Visión
Ser la Cooperativa modelo que ofrece la mejor opción en servicios financieros, competitivos e innovadores, sustentada en los principios y valores cooperativos.
Ofrecemos productos y servicios financieros, con personal calificado, bajo un modelo empresarial solidario, que garantice la satisfacción de nuestros asociados y clientes para su desarrollo social y económico.
Misión
VALORES 1. Integridad: Actuamos con honradez y rectitud en congruencia con los principios y valores cooperativos. 2. Satisfacción de Asociados y Clientes: Atendemos sus requerimientos con calidad y calidez. 3. Trabajo en Equipo: Trabajamos unidos por objetivos y coordinados para el logro de la mejora continua. 4. Nuestro Personal: Contamos con un personal confiable, leal, comprometido con el desarrollo de sus competencias y dispuesto a brindar un mejor desempeño. 5. Eficiencia: Optimizamos la utilización de los recursos para el logro de los objetivos institucionales.
3. 4.
5.
6.
PRINCIPIOS COOPERATIVOS
7.
1. Adhesión abierta y voluntaria: Las cooperativas son organizaciones voluntariasy abiertas. 2. Control democrático de los asociados: Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus asociados,
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quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Participación económica de los asociados: Los asociados contribuyen de forma equitativa y controlan de manera democrática. Autonomía e independencia: Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus asociados. Educación, entrenamiento e información: Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus asociados, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativas. Cooperación entre cooperativas: Las cooperativas sirven a sus asociados más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo, trabajando de manera conjunta, por medio de estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales. Compromiso con la comunidad: Las cooperativas trabajan para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus asociados.
Contenido MENSAJE DEL PRESIDENTE ........................................................................................................... 4 1. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ....................................................................... 6 1.1. CRECIMIENTO DE CARTERAS ACTIVAS Y PASIVAS ..................................................... 6 1.2. CRECIMIENTO DE ASOCIADOS Y APORTACIONES ....................................................... 8 1.3. CRECIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO ................................................. 8 1.4. INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y EXCEDENTES ........................................................... 9 1.5. INDICADORES FINANCIEROS .......................................................................................... 11 1.6. EVALUACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO ........................................................................... 11 1.7. GESTIÓN DE CRÉDITOS .................................................................................................... 12 1.8. GESTIÓN DE COBROS ...................................................................................................... 14 1.9. GESTIÓN DE EDUCACIÓN COOPERATIVA Y CULTURAL .............................................. 15 1.10. GESTIÓN FINANCIERA .................................................................................................... 17 1.11. GESTIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA ................................................... 18 1.12. INFORME SOBRE EL FONDO DE SOLIDARIDAD ......................................................... 18 1.13. GESTIÓN DE RIESGOS .................................................................................................... 21 1.14. GESTIÓN DE CONTROL INTERNO ................................................................................. 22 1.15. GESTIÓN DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS .............................. 23 1.16. GESTIÓN DEL SISTEMA DE CALIDAD ........................................................................... 24 1.17. GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL ................................................... 25 1.18. GESTIÓN DEL FONDO PARA TRANSFERENCIA Y REDISTRIBUCIÓN DE APORTACIONES ........................................................................................................................ 25 1.19. GESTIÓN GREMIAL .......................................................................................................... 26 2. INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA..................................................................................... 26 3. DICTAMEN DE LA JUNTA DE VIGILANCIA .................................................................................. 28 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.................................................................................................. 30 JUNTA DE VIGILANCIA................................................................................................................... 31 COMITES.......................................................................................................................................... 32 EQUIPO GERENCIAL...................................................................................................................... 33 JEFES DE DEPARTAMENTOS Y AGENCIAS................................................................................. 33 4. INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES............................................................................. 35
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MENSAJE DEL PRESIDENTE y las de mediano y largo plazo en los próximos ejercicios.
Me dirijo a ustedes como Presidente del Consejo de Administración de COMEDICA, en mi segundo año de gestión, período en el cual se han desarrollado diferentes esfuerzos en dirección a la visión y misión de nuestra Cooperativa, asegurando la aplicación de los principios y valores para el logro de los objetivos institucionales. Hemos dado continuidad al desarrollo de los proyectos de la Cooperativa, para fortalecer la prestación de servicios a todos los asociados, en función de sus expectativas.
•
Se ha avanzado en el análisis, diagnóstico y el proyecto de los términos de referencia para licitar una nueva plataforma tecnológica.
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Se ha completado la primera parte del proyecto Banca Móvil, es decir lo referente a consulta, sobre lo cual la Superintendencia del Sistema Financiero ha realizado aportes de mejora, por lo que COMEDIC@MOVIL estará disponible a partir de febrero de 2016. Lo correspondiente a la parte transaccional está en proceso.
•
Para fortalecer la gestión de los seguros, la Cooperativa creó el Departamento Técnico de Seguros para administrar dicha cartera. A finales del año 2015 se licitaron los seguros que administra la Cooperativa, siendo seleccionada la compañía de seguros SISA. Asimismo, durante el ejercicio 2016 se ha planificado implementar por medio de dicha Compañía, el Seguro Médico Hospitalario para asociados.
•
Durante el primer semestre de 2015 se realizó anteproyecto de Responsabilidad Social, con la participación de asociados, la comunidad y el personal de la Cooperativa, en un inmueble propiedad de COMEDICA, situado en Cantón Los Palmitos, Jurisdicción de San Matías, Departamento de La Libertad. El proyecto desarrollado fue de un Huerto Casero Orgánico; también se desarrolló un anteproyecto denominado “Casa SemillaCentro Colaborativo de Salud, Cultura y Agricultura”. Para desarrollar el anteproyecto se contó con el apoyo de la ONG Apoyo Urbano, de nacionalidad Francesa.
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Como recordarán, en Asamblea General Extraordinaria de Asociados, de fecha 18 de octubre de 2014, se aprobó la modificación a los Estatutos de COMEDICA de R.L.; dichas reformas contaron con la calificación favorable de la Superintendencia del Sistema Financiero el 29 de mayo de 2015. Luego fueron inscritas en el Registro Nacional de Asociaciones Cooperativas del INSAFOCOOP el 29 de julio
Con el trabajo en equipo del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités y el personal de COMEDICA, se avanzó en los siguientes proyectos: •
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Se inició proyecto para migrar tarjetas de crédito y débito de banda magnética a chip. Actualmente se cuenta con el equipo y la tecnología instalada; se está en espera de recibir los plásticos para emitirlas a todos los usuarios de tarjetas de crédito y débito. Se realizó consultoría externa para buscar opciones de mejora a la Tarjeta de Crédito UNION CREDIT y Tarjeta de Débito KEY CASH, aprovechando la industria de los medios de pago. Las propuestas de mejora de corto plazo se implementarán en el año 2016,
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de 2015, y publicado en el Diario Oficial el 25 de agosto de 2015, por lo que dicha reforma abre a nuestra Cooperativa, una gama de oportunidades para realizar operaciones con no asociados. No obstante, aún queda pendiente la gestión de procesos y autorización de la Superintendencia del Sistema Financiero, para completar los requisitos para captar fondos del público. •
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Se ha completado proceso interno de espera por turnos para la atención en agencias, el cual consiste en que el asociado o cliente toma su ticket y espera cómodamente mientras el sistema le llama para pasar a realizar sus operaciones en caja. Dicho servicio iniciará a finales del mes de febrero de 2016 en Agencia del Centro Financiero, y posteriormente en Agencia Plaza Merliot. En fecha 17 de abril de 2015, se realizó la adquisición del terreno contiguo a las instalaciones del Centro Financiero, en el cual se espera desarrollar en el mediano plazo, un proyecto de responsabilidad social para los asociados; asimismo, la futura expansión de la infraestructura de la Cooperativa. Es importante mencionar que actualmente se está en la etapa final de elaboración y revisión del diseño, para iniciar las obras de construcción de las Agencias Colonia Médica y Usulután, las cuales se esperan terminar a finales del año 2016.
