MEMORIA Y BALANCE GENERAL
Aﾃ前 2013 - 36ﾂｺ EJERCICIO
ÍNDICE
> Presentación
02
> Memoria 2013
03
> Balance 2013
09
> Nuestra misión El Banco Credicoop Coop Limitado. es un Banco cooperativo propiedad de sus Asociados, gestionado en forma democrática, heredero y continuador de la valiosa labor desplegada desde los inicios del siglo XX por las cajas de crédito cooperativas. El Banco Credicoop Coop. Ltdo. nació bajo la orientación del Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos, el que sigue guiando institucionalmente a nuestra Entidad. Nuestra labor primordial es la prestación de servicios financieros eficientes y de calidad a nuestros Asociados, otorgando particular importancia a la asistencia crediticia a las pequeñas y medianas empresas, a las cooperativas, a las empresas de economía social y a las personas; localizados tanto en los grandes centros urbanos como en las pequeñas poblaciones de nuestro
país. Los depósitos captados son revertidos prioritariamente en financiaciones en la misma localidad. Aspiramos a contribuir al progreso económico nacional y a la construcción de una sociedad solidaria con equidad distributiva para garantizar una vida digna a todos los argentinos. Concebimos nuestro aporte a estos objetivos a través de una participación creciente en la actividad financiera nacional, mediante la difusión de los principios y valores del cooperativismo y participando activamente tanto en el seno del movimiento cooperativo - nacional e internacionalcomo en los movimientos populares que comparten nuestras aspiraciones de construir una sociedad justa y solidaria.
“Hay una oportunidad. Juntos podemos lograrlo”. Una nueva etapa se nos presenta a los Argentinos. Plena de desafíos y de riesgos. Pero también cargada de posibilidades y potencialidades para construir una nación que guarde pleno respeto a los valores e intereses del conjunto social. En definitiva, una sociedad que tenga en la solidaridad, la equidad y la justicia sus principales pilares. Banco Credicoop, como parte del Movimiento Social Cooperativo y fiel a su trayectoria democrática y de comprometido apoyo a la comunidad y el país, no puede estar ajeno al nuevo desafío. Nuestra consigna histórica “El dinero de los argentinos en manos de los argentinos” tiene hoy más vigencia que nunca y necesita concretarse para que la Argentina cuente con un sistema financiero al servicio de la Nación y su pueblo. Nuestra propuesta es convocarlos para trabajar, con vocación integradora, en pos de objetivos comunes y por resultados compartidos que, incluso, permitan atender necesidades de fomento e interés social. Para ello, Ustedes contarán con el aporte de nuestras Comisiones de Asociados que funcionan en cada una de las 255 Filiales en todo el país. En sus integrantes encontrarán el apoyo institucional necesario para canalizar sus proyectos e inquietudes más la realización conjunta de actividades que redunden en beneficio del desarrollo cultural, educativo y social de la comunidad. Estamos convencidos que trabajando juntos ayudaremos a la creación de un nuevo horizonte para nuestro país.
Cordialmente,
Carlos Heller. Presidente
2
MEMORIA
Señores Asociados: Conforme a las disposiciones legales y estatutarias en vigencia, el Consejo de Administración somete a vuestro tratamiento la presente Memoria, Balance General, Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Anexos, Notas y Proyecto de Distribución de Utilidades, Informe de la Auditoría Externa e Informe de la Comisión Fiscalizadora, correspondiente al Trigésimo Sexto Ejercicio cerrado el 30 de junio de 2013. El Consejo de Administración analizó atentamente todo lo acontecido en el país en materia económica y en particular lo concerniente al sistema financiero, marco ineludible para
> RESULTADO NETO DEL EJERCICIO Según surge del Balance General del presente Ejercicio, el Resultado del Ejercicio presenta un excedente de $ 470.767.444,64. Dicho Resultado, según lo dispuesto por la Ley de Cooperativas en su Artículo 42, resulta de la sumatoria de un excedente de $ 467.922.392,38 vinculado a operaciones con no asociados y un excedente de $ 2.845.052,26 provenientes de las operaciones del Banco con sus Asociados. Entre las operaciones con No Asociados del Banco se destacan las originadas en la inversión en cartera de Títulos Públicos, Letras y Notas del Banco Central de la República Argentina, la resultante de operaciones varias entre Entidades Financieras y de otros servicios u operaciones con terceros. El excedente vinculado a las operaciones del Banco con sus Asociados debe destinarse un 20% a Reserva Legal por $ 569.000, un 5% al Fondo de Acción Asistencial y Laboral o para Estímulo del personal -Art. 42 Ley 20.337- por $ 142.000 y un 5% al Fondo de Educación y Capacitación Cooperativas -Art. 42 Ley 20.337- por $ 142.000. El resto, $ 1.992.000 debe afectarse a la Reserva Especial -Art. 42
Ley 20.337- para compensar los quebrantos absorbidos de la misma en ejercicios anteriores, por lo cual no resultan distribuibles. El excedente vinculado a las operaciones del Banco con No Asociados debe destinarse -de acuerdo a lo dispuesto por el Artículo 42 de la Ley de Cooperativas Número 20.337, un 20% a la Reserva Legal por $ 93.584.000 y el 80% remanente, $ 374.338.000, a la Reserva Especial -Art. 42 Ley 20.337-.
