Праздничное агентство сюрприз by Evgeny Lunev

Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Московский технологический институт «ВТУ» Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Менеджмента

КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Инновационный менеджмент» на тему: «Создание бизнеса. Праздничное агентство «Сюрприз»

Уровень образования: Бакалавриат Направление: 080500 Менеджмент Профиль: Антикризисное управление Форма обучения: заочная

Выполнила: Студентка 3 курса Абакова Сабина Анваровна Тьютор: Лунев Евгений Анатольевич

Москва 2013

1. Резюме проекта Миссия и видение компании Праздничное агентство "Сюрприз" - это профессиональная команда в области организации праздников для взрослых и детей. Праздничные услуги:  Составление индивидуального сценария праздника;  Ведущие, артисты;  Звуковое, световое оформление;  Декорирование помещений;  Фотосъемка, видеосъемка. Праздничное агентство "Сюрприз". Дарить людям счастье, превращая каждый момент в праздник! Уникальные свойства проекта Создаваемый бизнес ориентирован на удовлетворение потребности в услугах по организации праздников по доступным ценам. Заказчику предоставлен выбор между подготовленными шаблонами проведения праздника и составлением индивидуального сценария мероприятия. Основным конкурентным преимуществом является максимальный учет потребностей покупателя и нахождение в среднем ценовом диапазоне. Агентство будет являться «оболочечной» фирмой. Ключевые факторы успешной реализации услуг:  Максимальный учет потребностей заказчиков  Предложение услуг среднего качества по доступным ценам.  Широкое использование возможностей в социальных сетях  Постоянный контроль работы поставщиков и поиск новых специалистов Точка безубыточности по данным за год:  В денежном выражении: 2 958 279,92 рублей  В натуральном выражении: 124,42 единицы

Доступные источники финансирования, необходимые для создания бизнеса (Таблица 1) Таблица 1 Наименование Собственные средства

Сумма (руб.) 50000

Субсидия на создание бизнеса от Центра занятости Калужской области Микрозайм от Государственного фонда поддержки предпринимательства Калужской области

58800

499000

Грант начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в рамках Ведомственной целевой программы "Развитие малого и среднего предприни-

300000

мательства в Калужской области на 2011-2014 годы" 2. Специфика бизнеса Тенденции роста бизнеса Праздничный бизнес на сегодняшний день является перспективным видом деятельности, так как имеет тенденцию к развитию в связи с постоянным ростом спроса на данную услугу. За последние несколько лет данная сфера услуг вышла на новый, серьёзный уровень. К минусам праздничного бизнеса можно отнести сезонность. Целевые рынки и клиенты 

Мужчины и женщины в возрасте 25-45 лет, проживающие в городе Ка-

луга и Калужской области; 

Уровень дохода: средний;



Национальность, вероисповедание: не имеет значения, язык - русский;



Семейное положение: семейные пары с детьми;



Род занятий: занятые люди, загруженные делами;



Потребности: отметить важное событие в жизни, чтоб оно прошло ве-

село и надолго запомнилось. Хорошо отдохнуть на праздник и угодить приглашенным гостям. Не «заморачиваться» с подготовкой праздника, доверить это профессионалам; 

Мотив для покупки услуги: отсутствие времени/опыта/желания для са-

мостоятельной организации праздника; желание устроить необычный праздник. Уникальные свойства проекта Создаваемый бизнес ориентирован на удовлетворение потребности в услугах по организации праздников по доступным ценам. Заказчику предоставлен выбор между подготовленными шаблонами проведения праздника и составлением индивидуального сценария мероприятия. Основным конкурентным преимуществом является максимальный учет потребностей покупателя в среднем ценовом диапазоне. Агентство будет являться «оболочечной» фирмой». Оболочечная фирма - организация, в которой основная часть существенных для бизнеса функций, прежде всего производство, передана на контрактной основе сторонним подрядчикам. Оболочечная фирма берет на себя издержки производителя по определению того, какой товар надо производить, как и кому его реализовывать. Долгосрочной целью является развитие проекта до уровня, где существует не только ценовая конкуренция. Уникальными чертами агентства будут доверие со стороны заказчиков, хорошая репутация фирмы.

3. Человеческие ресурсы

Список знаний, качеств и навыков, необходимых для ведения бизнеса Необходимые навыки и умения для ведения бизнеса:  Бизнес-планирование;  Подбор и управление персоналом;  Заключение договоров с поставщиками;  Выбор оборудования;  Построение клиентской базы;  Ведение маркетинговой деятельности;  Управление денежными потоками;  Создание сценариев для праздников. Необходимые знания:  О ведении бизнеса;  О законах РФ, касаемых сферы бизнеса;  О налогообложениях, страхованиях, лицензиях;  Об информационно-коммуникационных технологиях;  О трудоустройстве сотрудников;  О праздниках, о традициях их проведения и оформлении. Необходимые качества:  Коммуникабельность;  Ответственность;  Креативность;  Воодушевленность, творческий подход.

