OMA Ă„RI SEPTEMBER 2017
Lehe koostas AS Ekspress Meedia Prindieride tegevtoimetaja: Juuli Nemvalts juuli.nemvalts@ekspressmeedia.ee Toimetaja: Vilve Torn, vilve.torn@ekspressmeedia.ee Projektijuht: Maksim Hrustaljov, maksim.hrustaljov@ekspressmeedia.ee
2 OMA ÄRI
Alustav ettevõtja saab rahatuge mitmest kohast Foto: Karin Kaljuläte
Oma äriga alustajale pakuvad töötukassa kõrval toetust ka EAS, MES, KredEx ja PRIA. Töötukassa pakub ettevõtluse alustamise toetust. Rahalise abi (praegu kuni 4474 eurot) eesmärk on motiveerida ja toetada ettevõtlusega alustamist. Toetust antakse majandustegevuse alustamiseks uue asutatava äriühingu kaudu või FIE-na. Töötukassast saab ettevõtluse alustamise toetust taotleda töötu või tööotsijana registreeritud mittetöötav vähemalt 18-aastane ja ettevõtluskoolituse läbinud isik. Samuti need, kellel on kutsevõi kõrgharidus majanduse alal või ettevõtluskogemus. EAS (Ettevõtluse Arendamise Sihtasutus) pakub stardi- ja kasvutoetust, mida saab kasutada põhivara soetamiseks ja turundustegevuste läbiviimiseks. Alustaval füüsilisest isikust ettevõtjal või ettevõtjal, kelle et-
TASUB TEADA!
Alustav ettevõtja saab stardi- ja kasvutoetust küsida ka Ettevõtluse Arendamise Sihtasutusest.
tevõtte asutamisest pole möödas rohkem kui 12 kuud, on võimalik taotleda kuni 15 000 eurot starditoetust. Toetuse osakaal projekti maksumusest on maksimaalselt 80% ja vähemalt 20% peab olema omafinantseering. Oluline on, et starditoetuse saaja kohustub looma kaks uut töökohta, mille brutopalk on vähemalt 70 protsenti statistikaameti poolt viimati avaldatud aasta
keskmisest brutopalgast. Ettevõtte müügitulu peab kolmanda aasta lõpuks ulatuma 80 000 euroni. Firmal peab olema suutlikkus kasvada vähemalt 20 protsenti aastas. EAS-i kasvutoetust saab taotleda kuni 32 000 eurot. Toetuse osakaal projekti maksumusest on maksimaalselt 50% ja omafinantseering vähemalt 50%. EASi innovatsiooniosaku abil saab väike- või keskmise suuruse-
Raamatupidamisteenus mõistliku hinnaga Uutele klientide 3 esimest kuud –30%
Kuidas leida projektile sobivaid toetusvõimalusi: • Põllumajanduse registrite ja informatsiooni amet; www.pria.ee • Ettevõtluse Arendamise Sihtasutus; www.eas.ee • Erametsakeskus www.eramets.ee • Keskkonna investeeringute keskus; www.kik.ee • INNOVE – elukestva õppe toetamine www.innove.ee • Riigi infosüsteemide arenduskeskus; www.ria.ee PRIA toetuste konsulendid: • www.pikk.ee Metsavaldkonna konsulendid: • www.eramets.ee EAS-i toetuste konsultandid: • www.eka.ee, osa EAS-i toetuste (nt eksporditoetus) puhul on eelkonsultatsioon isegi kohustuslik. Maakondlike arenduskeskuste konsultandid: • www.arenduskeskused.ee
ga ettevõtja koostöös teadusasutuste, katselaborite või intellektuaalomandi ekspertidega töötada välja innovaatilisi lahendusi arengutakistustele, katsetada uusi materjale, koguda teadmisi tehnoloogilise teostatavuse kohta, viia läbi uuringuid intellektuaalomandi andmebaasides jpm. Maksimaalne toetuse suurus on 4000 eurot, omafinantseering vähemalt 20%.
