iiR España

2º Seminario Específico

Reciclaje Fiscal 2010 para Asesores Financieros > Conozca los puntos clave de la reforma fiscal y sus principales repercusiones sobre la tributación del ahorro > Seleccione y garantice las mejores alternativas de inversión para sus clientes desde una perspectiva fiscal

Impartido por el equipo experto del Grupo de Fiscalidad financiera de

Incluye:

CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA

EJERCICIO-COMPARATIVA PRACTICA para analizar la RENTABILIDAD FINANCIERO-

• Luis Bravo Casado • Fernando Remón Peñalver • José Manuel Ortiz de Juan

FISCAL de los principales productos

• Héctor Vera Requena • Carlos Ferrer Haro • Cristina Mayo Rodríguez

Marcelino Blanco Garnacho

financieros

EJERCICIO UP TO DATE

Director de Asesoría Fiscal

2010

ALTAE Banco Privado (Grupo CAJA MADRID)

Recertificación

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902 12 10 15 inscrip@iir.es • www.iir.es TA M B I E N E N I N C O M PA N Y

300€ si se inscribe antes del 20/10/10

Madrid, 17 y 18 de Noviembre de 2010 Hotel NH Príncipe de Vergara

2º Seminario Específico

Reciclaje Fiscal 2010 para Asesores Financieros

HORARIO Primera Jornada

Recepción de asistentes

9:15 h

Sesión I

9:30 h

Café

11:30 h

Sesión II

12:00 h

Almuerzo

14:00 h

Sesión III

15:30 h

Fin del la I Jornada

18:00 h

HORARIO Primera Jornada

Recepción de asistentes

9:15 h

Sesión IV

9:30 h

Café

11:30 h

Sesión V

12:00 h

Almuerzo

14:00 h

Sesión VI

15:30 h

Clausura

17:30 h

PROGRAMA

SESION I Una introducción imprescindible: SITUACION ACTUAL Y PERSPECTIVAS EN LA TRIBUTACION DEL AHORRO Repaso de los principios básicos de la tributación de las rentas del ahorro l Bajo el esquema dual del IRPF l En el ámbito de la imposición sobre beneficios de las empresas l Problemática específica para el inversor no residente El asesoramiento financiero y la variable fiscal ante eventuales reformas tributarias que incidan en las rentas del ahorro Panorama de Derecho comparado Reflexiones ante el cierre 2010 y los cambios previsibles para 2011

SESION II DEPOSITOS BANCARIOS. ACTIVOS FINANCIEROS. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS E HIBRIDOS

l Híbridos de capital: fiscalidad particular de determinadas operaciones con: > Participaciones preferentes > Acciones sin voto, privilegiadas y rescatables

l Aspectos contables Fiscalidad de las CUENTAS y DEPOSITOS BANCARIOS l Cuentas corrientes, imposiciones a plazo fijo y depósitos bancarios l Contraprestaciones en especie: problemática en la calificación fiscal de las rentas obtenidas en especie: reciente jurisprudencia del Tribunal Supremo l Depósitos especiales: Depósitos indexados y Contratos financieros atípicos Fiscalidad de los BONOS, OBLIGACIONES y otros ACTIVOS FINANCIEROS l Tratamiento de los rendimientos del capital mobiliario l Los activos financieros y sus operaciones l La Deuda Pública. Las cesiones temporales y operaciones simultáneas. Cuentas financieras l Los “lavados de cupón” l Problemática de los pagos a cuenta l Aspectos contables Financiación socio sociedad. Problemática específica en caso de vinculación fiscal Fiscalidad de los INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS E HIBRIDOS l Concepto y tipología l Fiscalidad de futuros y opciones negociados en mercados regulados y en mercados OTC l Contratos a plazo o forwards. Permutas financieras o swaps. Cap, floor y collar l Principales aspectos fiscales de los Warrants l Híbridos de deuda: préstamos y créditos participativos; obligaciones subordinadas; obligaciones convertibles; certificados y notas estructuradas

Luis Bravo Casado Socio del Grupo de Fiscalidad Financiera CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA

