Financieel Jaarverslag 2008 Stichting Johan Cruyff Foundation
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
1
Inhoud
Bestuurs- en directieverslag
3
Bestuurs- en directieverslag
3
Jaarverslag 2008
5
Jaarrekening
9
Balans per 31 december 2008
9
Staat van baten en lasten over 2008
10
Kasstroomoverzicht over 2008
11
Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten
12
Overige gegevens
27
Accountantsverklaring
29
Bijlage
33
Overzicht projecten
33
Geconsolideerde balans per 31 december 2008
43
Geconsolideerde Staat van baten en lasten over 2008
44
2
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Bestuurs- en directieverslag Het jaar 2008 is ondanks de financiële crisis waar we met z’n allen in verkeren een prima jaar geworden voor de Cruyff Foundation. Veel dank hiervoor gaat uit naar onze vele vaste partners die ervoor zorgen dat wij ook de middelen hebben om de jeugd in beweging te brengen (en te houden). Partner van het eerste uur; de Sponsor Bingo Loterij danken wij in het bijzonder. Afgelopen jaar hebben we namelijk een periode van 10 jaar samenwerking afgesloten en wij zijn trots en blij met het uitgesproken vertrouwen in de toekomst. In 2008 zijn er weer veel nieuwe Cruyff Courts aangelegd, wat het totaal brengt op 88. Ook zijn er weer veel nieuwe aanvragen goedgekeurd met betrekking tot sportprojecten voor kinderen met een handicap en heeft de Foundation met succes eigen evenementen georganiseerd. In 2008 hebben wij 4.671.913,- euro ontvangen uit acties, donaties, subsidies, overige baten en partnerships met het bedrijfsleven. De kosten eigen fondsenwerving bedroegen 10% ten opzichte van de baten eigen fondsenwerving en van de totale baten is 87% besteed aan de doelstelling: het ondersteunen en stimuleren van sportprojecten voor kinderen met en zonder handicap. Cijfers waar we best trots op zijn ondanks dat we minder hebben gepresteerd dan wat we van te voren hadden gehoopt en verwacht. Het jaar stond voor het project Cruyff Courts vooral in het teken van het verder uitrollen, luisteren, leren, toetsen en doorontwikkelen ervan. Met de verwachting dat er in 2009 weer minimaal 20 nieuwe veldjes bij zullen komen is het vooral belangrijk dat we in de gaten houden dat de veldjes goed onderhouden blijven, veel gebruikt worden en waar nodig dat er voldoende begeleiding en toezicht is. Het succes van een Cruyff Court valt of staat bij lokaal draagvlak en bij plezier van het gebruik ervan. We zullen er met elkaar op moeten toezien dat dit in elke stad, dorp, wijk of buurt goed geregeld is en blijft. Een goede samenwerking tussen lokale overheidsinstanties (politie, welzijn, jongerenwerk, etc.), burgers, verenigingen, onderwijsinstellingen, en buurtorganisaties is dan ook een vereiste. Voor ons is dit een speerpunt voor 2009 (en de jaren daarna). Voor projecten gericht op de jeugd met een handicap hebben we in 2008 een geweldige start gemaakt met zogenaamde aangepaste Cruyff Courts. Deze aloude en in Nederland bekende trapveldjes worden nu ook geheel aangepast en ingericht op de behoeften van de gebruikers. De locatie wordt veelal een school of instelling voor kinderen met een handicap. Ook op deze locaties gelden de 14 regels van Johan Cruijff en deze veldjes zijn toegankelijk voor een gevarieerde groep gebruikers, dus ook kinderen uit de buurt. Deze bijzondere Cruyff Courts zullen de komende jaren veelvuldig gerealiseerd worden. De samenwerkingsverbanden met verschillende sportbonden, met als doel om de jeugd met een handicap er een vaste plek te geven, breiden ook uit. In 2008 hebben we een vervolg gegeven aan de meerjarige samenwerking met de KNAU (Koninklijke Atletiek Unie) om kinderen met een lichamelijke, meervoudige en verstandelijke handicap bij de atletieksport te betrekken. 2008 was ook op fondsenwervend gebied een jaar van nieuwe initiatieven, acties en projecten. Met een eigen fondsenwervend evenement genaamd “Koken met een Doel” hebben we in lijn met de verscheidenheid van gala’s en veilingen iets origineels en succesvols bedacht. Afgelopen jaar leverde deze avond ons ruim 170.000,- euro op met een beperkte investering. Een grote actie genaamd “Ik wil buiten spelen” onder de noemer Grootste Bingo Ooit, opgezet door de Sponsor Bingo Loterij en in samenwerking met nog 5 andere goede doelen (Krajicek Foundation, Jantje Beton, Hartstichting, Diabetes Fonds en Fonds Gehandicapten Sport) was ook in zijn tweede editie succesvol. Het aantal verkochte loten was echter wel minder dan de editie van het jaar ervoor, en dan verwacht. Deze actie heeft wel bijgedragen aan het vergroten van onze naamsbekendheid en het heeft het belang van meer speelruimte goed onder de aandacht gebracht.
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
3
In 2008 hebben we ook weer veel en succesvolle evenementen georganiseerd en gecoördineerd. Dergelijke podia betekenen veel voor ons op het gebied van pr/communicatie en mede dankzij de veelvuldige aanwezigheid en betrokkenheid van bekende ambassadeurs genereren we die aandacht ook. Maar het belangrijkste is natuurlijk dat veel kinderen via deze evenementen lekker actief bezig zijn en vaak ook in aanraking komen met weer nieuwe sporten. Een dergelijke ervaring is niet alleen voor kinderen met een handicap bijzonder, ook voor de vele bezoekers is het een beleving, dat blijkt ook uit de leuke reacties die wij terugkrijgen. Door nauw samen te werken met verschillende sportbonden hopen wij dat na een eerste introductie van een sport, er doorstroming plaats kan vinden naar een sportvereniging. Ook de komende jaren zijn wij van plan om de volgende evenementen terug te laten komen, natuurlijk waar mogelijk verbeterd; Open Dag, Rolstoelsportdag, IJssportdag, Finale Cruyff Courts Kampioenen 6 vs 6 en verschillende openingen van Cruyff Courts (in Nederland en daarbuiten). Het jaar 2008 was een jaar waar we nieuwe dingen zijn gestart en waar we bestaande projecten verder hebben doorgezet en verbeterd. Aan ons logo hangt nu ook de tekst ‘brengt jeugd in beweging’ en dat is precies wat we in 2009 gaan doen.
Johan Cruyff
Carole Thate
Voorzitter Johan Cruyff Foundation
Directeur Johan Cruyff Foundation
4
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Jaarverslag 2008 De Johan Cruyff Foundation is een fondsenwervende instelling zonder winstoogmerk, het is in 1997 door Johan Cruijff opgericht en de vestigingsplaats is Amsterdam. De stichting heeft ten doel (zie ook de statuten):
a.
het verlenen van hulp aan jongeren, ongeacht ras, geloof of politieke overtuiging, om hun
lichamelijke en geestelijke ontplooiing te bevorderen, met name door het stimuleren van
sportbeoefening en lichaamsbeweging;
het ondersteunen van organisaties en projecten die de belangen van geestelijk en lichamelijk
b.
gehandicapten vertegenwoordigen;
het onderzoeken, opzetten en uitvoeren van studies ter bevordering van het lichamelijk en geestelijk
c.
welzijn van met name jonge mensen;
het op internationale schaal stimuleren en ontplooien van de hiervoor genoemde activiteiten,
d.
daaronder begrepen de mogelijkheid om daartoe met gelijkgerichte organisaties in andere landen
samen te werken;
het bevorderen van vriendschap van volkeren, met name het bevorderen van vriendschap van
e.
jongeren in verschillende culturen en samenlevingen, teneinde te komen tot integratie van deze
culturen, met name door middel van het stimuleren van gezamenlijke sportbeoefening;
al hetgeen met het vorenstaande rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk
f.
kan zijn, alles in de ruimste zin des woords
De Cruyff Foundation tracht het bovenstaande te verwezenlijken door het initiëren, ondersteunen en organiseren van (eigen) activiteiten. In 2008 hebben wij bovenstaande doelstellingen op de volgende manier tot uitvoering gebracht:
1)
via de aanleg van openbare trapveldjes in wijken in Nederland maar ook steeds meer buiten de
Nederlands grenzen;
via het (financieel) ondersteunen van sport- en bewegingsprojecten voor kinderen en jongeren met
2)
(en zonder) een beperking, in Nederland en daarbuiten;
via het organiseren van verschillende (eigen) evenementen en activiteiten.
