AVANCES EN LA APLICACIÓN DE LA LEY DE
INCLUSIÓN FINANCIERA
SUPLEMENTOS ESPECIALES
ACTIVIDAD
Una ley que cumple con varios objetivos Promueve el acceso universal a los medios de pago electrónicos, al tiempo que fomenta el ahorro y combate la evasión fiscal.
EL PAIS
E
ESPECIALES
2
l uso de medios de pago electrónicos en sustitución del efectivo mejora la eficiencia y las condiciones de seguridad de la población y los comercios. Por otro lado, impulsa el fomento de la formalización y combate a la evasión fiscal, así como el fortalecimiento de los controles de lavado de dinero. Se trata de un concepto que conecta varios elementos complementarios como la oferta de productos adecuados a las necesidades de los usuarios que incluye servicios de pago, ahorros, créditos y seguros. Asimismo, provee cobertura extendida, con acceso a canales transaccionales para recibir servicios de calidad a precios razonables que permitan realizar operaciones de forma segura y eficiente. Además provee un entorno regulatorio adecuado, educación financiera, protección al usuario y transparencia de información. Antes de la puesta en práctica de esta herramienta, Uruguay adolecía de una baja cobertura de los servicios financieros y escasa intensidad en el uso de los servicios de este tipo. El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), bajo la coordinación del economista Martín Vallcorba, considera que las dificultades de acceso se dan en forma desigual: según segmento de población y tipo de empresas, y según sea la zona geográfica. Antes había un funcionamiento ineficiente del sistema de pago que se traducía en un subdesarrollo de instrumentos como la tarjeta de débito y las transferencias interbancarias;así como la predominancia del uso de efectivo y cheques.
Hubo una serie de medidas previas de la cartera que apuntaron a la promoción de la expansión de la red de puntos de venta (POS) en los comercios; el fomento de la inversión en redes de POS (Ley de promoción de inversiones) con contrapartidas; el subsidio al costo del arrendamiento del POS y disminución del porcentaje de retención de impuestos para comercios de reducida dimensión económica. También se promovió la rebaja de aranceles cobrados a los comercios y cronograma de reducciones adicionales, y un sistema de Garantías para Pymes (SIGA). Las medidas adoptadas por el Banco Central del Uruguay para facilitar el acceso a los servicios financieros estuvieron vinculadas a la creación de la figura de los corresponsales financieros y la multiplicación de los mostradores de atención a los clientes. También estuvo relacionada con la creación de la licencia de banca minorista, lo cual ha-
AUTORIDADES. El economista Martín Vallcorba y el ministro Danilo Astori.
acceso a los servicios financieros de los sectores tradicionalmente excluidos o que accedían en muy malas condiciones. Otro de los objetivos fue la transformación y modernización del sistema de pagos a través del fomento de la competencia y la eficiencia del sistema de pagos. Se implementaron limitaciones a prácticas no competitivas como la no interoperabilidad de redes de POS y ATM y transferencias interbancarias. Por otra parte, se logró la creación de un nuevo actor no bancario capaz de ofre-
Las transacciones ganan en seguridad y eficiencia, en el marco de un sistema que hace de la información su fortaleza. bilita para que nuevas instituciones puedan operar en el mercado con una licencia restringida, acotando los riesgos que pueden asumir y los requerimientos regulatorios acorde a dichos riesgos. Se impulsó la creación de cuentas básicas de ahorro que facilitan el proceso de apertura de cuentas para personas de menores ingresos, y el programa de educación financiera. Por otra parte, se promovió el
cer servicios financieros (instituciones emisoras de dinero electrónico). En cuanto a los instrumentos, la iniciativa implica el pago de salarios, beneficios sociales y nuevas jubilaciones en cuentas bancarias o en instrumentos de dinero electrónico emitido por instituciones supervisadas por el BCU. En este contexto, los beneficiarios elegirán la institución en la cual cobrar, pudiendo mantener el sistema