2 ¡Regístrese! Tel. 902 12 10 15 Fax 91 319 62 18 www.iir.es inscrip@iir.es

EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL Fernando Remón Peñalver Socio del Grupo de Fiscalidad Financiera CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA SESION III PROBLEMATICA FISCAL DE LAS INVERSIONES EN RENTA VARIABLE E INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA Fiscalidad de las inversiones en RENTA VARIABLE l Dividendos y asimilados: La exención de 1.500 euros. Normativa anti-abuso. Ejemplos l Régimen fiscal de la transmisión de acciones: concepto de variación patrimonial y su cálculo fiscal. Régimen transitorio de eliminación de los coeficientes de abatimiento l Normas “antiaplicación” l Usufructo sobre acciones l Ampliaciones de capital: tributación de la venta de derechos de suscripción preferente y la entrega de acciones total o parcialmente liberadas. Implicaciones fiscales l Reducciones de capital y fiscalidad l Los derechos de suscripción preferente y sus implicaciones fiscales l Las nuevas políticas retributivas y su problemática fiscal. Los denominados “dividendos en especie” Fiscalidad de las INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA-IICs l Tipología l Tributación de las instituciones: situación actual y perspectivas en la tributación de las SICAV

Madrid, 17 y 18 de Noviembre de 2010

l Tributación de los socios o partícipes l Fondos y Sociedades extranjeras l Régimen de diferimiento por eliminación del “peaje fiscal” l Fondos garantizados l IIC de inversión libre. Problemática en las retenciones a cuenta EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL José Manuel Ortiz de Juan Abogado del Grupo de Fiscalidad Financiera CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA SESION IV REGIMEN FISCAL DE LOS SEGUROS DE VIDA INDIVIDUALES Y LOS SISTEMAS DE PREVISION SOCIAL COMO FORMULA DE AHORRO FINALISTA Seguros de vida individuales l El contrato de seguro de vida: tipologías l Tributación de los seguros de capital diferido l Tributación de los seguros de rentas inmediatas y diferidas l Seguros Unit Linked > Seguro convencional versus Unit Linked > Planteamientos aptos para la aplicación del Régimen Fiscal General > Analizando las particularidades de su tributación

l Problemática de los rescates totales y parciales l Tratamiento fiscal en supuestos de fallecimiento l El derecho de rescate y sus implicaciones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones PLANES DE PENSIONES Y COMPROMISOS POR PENSIONES l Clasificación, modalidades y características generales l Fiscalidad de las Aportaciones: límites financieros y fiscales generales y por razón de edad e incapacidad

l Reducciones en la base imponible del IRPF l Fiscalidad de las Prestaciones según modalidad de cobro de la prestación: capital, renta, sistema mixto. Supuestos excepcionales de liquidez l Regímenes transitorios. Optimización fiscal EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL Héctor Vera Requena Abogado del Grupo de Fiscalidad Financiera CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA SESION V ASPECTOS FISCALES DE LAS INVERSIONES TRANSFRONTERIZAS EN PRODUCTOS FINANCEROS l La inversión en SICAVs extranjeras: procedimientos de redomiciliación y fusión transnacional y su problemática l Variables a considerar en la fiscalidad de las inversiones transfronterizas en productos financieros. Residencia fiscal y convenios de doble imposición. Los responsables solidarios l La normativa antiabuso: la transparencia fiscal internacional, la atribución de rentas internacional, los paraísos fiscales y el conflicto de aplicación de la norma tributaria l La labor del Tribunal de Justicia de la Unión Europea. Problemática específica de los cross-border dividends. l La planificación jurídico-fiscal de la inversión financiera internacional l El Private Equity internacional EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL Carlos Ferrer Haro Socio del Grupo de Fiscalidad Financiera Cristina Mayo Rodríguez Abogada del Grupo de Fiscalidad Financiera CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA

SESION VI EJERICICIO DE COMPARATIVA PRACTICA para analizar la RENTABILIDAD FINANCIERO-FISCAL de los principales productos financieros Analice el efecto fiscal en la rentabilidad de cada producto y compare el atractivo de unos productos frente a otros para: l Seleccionar las mejores alternativas de inversión l Optimizar la rentabilidad financiero-fiscal de la inversión de sus clientes Marcelino Blanco Garnacho Director de Asesoría Fiscal ALTAE Banco Privado (Grupo CAJA MADRID) EJERCICIO-UP TO DATE 2010 Conozca los puntos clave de la reforma fiscal y sus principales repercusiones sobre la tributación de los principales productos financieros

METODOLOGIA DIDACTICA

CONOZCA A NUESTROS INSTRUCTORES

• FIJACION DE OBJETIVOS: durante los primeros 15

Impartido por el equipo de expertos del Grupo

minutos los asistentes expondrán sus objetivos básicos a

de Fiscalidad Financiera de CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA

alcanzar en este Seminario. Junto con el equipo instructor, se analizarán y establecerán las expectativas y prioridades del grupo y se enfocarán los contenidos hacia los temas de

> Fernando Remón Peñalver

mayor interés y preocupación.

