual que se valoró la situación de los Asociados Pensionados.

Comentarios del señor Juan Carlos Peña Mora: El señor Juan Carlos Peña Mora realiza una observación respecto a este tema. Indica que siempre que se utilizan elementos macroeconómicos para cálculos se puede caer en la posibilidad que estos elementos sean totalmente unilaterales, y se debería implementar un techo y un piso tomando en cuenta las variables en la inflación.

El señor Mario Barquero Barquero, explica que esta propuesta no está escrita en piedra, por lo que se podrán realizar modificaciones en algún momento. El objetivo no es crear indicadores que afecten el bolsillo de los asociados si no prevenir problemas por el estancamiento en el crecimiento del Capital Social.

Puesta a votación: Por votación nominal y unánime se aprueba la propuesta presentada anteriormente sobre el aumento del aporte de Capital Social de los Asociados de Coopebanacio R.L., el cual se realizará de la siguiente forma: 

Funcionarios Activos del Banco Nacional:  La cuota semanal pasará de ser ¢1,000.00 semanales a ¢1,500.00 semanales, este cambio se realizará a partir de julio del año 2015 a los Asociados que cuenten con la cuota mínima.  Se realizará un aumento anual en el aporte de Capital Social, el cual se basará en el Índice de Precio al Consumidor (IPC). Este aumento anual será a partir de enero del 2016.



Funcionarios Activos de las Subsidiarias del Banco Nacional:

 La cuota quincenal pasará de ser ¢2,000.00 quincenales a ¢3,000.00 quincenales, este cambio se realizará a partir de julio del año 2015 a los Asociados que cuenten con la cuota mínima.  Se realizará un aumento anual en el aporte de Capital Social, el cual se basará en el Índice de Precio al Consumidor (IPC). Este aumento anual será a partir de enero del 2016. 

Pensionados del Banco Nacional:  La cuota quincenal pasará de ser ¢2,000.00 quincenales a ¢3,000.00 quincenales, este cambio se realizará de forma paulatina. Iniciando en julio del 2015 y finalizando en julio del 2017, durante ese periodo el aumento será de 200 colones de forma semestral, esto aplicará a los Asociados que cuenten con la cuota mínima.  Se realizará un aumento anual en el aporte de Capital Social, el cual se basará en el Índice de Precio al Consumidor (IPC). Este aumento anual será a partir de enero del 2018.

El ajuste anual resultante de las cuotas mínimas según el IPC, serán redondeadas a la centena más próxima.

En caso de que se presente deflación se mantendrá la nueva cuota.

ARTICULO No.14 Elecciones de los miembros del Comité de Vigilancia y el Comité de Educación y Bienestar Social.

La señora Eugenia Muñoz Cambronero, Presidenta del Comité Electoral, indica que le corresponde al Comité Electoral llevar este proceso.

En esta oportunidad se tiene el vencimiento de los miembros del Comité de Vigilancia y el Comité de Educación y Bienestar Social. Los nuevos miembros serán nombrados por un periodo de dos años, venciendo el 31 de marzo del 2017.

Hace la aclaración relacionada a una moción tomada en la Asamblea General de Delegados No.89 la cual indicaba lo siguiente: “1. Moción presentada por el Delegado Carlos Calderón Calderón y secundada por el Delegado Oscar Leitón Lara: Debido a las modificaciones aprobadas en esta Asamblea a los Artículos números 52 y 62 Estatutarios, mocionamos para que: En la Asamblea Ordinaria a realizarse en el año 2015, se elija un miembro del Comité de Vigilancia por un período de tres año, el cual será del 2015 al 2018; los miembros restantes, o sea los otros dos, serán nombrados por un

período de dos años, o sea del 2015 al 2017. Igualmente, en cuanto a la elección de los miembros del Comité de Educación y Bienestar Social, para la Asamblea del 2015, se elijan dos miembros por un período de tres años, o sea del 2015 al 2018 y que se nombre al miembro restante por un período de dos años, o sea del 2015 al 2017.”

Sin embargo fue presentada como una moción, y el año anterior se aprobó una reforma integral al Estatuto Social. Por lo que debió incluirse dentro de esas modificaciones y no como una moción.

Se tiene un pronunciamiento del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social que indica que esta moción no se puede aprobar. Por este motivo las nuevas elecciones del Comité de Vigilancia y del Comité de Educación y Bienestar Social, se realizarían conforme lo establece el Artículo 52 y 62 del Estatuto Social, manteniendo el período de nombramiento en dos años para todos los miembros.

Un punto importante a destacar, es que se les envió un comunicado a los señores Delegados se les envió el perfil a los posibles candidatos.