Aplicación Fondo de Educación y Capacitación Cooperativa y Fondo de Acción Asistencial y Laboral o para Estímulo del Personal. En razón de haber resultado al 30 de junio de 2012 un quebranto de las operaciones del Banco con sus Asociados, no se constituyeron fondos para Educación y Capacitación Cooperativa y Fondo de Acción Asistencial y Laboral o para Estímulo del Personal.
> PATRIMONIO NETO Y RESPONSABILIDAD COMPUTABLE Capital, Reservas y Resultados
$ 2.304.593.124,96
Responsabilidad Patrimonial Computable
$ 2.368.707.000,00
> PARTICIPACIÓN DEL BANCO EN EL MERCADO DE DINERO Y CAPITALES Proahorro Administradora de Activos SA continuó gerenciando los Fondos Comunes de Inversión: 1810 Renta Fija Dólar, que se encuentra en proceso de liquidación autorizado por la Resolución N° 17.030 de la Comisión Nacional de Valores, 1810 Renta Variable Argentina y 1810 Ahorro. Este último, siguió liderando las posiciones de rentabilidad y mantuvo su calificación de “Aa3.ar” otorgada por la Calificadora de Riesgo Moody’s Investors Service. Participamos en carácter de colocador de Obligaciones Negociables Clase XII, Clase XIV y como colocador de las Obligaciones Negociables ClaseXVI, todas emitidas por YPF en el marco del Programa Global por U$S 5.000.000.000. Siendo Agente del Mercado Abierto Electrónico (MAE) participamos en la actividad de negociación de títulos públicos y obligaciones negociables. En cuanto a la compraventa de papeles privados, operamos como Promotor Bursátil gestionando la intermediación de valores públicos y privados en ese mercado.
4 Memoria 2013
> RECURSOS La principal fuente de recursos está constituida por los Depósitos, los cuales totalizaron $ 26.128.383.636 superando en $ 5.981.559.634,34 el saldo del ejercicio anterior. Medido en términos porcentuales, representa un incremento del 29.69%. En los últimos ejercicios, los depósitos mostraron una tendencia de constante crecimiento, tal como podemos observar a continuación
Evolución de los depósitos
30.000 millón de $ 26.128
25.000 millón de $
20.147
20.000 millón de $ 17.492
15.000 millón de $ 12.227
10.000
9.992
millón de $
5.000
millón de $
0 2009
2010
2011
2012
2013
> COMERCIO EXTERIOR Desarrollamos una intensa tarea de promoción para apoyar los negocios internacionales de nuestros Asociados y actualizarlos a través de charlas, visitas y desayunos de trabajo en todo el país sobre la normativa cambiaria vigente. Así, continuamos manteniendo los primeros puestos entre los bancos del sistema por cantidad de operaciones, tanto de importación como de exportación, de acuerdo a las estadísticas del BCRA y adicionalmente ocupamos el primer lugar en nominaciones por parte de importadores y exportadores para el seguimiento de sus transacciones. Revalidamos la certificación bajo normas ISO 9001 por la operatoria de pagos anticipados de importación de mercadería. En cuanto a la operatoria de órdenes de pago de exportación, se incrementó fuertemente la adhesión de Asociados al procesamiento vía Banca Internet Empresaria (BIE), optimizando tiempo y recursos. Fortaleciendo nuestros vínculos con los corresponsales del exterior, participamos de los eventos anuales organizados por la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN) y la Asamblea del Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
> CALIDAD Fortalecimos nuestro Sistema de Gestión de Calidad con el objetivo de continuar mejorando nuestros productos y servicios. En este sentido, obtuvimos la Recertificación bajo la Norma ISO 9001:2008 de los procesos Pago Anticipado por Importación de Mercaderías de la Gerencia de Exterior y Servicios de Atención Telefónica, Comercialización, Asesoramiento y Respuesta del Centro de Contacto Telefónico. Obtuvimos la certificación de calidad de los procesos de Auditoría Interna otorgada por el Instituto de Auditores Internos, hecho que evidencia el cumplimiento de las normas internacionales en la materia siendo, además, una de las 4 Organizaciones a nivel nacional en contar con este reconocimiento.
