Estados Financieros UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Puerto Montt, Chile 31 de diciembre de 2009 y 2008
Estados Financieros UNISUR ALIMENTOS LIMITADA 31 de diciembre de 2009 y 2008
Indice
Informe de los Auditores Independientes................................................................................. 1 Estados Financieros Balances Generales ................................................................................................................ Estados de Resultados.............................................................................................................. Estados de Flujo de Efectivo.................................................................................................... Notas a los Estados Financieros...............................................................................................
2 4 5 7
Informe de los Auditores Independientes Señores Socios de Unisur Alimentos Limitada: 1.
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Unisur Alimentos Limitada al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Unisur Alimentos Limitada. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos.
2.
Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
3.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Unisur Alimentos Limitada al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.
4.
Como se desprende de la lectura de los estados financieros, los cuales han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad aplicables a una empresa en marcha, la Sociedad presenta pérdidas recurrentes del ejercicio y acumuladas. Los planes de la administración, para revertir dicha situación se describen en Nota 23. Los estados financieros no incluyen ningún ajuste que pudiera resultar de la resolución de esta incertidumbre.
5.
Como se indica en Nota 25, a partir del 1 de enero de 2010 la Sociedad adoptará como principios de contabilidad generalmente aceptados las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
José Paredes F. Puerto Montt, 5 de febrero de 2010
ERNST & YOUNG LTDA.
1
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Balances Generales 31 de diciembre de (Cifras de 2008 expresadas en moneda de 2009) (en miles de pesos)
ACTIVOS
Nota
2009 M$
2008 M$
Activo Circulante Disponible Valores negociables Deudores por ventas (neto) Documentos por cobrar (neto) Deudores varios Existencias (neto) Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado
10.636 310.089 406.408 11.832 901.080 124.602 24.742 1.789.389
41.807 248.802 600.232 294.918 13.234 540.300 29.601 1.768.894
(8) (8) (8) (8) (8)
491.620 3.292.922 5.002.084 303.704 (4.136.344) 4.953.986
491.620 3.290.034 4.510.811 358.771 (3.672.336) 4.978.900
(9) (9) (10)
189.587 (18.959) 1.313 171.941 6.915.316
189.969 (12.640) 5.789 183.118 6.930.912
(4) (5) (5) (5) (6) (11) (7)
Total activo circulante Activo Fijo Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Depreciación acumulada Total activo fijo Otros Activos Intangibles Amortización intangibles Otros activos (neto) Total otros activos Total Activos
Las notas adjuntas números 1 al 25 forman parte integral de estos estados financieros
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Estados de Resultados Por los años terminados al 31 de diciembre de (Cifras de 2008 expresadas en moneda de 2009) (en miles de pesos)
PASIVOS Y PATRIMONIO
Nota
2009 M$
2008 M$
Pasivo Circulante Obligaciones con bancos e instituciones financieras corto plazo Cuentas por pagar Documentos y cuentas por pagar a entidades relacionadas Documentos por pagar Acreedores varios Provisiones Retenciones Impuestos diferidos Ingresos percibidos por adelantado Total pasivo circulante
(12) (13)
1.132.583
36 882.337
(14) (15) (16) (17) (18) (11) (19)
89.205 592.908 1.177.415 135.465 24.389 48.472 68.636 3.269.073
259.196 385.770 53.300 101.583 31.153 16,581 31.326 1.761.282
(14) (16) (11)
141.988 760.650 48.214 950.852
932.719 56.610 989.329
(20) (20) (20) (20)
8.993.841 2.154.056 (6.967.597) (1.484.909) 2.695.391 6.915.316
8.786.983 2.360.915 (5.828.014) (1.139.583) 4.180.301 6.930.912
Pasivo Largo Plazo Documentos y cuentas por pagar a entidades relacionadas Acreedores varios Impuestos diferidos Total pasivo largo plazo Patrimonio Capital social Revalorización capital propio Resultados acumulados Pérdida del ejercicio Total patrimonio Total Pasivos y Patrimonio
Las notas adjuntas números 1 al 25 forman parte integral de estos estados financieros
3
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Estados de Resultados Por los años terminados al 31 de diciembre de (Cifras de 2008 expresadas en moneda de 2009) (en miles de pesos)
2009 M$
2008 M$
Margen bruto
4.402.367 (4.957.612) (555.245)
6.967.066 (6.830.239) 136.827
Gastos de administración
(1.127.771)
(1.069.119)
(1.683.016)
(932.292)
(394) 9.608 (204.613) (8.183) (27.662) 451.954 220.710 (1.462.306) (22.603) (1.484.909)
2.188 12.445 (192.968) (4.904) 33.999 (26.903) (176.143) (1.108.435) (31.148) (1.139.583)
Nota Resultado Operacional Ingresos de explotación Costos de explotación
Resultado operacional Resultado no Operacional Ingresos financieros Otros ingresos fuera de la explotación Gastos financieros Otros egresos fuera de la explotación Corrección monetaria Diferencia de cambio Resultado no operacional Resultado antes del impuesto a la renta Impuesto a la renta Pérdida del período
(21) (21) (3) (3)
(11)
Las notas adjuntas números 1 al 25 forman parte integral de estos estados financieros
4
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Estados de Resultados Por los años terminados al 31 de diciembre de (Cifras de 2008 expresadas en moneda de 2009) (en miles de pesos)
