CONTABILIDAD DE COSTOS DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ANGIE PUELLO FORERO 22/11/2017
PRORRATEO PRIMARIO DOSSIER FORMADOR INTEGRADOR Manufacturas Sixtiny PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MATERIAL INDIRECTO MANO DE OBRA INDIRECTA APORTE SALUD APORTE PENSION CONTROL DE CALIDAD ENERGIA ELECTRICA DEPRECIACION DE EQUIPO REPARACION DE EQUIPO COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES SERVICIO DE VIGILACIA ASEO Y VIGILACIA CAFETERIA CUENTAS VARIAS
B.MANO DE OBRA INDIRECTA CONCEPTO
DEBE
HABER
$ 91.038.300 $ 15.328.800 $ 8.145.700 $ 3.367.000 $ 4.724.000 $ 8.963.000 $ 16.348.000 $ 6.320.800 $ 7.256.000 $ 7.320.000 $ 8.457.000 $ 2.345.000 $ 2.463.000 $ 91.038.300
8.145.700 DEVENGADO
$ 61.341.000
0,132793727
FACTOR
VALOR
ADMON.
4.326.000
0,132793727 574.466
MTTO.
8.623.000
0,132793727 1.145.080
ALMACEN
9.325.000
0,132793727 1.238.302
CORTADO
15.720.000
0,132793727 2.087.517
COSIDO
14.815.000
0,132793727 1.967.339
EMPAQUE
8.532.000
0,132793727 1.132.996
TOTAL
61.341.000 APORTE SALUD
CONCEPTO ADMON.
3.367.000 DEVENGADO 4.326.000
8.145.700 $ 61.341.000
0,054889878
FACTOR VALOR 0,054889878 237.454
MTTO.
8.623.000
0,054889878 473.315
ALMACEN
9.325.000
0,054889878 511.848
CORTADO
15.720.000
0,054889878 862.869
COSIDO
14.815.000
0,054889878 813.194
EMPAQUE
8.532.000
0,054889878 468.320
TOTAL
61.341.000 APORTE PENSION
CONCEPTO
4.724.000 DEVENGADO
3.367.000
61.341.000 FACTOR
0,077012113 VALOR
ADMON.
4.326.000
0,077012113 333.154
MTTO.
8.623.000
0,077012113 664.075
ALMACEN
9.325.000
0,077012113 718.138
CORTADO
15.720.000
0,077012113 1.210.630
COSIDO
14.815.000
0,077012113 1.140.934
EMPAQUE
8.532.000
0,077012113 657.067
TOTAL
61.341.000 CONTROL DE CALIDAD
CONCEPTO
8.963.000 DEVENGADO
CORTADO
2.987.667
COSIDO
2.987.667
EMPAQUE
2.987.667
TOTAL
8.963.000 ENERGIA ELECTRICA
CONCEPTO ADMON.
16.348.000 DEVENGADO 8.000
4.724.000
2.987.667
120.200,00 FACTOR 136,0066556
136,0066556 VALOR $ 1.088.053
MTTO.
21.000
136,0066556
$ 2.856.140
ALMACEN
1.200
136,0066556
$ 163.208
CORTADO
48.000
136,0066556
$ 6.528.319
COSIDO
34.000
136,0066556
$ 4.624.226
EMPAQUE
8.000
136,0066556
$ 1.088.053
TOTAL
120.200
DEPRECIACION DE EQUIPO CONCEPTO
6.320.800 DEVENGADO
$ 16.348.000
569.614.000 FACTOR
0,011096637 VALOR
ADMON.
8.645.000
0,011096637 95.930
MTTO.
35.620.000
0,011096637 395.262
ALMACEN
16.357.000
0,011096637 181.508
CORTADO
282.000.000
0,011096637 3.129.252
COSIDO
174.536.000
0,011096637 1.936.763
EMPAQUE
52.456.000
0,011096637 582.085
TOTAL
569.614.000
REPARACION DE EQUIPO CONCEPTO
7.256.000 DEVENGADO
6.320.800
569.614.000 FACTOR
$ 0,0127385 VALOR
ADMON.
8.645.000
0,0127385
$ 110.124
MTTO.
35.620.000
0,0127385
$ 453.744
ALMACEN
16.357.000
0,0127385
$ 208.363
CORTADO
282.000.000
0,0127385
$ 3.592.243
COSIDO
174.536.000
0,0127385
$ 2.223.318
EMPAQUE TOTAL
52.456.000
0,0127385
$ 668.208 $ 7.256.000
569.614.000 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES CONCEPTO
7.320.000 DEVENGADO
7.250 FACTOR
1.009,66 VALOR
CORTADO
3.200
1.009,66
3.230.897
COSIDO
3.620
1.009,66
3.654.952
EMPAQUE
430
1.009,66
434.152
TOTAL
7.250
SERVICIO DE VIGILACIA CONCEPTO
8.457.000 DEVENGADO
7.320.000
886 FACTOR
9.545,15 VALOR
ADMON.