KredEx pakub lahendusi alustavatele, kasvavatele ja ennast juba tõestanud ettevõtetele. Stardilaen sobib alustavale ja kuni kolm aastat tegutsenud ettevõttele investeeringute ja käibevahendite rahastamiseks. Üldjuhul piisab laenu tagatiseks laenusaaja füüsilisest isikust omanike isiklikust käendusest. Laenu sihtotstarbelisel kasutamisel on käendaja isiklikuks vastutuseks kuni 25% lae-
nusummast. Laenu tähtaeg on kuni 60 kuud. Ühele laenutaotlejale väljastatav maksimaalne laenusumma on 100 000 eurot, millest maksimaalselt 50 000 eurot võib kasutada käibevahenditeks. MES (Maaelu Edendamise Sihtasutus) ei anna laenu, vaid pakub tagatist väikese ja keskmise suurusega ettevõttele (vähem kui 250 töötajat, aastakäive ei ületa 50 miljonit eurot ja/või aastabilansi kogumaht ei ületa 43 miljonit eurot), mis pole finantsraskustes ja millel puuduvad maksuvõlad. Ettevõtja võlakohustust tagatakse kuni 80% ulatuses põhivõlast. Maksimaalne tagatissumma on piiratud 2 500 000 euroga. PRIA pakub Leader-meetme raames antavat projektitoetust. Esmalt esitatakse taotlus kohalikule tegevusgrupile. Leaderi kohalike tegevusgruppide kontaktid on maamajanduse infokeskuse kodulehel www.maainfo.ee. Iga tegevusgrupp teavitab oma piirkonna taotlejaid taotlusvoorudest ja vastuvõtuaegadest. Projektitoetust võib taotleda strateegia rakendamiseks toetust saanud kohaliku tegevusgrupi tegevuspiirkonnas tegutsev ettevõtja, sihtasutus, seltsing kohalik omavalitsusüksus ja mittetulundusühing, sh kohalik tegevusgrupp ise. Signe Kalberg
– Teenuse kirjeldus – Raamatupidamise sisseseadmine – Ettevõtte raamatupidamise korraldamine – Raamatupidamise sise-eeskirjade koostamine – Raamatupidamistoimingute tegemine kord kuus – Majandusaasta aruande koostamine kord aastas – Aruannete saatmine e-postiga kord kuus – Tasuta konsultatsioon telefoni, Skype'i, Facebook Messengeri vms kanali vahendusel.
TEENUSE HIND kuni 10 algdokumenti kuus 50 eurot kuni 30 algdokumenti kuus 90 eurot kuni 50 algdokumenti kuus 125 eurot kuni 70 algdokumenti kuus 190 eurot Lisainfo ja raamatupidamisteenuse tellimine: 521 3840 rain@firmahaldus.ee www.firmahaldus.ee Rain Ruus – Sinu uus isiklik raamatupidaja, finantsjuhtimise kõrgharidusega ja üle 10aastase kogemusega!
OMA ÄRI 3
Raamatupidamisel tasub appi kutsuda asjatundja Raamatupidamise kohustus on Eestis kõigil ettevõtetel, ka pisikestel osaühingutel. Kas paluda appi raamatupidajast naabrinaine, minna ise raamatupidamiskursustele, palgata professionaal või osta teenus sisse, selle jätab seadus juba iga firma enda otsustada. Alustaval ja väikesel ettevõttel on kahtlemata mõistlikum raamatupidamisteenust sisse osta kas või põhjusel, et suurte firmadega võrreldes raamatupidamist eriti palju polegi. Nii jäävad ära kulutused raamatupidaja palgale, töökohale, koolitustele, tarkvarale jms. Väikeste osaühingute seas tegutseb palju raamatupidamisteenuse pakkujaid, kes on ainult rõõmsad, kui teine väike osaühing neile tööd juurde toob. Keskmise suurusega ettevõtetel oleks mõistlik sisse osta üht või paari lõiku raamatupidamisest, näiteks pearaamatupidaja teenust või siis maksuarvestuse teenust. Raamatu-
Foto: Shutterstock
pidamisteenust ja finantskonsultatsioone pakkuva WinVara EU juhatuse liige Airi Laks on soovitanud* pearaamatupidaja teenuse sisseostmise kaalumist ka näiteks siis, kui ettevõttes on palgal sekretär-raamatupidaja, et pakkuda tuge keerukamate küsimuste lahendamisel ja anda juhtkonnale kindlust, et ettevõtte majandustegevuse on üle vaadanud kolmas, sõltumatu pool.
Mõistlik on välja valida kolm-neli bürood.
Üksikraamatupidajate seast koostööpartnerit valides on mõistlik hoolega tausta ja klientuuri ning nende soovitusi uurida.