2009 M$
2008 M$
(1.484.909)
(1.139.583)
(21)
2.448
2.206
(8) (9)
502.154 6.022 134.987 27.662 (451.954)
487.726 6.353 107.499 (33.999) 26.903
(24.620)
26.988
261.228 (374.689) (18.945)
71.020 (157.833) (75.605)
439.030
69.791
(157.031)
151.134
(1.138.617)
(457.400)
Nota FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO Flujo Originado por Actividades de la Operación Pérdida del ejercicio Utilidad en ventas de activos fijos Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo Depreciación del período Amortización de intangibles Castigos y provisiones Corrección monetaria Diferencia de cambio Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo Variación de activos que afectan al flujo de efectivo (Aumento) disminución Deudores por ventas Existencias Otros activos Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo Aumento (disminución) Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de la explotación Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de la operación
(3) (3)
Las notas adjuntas números 1 al 25 forman parte integral de estos estados financieros
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Estados de Resultados Por los años terminados al 31 de diciembre de (Cifras de 2008 expresadas en moneda de 2009) (en miles de pesos)
2009 M$
2008 M$
Flujo Originado por Actividades de Financiamiento Obtención de préstamo (ConAgra International Comercial Agrícola Limitada) Obtención de otros préstamos de empresas relacionadas Pago de préstamos Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de financiamiento
1.362.053 (31.665)
958.587 187.404 (155.996)
1.330.388
989.995
Ventas de activos fijos Compras de activos fijos Flujo neto negativo originado por actividades de inversión
18.283 (496.870) (478.587)
16.777 (302.877)
Flujo Neto Total Positivo del Período Efecto de la Inflación Sobre el Efectivo y Efectivo Equivalente Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Inicial del Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Final del Efectivo y Efectivo Equivalente
(286.816)
246.495
6.844 (279.972) 290.608 10.636
327
Flujo Originado por Actividades de Inversión
(286.100)
246.822 43.787 290.609
Las notas adjuntas números 1 al 25 forman parte integral de estos estados financieros
6
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 (en miles de pesos, moneda chilena)
Nota 1 - Constitución y Transformación de la Sociedad Simplot Chile Alimentos Limitada, se constituyó por escritura pública el 5 de septiembre de 2001 en la Ciudad de Llanquihue. Su actividad principal es la producción y comercialización de productos alimenticios, en especial papas pre-fritas congeladas y puré de papas instantáneo. Con fecha 12 de abril de 2004, los propietarios deciden cambiar la razón social de “Simplot Chile Alimentos Limitada” a “Unisur Alimentos Limitada”, siendo publicado en el Diario Oficial de la República de Chile el día 23 de abril de 2005. Nota 2 - Criterios Contables Aplicados a)
General Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.
b)
Período contable Los presentes estados financieros corresponden a los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2009 y 2008.
c)
Bases de presentación Para fines comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio anterior fueron actualizadas extracontablemente en el porcentaje de variación del Índice de Precios al Consumidor para el período, que ascendió a -2,3%. Para efectos de una adecuada comparabilidad de los estados financieros, se han efectuado algunas reclasificaciones menores a los estados financieros al 31 de diciembre de 2008.
d)
Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile. La Sociedad corrigió los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio y las cuentas de resultados por la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), calculada con un mes de desfase, la que indicó un -2,3 % para el ejercicio 2009 (8,9 % en 2008).
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 2 - Criterios Contables Aplicados (continuación) e)
Bases de conversión Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera y en unidades de fomento, existentes al 31 de diciembre de 2009 y 2008, se presentan convertidos a pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambio vigentes al cierre de cada período.
Dólar estadounidense (US$) Euros (EUR$) Unidad de fomento (UF) f)
2009 $ 507,10 726,82 20.942,8 8
2008 $ 636,45 898,81 21.452,57
Valores negociables Los valores negociables corresponden a inversiones en cuotas de fondos mutuos, las que se presentan valorizadas al valor de rescate a la fecha de cierre de cada ejercicio.
g)
Provisión deudores incobrables Los deudores por venta y documentos por cobrar se presentan netos de la estimación para deudas incobrables, que la Sociedad ha constituido para cubrir los riesgos de incobrabilidad de la cartera vigente al cierre de cada período, basándose para ello en la antigüedad de dicha cartera.
h)
Existencias Las existencias de productos terminados se presentan valorizadas al costo de producción corregido monetariamente, que incluye el valor de las materias primas, mano de obra y gastos indirectos de fabricación. Las materias primas y materiales existentes al cierre de cada período, se presentan valorizados a su costo de adquisición, actualizado de acuerdo a normas de corrección monetaria. Los valores así determinados no exceden su valor neto de realización o reposición.
i)
Activo fijo y depreciación Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición o de construcción, actualizado de acuerdo a normas de corrección monetaria.