Организационная структура проекта (Рисунок 1)

Директор (я)

Менеджер по продажам

Креативный менеджер

Рисунок 1. Организационная структура проекта Поиск сотрудников будет осуществляться через сайты job.ru и rabota.ru. Опыт работы в данной сфере у сотрудников обязателен. Обучение персонала будет осуществляться директором. 4. Информационные и коммуникационные технологии Необходимое оборудование и предполагаемый бюджет Телефонное оборудование (3500 рублей)  Стационарный радиотелефон с определителем номера - 2000 рублей;  Мобильный телефон – 1500 рублей; Компьютерное оборудование (54600 рублей)  Ноутбук - 2 шт. по 20000 = 40000 рублей;  Мышь - 2шт. по 500 рублей = 1000 рублей;  Нетбук - 10000 рублей;  МФУ (Принтер + сканер + копировальный аппарат) - 3000 рублей;  Флэш-карты 8Гб - 2 шт. по 300 = 600 рублей. Необходимые средства связи и предполагаемый бюджет  Телефонная связь - 3000 рублей в месяц;  Беспроводной безлимитный интернет, со скоростью не ниже 30 мбит/сек – 1000 рублей в месяц. 5. Организация и разрешительные документы

Организационно-правовая форма: Индивидуальное предпринимательство. Причины выбора этой организационно-правовой формы: простая процедура регистрации, отсутствие партнеров, возможность применения низконалоговых режимов. Официальное название компании: ИП "Абакова Сабина Анваровна" Налогообложение: Выбрана упрощенная система налогообложения (УСН) 6% от доходов для ИП с сотрудниками. Лицензии и разрешительные документы: Для осуществления деятельности праздничного агентства лицензии не требуются. Так как выбранный вид деятельности связан с фото- и видеосъемкой необходимо получить справку в полиции об отсутствии судимости. Необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции и в пенсионном фонде. Также необходимо получение разрешительных документов в следующих инстанциях: 

Роспотребнадзор (СЭС);



Ростехнадзор;



Государственный пожарный надзор. Страхование



Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ПФР) за ИП - 32479,20 рублей в год.



Отчисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) за ИП - 3185, 46 рублей в год



Расчеты страхования сотрудников приведены в таблице расчета фонда оплаты труда (Приложение 4, Таблица 13) Помещение офиса ИП будет арендоваться, следует удостовериться в

наличии полиса страхования имущества у арендодателя. Обязательно страхование имущества от рисков повреждения стихийным бедствием либо противоправными действиями третьих лиц. 6. Местоположение

Критерии выбора местоположения приведены в чек-листе «Аренда» (Приложение 1) Плановые расходы на содержание помещения: Оплачиваться будет только аренда помещения, 40000 рублей. Остальные расходы на содержание и страхование помещения берет на себя арендодатель. Анализ местоположения: Исходя из финансово-экономического анализа (Приложение 2) можно отметить, что уровень доходов населения г. Калуга и Калужской области имеет тенденцию к увеличению. Большинство жителей можно отнести к категории с доходами среднего и выше среднего уровня, что подходит под критерии описания потенциальных клиентов. Анализ демографических данных (Приложение 3) показывает, что 62% населения является трудоспособным. В категории возраста 25-45 лет находится большинство населения, что соответствует критериям описания потенциальных клиентов. 7. Маркетинговое исследование Анализ пяти сил Портера Влияние товаров-заменителей: сильное. В качестве заменителя услуги, можно рассмотреть самостоятельную организацию праздников людьми. Рыночная власть поставщиков: средняя. При наличии запасных вариантов (взаимозаменяемых поставщиков). В случаях представления эксклюзивных услуг, власть усиливается. Барьеры для входа в отрасль: невысокие. Стартовые затраты не велики, нет необходимости приобретать товарные запасы. Уровень конкурентной борьбы: Высокий, со стороны компаний, предлагающих аналогичные услуги, которые также могут привлечь «наших» специалистов. Рыночная власть потребителей: сильная. SWOT анализ (Таблица 2)

Таблица 2 Сильные стороны (Strenghts)

Слабые стороны (Weaknesses)

 Узкая специализация (что вызывает доверие заказчиков)  Запоминающееся название  Средняя ценовая категория  Гибкость, индивидуальный подход к заказчикам Возможности (Opportunities)

 Сезонность  Высокая ответственность за поставщиков  Ограниченный стартовый капитал  Недостаток опыта в организации праздников Угрозы (Threats)

 Использование возможностей социальных сетей  Расширение спектра услуг  Привлечение специалистов разных профилей

 Наличие на рынке сильных конкурентов  Последствия финансового кризиса  «Накладки» с поставщиками

Cross анализ SO – Сильные стороны – Возможности: Предлагать заказчикам интересные услуги на их выбор, внедрять новинки. ST – Сильные стороны – Угрозы: Занять прочные позиции в сегменте праздничных агентств со средней ценовой категорией, благодаря доступности. WO – Слабые стороны – Возможности: Постоянный поиск специалистов (поставщиков); совершенствование знаний в области организации праздников. WT – Слабые стороны – Угрозы: Выстраивать с заказчиками доверительные отношения путем максимального учета их потребностей и жесткого контроля над выполнением услуг поставщиками.

