SUPLEMENTOS DE EL NUEVO DÍA martes, 7 de julio de 2020
¿QUIÉN PUEDE SER MI
PLANILLAS Y CUENTAS IRA
CO, la exención permitida a cada padre sería $1,250. El padre con custodia del dependiente puede ceder su porción de la exención al otro padre, y en ese caso tomaría la deducción en su totalidad.
¿QUÉ EVIDENCIAS DEBO CONSERVAR?
Cuando tomamos la exención por dependientes que cursan estudios postsecundarios, o que son incapacitados, ciegos, o de 65 años o más de edad, debemos conservar en nuestros archivos la evidencia que permite reclamar dicha exención. Cuando un padre cede su exención al otro padre, el anejo CH se debe completar y será responsabilidad del padre que tomó la exención conservar el anejo en sus evidencias.
DEPENDIENTE? Por CPA Ali Díaz Febres
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Especial para Suplementos
ste año, la a exención por dependientes toma más importancia, ya que para el 2019 se incorpora el Crédito por Trabajo, el cual se computa, en parte, a base de la cantidad de dependientes que tenga un contribuyente. Para maximizar nuestros beneficios contributivos, veamos las preguntas más comunes:
¿QUIÉN ES MI DEPENDIENTE?
Se define como un ciudadano americano o extranjero residente de Puerto Rico para el cual cumplimos con las condiciones de sustento, edad e ingreso bruto del dependiente, establecidas en el Código de Rentas Internas. El requisito de sustento queda satisfecho si el dependiente recibió más de la mitad del sustento durante el año por parte del contribuyente. Para cumplir con el requisito de edad, el dependiente debe
Uno de los requisitos es que te encargues de más de la mitad de su sustento durante el año ■
tener menos de 21 años o más de 65 años. Sin embargo, esta limitación no aplica cuando el dependiente es el padre o madre del contribuyente, tiene alguna incapacidad física o mental, o cuando el dependiente es ciego. El ingreso generado por el dependiente durante el año contributivo debe ser menor de $2,500.
¿CUÁLES SON LAS EXCEPCIONES EN CASO DE HIJOS UNIVERSITARIOS?
Cuando se trata del hijo(a) del contribuyente, y durante el año es considerado estudiante regular a nivel
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DEPENDIENTES Y EL CRÉDITO POR TRABAJO
postsecundario en una institución universitaria o técnico profesional, las condiciones de edad y de ingreso bruto son menos restrictivas. Un hijo que es estudiante regular puede ser considerado dependiente si no ha cumplido veintiséis años al cierre del año natural y el límite de ingreso bruto permitido sin perder la exención aumenta de $2,500 a $7,500.
¿CUÁL ES LA EXENCIÓN PERMITIDA?
Si se cumplen con las condiciones detalladas arriba, el contribuyente puede tomar $2,500 de exención por cada dependiente en su planilla 2019. Si el dependiente es hijo de padres divorciados con custodia compartida, padres casados radicando planillas por separado o radicando conjunto, pero utilizando el anejo
Director General: Jorge Cabezas ● Subdirectora: Cristina Fernández Barreto Director de Producción Gráfica y Visual: Orlando Campero Coronado ● Editora: Jannette Hernández Editor de Diseño: Jonathan Rodriguez Osorio ● Diseño Gráfico: Rafael A. Quiñones Coordinadora de Suplementos y Publicaciones Especiales: Sharian Maldonado
En 2019, la Reforma Contributiva concede un Crédito por Trabajo contra la contribución sobre los ingresos, que va desde $300 a $2,000, sujeto a ciertas limitaciones de residencia, edad y del total de ingresos ganados. El crédito aumenta a base de los dependientes que sean hijos del contribuyente, residentes de Puerto Rico durante todo el año, y tengan 18 años o menos, excepto en el caso de estudiantes regulares que no deben haber cumplido 26 años al final del año contributivo. Para tomar el crédito por trabajo el contribuyente no puede haber sido reclamado como dependiente de otro contribuyente. La autora es colaboradora del Colegio de Contadores Públicos Autorizados.
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l COVID-19 cambió parte del mundo. Los gobiernos siguen implementando medidas para compensar la paralización del comercio internacional y doméstico para reducir el impacto económico de la pandemia. Pero, ¿qué significa esto para tu bolsillo y tu estándar de vida? Un asesor financiero, a través de una buena y sana planificación financiera, puede ayudarte a contestar esa pregunta evaluando los recursos que tienes disponibles para mantener tu estándar de vida, incluyendo tus ahorros y aportaciones al plan de retiro patronal y a tu plan de retiro individual (IRA). La extensión de la fecha de radicación de la planilla hasta el 15 de julio te da más tiempo para aportar a tu IRA y aprovechar los beneficios contributivos. Como la compañía líder en el mercado de las cuentas IRA en el país, Universal Life se enfoca en el desarrollo continuo de soluciones de retiro que se adapten a las necesidades y tolerancia de riesgo de cada puertorriqueño. Con sobre 1,000 asesores financieros independientes, es la única compañía local que ofrece todas las opciones de IRA en el mercado. Estas alternativas incluyen productos con principal e interés fijo garantizado, productos de inversión directa en fondos de inversión en los mercados de Estados Unidos e internacionales (manejados por Morningstar Associates®) y alternativas con participación en el rendimiento de la bolsa de valores que protegen el principal. Es la única compañía en Puerto Rico que tiene la opción de depósitos flexibles en toda su plataforma de cuentas IRA. A través de tu asesor financiero, el manejo de tus IRA se debe atar a un objetivo financiero para suplementar los ingresos durante el retiro. Es por
CUENTAS IRA, RETIRO, CRISIS
Y OPORTUNIDADES Es importante la planificación financiera en tiempos de incertidumbre ■
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esta razón que Universal Life ofrece, en todas sus soluciones de IRA, la opción del endoso “Income for Life” que te permite asegurar un ingreso de por vida, mientras el dinero restante continúa invertido buscando crecimiento. Esto es un beneficio importante para la estabilidad de ingresos durante la etapa de retiro. Una buena y sana planificación financiera y una visión hacia la meta del retiro reduce la incertidumbre en tiempos de crisis, como los que vivimos actualmente. Las IRA y los planes de retiro pueden ser un alivio para quienes perdieron ingresos en estos tiempos y no tienen otros ahorros. El gobierno facilitó ciertos retiros de manera limitada para afrontar gastos elegibles ocasionados por los temblores de principio de año o por el toque de queda decretado para enfrentar el COVID-19. Aunque estas distribuciones no deben ser el primer recurso, representan una alternativa para estabilizar las finanzas ante una crisis. En Universal Life Insurance Company siempre aconsejan que te comuniques con un asesor financiero para diseñar un plan financiero que se adapte a tus necesidades. Esta flexibilidad y transparencia los distingue como la compañía local de seguros de vida con mayor capital y activos en Puerto Rico, con más de $3.1 mil millones en ventas de IRA y anualidades en el país y sobre 15 años de experiencia en este segmento.