de cobro actual hasta abril de 2017. Los usuarios podrán cambiarse de institución una vez por año. Por otra parte, se regulan las características básicas que deberán cumplir las cuentas bancarias y los instrumentos de dinero electrónico. No tendrán costo de apertura y mantenimiento, ni saldos mínimos. Los usuarios tendrán la posibilidad de realizar consultas, cinco extracciones y ocho transferencias interbancarias (de bajo monto) gratis. Las instituciones no tendrán la posibilidad de discriminar por tipo de beneficiario. En cuanto a las medidas de apoyo e inclusión de las Pymes, las empresas de reducida dimensión económica tienen derecho a acceder a una cuenta bancaria sin costo. Éstas tendrán similares características que las cuentas para el pago de remuneraciones y poseerán requerimientos simplificados de apertura. Todas las instituciones de intermediación financiera que ofrezcan el servicio de pago de remuneraciones, deberán ofrecer este tipo de cuentas. Se exonera del Impuesto al Valor Agregado (IVA) a los intereses de los préstamos otorgados a empresas de reducida dimensión económica. Se crea el Programa de Ahorro Joven para Vivienda, para
Brasil Costa Rica Venezuela Chile Ecuador Promedio Argentina Colombia Bolivia México Panamá Uruguay Paraguay Perú 0
10
20
30
40
50
60
UTILIZACIÓN DE MEDIOS ELECTRÓNICOS PARA EFECTUAR PAGOS (%, 15+ años)
Brasil Venezuela Costa Rica Chile México Promedio Colombia Argentina Paraguay Ecuador Uruguay Panamá Perú Bolivia 0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
Fuente: Financial Inclusion - Global Financial Development Report 2014 - World Bank
trabajadores formales de menos de 29 años, con un subsidio en dinero de hasta el 30% del monto ahorrado. El subsidio dependerá de la conducta de ahorro y se hará efectivo cuando el joven acceda a una solución de vivienda. El crédito de nómina para trabajadores y jubilados es un nuevo instrumento de crédito que se descuenta directamente de la nómina y que facilita el acceso de trabajadores y jubilados a un financiamiento en condiciones más favorables de
REBAJA DEL IVA Compras realizadas con tarjetas de débito (Operaciones en MN y ME) 3.000
3,0
2.500
2,5 Cantidad de operaciones (millones) (eje izq.)
2,0
2.000
Monto (millones de $) (eje der.)
1,5
1.500
1,0
1.000
0,5
500
0,0 abr-12
oct-12
abr-13
oct-13
abr-14
oct-14
Luego de implementada la rebaja del IVA los montos operados con tarjetas de débito se quintuplicaron (comparación interanual).
0 abr-15
TRANSFERIMOS CONFIANZA En URUTEC S.A. creemos que la inclusión financiera es clave para una mayor eficiencia en el sistema de pagos y por ende para la economía en su conjunto. Somos la única Cámara de Compensación Automatizada autorizada por el Banco Central del Uruguay. Cada día hacemos posible las transferencias y los pagos interbancarios y respondemos con seguridad a la confianza que el Uruguay y los uruguayos depositan cada día en nuestro trabajo. URUTEC S.A. Una empresa propiedad de la Bolsa Electrónica de Valores del Uruguay S.A. (BEVSA)
EL PAIS
(%, 15+ años)
tasa de interés. En este marco, los créditos deberán otorgarse en la moneda en que se cobra la remuneración o en Unidades Indexadas (UI). La cuota del crédito no podrá exceder el 20% de los ingresos; habrá topes a la tasa de interés más estrictos que los de usura. La norma también implica la transformación y modernización del sistema de pagos. En lo que tiene que ver con la transparencia y derechos de los usuarios de servicios financieros, se establece que los comercios no puedan dar un tratamiento más favorable a los pagos con efectivo que a los pagos con tarjeta de débito. Por otro lado, los emisores establecerán los requerimientos en materia de seguridad y certificaciones que las redes deberán cumplir. Se regula el funcionamiento de los débitos automáticos en cuenta, para dar mayores garantías a los usuarios. El texto de la ley establece que el dinero electrónico es tomado como un instrumento representativo de un valor monetario almacenado en medios electrónicos, el cual tiene efecto cancelatorio y es aceptado como medio de pago. Es convertible a efectivo y no genera intereses, mientras que puede ser emitido por instituciones de intermediación financiera o por instituciones emisoras de dinero electrónico. Se puntualiza que las instituciones emisoras de dinero electrónico estarán reguladas por el Banco Central del Uruguay, no podrán realizar actividades de intermediación financiera y se establecen garantías y protecciones sobre los fondos acreditados para el pago de salarios y pasividades.