12.30%. Asimismo, se logró un fortalecimiento en los principales indicadores financieros de la Cooperativa, superando en la mayoría de casos las expectativas planteadas para el año 2015. Entre los proyectos del Plan Estratégico que se espera ejecutar para el año 2016 están los siguientes: •
Desarrollar y fortalecer las operaciones del Fondo de Solidaridad.
•
Implementar estrategias para lograr crecimiento de carteras activas y pasivas.
•
Implementación de tecnológica.
•
Desarrollar nuevos puntos de servicio.
•
Desarrollar la adaptación institucional para captar fondos del público y su respectiva colocación.
•
Continuar con el fortalecimiento departamento y operaciones de seguros.
del
•
Desarrollar estrategias responsabilidad social.
de
•
Fortalecer las variables y procesos para la gestión adecuada del talento.
•
Fortalecer la educación cooperativa.
el
una nueva plataforma
y
programa
COMEDICA continúa creciendo, fortalecida, solvente y cosechando éxitos en beneficio de todos sus asociados, gracias a la mística y disciplina financiera de sus asociados, el trabajo en equipo de sus Cuerpos Directivos, Comités, Comisiones conjuntamente con el personal de la Cooperativa, por lo que los invito a seguir adelante, incrementando el uso de las operaciones activas y pasivas en su Cooperativa.
Se ha logrado ubicar y negociar la compra del terreno en donde se construirá las edificaciones para Agencia Sonsonate; todo esto como parte de la modernización de infraestructura y adecuación para ofrecer oficinas mucho más cómodas y seguras para nuestros asociados y clientes. A la fecha está pendiente de formalizar la escrituración.
Deseo agradecer a Dios, a mi familia, a los asociados, a los colegas del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités, Comisiones y al Personal de la Cooperativa, por la confianza brindada y el apoyo necesario para multiplicar las operaciones y beneficios de nuestra gran Cooperativa, durante el ejercicio 2015.
Es muy importante indicar que la Cooperativa ha continuado con su enfoque de crecimiento, considerando la aplicación de sanas prácticas en la administración integral de riesgos, lo que le permitió crecer en Activos un 9.07% con respecto al año anterior; en Préstamos el 7.94%; en Depósitos 9.29% y en los Excedentes del ejercicio antes de reservas, el
Dr. Luis Gustavo Cousin Rojas Presidente
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1.
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
En cumplimiento a los Estatutos de COMEDICA, el Consejo de Administración presenta a todos sus asociados, la Memoria de Labores correspondiente a las gestiones realizadas durante el año 2015.
1.1. CRECIMIENTO DE CARTERAS ACTIVAS Y PASIVAS Durante el año 2015 COMEDICA otorgó créditos por $47 millones, esto permitió un incremento anual del 7.94% en la cartera de Préstamos; logrando satisfacer las necesidades de financiamiento de los asociados y continuar con el crecimiento de la Cooperativa.
En Tarjeta de Crédito se financiaron compras por $17.2 millones. Sin embargo, durante el año 2015 se tuvo un decremento en saldos finales de la cartera del 0.62%, influenciado por la forma de pago de nuestros tarjetahabientes y el comportamiento agresivo de los competidores en este producto.
Ahorro Corriente muestra un incremento del 5.30% durante el 2015 comparado con el año 2014, lo cual significa un crecimiento de la cartera total de $1,386,381.0, producto de la confianza que nuestros asociados tienen en la Cooperativa.
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Ahorro Premium refleja un crecimiento del 7.29% durante el año 2015, lo que confirma el sentido de previsión de la economía familiar de los asociados.
Los Depósitos a Plazo muestran un incremento del 7.58% durante el año 2015 comparado con el año 2014, producto de las tasas de interés competitivas que tiene la Cooperativa.
Durante el año 2015, Ahorro Diamante consolida su crecimiento al experimentar un incremento del 31.51%, originado por las excelentes tasas de interés que lo convierte en una opción de inversión atractiva para los asociados.
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1.2
CRECIMIENTO DE ASOCIADOS Y APORTACIONES
En el año 2015 el número de asociados de la Cooperativa muestra un incremento del 2.04% comparado con el año 2014, con lo cual alcanzamos los 16,578 asociados.
Comparado con el año 2014, las Aportaciones muestran un crecimiento del 3.86% en el año 2015, aumentando los fondos disponibles y fortaleciendo el Fondo Patrimonial de la Cooperativa.
1.3.
CRECIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO Los Activos Totales muestran un incremento del 9.07% durante el año 2015 con respecto al año 2014, lo que consolida la tendencia de crecimiento que la Cooperativa ha tenido en los últimos años a pesar del bajo crecimiento económico nacional e internacional.
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Los Pasivos Totales presentan un crecimiento del 9.80% durante el año 2015 comparado con el año 2014, debido al incremento del financiamiento que la Cooperativa ha requerido.
El Patrimonio Total muestra un incremento del 5.93% durante el año 2015 con respecto al año 2014, lo que fortalece la capacidad de crecimiento de la Cooperativa.
1.4.
INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y EXCEDENTES
Durante el año 2015, los Ingresos Totales muestran un incremento del 12.29% comparado con el año 2014; producto de la mejora en la productividad de los Activos.
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Los Costos Totales presentan un crecimiento del 21.98% durante el año 2015, debido al incremento de tasas de los depósitos y ahorros que pagó la Cooperativa a sus asociados.
Durante el año 2015, los Gastos Totales muestran un incremento del 1.85% comparado con el año 2014, producto del crecimiento experimentado por la Cooperativa.
Los Excedentes del 2015 muestran un aumento del 12.3% con respecto al año 2014. Este incremento permitió aumentar la Reserva Legal en $1,002,825.54, Reservas para el Fondo de Educación en $501,412.77 y quedando como Excedentes para distribuir $3,325,730.89, cifra mayor a la del año anterior en $131,146.01, equivalente al 4.1%.
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1.5.
INDICADORES FINANCIEROS
Al comparar los indicadores recomendados por la Superintendencia del Sistema Financiero, la Cooperativa mantiene amplias coberturas en los Indicadores Legales y Prudenciales, lo cual confirma la solidez y estabilidad financiera de COMEDICA.
1.6.
EVALUACIĂ“N DEL PLAN DE TRABAJO
11
En el cuadro resumen podemos observar que los resultados obtenidos al cierre del año 2015 son satisfactorios, pues se cumplieron en su mayoría las metas propuestas.