4P (Product/Продукт, Place/Место, Price/Цена, Promotion/Продвижение)

Product/Продукт. Заказчикам предоставлен выбор между подготовленными шаблонами проведения праздника и составлением индивидуального сценария мероприятия. Второй вариант предоставляет возможность осуществить видение праздника заказчиком и определить количество и порядок предоставления услуг (Таблица 3). Таблица 3 Услуга Оформление шариками Оформление цветами Видеосъемка Монтаж видео Фотосъемка Монтаж фотографий Тамада Артисты Живая музыка Дискотека

Описание Составление различных фигур из шариков в зависимости от пожеланий заказчиков и количества воздушных шариков Цветочные композиции в виде настольных букетов Дополнительные пожелания о видеосъемке мероприятия обговариваются заранее Дополнительные пожелания о фотосъемке мероприятия обговариваются заранее Ведущие мероприятия на выбор (представлены в портфолио) Певцы, танцоры, клоуны, артисты оригинальных жанров на выбор (представлены в портфолио) Музыкальный состав, сопровождение мероприятия классической музыкой Световое и музыкальное оформление

Готовые сценарии (Таблица 4, 5, 6) Таблица 4 Описание услуги «Дискотека» Наименование услуги Кол-во единиц Оформление шариками 100 шаров Оформление цветами 2 букета Видеосъемка 4 часа Фотосъемка 4 часа Тамада 2 часа Артисты (2 танцевальных 3 номера номера, 1 песня) Дискотека (световое, мув течение мероприятия зыкальное оформление) Монтаж фотографий и видео в подарок!

Таблица 5 Описание услуги «Вечер» Наименование услуги Кол-во единиц Оформление шариками 100 шаров Оформление цветами 2 букета Видеосъемка 4 часа Фотосъемка 4 часа Тамада 4 часа Артисты (2 танцевальных 6 номеров номера, 3 песни, 1 номер оригинального жанра) Монтаж фотографий и видео в подарок!

Таблица 6 Описание услуги «Детский» Наименование услуги Кол-во единиц Оформление шариками 200 шаров Видеосъемка 3 часа Фотосъемка 3 часа Тамада (клоуны) 2 часа Артисты (фокусник) 1 номер Дискотека (световое, мув течение мероприятия зыкальное оформление) Монтаж фотографий и видео в подарок!

Place/Место. В таблице 7 приведены данные об общем количестве праздничных агентств в различных городах России и количестве заведений, деленное, на 100 000 жителей города. (Данные взяты на сайте 2gis.ru) Таблица 7 Города Калуга Кемерово Волгоград Екатеринбург Казань Красноярск Москва Нижний Новгород Новосибирск Омск Пермь Ростов-на-Дону Самара Санкт-Петербург Уфа Челябинск Среднее значение по всем городам

Общее количество 22 32 52 57 64 73 412 84 115 94 51 64 76 242 47 48 95,81

Количество на 100000 жителей 7 6 4 4 5 6 3 5 7 8 5 5 6 5 5 4 5,31

В первом столбце наблюдается сравнительно небольшое количество праздничных агентств в городе Калуга. Цифра во втором столбце говорит о высокой насыщенности города заведениями данного типа относительно количеству жителей. Price / Цена. Последствия кризиса привели к следующей ситуации на рынке: востребованными оказались услуги среднего качества по доступным ценам. Следовательно, была выбрана стратегия повышенной ценностной значимости, при которой покупатели ориентируются на среднее качество услуги, но стремятся сэкономить деньги. Для сравнения приведены цены агентства «Сюрприз» и реального агентства «Версаль» г. Калуга, сайт агентство-версаль.рф (Таблица 8). Таблица 8 Услуга

Цена агентства

«Сюрприз»

«Версаль»

Оформление шариками

4000

6000

Оформление цветами

1800

3000

Тамада (4 часа)

6400

12500

Фотосъемка (4 часа + монтаж)

6000

10000

Видеосъемка (4 часа + монтаж)

6000

12000

Артисты (5 номеров)

4000

7500

Promotion / Продвижение  Реклама в газете «Все для Вас» - 300 руб/мес;  Вывеска над агентством – 1000 руб/мес;  Реклама по радио – 700 руб/мес;  Итого затрат на рекламу: 2000 рублей в месяц.

Электронная коммерция В ходе исследования инструментов электронной коммерции конкурентов, было выявлено, что фирмы-конкуренты практически не используют возможности продвижения в социальных сетях. Следовательно, для того чтобы их опередить, необходимо широкое использование и активное продвижение в социальных сетях. Использование возможностей сети Интернет:  Самостоятельное создание сайта - визитки на бесплатной основе с контактной информацией и описанием услуг;  Широкое использование возможностей в социальных сетях. Будут созданы аккаунты и группы в таких социальных сетях как Одноклассники, Вконтакте, Мой мир, Facebook. В обязанности менеджера по продажам будут входить: поиск потребителей в социальных сетях; поддержание активности в группах; добавление новостей; создание опросов, анкет; создание ссылок ведущих на мой сайт и т.п. Ключевые факторы успешной реализации услуг:  Максимальный учет потребностей заказчиков  Предложение услуг среднего качества по доступным ценам.  Широкое использование возможностей в социальных сетях  Постоянный контроль работы поставщиков и поиск новых специалистов

8. Финансирование

Доступные источники финансирования (Таблица 9) Таблица 9 Наименование

Сумма (руб.) 50000

Описание

Собственные средства Субсидия на со58800 здание бизнеса от Центра занятости Калужской области Микрозайм от 499000 Государственного фонда поддержки предпринимательства Калужской области

Собственные средства.