5 Memoria 2013
> COMPOSICIÓN Y PARTICIPACIÓN DEL BANCO EN LOS DEPÓSITOS Nuestra participación en el Total de Depósitos del Sector Privado, en el que focalizamos nuestra gestión, se ubicó en el 5.30%. La participación total (incluyendo los depósitos del Sector Público Nacional, Provincial y Municipal) se ubicó en el 3.99%. Nos posicionamos como el 6º Banco dentro de los privados y nos ubicamos como el 8º Banco de todo el Sistema, con información disponible en el BCRA a marzo de 2013. Destacamos que dicha participación se alcanzó operando, en promedio, con tasas pasivas similares a las pagadas por los bancos privados.
Los principales rubros quedaron integrados en las siguientes proporciones: Plazo Fijo 53.51%, Cuenta Corriente 30.74%, Caja de Ahorros (incluye Cuentas Sueldo) 13.02% y Otros Depósitos 2.73%.
53.51% - PLAZO FIJO
30.34% - CUENTA CORRIENTE
13.02% - CAJA DE AHORRO
2.37% - OTROS DEPÒSITOS
En relación a la composición por moneda, el 92,16% de los Depósitos está denominado en moneda local y el 7,84% restante, en dólares estadounidenses.
6 Memoria 2013
> LIQUIDEZ Los principales recursos se mantuvieron como saldos en Disponibilidades, Corresponsales del país y del exterior, y en Títulos Públicos.
Liquidez Ampliada en miles de $
Al 30.06.2013
Al 30.06.2012
Disponibilidades
5.499.897
5.212.560
Títulos Públicos
7.195.721
5.053.046
Total Liquidez Ampliada (Disp. + Títulos)
12.695.618
10.265.606
Total Depósitos
26.128.384
20.146.824
Liquidez Ampliada / Total de depósitos
48,6%
51%
Mantenemos elevados niveles de liquidez ampliada alcanzando el 48.6% de los depósitos. A los efectos de comparar ésta con el Sistema, se calcula el índice de liquidez ampliada considerando sólo la cartera de Letras y Notas. Así, registramos un indicador del 45.2%, ratio superior al 32.6% del Sistema financiero. La capacidad prestable generada por el aumento de los depósitos (+29.69%) en el año, fue aplicada a cartera de préstamos a Asociados, que crecieron un 34.77% y a la cartera de Letras y Notas. Esta cartera representa el 87.7% de la de Títulos Públicos. El saldo de Títulos Públicos y Privados ascendió a $ 7.195.720.979,60 clasificado según lo establece el BCRA en las siguientes categorías:
Posición de títulos en miles de $
Al 30.06.2013
Al 30.06.2012
6.310.857
4.145.950
Títulos Públicos a valor razonable de mercado
456.854
467.701
Títulos Públicos costo más rendimiento
529.631
556.964
-101.620
-117.569
7.195.721
5.053.046
Lebacs y Nobacs
Previsiones
Total
7 Memoria 2013
> RECURSOS MATERIALES Y TECNOLÓGICOS. Seguimos dando continuidad al plan de adecuación edilicia. Las aperturas de nuevas Filiales, relocalizaciones, reformas edilicias y planes de cajeros automáticos y terminales de autoservicio conforman, junto a los múltiples mantenimientos correctivos y preventivos, un importante esfuerzo de la organización en pos de seguir el camino que nos propusimos para mantener en valor nuestros inmuebles y continuar con el plan de crecimiento de nuestro Banco en número de casas con presencia nacional. Entre las obras encaradas para la apertura de nuevas Filiales dentro de este ejercicio podemos destacar las correspondientes a las Filiales Santa Rosa en la provincia de La Pampa, ya inaugurada; Catamarca en la capital de dicha provincia y Caleta Olivia en Santa Cruz, ambas muy próximas a inaugurarse. Paralelamente se comenzaron los proyectos para nuevas ubicaciones en la provincia de Neuquén en las localidades de Plottier y Cutral-Có. En lo que respecta a la provincia de Buenos Aires, se encuentra en curso el proyecto para una nueva Filial en la localidad de Lanús. Nuevas relocalizaciones se suman a este plan de obras conformando un número importante de mudanzas a edificios totalmente nuevos y más confortables. Es así que se han iniciado trabajos para mudar a las Filiales San Cristóbal y Liniers en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires muy próximas a sus actuales ubicaciones; Carlos Casares en la provincia de Buenos Aires y un nuevo local para la Filial Bariloche en la provincia de Río Negro. En cuanto a reformas de significación podemos mencionar por su envergadura las correspondientes a las Filiales Santa Fe
