Balanço Patrimonial de 2016

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA

Demonstrações Contábeis

Em 31 de dezembro de 2016

Conteúdo

Balanços Patrimoniais Demonstração dos Resultados dos Exercícios Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Demonstração dos Fluxos de Caixa Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Contábeis de 31/12/2016

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (em reais) Ativo

Notas

Circulante

2016

2015

Variação

11.473.830

36.870.035

(25.396.205)

Caixa e Bancos

01

231.646

2.713.398

(2.481.752)

Aplicações Financeiras

02

910.956

35.229

875.727

Contas a Receber

03

8.538.207

32.124.185

(23.585.978)

Estoques

04

420.655

375.569

45.086

Outras Contas

05

1.372.366

1.621.654

(249.288)

258.037.039

241.714.488

16.322.551

90.932.151

75.219.748

15.712.403

181.848

181.848

000

Bens Imóveis

96.977.506

96.211.310

766.196

Bens Móveis

7.597.073

4.296.497

3.300.576

Depreciação

(4.155.986)

(3.945.785)

(210.201)

16.588.701

28.426.625

(11.837.924)

(5.212.067)

(9.666.859)

4.454.792

55.127.813

50.991.104

4.136.709

Total do Permanente

167.104.888

166.494.740

(610.148)

Total do Ativo

269.510.869

278.584.523

(9.073.654)

Não Circulante Realizável a Longo Prazo Créditos a Receber Imobilizado

06 07

Comodato

Intangível Atletas Prof. Contratados – Custo

07

(-) Amortização de Atletas Profissionais Atletas em Formação – Custo

2

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (em reais)

Passivo

Notas

Circulante

2016

2015

Variação

226.453.925

219.030.250

7.423.675

Fornecedores

8

36.108.593

64.856.438

(28.747.845)

Credores Diversos

9

32.426.709

27.511.560

4.915.149

Sal. Ind. Férias.Transp. Alim.

10

22.122.968

19.580.997

2.541.971

Encargos Sociais e Tributários

11

39.051.747

16.702.065

22.349.682

Empréstimos de Terceiros

12

57.489.324

43.623.919

13.865.405

Outras Contas a Pagar

13

7.571.614

8.691.922

(1.120.308)

Receitas a Realizar

14

14.312.291

18.828.000

(4.515.709)

Proc. e Acordos Cíveis

15

9.195.515

5.877.169

3.318.346

Proc. Trabalhistas

16

8.175.164

13.358.180

(5.183.016)

332.798.001

360.617.902

(27.819.901)

000

1.546.608

(1.546.608)

Não circulante Fornecedores Credores Diversos

17

12.053.554

1.960.000

10.093.554

Empréstimos de Terceiros

18

74.303.976

69.661.058

4.642.918

Encargos Sociais e Tributários

19

154.946.532

173.946.482

(18.999.950)

Provisão de Contingências

20

59.645.162

62.184.823

(2.539.661)

Processos e Acordos Cíveis

21

12.188.777

31.658.931

(19.470.154)

Contas a Pagar

22

19.660.000

19.660.000

000

559.251.926

579.648.152

(20.396.226)

24.914.444

24.914.444

000

Ajuste do Exercício Anterior

(119.292.743)

(118.701.072)

(591.671)

Reserva de Reavaliação Déficit/Superávit Exercícios Anteriores Resultado do Exercício

74.257.105

74.257.105

000

(281.534.107)

(401.339.991)

119.805.884

11.914.244

119.805.885

(107.891.641)

(289.741.057)

(301.063.629)

11.322.572

269.510.869

278.584.523

9.073.654

Total do Passivo Patrimônio Líquido Patrimônio Social

Total do Patrimônio Líquido Total do Passivo e Patrimônio Líquido

23

3

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Demonstrações dos Resultados Exercícios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (em reais)