8
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 2 - Criterios Contables Aplicados (continuación) i)
Activo fijo y depreciación (continuación) La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el sistema de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil remanente de los mismos.
j)
Intangibles El saldo presentado corresponde al derecho de vertido de riles cuya amortización se realiza a un plazo de 30 años conforme al plazo del contrato.
k)
Provisión vacaciones Al cierre de cada período se ha constituido una provisión por vacaciones, conforme a lo establecido en los Boletines Técnicos Nº 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G., sobre base devengada.
l)
Impuesto a la renta e impuestos diferidos La Sociedad determina su resultado tributario conforme a las disposiciones establecidas en la Ley de la Renta (D.L. 824). De acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N°60 y boletines complementarios emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad ha contabilizado los efectos por los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias, beneficios tributarios por pérdidas tributarias y otros eventos que crean diferencias entre el resultado contable y el tributario.
m)
Ingresos de la explotación La Sociedad contabiliza el reconocimiento de ingresos de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N°70 del Colegio de Contadores de Chile A.G..
n)
Estado de flujo de efectivo Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo la Sociedad incluye como efectivo y efectivo equivalente los saldos mantenidos en caja, cuentas corrientes bancarias, y valores negociables de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico N° 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G..
9
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 2 - Criterios Contables Aplicados (continuación) Se incluyen bajo el rubro “Flujo originado por actividades de la operación” aquellos flujos de efectivos relacionados con el giro de la Sociedad, intereses pagados, ingresos financieros percibidos y todos aquellos que no están definidos como de inversión o de financiamiento. Cabe señalar, que el concepto operacional utilizado en este estado es más amplio que el considerado en el estado de resultados. Nota 3 - Corrección Monetaria y Diferencia de Cambio a)
La aplicación de las normas de corrección monetaria, mencionadas en Nota 2 d), originó un cargo neto a resultados al 31 de diciembre de 2009 ascendente a M$27.662 (cargo de M$ 33.999 en 2008), según el siguiente detalle:
(Cargo)/abono a resultados por actualización de
Patrimonio financiero Activos y pasivos no monetarios Efecto por corrección monetaria de activos y pasivos no monetarios Actualización de las cuentas de resultados Saldo cuenta corrección monetaria b)
2009 M$
2008 M$
98.41 0 (123.287)
(434.775)
(24.877) (2.785) (27.662)
26.261 7.738 33.999
461.036
El cargo en resultado por diferencias de cambios se detalla a continuación:
(Cargo)/abono a resultados por actualización de Clientes extranjeros Proveedores extranjeros Caja y equivalente de caja Obligaciones con ConAgra International Comercial y Agrícola Limitada. Obligaciones en dólares con entidades relacionadas Otros Saldo cuenta diferencia de cambio
2009 M$
2008 M$
(4.340) 68.471 (23.330)
20.414 (11.382) 9.498
363.414 51.740 (4.001) 451.954
18.813 (64.123) (123) (26.903)
10
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 4 - Valores Negociables El detalle de los valores negociables es el siguiente: 2009 M$
2008 M$ -
Fondos mutuos Total
248.80 2 248.80 2
Nota 5 - Deudores Corto Plazo El detalle de los deudores de corto plazo y sus estimaciones de incobrabilidad, al cierre de cada período, es el siguiente: a)
Deudores por ventas:
Clientes nacionales Clientes extranjeros Provisión para deudores incobrables Total b)
2009 M$
2008 M$
396.660 4.530 (91.101)
628.888 38.529 (67.185)
310.089
600.232
Documentos por cobrar: 2009 M$
Clientes en factoring Documentos por cobrar Documentos protestados
396.68 1 7.87 6 37.98 3
2008 M$ 274.21 3 18.30 4 22.83 6
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Provisión para documentos incobrables (36.132) 406.40 Total 8
(20.435) 294.91 8
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 5 - Deudores Corto Plazo (continuación) c)
Deudores varios: 2009 M$
Anticipo a Proveedores Préstamos al personal Otros deudores varios Total
1.31 5 8.71 2 1.80 5 11.83 2
2008 M$ 12.73 6 49 8 13.23 4
Nota 6 - Existencias Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, este rubro está compuesto de los siguientes conceptos: 2009 2008 M$ M$ Productos terminados Materiales y repuestos Suministros e Insumos Producto envasado a granel Provisión valorización de inventarios Provisión Obsolescencia Total
816.72 7 93.51 4 53.01 2 17.83 6 (74.351) (5.658) 901.08 0
355.25 7 73.72 2 83.19 7 74.49 0 (46.366) 540.30 0
Nota 7 - Gastos pagados por anticipado Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, este rubro está compuesto de los siguientes conceptos: 2009 2008 M$ M$
13
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Contrato Softland
74 6 -
Seguros anticipados Otros Gastos anticipados Total
23.99 6 24.74 2
1.20 5 26.18 3 2.21 3 29.60 1
Nota 8 - Activo Fijo a)
Los bienes del activo fijo se encuentran valorizados de acuerdo a lo descrito en Nota 2 i) y su detalle es el siguiente al cierre de cada ejercicio: 2009 M$
Terrenos Terrenos fábrica Total terrenos
Construcciones y obras de infraestructura Edificios Total construcciones
Maquinarias y equipos Equipos de producción Otros equipos y maquinarias Total maquinarias, herramientas y vehículos
Otros Activos Fijos Vehículos
2008 M$
491.62 0 491.62 0
491.62 0 491.62 0
3.292.92 2 3.292.92 2
3.290.03 4 3.290.03 4
4.459.10 2 542.98 2 5.002.08 4
4.070.36 2 440.44 9 4.510.81 1
108.14
166.14
14
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Muebles de oficina Equipos de computación Total Otros activos fijos
Total activo fijo bruto
Depreciación acumulada Total activo fijo neto
b)
6 120.26 0 75.29 8 303.70 4
1 120.02 7 72.60 3 358.77 1
9.090.33 0
8.651.23 6
(4.136.344) 4.953.98 6
(3.672.336) 4.978.90 0
La depreciación del período calculada de acuerdo a lo descrito en Nota 2i), asciende a M$502.154 (M$487.726 en 2008).