y Rafaela en la provincia de Santa Fe; San Fernando, Luján y Bragado en la provincia de Buenos Aires y San Vicente en la provincia de Córdoba. Completan las obras otras 14 Filiales que además de las indicadas también fueron intervenidas con importantes mejoras en sus instalaciones. En materia de Cajeros Automáticos y TAS se realizaron 21 obras tanto en locales propios como en puntos neutrales. En lo que respecta a la Casa Central se siguen materializando las adecuaciones de los pisos en los edificios de la calle Reconquista habiéndose completado ya una importante cantidad de trabajos que dotan a los espacios de más y mejores instalaciones para nuestro personal y Asociados que asisten a realizar sus operaciones a la Casa Central. Con el objetivo de fortalecer nuestra herramienta de Gestión de Contacto con el Asociado, hemos desarrollado para la comercialización de Productos y Servicios el Modelo de Gestión Comercial de Personas Jurídicas además de un módulo de Gestión y Administración de Campañas que nos permitirá hacer que las mismas sean multiproducto, multisegmento y multicanal. Dentro del marco de obtener mayor eficiencia, seguridad y automaticidad en el otorgamiento de financiaciones, se mejoraron las prestaciones de las aplicaciones de evaluaciones de riesgo crediticio modificando el método de cálculo del Rating Interno/CIE. Vinculado al manejo de la información, generamos procesos de actualización diaria de nuestro “Centro de Información” que nos permita abastecer de datos para el proyecto de Análisis de Riesgos.
> RECURSOS HUMANOS Al finalizar el presente ejercicio, tras la incorporación de 277 nuevos empleados, la dotación del Banco llegó a 4.921 personas, lo que significó un incremento neto de 106 trabajadores para el período. La política de desarrollo y promoción para puestos jerárquicos, que implica que sea personal interno formado dentro de la institución el que ocupe las vacantes que surgen para esos cargos, significó el nombramiento de 225 nuevos funcionarios. Las actividades presenciales de capacitación contaron con la concurrencia de 1.906 asistentes, mientras que la capacitación en red tuvo a 7.835 alumnos distribuidos en 71 cursos activos. Todas las instancias de formación tienen por objetivo fomentar el conocimiento profesional como valor fundamental de la cooperativa y se articulan en cuatro líneas: comercial, operativa, de gestión e institucional. Este último eje, el institucional, se vio plenamente cubierto por 931 participantes en estudios de postgrado impulsados por el Banco, el Programa Latinoamericano de Educación a Distancia (PLED) del Centro Cultural de la Cooperación Floreal Gorini y Universidades con las que tenemos convenios, son las entidades en las que se vuelca esta iniciativa. Continuamos implementando mejoras
8 Memoria 2013
tendientes a valorizar la comunicación y posicionarla como una herramienta estratégica para la gestión de la entidad. Relanzamos el portal interno, actualizando la versión y adecuando su estructura a parámetros más actuales de navegación, arquitectura y diseño, lo que implicó la generación de una plataforma de consulta ágil para todo el personal conteniendo información institucional, comercial, operativa y de recursos humanos. El programa de Gestión por Competencias finalizó exitosamente su implementación en todas las áreas del Banco contando al fin del ejercicio con la totalidad del personal evaluado, lo que permitirá recomenzar el ciclo de mejoras a partir de los acuerdos arribados en cada entrevista individual. También continuamos con el programa de acompañamiento al personal próximo a jubilarse, que realizamos en forma conjunta con profesionales de ANSES. Llevamos a cabo talleres de reflexión en los cuales participaron 22 empleados durante el ejercicio. El Banco agasajó, una vez más, al personal que cumplió 30 años de antigüedad en el movimiento cooperativo. En el ejercicio se otorgaron reconocimientos a 85 empleados.