Receitas

2016

2015

Receita Bruta Geral

213.319.985

189.708.638

Receita Bruta do Futebol Direitos de Transmissão de TV Bilheteria Marketing Receita c/ Empréstimo de Atletas Mec. Solidariedade Repasse de Direitos Federativos Receita de Jogos Amistosos Receitas Diversas Receitas c/ Campeonatos

198.978.945 165.245.427 5.241.290 13.631.742 000 1.758.727 000 000 2.043.436 11.058.323

165.405.944 104.387.415 10.601.165 36.006.811 000 2.066.146 5.198.625 1.451.374 5.694.408 000

14.341.040

24.302.694

5.594.851 2.535.706 379.856 5.485.975 000 344.652

4.459.693 12.171.290 6.581.311 510.976 510.976 579.424

(8.665.799)

(6.250.097)

Receita Operacional Líquida

204.654.186

183.458.541

Despesa Operacional Geral

189.904.034

(171.562.429)

Despesas Operacionais do Futebol Pessoal Despesas Gerais

121.300.709 67.358.721 53.941.988

(102.275.934) (63.372.907) (38.903.027)

68.603.325

(69.286.495)

33.072.783 35.530.542

(20.287.969) (48.998.526)

Resultado Operacional Receitas Financeiras Despesas Financeiras Result. Renegociação de Tributos (PROFUT) Depreciação e Amortização

14.750.152 2.452.188 (5.077.895) 000 (210.201)

11.896.112 (5.622.413) 000 113.532.186 000

Resultado do Exercício

11.914.244

119.805.885

Receita Bruta do Clube Social e Esportes Amadores Quadro Social Patrimoniais Licenciamentos e Royalties Receita Projeto CBC Outras Esportes Amadores Deduções das Receitas Impostos e Contribuições

Despesas Operacionais do Clube Social e Esportes Amadores Pessoal Despesas Gerais

4

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Exercícios findos em 31.12.2016 e 31.12.2015 (em reais)

Reserva de Patrimônio Reavaliação Social

Saldos em 31.dez.2014

Ajuste de Exercícios

24.914.444 146.450.007 (137.023.025)

Resultado do Exercício

Superávit / Déficit Acumulados

Total

(13.642.561)

(387.697.430)

(366.998.565)

Ajustes de Exercícios Anteriores

000

000

18.321.953

13.642.561

000

31.964.514

Reserva de Reavaliação

000

(72.192.902)

000

000

000

(72.192.902)

Superavit / Deficit Acumulados

000

000

000

000

(13.642.561)

(13.642.561)

Resultado do Exercício

000

000

000

119.805.885

000

119.805.885

Saldos em 31.dez.2015

24.914.444

74.257.105

(118.701.072)

119.805.885

(401.339.991)

(301.063.629)

Ajustes de Exercícios Anteriores

000

000

(591.672)

000

000

(591.672)

Reserva de Reavaliação

000

000

000

000

000

000

Superavit / Deficit Acumulados

000

000

000

(119.805.885)

119.805.885

000

Resultado do Exercício

000

000

000

11.914.244

000

11.914.244

Saldos em 31.dez.2016

24.914.444

74.257.105

(119.292.744)

11.914.244

(281.534.107)

(289.741.057)

5

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Demonstração dos Fluxos de Caixa de 31 de dezembro de 2016 e 2015 (em reais)

I) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Resultado do Exercício

2016

2015

11.914.244

119.805.885

Ajustes para conciliar o resultado as disponibilidade Geradas pelas Atividades Operacionais Amortização/depreciações Resultado Operacional Bruto antes das Mudanças no Capital de Giro

11.914.244

119.805.885

8.077.777 7.873.575 (45.086) 249.288

(18.232.405) (18.261.630) (196.522) 225.747

Variações no Passivo (Aumento/Redução): Fornecedores Credores Diversos Imposto e Contribuições Sociais e Obrig. Fiscais a Pagar Receitas a Realizar Outros Passivos Proc. Acordos Cíveis Proc. Trabalhistas