15
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 9 - Intangibles Al cierre del período, el rubro Intangibles, se conforma como sigue:
Derecho de Vertido para descargar en red de alcantarillado de Essal S.A. Amortización Total
2009 M$
2008 M$
189.58 7 (18.959) 170.62 8
189.96 9 (12.640) 177.32 9
Con fecha 30 de noviembre de 2006, Unisur suscribió “Contrato de Vertido Regulador de la Prestación del servicio de Evacuación de Descarga provenientes de Establecimientos Industriales” con la Empresa de Servicios Sanitarios de Los Lagos S.A. (ESSAL). Este contrato regula la prestación del servicio de evacuación de descargas de Residuos Industriales Líquidos, que son los Riles provenientes del proceso industrial de la Planta. En virtud de dicho Contrato de Vertido ESSAL vendió, cedió y transfirió a UNISUR, para sí, el derecho a descargar los Vertidos Contratados a la Red de Alcantarillado de ESSAL, en los términos, vigencia y condiciones que se estipulan en el contrato y sus respectivas Condiciones Generales. El precio de la compraventa del derecho, ascendió a U.F. 9.046 equivalente a M$165.914 (valor nominal histórico), monto que será amortizado en un plazo de 30 años, en conformidad al plazo del contrato respectivo. Asimismo Unisur de requerir una cantidad a descargar menor a la contratada podrá ceder y vender, total o parcialmente, el derecho a verter en la red de alcantarillado a un tercero cuyo establecimiento industrial productor de Riles se encuentre dentro del territorio operacional de la concesión de servicios de distribución de agua potable y recolección de aguas servidas de ESSAL. La amortización del período calculada de acuerdo a lo descrito en Nota 2 j), asciende a M$ 6.022 (M$ 6.353 en 2008). Nota 10 - Otros activos Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, este rubro está compuesto de los siguientes conceptos:
Materiales y repuestos
2009 M$ 2.626
2008 M$ 5.78 9
16
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros Provisión por Obsolescencia Total
31 de diciembre de 2009 y 2008 (1.313) 1.313
5.78 9
17
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 11 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos a)
Impuesto a la renta: La Sociedad no ha constituido provisión por Impuesto a la Renta de primera categoría ya que de acuerdo a las disposiciones tributarias vigentes, ha determinado una pérdida tributaria ascendente a M$9.048.497 (M$6.701.208 en 2008). La composición del impuesto por recuperar al 31 de diciembre de cada año es la siguiente: 2009 M$
IVA crédito fiscal Crédito por capacitación del personal Provisión impuesto único Art. 21
117.930 7.056 (384) 124.602
Total
b)
2008 M$ -
Impuestos diferidos: El detalle de los conceptos y montos incluidos por impuestos diferidos, es el siguiente: 2009 Activo diferido
Diferencia temporales: Provisión deudas incobrables Provisión de vacaciones Otras provisiones Gastos de fabricación activados Pérdida tributaria Obligaciones por Leasing Depreciación Acelerada Saldos de impuestos diferidos Provisión de valuación Saldos netos de impuestos diferidos
2008
Corto
Largo
Pasivo Diferido Corto Largo
Activo diferido Corto
Largo
Pasivo diferido Corto Largo
Plazo
Plazo
Plazo
Plazo
Plazo
Plazo
Plazo
Plazo
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
21.630
-
-
-
14.895
-
-
-
4.285
-
-
-
4.493
-
-
-
13.825
-
-
-
7.690
-
-
-
-
1.544.498 -
48.472 -
-
-
16.581 1.146.598 -
-
-
-
-
48.214
-
39.740 1.544.498 48.472 48.214 (39.740) (1.544.498) -
-
48.472 48.214
-
- 56.610
27.078 1.146.598 16.581 56.610 (27.078) (1.146.598) -
-
16.581 56.610
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 11 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (continuación) c)
Efectos en resultado al cierre de cada período: El efecto en resultados por impuesto a la renta e impuestos diferidos al cierre de cada ejercicio es el siguiente: 2009 M$
Efecto por impuestos diferidos del ejercicio Efecto por variación en la provisión de valuación (*) Reajuste impuesto a la renta ejercicio anterior Déficit Impuesto único Art. 21 ejercicio anterior Provisión Impuesto único Art. 21
247.101 (269.320) (384) (22.603)
Gasto por impuesto a la renta (*)
2008 M$ 191.033 (222.436) 283 (28) (31.148)
La Sociedad ha constituido una provisión de valuación para los saldos de impuestos diferidos acumulados al cierre del período, debido a que no espera obtener suficientes utilidades tributarias para absorber las pérdidas tributarias en el corto y mediano plazo.