3)
Bestedingen In 2008 is er EUR 4.045.056,- besteed aan de doelstellingen. Van dit bedrag is EUR 643.881,- uitgegeven aan Cruyff Courts in de zogenaamde G-11 gemeenten en activiteiten op en rondom de Cruyff Courts, allemaal vallend onder de subsidie “Meedoen Allochtone Jeugd door Sport” die de Foundation over de periode 2006-2010 mag ontvangen. In het kader van voorlichting en bewustmaking is er EUR 304.850,- uitgegeven. Het resterende bedrag van EUR 3.096.325,betreft onder andere een variatie aan goedgekeurde projecten die voldoen aan de criteria van de Foundation. In de bijlage ‘overzicht projecten’ vindt u de totale lijst van goedgekeurde aanvragen 2008. Fondsenwerving De Cruyff Foundation ontvangt op verschillende manieren fondsen, geld of steun die vervolgens weer besteed kunnen worden aan de doelstelling. Allereerst is dat via fondsenwerving door derden; de bijdrage van de Sponsorloterij. Dit bedrag was in 2008 EUR 1.949.527,- en daarmee EUR 50.000,- lager dan begroot. Erg positief is dat in 2008 voor het eerst echt begonnen is met het zogenaamde ‘geoormerkt werven’.
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
5
De Foundation doet ook aan ‘eigen fondsenwerving’. Hieronder vallen de verschillende giften, donaties, partnerships en overige acties waarbij de Cruyff Foundation gekozen werd als goed doel. De totale inkomsten eigen fondsenwerving in 2008 bedroeg EUR 2.449.896. Dit bedrag is lager dan de ruim € 2.9 mln die de Foundation had begroot. Voornaamste reden van dit verschil is het tegenvallend aantal incidentele giften. Net zoals de voorgaande jaren was deze begrote post binnen de ‘eigen fondsenwerving’ gebaseerd op ervaringscijfers en zeker met een jaar waar een EK (voetbal) plaatsvond was er meer verwacht. In vergelijking met de inkomsten eigen fondsenwerving 2007 en 2008 is dit aanzienlijk lager. Daarnaast ontving de Foundation een bijdrage van de KNVB voor de aanleg van Cruyff Courts, voor het kunnen organiseren van activiteiten op en rondom de Cruyff Courts en voor het doen van onderzoek naar de effecten van de Cruyff Courts. Dit bedrag was in 2008 EUR 527.211,- en maakte deel uit van een vijfjarige samenwerking dat in 2006 is gesloten tussen de KNVB en het ministerie van VWS en Integratie, en waar de Foundation een deelproject van uitvoerd. Met de financiële crisis die ons allen in Q3 overviel is het uiteindelijk nog een prima resultaat. Het percentage ‘kosten besteed aan doelstelling van de totale kosten’ bedroeg over 2008 87%. Het percentage ‘kosten besteed aan eigen fondsenwerving van de baten uit eigen fondsenwerving’ bedroeg over 2008 10%. Aangezien er in 2008 meer kosten zijn gemaakt voor eigen fondsenwerving en ook voor acties van derden (gezamenlijke acties met de Sponsorbingoloterij) wijken de percentages af van het jaar ervoor, respectievelijk 97% en 5%. Organisatie Het bestuur had per 1 januari 2008 afscheid genomen van Relus ter Beek. In de loop van 2008 kwam het droevige bericht dat Relus als gevolg van zijn ziekte helaas is overleden. Hij heeft de twee termijnen van 5 jaar volbracht en wij zijn hem zeer dankbaar voor zijn inzet. De inzet van alle bestuursleden is op vrijwillige basis en in 2008 is het bestuur, in meerderheid, helaas maar 1x bij elkaar gekomen. Tussentijds zijn er wel verschillende contacten en afspraken geweest met bestuursleden afzonderlijk of met een minderheid van bestuur. Ook in 2008 was het bestuur van de Cruyff Foundation een bestuur op afstand dat zich voornamelijk bezighoudt met het goedkeuren van het jaarlijkse werkplan inclusief bijbehorende begroting, de jaarrekening en –verslag. Via tussentijdse rapportages stelt het bestuur zich als klankbord op voor de directie en tevens overige medewerkers van de Foundation. Eigen vermogen Het vermogen van de stichting wordt aangewend ten behoeve van de doelstelling van de stichting. Voor zover het eigen vermogen niet wordt gepresenteerd als Continuiteitsreserve, Bestemmingsreserve of als schulden en nog te betalen kosten ten behoeve van de doelstelling wordt dit gepresenteerd als Overige reserves. Deze overige reserves zijn vrij besteed baarvermogen voor de doelstelling. Het bestuur bestond in 2008 uit de volgende personen met daarbij benoemd hun relevante nevenfuncties: Johan Cruijff
voorzitter
Voorzitter Stichting Cruyff Courts KNVB Velden
Bestuurslid Fundacion Cruyff (Barcelona)
Oprichter Cruyff Institute for Sport Studies
Betje van Everdingen
secretaris
Bestuurslid St. Artsen voor Kinderen
Henk van der Kwast
penningmeester
-
Frank Rijkaard
lid
-
Leen Hollander
lid
-
Ewald Kist
lid
Bestuurslid Joop van den Ende Stichting
Leo van Wijk
lid
Bestuurslid NOC*NSF
6
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Ook in 2008 werd de functie van directeur ingevuld door Carole Thate. Meer informatie over salaris en beloningen is te vinden bij paragraaf 19 (pagina 30). In 2008 is één medewerker vertrokken en er zijn twee nieuwe medewerkers aangetrokken, waarvan één gedetacheerd is bij de Cruyff Foundation in Barcelona. Relevante nevenfuncties directeur: Carole Thate
directeur
Directeur St. Cruyff Courts KNVB Velden
Bestuurslid Stichting Topsport Amsterdam
Bestuurslid Ned. Vereniging Olympische Deelnemers
Toekomst Eind 2008 is er ook een Meerjarenplan & Begroting 2009-2013 opgesteld en goedgekeurd waarin een aantal strategische doelstellingen geformuleerd zijn die, getoetst aan indicatoren, moeten leiden tot de volgende stap voor de Cruyff Foundation. De begroting 2009 is hieronder opgenomen. Het gaat om de volgende doelstellingen, voor het gemak onderverdeeld in een aantal werkgebieden:
ORGANISATIE
1.
Tegen eind 2013 is de Cruyff Foundation uitgegroeid tot een solide organisatie met een heldere structuur, los van individuen en waarbij de kernwaarden in tact zijn gebleven.
FONDSENWERVING
2.
Tegen eind 2013 heeft de Cruyff Foundation een grote en goede stap gezet naar het financieel
onafhankelijk worden ten opzichte van de bijdrage van de Sponsor Bingo Loterij en additionele
inkomsten zoals subsidies.
PROJECTEN (algemeen)
3.
Tegen eind 2013 kunnen kinderen (aantoonbaar) en dankzij de projecten van de Cruyff Foundation meer en vaker sporten, spelen en bewegen.
CRUYFF COURTS
4.
Tegen eind 2013 heeft de Cruyff Foundation 200 Cruyff Courts gerealiseerd en een groot en betrokken netwerk opgebouwd rondom elk Cruyff Court.
JEUGD MET EEN BEPERKING
5.
Tegen eind 2013 heeft de Cruyff Foundation een belangrijke plek ingenomen binnen de gehandicapte sport in Nederland en dan specifiek met betrekking tot de jeugd.
COMMUNICATIE/PR
6.
