Estados Financieros 2019

FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (En pesos Colombianos) Por los años terminados a diciembre de 2018 y 2019

ACTIVOS

Nota

ACTIVO C O R R I E N T E

2018

2019

Variación

84.010.025

27.285.097 -66.724.927

-67,52% -31,93% -77,77%

EFECTIVO Y EQUIVALENTE

4

18.782.795

12.785.097

CUENTAS POR COBRAR

5

65.227.230

14.500.000 - 5 0 . 7 2 7 . 2 3 0

TOTAL ACTIVO

%

84.010.025

27.285.097

-5.997.697

-56.724.927

-67,62%

PASIVOS

Nota

PASIVO C O R R I E N T E

2018

2019

Variación

77.555.887

30.057.220 -47.498.667

OBLIGACIONES FINANCIERAS

6

0

24.742.000 2 4 . 7 4 2 . 0 0 0

CUENTAS POR PAGAR

7

77.555.887

5.315.220 - 7 2 . 2 4 0 . 6 6 7

-61,24% -93,15%

0

0

0

77.565.887

30.057.220

-47.498.667

-594.409

-9.226.261

-8.631,852

1452,17%

7.048.547

6.454.138

-594.409

-8,43%

6.454.138

-2.772.123

-9.22é.261

-142,96%

84.010.025

27.285.097

PASIVO NO C O R R I E N T E

TOTAL PASIVO

%

PATRIMONIO RESULTADO DEL PERIODO RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL PATRIMONIO PASIVO + PATRIMONIO

CLAUDIO ARIEL MADAUNE ARIAS

YOBMIY ALBERTO ARBOLEDA

C E . 277.006

Contaídor Público , TP.'Í16.028-T

FUNDACION DARIÉN NIT. 811.194101-1 ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO Pesos colombianos DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2018 y 2019 Nota I N G R E S O S A C T I V I D A D E S ORDINARIAS

2019 Variación

2018

%

8

158.166.656 123.166.656

120.897.581 40.897.581

-37.269.075 -82.269.075

-23,56%

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROGRAMAS Y PROYECTOS

9

35.000.000

80.000.000

45.000.000

128,57%,

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

649.511 11.511

581.687 75.687

-67.824 64.176

557,52%

DONACIONES Y APORTES

638.000

506.000

-132.000

-20,69%

TOTAL INGRESOS

158.816.167

121.479.268

-37.336.899

-23,51%

C O S T O PRESTACIÓN D E S E R V I C I O S

149.541.822 114.584.111

119.823.200 -29.718.622 39.823.200 - 7 4 . 7 6 0 . 9 1 1

-19,87%

34.957.711

80.000.000

45.042.289

0,00%

RESULTADO BRUTO

9.274.345

1.656.068

-7.618.277

-82,14%

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN HONORARIOS

9.868.754

10.882.329 1.013.575

10,27%

0

6.660.000

0,00%

IMPUESTOS

2.853.304

1.236.600

6.660.000 -1.616.704

0

410.000

410.000

GASTOS LEGALES

619.000

767.200

148.200

23,94%

BANCARIOS Y FINANCIEROS

686.601

1.550.529

863.928

125,83%

DEPRECIACIÓN

2.696.858

0

-2.696.858

-100,00%

SERVICIOS Y DIVERSOS

3.012.991

258.000

-2,754.991

-91,44%

-9.226.261

-8.631.852

1452,17%

0

0

0

-594.409

-9.226.261

-8.631.852

OTROS INGRESOS

COSTO SERVICIOS PRESTADOS EJECUCIÓN PROGRAMA Y PROYECTOS

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO

|

-594.409|

IMPUESTO DE RENTA

RESULTADO NETO

CLAUDIO ARIEL MADAUNE ARIAS

YOflANY ALBERTO ARBOLEDA

C E . 277.006

C o m a d o r Público

R e p r e s e n t a n t e legal

T P . 116.028-T

-66,79% -10,'44Vo

0,00%

-56,66%

1452,17%

FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A L O S ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2019 N0TA1 ENTIDAD Y O B J E T O SOCIAL

*

La FUNDACION DARIEN, es una entidad de carácter privado, sin ánimo de lucro, Promueve el cuidado del medio ambiente y el patrimonio cultural a través de un desarrollo sustentable, implementando acciones participativas de conservación y sistemas de producción sostenible, propiciando mejorar las condiciones de vida de las comunidades locales y armonizar la relación de estas con el entomo natural y cultural.