Nota 12 - Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras Al cierre de cada período, las obligaciones con bancos e instituciones financieras de corto plazo, se conforman como sigue:
Corto Plazo Banco de Crédito e Inversiones (Línea de Crédito)
Total
Moneda $
2009 M$
2008 M$ -
36
-
3 6
19
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 13 - Cuentas por Pagar La composición de este rubro, al cierre del período, presenta la siguiente composición:
Proveedores comerciales Lamb Weston Sales, Inc. Lamb Weston Meijer V.O.F Proveedores de papas Proveedores extranjeros Total
2009 Moneda M$ $ 527.509 US$ 295.929 EUR$ 59.991 $ 239.510 US$ 3.996 5.648 1.132.583
2008 M$ 675.108 140.091 54.017 4.228 8.893 882.337
Nota 14 - Documentos y cuentas por pagar entidades relacionadas Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, este rubro presenta la siguiente composición: 2009 2008 Moneda M$ M$ Corto Plazo James Hungelmann – Intereses US$ 9.81 248.72 6 5 James Hungelmann – Préstamo (*) US$ 60.85 2 James Hungelmann – Remuneraciones por pagar $ 18.53 10.47 7 1 Sub Total corto plazo 89.20 259.19 5 6 Largo Plazo James Hungelmann – Préstamo (*) Sub Total largo plazo
US$
141.98 8 141.98 8
-
231.19 3
259.19 6
-
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 (*)
Este monto corresponde a la suma de US$ 400.000 de los Estados Unidos de América la cual fue ingresada al país bajo el capítulo XIV (Anexo Nº 1) de las Normas de Cambio Internacional. De acuerdo a modificación de Memorandum de Entendimiento y Contrato de Opción (Memorandum of Understanding and Option Agreement) de fecha 30 de abril de 2009 el préstamo de James Timothy Hungelmann a UNISUR ALIMENTOS LTDA. por un monto de US$ 400.000 será pagado en cuotas de US$10.000 (diez mil dólares) al mes más un interés similar al establecido para préstamo de ConAgra International Agrícola Limitada indicado en nota 23 (primer párrafo).
Nota 15 - Documentos por Pagar Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, el rubro documentos por pagar presenta la siguiente composición: 2009 2008 Institución M$ M$ Bansander Factoring Banchile Factoring Security Factoring Eurocapital S.A. Documentos por Pagar
238.682 134.048 26.969 41.407 151.802
120.075 82.386 72.129 111.180
Total
592.908
385.770
Nota 16 - Acreedores Varios Al cierre de cada ejercicio, los acreedores varios de corto y largo plazo, se conforman como sigue: a)
Corto plazo Moneda
Derecho de vertido de riles (ESSAL) Intereses y Capital por Pagar ConAgra International Comercial y Agrícola Ltda. Sub -total Corto plazo b)
$ US$
Largo plazo
Derecho de vertido de riles (ESSAL) ConAgra International Comercial y Agrícola Ltda.
2009 M$
2008 M$ -
43.227
1.177.415 1.177.415
10.073 53.300
2009 M$ US$
760.65
2008 M$ 932.71
21
UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008
Sub -total Largo plazo Total
0 760.65 0
9 932.71 9
1.938.065
986.019
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 16 - Acreedores Varios (continuación) De acuerdo a lo establecido en pagaré de fecha 28 de Octubre del 2008, y en conformidad a lo establecido en nota 22; a) ConAgra Internacional Comercial y Agrícola Ltda otorgó un préstamo a Unisur Alimentos Ltda por la suma US$ 1.500.000 de los Estados Unidos de Norteamérica a una tasa de interés anual equivalente a la tasa LIBOR más 2,75%, pero nunca superior al 8% anual y cuyo plazo de vencimiento es el 28 de Octubre de 2013. Para garantizar este crédito la sociedad otorgó las garantías indicadas en nota 21c). b) Mediante contrato de promesa y opción de compra y memorando de entendimiento modificado de fecha 30 de abril de 2009, ConAgra Internacional Comercial y Agrícola Ltda. efectuará préstamos adicionales por un monto total de US $2.200.000. Todos estos préstamos adicionales estarán sujetos a una tasa de interés LIBOR de 90 días más 3,75%, pero con un máximo de 7% y que vence el 31 de diciembre de 2010, de acuerdo a las siguientes fechas de otorgamiento: a. Primer Préstamo Adicional, de acuerdo a pagaré de fecha 26 de febrero de 2009 por el monto capital de US$500.000 (quinientos mil dólares). b. Segundo Préstamo Adicional de acuerdo a pagaré de fecha 27 de marzo de 2009 por un monto capital de US$500.000 (quinientos mil dólares). c. Tercer Préstamo Adicional de acuerdo a pagaré de fecha 30 de abril de 2009 por un monto capital de US$600.000 (seiscientos mil dólares). d. Cuarto Préstamo Adicional de acuerdo a pagaré de fecha 15 de mayo de 2009 por un monto capital de US$600.000 (seiscientos mil dólares). 2009 2008 Moneda M$ M$ ConAgra Foods Lamb Weston Inc y Filales Corto Plazo ConAgra International Comercial y Agrícola Ltda. (capital) ConAgra International Comercial y Agrícola Ltda (intereses) Lamb Weston, Inc. Sales Lamb Weston, Inc. Meijer VOF Sub total corto plazo