1.7.
GESTIÓN DE CRÉDITOS
El Consejo de Administración en coordinación con el Comité de Créditos y las unidades de apoyo han contribuido en la gestión de colocación, obteniendo un importante crecimiento en la cartera crediticia, a pesar de los factores económicos, de mercado, así como sociales nacionales e internacionales.
Durante el año 2015 la cartera de Préstamos experimentó un crecimiento de $10,914,732.34, equivalente a un 7.94% con respecto al cierre de 2014, y para la cartera de Tarjeta de Créditos una disminución de $56,741.25, equivalente al 0.62% con respecto al mismo período.
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Para potenciar el crecimiento de la cartera crediticia, se llevaron a cabo 100 reuniones de trabajo y dos ferias de crédito en los meses de mayo y octubre, lo que contribuyó que para el cierre del año se hayan analizado un total de 3,052 solicitudes de crédito por un monto total de $48,420,039.45.
Variaciones Mensuales en Carteras por Colocación de Recursos
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Durante el año 2015 se activaron 464 tarjetas de crédito en los diferentes productos y límites establecidos, experimentando un crecimiento en el número de tarjetas de crédito colocadas, que pasó de 7,774 al cierre de 2014 a 7,962 al cierre de 2015. Además durante el año 2015 se solicitaron 227 ampliaciones en los límites de las tarjetas de crédito.
1.8.
GESTIÓN DE COBROS
El Consejo de Administración con el apoyo del Comité de Cobros y Recuperación de Préstamos en Mora, realizaron 50 sesiones en las que se analizaron un total de 1,052 casos, recuperando durante el 2015 un total de $341.82 miles.
Los montos en mora de préstamos y tarjeta de crédito que reflejan mora mayor a 90 días, cerró a diciembre 2015 con un monto de $1,242.89 miles; lo que significa un aumento de $121.34 miles comparado a diciembre 2014.
A continuación se presenta el comportamiento de los saldos de mora mayor a 90 días y la tendencia del Indice de Mora Legal durante el año 2015:
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En el 2015 se cerró con un Indice de Mora Consolidado de 0.79%, debajo del Indice Prudencial que es del 4%. Esto provoca una disminución de las exigencias de constitución de Reservas de Saneamiento, un incremento en los Excedentes y un fortalecimiento de la liquidez. Además denota la calidad y sanidad de la cartera de Préstamos de la Cooperativa.
1.9.
GESTIÓN DE EDUCACIÓN COOPERATIVA Y CULTURAL
Durante el año 2015, el Consejo de Administración contó con el apoyo del Comité de Educación para realizar las siguientes actividades culturales y educativas: Formación Financiera: Se desarrolló Diplomado en Finanzas durante 6 meses, el cual fue impartido por la Fundación de Capacitación y Asesoría en Micro Finanzas (FUNDAMICRO). Al concluir el evento, se entregaron diplomas a los 18 asociados que finalizaron satisfactoriamente el programa de estudios. Se impartieron charlas y conferencias a los asociados, con el propósito de mejorar la educación y formación financiera. Eventos Culturales: Se desarrollaron eventos relacionados con Cine-Fórum en San Salvador, Santa Ana
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y Sonsonate con una asistencia de 420 asociados; Obras de Teatro con una asistencia de 186 asociados; Concierto de la Orquesta Don Bosco dedicado a COMEDICA en su 45 Aniversario, con una asistencia de 130 asociados; Conferencia dictadas por Médicos Escritores con una asistencia de 150 personas y Fórum “La Libertad” realizada por Médicos Hipocráticos con una asistencia de 42 personas. Responsabilidad Social: Se realizó el mes de la eco-construcción en el que se presentó una conferencia brindada por especialistas en la materia, complementado con una exposición a través de paneles de la eco-construcción en América Latina y El Salvador. Se realizaron Talleres de tierra cruda y huertos biológicos en Los Palmitos, San Matías, con
una asistencia de 190 personas entre asociados, personal y vecinos de la zona, distribuidas en tres fechas. Se promovió el apoyo a asociados emprendedores a través de asesorías especializadas con la colaboración de CDMYPE-UFG. Se impartió la conferencia denominada “Cómo ser buenos amigos de sus hijos” en San Salvador y Santa Ana, a la que asistieron 158 personas. Se apoyaron a instituciones con necesidades, a través de las siguientes donaciones: Dinero en efectivo al Centro Escolar José Darío González en San Vicente, premiando a los estudiantes sobresalientes. Láminas metálicas para reparación de techo a la Escuela José Simeón Cañas en San Jacinto. Juguetes, refrigerios y dulces para celebración del día del niño a Centro Escolar Santa Lucía en San Salvador. Un televisor para terapias educativas a Escuela de Sordos en Santa Ana. Equipo de sonido para la Fundación Sonrisas Down y entrega de 177 cenas para el Hogar de Ancianos San Vicente de Paul y Hospital Divina Providencia en San Salvador, entre otros.
Educación Científica: Simposio titulado “Cáncer de Cabeza y Cuello” con una asistencia total de 93 participantes, y cuatro video conferencias transmitidas desde Miami por el Baptist Health International (Hospital Internacional Bautista de Miami): “Prevención de Enfermedades Crónicas” con una asistencia de 31 personas, “Cáncer de Ovarios” con una asistencia de 33 personas, “Cáncer de Piel” con una asistencia de 20 personas y “Tratamiento quirúrgico del Cáncer gástrico” con una asistencia de 30 personas. Cursos de Redes Sociales con una asistencia de 52 asociados. Otras Actividades: Cine familiar para asociados de San Salvador, San Miguel y Usulután con una asistencia total de 472 personas. Se realizó el Primer Campamento Cooperativo 2015 de COMEDICA, para hijos de asociados contando con la asistencia de 42 niños y 10 adultos, coordinado por la Asociación Scout de El Salvador.
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1.10.
GESTIÓN FINANCIERA
El Consejo de Administración contó con el apoyo del Comité de Finanzas, quien propuso diferentes recomendaciones, de las cuales se ejecutaron las siguientes: a. Seguimiento permanente a inversiones, carteras activas y pasivas, tasas de interés de mercado y de la Cooperativa, estados financieros y liquidez.
j. Proyecto de migración de banda magnética a chip de tarjetas de crédito y débito de la Cooperativa, con el fin de brindar más seguridad a las operaciones de los asociados. Este proyecto inició a finales del mes de septiembre de 2015, al cierre del año se estima un avance del 50%, esperando entregar a los asociados tarjetas con chip en el primer semestre de 2016.
b. Seguimiento permanente a la gestión de seguros, la cual estuvo a cargo del Departamento Técnico de Seguros, creado a finales del 2014.
k. Actualización de la tasas de interés de referencia de la Cooperativa, sin aumentar las tasas de interés de los préstamos para los asociados.
c. Reclasificación de estatus de cuentas de tarjeta de crédito, en la base de datos del Procesador, a fin de disminuir el costo por cuentas cerradas; esta medida le generó un ahorro anual a la Cooperativa de aproximadamente $81,500.00.
l. Seguro Médico para Asociados, el cual ya fue contratado y será ofrecido a los asociados en el primer semestre del 2016.