3
ESPECIALES
CUENTAS DE DEPÓSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
OPERACIONES
Las claves de la inclusión financiera La bancarización, el dinero electrónico, así como las tarjetas de crédito y débito son los pilares del nuevo sistema que regula los medios de pagos y evita el uso del dinero en efectivo.
EL PAIS
S
ESPECIALES
4
e promocionan medios de pago alternativos al efectivo para pagos de operaciones superiores a US$ 5 mil y al uso de cheques comunes para pagos de operaciones superiores a US$ 20 mil. Las transacciones vinculadas a los arrendamientos de inmuebles y las enajenaciones de inmuebles también son promovidas en igual sentido, así como la compa de vehículo, el pago de proveedores del Estado y de tributos nacionales. Además hay una rebaja de 2 puntos del IVA para compras con tarjetas de débito o instrumentos de dinero electrónico. Por otro lado, la reducción adicional de 2 puntos de IVA el primer año y 1 punto el segundo para compras de hasta US$ 500 con TD o IDE (llevando la reducción a 4 y 3 puntos respectivamente). Además se establece la rebaja de 2 puntos de IVA el primer año y 1 punto el segundo para compras de hasta 500 dólares con tarjetas de crédito.
1
COMPRA VENTA ▲ Pago electrónico en la compra de inmuebles, vehículos y otras grandes operaciones por montos montos superiores a 40.000 UI (unos US$ 5.000) en el caso de que una de las partes sea persona jurídica y en todas las operaciones superiores a 160.000 UI (unos US$ 20.000).
2 EL PAGO DE LOS SUELDOS DE LOS TRABAJADORES BANCARIZADOS
▲ El pago del sueldo al trabajador
será realizado por medio de transferencias bancarias o con dinero electrónico de forma obligatoria a partir del 1º de mayo de 2017. El paso anterior a esa instancia, tendrá lugar una vez que se reglamente el decreto que el Ministerio de Economía y Finanzas preparó para la segunda fase de la implementación de la ley de inclusión financiera. Treinta días después que
sea aprobado, comenzará aplicarse la obligatoriedad del pago de sueldos a los empleados que lo deseen. Aquellos trabajadores que no lo quieran así, deberán acordar con su empleador sobre cómo cobrar su remuneración. El empleado tiene la responsabilidad de abrir su cuenta, sin costo, y el empleador tiene la obligación de pagarle en el banco que el empleado le indique.
LEY DE IINCLUSIÓN N FINANCIERA FIN F RA
¿Sabías í que si sos trabajador, podés elegir en qué o cobrar tu banco o emisor de dinero electrónico egir un sueldo? ¿Y que si te jubilás, tenés que elegir banco para cobrar tu jubilación? Informate acerca de la ley y los cambios que se vienen en: www.aebu.org.uy/inclusion
4
PAGO DE TRIBUTOS ▲ El texto establece que “se obliga al pago de tributos nacionales mediante medios de pago electrónicos, certificados de crédito emitidos por la DGI o cheques diferidos cruzados no a la orden. No aplica para pagos cuyo importe sea inferior a 10.000 UI.
▲ Los emisores de tiques de alimentación han ido sustiuyendo paulatinamente los tiques físicos por electrónicos. Los tiques son parte de la remuneración de los trabajadores que no estaba alcanzada por ninguna de las disposiciones legales que protege el salario.