Грант начинаю- 300000 щим малым предприятиям на создание собственного дела в рамках Ведомственной целевой программы "Развитие малого и среднего предпринимательства в Калужской области на 20112014 годы"

Субсидии по данному мероприятию направляются получателю, зарегистрированному на территории Калужской области не более одного года на момент подачи заявления на получение субсидий. Предназначены на компенсацию части затрат, связанных с производством продукции и оказанием услуг, в размере, не превышающем двух третей затрат и не более 300 тыс. рублей, произведенных получателем по безналичному расчету в текущем финансовом году. (Грант будет получен в июле).

Альтернатива пособию по безработице за год. Условия предоставления: встать на учет в Центре занятости и получить статус «безработный». Условия предоставления: получить заемные средства Фонда может любой предприниматель, зарегистрированный на территории Калужской области, не имеющий задолженностей по налогам и сборам, заработной плате, а также не занимающийся подакцизными видами деятельности. Срок предоставления 3 года; 5% годовых (т.к. деятельность моего бизнеса относится к категории N); Комиссия за выдачу не взимается; При сумме займа до 500 000 руб. – требуется только поручительство третьих лиц, без залога.

В том случае, если потребуется банковский кредит, будет возможным воспользоваться Государственной поддержкой фонда предпринимательства Калужской области. Фонд предоставляет поручительства при недостаточном собственном залоговом обеспечении кредита (до 50 % от суммы кредита). 9. Финансовый план Ключевые элементы системы финансового контроля 

Планируется сотрудничать с аутсорсинговыми компаниями, пользоваться услугами внешних специалистов (бухгалтер, юрист);



Программное обеспечение для ведения учета будет выбрано с помощью бухгалтера;



Право подписи документов, визирования счетов принадлежит директору;



Порядок признания доходов и расходов – кассовый метод;



Учет хозяйственных операций будет вестись отдельно от личных;



Порядок исчисления ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль производится из фактически полученной прибыли. Финансовые отчеты В соответствии с допущениями (Приложение 4) были составлены следу-

ющие финансовые отчеты: 1. План движения денежных средств (Таблица 10) 2. Отчет о прибыли и убытках (Таблица 11) 3. Отчет о финансовом состоянии (Таблица 12) Также, была рассчитана точка безубыточности (Таблица 13) и исходя из Таблицы 13, построен график безубыточности ( Рисунок 2)

Таблица 10 План движения денежных средств на первый год деятельности. Подготовка

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

607800

459000

442243

398403

390363

332303

348263

388223

673362

677322

741082

782120

893480

211700

142800

215600

167800

262000

307000

259500 300000

238100

355900

380900

453700

714000

211700

142800

215600

167800

262000

307000

559500

238100

355900

380900

453700

714000

104100 99500 8917 15940

71200 99500

108200 99500

130600 99500

151600 99500

176700 99500

356000 99500

15940

148800

228457

186640

223640

246040

267040

234140

292140

189900 99500 8917 15940 25605 339862

226900 99500

15940

127900 99500 8917 15940 22104 274361

118700 99500

15940

84400 99500 8917 15940 17103 225860

342340

471440

459000

442243

398403

390363

332303

348263

388223

673362

677322

741082

782120

893480

1136040

Поступления (приток денежных средств) Остаток денежных средств на начало периода Собственные средства Выручка от продаж Субсидии Заемные средства Сумма всех поступлений Платежи (отток денежных средств) Начальные затраты Затраты на производство услуг Постоянные затраты Взносы ПФР, ФФОМС (за ИП) Выплаты по займам Авансовые платежи (налог 6%) Сумма всех платежей Остаток денежных средств на конец периода

50000 58800 499000 607800

148800

Таблица 11 Отчет о прибыли и убытках за первый год деятельности Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Нарастающий итог за полгода

Выручка от продаж Затраты на производство услуг Валовая прибыль

211700 104100 107600

142800 71200 71600

215600 108200 107400

167800 84400 83400

262000 130600 131400

307000 151600 155400

1306900 650100 656800

ФОТ

50000

300000

Аренда

40000

240000

Интернет, телефонная связь

4000

24000

Реклама Услуги внешних специалистов Канцелярские товары Страхование

2000 3000 500 8917

2000 3000 500

2000 3000 500 8917

2000 3000 500

12000 18000 3000 17834

ЧП (убыток) до уплаты процентов по займам и налогов

-817

-27900

7900

-25017

31900

55900

41966

Выплаты по займам ЧП (убыток) до уплаты налогов Оплата налогов

15940

95640

-16757

-43840

-8040

-40957

15960

39960

-53674

Итого расходов

228457

186640

223640

225860

246040

267040

1377677

Чистая прибыль (убыток)