d. Suscripción de Contrato de Alianza Comercial con la Empresa LifeMiles Corporation, para brindar beneficio de millas a los asociados que poseen tarjeta de crédito. e. Inversión en LETES de los activos líquidos de la Cooperativa. f. Actualización de políticas de liquidez. g. Feria de créditos para el mes de mayo de 2015, con promociones y condiciones crediticias favorables para los asociados. h. Perfil del proyecto de emisión en Bolsa de Valores de El Salvador. i. Promociones para impulsar el crecimiento de los ahorros corrientes de los asociados. 17
m. Negociación del programa de seguros institucional y de los asociados, con las principales compañías de seguro del país, desde el mes de julio hasta su selección final en el mes de noviembre de 2015. n. Presupuestos de Inversiones, Gastos, Costos e Ingresos para el ejercicio económico-financiero 2016. En cada mes del año se le dio seguimiento al desempeño financiero de la Cooperativa, con el fin de lograr las metas de crecimiento y preservar su solvencia y estabilidad; durante el ejercicio que se informa se lograron mejores resultados que el año anterior, en el sentido que se logró mayor crecimiento de los Activos y de los Excedentes. Los activos crecieron 9.07% y el año anterior el crecimiento fue de 7.52%. Los Excedentes antes de Reservas crecieron en 12.26%, no obstante que al cierre del año 2015, la Cooperativa posee
el margen financiero más bajo del sistema financiero, lo cual es una política del Consejo de Administración para no aumentar el costo de los préstamos y ofrecerles a los asociados tasas de interés superiores a las del mercado por sus ahorros y depósitos. Por lo tanto, se han logrado mejores resultados en base a que se mejoró la productividad de los Activos, se
1.11.
GESTIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA
El Consejo de Administración con el apoyo de la Comisión de Infraestructura, durante el período 2015 continuó con los proyectos de construcción de inmuebles para Agencia Colonia Médica y Usulután, contando para ello con la asesoría de profesionales asociados de la Cooperativa con experiencia en ingeniería y arquitectura, quienes dieron sus aportes y validaron el proceso de evaluación de proveedores, así como los procesos de licitación y adjudicación de los diseños en ambas agencias. La Agencia Colonia Médica, estará ubicada en la 23 Avenida Norte y 23 Calle Poniente, Colonia Layco, San Salvador y la Agencia Usulután en el Barrio La Merced, Ciudad y Departamento de Usulután. Al 31 de diciembre de 2015, se continúa con el proceso de diseño y se ha iniciado la etapa de desarrollo específico de los diseños de ingeniería y depuración de la arquitectura, generando posibles fachadas y
1.12.
aumentó la Eficiencia en Gastos de Operación y se mantuvo la sanidad de la cartera de Préstamos y Tarjetas de Crédito. Al final de esta Memoria de Labores se adjuntan los Estados Financieros del ejercicio que informamos, en los cuales consta que los Activos Netos de la Cooperativa totalizan $214,638,631.75 y los Excedentes antes de Reservas e Impuestos $5,014.127.68.
modelos virtuales tridimensionales de lo que serán las agencias. En paralelo, la Comisión de Infraestructura, con la asesoría técnica de los asociados, se encuentra trabajando en los Términos de Referencia para la Supervisión y la Construcción de dichas agencias. En el caso de la Agencia Colonia Médica se ha realizado la licitación y adjudicado la demolición del inmueble existente, la cual está programada para el mes de marzo de 2016. Simultáneamente a los proyectos de Agencia Colonia Médica y Usulután, se han realizado gestiones para la adquisición de un inmueble, con la finalidad de reubicar la Agencia Sonsonate. Se visitaron 8 inmuebles, de los cuales se analizó y concluyo que el que cumple con las condiciones de área y ubicación está situado sobre Boulevard Las Palmeras, Municipio de Sonzacate, Departamento de Sonsonate. Al 31 de diciembre de 2015 está pendiente la formalización de la compra.
INFORME SOBRE EL FONDO DE SOLIDARIDAD
El Consejo de Administración con el apoyo del Comité de Gestión del Fondo de Solidaridad y las áreas relacionadas, durante el año 2015 llevó a cabo diferentes gestiones para lograr el crecimiento de sus miembros y su patrimonio, obteniendo así los siguientes resultados:
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1- Afiliaciones y Patrimonio de los Miembros al 31 de Diciembre del 2015
Al 31 de diciembre 2015 los miembros del Fondo ascienden a 5,360 con un patrimonio individual de $9,258,697.53; de los cuales $3,092,415.31 son aportes del Fondo que se han originado de la Contribuciรณn Escalonada (capital semilla) mรกs sus rendimientos y el resto $6,166,282.22 son aportes de los miembros distribuidos de la siguiente manera: Obligatorios $2,070,405.00 y voluntarios $3,653,299.26 mรกs sus rendimientos. (Ver Cuadro No. 1).
2.- Rendimiento del Fondo
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Durante el año 2015 el patrimonio del Fondo se mantuvo invertido en COMEDICA, quien reconoció una tasa de rendimiento promedio del 4.883581969586 por ciento anual, sobre un patrimonio promedio de $8,715,425.53 (Ver Cuadro No. 2); por lo tanto, monetariamente los rendimientos durante el año ascendieron a $425,939.79, su liquidación y distribución se realizó según lo establecido en el Art. 12 del Reglamento del Fondo, según el siguiente detalle: $42,593.98 correspondiente al 10% a las Reservas Técnicas y $383,345.81 correspondiente al 90% a las cuentas individuales de los miembros (Ver Cuadro No. 3). La tasa de rendimiento aplicada fue del 5.065169%.
3.- Crecimiento del Patrimonio del Fondo
Durante el año 2015 la membresía del Fondo creció en 21.0%, lo que indica que sus miembros aumentaron en 930 (Ver Cuadro No. 4); durante el año se afi liaron al Fondo 974 asociados y se retiraron 44 por los siguientes motivos: 15 por fallecimiento, 4 por renuncia de la Cooperativa, y 25 por residir en el extranjero y otros motivos; dichos retiros ocasionaron al Fondo una erogación de $83,789.24 y por penalización de los retiros anticipados se trasladó a Reservas Técnicas $3,450.98. En el año 2015 el patrimonio del Fondo aumentó en 50.5% y un saldo de $3,476,269.38 obteniendo con ello un patrimonio total de $10,364,692.10 (Ver Cuadro No. 4). Se anexa el Balance de Situación General del Fondo al 31 de diciembre del 2015.
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Asimismo se realizaron las siguientes actividades: a) Se aprobaron 974 solicitudes de ingreso, y se denegaron 3. b) Aprobación de plan promocional y publicitario, para dar a conocer entre los asociados de la Cooperativa los beneficios del Fondo e incentivar su afiliación. c) Seguimiento al rendimiento y financieros mensuales del Fondo.
1.13.
estados
d) Aprobación y remisión de informes mensuales y trimestrales para el Consejo de Administración. e) Elaboración y presentación de Estatutos Orgánicos del Fondo en Asamblea General Extraordinaria de asociados de fecha 28 de noviembre de 2015; los cuales fueron aprobados y están a la espera de la aprobación de la Superintendencia del Sistema Financiero.