Tegen eind 2013 is de naamsbekendheid van én het draagvlak voor de Cruyff Foundation aanzienlijk vergroot en inzichtelijk.
Bij elke strategische doelstelling is een aantal indicatoren opgesteld die gedurende de komende 5 jaren geëvalueerd moeten worden om te bepalen of we op de goede weg zijn. Ook is er per jaar een begroting opgesteld waarbij de nadruk ligt op continuïteit en onafhankelijkheid op het gebied van inkomsten eigen fondsenwerving.
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
7
BEGROTING 2009 EUR Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Overige baten Som der baten
2.112.500 0 1.750.000 0 75.000 3.937.500
Lasten Besteed aan doelstellingen Projecten Voorlichting en bewustmaking
3.135.000 300.000 3.435.000
Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten gezamenlijke acties Kosten acties van derden Kosten verkrijging subsidies
325.000 0 100.000 15.000 440.000
Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat
70.000 3.945.000 ( 7 500)
Het bestuur van de Cruyff Foundation is bekend met de criteria waaraan voldaan moet worden ten einde het CBFKeur te kunnen behouden, en dat er geen nauwe familie- of vergelijkbare relaties mogen bestaan tussen leden van het bestuur. Daarbij onderschrijven de bestuursleden van de Foundation de volgende principes:
• Binnen de Cruyff Foundation dient de functie ‘toezicht houden’ (vaststellen of goedkeuren van plannen,
en het kritisch volgen van de organisatie en haar resultaten) duidelijk te zijn gescheiden van het ‘besturen’ dan wel van de ‘uitvoering’.
• De Cruyff Foundation dient continue te werken aan een optimale besteding van middelen, zodat effectief
en doelmatig gewerkt wordt aan het realiseren van de doelstelling.
• De Cruyff Foundation streeft naar optimale relaties met belanghebbenden, met gerichte aandacht voor
de informatieverschaffing en de inname en verwerking van wensen, vragen en klachten.
8
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Jaarrekening
Balans per 31 december 2008 (na bestemming resultaat) 2008 ACTIVA
EUR
EUR
2007 EUR
EUR
Ref. Materiële vaste activa
4
86.403
117.300
Vorderingen
5
1.824.653
2.031.645
Liquide middelen
6
4.503.911
4.445.356
6.414.967
6.594.301
PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve
7
832.460
754.496
Bestemmingsreserves
8
86.403
117.300
Overige reserves
9
626.097
790.591 1.544.960
1.662.387
0
0
1.544.960
1.662.387
Fondsen Bestemmingsfondsen
10
Langlopende schulden
11
1.334.452
512.816
Kortlopende schulden
12
3.535.555
4.419.098
6.414.967
6.594.301
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
9
Staat van baten en lasten over 2008 Realisatie
Begroting
Realisatie
2008
2008
2007
Ref.
EUR
EUR
EUR
Baten uit eigen fondsenwerving
14
2.449.896
2.950.000
3.018.763
Baten uit acties van derden
15
1.949.527
2.000.000
1.711.910
Subsidies van overheden
16
116.670
0
510.926
Overige baten
17
155.820
75.000
97.302
4.671.913
5.025.000
5.338.901
3.740.206
4.211.000
4.960.149
304.850
188.000
201.049
4.045.056
4.399.000
5.161.198
Kosten eigen fondsenwerving
248.020
373.000
159.235
Kosten acties van derden
394.768
283.000
14.552
21.749
25.000
14.552
664.537
681.000
188.339
79.747
90.000
53.356
4.789.340
5.170.000
5.402.893
( 117 427)
( 145 000)
( 63 992)
Baten
Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Projecten Voorlichting in bewustmaking
Werving baten
Kosten verkrijging subsidies
Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten
18
Resultaat Resultaatsbestemming 2008 Toevoeging/onttrekking aan: Continu誰teitsreserve Bestemmingsreserve Overige reserves Bestemmingsfondsen
77 964 ( 30 897) ( 164 494) 0 ( 117 427)
10
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Kasstroomoverzicht over 2008 2008 Ref.
EUR
EUR
2007 EUR
EUR
Kasstroom uit operationele activiteiten Overschot / (tekort) op de staat van baten en
(117.427)
(63.992)
35.688
37.520
lasten Aanpassing voor Afschrijvingen Verandering in werkkapitaal: Afname / (toename) vorderingen
5
206.992
(341.065)
Afname / (toename) kortlopende schulden
12
(883.543)
693.131
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
(676.551)
352.066
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiĂŤle vaste activa
4
(4.791)
(14.362)
Desinvesteringen van materiĂŤle vaste activa
4
0
12.535
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
(4.791)
(1.827)
821.636
463.077
58.555
786.844
4.445.356
3.658.512
58.555
786.844
4.503.911
4.445.356
Kasstroom uit financieringsactiviteiten (afname) / toename langlopende schulden
11
Toename geldmiddelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
11
TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN
1 Algemene toelichting 1.1 Doelstelling De Stichting Johan Cruyff Foundation te Amsterdam heeft tot doel:
•
het verlenen van hulp aan jongeren, ongeacht ras, geloof of politieke overtuiging, om hun lichamelijke en
geestelijke ontplooiing te bevorderen, met name door het stimuleren van sportbeoefening en
lichaamsbeweging;
het ondersteunen van organisaties en projecten die de belangen van geestelijke en lichamelijk
•
gehandicapten vertegenwoordigen;
het onderzoeken, opzetten en uitvoeren van studies ter bevordering van het lichamelijk en geestelijk
•
welzijn van met name jonge mensen;
•
het op internationale schaal stimuleren en ontplooien van de hiervoor genoemde activiteiten, daaronder
begrepen de mogelijkheid om daartoe met gelijksoortige organisaties in andere landen samen te
werken;
•
het bevorderen van de vriendschap van volkeren, met name het bevorderen van vriendschap van
jongeren in verschillende culturen en samenlevingen, teneinde te komen tot intergratie van deze
culturen, met name door middel van het stimuleren van gezamenlijke sportbeoefening;
al hetgeen met het vorenstaande rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan
•
zijn.
1.2 Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de voorschriften van de Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RFWI), zoals deze geldt vanaf het verslagjaar 2008. Deze richtlijn is opgenomen in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, gepubliceerd door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Het inrichten van de verslaggeving conform deze richtlijn is een belangrijke voorwaarde voor het verkrijgen en behouden van het keurmerk van het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF). De Johan Cruyff Foundation beschikt sinds 2006 over dit keurmerk. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. 1.3 Verslaggevende eenheid Medio december 2004 is de Stichting Cruyff Courts KNVB Velden opgericht. Volgens artikel 515 van de richtlijn Fondsenwervende instellingen wordt deze Stichting samen met de Johan Cruyff Foundation gezien als verslaggevende eenheid, dit als gevolg van het feit dat de Johan Cruyff Foundation een zodanige invloed kan uitoefenen dat zij aanwijzingen kan geven omtrent de bestedingen van de gelden van de Stichting Cruyff Courts KNVB Velden. Tevens hebben beide organisaties een gelijke directie. Als bijlage op de jaarrekening is een samengevoegde balans en staat van baten en lasten van beide stichtingen opgenomen.
12
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
1.4 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 1.5 Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening, vormt de leiding zich verschillende oordelen en maakt ze schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Als het voor het geven van inzicht noodzakelijk is, zijn deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva 2.1 Algemeen De activa en passiva van de Johan Cruyff Foundation zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders aangegeven in de toelichtingen per balanspost. Voor zover niet anders is vermeld, worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. 2.2 Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Ten behoeve van het inzicht zijn de vergelijkende cijfers in de staat van baten en lasten waarnodig geherrubriceerd. 2.3 MateriĂŤle vaste activa De materiĂŤle vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve jaarlijkse lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur. Afschrijving vindt plaats vanaf het moment van ingebruikname. 2.4 Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde, onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening voor oninbaarheid. 2.5 Reserves en fondsen De reserves en fondsen worden behoudens de overige reserves aangehouden voor specifieke doelen. Voor een nadere toelichting hierop wordt verwezen naar de toelichting op de balans per 31 december 2008. 2.6
Schulden en nog te betalen kosten
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Onder de kortlopende schulden zijn opgenomen de nog onbetaalde bedragen welke door bestuur of directie in het desbetreffende boekjaar of in voorgaande boekjaren als projectverplichtingen zijn goedgekeurd, met een looptijd van maximaal 1 jaar na balansdatum. De langlopende schulden hebben een looptijd van langer dan 1 jaar na balansdatum, en strekken zich uit over een periode tot maximaal 3 jaar na balansdatum.