Según lo indicado en el Estatuto Social para poder postularse para un Órgano de Dirección se debe ser Asociado en pleno goce de sus derechos y debe estar presente durante la Asamblea, a menos de que presente al Comité Electoral una justificación de inasistencia.

Además de estar dispuesto a respetar los principios cooperativos, las leyes, reglamentos y estatutos que rigen y disponer de tiempo.

En especial el Comité de Educación y Bienestar Social, quienes realizan giras a distintas oficinas, además del tiempo para recibir capacitaciones.

Con el fin de agilizar las votaciones se presenta la siguiente moción por parte del Comité Electoral.

Moción presentada por el señor Lorenzo Allen Brown y secundada por Luis Enrique Valerio Lobo, en cumplimiento con el punto 4, del Capítulo Sétimo: del proceso de elecciones del Reglamento de Elecciones, las votaciones se realizará mediante el uso de una papeleta por cada Órgano Social, la que contendrá el número de espacios igual a los puestos a elegir en cada cuerpo, por lo anterior mocionamos para que: “Con el fin de agilizar el proceso de elecciones, se realice una sola votación, en la que se indique en la papeleta tres de los números asignados a cada uno de los candidatos propuestos, quedando electos como miembros propietarios los tres primeros que obtengan el mayor número de votos; cumpliéndose con el requisito de la mitad más uno de los votos presentes en el acto al momento de la votación.

Los candidatos que obtengan el cuarto y quinto lugar serán electos como miembros suplentes, conservando el orden de los votos obtenidos y cumpliéndose con el requisito de la mitad más uno de los votos presentes en el acto al momento de la votación.”

Antes de poner a votación esta moción, se resolverán las siguientes mociones:

1.

Moción presentada por la señora Kattia Corella Cubillo y secundada por Jorge Umaña Chaves, para que: “Mantener el mismo Comité de Educación y Vigilancia dado a la continuidad de los proyectos que tienen y a la buena gestión.”

2.

Moción presentada por la señora Kattia Obando Guido y secundada por Gloria Argüello Solórzano, para que: “Que el Comité de Educación y Vigilancia continúe por la excelente labor realizada y la actitud que han demostrado durante su período de admirar.”

3.

Moción presentada por el señor Juan Carlos Céspedes Calderón y secundada por Ricardo Ruiz Mora, para que: “Que se mantenga el mismo Comité de Educación.”

4.

Moción presentada por el señor Rodolfo Madrigal Faerron y secundada por Juan Félix Núñez Bogantes, para que: “Moción para que en pleno y por aclamación tanto el Comité de Vigilancia como el Comité de Educación sea reelegido por un período adicional todos sus miembros.”

Manifestaciones del señor Juan Carlos Peña Mora: El Asociado Juan Carlos Peña Mora, indica que precisamente al inicio de la Asamblea cuando solicitó que se realizara una modificación al orden del día, era con el objetivo de evitar esto. A su parecer lo más apropiado es que se continúe con el proceso de las votaciones.

Manifestaciones del señor Alberto Vargas Esquivel: El Delegado Alberto Vargas Esquivel, externa que quisiera consulta a los miembros actuales de los Órganos Sociales, si ellos se encuentran dispuestos a continuar con la labor que desempeñan, la cual es excelente según muchos de sus compañeros.

La señora Eugenia Muñoz Cambronero, indica que ellos se encuentran postulados dentro de los candidatos.

Puesta a votación:

Se aprueba por mayoría la relección de los miembros tanto del Comité de Vigilancia como del Comité de Educación y Bienestar Social, teniendo once votos negativos y ninguna abstención.

Quedando de la siguiente forma: Comité de Vigilancia Nombre Miembro Francisco Ramírez Villalobos Propietario Xinia Salas Murillo Propietario Erick Leitón Mora Propietario Johan Abarca Conejo Primero Suplente Esteban Maroto Monge Segundo Suplente

Comité de Educación y Bienestar Social Manuel Solís Chavarría Propietario Ricardo Bustamante Herrera Propietario Luis Solís Carvajal Propietario Evelyn Rivas Villatoro Primero Suplente Mario Castro Caamaño Segundo Suplente Estos nuevos nombramientos rigen a partir del 1 de abril del 2015 al 31 de marzo del 2017.

Manifestaciones del señor Francisco Ramírez Villalobos: El señor Francisco Ramírez Villalobos agradece la confianza a los compañeros Delegados, externa que este Comité ha puesto lo mejor de sí y ayudar con el fortalecimiento de esta gran Institución.