(38.904.549) (30.294.453) 15.008.703 3.349.732 (4.515.709) (1.117.998) (5.183.016) (16.151.808)

(92.569.414) (7.910.306) (21.226.512) (93.141.134) 18.828.000 (40.013.742) 13.358.180 37.536.100

II) CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Ajustes de Exercícios Anteriores Reserva de Reavaliação

(18.912.528)

9.004.066

(591.671) 000

18.321.953 (72.192.902)

III) CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTES DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Depreciação Aumento/Redução do Imobilizado Atletas Profissionais Contratados – Custo Baixas Atletas em formação – Custo

(19.504.199)

(44.866.883)

210.201 (4.066.772) 11.837.924 (4.454.792) (4.136.709)

000 71.560.686 15.811.460 (12.105.156) (12.219.332)

IV) CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Empréstimos Contraídos

(20.114.347)

18.180.775

18.508.322

(16.413.526)

V) CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS

(1.606.025)

1.767.249

2.748.627 1.142.602 (1.606.025)

981.378 2.748.627 1.767.249

Variações no Ativo (Aumento/Redução): Contas a Receber Estoques Outros Ativos

AUMENTO/DIMINUIÇÃO NAS DISPONIBILIDADES No início do Período No final do Período AUMENTO/DIMINUIÇÃO NAS DISPONIBILIDADES

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras

6

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (em reais)

Contexto Operacional O Club de Regatas Vasco da Gama, fundado no então Distrito Federal, em 21 de agosto de 1898 e considerado de Utilidade Pública pela Lei nº 949, de 2 de junho de1966, é uma Sociedade Civil sem fins lucrativos, com sede e foro na cidade do Rio de Janeiro, caracterizase como entidade desportiva, recreativa, assistencial, educacional e filantrópica.

Para o integral cumprimento de seus objetivos sociais, o Clube promoverá através da realização de espetáculos: a) A prática de atividades desportivas em forma recreativa ou competitiva, participando de torneios e campeonatos promovidos pelas entidades desportivas a que estiver mediata ou imediatamente filiado. b) A prática da assistência social, educacional, cívica e filantrópica, promovendo espetáculos e torneios ou cedendo suas sedes para tais objetivos.

Sumário das Principais Práticas Contábeis Base de Preparação e Apresentação das Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2016 foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, conforme a Resolução do Conselho Federal de Contabilidade – CFC n° 1005/04 de 17 de setembro de 2004 e Lei nº 11.941 de 27 de maio de 2009. a) Regime de Escrituração das Transações É adotado o Regime de Competência para registro das Mutações Patrimoniais (apropriação das Despesas e Receitas), cujos fatos ocorreram no Exercício de 2016. b) Depreciação do Imobilizado Técnico Neste exercício, foi realizada a depreciação dos bens móveis adquiridos, permanecendo o imobilizado de exercícios anteriores sem as respectivas depreciações conforme prática adotada pelo clube. c) Atletas Profissionais – Ativo Imobilizado O Clube no exercício de 2016 atende a Resolução do CFC n° 1.005 de 17/09/2004 e NBT C 10.13 – dos aspectos contábeis específicos em entidades desportivas profissionais.

Os registros contábeis com os gastos com a contratação ou a renovação de contrato de atletas profissionais foram registrados no ativo imobilizado, em conta específica, pelo valor efetivamente pago ou incorrido. d) Atletas em formação – Custo No exercício de 2016 o Clube procedeu à apuração dos custos dos Atletas em formação.

7

ATIVO CIRCULANTE

Nota 01 - Disponibilidades O saldo apresentado em 31 de dezembro de 2016 nesta rubrica está composto das seguintes contas em milhares de reais:

Contas Caixa Bancos Conta Corrente Total

2016

2015 199 32 231

482 2.231 2.713

Nota 02 – Aplicações Financeiras O saldo verificado nesta conta é de R$ 911 (Mil) e corresponde a aplicações a curto prazo no mercado financeiro.