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
13
3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat 3.1 Algemene baten en lasten Baten en lasten worden in beginsel toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben met uitzondering van de hierna vermelde baten en lasten. 3.2 Baten uit eigen fondsenwerving
Giften
Alle giften worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen.
Bedrijfssupporter
De baten uit bedrijfssponsoring worden verantwoord in het jaar dat de sponsorovereenkomst tot stand
is gekomen. Indien het echter een overeenkomst voor meerdere jaren betreft, wordt slechts de
overeengekomen sponsorbijdrage die in het betreffende verslagjaar valt verantwoord.
Partnerovereenkomsen
De baten uit partnerbijdragen worden verantwoord in het jaar dat de overeenkomst tot stand is gekomen.
Indien het echter een overeenkomst voor meerdere jaren betreft, wordt slechts de overeengekomen bijdrage
die in het betreffende verslagjaar valt verantwoord.
Con amore diensten
De Johan Cruyff Foundation ontvangt bedragen van bedrijven in de vorm van Con Amore Diensten. Aan
deze diensten ligt altijd een contract ten grondslag. De waarde welke deze diensten vertegenwoordigen
wordt enerzijds als opbrengst uit eigen fondsenwerving aangemerkt, anderzijds wordt deze waarde
verantwoord onder de kostensoort waar de betreffende dienst betrekking op heeft. De Con Amore Diensten
worden verantwoord in het jaar waarin de Johan Cruyff Foundation het voordeel geniet van deze diensten.
3.3 Baten uit acties van derden
Loterijen
Als baten worden verantwoord de gelden uit de totale door Johan Cruyff Foundation ontvangen netto-
opbrengst van de Sponsor Bingo loterij over het desbetreffende boekjaar. De per balansdatum nog te
ontvangen bedragen worden als vordering op de balans opgenomen.
3.4 Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 3.5 Pensioenen De Johan Cruyff Foundation heeft een toegezegde-pensioenregeling bij Nationale Nederlanden. Onder een toegezegd-pensioenregeling wordt verstaan een regeling waarbij aan de werknemers een pensioen wordt toegezegd, waar de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Op basis van de vrijstelling voor stichtingen is de toegezegd-pensioenregeling in de jaarrekening verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. De verschuldigde premies worden als last verantwoord in de winsten -verliesrekening. Voor zover de verschuldigde premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. 14
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
3.6 Besteed aan doelstelling Verplichtingen jegens projecten worden geacht te zijn aangegaan wanneer daartoe een besluit is genomen door directie of bestuur en worden volledig toegewezen aan het jaar waarin het besluit is genomen. 3.7 Kosten eigen organisatie De kosten eigen organisatie zijn te onderscheiden in kosten die verband houden met het verwerven van de totale baten en in kosten die verband houden met bestedingen in het kader van de doelstellingen. De totale kosten worden verdeeld volgens een verdeelsleutel, die gebaseerd is op het aantal formatieplaatsen en de ingeschatte tijdsbesteding. De kosten eigen organisatie worden verdeeld over:
- kosten voor baten uit eigen fondsenwerving;
- kosten voor baten uit acties van derden;
- kosten voor het verkrijgen van subsidies van overheden;
- kosten voor projecten;
- kosten voor voorlichting en bewustmaking;
- kosten voor beheer en administratie.
Deze verdeelsleutel zal in de toekomst via de begroting van het verslagjaar worden vastgesteld. Slechts indien het werkelijke aantal formatieplaatsen en de ingeschatte tijdsbesteding relevant afwijkt van de begroting over het desbetreffende verslagjaar, wordt de bedoelde sleutel nacalculatorisch aangepast.
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
15
TOELICHTING OP DE BALANS
4 Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen kunnen als volgt nader worden gespecificeerd: 2008
2007
EUR
EUR
Verbouwingen
37.955
54.995
Inventaris
16.078
18.363
Transportmiddelen
32.370
43.942
86.403
117.300
De bedrijfsmiddelen dienen ten behoeve van de bedrijfsvoering behoudens de transportmiddelen welke dienen ten behoeve van de doelstelling. De mutaties in de materiële vaste activa zijn als volgt: Verbouwingen
Transport-
en aanpassingen
Inventaris
middelen
Totaal
EUR
EUR
EUR
EUR
Verkrijgingsprijzen
105.692
51.360
57.861
214.913
Cumulatieve afschrijvingen
(50.697)
(32.997)
(13.919)
(97.613)
54.995
18.363
43.942
117.300
0
4.791
0
4.791
Afschrijvingen
(17.040)
(7.076)
(11.572)
(35.688)
Mutaties
(17.040)
(2.285)
(11.572)
(30.897)
Verkrijgingsprijzen
105.692
56.151
57.861
219.704
Cumulatieve afschrijvingen
(67.737)
(40.073)
(25.491)
(133.301)
37.955
16.078
32.370
86.403
20
20 - 33 1/3
20
Balans per 1 januari 2008
Boekwaarde Mutaties 2008 (Des)investeringen
Balans per 31 december 2008
Boekwaarde Afschrijvingspercentages
16
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
5 Vorderingen en vooruitbetaalde kosten De specificatie van deze post is als volgt: 2008
2007
EUR
EUR
473.711
399.300
1.096.249
1.366.481
Rekening-courant Stichting Cruyff Courts KNVB Velden
16.272
123.061
Vooruitbetaalde pensioenpremie
34.523
32.828
Te ontvangen rente
90.113
48.128
529
529
113.256
61.318
1.824.653
2.031.645
Te ontvangen bedragen uit de Nederlandse Sponsor Loterij Debiteuren
Waarborgsommen Overige vooruitbetaalde en te vorderen bedragen
Op de post debiteuren is een voorziening ter hoogte van EUR 25.320 (2007: EUR 22.828) in mindering gebracht.
6 Liquide middelen De deposito staat voor twee jaar vast waarbij een rentevergoeding van 4,3% per jaar is overeengekomen. Deze gelden staan niet direct ter vrije beschikking van de stichting. 2008
2007
EUR
EUR
Kas- Bank- en Girotegoeden
3.503.911
616.356
Deposito
1.000.000
3.829.000
4.503.911
4.445.356
Reserves en fondsen 7 Continu誰teitsreserve Dit is een reserve ingeval de baten tijdelijk of definitief zouden stagneren. Hierdoor kunnen de lopende verplichtingen worden voldaan tijdens een eventuele overbruggings- of liquidatieperiode. Het bedrag is vastgesteld op basis van anderhalf keer de kosten eigen organisatie. Het bedrag is voor kortere termijn vastgelegd in hoogrentende rekeningen. Het verloop van de continu誰teitsreserve is als volgt weer te geven:
Balans per 1 januari Resultaatbestemming Balans per 31 december
2008
2007
EUR
EUR
754.496
688.518
77.964
65.978
832.460
754.496
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
17
8 Bestemmingsreserve De hieronder verantwoorde reserve is aangewezen voor een speciaal doel. De beperkte doelstellingen van de bestemmingsreserve zijn door het bestuur aangebracht. Onder de bestemmingsreserve is tevens een reserve financiering activa opgenomen voor de eigen middelen die zijn aangewend ten behoeve van de activa bedrijfsvoering en activa ter realisering van de doelstelling. Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt weer te geven: 2008
2007
EUR
EUR
Balans per 1 januari
117.300
152.993
Resultaatbestemming
( 30 897)
( 35 693)
86.403
117.300
2008
2007
EUR
EUR
86.403
117.300
2008
2007
EUR
EUR
790.591
792.773
Resultaatbestemming
(164.494)
(2.182)
Balans per 31 december
626.097
790.591
Balans per 31 december
De bestemmingsreserve is als volgt te splitsen over de beperkte doelstellingen:
Reserve financiering activa
9 Overige reserves Het verloop van de overige reserves is als volgt weer te geven:
Balans per 1 januari
De overige reserves is dat deel van het vermogen, waaraan zowel door derden als door de organisatie nog geen bestemming is gegeven.
