Ser la mejor opción financiera para los miembros de la Cooperativa, sustentada en un modelo empresarial solidario que sea referente de gestión económica y social.
Proporcionamos beneficios y servicios financieros de calidad, que superan las expectativas de nuestros Asociados y Clientes, con una mística de trabajo que nos conduce al logro de nuestra visión personal y empresarial, basados en los principios y valores cooperativos.
VALORES
1. Integridad: Actuamos con honradez y rectitud en congruencia con los principios y valores cooperativos. 2. Satisfacción de Asociados y Clientes: Atendemos sus requerimientos con calidad y calidez. 3. Trabajo en Equipo: Trabajamos unidos por objetivos y coordinados para el logro de la mejora continua. 4. Nuestro Personal: Contamos con un personal confiable, leal, comprometido con el desarrollo de sus competencias y dispuesto a brindar un mejor desempeño. 5. Eficiencia: Optimizamos la utilización de los recursos para el logro de los objetivos institucionales.
PRINCIPIOS COOPERATIVOS
1. Adhesión abierta y voluntaria: Las cooperativas son organizaciones voluntarias y abiertas. 2. Control democrático de los asociados: Las cooperativas son organizaciones
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democráticas controladas por sus asociados, quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. 3. Participación económica de los asociados: Los asociados contribuyen de forma equitativa y controlan de manera democrática. 4. Autonomía e independencia: Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus asociados. 5. Educación, entrenamiento e información: Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus asociados, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativas. 6. Cooperación entre cooperativas: Las cooperativas sirven a sus asociados más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo, trabajando de manera conjunta, por medio de estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales. 7. Compromiso con la comunidad: Las cooperativas trabajan para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus asociados.
Contenido
MENSAJE DEL PRESIDENTE 4 1.
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
6
1.1.
CRECIMIENTO DE CARTERAS ACTIVAS Y PASIVAS
6
1.2.
CRECIMIENTO DE ASOCIADOS Y APORTACIONES
8
1.3.
CRECIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO
8
1.4.
INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y EXCEDENTES
9
1.5. INDICADORES FINANCIEROS 11 1.6. EVALUACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO 11 1.7. GESTIÓN DE CRÉDITOS 12 1.8. GESTIÓN DE COBROS 14
1.9.
GESTIÓN DE EDUCACIÓN COOPERATIVA Y CULTURAL
15
1.10. GESTIÓN FINANCIERA 16
1.11
GESTION DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA
18
1.12.
INFORME SOBRE EL FONDO DE SOLIDARIDAD
19
1.13. GESTIÓN DE RIESGOS 22 1.14. GESTIÓN DE CONTROL INTERNO 23
1.15.
GESTIÓN DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
23
1.16.
GESTIÓN DEL SISTEMA DE CALIDAD
24
1.17.
GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL
25
1.18.
GESTIÓN DEL FONDO PARA TRANSFERENCIA Y
REDISTRIBUCIÓN DE APORTACIONES 25
1.19.
26
2.
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
26
3.
DICTAMEN DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
28
CONSEJO DE ADMINISTRACION
29
GESTIÓN GREMIAL
JUNTA DE VIGILANCIA 30 COMITÉS 31 EQUIPO GERENCIAL 33 JEFES DE DEPARTAMENTOS Y AGENCIAS 33 4. INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES 34
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MENSAJE DEL PRESIDENTE
Es un honor dirigirme a ustedes como Presidente del Consejo de Administración de COMEDICA en el primer año de gestión, tiempo durante el cual hemos realizado diferentes acciones orientadas a lograr la visión y misión de la Cooperativa, así como el cumplimiento de los valores institucionales y lograr los objetivos establecidos para el crecimiento y mejora de los servicios brindados por la Cooperativa a sus Asociados. Desde el inicio de la gestión nos comprometimos a realizar los proyectos pendientes y planificar nuevos para los años siguientes, a fin de mantener e incrementar las fortalezas de la Cooperativa. Con el fruto del trabajo en equipo del personal, Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités y la confianza de todos los asociados, hemos obtenido entre otros los siguientes logros: 1. Se completó el proceso de adquisición de inmuebles para reubicar las
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agencias de COMEDICA Colonia Médica y Usulután; actualmente están en proceso de revisión los diseños para iniciar las nuevas edificaciones. 2. Se completó el proceso de revisión y modificación de Estatutos de COMEDICA, mediante Asamblea General Extraordinaria de Asociados de fecha 18 de octubre de 2014, dichos estatutos fueron presentados a la Superintendencia del Sistema Financiero en fecha 27 de octubre de 2014, para su respectiva autorización. 3. Se implementó el Departamento Técnico de Seguros, con el fin de mejorar la atención a los asociados y ofrecer nuevos productos relacionados con seguros. 4. Se fortalecieron e incrementaron las actividades de Responsabilidad Social Cooperativa. 5. Se desarrolló Campaña de Mercadeo orientada al fortalecimiento de
marca, los servicios, beneficios y el cumplimiento de metas. 6. Se fortaleció la estrategia otorgamiento de créditos recuperación, para mantener crecimiento importante, calidad la cartera y un bajo indicador morosidad.
de y un en de
7. Se mantuvo el sólido crecimiento de COMEDICA. 8. Se preservó la prudencia financiera y bajos indicadores de riesgos. En COMEDICA siempre tenemos la mirada puesta en el futuro. El lugar donde queremos llegar es lo que determina nuestra acción presente. Por eso, en el mismo momento en que estamos satisfechos por los resultados alcanzados en el 2014, comenzamos a pensar en los desafíos que tendremos que superar para que nuestro crecimiento continúe en forma sostenible. Entre los futuros proyectos están:
• Creación del Centro de Formación y Educación Cooperativa. • Creación del Centro de Estadía para los cooperativitas de COMEDICA. • Fortalecer el balance social cooperativo. Es importante tener presente que COMEDICA es una Asociación Cooperativa exitosa, la cual es propiedad de todos sus asociados, por lo que debemos protegerla para que sea la base económica y social del crecimiento y desarrollo de las futuras generaciones de cooperativistas. Finalmente quiero agradecer en primer lugar a Dios, a mi familia por su apoyo y sacrificio, a la confianza de los asociados, a los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités, Comisiones y al personal, por el apoyo obtenido durante este año.