Nota 03 – Contas a Receber O saldo desta conta representa créditos que o Clube mantém provenientes de adiantamentos concedidos, royalties, patrocínios firmados com parceiros e liberação de direitos federativos de atletas conforme relação, a saber, em milhares de reais: Contas

2016

C.E.F AMBEV SPR Ind. Confecções GST Madureira Globo/Globosat Viton 44 Sporting Clube Trafic Talentos Marketing Outros Total

2015 3.300 1.630 542 253 1.000 000 000 346 343 1.124 8.538

10.425 1.723 0 0 1.000 2.381 13.239 0 0 3.356 32.124

Nota 04 - Estoques Refere-se à compra de mercadorias para uso e consumo próprio das divisões e material esportivo fornecido pela patrocinadora cujos os saldos em 31 de dezembro de 2016 estão assim demonstrados:

Contas Material para Consumo Material Esportivo Total

2016

2015 274 146 420

229 147 376

8

Nota 05 – Outras Contas O saldo apresentado nesta rubrica está composto das seguintes contas em milhares de reais: Contas Adiantamentos Concedidos Outras Total

2016

2015 1.218 154 1.372

923 698 1.621

NÃO CIRCULANTE Nota 06 – Créditos a Receber O saldo apresentado nesta rubrica corresponde a depósitos judiciais de valores bloqueados e depositados referente a ações judiciais em andamento.

Contas Depósitos Judiciais Total

2016

2015 90.932 90.932

75.220 75.220

Nota 07 – Imobilizado e Intangível Esta rubrica é representada pelas contas de Comodato, Bens Imóveis e Bens Móveis com seus custos históricos, Depreciação Acumulada, bem como os Atletas Profissionais contratados no valor da aquisição dos direitos econômicos e Atletas em Formação que teve o seu valor acrescido em R$ 4.137 (Mil) neste exercício, em virtude dos investimentos aplicados nos atletas de base.

Contas Comodato – “Ônibus VW”.

Bens Imóveis Bens Móveis Depreciação Acumulada Atletas Profissionais Contratados - Custo (Amortização Atletas) Atletas em Formação - Custo Total

2016 (Mil) 182 96.977 7.597 (4.156) 16.589 (5.212) 55.128 167.105

2015 (Mil) 182 92.265 4.297 000 28.427 (9.667) 50.991 166.495

PASSIVO CIRCULANTE

Nota 8 – Fornecedores O saldo desta conta corresponde a débito na compra de mercadorias para consumo das divisões, serviços prestados por terceiros no desempenho de suas funções, conservação das sedes e compromissos assumidos com clubes na contratação de atletas.

Contas Fornecedores Total

2016

2015 36.109 36.109

64.856 64.856

9

Nota 9 – Credores Diversos O saldo desta conta no valor de R$ 32.427 (Mil) representa adiantamento de clientes, compromissos assumidos com comissão técnica e atletas na renovação de seus contratos, débitos provenientes das obras e conservação do patrimônio, conforme relação abaixo:

Contas Patty Center Serv. (Vasco Barra) Arantes Bristol Serv. Interm.

Globosat Programadora Ltda M&M Sports Ltda Claudinei C. Felix da Silva JDC Gestão de Ativos Ltda Leonardo Carvalho Marin Fed. Assoc. Atl. Prof. FAAP Santiago Montoya Fagner Conserva Lemos Roberto Gomes Assessoria Daniel Freitas da Silva Junior VIP Interm. Mark. Cons. Esp. Eireli Fernando B. Prass Lopes da Costa Soc. De Adv. Lima Assessoria e Mark.