EL PAIS
▲ Se establece el pago de alquileres superiores a 40 bases de prestaciones y contribuciones (BPC) anuales, a través de una cuenta bancaria, depósito o transferencia directa a la cuenta. Ante el incumplimiento, el arrendador deberá abonar el equivalente a tres veces el valor mensual. En el caso de utilizar una inmobiliaria para la administración, quedan habilitados medios más amplios para abonar, como débitos automáticos en cuentas bancarias o dinero electrónico y pagos efectuados desde cajeros.
5
TICKET DE ALIMENTOS
5
ESPECIALES
3
ALQUILERES
Cambios con nuevas obligaciones
Las diferentes disposiciones de la ley generan rechazo a nivel de la Cámara Nacional de Comercio, por entender que “exceden ampliamente el objetivo” que persigue la normativa.
D
EL PAIS
esde el inicio de la discusión de la ley, la Cámara de Comercio ha estado en desacuerdo con el sentido real de esta normativa. Se entiende que lejos de tener como fin promover y garantizar la inclusión financiera, sobre todo en aquellos grupos de población más vulnerables, es una ley que obliga a “bancarizarse” y fija sanciones si no se cumple, dijo a El País el presidente de la entidad, Carlos Perera. Añadió que las diferentes disposiciones establecidas en la normativa “exceden ampliamente el objetivo de inclusión financiera, poniendo en juego elementos tan esenciales como los son las libertades, derechos y confidencialidad de la personas”.
ESPECIALES
6
No obstante, más allá de estas objeciones con aspectos de fondo, “queda claro que una vez que la misma es aprobada, es obligatorio su acatamiento y por lo tanto el sector empresarial debe adaptarse y readecuar su funcionamiento en la empresa para cumplir con las diferentes disposiciones establecidas”. Más aún, desde la propia Cámara se han ofrecido instancias de capacitación, así como charlas informativas para el sector empresarial sobre estos temas, se indicó. Se establecen nuevas obligaciones que abarcan a distintos sectores de actividad, de forma diferente, y hay determinados aspectos que preocupan a los empresarios privados en general. Las características de las empresas en relación a su sector de actividad, tamaño y locación hacen que los desafíos para adaptarse a esta nueva realidad, difieran.
La obligación de abonar salarios a través de medios de pago electrónicos puede generar dificultades, tanto en materia administrativa como de accesibilidad en el interior del país o en zonas alejadas a las instituciones financieras. El desafío de adaptación es más complejo aún en determinados grupos de trabajadores, como el servicio doméstico o el sector rural, sostuvo Perera. Para las operaciones de elevado monto, se establece que sólo se podrán utilizar cheques diferidos cruzados no a la orden, cheques cruzados no a la
orden y medios de pago electrónicos en general. De esta forma, se elimina el uso del cheque por parte de las empresas como instrumento de crédito (pago con cheques de terceros, descuento de cheques), erradicando así uno de los medios de pago más comunes que existe en el comercio. Como elemento positivo de la ley se destaca que una mayor utilización de las tarjetas de crédito y de débito generan mayor seguridad al reducir el efectivo en caja disponible en la empresa. Asimismo, el mercado formal se beneficiará por la masificación del uso de los medios electrónicos, ante la competencia del informalismo. En conclusión, más allá de las limitaciones y aspectos positivos de la ley, se debe de discutir y analizar cuál debería ser el real equilibrio entre inclusión financiera vs fiscalización. La pregunta es: ¿hay realmente necesidad de restringir las libertades individuales de las personas para cumplir con un objetivo de inclusión financiera que se supone de interés general para la sociedad? ¿No se podría haber recorrido otro camino para cumplir con el objetivo de la ley?