> José Manuel Ortiz de Juan > Héctor Vera Requena

• ORIENTACION TEORICO / PRACTICA: la exposición

> Carlos Ferrer Haro

teórica se complementará con el estudio y análisis de

> Cristina Mayo Rodríguez

EJEMPLOS PRACTICOS DE OPTIMIZACION FISCAL para que los asistentes analicen en detalle las particularidades fiscales de las principales operaciones y productos

COORDINADO POR > Luis Bravo Casado. Socio

financieros y comprueben en la práctica todos los conceptos aprendidos.

• El Seminario finalizará con un EJERCICIO DE COMPARATIVA PRACTICA para analizar la RENTABILIDAD

Marcelino Blanco Garnacho Director de Asesoría Fiscal ALTAE Banco Privado (Grupo CAJA MADRID)

FINANCIERO-FISCAL de los principales productos financieros. Los asistentes podrán examinar el efecto

Licenciado en Ciencias Económicas, Rama General,

fiscal en la rentabilidad de cada producto y comparar el

especialidad Economía Monetaria y Sector Público por el CEU

atractivo financiero-fiscal de unos productos frente a otros con el objetivo de seleccionar las mejores alternativas de inversión para sus clientes.

Luis Vives y Universidad Complutense. Master Asesoría Fiscal (MAF) por el Instituto de Empresa. Título de European Financial Adviser (EFA) otorgado por la European Financial Planning Association (EFPA). Trabaja desde 1999 en ALTAE BANCO PRIVADO del Grupo Caja Madrid siendo actualmente Director

• PARTICIPATIVA Y CON INTERCAMBIO DE

del Departamento de Asesoría Fiscal. Anteriormente trabajó en

EXPERIENCIAS: los contenidos serán contrastados con la

Deloitte & Touche Estudio Jurídico y Fiscal como Gerente del

experiencia, conocimientos y necesidades específicas de los

Departamento de Impuestos. Ponente habitual en diversos

participantes para que puedan encontrar soluciones a sus

seminarios para empleados organizados por el Grupo Caja

problemas particulares.

Madrid., por Institute for International Research-iiR y Escuela de Cajas de Ahorros-ESCA. Profesor del Master de Banca Privada de Garrigues & Andersen y del Master de Asesoría Fiscal del Instituto de Estudios Superiores-CEU.

Tel. 902 12 10 15 Fax 91 319 62 18 www.iir.es inscrip@iir.es ¡Regístrese! 4

Todos los ponentes/instructores están confirmados. IIR se reserva la posibilidad de sustituirles, modificar el programa y de no entregar la documentación de alguna ponencia si a ello se viera obligado, siempre por motivos ajenos a su voluntad © IIR ESPAÑA, S.L. 2010

CONOCIMIENTO, CALIDAD Y EXPERIENCIA

> Conozca los puntos clave de la reforma fiscal y sus principales repercusiones sobre la tributación del ahorro > Seleccione y garantice las mejores alternativas de inversión para sus clientes desde una perspectiva fiscal

> Banca/Entidades financieras > Compañías aseguradoras > Sociedades de Inversión > Banca privada > Gestoras de fondos > Sociedades de Inversión Colectiva

Este es el resultado del reciclaje y la actualizacion formativa de nuestros asistentes

“

Repaso general del escenario financiero, con el valor añadido de comentarios específicos muy interesante debido al tamaño del grupo que permite en diálogo muy ágil y provechoso

> Sociedades de valores

“

Seminario especialmente dirigido a:

Mª Dolores Castilla Pérez

• Responsable de Inversiones • Responsable de Banca Privada • Responsable de Fondos de Inversión • Responsable de Planificación fiscal