Actualmente su domicilio es el municipio de la Ceja-Antloquia.

NOTA 2 B A S E S PARA LA PREPARACIÓN DE 2.1 Normas contablesprofesionales aplicadas FUNDACIÓN DARIÉN. prepara sus estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia, establecidas en ley 1314 de 2009, reglamentadas por el decreto único reglamentario 2420 de 2015, específicamente las relativas a la Nomia de Infonnación financieras para microempresas.

2.2 Bases de preparación Los estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico.

FUNDACIÓN DARIÉN prepara sus estados financieros usando la base de causación.

Según esta base, los efectos de las transacciones y de más sucesos s e reconocen cuando ocurren y no cuando se reciben y pagan dinero, así mismo se registran en los libros contables y se infomia sobre ellos en los estados financieros de los periodos con los cuales s e relacionan.

FUNDACIÓN DARIÉN ha determinado presentar el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos de acuerdo al grado de liquidez. El estado de resultados del período es presentado detallando el resultado del periodo con un desglose de ios ingresos y gastos basados en su naturaleza.

Las partidas incluidas en los Estados Financieros son presentadas en pesos colombianos que es la moneda funcional y de presentación de FUNDACIÓN DARIÉN

FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A L O S ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2019 NOTA 3 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS C O N T A B L E S Clasificación de activos y pasivos en corrientes y no corrientes Un activo s e clasifica como activo corriente cuando s e mantiene principalmente para propósitos de negociación o s e espera que s e a realizado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa o es efectivo y equivalentes de efectivo que no está sujeto a restricciones para su intercambio o para su uso en la cancelación de un pasivo al menos un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás activos se clasifican como activos no corrientes.

Un pasivo s e clasifica como pasivo coniente cuando s e mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que s e a liquidado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que s e informa.

Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo incorpora las existencias en dinero con disponibilidad inmediata, y los depósitos realizados en las entidades financieras formalmente constituidas en el territorio nacional, además se reconocerá como efectivo o equivalente al efectivo, las inversiones a corto plazo que sean fácilmente convertibles en efectivo

Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por parte de FUNDACIÓN DARIÉN. Las cuentas por cobrar se miden al costo histórico.

Propiedad, planta y equipo La propiedad, planta y equipo se mide al costo, menos la depreciación acumulada y de pérdidas por deterioro del valor acumuladas, si las hubiera. El costo incluye el precio de adquisición, los costos directamente relacionados a la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que opere en la fonna prevista.

Cuentas por pagar Se reconocen las cuentas por pagar solo si cumplen con la definición de pasivo financiero, cuando la posibilidad del pago de la obligación s e a real y esto derive en el desembolso de efectivo.

NOTA 4: E F E C T I V O Y EQUIVALENTES El valor registrado en efectivo y equivalentes de efectivo corresponde al efectivo en caja y a los depósitos en bancos.

DETALLE Efectivo

'

Cuenta de ahorros Bancolombia Total

2018 0 18.782.795

2019 142.083 12.643.014

18.782.795

12.785.097

FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A L O S ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2019 NOTA 5: CUENTAS POR C O B R A R Corresponde a valores adeudados por entidades con quienes se ha celebrado contratos de prestación de servicios o convenios

Detalle E m p r e s a s publica de medellin Parques Nacionales Total

2018 65.227.230 0 65.227.230

2019 0 14.500.000 14.500.000

NOTA 6: OBLIGACIONES FINANCIERAS Registra recursos recibidos por la entidad en calidad de préstamo

Detalle Préstamos d e , p a r t i c u l a r e s Total

2018 0 0

2019 24.742.000 24.742.000

2018 66.221.615 280.590 10.872.282 181.500 77.655.887

2019 3.926.000 539.220 0 850.000 5.315.220

NOTA 8: CONTRATO PRESTACION DE SERVICIOS 2018 Nombre Contrato EPM N" C W 1 9 7 9 123.166.656 123.166.656 Total

2019 40.897.581 40.897.581

NOTA 7: CUENTAS POR PAGAR Registra las obligaciones a cargo de la Fundación

Detalle Honorarios Retención en la fuente por pagar Impuesto a las ventas por pagar Otros costos por pagar Total

NOTA 9: PROGRAMAS Y PROYECTOS Nombre CONVENIO PARQUES NACIONALES N°005 CONVENIO PARQUES NACIONALES N°003-2019 Total

CLAUDIO A R I E L MADAUNE ARIAS CE.