GESTIÓN DE RIESGOS
El Consejo de Administración en coordinación con el Comité de Riesgos durante el año 2015, realizó diferentes actividades orientadas a minimizar el riesgo y realizar los planes de mitigación correspondientes. A continuación se presentan de manera resumida las actividades realizadas: Monitoreo de la Gestión del Riesgo Se realizó monitoreo de los distintos tipos de
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riesgo a través de la utilización del Sistema Risk Assistant bajo los siguientes modelos: Riesgo de Crédito. La gestión del riesgo de crédito se realiza a través de un apropiado esquema de otorgamiento de préstamos, fundamentado en la evaluación de la capacidad de pago del asociado y en la toma de decisiones colegiada para su otorgamiento; la medición del riesgo se realiza a través del sistema Risk Assistant,
aplicando el modelo de matriz de transición de categorías de riesgo, a través de las cuales se establecen pérdidas esperadas que permiten evaluar el impacto financiero de los préstamos con problemas de mora. Riesgo de Liquidez La gestión del riesgo de liquidez, se realiza con base al modelo de administración de activos y pasivos, estableciendo brechas de liquidez y construyendo escenarios de estrés bajo supuestos definidos por la normativa emitida por el Banco Central de Reserva y supuestos propios de la Cooperativa. Riesgo Operacional La gestión del riesgo operacional es gestionado a través del mantenimiento de un adecuado sistema de control interno, por lo que COMEDICA cuenta con los procedimientos y controles debidamente actualizados para gestionar y mitigar los riesgos, utilizando la metodología del registro histórico de eventos a efectos de la mitigación de riesgos. Riesgo Reputacional Este riesgo es gestionado a través de regulaciones internas, para lo cual se ha establecido un Manual de Riesgo Reputacional, que define la gestión y monitoreo de dicho riesgo, realizado mediante la observación y cumplimiento a todo nivel del Código de Conducta, Código de Gobierno Corporativo, políticas y procedimientos internos, así como escalas de riesgo generadas a través de la ocurrencia de eventos de riesgo reputacional.
1.14.
Riesgo de Mercado Actualmente no existe normativa para la gestión del riesgo de mercado por parte del Banco Central de Reserva de El Salvador; sin embargo este riesgo se gestiona como parte del manejo prudencial e integral a través de la administración de activos y pasivos. Como resultado del monitoreo integral de riesgos, no se identificaron alertas de alto impacto que reportar, además de evidenciar con dicho monitoreo que COMEDICA cumple los parámetros establecidos por el Ente Regulador en los distintos tipos de riesgos; asimismo se realizaron capacitaciones sobre Gestión Integral de Riesgos al personal, con el propósito de reforzar la cultura institucional de riesgo, se revisaron manuales, políticas, procedimientos y las instrucciones de trabajo relacionadas con la gestión integral de riesgos, modificaciones que fueron aprobadas por el Consejo de Administración. En las reuniones del Comité de Riesgos se tomaron acuerdos a fin de adoptar las medidas correspondientes. Dichos acuerdos fueron comunicados a los responsables de gestionar los riesgos identificados. Y continuando con el compromiso de ejecutar una efectiva Gestión Integral de Riesgos, se validó y aprobó el Plan de Trabajo de la Gestión Integral de Riesgos a desarrollarse en el año 2016.
GESTIÓN DE CONTROL INTERNO
Con el Comité de Auditoría, se desarrollaron diferentes actividades orientadas a minimizar el riesgo integral, agilizar las acciones preventivas y correctivas de las auditorías
internas y externas practicadas, y demás actividades que son relativas para lograr la eficiencia y eficacia operacional, así como proteger los activos de la Cooperativa y de los asociados.
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A continuación se presentan las labores desarrolladas, en forma resumida, correspondientes al año 2015. Actividades realizadas: Se desarrollaron 12 sesiones, entre ordinarias y extraordinarias; en dichas sesiones se abordaron los informes presentados tanto por la Auditoría Interna como la Auditoría Externa. Se revisaron las ofertas de servicios profesionales para ejecutar la Auditoría Externa, tanto Financiera como Fiscal, correspondiente al ejercicio económico 2015, sobre lo cual se emitió recomendación al Consejo de Administración. Se analizaron los informes trimestrales de Auditoría Externa, por cada trimestre terminado el 31-03-2015, 30-06-2015 y 3009-2015, la Auditoría Externa presentó dos informes o cartas de Gerencia: Financiera y
1.15.
Fiscal por cada trimestre. A lo largo de las 12 sesiones, se analizaron 94 informes de Auditoría Interna, resultantes de las diferentes áreas evaluadas: Financiera y Administrativa, Agencias, Créditos y Sistemas Informáticos. Se tomaron acuerdos orientados a validar las observaciones y recomendaciones reportadas por las Auditorías Interna y Externa. Se tomaron acuerdos específicos sobre las observaciones más relevantes reportadas por la Auditoría Interna, a fin de que se adoptara las medidas necesarias para la corrección de dichas observaciones. Los acuerdos tomados fueron comunicados a los diferentes funcionarios responsables de gestionar las observaciones y recomendaciones reportadas por las Auditorías Interna y Externa.
GESTIÓN DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
COMEDICA respalda plenamente la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, y se encuentra en una mejora continua de las políticas y procedimientos para la prevención del lavado de dinero en la Cooperativa, congruentes con los requerimientos de la legislación salvadoreña vigente. Durante el año 2015, no existieron operaciones irregulares o sospechosas que ameritaran ser reportadas al ente fiscalizador. En las diferentes agencias de la Cooperativa donde se procesan transacciones de los asociados, se les aplica procedimientos de monitoreo y control exigidos por la Ley Contra
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el Lavado de Dinero y Activos, así como los definidos en el Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera de la Fiscalía General de la República; asimismo, COMEDICA requiere de sus asociados información adicional en sus transacciones para cumplir con la debida diligencia e identificación de origen de fondos, cuando es necesario. COMEDICA es evaluada en materia de cumplimiento a las regulaciones sobre la prevención del lavado de dinero, tanto por entidades externas, como locales, entre las cuales se incluye las evaluaciones de MasterCard, BAC Florida Bank y BANDESAL.
1.16.