German Gustavo Herrera Valdir Morais Consult. Esportiva Andrezinho Represent. Esp. Ltda JH23 Sports Ltda Barreira de Oliveira ALC Participações Ltda G9 Adm. Ger. Ass. Dir. Esport. Ltda Regis Marques Chedid Esportivo FL23 Direitos de Imagem Eireli Romildo Marcos P. Menezes Liga Nacional de Basquete D.P. Esportes Ltda Rogerio Klafke Vicençote Repres. Proc. Ltda Major Leagne Soccer Carlos A. F. Lopes Carlos F. Miranda Drumond Foliclar Vigil. Seg. Assist.

Cassiano Neto Avirod Serv. Esp. Eireli Malu Agenc. Esp. Ltda Angioni Asses. e Mark.

Outros Credores Total

2016 000 450 768 1.614 200 4.760 143 900 400 137 206 162 166 000 156 160 140 574 973 514 1.344 1.412 685 429 156 152 150 386 351 000 1.345 80 000 381 000 983 652 000 11.498 32.427

2015 2.271 000 000 1.614 000 000 000 000 000 000 000 000 000 660 000 000 000 1.575 1.150 1.000 2.197 1.200 685 513 000 000 000 456 345 643 1.345 320 589 821 666 983 652 591 7.236 27.512

10

Nota 10 – Salários, Férias, Indenização, 13º Salário, Gratificação, Transporte e Alimentação.

Estas contas estão representadas de acordo com o saldo existente em 31.12.16 cujos valores foram apropriados conforme o regime de competência.

Contas

2016

Salários Férias 13º Salário Rescisões a pagar Outras Total

2015 5.301 6.375 3.944 6.503 000 22.123

4.653 6.756 2.026 5.769 377 19.581

Nota 11 – Encargos Sociais e Tributários

Contas INSS a Recolher FGTS a Recolher IRRF a Recolher Ato Trabalhista Parc. Refis Parc. Timemania Parc. PGFN/CGD 1617/2013 Parc. Profut Outros Total

2016

2015 687 913 1.431 23.475 000 000 000 10.499 2.047 39.052

398 614 863 6.675 000 000 000 4.707 3.445 16.702

Nota 12 – Empréstimos de Terceiros O saldo desta conta representa obrigações a pagar, assim discriminadas:

Contas FERJ c/ Corrente Banco Lecca BicBanco Mútuo BMG – CCB 1130 BMG – CCB 1203 Horizonte Conteúdos Ltda BMG (22.25.69710) Carlos Leite CBF Contratos de Mútuo BCV C/ 500330 Outros Total

2016

2015 2.342 11.384 000 000 000 000 1.098 20.613 3.476 17.413 68 1.095 57.489

000 000 3.543 1.524 6.297 6.704 1.098 000 680 20.424 2.900 454 43.624

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13 – Outras Contas a Pagar O saldo desta conta, refere-se às obrigações assumidas com Direito de Imagem, Autônomos à Pagar, Ajuda de Custo, Bolsa estágio, Pensões, Taxas Diversas e Outras contas a pagar, ocorridas mensalmente.

Contas

2016

Outras

2015 7.572 7.572

Total

8.692 8.692

Nota 14 – Receitas à Realizar O saldo no valor de R$ 14.312 (Mil) apresentado nesta rubrica, corresponde as parcelas do direito de transmissão de jogos antecipado pela Globo Comunicações referente a temporada de 2016/2018.

15 – Proc. e Acordos Cíveis O acréscimo apresentado nesta rubrica foi devido a transferência de valores que estavam locados no L / Prazo e transferidos para o C / Prazo dos seguintes credores a Patty Center R$ 3.600.000 e Romário Sports Marketing R$ 4.800.000.

Contas Romario Sports Marketing Patty Center Serv. Pat. Fernanda Venturini Atividades Olle Galvão Marketing Ltda Braga Albuquerque Advogados Outras Total

2016

2015 3.288 4.021 462 000 330 1.094 9.195

000 4.285 462 306 330 494 5.877

Nota 16 – Proc. Trabalhista O saldo apresentado nesta rubrica no valor de R$ 8.175 corresponde a processos em tramitação em varas trabalhistas referente aos funcionários desvinculados do Clube.