Osutajaid on palju Raamatupidamisteenuse osutajate hulk on väga suur. Kohustuslikud nõuded raamatupidamisteenuse osutajate kvalifikatsiooni, hariduse ja kogemuse koha pealt puuduvad. Seega võib olla arusaam osutatava teenuse sisust ja kvaliteedist väga erinev. Üksikraamatupidajate seast koostööpartnerit valides on mõistlik hoolega tausta ja klientuuri ning nende soovitusi uurida. >>
4 OMA ÄRI Kui on soov abi paluda suuremast raamatupidamisbüroost, siis annab siingi hea ülevaate büroo tegevusajalugu ja kliendibaas ehk millise tegevusalaga ja kui suuri kliente igakuiselt teenindatakse. Mõistlik on välja valida kolm-neli bürood ja enne otsuse langetamist nende esindajatega kohtuda. Uurige, kuidas teenust osutatakse, millised on kliendi kohustused, kas ettevõttel on maksualastes küsimustes piisavalt pädevust. Samuti tehke kindlaks, milliseid teenuseid suudab büroo veel pakkuda – kas on võimalik abi saada näiteks personali, investeeringuid, õigusteemasid ja ettevõtte arengut puudutavates küsimustes. Mõte on selles, et kui väike osaühing edukalt kasvab ja tegevust laiendab, ei peaks kohe hakkama otsima uut teenusepakkujat, vaid saaks lisateenused samast büroost. Suur versus väike Oma head ja vead on nii ühemeheraamatupidamisfirmal kui ka suurel bürool. Ühe töötaja puhul ei pruugi sujuv teenuse osutamine olla alati tagatud (raamatupidaja haigestub, läheb puhkusele vms). Teisalt võib jälle liiga suurest büroost teenust ostes infovahetus raamatupidajaga raskem olla. Kind-
Foto: Shutterstock
lasti tasub tähelepanu pöörata sellelegi, kuidas raamatupidaja dokumente vormistab ning näiteks maksu- ja tolliametiga suhtleb. Kuidas aru saada, et leitud raamatupidaja ei ole ilmselt see kõige õigem valik? Kui oma raamatupidajaga on pidevalt raske kontakti saada, vastused on ebaselged või raamatupidaja ärritub, kui palutakse täpsustusi, siis annab see märku, et raamatupidaja ei pruugi olla oma valdkonnas pädev, soovitab Airi Laks tähele panna. Ka see, kui kliendile jõuab igakuine maksuinfo pärast maksu tasumise tähtaega, seab kahtluse alla raamatupidaja kohusetunde ja hoolsuse. *”Raamatupidamisteenus – kellele ja miks?”, EPL-i Eesti Ettevõtted 25. Agne Narusk
Pacioli arvestussüsteem
Raamatupidamise ajalugu
• Peamine eesmärk oli hankida omanikule infot, anda aru ülesannete täitmisest ja olla krediidi andmise aluseks. • Tehti vahet omaniku ja omandi vahel. • Samas puudusid arvestusperioodi ja äritegevuse järjepidevuse mõisted, kasum toodi välja tehingu lõpetamisel, viiviseid ei arvestatud. • Ametlik arvestuse reeglistik võeti kasutusele 1673. a Prantsusmaal, mis muu hulgas nõudis bilansi koostamist iga kahe aasta järel. Allikas: raamatupidamise-abc.ee
• Süsteemikindel arvepidamine sai teoreetilise aluse XV sajandi lõpul. • Aastal 1494 ilmus Veneetsias matemaatikust frantsiskaani munga Luca Pacioli esimene arvestusalane teos “Summa de Arithmetica, Geometria, Proportioni, et Proportionalita”. • Pacioli kahekordse kirjendamise traktaat on olnud vundamendiks, millel baseeruvad peaaegu kõik arvestusalased kirjutised. Sageli nimetatakse Paciolit raamatupidamise isaks, kuigi ta ei leiutanud süsteemi välja, vaid kogus ja korraldas ning süstematiseeris mitmesuguseid majapidamistes ja kaupmeeste juures kasutusel olnud tehingute ülestähendamise viise. Allikas: raamatupidamise-abc.ee
Meiega on raamatupidamine lihtne! Arvest finantsanalüüsini – kõik on kontrolli all. Jonson Finance OÜ Keskväljak 6, Keila tel 513 0737, 600 7744 info@jonson.ee
www.jonson.ee
www.simplbooks.ee Tel: 635 0000
Registreerimisel sisesta kampaaniakood "OMAĂ„RI" ning saad 3 kuud tasuta! Kehtib kuni 30.09.2017.
6 OMA ÄRI
Vii oma ettevõte uuele tasandile Kui rahavood pole pidevalt stabiilsed, aga teostamist ootab suurem projekt, tasub kaaluda ärilaenu. LHV äripanganduse juht Arko Kurtmann ütleb, et kuna pank vastutab eelkõige enda hoiustajate ees, saab pank laenamisel võtta mõõdukat riski. See tähendab, et laenu taotlemiseks on vaja tagatist ja mis veelgi olulisem – rahavoogu, millest laenusumma tagastatakse. “Seega esimese sammuna mõelge hoolikalt läbi, kas äriidee on suuteline laenu teenindamiseks vajalikku rahavoogu tekitama,” toonitab Kurtmann. Enne panka pöördumist tuleb ettevõttel läbi mõelda ka järgmiste aastate finantsprognoos ehk millist müüki on plaanis teha, milliste kuludega ja mis eeldustel peaks just sellised käibenumbrid realiseeruma. “Pank hindab läbimõeldud plaaniga kliente,” rõhutab Kurtmann ja lisab, et LHV julgustab ettevõtjat alati läbi mõtlema ka riskistsenaariu-
mit, kui kõik plaanipäraselt ei lähe. Ehk kus on see n-ö breakeven, millega suudetakse veel võetavat laenu teenindada ja kui tõenäoline on selliste riskide realiseerumine.