GESTIÓN DEL SISTEMA DE CALIDAD
El Consejo de Administración en coordinación con el Consejo de Calidad realizó diferentes actividades orientadas al fortalecimiento del Sistema de Gestión de Calidad en la Cooperativa. Participación en la formación y Sensibilización del Sistema de Gestión de la Calidad. Con el propósito de mejorar nuestro sistema de calidad, se realizaron dos eventos de capacitación siendo estos: 1. Inducción a todo el personal de la Cooperativa sobre el Sistema de Gestión de la Calidad enfocado a la nueva versión de la Norma ISO 9001:2015. 2. Formación al Equipo de Auditores Internos de Calidad. Proceso de Mejora Continua. Durante el período 2015 se aprobaron documentos tales como manuales, políticas, reglamentos y otros, lo cual le permitió al personal crear nuevas formas de realizar el trabajo, mantenerse informado y presentar oportunamente requerimientos de los entes reguladores. Además, se sostuvieron reuniones con los equipos de mejora, donde se analizaron aspectos que afectan la eficacia de los procesos, generando modificaciones a las metodologías y eliminando actividades que no agregan valor. Evaluación de la Filosofía de Calidad Se consideró evaluar la adecuación de la Filosofía de Calidad (Principios y Valores, Política y Objetivos de Calidad) de COMEDICA, sustentada en los siguientes puntos: La nueva versión de la norma ISO 9001:2015, los resultados obtenidos, las expectativas deseadas y los nuevos retos del
entorno, en dicha revisión se modificó la Visión y Misión que se convierten en instrumentos de gestión para el logro del éxito y crecimiento de la Cooperativa. Evaluación de la Satisfacción del Asociado Mensualmente se evalúan las sugerencias y quejas recibidas a través de los buzones físicos y electrónicos, disponibles en las diferentes agencias y sitio web, asimismo se realiza encuesta orientada a conocer la percepción que tiene el asociado respecto a los servicios, analizándolas y realizando mejoras en aspectos relacionados a los servicios, productos y beneficios que se dan en la Cooperativa. Auditoría Externa de Calidad. En las fechas 12 y 13 de enero de 2015, se realizó la auditoría externa de calidad de seguimiento, por la Asociación Española de Normalización (AENOR) y el Instituto de Normas Técnicas de Costa Rica (INTECO). En dicha auditoria se verificó el compromiso de la Dirección con el sistema de gestión y el cumplimiento de los requisitos de la norma ISO 9001:2008, detectándose tres No Conformidades de carácter menor, para las cuales se remitió un plan de acción para su reparación. Asimismo el resultado obtenido se consideró satisfactorio en función de que las No Conformidades son de carácter menor lo que nos permite mantener nuestra certificación para los siguientes tres años. Auditoría Interna de Calidad El equipo de Auditores Internos de Calidad ejecutó el plan anual de auditorías internas de calidad, las cuales fueron realizadas para verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos de la norma ISO 9001:2008, dichas auditorias generaron hallazgos, observaciones y oportunidades de mejora.
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1.17.
GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL
El Consejo de Administración, con el apoyo de la Comisión de Seguridad y Salud Ocupacional, ha desarrollado diferentes actividades orientadas a proteger la vida, integridad física y emocional de los empleados y asociados de la Cooperativa. Prevención de Riesgos: Se realizó evaluación de riesgos laborales en Agencias y Centro Financiero, con la finalidad de realizar acciones destinadas a identificar, controlar y minimizar riesgos que podrían ocasionar enfermedades profesionales o accidentes de trabajo a los empleados, asociados, proveedores y visitantes en general. Así mismo, se trabajó en desarrollar las competencias técnicas de los empleados sobre prevención de riesgos laborales en las oficinas y manejo de sustancias químicas. Clínica empresarial: Durante el año 2015 se brindaron charlas
1.18.
sobre diferentes e importantes tópicos de salud a nivel general y específico, así como importante información en salud generalizada vía electrónica de forma periódica. Nuestra Clínica Empresarial fue evaluada con un 99.17% de cumplimiento en los parámetros establecidos en la última evaluación periódica hecha por el Instituto Salvadoreño del Seguro Social (ISSS). Otras Actividades: Se elaboró y aprobó la Política de Seguridad y Salud Ocupacional de COMEDICA, para ser difundida en todas las agencias y oficinas. Se realizaron campañas de evaluación médica y charlas educativas en salud integral, orientadas a concientizar al personal sobre la importancia de la prevención de enfermedades, además se brindó educación continua a través de medios electrónicos
GESTIÓN DEL FONDO PARA TRANSFERENCIA Y REDISTRIBUCIÓN DE APORTACIONES
Durante el 2015 el Fondo para Transferencia y Redistribución de Aportaciones reporta los siguientes movimientos:
El Fondo para Transferencia y Redistribución de Aportaciones sigue siendo un beneficio para los asociados.
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1.19.
GESTIÓN GREMIAL
Durante el 2015 la Cooperativa continua como miembro activo de la Confederación Centroamericana de Banco de los Trabajadores e Instituciones Reguladas Afines (COBANTRA) y forma parte de la Asociación Salvadoreña de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito (ASIFBAN); asimismo es miembro afiliado de la Federación de Cooperativas de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples Afines de El Salvador, de Responsabilidad Limitada (FEDECRECE de R.L.)
2.
El Consejo de Administración de COMEDICA agradece a todos los asociados por la confianza depositada en esta institución y su Dirección, a la Junta de Vigilancia, Comités, Comisiones y al personal de la Cooperativa por sus aportes de mejora y dedicación para mantener el continuo crecimiento de nuestra gran Cooperativa.
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
Presentamos a la Honorable Asamblea General, el informe que resume las principales labores desarrolladas durante el año 2015, basados en la normativa legal existente que en forma específica dice: Art. 56 La Junta de Vigilancia ejercerá la supervisión de todas las actividades de la Cooperativa y fiscalizará los actos de los Órganos Directivos, Comités, empleados y miembros de la Cooperativa. Velará el estricto cumplimiento de la Ley, su Reglamento, estos Estatutos, los Reglamentos Internos y los acuerdos de la Asamblea General.
•
Conocer de todas las operaciones de la Cooperativa y vigilar que se realicen con eficiencia;
•
Vigilar el empleo de los fondos;
•
Emitir dictamen sobre la memoria y estados financieros de la Cooperativa, los cuales el Consejo de Administración deberá presentarle por lo menos con treinta días de anticipación a la fecha en que deba celebrarse a la Asamblea General;
•
Dar su visto bueno a los acuerdos del Consejo de Administración que se refieran a solicitudes o concesiones de préstamos que excedan el máximo fijado por las normas prestatarias y dar aviso al mismo Consejo de las noticias que tengan sobre hechos o circunstancias relativas a la disminución de la solvencia de los deudores o el menoscabo de cauciones;
•
Cuidar que la contabilidad se lleve con la debida puntualidad y corrección en los libros, debidamente autorizados
Art. 60 La Junta de Vigilancia tendrá las siguientes facultades y obligaciones: •
Vigilar que los órganos directivos, comités, empleados y miembros de la Cooperativa, cumplan con sus deberes y obligaciones conforme a la Ley, sus Reglamentos, estos Estatutos, acuerdos de la Asamblea General, del Consejo de Administración y de los Comités;
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y que los Estados Financieros se practiquen oportunamente y se den a conocer a la Superintendencia, a los asociados y al INSAFOCOOP. Al efecto revisará las cuentas y practicará arqueos periódicamente y de su gestión dará cuenta a la Asamblea General con las indicaciones que juzgue necesarias •
Exigir al Consejo de Administración que los empleados que por naturaleza de su cargo manejen fondos, rindan la caución correspondiente e informar a la Asamblea General sobre el menoscabo de dichas cauciones
•
Presentar a la Asamblea General Ordinaria un informe de las labores desarrolladas;
•
Las demás que señale la ley, su Reglamento y estos estatutos
ACTIVIDADES REALIZADAS De acuerdo al enunciado de estos artículos se realizaron las actividades siguientes: 1. Participación en 50 sesiones ordinarias y extraordinarias de la Junta de Vigilancia en pleno, además de la participación de representantes de esta Junta en las sesiones de los comités y comisiones que operaron durante el año 2015, tales como: Mora, Créditos, Educación, Auditoria, Gestión de la Calidad, de Riesgos, de Fondo de Solidaridad, Comisión contra el Lavado de dinero y activos; Comisión Financiera, de seguridad industrial y salud ocupacional, de Licitaciones, Infraestructura que en total se han realizado 211. 2. Asistencia a Reuniones Conjuntas con el Consejo de Administración para discutir y evaluar temas de trascendencia para la Cooperativa.