-16757

-43840

-8040

-58060

15960

39960

-70777

17103

Таблица 11 (продолжение) Нарастающий итог за год

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Выручка от продаж Затраты на производство услуг

259500 127900

238100 118700

355900 176700

380900 189900

453700 226900

714000 356000

3709000

Валовая прибыль

131600

119400

179200

191000

226800

358000

1862800

ФОТ

50000

600000

Аренда

40000

480000

Интернет, телефонная связь

4000

48000

2000

24000

Услуги внешних специалистов

3000

36000

Канцелярские товары

500

6000

Страхование

8917

ЧП (убыток) до уплаты процентов по займам и налогов

23183

19900

79700

82583

127300

258500

633132

Выплаты по займам

15940

191280

ЧП (убыток) до уплаты налогов

7243

3960

63760

66643

111360

242560

441852

Оплата налогов

22104

Итого расходов

274361

234140

292140

339862

342340

471440

3331960

Чистая прибыль (убыток)

-14861

3960

63760

41038

111360

242560

377040

8917

1846200

35668

25605

64812

Таблица 12 Отчет о финансовом состоянии (баланс) за первые 6 месяцев деятельности

Активы: Денежные средства Материальные внеоборотные активы Итого активов

388223 93800 482083

Пассивы: Обязательства: Долгосрочные займы Итого обязательств Капитал: Нераспределенная прибыль/убыток Собственный капитал Итого капитала Итого пассивов

499000 499000 -70777 53800 -16977 482083 Таблица 13

Расчет точки безубыточности Наименование

Постоянные затраты, руб. (постоянные затраты + налоги + страхование + выплаты по займам) Переменные затраты, руб. Выручка от продаж, руб. Выпуск (Объем реализации), ед. Средние переменные затраты на единицу продукции Цена за единицу продукции Валовая прибыль за единицу продукции Отношение валовой прибыли к выручке Точка безубыточности в денежном выражении

Сокращение

Формула

Данные за год

TFC

1485760,00

TVC TCM

1 846 200,00 3 709 000,00

ОБЪЕМ

156,00

TVC/ОБЪЕМ

11 834,62

TCM/ОБЪЕМ

23 775,64

P-VC

11 941,03

C/P

0,50

TFC / (C/P)

2 958 279,92

BEP

Точка безубыточности в натуральном выражении

BEP

TFC / C

124,42

Таблица 5 Расчет графика безубыточности Объем выпуска продукции Постоянные затраты, руб. Переменные затраты, руб. Общие затраты, руб. Выручка от продаж, руб.

0% 1 485 760 1 485 760 -

10% 1 485 760 184 620 1 670 380 370 900

20% 1 485 760 369 240 1 855 000 741 800

30% 1 485 760 553 860 2 039 620 1 112 700

40% 1 485 760 738 480 2 224 240 1 483 600

50% 1 485 760 923 100 2 408 860 1 854 500

Рисунок 2. График безубыточности

Приложение 1 Чек-лист «Аренда» (Таблица 1) Таблица 1

Наименование пункта

Описание

Тип сделки

«Чистая аренда». Обязанность оплачивать налоги на недвижимость, расходы на техническое обслуживание, страхование и другие расходы, связанные с поддержанием арендуемого имущества в хорошем рабочем состоянии берет на себя арендодатель.

Первоначальный срок аренды

1 год, с правом продления аренды на тех же условиях

Арендная плата

Фиксированная, 40000 в месяц

Местоположение

г.Калуга, ул. Кирова, рядом с ТЦ

Этаж

1 этаж

Площадь

15-18 кв.м

Состояние помещения

Хорошее, наличие коммунальных услуг, проведенная телефонная линия. Условия, отвечающие требованиям СЭС, пожарного надзора.

Планировка

1 комната, небольшое складское помещение, санузел, кухня.

Парковка

Имеется

Охрана

Имеется

Возможность установки вывески

Имеется

Дополнительные требования

Интенсивность движения пешеходов и автомобилей, видимость места издалека

Приложение 2

Финансово-экономический анализ г.Калуга и Калужской области по данным Федеральной службы государственной статистики по Калужской области (kalugastat.gks.ru)

Распределение населения Калужской области по размеру среднедушевого денежного дохода в 2012 году (Таблица 2) Таблица 2

2012 год

2011 год

число чле- в % к обнов семей, щей численности тыс. челонаселевек ния Все население области

число чле- в % к обнов семей, щей численности тыс. челонаселевек ния

1008,2

100,0

1009,2

100,0

до 3500,0

22,2

2,2

30,3

3,0

3500,1-5000,0

41,3

4,1

53,5

5,3

5000,1-7000,0

78,6

7,8

96,9

9,6

7000,1-10000,0

136,1

13,5

158,4

15,7

10000,1-15000,0

207,7

20,6

222,0

22,0

15000,1-25000,0

261,1

25,9

249,3

24,7

25000,1-35000,0

125,0

12,4

105,0

10,4

свыше 35000,0

136,2

13,5

93,8

9,3

в том числе: со среднедушевым денежным доходом в месяц, рублей

Численность населения с доходами среднего и выше среднего уровня имеет тенденцию к увеличению. Показатель соотношения денежных доходов и прожиточного минимума составил 357,6% (прожиточный минимум за IV квартал 2012г. 5757 рублей на душу населения).