Muchas gracias a todos.
• Desarrollar las corresponsalías para facilitar los servicios a los asociados en zonas donde no existan Agencias. • Implementar el Chip en Tarjeta de Crédito y Débito, con el objetivo de fortalecer los sistemas de protección para los asociados y la Cooperativa.
Dr. Luis Gustavo Cousin Rojas Presidente
• Proyecto de cambio de sistemas e innovación tecnológica. • Implementar Banca Móvil y Electrónica. • Desarrollar nuevos puntos de servicio. • Fortalecimiento del área de seguros. • Apertura de operaciones con clientes no asociados de la Cooperativa. www.comedica.com.sv
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1. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION En cumplimiento a los Estatutos de COMEDICA, el Consejo de Administración presenta a todos sus asociados, la Memoria de Labores correspondiente a las gestiones realizadas durante el año 2014.
1.1. CRECIMIENTO DE CARTERAS ACTIVAS Y PASIVAS Durante el año 2014 COMEDICA otorgó créditos por $38 millones, esto permitió un incremento anual del 8.49% en dicha cartera; se logró satisfacer las necesidades de financiamiento de los Asociados y se consolidó el crecimiento de la Cooperativa.
En Tarjeta de Crédito se financiaron compras por $15.6 millones, por lo que se logró durante el año 2014 un incremento del 5.04%, consolidando el crecimiento de este producto en los últimos años y contribuyendo en los resultados económicos de la Cooperativa.
Ahorro Corriente muestra un decrecimiento del 3.21% durante el 2014 comparado con el año 2013, motivado por el traslado de fondos hacia otros productos más rentables en la Cooperativa, ya que la cartera consolidada de depósitos y ahorro creció en $6,395,979.9.
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Ahorro Premium refleja un crecimiento del 7.29% durante el año 2014, lo que demuestra la confianza de los Asociados en la Cooperativa.
Los Depósitos a Plazo muestran un incremento del 4.50% durante el año 2014 comparado con el año 2013, producto de las tasas de interés atractivas que tiene la Cooperativa y la implementación de dos nuevos plazos de inversión: 150 días y 5 años.
Durante el año 2014, Ahorro Diamante refleja un crecimiento del 18.72%, originado por las altas tasas de interés que lo convierte en una opción de inversión atractiva para los Asociados.
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1.2. CRECIMIENTO DE ASOCIADOS Y APORTACIONES En el año 2014, el número de Asociados de la Cooperativa muestra un incremento del 1.32% comparado con el año 2013, con lo cual alcanzamos los 16,246 asociados.
Comparado con el año 2013, las Aportaciones muestran un crecimiento del 3.63% en el año 2014, aumentando los fondos disponibles y fortaleciendo el Fondo Patrimonial de la Cooperativa.
1.3. CRECIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO Los Activos Totales muestran un incremento del 9.12% durante el año 2014 con respecto a 2013, lo que consolida la tendencia de crecimiento que la Cooperativa ha tenido en los últimos años a pesar del bajo crecimiento económico nacional e internacional.
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Los Pasivos Totales presenta un crecimiento del 10.02% durante el año 2014 comparado con el año 2013, debido al mayor financiamiento que ha requerido el crecimiento de la Cooperativa.
El Patrimonio Total muestran un crecimiento del 5.49% durante el año 2014 con respecto al año 2013, fortaleciendo la solvencia institucional y su capacidad de crecimiento.
1.4. INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y EXCEDENTES Durante el año 2014, los Ingresos Totales muestran un incremento del 8.38% comparado con el año 2013; consolidando el crecimiento de la Cooperativa, producto del desempeño institucional y de las políticas implementadas
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Los Costos Totales presentan un crecimiento del 19.82% durante el año 2014, debido al incremento de tasas atractivas que pagó la Cooperativa a sus Asociados por sus depósitos y ahorros.
Durante el año 2014, los Gastos Totales muestran un crecimiento del 3.88% comparado con el año 2013, producto del crecimiento de la inflación y el crecimiento de la Cooperativa.
Los Excedentes del 2014 muestran un aumento del 0.53% con respecto al año 2013. Este incremento permitió aumentar la Reserva Legal en $893,313.88, las Reservas para el Fondo de Educación en $446,656.94 y quedando como excedentes para distribuir $3,194,584.89, cifra mayor a la del año anterior en $184,583.93, equivalente al 6.1%.
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1.5. INDICADORES FINANCIEROS CONCEPTO
PARAMETRO
2013
2014
DESCRIPCIĂ“N
Al comparar los indicadores recomendados por la Superintendencia del Sistema Financiero, la Cooperativa mantiene amplias coberturas en los Indicadores Legales y Prudenciales, lo cual muestra la solidez y estabilidad financiera de la Cooperativa.
1.6. EVALUACION DEL PLAN DE TRABAJO RUBRO
REALIZADO
PROYECTADO
DIFERENCIA
%
CUMPLIMIENTO
Crecimiento en Cuentas 100.39% 93.12% 95.90% 101.30% Carteras Activas 96.65% 99.83% Carteras Pasivas 90.05% 103.72% 96.39% 106.72% Capital Social 100.43% Cuentas de Resultados 98.46% 99.83% 112.12% 110.83% Cuentas de Balance 101.59% 101.50% 101.99%
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RUBRO
REALIZADO
PROYECTADO
DIFERENCIA
%
CUMPLIMIENTO
Indicadores 111.06% 92.62% 105.43% 100.55% 105.22% 107.37% 110.98% 99.86% 109.20% 98.09%
En el cuadro resumen podemos observar que los resultados obtenidos al cierre del año 2014 son satisfactorios, pues se cumplieron en su mayoría las metas propuestas.