Continuarán con la convicción de realizar un excelente trabajo durante este periodo y actuando con la mejor intención, y reitera que es un honor el ser reelegidos

Manifestaciones del señor Manuel Solís Chavarría: El señor Manuel Solís Chavarría, por parte del Comité de Educación y Bienestar Social, quiere agradecer el voto de confianza. Su compromiso es trabajar por todos los Asociados de la Cooperativa.

Agrega que las puertas están abiertas a todos esos compañeros que se postularon y deseen participar con sus opiniones y comentarios, ya que serán recibidos de la mejor forma.

ARTICULO No.15

Presentación de las Mociones y Excitativas:

1. Moción presentada por el Delegado Omar Alpízar Quesada y secundada por el Delegado Jorge Martín Rodríguez Quesada: Estudio de mercado, para establecer estrategias de promoción.

“Que la Cooperativa solicite a los delegados para que hagan estudios en las oficinas que representan y determinar que empleados del Banco Nacional no son Asociados de la Cooperativa para puntualizar las acciones de promoción y búsqueda de nuevos Asociados”

Comentarios a esta moción: El señor Mario Barquero Barquero manifiesta que es responsabilidad de los Delegados de Coopebanacio R.L., el motivar la afiliación de los funcionarios de nuevo ingreso, y en general a todos los compañeros que aún no pertenecen a la Cooperativa, externa que esta moción tiene una muy buena intención.

El señor Omar Alpízar Quesada, indica que la intención de esta moción, es aprovechar en doble vía la función del Delegado. A pesar de que en este momento no se encuentra la mayor parte del tiempo en la oficina de La Cruz, los demás compañeros le han propuesto como Delegado de la Cooperativa y ha estado preocupado para que ellos estén al tanto de todo lo que se conversa en la Asamblea y de los beneficios que se tienen en la Cooperativa.

De manera que el ser Delegado no es solo para que asista a la Asamblea sino que también se aproveche esa relación, de manera que son los Delegados los que están en la oficina y que conocen mejor el ambiente de la misma y de la opinión que tengan sobre Coopebanacio R.L. Tal vez con un tipo de encuesta y compromiso con la Cooperativa, poder motivar y realizar ese proceso de captura de nuevos asociados, en buena hora se tiene algún tipo de competencia que motiva a la Cooperativa a lograr un aumento de sus Asociados.

El señor Mario Barquero felicita al señor Alpízar Quesada por su intervención, y reitera que esto ya forma parte de las funciones del Delegado. Cuando se nombra a un Delegado, este se vuelve representante de su oficina, y son los Delegados quienes retroalimentan a la Cooperativa.

Agrega que la Gerencia siempre estará abierta a recibir a sus Asociados y las opiniones de los mismos.

Por votación nominal y en firme, se acuerda: 

Aprobar la moción, de manera que la Cooperativa buscará la forma de realizar nuevas campañas de Afiliación de nuevos Asociados trabajando de manera conjunta con los Delegados de Coopebanacio R.L., para aumentar su base asociativa.

2. Moción presentada por el señor Omar Pastrana Zúñiga y secundada por el señor Carlos Palacios Álvarez :

“La Asamblea en pleno brinda un apoyo incondicional al Consejo de Administración y a la Gerencia en las gestiones que están llevando a cabo ante el banco para que sus Asociados que se les administra los Fondos de Cesantía se les acredite los quinquenios correspondientes.

Asímismo, que se comunique a la administración del Banco que los Asociados de Coopebanacio R.L. demandamos igualdad de condiciones entre las organizaciones que administran las asociaciones del Banco.”

Comentarios a esta moción: El señor Mario Barquero Barquero, indica que ya se está trabajando en ese proceso sobre el traslado de los quinquenios de los Asociados a quienes se les está Administrando la Cesantía. Y le consulta al Delegado Omar Pastrana Zúñiga si le gustaría referirse si esta moción es más bien un voto de apoyo a las gestiones que se están realizando.

El señor Omar Pastrana Zúñiga manifiesta que el fin primordial de esta moción es apoyar abiertamente las gestiones realizadas por parte de la Cooperativa, y de las cuales su persona tiene conocimiento, ya que se le han estado dando largas por parte del Banco Nacional de Costa Rica.

A su parecer es saludable que exista unanimidad, no obstante algunos compañeros no se encuentran perjudicados en este momento ya que se encuentran en la Asociación. A pesar de esto se debe apoyar al Consejo de Administración de Coopebanacio R.L. para que comunique a la Administración Superior del Banco, que los Delegados de la Cooperativa se han pronunciado en un apoyo irrestricto para que haya equidad en la Administración de la Cesantía.