US$ US$ US$ EUR
Largo Plazo ConAgra International Comercial y Agrícola Ltda. Sub total largo plazo
US$
Total obligaciones a ConAgra Foods Lamb Weston Inc y Filales Nota 17 - Provisiones
1.115.620 61.795 295.929 59.991
10.073 140.091 -
1.533.335
150.164
760.650
932.719
760.650
932.719
2.293.985
1.082.883
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el rubro provisiones incluye los siguientes conceptos: 2009 2008 M$ M$ Provisión vacaciones 25.211 26.428 Provisiones varias 39.048 27.566 Provisión Aportes Promocionales 7.329 8.422 Provisión Asesorías Profesionales Provisión Gastos de Mantención Provisión IAS Provisión Bonificación Temporada PPI Total
10.826 45.996 7.055 135.465
10.547 28.620 101.583
Nota 18 - Retenciones Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el rubro retenciones incluye los siguientes conceptos: 2009 2008 M$ M$ IVA débito fiscal 5.690 Impuesto Unico 1.108 975 AFP e instituciones provisionales 12.830 10.730 7.225 10.428 Remuneraciones por pagar 3.226 3.330 Otros 24.389 31.153 Total Nota 19 – Ingresos percibidos por adelantado Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el rubro ingresos percibidos por adelantado incluye los siguientes conceptos: 2009 2008 M$ M$ 68.410 13.919 Nestlé Chile S.A. $ 3.137 Servicios Comerciales S.A. $ 7.161 Agrícola Caracol Ltda. $ 7.109 Manfimex Importacao e Exportacao Ltda. US$ 226 Intereses Préstamo al Personal $ 68.636 31.326 Total
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 20 - Patrimonio a)
Movimiento de las cuentas de capital y reservas al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es el siguiente: Capital
Revalorización
Resultados
Pérdida del
pagado
Capital propio
Acumulados
período
Total
M$
M$
M$
M$
M$
8.993.841
1.483.969
(4.961.526)
(516.173)
5.000.111
Distribución de resultado
-
-
(516.173)
516.173
-
Revalorización capital propio
-
932.525
(487.515)
445.010
Pérdida del ejercicio Saldos al 31.12.2008 Saldos actualizados -2,3%
8.993.841 8.786.983
2.416.494 2.360.915
(5.965.214) (5.828.014)
(1.166.410)
Saldos al 01.01.2009 Distribución de resultado Revalorización de capital Pérdida del período Saldos
8.993.841 0 0 0 8.993.841
2.416.494 (262.438) 0 2.154.056
(5.965.214) (1.166.410) 164.027 (6.967.597)
Saldos al 01.01.2008
b)
(1.166.410) (1.166.410) 4.278.711 (1.139.583) 4.180.301 (1.166.410) 4.278.711 1.166.410 (98.411) (1.484.909) (1.484.909) (1.484.909) 2.695.391
La composición societaria al 31 de diciembre de 2009 y 2008, es la siguiente: 2009 2008 M$ % M$
Dornoch Holdings International, LLC (sucesora de Hungelmann Holdings International LLC)
Dornoch Global, LLC
(sucesora de Dornoch Global, LLC)
Total capital social
%
8.987.071
99,92
8.987.071
99,92
6.770
0,08
6.770
0,08
8.993.841
100,00
8.993.841
100,00
Con fecha 21 de Abril de 2009 la sociedad Dornoch Holdings International, LLC sucedió a Hungelmann Holdings International LLC, y Dornoch Global, LLC sucedió a la sociedad JTH Global, LLC. Las sucesión se produjo en todos sus derechos y obligaciones al haber producido una fusión por absorción. La fusión ha ocurrido en dos etapas, ya que la entidad respectiva debe fusionarse al salir de su domicilio original (en el estado de Idaho) y luego fusionarse en su nuevo domicilio (estado de Nevada).
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Nota 21 - Otros Ingresos y Egresos Fuera de la Explotación a)
Al 31 de diciembre de 2009 el abono a resultados por concepto de otros ingresos fuera de la explotación ascendió a M$9.608 (M$12.445 en 2008) según el siguiente detalle:
Otros ingresos fuera de la explotación
Ingresos misceláneos Ingresos por servicios de pesaje Ingreso por Arriendo de Bins Utilidad por venta de activo fijo
2009 M$ 5.00 0 2.16 0 2.448 9.608
Total otros ingresos fuera de la explotación
b)
2008 M$ 4.81 7 5.42 2 2.20 6 12.44 5
El cargo a resultados por concepto de otros egresos fuera de la explotación ascendió a M$8.183 (M$4.904 en 2008) según el siguiente detalle:
Otros egresos fuera de la explotación
Otros egresos Total otros egresos fuera de la explotación
2009 M$ (8.183) (8.183)
2008 M$ (4.904) (4.904)
Nota 22 - Compromisos y Contingencias a) Juicio en causa civil sobre resolución de contrato de suministro de papas e indemnización de perjuicios seguida por Don Omar Droppelmann en contra de la empresa. Unisur obtuvo fallo favorable unánime en Corte de Apelaciones, por apelación efectuada por la contraria de fallo de primera instancia favorable a Unisur. La parte contraria interpuso Recurso de Casación en la Forma, ante la Corte Suprema, con fecha 12 de enero 2008, el que fue resuelto en forma favorable para la empresa con fecha 9 de junio del 2009, mediante fallo pronunciado por la Primera Sala, rechazándose, con costas, el recurso de casación en la forma interpuesto.