1.7. GESTIÓN DE CRÉDITOS El Consejo de Administración en coordinación con el Comité de Créditos y las unidades de apoyo, han aportado en la gestión de colocación un importante crecimiento de la cartera crediticia, a pesar que los factores externos, tanto económicos como de mercado y sociales, afectaron la gestión orientada a la expansión crediticia.
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Durante el año 2014 la cartera de Préstamos experimentó un crecimiento de $10,760,487.33, equivalente a un 8.49% con respecto al cierre de 2013 y para la cartera de Tarjeta de Créditos un crecimiento de $435,750.81, equivalente al 5.04% con respecto al mismo período.
VARIACIONES MENSUALES EN CARTERAS POR COLOCACIÓN DE RECURSOS
Durante el año 2014 se activaron 405 tarjetas de crédito en los diferentes productos y límites establecidos, experimentado un crecimiento en el número de tarjetas de crédito colocadas que incrementó de 7,690 al cierre de 2013 a 7,774 al cierre de 2014. Además durante el 2014 se aprobarón 1,363 ampliaciones en los límites de las tarjetas de crédito. www.comedica.com.sv
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1.8. GESTIONES DE COBROS El Consejo de Administración con el apoyo del Comité de Cobros y Recuperación de Préstamos en Mora, realizaron 44 sesiones en las que se analizaron un total de 863 casos, recuperando durante el 2014 un total de $295.41 miles.
Los montos en mora de Créditos y Tarjeta de Crédito que reflejan mora mayor a 90 días, cerró a diciembre 2014 con un monto de $1,121.55 miles; lo que significa una disminución de $45.57 miles comparado a diciembre 2013.
A continuación se presenta el comportamiento de los saldos de mora mayor a 90 días y la tendencia del índice de mora legal durante el año 2014:
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En el 2014 se cerró con un índice de mora consolidado de 0.76%, muy por debajo del índice prudencial que es del 4%. Esto provoca una disminución de las exigencias de constitución de reservas de saneamiento, un incremento en los excedentes y un fortalecimiento de la liquidez.
1.9. GESTIÓN DE EDUCACIÓN COOPERATIVA Y CULTURAL Durante el año 2014, el Consejo de Administración contó con el apoyo del Comité de Educación, para realizar las siguientes actividades culturales y educativas: Formación Financiera: Se desarrolló durante 6 meses un Diplomado en Finanzas, el cual fue impartido por la Fundación de Capacitación y Asesoría en Micro Finanzas (FUNDAMICRO). Al concluir el evento, se entregaron 25 diplomas a los asociados que finalizaron satisfactoriamente el programa de estudios. Se impartieron charlas y conferencias a los asociados, con el propósito de mejorar la educación y formación financiera.
Eventos Culturales: Se desarrollaron eventos culturales relacionados con Cine-Forum en San Salvador, Santa Ana y Sonsonate, Obras de Teatro, Concierto de la Orquesta Sinfónica dedicado a COMEDICA en su 44 Aniversario, Presentación del Ballet “El Cascanueces” y Villancicos Navideños en las Agencias de San Salvador y otras actividades en el interior del país. Proyección Social: - El Programa de Charlas de Orientación Vocacional “Mentorías para Jóvenes Tu Futuro es Hoy”, se realizó a través de 7 grupos en donde participaron 98 jóvenes entre los 14 y 21 años.
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- En el día mundial del Medio Ambiente, 05 de junio, se realizó una Conferencia de sensibilización con el tema “Enfrentando el Cambio Climático” dirigida a Asociados y Personal de la Cooperativa, brindada por SALVANATURA. Posteriormente se realizó la Campaña de Reforestación “Sembrando Vida”, en la cual gracias a la participación de asociados, empleados y familiares, se plantaron 500 árboles de más de 12 especies, algunas en peligro de extinción, en la zona protegida El Espino del Parque Bicentenario. - Durante los meses de julio a octubre, se realizó el Mundialito COMEDICA “Jóvenes en Acción”; contando con la participación de 9 escuelas públicas aledañas a la zona. A las tres Escuelas ganadoras se les mejoró parte de la infraestructura de cada una de ellas, así como también se reconoció el esfuerzo de todos los participantes con obsequios promocionales. - Se realizó la Primera Carrera por la Salud con el objetivo de apoyar la labor
que realiza el Hogar de Parálisis Cerebral “Roberto Callejas Montalvo” (HOPAC). Dicha actividad se llevó a cabo el 26 de octubre en el Parque Bicentenario contando con la participación de 200 personas entre asociados, empleados, amigos y familiares; entregando un donativo en productos de primera necesidad al Hogar. Otras Actividades: • Conferencia “Reforma Fiscal” impartida en el mes de Septiembre. • Conferencia “El Genoma Humano” con la participación del Instituto de Estudios Hipocráticos. • Conferencia sobre el Escritor Julio Cortázar con la participación de los Poetas Médicos Escritores. • Lanzamiento de la Revista COMEDICA y Conferencia sobre la Revolución Francesa. • Cursos de Fotografía. • Celebración del día del Médico, con diversas actividades en las Agencias de San Salvador, Santa Ana, Sonsonate, Usulután y San Miguel.