La Presidencia, toma esta Moción como un voto de apoyo por parte de los Delegados a continuar con las gestiones realizadas hasta el momento, sobre el traslado de los quinquenios de los Asociados a quienes Coopebanacio R.L. les Administra su Cesantía.

3. Moción presentada por el señor Juan Carlos Peña Mora y secundada por el señor Omar Pastrana Zúñiga: “Los cuerpos sociales de la cooperativa se certifiquen y asistan a los cursos libres que se encuentran en la Página.

Que asistan al menos a un curso a nivel local dado por el Infocoop y Cenecoop por año” Comentarios a esta moción: El señor Juan Carlos Peña Mora explica que el fin de esta moción es solicitar a los Cuerpos Directivos para que tomen capacitaciones a nivel local, para que el Comité de Educación y Bienestar Social brinde la información en línea en donde se demuestre que ganaron todos los exámenes de capacitaciones, y que lleve a cabo una capacitación en el Cenecoop y el Infocoop las cuales podrían ser de gran provecho.

Así como han participado en capacitaciones al exterior.

El señor Mario Barquero Barquero, explica que dentro del Plan Operativo se encuentra planteada una capacitación para los nuevos miembros que ingresen a un Cuerpo de Dirección, inclusive esta capacitación general es de carácter obligatorio para que el nuevo directivo adquiera las bases del conocimiento cooperativo. Por lo que de ahora en adelante velará porque esto se lleve a cabo.

La Presidencia, toma esta Moción como una excitativa al Consejo de Administración.

4. Moción presentada por el señor Juan Carlos Peña Mora y secundada por el señor Carlos Palacios Álvarez: “Actualmente existen dos entes para la Administración de la Cesantía. Debería ser obligatorio que los miembros directores deban tener dicha administración con la Cooperativa para evitar conflicto de intereses.”

Comentarios a esta moción: El señor Mario Barquero explica que en lo que respecta a ese tema, ya se realizaron las consultas legales con los entes correspondientes quienes deben definir si esto comprende un conflicto de interés para las personas que son Directivos en la Cooperativa y se encuentran en la Asociación. Este proceso es de carácter legal y una vez que se cuenten con todos los criterios, el Consejo de Administración deberá tomar una decisión.

A su parecer, no es lo correcto tomar una decisión sin contar con un fundamento legal. Por lo que se deberá esperar unos meses hasta que se defina bien la situación.

El señor Gian Carlo Restani Lee, Secretario del Consejo de Administración, indica que él es uno de los miembros que se encuentra en la asociación, y aclara que es solamente un asociado más entre los más de 5400 que forman parte de la Asociación. Por lo que no tiene ningún poder de injerencia.

Y agrega que si este es un conflicto de interés, que más que la Cooperativa hace lo mismo que el Banco Nacional, intermediar financieramente.

El señor Isidro Zamora Arias, Vicepresidente del Consejo de Administración, externa que este tema es un muy amplio. Desde el año 2002 su persona presentó una moción para incluir dentro del estatuto para que Coopebanacio pudiera administrar la cesantía, fue en ese momento donde inició todo el proceso de poder administrar la cesantía de los Asociados de Coopebanacio R.L. Evidentemente muchos Asociados se encuentran en la asociación, ya quien fue el banco quien autorizó primero la administración de la cesantía a esa institución.

Luego la Cooperativa realizó todos los esfuerzos y luchas necesarias para poder administrar la cesantía de los asociados que así lo solicitaran. Y en este momento se están realizando las gestiones necesarias para que trasladen los quinquenios, ya que no existe igualdad de condiciones entre la asociación y la Cooperativa.

En este momento se cuenta con una Comisión, la cual cuenta con la debida asesoría legal para solucionar dentro de un plazo prudente si existe o no conflicto de interés.

Independientemente de la resolución que se dé, existen muchas formas de resolver esta situación, una de ellas es que el directivo renuncie por completo, otra opción sería que continúe ejerciendo su cargo y no estar presente cuando se traten temas relacionados a la Cesantía, y así como estas se podrían mencionar otras posibles soluciones.

Sin embargo se debe esperar las respuestas correspondientes, y se estará informando a la Asamblea cuando se dé una resolución.

La Presidencia, toma esta Moción como una excitativa al Consejo de Administración.