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008
Nota 22 - Compromisos y Contingencias (continuación); b) Juicios laborales y solicitudes de reconsideración administrativa; b.1) Juicios laborales - Causa laboral sobre reclamación judicial de multa administrativa cursada en caso de Andrade y otras: respecto de resolución administrativa que rebajó multa establecida previamente por dicha repartición. La multa original era en total de 200 UTM. El recurso administrativo fue resulto en esta sede siendo parcialmente desfavorable a la empresa. De las 200 UTM originales persistieron 54 UTM. Ante ello, en la actualidad se sigue un proceso judicial de reclamación ante tribunales, ya que respecto de los mismos hechos que han motivado la multa y consecuente solicitud de reconsideración por parte de la empresa, existe ya un fallo judicial ejecutoriado concluyente que establece que no se ha configurado la conducta punible. Por sentencia judicial notificada el día 4 de noviembre del año 2009, se sentenció que se acoge parcialmente la reclamación judicial, quedando la multa en 36 UTM. Esta causa ha sido apelada para ante la Corte de Apelaciones, respecto de las multas no rebajadas. Por lo tanto, a nivel judicial debiera, con toda probabilidad, zanjarse el asunto en favor de la Empresa. -
Desafuero de trabajadora, en esta causa el tribunal ha decretado separación provisional de la trabajadora sin derecho a remuneración. Con fecha 21 de abril de 2009 se acoge demanda de desafuero y en consecuencia se autoriza a UNISUR ALIMENTOS LTDA. a poner termino al contrato laboral por conclusión del trabajo que le dio origen.
-
Demanda laboral por accidente del trabajo en contra de Unisur Alimentos Ltda. interpuesta por un ex trabajador de ésta, ante el Juzgado de Letras de Puerto Varas, causa Rol N° 6.566-2008, notificada durante mes de agosto de 2008, notificada durante el presente mes de agosto, fundada en supuesto incumplimiento de parte de la empresa en materia de seguridad. El demandante solicitó la cantidad de MM$ 250 como indemnización por daño moral. El Tribunal de 1º instancia, con fecha 22 de enero del 2009, rechazó la demanda en todas sus partes, con costas. Este fallo fue ratificado por la Corte de Apelaciones. El demandante recurrió a la Corte Suprema, mediante recurso de casación en el fondo, Rol Corte
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 4978/2009, que fue resuelto con fecha 13 de agosto del 2009, declarando desierto el recurso. Nota 22 - Compromisos y Contingencias (continuación) - Causa laboral de desafuero caratulada “Unisur con Arriagada” Rol N 7672-09, de julio de 2009. Sentencia favorable a la separación de la trabajadora notificada con fecha 5 de noviembre del año 2009, resolución se encuentra ejecutoriada. b.2) Solicitudes de reconsideración administrativa; - Gestión de reconsideración administrativa de multa de Inspección del Trabajo Nº 6235/2007/076-1, por un monto 27 UTM. El recurso administrativo presentado por la empresa fue resuelto y notificado en agosto, rebajando la multa a 13,5 UTM. -
Gestión de reconsideración administrativa de multa de Inspección del Trabajo Nº 839/09/23, por un monto total de 80 UTM. El recurso administrativo presentado por la empresa se encuentra pendiente, siendo de opinión de estos profesionales, la posibilidad de dejar sin efecto la multa o en su defecto, rebajarla en un porcentaje significativo, pues existen antecedentes e informes de la ACHS favorables a la empresa.
c) Hipotecas y prendas La sociedad ha constituido las siguientes hipotecas y prendas sin desplazamiento para garantizar el cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones para con ConAgra International Comercial Agrícola Limitada y/o ConAgra Foods Lamb Weston Inc - Hipoteca de primer grado sobre inmueble consistente en planta industrial y que se encuentra construido sobre un inmueble denominado Lote B Rol 1403-133 ubicado en Llanquihue. - Hipoteca de primer grado sobre inmueble denominado Lote 1 Rol 1403-111 ubicado en Llanquihue. - Hipoteca de primer grado sobre inmueble denominado Lote 2B Rol 1403-029 ubicado en Llanquihue. - Prendas sin desplazamiento de acuerdo a lo establecido en la Ley Nº 18.012, sobre las maquinarias y equipos de las plantas de proceso; a) tres secadores de rodillos y un secador HSP, b) Peladora a vapor c) Un blanqueador d) Un túnel de pre-enfriamiento e) Túnel de congelado f) Equipo de refrigeración g) Dos cortadoras mecánicas h) Freidora de papas i) Bodegas de papas j) Dos máquinas destrojadoras telescópicas k) máquina calibradora l) máquina apiladora telescópica m) dos cintas destierradoras y m) cinta trasportadora. - Hipoteca de Tercer Grado y Prenda sin desplazamiento constituida a favor de Lamb Weston Sales Inc. , con fecha 30 de abril de 2009, ante el Notario Público Titular de la