18
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
10 Bestemmingsfondsen Dit deel is bestemd voor specifieke doelen welke door de donateur van deze gelden zijn aangewezen en waarvoor ultimo boekjaar nog geen projectbesluiten zijn genomen. Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven: 2008
2007
EUR
EUR
Balans per 1 januari
0
92.095
Resultaatbestemming
0
(92.095)
Balans per 31 december
0
0
2008
2007
EUR
EUR
11 Langlopende schulden
Balans per 1 januari
512.816
49.739
Mutatie in het boekjaar
821.636
463.077
1.334.452
512.816
Balans per 31 december
Onder deze post zijn de projectbesluiten opgenomen met een looptijd langer dan ĂŠĂŠn jaar.
12 Kortlopende schulden 2008
2007
EUR
EUR
3.059.609
4.081.430
Af te dragen omzetbelasting
67.576
0
Te betalen schenkingsrechten
37.779
37.779
Nog te betalen aan projecten
Nog te besteden subsidies
153.837
180.000
Crediteuren
62.056
13.720
Te betalen vakantiegeld en -dagen
21.236
15.200
Te betalen loonheffing
14.648
10.234
7.140
7.000
111.674
73.735
3.535.555
4.419.098
Accountantskosten Overige schulden en vooruitontvangen bedragen
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
19
13 Niet in de balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen Rechten VI heeft zich middels een contract verplicht tot levering van advertentieruimte aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 100.000 per contractjaar, dit contract loopt tot 31 maart 2009 PriceWaterhouseCoopers heeft zich middels een contract verplicht tot levering van administratieve diensten aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 35.000 per contractjaar, dit contract is mondeling verlengd voor 3 jaar en loopt tot en met 2011. Stichting Olympisch Stadion heeft zich middels een contract verplicht tot het ter beschikking stellen van het Olympisch Stadion voor de Open Dag van de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 20.000 per contractjaar, dit contract liep tot oktober 2005. De overeenkomst met Stichting Olympisch Stadion zal worden verlengd, waarbij Stichting Olympisch Stadion opnieuw het Olympisch Stadion beschikbaar zal stellen voor verschillende evenementen van de Johan Cruyff Foundation. De duur van het contract en de hoogte van de waarde is echter nog niet bekend. Van Doorne heeft zich middels een contract verplicht tot levering van juridische diensten aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 12.500 per contractjaar, dit contract liep tot 31 december 2008. De overeenkomst met Van Doorne zal binnenkort worden verlengd, waarmee Van Doorne zich verplicht tot levering van juridische diensten aan de Johan Cruyff Foundation. De waarde van de overeenkomst blijft EUR 12.500 per contractjaar. De duur is echter nog niet bekend. Audi heeft zich middels een contract verplicht tot het beschikbaar stellen van een drietal auto’s aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 48.000 per contractjaar, dit contract loopt tot 1 maart 2010. Ultimum heeft zich middels een contract verplicht tot levering van ICT-dienstverlening aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 15.000 per contractjaar, dit contract loopt tot 31 december 2011. Peak-IT heeft zich middels een contract verplicht tot een financiële bijdrage aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 20.000 per contractjaar, dit contract loopt tot 30 juli 2010. KLM heeft zich middels een contract verplicht tot een financiële bijdrage aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 50.000 per contractjaar, dit contract loopt tot 31 december 2009. De waarde van de overeenkomst blijft EUR 50.000 per contractjaar. ATC heeft zich middels een contract verplicht tot een financiële bijdrage aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 10.000 per contractjaar, dit contract loopt tot 30 november 2010. NUON heeft zich middels een contract verplicht tot een financiële bijdrage aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 50.000 per contractjaar, dit contract loopt tot 30 april 2010. Fujifilm heeft zich – naast een jaarlijkse financiële bijdrage van EUR 20.000 - middels een contract verplicht tot het leveren van fotografen en fotomateriaal tijdens en rondom evenementen van de Johan Cruyff Foundation met een waarde van EUR 5.000 per contractjaar, dit contract loopt tot 31 december 2010. 20
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
In Person heeft zich middels een contract verplicht tot levering van dienstverlening op het gebied van werving, selectie en begeleiding van vrijwilligers ten behoeve van evenementen van de Johan Cruyff Foundation. Dit contract heeft een waarde van EUR 25.000 per contractjaar en loopt tot 30 juni 2011. Champions Lounge is een exclusieve Skylounge in de Amsterdam Arena en stelt 2 seats beschikbaar met een waarde van EUR 96.000 per jaar. Dit contract loopt tot 30 augustus 2009. Nijha heeft zich middels een contract verplicht tot een financiële bijdrage aan de Johan Cruyff Foundation met een waarde van € 10.000,- per contractjaar. Daarnaast verleent Nijha een korting van 25% op alle artikelen die worden aangeschaft binnen het project van de Cruyff Foundation ‘School in Beweging’. De overeenkomst loopt tot 1 oktober 2010. Ten Cate Thiolon heeft zich middels een contract verplicht tot het leveren van kunstgrasmatten tegen een speciale partnerprijs van € 15.000,- per grasmat. Dit is een korting van € 9.500,- per grasmat. De overeenkomst loopt tot 1 oktober 2011.
Verplichtingen De stichting heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van kantoorruimte in het Olympisch Stadion (nummer 5) te Amsterdam. Het contract eindigt op 30 april 2019. De huurprijs zal het komende jaar circa € 44.000 bedragen.
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
21
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
14 Baten uit eigen fondsenwerving Realisatie
Begroting
Realisatie
2008
2008
2007
EUR
EUR
EUR
1.210.776
1.563.500
1.130.060
KNVB inzake Cruyff Courts
527.211
400.000
1.191.636
Partner overeenkomsten
294.857
500.000
341.619
79.608
150.000
89.794
304.793
286.500
228.165
32.651
50.000
37.489
2.449.896
2.950.000
3.018.763
Giften
Bedrijfssupporter Con amore diensten Verkoop goederen
15 Baten uit acties van derden Dit betreft de bedragen die door de Sponsor Loterij N.V. te Amsterdam, organisator van de Sponsor Loterij, contractueel zijn toegezegd aan de Johan Cruyff Foundation uit hoofde van de overeenkomst tussen beide partijen van 30 maart 2004 en waarbij de Johan Cruyff Foundation jaarlijks 6,7% en een groei van 0,1% per jaar met een maximum van 7,1% van de “vrij besteedbare” netto-opbrengst van de Sponsor Bingo loterij ontvangt met een maximum van EUR 2,5 miljoen. De overeenkomst ving aan op 1 januari 2004 en eindigt per 31 december 2008. Het contract is verlengd voor een periode van vijf jaar. Over het boekjaar 2008 is een bedrag ontvangen van EUR 1.949.527, waarvan EUR 206.421 geoormerkte afdracht (v.j. EUR 1.651.200, waarvan EUR 14.519 geoormerkte afdracht). De geoormerkte afdracht van EUR 206.421 bedroeg de opbrengst afkomstig uit de landelijke actie “Grootste Bingo Ooit”, uitgevoerd in samenwerking met de Sponsorbingoloterij, de Hartstichting, Stichting Jantje Beton, het Diabetes Fonds, de Richard Krajicek Foundation, Fonds Gehandicaptensport en de Johan Cruyff Foundation. Ook de komende jaren zal de Foundation hier opbrengsten uit ontvangen omdat deze gelabeleld zijn aan de verkoop van loten en deze over het algemeen meerdere jaren doorlopen. In 2008 zijn ook aanzienlijke, éénmalige, kosten gemaakt die vallen onder ‘acties van derden’. Naast de kosten die gemoeid zijn met de hierboven beschreven “Grootste Bingo Ooit” zijn er in 2008 ook kosten gemaakt voor een geoormerkt werven actie waar naast de Sponsorbingloterij ookTexaco een partner was. De opbrengsten van deze actie volgen in de jaren 2009 en erna. Ook in 2008 was er veel beweging in de kansspelsector. De Minister van Justitie heeft, mede ingegeven door ontwikkelingen in Europa en door inzichten in de consultatieronde, aan het eind van het jaar laten weten de invoering van een nieuwe kansspelwet even op de lange baan te schuiven. Wel is hij voornemens bepaalde onderdelen uit het eerdere concept van deze wet versneld te willen invoeren, zoals bijvoorbeeld de oprichting van een kansspelautoriteit die zich gaat bezighouden met de uitvoering, het toezicht en de handhaving op het gebied van kansspelen. Op andere onderdelen, zoals een level playing field tussen loterijen, de wijze van vergunningverlening en de verdeling van loterijopbrengsten, zal de minister zich verder beraden. Wij hopen dat eventuele wijzigingen de loterijen die als 22
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
missie hebben fondsen te werven voor goede doelen voldoende ruimte laten om te kunnen opereren. Net als vorig jaar zullen wij via het Goede Doelen Platform de Goede Doelen Loterijen ondersteunen om dit te bereiken. Zonder de Sponsor Bingo Loterij zouden we vele van onze initiatieven immers niet (goed) kunnen realiseren.