1.10. GESTIÓN FINANCIERA El Consejo de Administración contó con el apoyo del Comité de Finanzas, quien propuso diferentes recomendaciones, de las cuales se ejecutaron las siguientes: a. Seguimiento permanente a las inversiones, a las carteras activas y pasivas, a las tasas de interés de mercado y de la Cooperativa, a los estados financieros y a la liquidez. b. Reactivación de créditos pre-aprobados en las líneas Personal, Multicrédito, Credifiel y de Vehículos, mejorando
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las condiciones crediticias para los asociados. c. Autorización de facilidades crediticias para la compra de vehículos nuevos y para traslado de deudas que los asociados tenían en otras instituciones originadas por el mismo concepto. d. Autorización de facilidades crediticias para la compra de viviendas, tales como financiamiento de los gastos de escrituración, reducción de los valores en garantía, tasa de interés unificada, entre otras.
e. Autorización de mejoras en las políticas de tarjetas de crédito, tales como reducción de la comisión por retiro de efectivo, delegación a los Jefes de Agencia para que autoricen su otorgamiento, promociones por el uso de la tarjeta, entre otras. f. Eliminación del requisito de saldo mínimo para el otorgamiento de tarjetas de débito. g. Aprobación de los presupuestos de ingresos, costos, gastos e inversiones para el año 2014; y del plan estratégico 2014-2018. h. Contratación con Banco DAVIVIENDA de El Salvador S.A., de una línea de crédito no rotativa por el monto de tres millones de dólares ($3,000,000.00), la cual se utilizó al final del año para desembolsar créditos aprobados en la feria de créditos. i. Aprobación de una campaña de captación de depósitos y ahorros, con una estrategia de fortalecimiento de imagen y comunicación mercadológica de productos, apoyada por una empresa consultora de publicidad. Con esta estrategia, se lograron los niveles de liquidez proyectados en el presupuesto anual. j. Dejar en suspenso el cobro de comisiones por otorgamiento de créditos, para no afectar la economía familiar de los asociados. k. Autorizar propuesta de Plan de Contingencia para Riesgo de Liquidez, el cual fue revisado y aprobado en el Comité de Riesgos.
l. Autorizar medidas y procedimientos para retener y pagar el impuesto a las operaciones financieras, que entró en vigencia a partir del 1 de septiembre de 2014. m. Autorizar feria de créditos que se realizó en la última semana del mes de septiembre, con promociones y facilidades crediticias a los asociados; esta feria generó una demanda de créditos por $9,505,489.39. n. Autorizar la creación del Departamento Técnico de Seguros de COMEDICA y prescindir a partir del año 2015 de los servicios de un corredor de seguros, con el fin de mejorar éste servicio para los Asociados. o. Autorizar términos de negociación de pólizas de seguro con Aseguradora ACSA, con lo cual se logró mantener beneficios de primas bajas para los asociados. p. Análisis de factibilidad del proyecto de compra de inmueble para Agencia Usulután, haciéndose la recomendación según monto aprobado por la Asamblea General de Asociado. En todas las sesiones de trabajo se le dio seguimiento al desempeño financiero de la Cooperativa, con el fin de lograr las metas de crecimiento y preservar su solvencia y estabilidad financiera; durante el ejercicio que informamos se lograron excedentes netos a distribuir por $3,194,584.89, monto mayor en 6.1% a los logrados en el año 2013. La mejora en los excedentes permitió un aumento en el fondo patrimonial de la Cooperativa de $1,707,965.26, aumentando su capacidad legal de crecimiento en $14,233,043.83.
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1.11. GESTIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA Con el apoyo de la Comisión de Infraestructura, durante el año 2014 se realizaron diferentes visitas a inmuebles situados en Colonia Médica y zonas cercanas, con el fin de determinar el más conveniente para la Cooperativa, considerando su ubicación, espacio y precio. En fecha 5 de diciembre de 2014, se realizó compra de inmueble situado en 23 Calle Poniente, Colonia Layco, San Salvador, de 796.71 V2 de terreno y 367.81 M2 de construcción, el precio de compra fue de $235,000.00.
También se realizaron diferentes visitas a la Ciudad de Usulután, para seleccionar el inmueble más conveniente para reubicar Agencia de COMEDICA. En fecha 28 de noviembre de 2014 se formalizó compra de inmueble situado en 4ª Calle Poniente, Barrio La Merced, del Municipio y Departamento de Usulután, frente a Hospital Policlínico Magisterial, de 1,276.80 V2 de terreno, el precio de compra fue $180,000.00.
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Finalmente se determinó la factibilidad para vender los inmuebles propiedad de COMEDICA, situados en 7ª Calle Poniente Nº4029, Colonia Escalón, San Salvador, y en Centro Comercial Araucarias, Usulután; la comercialización de éste último se realizará después de que se haya trasladado la agencia a sus nuevas instalaciones, los precios de venta estarán acorde a los valúos actualizados de dichos inmuebles, realizados por peritos debidamente registrados en las Superintendencia del Sistema Financiero. Actualmente la comisión está revisando los proyectos de diseños y construcción para las agencias antes mencionadas.
1.12. INFORME SOBRE EL FONDO DE SOLIDARIDAD El Consejo de Administración en coordinación con el Comité del Fondo de Solidaridad, desarrollaron diferentes gestiones para lograr el crecimiento de sus afiliados y su patrimonio, logrando los siguientes resultados:
1. Afiliaciones y Patrimonio de los Miembros al 31 de Diciembre del 2014
RANGO DE EDAD DE LOS MIEMBROS
NUMERO DE CUENTAS
CUENTAS INDIVIDUALES APORTES PROPIOS
APORTES DEL FONDO
TOTAL
PARTICIPACION %
El Fondo es una opción que COMEDICA le ofrece a sus Asociados para que construyan su propio fondo de retiro, que les permita tener una estabilidad financiera en su vejez. Al 31 de diciembre 2014 los miembros del Fondo ascienden a 4,430 con un patrimonio individual de $5,951,074.79; de los cuales $2,164,606.28 son aportes del Fondo que se han originado en la Contribución Escalonada (capital semilla) más sus rendimientos y el resto, es decir $3,786,468.51 son aportes de los miembros distribuidos de la siguiente manera: Obligatorios $1,334,415.00 y Voluntarios $2,249,046.25, más sus rendimientos por $203,007.26 (Ver Cuadro No. 1).