40
9.545,15
381.806
MTTO.
86
9.545,15
820.883
ALMACEN
140
9.545,15
1.336.321
CORTADO
210
9.545,15
2.004.481
COSIDO
260
9.545,15
2.481.738
EMPAQUE
150
9.545,15
1.431.772
TOTAL
886 ASEO Y VIGILACIA
CONCEPTO
2.345.000 DEVENGADO
8.457.000
886,00 FACTOR
2.646,73 VALOR
ADMON.
40
2.646,73
105.869
MTTO.
86
2.646,73
227.619
ALMACEN
140
2.646,73
370.542
CORTADO
210
2.646,73
555.813
COSIDO
260
2.646,73
688.149
EMPAQUE
150
2.646,73
397.009
TOTAL
886 CAFETERIA
2.345.000
2.463.000 DEVENGADO
CONCEPTO
38 FACTOR
64.815,79 VALOR
ADMON.
4
64815,78947 259.263
MTTO.
6
64815,78947 388.895
ALMACEN
4
64815,78947 259.263
CORTADO
8
64815,78947 518.526
COSIDO
9
64815,78947 583.342
EMPAQUE
7
64815,78947 453.711
TOTAL
38
2.463.000
CEDULA PRORRATEO PRIMARIO
MATERIAL INDIRECTO MANO DE OBRA INDIRET. APORTE SALUD APORTE PENSION CONTROL DE CALIDAD ENERGIA ELELCTRICA DEPRECIACION DE EQUIPO REPARACION DE EQUIPO COMBUSTIBLE Y LUBRICANT. SERVICIO DE VIGILACIA ASEO Y VIGILACIA CAFETERIA
DEPARTAMENTOS DE SERVICIO DPTOS.DE PRODUCCION ADMON MTTO. ALMACEN LABORATORIO GRANEL ENVASE 347.800 1.645.000 875.000 6.325.000 4.180.000 1.956.000 574.466 1.145.080 1.238.302 2.087.517 1.967.339 1.132.996 237.454 473.315 511.848 862.869 813.194 468.320 333.154 664.075 718.138 1.210.630 1.140.935 657.068 2.987.667 2.987.667 2.987.666 1.088.053 2.856.140 163.208 6.528.319 4.624.226 1.088.054 95.930 395.262 181.508 3.129.252 1.936.763 582.085 110.123 453.744 208.363 3.592.243 2.223.318 668.209 3.230.897 3.654.951 434.152 381.806 820.883 1.336.321 2.004.480 2.481.738 1.431.772 105.868 227.619 370.542 555.813 688.149 397.009 259.263 388.895 259.263 518.526 583.342 453.711
COSTO EQUI
3.533.917
CONCEPTO
9.070.013
5.862.493
33.033.213
27.281.622
12.257.042
TOTAL 15.328.800 8.145.700 3.367.000 4.724.000 8.963.000 16.348.000 6.320.800 7.256.000 7.320.000 8.457.000 2.345.000 2.463.000 91.038.300
CONTABILIZACION DE LA CEDULA ORDINARIA PARCIAL COSTOS INDIRECTOS DE FAB.
HABER
91.038.300
DPTO. ADMON
3.533.917
DPTO. MTTO.