Уровень заработной платы населения г. Калуга в 2013 году

По оценке, начисленная (номинальная) заработная плата в мае 2013г. составила 25350 рублей (по крупным и средним организациям – 28980 рублей) и увеличилась по сравнению с апрелем текущего года на 2%, размер реальной заработной платы увеличился на 1,4%. По оценке, реальные располагаемые денежные доходы населения области за январь-май 2013г. по сравнению с январем-маем 2012г. увеличились на 12,3%. Динамика номинальной и реальной средней заработной платы по организациям области (включая субъекты малого предпринимательства), по сопоставимому кругу организаций, характеризуется следующими данными (Таблица 3): Таблица 3

Приложение 3 Анализ демографических данных населения города Калуга в 2013 году по данным Федеральной службы государственной статистики по Калужской области (kalugastat.gks.ru) Распределение населения по возрастным группам на 1 января 2013г. (Таблица 4) Таблица 4 Возраст 0-4 5-9 10-14 15-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65 и более

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

41035

42870

44006

44814

46231

47707

48803

49766

42320

40949

40160

40293

41177

42077

43696

44472

61908

56558

51825

47902

44952

43714

41971

40899

83783

82366

80787

76578

70249

63504

57510

51894

78012

79646

80091

82035

83089

83982

84034

81582

70595

71529

73301

74583

75515

78785

81066

81413

66752

68147

68928

69574

69986

71986

73191

74643

67374

65351

64926

65476

65966

67686

69286

69900

87611

83601

78758

74345

72239

66767

65270

64735

90201

90439

90634

90278

89390

85350

81654

77115

77832

78742

80381

81774

82821

86631

86743

87045

49578

59269

67198

70999

71887

73891

74554

75818

50960

41870

35710

34368

36450

45835

54741

61843

106382

104476

104119

105863

107860

113396

115894

116800

Распределение трудоспособности из общей численности населения моложе трудоспособного

161726

155878

150694

145756

144663

143240

144210

144407

трудоспособном

627529

630441

632677

633053

631900

627106

621382

611818

старше трудоспособного

242400

241262

239970

241332

242371

245251

249404

252966

Приложение 4 Допущения Расчет себестоимости услуг Предполагается ведение бизнеса в качестве посредников между заказчиками и исполнителями. Для этого необходимо заключение договоров на оказание услуг на взаимовыгодных условиях с рядом специалистов (Таблица 4). Таблица 4 Цены на оказание услуг специалистов Специалист

Цена

Единицы измерения

Аэродизайнер (оформление шариками)

руб/ шарик

Флорист

300

руб/ букет

Оператор Монтаж видео

500 1000

руб/час руб/монтаж

Фотограф Монтаж фотографий

500 1000

руб/ час руб/монтаж

Тамада

800

руб/час

Танцоры

400

руб/номер

Певцы

400

руб/номер

Артисты оригинального жанра

400

руб/номер

Музыканты

800

руб/час

Диджей-световик

1500

Руб/мероприятие

Переменные затраты (издержки) В соответствии Таблицей 4, была рассчитана себестоимость услуг «Дискотека», «Вечер», «Детский» (Таблица 5.1, 5.2, 5.3). Данные цены и являются переменными затратами на производство услуг.

Таблица 5.1 Расчет себестоимости услуги «Дискотека» Наименование услуги

Кол-во единиц

Себестоимость (руб.)

Оформление шариками

100 шаров

1000

Оформление цветами

2 букета

600

Видеосъемка + монтаж

4 часа

2000+1000

Фотосъемка + монтаж

4 часа

2000+1000

Тамада

2 часа

1600

Артисты

3 номера

1200

Дискотека

в течение мероприятия

1500

Итого:

11900

Таблица 5.2 Расчет себестоимости услуги «Вечер» Наименование услуги

Кол-во единиц

Себестоимость (руб.)

Оформление шариками

100 шаров

1000

Оформление цветами

2 букета

600

Видеосъемка + монтаж

4 часа

2000+1000

Фотосъемка + монтаж

4 часа

2000+1000

Тамада

4 часа

3200

Артисты

6 номеров

2400

Итого:

13200

Таблица 5.3 Расчет себестоимости услуги «Детский праздник» Наименование услуги

Кол-во единиц

Себестоимость (руб.)

Оформление шариками

200 шаров

2000

Видеосъемка + монтаж

3 часа

1500+1000

Фотосъемка + монтаж

3 часа

1500+1000

Тамада (клоуны)

2 часа

1600

Артисты

1 номер

400

Дискотека

в течение мероприятия

1500

Итого:

10500

Прайс-лист Исходя данных в Таблицах 5.1, 5.2, 5.3 , можно составить прайс-лист (Таблица 6). Таблица 6

Ценообразование Цена Коэффи- Стоимость циент

Услуга

Оформление ками

Единицы измерения

шари-

руб/ шарик

Оформление цветами

300

2,5

900

руб/ букет

Видеосъемка Монтаж видео

500 1000

1000 2000

руб/час руб/монтаж

Фотосъемка Монтаж фотографий

500 1000

1000 2000

руб/ час руб/монтаж

Тамада

800

1600

руб/час

Артисты

400

800

руб/номер

Живая музыка

800

1600

руб/час

Дискотека

1500

4500

руб/мероприятие

В соответствии с ценами в Таблице 6, была рассчитана стоимость услуг «Дискотека», «Вечер», «Детский» для покупателей (Таблица 7.1, 7.2, 7.3). Таблица 7.1 Стоимость услуги «Дискотека» Наименование услуги

Кол-во единиц

Стоимость (руб.)