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2.- Rendimiento del Fondo
En el año 2014 el patrimonio del Fondo estuvo invertido en COMEDICA, quien reconoció una tasa de rendimiento promedio del 4.30 por ciento anual sobre un patrimonio promedio de $5,678,679.47 (Ver Cuadro No. 2); los rendimientos del año ascendieron a $244,436.16, su liquidación se realizó de acuerdo a lo establecido en el Art. 12 del Reglamento del Fondo, según el siguiente detalle: $24,443.62 a las Reservas Técnicas y $219,992.54 a las cuentas Individuales de los Miembros (Ver Cuadro No. 3). La tasa de rendimiento aplicada fue del 4.70%.
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3.- Crecimiento de la membresía del Fondo
Durante el año 2014 se realizaron 13 reuniones en los diferentes hospitales del país, con la finalidad de dar a conocer entre los médicos y asociados el beneficio del Fondo y los servicios y beneficios de la Cooperativa, lo cual contribuyó al crecimiento de la membresía del Fondo en 31.3 por ciento, es decir aumentaron en 1,057 sus miembros (Ver Cuadro No. 4); durante el año se afiliaron al Fondo 1,093 asociados y se retiraron treinta y seis. Los miembros retirados fue por los siguientes motivos: Beneficio por Salud (2), Fallecimiento (15), renuncia de la Cooperativa (11), asociado fundador (1) y por motivo de ir a residir al extranjero (7). Los retiros ocasionaron al Fondo una erogación de $30,204.32 y se trasladó a Reservas Técnicas $8,183.85 por penalización de los retiros anticipados.
4.- Crecimiento del Patrimonio del Fondo
El patrimonio del Fondo aumentó en el año 2014 en 68.2 por ciento y un saldo de $2,793,573.78, con lo cual obtuvo un patrimonio total de $6,888,422.72 (Ver Cuadro No. 5). Se anexa el Balance de Situación General del Fondo al 31 de diciembre del 2014. www.comedica.com.sv
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Asimismo se realizaron las siguientes actividades: a) Resolver sobre 1,093 solicitudes de ingreso, las cuales todas se aprobaron. b) Resolver sobre dos solicitudes de beneficios por enfermedad, las cuales fueron aprobadas. c) Aprobación de plan promocional y publicitario, para dar a conocer entre los Asociados de la Cooperativa
los beneficios del Fondo e incentivar su afiliación. d) Seguimiento al rendimiento y estados financieros mensuales del Fondo. e) Aprobación y remisión de informes mensuales y trimestrales para el Consejo de Administración. f) Aprobación de mejoras al reglamento del Fondo, una de ellas son las diferentes opciones de retiro desde los 55 años de edad.
1.13. GESTIÓN DE RIESGOS Durante el ejercicio 2014, se trabajó en el análisis y evaluación de las diferentes normativas legales emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero y el Banco Central de Reserva de El Salvador, a efecto de prevenir los riesgos a los cuales se enfrenta COMEDICA en el mercado de intermediación financiera.
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A la fecha se han desarrollado e implementado manuales, metodologías, procedimientos y capacitaciones con el fin de mejorar las prácticas de gestión y control de riesgos. Durante el 2014, el Comité de Riesgo sostuvo distintas sesiones para dar seguimiento a los distintos tipos de riesgos y se aprobaron planes de acción con el fin de minimizarlos.
1.14. GESTIÓN DE CONTROL INTERNO Con el aporte del Comité de Auditoría, se desarrollaron diferentes actividades orientadas a minimizar el riesgo integral, agilizar las acciones preventivas y correctivas de las auditorías internas y externas practicadas, y demás actividades que le son relativas para lograr la eficiencia y eficacia operacional, así como proteger los activos de la Cooperativa y de los asociados. A continuación se presenta las labores desarrolladas, en forma resumida, correspondientes al año 2014. Actividades realizadas Se desarrollaron 13 sesiones, entre ordinarias y extraordinarias. En dichas sesiones se analizaron 99 informes de Auditoría Interna, resultantes de las diferentes áreas evaluadas: Financiera y Administrativa, Agencias, Créditos y Sistemas Informáticos. En Enero y Diciembre 2014, se analizó y validó el Plan de trabajo anual para el año 2014 y 2015 respectivamente, del departamento de Auditoría Interna.
Se revisaron las ofertas de servicios profesionales para ejecutar la Auditoría Externa, tanto financiera como fiscal, correspondiente al ejercicio económico 2014, sobre lo cual emitimos nuestra recomendación al Consejo de Administración. Se analizaron los informes trimestrales de Auditoría Externa, por los períodos terminados el 31-03-2014, 30-06-2014 y 3009-2014. Por cada trimestre, la Auditoría Externa presentó 3 informes o cartas de Gerencia: Financiero o de Control Interno, Fiscal y de Préstamos. Se tomaron acuerdos orientados a validar las observaciones y recomendaciones reportadas por las Auditorías Interna y Externa. Se tomaron acuerdos específicos sobre las observaciones más relevantes reportadas por la Auditoría Interna, a fin de que se adoptara las medidas necesarias para la corrección de dichas observaciones. Los acuerdos tomados fueron comunicados a los diferentes funcionarios responsables de gestionar las observaciones y recomendaciones reportadas por las Auditorías Interna y Externa.
1.15. GESTIÓN DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMEDICA DE R.L. respalda plenamente la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, y ha desarrollado las políticas y procedimientos para la prevención del lavado de dinero en la Cooperativa, congruentes con los requerimientos de la legislación salvadoreña vigente. Durante el año 2014, no existieron operaciones irregulares o sospechosas
que ameritasen ser reportadas al ente fiscalizador. En las diferentes agencias de la cooperativa donde se procesan transacciones de los Asociados, se les aplica procedimientos de monitoreo y control exigidos por la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos, así como los definidos en el Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera de la Fiscalía General de la República; asimismo, www.comedica.com.sv
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COMEDICA requiere de sus asociados información adicional en sus transacciones para cumplir con la debida diligencia e identificación de origen de fondos, cuando es necesario. COMEDICA DE R.L., es evaluada en materia de cumplimiento a las
regulaciones sobre la prevención del lavado de dinero, tanto por entidades externas, como locales, entre las cuales se incluye las evaluaciones de MasterCard, BAC Florida Bank y Bandesal.