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 Vigésimo Séptima Notaría de Santiago don Eduardo Avello Concha y anotada en su Repertorio bajo el número 7508-2009 y que afecta a Lote 1, Lote 2B y Lote B. Nota 23 - Planes de la Administración Con fecha 28 de Octubre de 2008 se firmó Memorandum de Entendimiento y Contrato de Opción (Memorandum of Understanding and Option Agreement) celebrado entre Hungelmann Holdings International LLC, y JTH Global LLC y ConAgra Foods Lamb Weston Inc.. En virtud de estos documentos, Hungelmann Holdings International LLC, y JTH Global LLC han asumido ciertas obligaciones para con ConAgra Foods Lamb Weston Inc., las que incluyen pero no se limitan a una opción de compra de parte o toda la propiedad que Hungelmann Holdings International LLC, y JTH Global LLC tiene en Unisur Alimentos Ltda. En esta asociación estratégica entre ConAgra Foods Lamb Weston Inc., conglomerado papero con sede en Estados Unidos de América y Unisur, se considerarán entre otros los siguientes aspectos significativos; a) Debería otorgar un préstamo a Unisur Alimentos Ltda por la suma US$1.500.000 de los Estados Unidos de Norteamérica a una tasa de interés preferencial, b) Proporcionar a Unisur el apoyo técnico y tecnológico necesario, con el propósito de modernizar las instalaciones y capacidades de la empresa, y c) Cooperación comercial entre ambas empresas. Con fecha 30 de abril de 2009 se modificó Memorandum de Entendimiento y Contrato de Opción (Memorandum of Understanding and Option Agreement) celebrado el 28 de Octubre de 2008, entre DORNOCH HOLDINGS INTERNATIONAL, LLC (sucesora de Hungelmann Holdings International LLC) y DORNOCH GLOBAL, LLC (sucesora de JTH Global LLC) y ConAgra Foods Lamb Weston Inc.. Mediante el cual se formalizó y reemplazó entendimientos previos entre las partes, la filial de ConAgra Foods Lamb Weston Inc., ConAgra Internacional Comercial y Agrícola Ltda. se comprometió a a) Efectuar préstamos adicionales por un monto total de US $2.200.000 los cuales fueron emitidos en cuatro pagarés. Todos estos Préstamos adicionales están sujetos a una tasa de interés reajustada trimestralmente equivalente a la tasa LIBOR de 90 días más 3,75%, pero con un máximo de 7% y que vencen el 31 de diciembre de 2010. b) Proporcionar apoyo técnico, cuyo propósito es fortalecer las operaciones de Unisur Alimentos Ltda. c) Como compensación por los Préstamos y los convenios de cooperación técnica descritos más arriba, las Partes también han convenido los términos y condiciones bajo los cuales, luego de un proceso de “Due Diligence”, ConAgra Foods Lamb Weston Inc. tendrá derecho a ejercer una opción de compra del 100% de las Unisur Alimentos Ltda.
Nota 24 - Hechos Relevantes Con fecha 11 de octubre de 2006, Unisur Alimentos Ltda. suscribió un contrato de compraventa de papas con Agrícola Avilés Ltda., mediante el cual el agricultor se obligó a vender y entregar a Unisur un total de 6.000 toneladas de papa neta utilizable durante el año 2007. El agricultor
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UNISUR ALIMENTOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2009 y 2008 incumplió el contrato en términos tales que el saldo final de su entrega dio como consecuencia un déficit de 3.320,3 toneladas. Nota 24 - Hechos Relevantes (continuación) Debido a lo anterior, en octubre de 2007 se solicitó al tribunal competente decretar como medida prejudicial, la precautoria de prohibición de celebrar actos y contratos en relación con determinados bienes y hasta por la suma de M$500.000, medida que fue concedida. En noviembre de 2007 se presentó demanda en juicio ordinario de terminación (resolución) de contrato con indemnización de perjuicios, en contra de la sociedad Agrícola Avilés Ltda. solicitando que se declare terminado el contrato por el incumplimiento culpable del mismo, con culpa grave y mala fe, con indemnización de los perjuicios a la demandante constituidos por daño emergente y lucro cesante, los que ascienden en total a M$500.000 más costas. El tribunal, con fecha 15 de noviembre de 2007 ha determinado tener por interpuesta la demanda y mantener la medida prejudicial precautoria previamente decretada. La demandada contestó la demanda con fecha 7 de enero de 2008, oponiendo la excepción de caso fortuito o fuerza mayor. Ya se evacuaron los trámites de réplica y duplica y se recibió la causa a prueba, encontrándose pendiente la notificación de dicha resolución a las partes, con lo que se dará inicio al período probatorio en la causa. En enero del 2009 se notificó el auto de prueba a las partes y se solicitó reposición del auto de prueba, o sea, su modificación, y se acompañó listado de testigos. Con fecha 30 de junio de 2009 el abogado de la parte demandada presentó una incidencia de nulidad de todo lo obrado, específicamente, de la prueba documental y testimonial rendida por nosotros, la que fue rechazada en primera y segunda instancia, por lo demás el proceso continúa con su curso normal a través de la designación del perito y exhibición de documentos por parte de la demandada. Nota 25 - Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) Como es de público conocimiento, el país está comprometido a desarrollar un plan de convergencia para adoptar integralmente las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF (IFRS, según su sigla en inglés). En conformidad con lo establecido sobre esta materia por el Colegio de Contadores y por la Superintendencia de Valores y Seguros a través del Oficio Circular número 427 de fecha 28 de diciembre de 2007, UNISUR ALIMENTOS LTDA. adoptará dichas normas a contar del 1 de enero de 2010. Producto de lo anterior, se originarán cambios sobre los saldos patrimoniales al 1 de enero de 2010 y se afectará la determinación de los resultados para los ejercicios futuros. Asimismo en el año 2010, para efectos comparativos, los estados financieros anuales e intermedios del ejercicio 2009 deberán presentarse de acuerdo con la nueva normativa, los que así determinados, pueden diferir de los aquí presentados.
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