9.070.013
DPTO. ALMACEN
5.862.493
DPTO.CORTADO
33.033.213
DPTO. COSIDO
27.281.622
DPTO. EMPAQUE COSTOS INDIRECTOCONTROL
12.257.042
SUMAS IGUALES
DEBE
91.038.300 91.038.300 91.038.300
PRORRATEO SEGUNDARIO DPTO.DE ADMINISTRACION DEPARTAMENTOS
3.553.917 # TRABAJADORES
34
104526,97
FACTOR
VLR COSTO
MANTENIMIENTO
6
104526,97
627.162
ALMACEN
4
104526,97
418.108
CORTADO
8
104526,97
836.216
COSIDO
9
104526,97
940.743
EMPAQUE
7
104526,97
731.689
TOTAL
34
DPTO.DE MANTENIMIENTO DEPARTAMENTOS
3.553.917
9.697.175 C. EQUIPOS
525.349.000 FACTOR
0,018458539 VLR COSTO
ALMACEN
16.357.000
0,01846
301.926
CORTADO
282.000.000
0,01846
5.205.308
COSIDO
174.536.000
0,01846
3.221.680
52.456.000
0,01846
968.261
EMPAQUE TOTAL
525.349.000
DPTO.DE ALMACEN DEPARTAMENTOS CORTADO COSIDO EMPAQUE TOTAL
9.697.175
6.582.527 MATERIALES
102.034.000 FACTOR
0,064513076 VLR COSTO
84.320.000
0,06451
5.439.743
7.289.000
0,06451
470.236
10.425.000
0,06451
672.549
102.034.000
6.582.527
CONCEPTO PRORRATEO PRIMARIO ADMINISTRACION MANTENIMIENTO ALMACEN TOTAL
DPTO. DE SERVICIOS DPTO.PRODUCCION ADMON. MTTO. ALMACEN CORTADOO COCIDO EMPAQUE 3.533.917 9.070.013 5.862.493 33.033.213 27.281.622 12.257.042 (3.533.917) 627.162 418.108 836.216 940.743 731.689 0 (9.697.175) 301.926 5.205.308 3.221.680 968.261 0 0 (6.582.527) 5.439.743 470.236 672.549 0 0 0 44.514.479 31.914.280 14.629.541 0
627.162
720.034
11.481.266
4.632.658
CONTABILIZACION CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 19.833.619
CTO. IND.HISTORICOS DPTO MANTENIMIENTO 627.162 DPTO ALMACCEN DPTO CORTADO
720.034 11.481.266
DPTO COCIDO
4.632.658
DPTO EMPAQUE
2.372.499
CTO. IND.HISTORICOS
19.833.619 3.553.917 9.697.175 6.582.527
TOTALES
$ 19.833.619
$ 19.833.619
2.372.499
TOTAL 91.038.300 3.553.917 9.697.175 6.582.527 91.058.300 19.833.619
PRORRATEO FINAL DPTO.DE CORTADO LOTE N° 101
44.514.479 HORAS MAQUINA -
3.200 FACTOR
13910,77476 CTO. IND.
102
240
13910,77 3.338.586
103
370
13910,77 5.146.987
104
500
13910,77 6.955.387
105
430
13910,77 5.981.633
106
490
13910,77 6.816.280
107
510
13910,77 7.094.495
108
380
13910,77 5.286.094
109
280
13910,77 3.895.017
TOTALES
3200
DPTO. DE COCIDO
31.914.280 HORAS MAQUINA
LOTE N°
44.514.479
3620
8816,099461
FACTOR
CTO. IND.
101
360
8816,099 3.173.796
102
480
8816,099 4.231.728
103
465
8816,099 4.099.486
104
700
8816,099 6.171.270
105
475
8816,099 4.187.647
106
380
8816,099 3.350.118
107
410
8816,099 3.614.601
108 109
350
8816,099 3.085.635
TOTALES
3620
DPTO. DE EMPAQUE
14.629.541 HORAS MAQUINA
LOTE N°
31.914.280
430
34022,18771
FACTOR
CTO. IND.
101
80
34022,188 2.721.775
102
64
34022,188 2.177.420
103
56
34022,188 1.905.243
104
82
34022,188 2.789.819
105
36
34022,188 1.224.799
106
42
34022,188 1.428.932
107 108 109
70
34022,188 2.381.553
TOTALES
430
LOTE No 101 102 103 104 105 106 107 108 109 TOTAL
14.629.541
CEDULA PRORRATEO FINAL DPTOS. DE PRODUCCION CORTADO COCIDO EMPAQUE HM COSTOS HM COSTOS HM COSTOS 360 3.173.796 80 2.721.775 240 3.338.586 480 4.231.728 64 2.177.420 370 5.146.987 465 4.099.486 56 1.905.243 500 6.955.387 700 6.171.270 82 2.789.819 430 5.981.633 475 4.187.647 36 1.224.799 490 6.816.280 380 3.350.118 42 1.428.932 510 7.094.495 410 3.614.601 70 2.381.553 380 5.286.094 350 3.085.635 280 3.895.017 3.200 44.514.479 3.620 31.914.280 430 14.629.541
TOTAL 5.895.571 9.747.734 11.151.715 15.916.476 11.394.079 11.595.329 13.090.649 8.371.729 3.895.017 91.058.300
CONTABILIZACION PRORRATEO FINAL CUENTA CTO. IND.HISTORIC LOTE LOTE LOTE LOTE LOTE LOTE LOTE LOTE LOTE
PARCIALES 101 102 103 104 105 106 107 108 109
CTO. IND.HISTORIC DPTO. CORTADO DPTO. COCIDO DPTO. EMPAQUE SUMAS IGUALES
DEBE 91.058.300
HABER
5.895.571 9.747.734 11.151.715 15.916.476 11.394.079 11.595.329 13.090.649 8.371.729 3.895.017 91.058.300 44.514.479 31.914.280 14.629.541 91.058.300
91.058.300