1.16. GESTIÓN DEL SISTEMA DE CALIDAD El Consejo de Administración en coordinación con el Consejo de Calidad, realizó diferentes actividades orientadas a la mejora continua en la Cooperativa. Formación del Sistema de Gestión de la Calidad La competencia del personal se fortaleció mediante la aprobación y ejecución de los siguientes eventos de formación: 1. Inducción sobre el Sistema de Gestión de la Calidad enfocado a las modificaciones de la Norma ISO 9001:2015. 2. Guía de uso para navegar en la nueva plataforma del Sistema de Gestión de la Calidad. 3. Formación al Equipo de Auditores Internos de Calidad. Proceso de Mejora Continua Se gestionaron, evaluaron y aprobaron documentos tales como Manuales, Políticas, Reglamentos y otros. Dicha actividad permitió al Personal crear nuevas formas de realizar el trabajo, así como mantenerse informado y presentar oportunamente requerimientos de los entes reguladores. Se actualizó y renovó la plataforma de la INTRANET, la cual optimizó herramientas de apoyo, volviéndola más flexible y de fácil utilización. En ella el personal encuentra toda la información y herramientas requeridas para ejecutar su trabajo y como apoyo de inducción se preparó un video que facilita su navegación.
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Auditorías Internas de Calidad El Plan anual de Auditorías Internas de Calidad, fue ejecutado en un 93% lo que permitió examinar el cumplimiento, la conformidad y el desempeño de los procesos, así como identificar problemas, riesgos y oportunidades de mejora. Auditorías Externas de Calidad En fecha 15 y 16 de enero de 2014, se realizó la Auditoría Externa de Calidad, por medio de la Asociación Española de Normalización (AENOR) y el Instituto de Normas Técnicas de Costa Rica (INTECO). El resultado obtenido se consideró satisfactorio ya que no existieron hallazgos o incumplimientos graves que pusieran en riesgo mantener nuestra certificación. Evaluación de la Satisfacción del Asociado Para evaluar la Satisfacción del Asociado con respecto a la atención brindada y los productos y servicios ofrecidos, se realizó encuesta de satisfacción, en la que se obtuvo una nota promedio de 8.27; calificación considerada satisfactoria, asimismo se obtuvieron sugerencias y en algunos casos se tomaron acciones inmediatas y otras están siendo sujetas a un mayor análisis. Seguimiento a las Sugerencias y Quejas Los comentarios, sugerencias y quejas expresado por los Asociados a través de los buzones físicos y electrónicos disponibles en las diferentes agencias y sitio WEB de la Cooperativa, fueron analizadas y contestadas por los responsables.
1.17. GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL El Consejo de Administración con el apoyo de la Comisión de Seguridad y Salud Ocupacional, han desarrollado diferentes actividades orientadas a proteger la vida, integridad física y emocional de los Asociados y empleados de la Cooperativa.
nutrición, cáncer de mama y cáncer cérvico uterino. Además, la clínica empresarial fue calificada con un 100% de cumplimiento según los parámetros establecidos en las tres evaluaciones hechas por el equipo médico del ISSS Zacamil.
Prevención de Riesgos
Otras Actividades
Durante el período 2014 se trabajó en el fortalecimiento de las competencias técnicas en seguridad y salud ocupacional, capacitando a los miembros de las brigadas en primeros auxilios, combate y prevención de incendios y evacuación.
• Se realizaron charlas educativas en salud integral al personal, orientadas hacia su prevención y control, además de la campaña continua sobre las medidas preventivas al personal y asociados por medios electrónicos e impresos.
Clínica Empresarial
• Se coordinaron inspecciones periódicas en todas las agencias e instalaciones del Centro Financiero, con sus respectivos informes, para controlar los riesgos y el respectivo seguimiento para implementar las mejoras pertinentes.
Durante el año 2014, se brindaron 36 charlas sobre diferentes tópicos de salud, así como también, el desarrollo de programas de prevención en clínica metabólica,
1.18. GESTIÓN DEL FONDO PARA TRANSFERENCIA Y REDISTRIBUCIÓN DE APORTACIONES Durante el 2014, el Fondo para Transferencia y Redistribución de Aportaciones reporta los siguientes movimientos:
AÑO
ASOCIADOS BENEFICIADOS Mujeres
Hombres
TOTAL PAGADO
APORTES
Durante el 2014, el Fondo para Transferencia y Redistribución de Aportaciones sigue siendo un beneficio para los Asociados. www.comedica.com.sv
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1.19. GESTIÓN GREMIAL Durante el 2014, la Cooperativa continúa como miembro activo de la Confederación Centroamericana de Banco de los Trabajadores e Instituciones Reguladas Afines (COBANTRA) y forma parte de la Asociación Salvadoreña de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito (ASIFBAN); asimismo es miembro afiliado de la Federación de Cooperativas de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples
Afines de El Salvador, de Responsabilidad Limitada (FEDECRECE de R.L.) El Consejo de Administración de COMEDICA agradece a todos los Asociados por ser el motor principal del crecimiento de su Cooperativa, a cada uno de los miembros Directivos y al personal que con su esfuerzo han contribuido a mantener el camino de éxito de la Cooperativa.
2. INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA Presentamos a la Honorable Asamblea General, el informe que resume las principales labores desarrolladas durante el año 2014, basados en los Estatutos de la Cooperativa, que en forma específica dice: Art. 55 La Junta de Vigilancia ejercerá la supervisión de todas las actividades de la Cooperativa y fiscalizará los actos de los Órganos Directivos, Comités, empleados y miembros de la Cooperativa velará el estricto cumplimiento de la Ley, su Reglamento, estos Estatutos, los Reglamentos Internos y los acuerdos de la Asamblea General. Art. 59 La Junta de Vigilancia tendrá las siguientes facultades y obligaciones: • Vigilar que los órganos directivos, comités, empleados y miembros de la Cooperativa, cumplan con sus deberes y obligaciones conforme a la Ley, sus Reglamentos, estos Estatutos, acuerdos de la Asamblea General, del Consejo de Administración y de los Comités; • Conocer de todas las operaciones de la Cooperativa y vigilar que se realicen con eficiencia;
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• Vigilar el empleo de los fondos; • Emitir dictamen sobre la memoria y estados financieros de la Cooperativa, los cuales el Consejo de Administración deberá presentarle por lo menos con treinta días de anticipación a la fecha en que deba celebrarse la Asamblea General; • Dar su visto bueno a los acuerdos del Consejo de Administración que se refieran a solicitudes o concesiones de préstamos que excedan el máximo fijado por las normas prestatarias y dar aviso al mismo Consejo de las noticias que tengan sobre hechos o circunstancias relativas a la disminución de la solvencia de los deudores o el menoscabo de cauciones; • Cuidar que la contabilidad se lleve con la debida puntualidad y corrección en los libros, debidamente autorizados y que los Estados Financieros se practiquen oportunamente y se den a conocer a la Superintendencia, a los Asociados y al INSAFOCOOP. Al efecto revisará las cuentas y practicará arqueos periódicamente y de su gestión dará cuenta a la Asamblea General con las indicaciones que juzgue necesarias
• Exigir al Consejo de Administración que los empleados que por naturaleza de su cargo manejen fondos, rindan la caución correspondiente e informar a la Asamblea General sobre el menoscabo de dichas cauciones • Presentar a la Asamblea General Ordinaria un informe de las labores desarrolladas; • Las demás que señale la ley, su Reglamento y estos estatutos Actividades Realizadas De acuerdo al enunciado de estos artículos se realizaron las actividades siguientes: 1. Participación en 50 sesiones ordinarias y 6 sesiones conjuntas de la Junta de Vigilancia con el Consejo de Administración en pleno y participación de representantes de esta Junta en las sesiones de los comités y comisiones que operaron durante el año 2014, tales como: Mora, Créditos, Educación, Auditoría, Gestión de la Calidad, de Riesgos, de Fondo de Solidaridad, de Finanzas, de Seguridad Industrial, Salud Ocupacional y de Licitaciones. 2. Reuniones con diferentes miembros del personal de las diferentes gerencias de la Cooperativa con el fin de ampliar el conocimiento de situaciones específicas e importantes para la Cooperativa. 3. Análisis de informes de Auditoría Interna y Externa con el fin de estructurar políticas de mejoramiento del funcionamiento y corrección de los problemas encontrados. 4. Participación en talleres, capacitaciones y charlas, y otros eventos relacionados con el Cooperativismo y/o de aplicación al quehacer cooperativo en el ámbito de importancia para la Junta de Vigilancia, incluidos cursos de Contabilidad,
Diplomado en Banca y Finanzas y reuniones con otras Cooperativas e instituciones de interés del sector Cooperativo y Financiero. 5. Ejecución continua de actividades de control, supervisión y vigilancia a las decisiones y actividades del Consejo de Administración, Comités, Comisiones y unidades administrativas. Análisis de informes financieros, cumplimiento de metas, alcance de la gestión en el área presupuestaria y de funcionamiento. A continuación se detallan algunas de las actividades puntuales más importantes realizas durante el año 2014: 1. Seguimiento al cumplimiento acuerdos de la Asamblea General.
de
2. Seguimiento al cumplimiento de los Acuerdos emanados de sesiones del Consejo de Administración. 3. Seguimiento a casos problema asociados hasta su resolución.
de
4. Seguimiento a los logros de los Comités de Mora y Créditos. 5. Participación con la administración de la Cooperativa, en la elaboración del Plan Estratégico y del presupuesto de 2015 6. Revisión de informes de Auditoría Interna, Auditoría Externa, Auditoría de Calidad, Gerencia General, empresa Asesora de Seguros, Gerencia Financiera, y Lavado de Dinero, mensualmente y al final del año. 7. Participación en todas las reuniones del Comité de Finanzas para definición de estrategias y políticas financieras necesarias para mantener la solidez de la Cooperativa frente a la crisis del entorno. 8. Supervisión de la formación del nuevo Departamento de Seguros de la Cooperativa. www.comedica.com.sv
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9. Revisión de los preparativos de las Asambleas Generales Ordinaria y Extraordinaria, que incluye marco legal, agenda, inhabilitaciones, informe y memoria de labores. 10. Participación de miembros de la Junta en reuniones y charlas del Consejo de Calidad, con los empleados de las diferentes dependencias en sus respectivas agencias, con el fin de evaluar el sistema de gestión de calidad, determinar el grado de utilidad del mismo para la mejora continua de nuestro funcionamiento y visualizar la necesidad de modificaciones de
normativas y otros instrumentos de trabajo para mantener la utilidad del sistema 11. Seguimiento del proceso de compra de terreno para reubicación de las Agencias Colonia Médica y Usulután, vigilancia del proceso de licitación
Así el informe resumido de la Junta de Vigilancia a la honorable Asamblea General.