REVISE NUESTRA AGENDA 2010 PARA BANCA Y ENTIDADES FINANCIERAS Operaciones con Derivados de las IICs Madrid, 19 de Octubre de 2010 Gestión de Riesgos de SGIICs Madrid, 20 de Octubre de 2010

“

En mi opinión muy favorable la no masificación de los cursos como ha sido en este caso Enric Roig Losantos

BANCO DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA

“

Es un evento bastante aprovechado y que me ha resultado muy ameno y me sirve mucho para realizar mi trabajo Paula Pajares del valle

“

• Responsable de Producto

BANKPYME

“

• Asesores Financieros

“

CARGOS

GESTION FINANCIERA DEL MEDITERRAN

“

Muy buen sabor de boca Fernando Casla ALT NORTE

Money Transfer Madrid, 27 de Octubre de 2010 FONDEX 2010 Madrid, 28 de Octubre de 2010 Compliance Forum 2010 Madrid, 23 de Noviembre de 2010

Media Partners

Agradecimiento a

Reclamaciones de Productos Financieros Madrid, 24 de Noviembre de 2010 BOW 2010 – Back Office World Madrid, 30 de Noviembre de 2010

Descuento del 10% sobre cuota de inscripción para asociados de la EFPA

Tel. 902 12 10 15 Fax 91 319 62 18 www.iir.es inscrip@iir.es ¡Regístrese! 5

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iiR España es líder desde hace más de 20 años en el desarrollo y gestión de contenidos y eventos para empresas. Pertenece al Grupo Informa plc, el mayor especialista en contenidos académicos, científicos, profesionales y comerciales a nivel mundial. Cotizado en la Bolsa de Londres, el grupo cuenta con 10.500 empleados en 40 países, 150 unidades operativas y más de 120 líneas de negocio distintas: l + 12.000 eventos a través de compañías como iiR, IBC o Euroforum l + 40.000 títulos académicos en catálogo a través de marcas tan prestigiosas como Taylor & Francis o Routledge l Soluciones estratégicas de performance improvement a través de marcas tan reconocidas como ESI Internacional, Achieve Global, Forum o Huthwaite

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4f: 91 319 62 18 4Príncipe de Vergara, 109 28002 Madrid

q Reciclaje Fiscal 2010 para Asesores Financieros Madrid, 17 y 18 de Noviembre de 2010

BS969

LUGAR DE CELEBRACION

Hotel NH Príncipe de Vergara C/ Príncipe de Vergara, 92, 28006 Madrid, Tel. 91 563 26 95

Div. B/AH/E

El Departamento de Atención al Cliente se pondrá en contacto con Vd. para confirmar su inscripción

Para inspección postal, abrir por aquí

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1.299€ + IVA

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Benefíciese de las bonificaciones de la Fundación Tripartita para la Formación en Empleo-FTFE, nuestros cursos cumplen con el mínimo de horas exigido y además le proporcionamos toda la documentación necesaria para que el mismo sea bonificable

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Formación In Company

Seminario > 12 horas de formación q No puedo asistir. Estoy interesado en su documentación

INFORMACION GENERAL

CERTIFICADO DE ASISTENCIA A todos los asistentes que lo deseen se les expedirá un Certificado Acreditativo de Asistencia a este evento.

CANCELACION

ALOJAMIENTO Benefíciese de la mejor tarifa disponible en el Hotel correspondiente y en los Hoteles de la Cadena NH haciendo su reserva a través de Viajes Iberia, e-mail: madrid.santiagobernabeu16@viajesiberia.com o Tel. 91 411 08 56, indicando que está Vd. inscrito en un evento de iiR España.

cancelar su asistencia, comuníquenoslo con, al menos, 2 días laborables antes del inicio del

TRANSPORTISTA OFICIAL

evento. Se le enviará la documentación una vez celebrado el evento (**) y le será retenido un

Los asistentes a los eventos que iiR España celebre en 2010 obtendrán un descuento del 40% en Business y del 45% en Turista sobre las tarifas completas en los vuelos con Iberia. En los vuelos operados por Air Nostrum obtendrán un 30% de descuento sobre tarifa completa en Business y Turista. La reserva y emisión se puede hacer en: SERVIBERIA (902 400 500), Oficinas de Ventas de IBERIA, la Web www.iberia.com/ferias-congresos o Agencia Viajes Iberia, indicando el Tour Code BT0IB21MPE0026.

no se reembolsará el importe de la inscripción. iiR le recuerda que la entrada a este acto únicamente estará garantizada si el pago del evento es realizado antes de la fecha de su celebración. (** En caso de cancelación del evento por parte de iiR el asistente podrá elegir la documentación de otro evento) Hasta 5 días antes, iiR se reserva el derecho de modificar la fecha de celebración del curso o de anularlo, en estos casos se emitirá un vale aplicable en futuros cursos o se devolverá el 100% del importe de la inscripción.