16 Subsidies van overheden Realisatie
Begroting
Realisatie
2008
2008
2007
EUR
EUR
EUR
116.670
0
510.926
116.670
0
510.926
Realisatie
Begroting
Realisatie
2008
2008
2007
EUR
EUR
EUR
155.820
75.000
97.302
Ministerie van VWS inzake Cruyff Courts Nederlandse Antillen en Aruba
17 Overige baten
Rentebaten
18 Lastenverdeling De kosten eigen organisatie zijn verdeeld naar bestemming op basis van verdeelsleutels. Deze verdeelsleutels zijn gebaseerd op de in het boekjaar geschatte bestede tijd. Voor de stichting gelden de volgende percentages:
Kosten besteed aan doelstelling als % van de totale baten Kosten besteed aan eigen fondsenwerving als % van de baten uit eigen fondsenwerving Kosten beheer en administratie als % van de som der lasten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2008
2008
2007
EUR
EUR
EUR
87%
88%
97%
10%
13%
5%
2%
2%
1%
Op de volgende pagina is een overzicht opgenomen van de totale lasten met de verdeling naar de verschillende bestemmingen.
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
23
24
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
0 116.670
66.242
3.623.536
Overige algemene kosten
0
18.357
0
23.829
0
Kantoorkosten
7.792
0
0
0
0
Huisvestingskosten
Overige personele lasten
13.303
143.244
Salarissen en sociale lasten
Pensioenlasten
218.365
73.303
116.670
EUR
EUR
3.059.101
Subsidies
Doelstelling
Projecten
Publiciteit en communicatie
Eigen bestedingen
Subsidies en bijdragen
Lasten
Bestemming
werving
bewust-
304.850
10.103
7.812
10.140
3.316
5.661
60.955
205.375
1.488
0
EUR
248.020
30.121
5.858
7.605
2.487
4.246
45.716
150.772
1.215
0
EUR
fondsen-
ting en making
Eigen
Voorlich-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
EUR
acties
menlijke
Geza-
394.768
2.020
1.562
2.028
663
1.132
12.191
9.104
298
365.770
EUR
derden
Acties
Werving baten
21.749
1.516
1.172
1.521
497
849
9.143
6.828
223
0
EUR
Subsidies
79.747
5.556
4.296
5.577
1.824
3.114
33.525
25.036
819
0
EUR
stratie
4.789.340
115.558
39.057
50.700
16.579
28.305
304.774
615.480
77.346
3.541.541
EUR
2008
en admini-
Totaal
Beheer
5.170.000
115.000
40.000
52.000
15.000
28.000
310.000
600.000
110.000
3.900.000
EUR
2008
Begroot
5.402.893
113.166
46.313
52.820
7.792
24.234
258.672
298.527
110.024
4.491.345
EUR
2007
Totaal
19 Uitvoeringskosten Beloning directeur Het salaris van de directeur van de stichting Johan Cruyff Foundation bedraagt: Realisatie
Realisatie
2008
2007
EUR
EUR
Bruto salaris incl. vakantiegeld
78.602
70.502
Pensioenpremie
15.043
10.128
2.248
1.991
95.893
82.621
Premie ziektekostenverzekering
20 Verschillenanalyse begroting De Stichting laat op een aantal onderdelen een verschil zien tussen de begroting 2008 en het uiteindelijke resultaat 2008. Een verschil betreft de tegenvallende eigen inkomsten fondsenwerving met als gevolg dat er ook minder te besteden is aan de doelstelling. Een ander verschil betreft de werving baten. In het kader van het versterken en verbeteren van de positionering van de Stichting is er niet voor gekozen om gehaast te investeren in campagnes of kosten eigen fondsenwerving. Dit heeft voor 2008 als gevolg gehad dat er minder kosten voor de eigen fondsenwerving zijn gemaakt dan begroot. In 2008 zijn er daarentegen wel meer kosten gemaakt voor de acties van derden dan begroot. Tevens zijn de gerealiseerde ‘overige baten’ hoger dan begroot. Dit is met name het gevolg dat er over een deposito spaarrekening opgelopen rente tot en met 31 december 2008 is gereserveerd welke uiteindelijk zal worden uitgekeerd halverwege 2009. Deze post ad circa € 65.000 was niet begroot.
21 Transacties verbonden partijen De transacties tussen verbonden partijen hebben alleen betrekking op doorbelasting van kosten naar CCKV alsmede de bijdrage van CCKV aan projecten in JCF.
22 Medewerkers Gedurende het boekjaar zijn gemiddeld 8 medewerkers (FTE’s) bij de stichting werkzaam geweest (2007: 7). De bestuurders zijn actief op onbezoldigde basis. De Stichting Johan Cruyff Foundation kent een éénhoofdige directie. De directeur is in loondienst. Aan bestuurders en directie zijn geen leningen, garanties of voorschotten verstrekt. Per 1 augustus 2008 is één werknemer werkzaam in het buitenland, in Barcelona. Deze werknemer is voor een periode van anderhalf jaar gedetacheerd bij het kantoor van de Foundation in Barcelona met als doel om ook daar Cruyff Courts te realiseren.