3. DICTAMEN DE LA JUNTA DE VIGILANCIA En cumplimiento al artículo 59 literal d) de los Estatutos de COMEDICA, hemos revisado los informes de la Memoria de Labores presentados por el Consejo de Administración y los Comités; así como los Estados Financieros que corresponden al Ejercicio económico terminado al 31 de diciembre de 2014, los cuales son responsabilidad directa del Consejo de Administración y de la Administración. La revisión fue practicada de conformidad a los procedimientos establecidos, y las disposiciones legales que regulan el funcionamiento de los Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito, supervisados por la Superintendencia del Sistema Financiero; así como de la ley General de Asociaciones Cooperativas y su Reglamento, los Estatutos y Reglamentos de COMEDICA, lo que nos hace concluir que existe una base razonable para dictaminar que: 1. La memoria de labores presentada por el Consejo de Administración, muestra un
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resumen de las principales actividades desarrolladas por los Cuerpos Directivos, y por la Administración durante el período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2014. 2. De acuerdo a la evaluación practicada por esta Junta de Vigilancia y basándose en el análisis de los informes de Auditoría Interna y el dictamen de Auditoría Externa, las cifras presentadas en el Balance General, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio, muestran razonablemente la situación financiera de COMEDICA DE R.L. al 31 de diciembre de 2014, de conformidad con las Normas Contables emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero y las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas en El Salvador
JUNTA DE VIGILANCIA
Consejo de Administración
Sentados, de Izquierda a derecha Dra. Erlinda Margarita Rivera de Castillo
Vicepresidenta en funciones
Dr. Luis Gustavo Cousín Rojas
Presidente
Dr. Rafael Vásquez Flores
Tesorero
De pie, de Izquierda a derecha Dr. Andrejulio Gregory Moreira
Tercer Suplente
Dr. Rafael Antonio Menéndez Minervini
Segundo Suplente
Dr. Jorge Alberto Zúniga
Secretario
Dr. Raúl Alberto Pineda Díaz
Vocal
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Junta de Vigilancia
Sentados, de Izquierda a derecha Dra. Blanca Delmi García Torres
Segundo Suplente
Dra. María Elena García de Rodríguez
Presidenta
Dra. Ana Luz Caballero Sibrián
Primer Suplente
De pie, de Izquierda a derecha
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Dra. Doris Elena Morales de Mónico
Vocal
Dr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón
Secretario
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Comité de Auditoría Sentados, de Izquierda a derecha Dr. Rafael Vásquez Flores Dra. Doris Elena Morales de Mónico Dr. Luis Gustavo Cousín Rojas
Tesorero Consejo de Administración Vocal Junta de Vigilancia Presidente Consejo de Administración
De pie, de Izquierda a derecha Lic. Roque Rafael Reyes Lic. Francisco Evelio Cornejo Lic. Carlos Antonio Cisneros
Jefe de Auditoría Interna Gerente General Gerente de Finanzas y Planificación
Comité de Créditos Sentados, de izquierda a derecha Dra. Celia Dolores Velasquez Paz Dr. Raúl Alberto Pineda Díaz Dra. Leonor Isabel Murillo de Linares
Vocal Presidente Tercer Suplente
De pie, de izquierda a derecha Dr. Andrejulio Gregory Moreira Dr. René Soto Pérez Dr. Carlos Castaneda Castro Dr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón
Secretario Primer Suplente Segundo Suplente Representante de la Junta de Vigilancia
Comité de Riesgos Sentados, de Izquierda a derecha: Dra. María Elena García de Rodríguez Dr. Luis Gustavo Cousin Rojas Licda. Carla Eugenia Hernández de Menjívar
Presidente Junta de Vigilancia Presidente Consejo de Administración Jefe de Administración de Riesgos
De pie, de Izquierda a derecha Lic. Francisco Evelio Cornejo Lic. Roque Rafael Reyes
Gerente General Auditor Interno
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Comité de Finanzas Sentados, de izquierda a derecha Dr. Luis Gustavo Cousin Rojas Dra. María Elena García de Rodríguez
Presidente Consejo de Administración Presidente Junta de Vigilancia
De pie, de izquierda a derecha Primera fila: Dr. Rafael Vásquez Flores Lic. Carlos Antonio Cisneros Lic. José Leonidas Pastor
Tesorero Consejo de Administración Gerente de Finanzas y Planificación Gerente de Operaciones
Segunda fila: Dr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón Dr. Raúl Alberto Pineda Díaz Lic. Francisco Evelio Cornejo
Secretario Junta de Vigilancia Vocal Consejo de Administración Gerente General
Comité de Educación Sentadas, de izquierda a derecha Dra. Erlinda Margarita Rivera de Castillo Presidente en funciones Dra. Ana Teresa Guerrero Celis Vocal De pie, de izquierda a derecha Dra. Doris Elena Morales de Mónico Dr. Luis Alonso Vásquez Cuéllar Dra. Rosa Elízabeth Ardón
Representante Junta de Vigilancia Suplente Secretaria.
Comité de Cobros y Recuperación de Préstamos en Mora
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Sentados, de izquierda a derecha Dra. Ana Luz Caballero Sibrian Dr. Rafaél Vásquez Flores Dra. Mirna Roldan de Rivas
Representante Junta de Vigilancia Presidente Vocal
De pie, de izquierda a derecha Dr. Rafael Antonio Menéndez Minervini Dr. Francisco Geovanni Ríos Perla
Suplente Secretario
Comité del Fondo de Solidaridad Sentados, de Izquierda a derecha: Dra. María Elena García de Rodríguez Dra. Erlinda Margarita Rivera de Castillo Licda. María Francisca Hernández
Vocal Presidente en funciones Jefe del Fondo de Solidaridad
De pie, de Izquierda a derecha Dr. Moisés Amilcar Arévalo Lic. Francisco Evelio Cornejo Lic. Carlos Antonio Cisneros Dr. Jorge Alberto Zúniga
Primer Suplente Gerente General Gerente de Finanzas y Planificación Secretario
Equipo Gerencial Sentados, de Izquierda a derecha: Licda. Alba Leticia Pacheco de Molina Lic. Francisco Evelio Cornejo Ing. William Siu Lam
Gerente Administrativa Gerente General Gerente de Sistemas
De pie, de Izquierda a derecha Lic. José Leonidas Pastor Lic. Carlos Antonio Cisneros
Gerente de Operaciones Gerente de Finanzas y Planificación
Jefes de Departamentos y Agencias www.comedica.com.sv
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