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3. Visitas conjuntas con miembros del Consejo de Administración y la Gerencia para evaluar los terrenos que se adquirirán para las Agencias de Sonsonate, Colonia Médica y Usulután. 4. Reuniones con diferentes miembros del personal de las diferentes gerencias de la Cooperativa con el fin de ampliar el conocimiento de situaciones específicas e importantes para la cooperativa. 5. Análisis de informes de Auditoría Interna y Externa con el fin de estructurar políticas de mejoramiento del funcionamiento y corrección de los problemas encontrados. 6. Participación en talleres, capacitaciones y charlas, y otros eventos relacionados con el Cooperativismo y/o de aplicación al quehacer cooperativo en el ámbito de importancia para la Junta de Vigilancia, incluidos cursos de Contabilidad; Diplomado en Banca y Finanzas y reuniones con otras Cooperativas e instituciones de interés del sector Cooperativo y Financiero 7. Evaluación de las conductas y seguimiento de los asociados que han violado los Artículos 15 y 17 de los Estatutos vigentes cuando se detectaron los hechos y recomendaciones al Consejo de Administración, para que apliquen la sanción correspondiente. 8. Ejecución continúa de actividades de control, supervisión y vigilancia a las decisiones y actividades del Consejo de Administración, Comités, Comisiones y unidades administrativas. Análisis de informes financieros, cumplimiento de metas, alcance de la gestión en el área presupuestaria y de funcionamiento.
A continuación se detallan algunas de las actividades puntuales más importantes realizadas durante el año 2015: 1. Seguimiento al cumplimiento de acuerdos de la Asamblea General.
8. Revisión de los preparativos de las Asambleas Generales Ordinaria y Extraordinaria, que incluye marco legal, agenda, inhabilitaciones, informe y memoria de labores.
2. Seguimiento al cumplimiento de los Acuerdos emanados de sesiones del Consejo de Administración
9. Fiscalización de los procesos internos de la Cooperativa
3. Seguimiento a casos problema asociados hasta su resolución.
de
4. Seguimiento a los logros de los Comités de Mora y Créditos. 5. Participación, con la administración de la cooperativa, en la elaboración del Plan Estratégico y del presupuesto de 2016 6. Revisión de informes de Auditoría Interna, Auditoría Externa, Auditoria de Calidad, Gerencia General, empresa Asesora de Seguros, Gerencia Financiera, y Lavado de Dinero, mensualmente y al final del año. 7. Participación en todas las reuniones de la Comisión Financiera para definición de estrategias y políticas financieras necesarias para mantener la solidez de la Cooperativa frente a la crisis del entorno.
3.
10. Participación de miembros de la Junta, en reuniones y charlas del Consejo de Calidad, con los empleados de las diferentes dependencias en sus respectivas sedes, con el fin de evaluar la percepción que estos tienen del sistema de gestión de calidad, determinar el grado de utilidad del mismo para la mejora continua de nuestro funcionamiento y visualizar la necesidad de modificaciones de normativas y otros instrumentos de trabajo para mantener la utilidad del sistema 11. Participación en implementación de Planes de Mejora Continua en la Cooperativa. 12. Graduación de un miembro de Junta de Vigilancia en Diplomado Contabilidad para no Contadores impartido por la Universidad Centro Americana José Simeón Cañas. Así el informe resumido de la Junta de Vigilancia a la honorable Asamblea General
DICTAMEN DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
En cumplimiento al artículo 60 literal d) de los Estatutos de COMEDICA, hemos revisado los informes de la Memoria de Labores presentados por el Consejo de Administración y los Comités; así como los Estados Financieros que corresponden al Ejercicio económico terminado al 31 de diciembre de 2015, los
cuales son responsabilidad directa del Consejo de Administración y de la Administración. La revisión fue practicada de conformidad a los procedimientos establecidos, y las disposiciones legales que regulan el
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funcionamiento de los Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito, supervisados por la Superintendencia del Sistema Financiero; así como de la Ley General de Asociaciones Cooperativas y su Reglamento, los Estatutos y Reglamentos de COMEDICA, lo que nos hace concluir que existe una base razonable para dictaminar que: 1. La memoria de labores presentada por el Consejo de Administración, muestra un resumen de las principales actividades desarrolladas por los Cuerpos Directivos, y por la Administración durante el período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2015.
2. De acuerdo a la evaluación practicada por esta Junta de Vigilancia y basándose en el análisis de los informes de Auditoria Interna y el dictamen de Auditoria Externa, las cifras presentadas en el Balance General, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio, muestran razonablemente la situación financiera de COMEDICA DE R.L. al 31 de diciembre de 2015, de conformidad con las Normas Contables emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero y las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas en El Salvador
JUNTA DE VIGILANCIA
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CONSEJO DE ADMINISTRACION
Sentados, de izquierda a derecha Dra. Erlinda Margarita Rivera de Castillo Dr. Luis Gustavo Cousin Rojas Dr. Rafael Vásquez Flores Dr. Rolando Ivan Tejada Murcia
Primer Suplente Presidente Tesorero Vicepresidente
De pie, de izquierda a derecha Dr. Raúl Alberto Pineda Dr. Jorge Alberto Zúniga Dr. Rafael Antonio Menéndez Minervini Dr. Andrejulio Gregory Moreira
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Vocal Secretario Segundo Suplente Tercer Suplente
JUNTA DE VIGILANCIA
Sentados, de izquierda a derecha Sentados, de izquierda a derecha Dr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón Dra. María Elena García de Rodríguez
Secretario Presidenta
De pie, de izquierda a derecha Dra. Doris Elena Morales de Mónico Dra. Ana Luz Caballero Sibrian Dra. Blanca Delmi García Torres
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Vocal Primer Suplente Segundo Suplente
COMITÉ DE CREDITOS Sentados, de izquierda a derecha Dra. Doris Elena Morales de Mónico Dra. Erlinda Margarita Rivera de Castillo Dra. Celia Dolores Velasquez Dra. Leonor Isabel Murillo de Linares
Representante de la Junta de Vigilancia Secretaria Primer Suplente Cuarto Suplente
De pie, de izquierda a derecha Dr. René Soto Pérez Dr. Raúl Alberto Pineda Díaz Dr. Andrejulio Gregory Moreira
Segundo Suplente Presidente Vocal
Dr. Carlos Francisco Castaneda Castro
Tercer Suplente
(Ausente)
COMITÉ DE EDUCACIÓN
COMITÉ DE COBROS Y RECUPERACION DE PRESTAMOS EN MORA Sentados, de izquierda a derecha Dr. Rafael Antonio Menéndez Minervini Dr. Rafael Vásquez Flores Dra. Mirna Elizabeth Roldan de Rivas
Vocal Presidente Suplente
De pie, de izquierda a derecha Dr. Francisco Giovanni Ríos Perla Dr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón
Secretario Representante de la Junta de Vigilancia
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Sentados, de izquierda a derecha Dra. Ana Teresa Guerrero Celis Dra. Rosa Elizabeth Ardón