277.006

2018 35.000.000

2019 0

0

80.000.000

35.000.000

80.Q00>000

Y O B A I ^ ALBERTO ARBOLEDA Contac^r Público T.P.

116.028-T

CERTIFICACIÓN D E R E P R E S E N T A N T E L E G A L Y C O N T A D O R D E FUNDACIÓN DARIÉN NIT. 800.194.101-1

Marzo d e 2020

L o s s u s c r i t o s R e p r e s e n t a n t e L e g a l y C o n t a d o r Público d e FUNDACIÓN DARIÉN, c e r t i f i c a m o s : H e m o s p r e p a r a d o b a j o n u e s t r a r e s p o n s a b i l i d a d l o s e s t a d o s f i n a n c i e r o s : E s t a d o d e situación financiera y Estado d e resultados, d e conformidad c o nlo establecido e n e l decreto 2 4 2 0 d e 2015; incluyendo s u s correspondientes notas que f o r m a n parte d e l a srevelaciones y u n todo indivisible c o n los e s t a d o s financieros.

L o s p r o c e d i m i e n t o s d e r e c o n o c i m i e n t o , valoración y presentación h a n s i d o aplicados u n i f o r m e m e n t e c o n l o s d e l año i n m e d i a t a m e n t e a n t e r i o r y r e f l e j a n r a z o n a b l e m e n t e l a situación f i n a n c i e r a d e FUNDACIÓN DARIÉN a l 3 1 d e d i c i e m b r e d e l o s años 2 0 1 9 y 2 0 1 8 . Además certificamos:

1.

Los estados financieros d e FUNDACIÓN DARIÉN c o n c o r t e a l 3 1 d e d i c i e m b r e d e l o s años 2 0 1 9 y 2 0 1 8 h a n s i d o t o m a d o s fielmente d e l o s l i b r o s d e c o n t a b i l i d a d .

2.

T o d o s los activos y pasivos incluidos e nlos estados financieros d e FUNDACIÓN DARIÉN a l 31 d e diciembre d e 2 0 1 9 y 2 0 1 8 existen, y todas l a s transacciones incluidas e n dichos e s t a d o s s e h a n r e a l i z a d o d u r a n t e l o s años t e r m i n a d o s e n e s a s f e c h a s .

3.

T o d o s l o s h e c h o s económicos r e a l i z a d o s p o r FUNDACIÓN DARIÉN, d u r a n t e l o s períodos terminados a 3 1 d e diciembre d e 2 0 1 9 y 2018, h a n sido reconocidos e n l o s estados financieros.

4.

T o d o s l o s elementos h a n sido reconocidos y clasificados p o r sus valores apropiados d e a c u e r d o c o n l o s m a r c o s técnicos n o r m a t i v o s c o n t a b l e s v i g e n t e s e n C o l o m b i a a p l i c a b l e s a FUNDACIÓN DARIÉN.

5.

T o d o s l o s h e c h o s económicos q u e a f e c t a n FUNDACIÓN DARIÉN h a n s i d o c o r r e c t a m e n t e clasificados, descritos y revelados e n los estados financieros.

Claudio Ariel M a d a u n e Arias Representante Legal ce. 277.006

Yobany Alberto Arboleda O .

C o n t a d o r Público T.P. 116028-T

Repubiicíi d e C Q . üAteriotíe E d u c a t - . j i

•.»*!f^TA C E N T R A L D E C d r J T A D O R E S TARJETA PROFESidNAL

116028-T YOBANY ALBERTO ARBOLEDA 0 R 0 2 C 0 c e . 71004652

RESOLUCION INSCRIPCION

16

UNIVERSIDAD DE AHTIOQUIA Válido únicamente para trámite FUNDACIÓN DARIÉN

?'.V«1AM DÍAZ MUÑOZ

la Ley.43 de 1 9 9 0 . ; ; . Agradecemos-a quie ai Sfiinisterio titó

,^ ^^^^ j^f ieta devolvería '

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ntadores.

!f lili 11