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NÃO CIRCULANTE

Nota 17 – Credores Diversos Nesta rubrica estão representados compromissos a longo prazo assumidos com os credores abaixo discriminados nos acordos firmados anteriormente e renegociados atualmente:

Contas Auremir Evangelista dos Santos Bichara e Motta Advogados Pereira Neto / Caique S. Rocha Elder Granja / Rita de Cassia Viviane S. Del Giudilce Marcio Ferreira / Ricardo Sikler Massoli Queiroz / Gustavo Nicolini Vip Inter. Mark. Cons. Esp. Eireli Jonas Jessue da Silva Junior Edmundo Alves de Souza Neto Claudinei C. Felix da Silva Jose Luiz da Silva neto Carlos da Silva Monteiro Henrique da Silva Fragoso FL23 Direitos de Imagem Eireli Sidney dos Santos / Gustavo Pereira Romildo Marques P. Meneses Fagner Conserva Lemos Fed. Das Assoc. Atl. Prof. - FAAP Total

2016 875.000 718.000 120.000 266.000 114.000 100.000 28.000 1.860.000 3.168.000 2.163.200 900.000 36.000 65.000 10.000 281.461 48.000 228.000 272.893 800.000 12.053.554

2015 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000

Nota 18 – Empréstimos de Terceiros O saldo apresentado nesta rubrica refere-se a empréstimos de longo prazo, conforme discriminação abaixo:

Contas Rede Globo de Televisão FERJ. BMG CBF BCV – Contrato 1323 Globo Comunic. eParticip.

Total

2016

2015 46.089 2.600 10.487 10.488 2.300 2.340 74.304

46.089 2.600 720 15.612 2.300 2.340 69.661

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Nota 19 - Enc. Sociais e Tributários O saldo apresentado nesta rubrica corresponde aos Parcelamentos Fiscais, incluídos de acordo com a Lei 13155/15, conforme levantamento apurado pela Receita Federal, parcelamento junto ao BACEN e Ato Trabalhista assim discriminados:

Contas Parc. CEDAE Parc. FGTS Parc. BACEN Ato Trabalhista Parc. PROFUT INSS Parc. PROFUT PGFN Parc. PROFUT PIS Total

2016

2015 7.588 18.113 5.416 18.125 38.648 55.506 11550 154.946

0 20.068 5.656 34.925 40.781 58.486 14.030 173.946

Nota 20 – Provisão de Contingências A Provisão apresentada neste exercício esta composta dos saldos abaixo discriminados correspondente a diversos processos em demandas judiciais de exercícios anteriores com prováveis perspectivas de um sucesso remotamente possível.

Contas ISS Cíveis Trabalhistas Total

2016

2015 10.426 35.521 13.698 59.645

10.426 37.669 14.090 62.185

Nota 21 – Processos e Acordos Cíveis O saldo apresentado nesta rubrica corresponde a acordos judiciais firmados para pagamento em vários exercícios conforme os credores abaixo discriminados: Contas Patty Center Serv. Pat. Romário Sports e Marketing Olle Galvão Marketing Ltda JDCG Gestão de Ativo Ltda R. Klafke e Cia Ltda V.R.P. Vicençote Rep. Prof. Ltda Barreira de O. Consult. Juridica Sandro F. Varejão Fut. Consult. Ltda Lima Assessoria e Mark. Ltda ALC Participações Ltda JH23 Esporte Ltda Gian Francesco G. Marinho Outras Total

2016

2015 000 6.800 000 000 755 000 3.388 556 460 230 000 000 000 000 12.189

3.600 11.600 0 4.080 1.404 857 5.814 1.032 700 540 500 450 428 654 31.659

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