Paloma Palencia Tel. 91 700 06 80 • ppalencia@iirspain.com

Documentación On Line Cristina Carpe Tel. 91 700 01 79 • Fax 91 141 36 15 • documentacion@iirspain.com

Acciones de patrocinio y eventos a medida

Si Vd. no puede asistir, tiene la opción de que una persona le sustituya en su lugar. Para

30% del precio de la inscripción en concepto de gastos administrativos. Pasado este periodo

Además, comparte sinergias de negocio con Grupo Info: empresa editora de las revistas técnicas Infomarine, Infopower, Infoenviro e Infodomus.

Descuento del 10% sobre cuota de inscripción para asociados de la EFPA

Ofertas no acumulables con otras promociones o descuentos iiR le recuerda que la inscripción a nuestras jornadas es personal

En España, ofrece un servicio de formación e información integral con productos innovadores que, anualmente, eligen más de 8.000 profesionales: l Programas presenciales: + 500 seminarios, cursos, conferencias, encuentros y congresos de producción propia anuales l Formación In Company: + 200 cursos diseñados e impartidos de forma exclusiva para cada empresa l Formación on line: Written Courses, E-learning, Web Seminars, Eventos Virtuales y Documentación Técnica de alto valor añadido y contenido de máximo interés

TRANSPORTE OFICIAL TERRESTRE Los asistentes a los eventos que iiR España celebre en 2010 obtendrán un descuento del 30% en trenes de: Alta Velocidad-Larga Distancia, Alta Velocidad-Media Distancia y Cercanías-Media Distancia-Convencional. Benefíciese de este descuento descargando el documento de asistencia en www.iir.es/renfe y presentándolo en cualquier punto de venta RENFE, al adquirir el billete.

Nacho Flores Tel. 91 700 49 05 • Móvil: 609 883 316 • sponsor@iir.es

Written Courses Dpto. Customer Relations Tels. 902 12 10 15 / 91 700 48 70 • emartin@iirspain.com

E-learning Susana Conde Tel. 91 700 42 75 • sconde@iirspain.com

Eventos Virtuales Dpto. Sponsor Tel. 91 700 49 05 • sponsor@iir.es

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Datos personales: En cumplimiento con el artículo 5 de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de Diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal, le informamos de que los datos personales que aporte en el presente formulario serán incorporados a los ficheros de “Institute for International Research España, S.L.”, debidamente inscritos ante la Agencia Española de Protección de Datos, y cuyas finalidades son la gestión y cumplimiento de la relación establecida como consecuencia de la inscripción en el evento a que hace referencia, así como la gestión por parte de iiR de la selección de los asistentes al mismo, así como la realización de envíos publicitarios acerca de las actividades, servicios, ofertas, promociones especiales y de documentación de diversa naturaleza y por diferentes medios de información comercial, además de la gestión de la información de la que se disponga para la promoción de eventos, seminarios, cursos o conferencias que pudieran resultar de interés para los inscritos, de acuerdo con las labores de segmentación y obtención de perfiles relativa a los mismos, todo ello al objeto de personalizar el trato conforme a sus características y/o necesidades. Mediante la presente, usted queda informado y consiente que sus datos puedan ser cedidos a patrocinadores, publicaciones, expositores en ferias u otros sujetos en base a la relación que iiR mantiene con los mismos para procurar una mayor eficiencia de la gestión de sus actividades. Para el ejercicio de los derechos de acceso, rectificación, cancelación u oposición de sus datos por parte de iiR, deberá remitir un escrito identificado con la referencia “Protección de Datos” a “Institute for International Research España, S.L.”, con domicilio social en la calle Príncipe de Vergara nº 109, 28002 Madrid, en el que se concrete la solicitud y al que acompañe fotocopia de su Documento Nacional de Identidad.

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