Оформление шариками

100 шаров

4000

Оформление цветами

2 букета

1800

Видеосъемка

4 часа

4000

Фотосъемка

4 часа

4000

Тамада

2 часа

3200

Артисты

3 номера

2400

Дискотека

в течение мероприятия

4500

Монтаж фотографий и видео в подарок! Итого:

23900

Таблица 7.2 Стоимость услуги «Вечер» Наименование услуги

Кол-во единиц

Стоимость (руб.)

Оформление шариками

100 шаров

4000

Оформление цветами

2 букета

1800

Видеосъемка

4 часа

4000

Фотосъемка

4 часа

4000

Тамада

4 часа

6400

Артисты

6 номеров

4800

Монтаж фотографий и видео в подарок! Итого:

25000

Таблица 7.3 Стоимость услуги «Детский праздник»

Наименование услуги

Кол-во единиц

Стоимость (руб.)

Оформление шариками

200 шаров

8000

Видеосъемка

3 часа

3000

Фотосъемка

3 часа

3000

Тамада

2 часа

3200

Артисты

1 номер

800

Дискотека

в течение мероприятия

4500

Монтаж фотографий и видео в подарок! Итого:

22500

Предположения о продажах Также, были составлены предположения о продажах (Таблица 8). Таблица 8 Предположения о продажах на первый год деятельности Январь

Февраль

Ноябрь

Декабрь

Дискотека

Вечер

Детский

Всего

Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь

Расчет выручки от продаж В соответствии с Таблицей 8 и прайс-листом была рассчитана выручка от продаж (Таблица 9). Таблица 9

Выручка от продаж за первый год деятельности Январь

Февраль

Март

Апрель

Дискотека (23900 руб.)

71700

47800

95600

47800

Вечер (25000 руб.)

50000

75000

Детский (22500 руб.)

90000

45000

Всего

211700

142800

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь Ноябрь Декабрь

119500 119500 119500

95600

143400

191200

239000

75000

50000

75000

100000

125000

150000

250000

45000

67500

112500

90000

67500

112500

225000

215600 167800 262000 307000 259500 238100

355900

380900

453700

714000

Предположения о затратах В соответствии с Таблицей 8 и себестоимостью были рассчитаны затраты на производство услуг (Таблица 10). Таблица 10 Затраты на производство услуг за первый год деятельности

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Дискотека (11900 руб.)

35700

23800

47600

23800

59500

47600

71400

95200

119000

Вечер (13200 руб.)

26400

39600

26400

39600

52800

66000

79200

132000

Детский (10500 руб.)

42000

21000

31500

52500

42000

31500

52500

105000

Всего

104100

71200

108200

84400

130600 151600 127900 118700

176700

189900

226900

356000

Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь

Также были рассчитаны начальные затраты (Таблица 11) Таблица 11 Начальные затраты

Наименование

Колво

Цена

Сумма

Затраты на регистрацию ИП

5000

Косметический ремонт помещения

50000

Материальные активы:

93800

Компьютерное оборудование

54600

Телефонное оборудование

3500

Хозяйственный инвентарь:

35700

Стол

1500

4500

Стул

500

2000

Диван

10000

Кресло

3000

Стеллаж

5000

Стойка ресепшн

3000

Холодильник

5000

Микроволновка

2500

Чайник

700

Итого начальных затрат

148800

Составлены предположения о постоянных (накладных) расходах (Таблица 12). Таблица 12 Постоянные затраты Аренда помещения

40000

Интернет

1000

Телефонная связь

3000

Канцелярские товары

500

ФОТ

50000

Услуги бухгалтера, юриста

3000

2000

Итого постоянных затрат

99500

В Таблице 13 представлен детальный расчет фонда оплаты труда. Таблица 13 Расчет фонда оплаты труда (ФОТ)

Штатная единица

Подоходный налог Оклад (13%)

Страховые взносы

ПФР 26%

ФСС 2,9%

ЗП

ФОМС 5,1%

Креативный менеджер

25000

3250

6500

725

1275 13250

Менеджер по продажам

25000

3250

6500

725

1275 13250

Итого

50000

6500

17000

26500

Ежеквартальные затраты

Страхование ПФР + ФФОМС за ИП в год 35664.66, взносы за квартал = 35664.66 / 4 = 8917 руб.

Авансовые платежи при УСН и объекте налогообложения «Доходы», в соответствии с Приложением 5 составляют

следующие суммы: 

авансовый платеж за 1 квартал – 17103 руб;



авансовый платеж за полугодие – 22104 руб;



авансовый платеж за 9 месяцев – 25605 руб.