Mayores costos para pequeños comercios ▲ Adicional al desarrollo y obligación del uso de los medios de pago electrónicos, la normativa introduce la reducción del IVA que queda acotada al uso de estos instrumentos. “Se debe de tener en cuenta que una mayor utilización de estos medios de pago tiene un efecto directo sobre la rentabilidad de las empresas, con mayor incidencia en aquellas de menor tamaño”, se indicó desde la Cámara Nacional de Comercio y Servicios. Tanto los costos de implementación (infraestructura tecnológica necesaria) así como la disponibilidad de los medios tecnológicos de comunicación, principalmente en los
comercios de menor tamaño y ubicados en zonas más alejadas, puede generar o bien que no se termine utilizando este beneficio por parte del consumidor, o que el incremento de costos se traslade a precios y por lo tanto se absorba así la reducción del IVA. Por otra parte, se cuestiona que al costo económico que implica la operativa de venta con medios electrónicos asociados tanto a la infraestructura tecnológica como al pago de aranceles, se suma el costo financiero de no disponer de los fondos de manera inmediata para hacer frente a la cadena de pagos de la empresa.
Es fundamental informar al cliente
Los bancos trabajaron arduamente para sistematizar la operativa prevista en la norma.
7 días a la
a ley de Inclusión Financiera ha tenido hasta la fecha los efectos buscados, en el sentido de mejorar el acceso y el uso de los servicios financieros, sobre todo en aquella población que, previo a la aprobación de la ley, no contaba con estos servicios, dijo a El País el director ejecutivo de la Asociación de Bancos Privados del Uruguay, Jorge Ottavianelli. El empresario señaló que el emprendimientos “se ha realizado además en tiempos adecuados, que han permitido informar y educar a los usuarios de los servicios y a los bancos realizar los desarrollos operativos necesarios para poder brindar servicios de calidad”. La norma busca acercar servicios financieros a las personas, a
semana 24 horas, con aplicaciones y sitios web.
través de mayores derechos (por ejemplo, la posibilidad de abrir cuentas en los bancos para el cobro de salarios), incentivos (transferencias y retiros gratuitos, descuento de IVA sobre pagos electrónicos), así como el mejoramiento de otros aspectos para lograr un uso del mercado financiero más fluido. “Hay que destacar el acuerdo
Bajarán aranceles y tiempo de reembolso Al cierre del suplemento especial, el director ejecutivo de la Asociación de Bancos Privados del Uruguay informó sobre la disminución de aranceles a los comerciantes minoristas, reducción del tiempo de reembolso de pagos e incorporación de un chip para mejorar seguridad de las tarjetas. Además bajarán los costos por transacciones entre entidades financieras. Ottavianelli señaló que los aranceles de tarjetas de débito bajarán de 2,50% a 2,35% a partir del 1º de enero y hasta el 30 de junio, y a partir de esa fecha pasarán a 2,20%. Agregó que habrá una disminución en el primer semestre de 2016 de 14 % de los aranceles de tarjetas. Además, los aranceles para los pequeños comercios como los que aportan por monotributo serán de
staff
2% a partir del 1º de enero y por dos años “para incentivar la incorporación al régimen de tarjetas”. También manifestó que se trabajará para que a partir del segundo semestre de 2016 se realice a las 24 horas de la operación el reembolso por tarjetas de débito a los comercios (actualmente se realiza a las 48 horas). Para los usuarios de todos los bancos, habrá una disminución de los precios de las transferencias que se realizan entre entidades diferentes por medios electrónicos dentro del país. Ottavianelli informó que el costo máximo por una transacción hasta 10.000 dólares o 300.000 pesos, un ciudadano pagará 1,90 dólares y si es una empresa 3,80 dólares. Solo lo pagará la persona que realzia la transacción.