Excitativas: 1. Excitativa presentada por el señor Juan Carlos Peña Mora y secundada por el señor Omar Pastrana Zúñiga: “Es importante ver un nuevo fenómeno que se presenta y es la perdida de capital de asociados que sirven como fiadores cuando los deudores renuncian o son despedidos por su patrono. En este caso se podría ampliar la cobertura del beneficio de deceso, de manera tal que se cubra la obligación y a posteriori se realice el proceso legal de cobro” Comentarios a esta moción: El señor Mario Barquero entiende esta moción para que en los casos en los que el Asociado que cuente con saldos en créditos y es despedido o renuncia, poder aplicar el Fondo Solidario de Vida y Saldo Deudores y cancelar sus saldos, para luego realizar una gestión de cobro sobre los fiadores o el mismo deudor.

El Asociado Juan Carlos Peña Mora, indica que esta moción no aplicaría para todos, solamente para aquellos casos en los que se esté incumpliendo con el pago de las cuotas asignadas. Esto con el fin de evitar que los fiadores se hagan cargo de deudas que no son suyas.

El señor Mario Barquero Barquero, indica que es una moción con una buena intención, no obstante, en este momento el costo sería muy alto. Tal vez en un momento cuando el Fondo se encuentre lo suficientemente fuerte, se podría presentar alguna propuesta. Y reitera que en este momento no es viable.

2. Excitativa presentada por el señor Gino Colombo Víquez y secundada por la señora Paola Colombo Blanco: “Para que los cuadros de los Informes que se presentan en la Asamblea, sean presentados en términos absolutos y porcentuales para mayor comprensión de los delegados y Asambleistas” Comentarios a esta moción:

El señor Mario Barquero Barquero manifiesta al señor Michael Miranda Enríquez, Gerente General, que tome en cuenta esta excitativa para la presentación de los próximos Informes de Asamblea.

3. Excitativa presentada por el señor Juan Carlos Peña Mora y secundada por el señor Omar Pastrana Zúñiga: “Considero fundamental mejorar las ayudas de Bienestar Social que se realicen con parte de los recursos de la Reserva de Bienestar Social, propone que se cree un fondo de ayuda que sea conformado con recursos tanto de esta reserva como un aporte adicional del Asociado” Comentarios a esta moción: El señor Mario Barquero Barquero considera esta excitativa muy loable, pero en este momento se acaba de aprobar un aumento en la cuota de Capital Social, por lo que solicitar un nuevo aumento para el aporte del Fondo Solidario no sería conveniente.

La excitativa es muy comprensible pero es muy difícil de realizar en este momento, sin embargo, se podría tomar en cuenta para un futuro.

ARTICULO No.16 Presentación de los postulantes:

La señora Eugenia Muñoz Cambronero, Presidenta del Comité Electoral, manifiesta que el Comité Electoral en agradecimiento a los señores delegados que se postularon para las candidaturas del Comité de Vigilancia y el Comité de Educación y Bienestar Social, presentará la boleta con los nombres de cada uno de ellos.

Aclara que el orden se encuentra, conforme se fueron recibiendo los correos de postulación.

Candidatos para el Comité de Vigilancia Nombre del candidato Hilel Zoomer Befeler Francisco Ramírez Villalobos Laura García Vega Carlos Ávila Mata Roxana Méndez Chavarría Esteban Maroto Monge Xinia Salas Murillo Jorge Delgado Castaing Luis Solís Carvajal Ana Coto Solano Carlos Palacios Álvarez

Lugar de Trabajo Dirección Jurídica Pensionado Dirección de Finanzas Dirección de Presupuesto Pensionada Dirección Banca de Personas Banca de Desarrollo Pensionado Servicio Vespertino Sucursal de Cartago Pensionado

Juan Carlos Peña Mora Erick Leitón Mora

BN Fiduciaria Dirección Recursos Materiales

Candidatos para el Comité de Educación y Bienestar Social Nombre del candidato Manuel Solís Chavarría Ricardo Bustamante Herrera Luis Solís Carvajal Carlos Ávila Mata Rodrigo Montero Jiménez Mario Castro Caamaño Laura García Vega Roxana Méndez Chavarría Ana Coto Solano Carlos Palacios Álvarez Juan Carlos Peña Mora Jorge Delgado Castaing Erick Leitón Mora Edgar Elizondo Retana

Lugar de Trabajo Producción de Sistemas Proveeduría General Servicio Vespertino Dirección de Presupuesto Pensionado Procesamiento de Documentos Dirección de Finanzas Pensionada Sucursal de Cartago Pensionado BN Fiduciaria Pensionado Dirección Recursos Materiales Pensionado

La señora Eugenia Muñoz Cambronero reitera el agradecimiento por la asistencia a la Asamblea No. 90 e insta a seguir siempre luchando por esta gran institución.

Sin más asuntos por tratar, se levantó la Asamblea a las quince horas y cuarenta minutos.