BALANCE
PRINCIPALES CIFRAS A JUNIO DEL 2013
Disponibilidades
5.499.898
Títulos Públicos y Privados
7.195.721
Préstamos Créditos por Arrendamientos Financieros
577.860
Bienes de Uso
401.283
Total del Activo
30.030.743
Depósitos
26.128.384
Patrimonio Neto
10 Balance 2013
15.264.181
2.304.593
> ESTADO DE SITUACIÓN DE DEUDORES CONSOLIDADO
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30/06/2013, comparativo con el ejercicio anterior
Al 30.06.2013
Al 30.06.2012
Deudoras
19.340.940
15.158.891
Contingentes
13.289.344
10.363.921
Garantías recibidas
12.216.106
9.114.468
Cuentas contingentes deudoras por contra
1.073.238
1.249.453
De Control
5.782.226
4.577.458
364.747
355.054
4.801.758
3.731.989
Cuentas de control deudoras por contra
615.721
490.415
De Derivados
269.369
217.512
Valor “nocional” de operaciones a término sin entrega
153.889
87.684
Cuentas de derivados deudoras por contra
115.480
129.828
De Actividad Fiduciaria
1
-.-
Fondos en fideicomiso
1
-.-
Acreedoras
19.340.940
15.158.891
Contingentes
13.289.344
10.363.921
Créditos acordados comprendidos en las Normas de Deudores
220.067
197.233
Garantías otorgadas al B.C.R.A.
518.388
689.754
5.782.226
4.577.458
615.721
490.415
5.166.505
4.087.043
De Derivados
269.369
217.512
Valor “nocional” de opciones de venta lanzadas
115.480
62.775
Valor “nocional” de operaciones sin entrega del subyacente
153.889
67.053
De Actividad Fiduciaria
1
-.-
Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra
1
-.-
Deudores clasificados irrecuperables Otras
De Control Valores por acreditar Cuentas de control acreedoras por contra
11 Balance 2013
> ESTADO DE SITUACIÓN DE DEUDORES CONSOLIDADO (Art. 33 Ley Nº 19.550)
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30/06/2013, comparativo con el ejercicio anterior.
Cartera comercial Al 30.06.2013
Al 30.06.2012
9.760.234
7.789.778
Con garantías y contragarantías preferidas “A”
480.847
467.205
Con garantías y contragarantías preferidas “B”
1.527.791
1.306.039
Sin garantías ni contragarantías preferidas
7.751.596
6.016.534
14.473
4.556
4.073
872
Sin garantías ni contragarantías preferidas
10.400
3.684
Con alto riesgo de insolvencia
82.694
68.732
Con garantías y contragarantías preferidas “B”
16.741
22.365
Sin garantías ni contragarantías preferidas
65.953
46.367
2.784
-.-
725
-.-
2.059
-.-
9.860.185
7.863.066
En situación normal
Con problemas Con garantías y contragarantías preferidas “B”
Irrecuperables Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas Total Cartera Comercial
12 Balance 2013
> ESTADO DE SITUACIÓN DE DEUDORES CONSOLIDADO (Art. 33 Ley Nº 19.550)
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30/06/2013, comparativo con el ejercicio anterior
Cartera de consumo y vivienda Al 30.06.2013
Al 30.06.2012
7.151.076
5.050.292
Con garantías y contragarantías preferidas “A”
130.866
94.185
Con garantías y contragarantías preferidas “B”
1.313.900
1.048.435
Sin garantías ni contragarantías preferidas
5.706.310
3.907.672
45.740
37.284
Con garantías y contragarantías preferidas “A”
710
225
Con garantías y contragarantías preferidas “B”
1.962
1.215
Sin garantías ni contragarantías preferidas
43.068
35.844
Riesgo medio
38.747
31.563
Con garantías y contragarantías preferidas “A”
4
102
Con garantías y contragarantías preferidas “B”
1.209
539
Sin garantías ni contragarantías preferidas
37.534
30.922
Riesgo alto
66.227
47.684
Con garantías y contragarantías preferidas “A”
19
9
Con garantías y contragarantías preferidas “B”
2.936
1.315
Sin garantías ni contragarantías preferidas
63.272
46.360
Irrecuperables
19.370
11.700
Con garantías y contragarantías preferidas “A”
-.-
5
Con garantías y contragarantías preferidas “B”
762
935
18.608
10.760
7.321.249
5.178.591
17.181.434
13.041.657
Cumplimiento normal
Riesgo bajo
Sin garantías ni contragarantías preferidas Total Cartera de Consumo y Vivienda Total General
13 Balance 2013
> INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Señores Delegados: Atento a lo ordenado por la Ley 20.337 y el Estatuto Social, procedemos a informar que hemos revisado el Inventario, Balance General, Estado de Resultados, Cuentas de Orden, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes, Anexos A a L, N, y O, Notas, Estado de Situación Patrimonial Consolidado, Estado de Resultados Consolidados, Cuentas de Orden Consolidadas, Notas y Anexo a los Estados Contables Consolidados con Sociedades Controladas (Artículo 33º Ley 19.550), Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes Consolidado y Proyecto de Distribución de Excedentes del Banco Credicoop Cooperativo Limitado correspondiente al ejercicio cerrado el día 30 de junio de 2013 y su comparativo con el 30 de junio de 2012, en los casos que el Banco Central de la República Argentina requiere, e Informe de los Auditores. En el transcurso del año hemos concurrido a las reuniones del Consejo de Administración y también efectuado verificaciones periódicas del estado de disponibilidades y demás rubros del Balance, encontrando todo de conformidad. En relación a lo determinado por las normas de la Comisión Nacional de Valores informamos que hemos leídob el informe de los auditores externos, del que se desprende lo siguiente: Las normas de auditoría aplicadas son las aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, las que contemplan los requisitos modificatorias-, presenta sus estados contables de acuerdo con las normas del Banco Central de la Republica Argentina. Por último, por ser una sociedad Cooperativa, Banco Credicoop Cooperativo Limitado también debe atender las disposiciones del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social sobre presentación de Estados Contables. Asimismo, no hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no se han evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración financiera, crediticia y de comercialización, dado que estas cuestiones son responsabilidad exclusiva de la Dirección del Banco. En consecuencia, nos permitimos aconsejar a los Señores Delegados presten su aprobación a la Memoria y demás documentación mencionada por el período comprendido desde el primero de julio de dos mil doce al treinta de junio de dos mil trece. de independencia y los estados contables han sido preparados teniendo en cuenta las normas contables aprobadas por el Consejo, las normas del Banco Central de la República Argentina y las disposiciones de la Comisión Nacional de Valores. En virtud de lo dispuesto por la Ley 20.337, atento el carácter de sociedad cooperativa que reviste Banco Credicoop Cooperativo Limitado no existe requerimiento legal ni normativo que imponga a los miembros de su Comisión Fiscalizadora tener título habilitante como abogado o contador público para ejercer sus respectivas funciones. Así también, según lo dispuesto por las normas de la Comisión Nacional de Valores, Banco Credicoop Cooperativo Limitado -en su carácter de entidad financiera incluída en la Ley 21.526 y modificatorias-, presenta sus estados contables de acuerdo con las normas del Banco Central de la República Argentina. Por último, por ser una sociedad Cooperativa, Banco Credicoop Cooperativo Limitado también debe atender las disposiciones del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social sobre presentación de Estados Contables. Asimismo, no hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no se han evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración financiera, crediticia y de comercialización, dado que estas cuestiones son esponsabilidad exclusiva de la Dirección del Banco. En consecuencia, nos permitimos aconsejar a los Señores Delegados presten su aprobación a la Memoria y demás documentación mencionada por el período comprendido desde el primero de julio de dos mil doce al treinta de junio de dos mil trece.
14 Balance 2013