Esta publicación fue realizada por la Gerencia Comercial de EL PAIS S.A.- Por consultas a Suplementos Especiales comunicarse al teléfono 29020115, internos 137 y 138.- COORDINACIÓN PERIODÍSTICA: Raúl Soares Netto.- TEXTOS: Marcelo Martorelli.- DEPTO. DE DISEÑO: Ezequiel Pérez Medeiros (Editor) Raquel Rodríguez (Jefa), Noemí Koyounian (Diseño).- TRATAMIENTO DE IMÁGENES: Fernando Mesa.- CORRECCIÓN: Mario Jauregui, Jacqueline Orellana.- FOTOGRAFÍA: Diario EL PAIS y Archivo Digital de EL PAIS. Se imprimió en la Planta Industrial de EL PAIS S.A. Ruta 1 y Camino Cibils. Tel: 2 901 71 15.- Montevideo, Uruguay - Diciembre 2015 Depósito Legal N° 368.162
reciente entre los bancos afiliados a ABPU y el BROU para fijar precios máximos a las transferencias electrónicas menores a US$ 10.000 o su equivalente en otras monedas para de esta manera fomentar su utilización”. Los bancos han trabajado arduamente para operativizar los aspectos de la ley que se han ido reglamentando. Inicialmente se
EL PAIS
cos atienden
trabajó en el tema de los descuentos de IVA, para que los mismos aparecieran inmediatamente en los recibos que se emiten así como en los estados de cuenta. Luego se desarrolló el plan de “ahorro joven” y ahora se acaban de implementar todos los aspectos vinculados a las cuentas de salario. Al inicio de la implementación, la ABPU desarrolló una campaña educativa y tiene un sitio web a disposición de todos los usuarios (www.mieconomía.com.uy), donde damos consejos, educación y recibimos consultas. El cliente es fundamental y es esencial mantenerlo informado, a los efectos de que utilice todos los beneficios que la ley y el sistema brindan. Al día de hoy, los bancos atienden 7 días a la semana 24 horas, a través de sus aplicaciones y sus sitios web. Para el adecuado uso de estos servicios es fundamental informar y educar a los clientes del sistema financiero.
7
ESPECIALES
L
Hoy los ban-
En los comercios minoristas es más difícil abonar con tarjetas de débito Hay que concretar campañas de información creativas, frecuentes y que lleguen en forma masiva a la población, opina la Liga de Amas de Casa, Consumidores y Usuarios.
H
EL PAIS
ay “hábitos y conductas que perduran, se muestra un acomodamiento a la nueva situación, pero son engranajes que cuesta modificar porque es el efectivo el que domina”, dijo a El País Mabel Lorenzo de Sánchez, presidente de la Liga de Amas de Casa, Consumidores y Usuarios del Uruguay. Atendiendo a la conducta de los consumidores en general, muestra mayor crecimiento del uso de los medios digitales entre aquellos que ya utilizaban el plástico, dijo Lorenzo, para señalar que un gran porcentaje de las tar-
ESPECIALES
8
jetas de débito activas solo se utilizan para extraer el dinero en los cajeros automáticos y no para efectuar pagos. El uso de los POS en los comercios es una realidad, pero las cifras de aquellos que aceptan pagos digitales es un porcentaje reducido si lo comparamos con el número de comercios existentes . El consumidor convive con dificultades para adoptar el sistema porque hay información insuficiente, desconocimiento de las partes de las acciones a cumplir para lograr resultados, estimó Lorenzo. “En el día a día tropezamos muchas veces con la imposibilidad de utilizar nuestras tarjetas en comercios chicos. Nuestra compra en comercios de barrio, almacenes, carnicerías, tiendas y
panaderías no son posibles ya que los montos reducidos hacen de barrera a la consumación de la operación, ya que se establecen mínimos para poder concretarla”, sostuvo Lorenzo. Por otra parte, señaló que una gran franja de la población no ha podido acompasarse con lo acelerado de los cambios, indicó. Son aquellos que tienen dificultades para desprenderse de hábitos y costumbres adquiridas. El obtener una tarjeta de crédito o débito, para muchos es un escollo, por ello se debe universalizar la cuenta bancaria gratuita. “Sabemos que se gestiona esta posibilidad, pero nos preocupa el modo de instalarlo. Los adultos mayores encuentran muros que les dificultan acceder a estos nuevos desafíos”, concluyó.