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FÁCIL, RÁPIDA Y SEGURA
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Así es Taxmania, la plataforma online para radicar la planilla
CEGSOFT, la primera compañía local en desarrollar una plataforma digital para facilitar la radicación de planillas de forma electrónica en Puerto Rico, exhortó a los contribuyentes a utilizar la plataforma Taxmania para la radicación electrónica de la de Contribución sobre Ingresos. Igualmente, la empresa que el pasado mes de marzo celebró un cuarto de siglo sirviendo a la ciudadanía, informó que la fecha límite para radicarla es el miércoles, 15 de julio de 2020. Taxmania te permite preparar tu propia planilla y radicarla electrónicamente de forma fácil, rápida y segura. De hecho, los Centros de Radicación de Planillas del Departamento de Hacienda utilizaron la plataforma online del 2006 al 2019. CEGsoft es una empresa puertorri-
queña con 25 años en el mercado. Desarrolló los softwares Expert Tax y Taxmania, con los que ha procesado aproximadamente dos millones de planillas.
ACERCA DE CEGSOFT
Desde 1995 su misión ha sido desarrollar softwares con el objetivo de mejorar la interacción entre los seres humanos y la tecnología al proveer soluciones innovadoras que transformen cada empresa en un ambiente productivo, colaborativo y organizado. Su experiencia creando programas la ha llevado a desarrollar cuatro soluciones que son utilizadas por los líderes en firmas nacionales de contabilidad, banca, gobierno, Fortune 500, instituciones educativas, así como empresas pequeñas y medianas. Estas son: Followit para la gestión de los procesos de negocios; EDi para guardar, crear, guardar y estructurar archivos digitales; Expert Tax para la radicación electrónica de planillas para contables y preparadores públicos autorizados; y Taxmania para individuos que desean preparar y radicar su planilla electrónicamente.
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APORTA E A LA CUENTA IRA,
Por CPA Rubén M. Rodríguez Especial para Suplementos
AÚN ESTÁS A TIEMPO ■
No solo contribuyes a tu retiro sino que recibes un alivio contributivo
l 12 de marzo de 2020 la Gobernadora de Puerto Rico emitió la Orden Ejecutiva Núm. OE-2020-020 declarando a Puerto Rico en estado de emergencia ante el impacto del coronavirus. Posteriormente, el 15 de marzo de 2020, emitió la Orden Ejecutiva Núm. OE-2020-023 que estableció un toque de queda —que ha sido extendido en varias ocasiones— y que, al cierre de esta edición, es hasta el 22 de julio. Además, se decretó un cierre de las operaciones gubernamentales, así como el cierre de todos los comercios en Puerto Rico que se ha ido flexibilizando por varias etapas de forma limitada. Como resultado de los efectos que pueda traer esta emergencia y conforme a lo dispuesto por la OE 2020-023, el Departamento de Hacienda emitió la Determinación Administrativa 20-09 que establece que toda planilla cuya fecha de vencimiento fuera el miércoles 15 de abril de 2020, queda pospuesta hasta el 15 de julio de 2020, sin la imposición de intereses, recargos y penalidades. Al mismo tiempo, quedaron pospuestos los pagos de contribución sobre ingresos que se acompañan con dichas planillas o prórrogas. Debemos tener muy presente que las instituciones financieras siguen operando con relativa normalidad por lo que los contribuyentes pueden realizar sus aportaciones a las cuentas IRA. Por otro lado, varias instituciones y compañías de seguros que mercadean las cuentas IRA han ido evolucionando y expandiendo la manera de servir a sus clientes ofreciendo alternativas virtuales para emitir y firmar los contratos de cuentas y realizar aportaciones a las cuentas IRA sin tener que visitar una sucursal u oficina. No dejes para mañana lo que puedes hacer hoy. Haz la aportación a tu IRA lo antes posible. El contribuyente puede hacer una aportación a la cuenta IRA no más tarde del último día permitido por ley para rendir la planilla, incluyendo el periodo de prórroga autorizado. La aportación máxima para el año contributivo 2019 es de $5,000 por individuo. En el caso de que radiques la planilla junto con tu cónyuge, la aportación puede ser de hasta $10,000. El autor es expresidente del Colegio de Contadores Públicos Autorizados.