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
25
Amsterdam, 18 mei 2009 Stichting Johan Cruyff Foundation,
Dhr. H.J. Cruijff
Mevr. E.N. van Everdingen
Dhr. L. Hollander
Voorzitter
Secretaris
Bestuurslid
Dhr. F.E. Rijkaard
Dhr. E. Kist
Dhr. L. van Wijk
Bestuurslid
Bestuurslid
Bestuurslid
Dhr. H. van der Kwast
Penningmeester
26
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Overige gegevens
Accountantsverklaring
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
27
Bijlagen Overzicht projecten
NEDERLAND SGOA / Amsterdam Projecten Vragen Mag & Klas op Wielen Projectperiode: 2006-2007 Bijdrage:
€ 10.000,00
Speeltuinvereniging Jeugdhonk Heerde / Heerde Bijdrage bouw clubhuis en jaarlijkse activiteiten. Geen aanspraak gemaakt op resterende bedrag. Projectperiode: 2004-2005-2006 Bijdrage:
-/- € 2.250,00 (negatief)
Fortuna Sportvereniging / Gouda Tennislessen voor kinderen met een verstandelijke beperking Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 5.000,00
Segbroek College / Den Haag Leerlingen van het Segbroek College organiseren een sportdag voor leeftijdsgenoten van de mytl-tyltylschool uit Delft en de mytylschool De Piramide uit Den Haag Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 2.300,00
Stichting Manege Seurenheide / Boxmeer Aanschaf rolstoeltoegankelijke menwagen Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 13.685,00
Dutch Open / Amsterdam Dutch Open in 2007 is niet doorgegaan Projectperiode: 2005 Bijdrage:
€ -/- € 2.500,00 (negatief)
Jan van Breemen Instituut / Amsterdam Sportstimuleringsproject voor kinderen met een chronische aandoening Projectperiode: 2008-2009-2010 Bijdrage:
€ 15.000,00
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
33
Stichting Paardrijden Gehandicapten / Leeuwarden Bijdrage aan verschillende paardrijdactiviteiten en aangepast materiaal Projectperiode: 2008-2009-2010 Bijdrage:
€ 3.000,00
Stichting Stimulans Welzijn / Veldhoven Kosten skateclinics voor kinderen in het speciaal onderwijs zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2007 Bijdrage:
-/- € 454,00 (negatief)
Atletiekunie / Landelijk Atletiek voor kinderen met een lichamelijke/verstandelijke beperking Projectperiode: 2008-2009-2010 Bijdrage:
€ 11.150,00
WESP / Landelijk Ondersteuning bij ontwikkeling brochure en opzetten van werkwijze m.b.t. het SBO-project (sporttoestellen voor scholen in het Speciaal Basis Onderwijs) Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 2.520,00
Mytylschool De Witte Vogel / Den Haag Kosten voor sportdag 2007 zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2007 Bijdrage:
-/- € 161,68 (negatief)
Emma Kinderziekenhuis / Amsterdam Sport- en spelactiviteiten en een bijdrage voor promotiemateriaal Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 767,75
Nationale Special Olympics / Amsterdam (landelijk) Nationaal sportevenement voor sporters met een verstandelijke beperking Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 50.000,00
Sport Fryslân / Friesland Provinciale sportdag voor scholen in het Speciaal Basis Onderwijs Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 10.450,20
Dutch Water Dreams / Zoetermeer Special DWDay, bodyboarden voor kinderen met een beperking Projectperiode: 2008 Bijdrage:
34
€ 3.716,00
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Stichting Handzzup / landelijk Organisatie van rolstoeltenniscompetitie op Mytylscholen Projectperiode: 2008/2009-2009/2010 Bijdrage:
€ 90.000,00
Stichting Activiteiten Camping De Ruimte / Dronten Outdoor-sportdagen waarop kinderen met en zonder beperking samen de verschillende onderdelen afleggen Projectperiode: 2008-2009 Bijdrage:
€ 11.330,00
Vereniging Gehandicapte Wintersporters / landelijk Jongeren+ project: skiën voor jongeren met een beperking Projectperiode: 2008-2009-2010 Bijdrage:
€ 50.816,00
Vereniging Gehandicapte Wintersporters / landelijk Kinderen+ project: skimaterialen voor kinderen met een beperking Projectperiode: 2008-2009-2010 Bijdrage:
€ 39.556,00
Tegenkracht, Stichting Kanker en Sport / landelijk Sportproject voor kinderen met kanker Projectperiode: 2008-2009-2010 Bijdrage:
€ 43.170,00
Stichting Paardrijden Gehandicapten / Emmen Bijdrage aan de inrichting van de zadelkamer en een jaarlijkse paardrijdactiviteit Projectperiode: 2008-2009-2010 Bijdrage:
€ 3.000,00
Vereniging Gehandicapte Wintersporters / landelijk Kosten voor kinderen+ project zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2005-2006-2007 Bijdrage:
-/- € 1.827,00 (negatief)
Stichting Gelijkspel / landelijk Eerste nationale ADHD-dag Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 17.500,00
School Lyndensteyn / Beetsterzwaag Kosten voor de ijssportdag en zeilweekend 2007 zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2007 Bijdrage:
-/- € 345,10 (negatief)
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
35
Stichting Paardrijden Gehandicapten / Den Haag Renovatie en vervanging van het dag van de manege Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 17.000,00
Rijvereniging De Hazelaar / Rotterdam Zomerkamp voor kinderen met een motorische en/of verstandelijke handicap Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 1.550,00
Stichting Brabants Ondernemen – Special Olympics / Eindhoven Special Olympisch voor ongeveer 350 mensen met een verstandelijke beperking Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 4.600,00
Beltane-Counseling-Coaching / Huizen Outdoor-dag voor kinderen met autisme Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 3.500,00
Welstede Welzijnsgroep / Ede Bijdrage aan zeskamp en zwemmiddag tijdens vakantie-/spelweek voor kinderen en jongeren met een verstandelijke beperking Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 1.000,00
Stichting Wigwam Vakanties / landelijk Sport- en spelactiviteiten tijdens vakantieweken voor gehandicapten kinderen samen met een familie Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 25.000,00
Amsterdam Huskies / Amsterdam Clinics sledgehockey voor kinderen van mytylscholen en revalidatiecentra Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 4.000,00
Beltane-Counseling-Coaching / Huizen Kosten outdoor-dag voor kinderen met autisme zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2008 Bijdrage:
-/- € 55,34 (negatief)
Vitae / Breda Aanschaf sporttoestellen voor naschoolse opvang voor kinderen met opvoedingsproblemen (Social Responsibility Project van Vitae) Projectperiode: 2008 Bijdrage: 36
€ 8.090,92
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Sportief Tour / landelijk Kosten voor Sportief Tour 2007-2008 zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2007-2008 Bijdrage:
-/- € 3.705,68 (negatief)
WhozNext / landelijk Kosten voor WhozNext 2007-2008 zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2007-2008 Bijdrage:
-/- € 9.522,00 (negatief)
Stichting Manege Onder de Linde / Beetsterzwaag Manege die kinderen met een lichamelijke of verstandelijke beperking de mogelijkheid biedt paard te rijden. Bijdrage aan renovatie waarbij zowel de binnenmanege als de buitenbak wordt vervangen Projectperiode: 2008-2009 Bijdrage:
€ 100.000,00
Cruyff Court Aangepast De Vlij / Dordrecht Cruyff Court aangepast aan de mogelijkheden van de kinderen van Mytylschool De Vlij. Het gaat om kinderen met een lichamelijke en/of meervoudige beperking Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 56.227,50
Stichting Mytylschool Noord-Holland / Bergen Sportdag ‘2be2gether’ Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 1.120,00
Stichting Ruitersportcentrum Dennendal – Prinses Máxima Manege / Den Dolder Aanschaf tweede huifbed en een jaarlijkse activiteit voor kinderen van de manege Projectperiode: 2008-2009-2010 Bijdrage:
€ 9.127,00
Cruyff Court Oranje Veld / Eindhoven Kosten voor het project zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2004 Bijdrage:
-/- € 4.000,00 (negatief)
Cruyff Court Wesley Sneijder Veld / Utrecht Kosten voor het project zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2004 Bijdrage:
-/- € 4.000,00 (negatief)
Cruyff Court Oranje Veld / Amsterdam Kosten voor het project zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2005 Bijdrage:
-/- € 3.956,32 (negatief) FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
37
Cruyff Court Hoogvliet / Rotterdam Kosten voor het project zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2005 Bijdrage:
-/- € 4.629,58 (negatief)
Cruyff Court Klaas Jan Huntelaar Veld / Hummelo Kosten voor het project zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2005 Bijdrage:
-/- € 24.442,95 (negatief)
School Lyndensteyn / Beetsterzwaag Outdoorweekend voor kinderen met een motorische beperking en een zeilweekend voor elektrische en handbewogen rolstoelers Projectperiode: 2008-2009 Bijdrage:
€ 12.300,00
StichtingStoer! / Beetsterzwaag Winterweken voor kinderen van verschillende Mytylscholen Projectperiode: 2009 Bijdrage:
€ 22.000,00
Waterskivereniging Maurik / Maurik Aanschaf rolstoelplateau lift en tillift Projectperiode: 2008-2009 Bijdrage:
€ 13.546,00
Onderwijsspecialisten – Special Heroes / Arnhem Aanschaf bus voor vervoer van de leerlingen binnen het Special Heroes-project van en naar school / sportvereniging in de regio Arnhem Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 78.426,31
Nederlandse Visueel-gehandicapte Ski Vereniging / landelijk Skilessen voor leerlingen van Sensis en Visio en een kennismakingsevenement voor kinderen met een visuele beperking Projectperiode: 2008-2009 Bijdrage:
€ 8.068,50
Atletiekvereniging Lycurgus / Krommenie Kosten voor 2006-2007 zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2006-2007 Bijdrage:
-/- € 3.281,90 (negatief)
Cruyff Court Aangepast ’t Roessingh / Enschede Cruyff Court wordt aangepast aan de mogelijkheden en behoeften van de kinderen van ’t Roessingh; op het terrein van ’t Roessingh zijn een revalidatiecentrum, mytyl-tyltylschool en een medisch kinderdagverblijf gevestigd 38
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 150.000,00
Cruyff Court Aangepast Mariëndaal / Arnhem Cruyff Court wordt aangepast aan de mogelijkheden en behoeften van de gebruiker van Mariëndaal Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 150.000,00
Cruyff Courts / Tilburg Activiteiten, begeleiding, onderhoud en evenementen op en van de Cruyff Courts. Bijdrage is bijeengebracht door bedrijven uit Tilburg Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 85.000,00
Cruyff Court KNVB Velden / landelijk Bijdrage aan de Stichting Cruyff Courts KNVB Velden Projectperiode: 2008 Bijdrag:
€ 400.000,00
Cruyff Court KNVB Velden / landelijk Donatie van KNVB voor de realisatie van Cruyff Courts KNVB Velden Projectperiode: 2008 Bijdrag:
€ 500.000,00
Cruyff Court KNVB Velden / landelijk Bijdrage aan de Stichting Cruyff Courts KNVB Velden Projectperiode: 2008 Bijdrag:
€ 150.000,00
Speciaal Basis Onderwijs (SBO) – School in Beweging / landelijk Aanbod aan SBO-scholen om in aanmerking te komen voor een sporttoestel middels een lespakket Projectperiode: 2008-2009-2010 Bijdrage:
€ 300.000,00
Project Klas op Wielen / landelijk Nooit een afrekening ontvangen voor de kosten van een video Projectperiode: 2003 Bijdrage:
-/- € 32.500,00 (negatief)
School Lyndensteyn / Beetsterzwaag Kosten voor REBUS-activiteiten (outdoorweekend en zeilweekend) zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2005-2006 Bijdrage:
-/- € 887,04 (negatief)
StichtingStoer! / Beetsterzwaag Kosten van Winterweek 2006 zijn lager uitgevallen FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
39
Projectperiode: 2006 Bijdrage:
-/- € 918,83 (negatief)
WhozNext / landelijk Kosten voor WhozNext 2006-2007 zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2006-2007 Bijdrage:
-/- € 10.096,00 (negatief)
Nederlandse Basketbal Bond / landelijk Rolstoelbasketbalactiviteiten voor breedtesport en het Nederlands team onder 22 jaar Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 10.787,00
Cruyff Court Aangepast De Vlij / Dordrecht Aanvullende bijdrage voor de opening van het Cruyff Court Aangepast Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 744,34
Stichting De Bolderhoeve / Sliedrecht Kosten zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2006 Bijdrage:
-/- € 217,00 (negatief)
Sportief Tour / landelijk Kosten voor Sportief Tour 2003-2006 zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2003-2006 Bijdrage:
-/- € 10.307,00 (negatief)
Cruyff Court Aangepast Ulingshof / Venlo Cruyff Court aangepast aan de mogelijkheden van de kinderen van Mytylschool Ulingshof. Het gaat om kinderen met een lichamelijke en/of meervoudige beperking Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 100.000,00
WhozNext / landelijk WhozNext teams, kinderen uit het Speciaal Onderwijs Projectperiode: 2008-2009 Bijdrage:
40
€ 33.439,00
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
BUITENLAND Cruyff Court Elandsdoorn / Zuid-Afrika Bijdrage renovatie Cruyff Court en overige sportvelden Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 14.866,84
Sport 4 Socialisation / Zimbabwe Sport voor kinderen met een beperking Projectperiode: 2008-2009 Bijdrage:
€ 15.000,00
Liliane Fonds / India Kosten sportdag 2007 zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2007 Bijdrage:
-/- € 2.463,39 (negatief)
ITF Wheelchair Tennis Junior Programmes / Wereldwijd Jonge spelers de mogelijkheid bieden junior rolstoeltennissers van verschillende nationaliteiten te ontmoeten en met ze te sporten Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 61.000,00
Stedenband Haarlem-Mutare / Zimbabwe Project sportontwikkeling, waarbij jongeren worden betrokken bij activiteiten in de gemeenschap Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 24.000,00
Stichting Liliane Fonds / India Sportdag voor kinderen met een beperking Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 7.500,00
ITF Wheelchair Tennis Silver Fund / Wereldwijd Evaluatie van de Silver Fund projecten die in verschillende landen hebben gedraaid, waaronder Sri Lanke, Zuid-Afrika, Bulgarije en Vietnam Projectperiode: 2008-2009 Bijdrage:
€ 95.258,66
Cruyff Court Miralem Sulejmani / Servïe Aanleg Cruyff Court op locatie door Miralem Sulejmani naar aanleiding van de verkiezing Talent van het Jaar Projectperiode: 2008 Bijdrage:
€ 110.000,00
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
41
Cruyff Court Zeljko Petrovic Court / Waalwijk De eerdere locatie in Servie is afgewezen en er is vervolgens gekozen voor een locatie in Nederland. Kosten voor het project zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2005 Bijdrage:
-/- € 40.000,00 (negatief)
Cruyff Court Salomon Kalou / Rotterdam De eerdere locatie in Ivoorkust is afgewezen en er is vervolgens gekozen voor een locatie in Nederland. Kosten voor het project zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2005 Bijdrage:
-/- € 20.000,00 (negatief)
Cruyff Court Barcelona / Spanje Kosten verblijf medewerker Projectperiode: 2008-2009 Bijdrage:
€ 17.500,00
Cruyff Foundation Silver Fund Cup 2007/ wereldwijd Kosten voor Silver Fund Cup 2007 zijn lager uitgevallen Projectperiode: 2007 Bijdrage:
-/- € 9.201,51 (negatief)
Johan Cruyff Foundation Spanje / Barcelona Stimuleren van sport- en spelprojecten voor kinderen met een handicap in Spanje. Projectperiode: 2009 Bijdrage:
42
€ 150.000,00
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
Geconsolideerde balans per 31 december 2008 2008 ACTIVA
EUR
Materiële vaste activa
EUR
2007 EUR
EUR
86.403
117.300
Vorderingen
1.825.147
1.953.651
Liquide middelen
6.350.734
6.475.014
8.262.284
8.545.965
PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Overige reserves
961.960
897.496
86.403
117.300
981.107
1.223.093 2.029.470
2.237.889
0
0
2.029.470
2.237.889
Langlopende schulden
2.250.537
512.816
Kortlopende schulden
3.982.277
5.795.260
8.262.284
8.545.965
Fondsen Bestemmingsfondsen
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
43
Geconsolideerde staat van baten en lasten 2008 Realisatie
Begroting
Realisatie
2008
2008
2007
EUR
EUR
EUR
Baten uit eigen fondsenwerving
2.467.896
2.950.000
3.158.763
Baten uit acties van derden
1.949.527
2.000.000
1.711.910
Subsidies van overheden
116.670
0
510.926
Overige baten
232.202
135.000
161.392
4.766.295
5.085.000
5.542.991
3.925.579
4.666.000
5.256.992
304.850
188.000
201.049
4.230.429
4.854.000
5.458.041
Kosten eigen fondsenwerving
248.020
373.000
159.235
Kosten acties van derden
394.768
283.000
14.552
21.749
25.000
14.552
664.537
681.000
188.339
79.747
90.000
53.356
Som der lasten
4.974.713
5.625.000
5.699.736
Resultaat
( 208 418)
( 540 000)
( 156 745)
Baten
Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Projecten Voorlichting in bewustmaking
Werving baten
Kosten verkrijging subsidies
Beheer en administratie Kosten beheer en administratie
Resultaatsbestemming 2008 Toevoeging/onttrekking aan: Continu誰teitsreserve Bestemmingsreserve Overige reserves Bestemmingsfondsen
64 464 ( 30 897) ( 241 985) ( 117 427)
44
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2008 JOHAN CRUYFF FOUNDATION
45