Выплаты по займам В соответствии с условиями предоставления займа, которые описаны в разделе 8 бизнес-плана (Финансирование), были сделаны расчеты по выплатам займа. Сумма займа – 499000 руб; Процентная ставка – 5% годовых; Срок предоставления 3 года. Всего процентов

(499000 * 5%) * 3 = 74850

Всего для выплаты займа

499000 + 74850 = 573850

Сумма выплат в месяц

573850 / 36 = 15940

Приложение 5 Расчет авансовых платежей при УСН (6%) В соответствии с предположениями о выручке от продаж, была составлена таблица доходов с разбивкой по налоговым периодам (Таблица 14) Таблица 14

Наименование месяца

Сумма дохода (руб.)

Январь

211700

Февраль

142800

Март

215600

Апрель

167800

Май

262000

Отчетный (налоговый) период

Доход за отчетный период (руб.)

I квартал

570100

Полугодие

1306900

Июнь

307000

Июль

259500

Август

238100

Сентябрь

355900

Октябрь

380900

Ноябрь

453700

Декабрь

714000

9 месяцев

2160400

Год

3709000

В соответствии с расчетом ФОТ (Приложение 4, Таблица 13) и разделом «Страхование» была составлена таблица уплаты страховых взносов с разбивкой по налоговым периодам (Таблица 15) Таблица 15 ПФР, ФОМС, ПФР + ФСС за сотрудФОМС за ИП ников Январь

8917

Отчетный Страховые (налоговый) взносы за отпериод четный период

17000

Февраль

17000

Март

17000

I квартал

59917

Апрель

8917

17000

Май

17000

Июнь

17000

Июль

8917

17000

Сентябрь

17000 8917

119834

9 месяцев

179751

Год

239668

17000

Август

Октябрь

Полугодие

17000

Ноябрь

17000

Декабрь

17000

Рассчитаем авансовые платежи, которые предстоит оплатить в 2014 году: АВ пл. расч.= Нбаза х С, где АВ пл.расч. – сумма расчетного авансового платежа с налоговой базы исчисленной с начала года до окончания отчетного периода; Н база – налоговая база; С – ставка налога. АВ пл. = АВ пл.расч. – АВ – Н выч. где: АВ пл. – авансовый платеж подлежащий уплате за отчетный период; АВ – сумма авансовых платежей исчисленных за предыдущие отчетные периоды в текущем году, Н выч. – налоговый вычет в размере уплаченных взносов на обязательное страхование.

В соответствии с пунктом 3 статьи 346.21 НК РФ сумма авансовых платежей по налогу, исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов, уплаченных за этот же период времени. При этом сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Рассчитаем сумму авансового платежа за 1 квартал: 1. Рассчитываем авансовый платеж приходящейся с налоговой базы за 1 квартал 570100 руб. х 6% = 34206 руб. 2. Уменьшаем сумму исчисленного авансового платежа на сумму налогового вычета. Т.к. сумма страховых взносов за полугодие (59917 руб.) превышает 50% от исчисленного авансового платежа, то к вычету принимаем 34206 руб. х 50% = 17103 руб 3. Авансовый платеж с учетом налогового вычета составит 34206 руб. – 17103 руб. = 17103 руб. т.е. АВ пл. = 17103руб. Рассчитаем сумму авансового платежа за полугодие: 1. Рассчитываем авансовый платеж приходящейся с налоговой базы за полугодие с начала года 1306900 руб. х 6% = 78414 руб. 2. Уменьшаем сумму исчисленного авансового платежа на сумму налогового вычета. Т.к. сумма страховых взносов за полугодие (119834 руб.), превышает 50% от исчисленного авансового платежа, то к вычету принимаем 78414 руб. х 50% = 39207 руб. 3. Авансовый платеж с учетом налогового вычета за полугодие составит 78414руб. – 39207руб. = 39207руб.

4. Авансовый платеж с учетом авансового платежа за 1 квартал составит: 39207 руб. – 17103 руб. = 22104 руб. т.е. АВ пл. = 22104 руб. Рассчитаем сумму авансового платежа за 9 месяцев: 1. Рассчитываем авансовый платеж приходящейся с налоговой базы за 9 месяцев 2160400 руб. х 6% = 129624 руб. 2. Уменьшаем сумму исчисленного авансового платежа на сумму налогового вычета. Т.к. сумма страховых взносов за 9 месяцев (179571 руб.), превышает 50% от исчисленного авансового платежа, то к вычету принимаем 129624 руб. х 50% = 64812 руб. 3. Авансовый платеж с учетом налогового вычета за 9 месяцев составит 129624 руб. – 64812руб. = 64812руб. 4. Авансовый платеж с учетом авансового платежа за 1 квартал и полугодие составит: 64812 руб. – (17103 руб. + 22104 руб.) = 25605 руб. т.е. АВ пл. = 25605руб. Итак, авансовые платежи составляют следующие суммы:  авансовый платеж за 1 квартал – 17103 руб;  авансовый платеж за полугодие – 22104 руб;  авансовый платеж за 9 месяцев – 25605 руб.