Vocal Secretaria
De pie, de izquierda a derecha Dr. Luis Alonso Vásquez Cuéllar Dr. Rolando Ivan Tejada Murcia
Suplente Presidente
COMITÉ DE FINANZAS Sentados, de izquierda a derecha Dr. Luis Gustavo Cousin Rojas Dra. María Elena García de Rodríguez Dr. Rafael Vásquez Flores Lic. José Leonidas Pastor
Presidente Consejo de Administración Presidenta Junta de Vigilancia Tesorero Consejo de Administración Gerente de Operaciones
De pie, de izquierda a derecha Dr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón Dr. Raúl Alberto Pineda Díaz Lic. Francisco Evelio Cornejo Lic. Carlos Antonio Cisneros
Secretario Junta de Vigilancia Vocal Consejo de Administración Gerente General Gerente de Finanzas y Planificación
COMITÉ DE RIESGOS Sentados, de izquierda a derecha Dra. María Elena García de Rodríguez Dr. Rolando Ivan Tejada Murcia Licda. Carla Eugenia Hernández de Menjívar
Presidenta Junta de Vigilancia Vicepresidente Consejo de Administración Jefe de Administración de Riesgos
De pie, de izquierda a derecha Lic. Roque Rafael Reyes Lic. Francisco Evelio Cornejo
Jefe de Auditoría Interna Gerente General
COMITÉ DE AUDITORÍA Sentados, de izquierda a derecha Dr. Luis Gustavo Cousin Rojas Presidente Consejo de Administración Dr. Rafaél Vásquez Flores Tesorero Consejo de Administración Lic. Carlos Antonio Cisneros Gerente de Finanzas y Planificación De pie, de izquierda a derecha Dr. Milton Dagoberto Brizuela Ramón Secretario Junta de Vigilancia Lic. Roque Rafaél Reyes Jefe de Auditoría Interna Lic. Francisco Evelio Cornejo Gerente General
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COMITÉ DEL FONDO DE SOLIDARIDAD Sentados, de izquierda a derecha Licda. María Francisca Hernández Jefe del Fondo de Solidaridad Dr. Rolando Ivan Tejada Murcia Presidente Dra. María Elena García de Rodríguez Vocal De pie, de izquierda a derecha Lic. Carlos Antonio Cisneros Lic. Francisco Evelio Cornejo Dr. Moisés Amilcar Arévalo Serrano Dr. Jorge Alberto Zúniga
Gerente de Finanzas y Planificación Gerente General Suplente Secretario
EQUIPO GERENCIAL Ing. William Siu Lam Lic. Francisco Evelio Cornejo Licda. Alba Leticia Pacheco de Molina Lic. Carlos Antonio Cisneros Lic. José Leonidas Pastor
Gerente de Sistemas Gerente General Gerente Administrativa Gerente de Finanzas y Planificación Gerente de Operaciones
JEFES DE DEPARTAMENTOS Y AGENCIAS
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ASOCIACION COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DEL COLEGIO MEDICO DE EL SALVADOR, DE R. L. (Asociación Salvadoreña de Responsabilidad Limitada)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresados en Miles de Dólares de Los Estados Unidos de América, y con una Cifra Decimal)
Nota 1. Operaciones La Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito del Colegio Médico de El Salvador, de Responsabilidad Limitada (COMEDICA de R. L), está legalmente inscrita bajo el número cinco, folio treinta y siete al cuarenta y cuatro del libro primero de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito del Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP) de fecha 18 de febrero de 1971. Esta institución está constituida bajo el régimen de Responsabilidad Limitada, Capital Variable y Número Ilimitado de Asociados. El giro empresarial de COMEDICA de R. L. es la intermediación financiera por medio de operaciones de ahorro y crédito. Las principales operaciones que realiza son: Recibir depósitos en cuentas de ahorro corriente y a plazos de sus asociados, colocar préstamos, emitir tarjetas de crédito y prestar servicios de cobros y pagos por cuenta ajena. El mercado principal de COMEDICA de R. L., está constituido por los profesionales médicos, su grupo familiar, estudiantes de medicina en servicio social y las personas jurídicas similares o afines al área de salud que no persigan fines de lucro. La dirección, administración y vigilancia de la Cooperativa está a cargo de la Asamblea General de Asociados, el Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia. COMEDICA de R. L., está sujeto al control y vigilancia de INSAFOCOOP, la Superintendencia del Sistema Financiero y Auditoría Externa. Los Estados Financieros se expresan en dólares de Estados Unidos de América representados por el símbolo US$ en los Estados Financieros adjuntos. Nota 2. Principales Políticas Contables. 2.1 Normas Técnicas y Principios de Contabilidad. Los presentes Estados Financieros han sido preparados por la Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito del Colegio Médico de El Salvador, de Responsabilidad Limitada (COMEDICA de R. L) con base en las Normas Contables emitidas por el Comité de Normas del Banco Central de Reserva; las cuales prevalecen cuando existe conflicto con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), por consiguiente, en la Nota 38 se explican 7
ASOCIACION COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DEL COLEGIO MEDICO DE EL SALVADOR, DE R. L. (Asociación Salvadoreña de Responsabilidad Limitada)
Nota 38. Diferencias Significativas entre las Normas Contables Emitidas por el Comité de Normas del Banco Central de Reserva y las Normas Internacionales de Información Financiera. En resolución de fecha 20 de agosto de 2009, reiterado en sesión de fecha 9 de julio de 2010, el Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoria, establece que, en el caso de los Bancos del Sistema y los conglomerados de empresas autorizados por la Superintendencia del Sistema Financiero, así como los Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito y las Sociedades de Seguros, continuarán aplicando las normas contables emitidas por el Comité de Normas del Banco Central de Reserva. En consecuencia, los Estados Financieros han sido preparados por COMEDICA, de R. L. con base a las Normas Contables emitidas por el Comité de Normas del Banco Central de Reserva, las cuales prevalecen cuando existe conflicto con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). En esta nota se explican las diferencias más relevantes existentes entre los marcos de referencias aplicables a la elaboración de los Estados Financieros. El Marco Conceptual para la Información Financiera se emitió por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) en septiembre de 2010. Derogó el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Estados Financieros. Las principales diferencias respecto a las Normas Internacionales de Información Financiera y las normas contables y prudenciales emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero, en lo que se refiere a COMEDICA de R. L. se describen a continuación: a. Solvencia. La información sobre los recursos económicos y derechos de los acreedores, útil para evaluar la solvencia de la entidad que informa, según lo indica el párrafo OB13 del Marco Conceptual para la Información Financiera, difiere en lo aplicable a las Cooperativas reguladas por la Superintendencia del Sistema Financiero, respecto a que para estas entidades el término de solvencia tiene que ver con el patrimonio mínimo para que la entidad pueda llevar a cabo su giro empresarial. Al 31 de Diciembre de 2015 la Cooperativa presenta la siguiente relación de fondo patrimonial con activos ponderados:
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