Mõnikord on just pikem maksegraafik mõistlikum. Ka SEB kinnitab, et esimese asjana tuleb taotlejal enne laenu küsimist väga täpselt selgeks mõelda laenu otstarve ehk milleks raha vajatakse. Peale laenu tasub kindlasti kaaluda ka muid võimalusi, mis aitaks soovitud projekti rahastada.
Laenuvajadus peab tulema soovist ettevõtte tegevust arendada. Mõelge läbi projekti nõrkused ja leidke lahendus, kuidas nendega toime tulla ning riske maandada, annab SEB nõu. Rahastamislahenduse kokkupanekuks soovitab SEB võimalikult varajases faasis panga poole pöörduda. Pidage meeles, et rahastamisel kehtivad tüüptingimused, millega laenuvõtja peab arvestama. Näiteks iga laen eeldab omafinantseeringut ehk teie ettevõte peab olema valmis investeerima projekti oma raha. Analüüsige ja mõelge hoolikalt läbi finantsiline võimekus ja kui pikaks ajaks on võimalik laenu võtta. Kuigi üldiselt soovitatakse laenuraha võimalikult kiiresti tagasi maksta, on mõnikord just pikem maksegraafik mõistlikum, sest aitab hoiduda likviidsusprobleemist.
Esimese asjana tuleb taotlejal enne laenu küsimist väga täpselt selgeks mõelda laenu otstarve ehk milleks raha vajatakse.
OMA ÄRI 7 Foto: Shutterstock
Swedbanki äripanganduse valdkonnajuht Priit Lopsik soovitab samuti ärilaenu taotlema tulles väga hoolikalt laenu tagasi maksmise läbi mõelda. “Siin võib mitmeid vastuseid olla, on selleks siis kasum ettevõtte igapäevasest majandustegevusest või kasum konkreetsest tehingust.” Mis võimalused on? Arko Kurtmanni sõnul finantseerib LHV meelsasti nii väikeseid kui ka suuri ettevõtteid. Laenutoodetest pakutakse tavapäraseid tooteid, alustades arvelduslaenust ja lõpetades investeerimislaenuga. “Laenu struktureerime kliendi vajadusest lähtuvalt. Klient ei pea vaeva nägema sellega, mis on ühe või teise toote nimi,” ütleb Kurtmann ja lisab, et tagatiseks sobivad nii kommertspant, hüpoteek kinnisvarale kui ka käendused. Mikroettevõtetele on LHV välja töötanud eraldi laenutoote – Mikrolaen. “Ettevõte oma vara laenu tagatiseks andma ei pea, piisab omaniku käendusest. Laenuprotsess on lihtne ja kiire, vastus taotlusele tuleb enamasti järgmisel päeval. Mikrolaen sobib hästi näiteks uute seadmete ja masinate ostuks, käibevahendite hankimiseks või muudeks väikeinvesteeringuteks. Mikrolaenu saab taotleda summas kuni 25 000 eurot.
Alustavatele ettevõtetele ei ole pangalaen rahastamiseks kõige sobivam lahendus ja päris tegevust alustavatele ettevõtetele me üldjuhul laenu ei paku. Teeme seda vaid erandkorras,” selgitab Kurtmann. Ka SEB-l on ärilaenu toodete valik lai ja katab ära kõik finantseerimise vajadused, mida ettevõtlustsüklites võib vaja minna. Pakutakse nii pikaajalisi (investeerimislaen, stardilaen) kui ka lühiajalisi laene (käibekapitalilaen, arvelduslaen). Samuti aidatakse klientidel finantseerida kaubandust faktooringu ja akreditiivi näol. Näiteks on tegevuse alguses enamiku ettevõtete kapitalivaja-
Pank hindab läbimõeldud plaaniga kliente. dus suur ja riskitase samas kõrge. Sel juhul pakutakse klientidele võimalust koostöös pangaga kokku panna sobilik käibekapitali finantseerimise lahendus, mille alusel tagastatakse laenu näiteks toimuva müügi alusel. Ka Swedbank pakub laia valikut ärilaene, lühiajalist laenu
Küsimused ja vastused alustavale ettevõttele Mis valmistab kõige rohkem probleeme alustavatele ettevõtetele, kes teevad ise raamatupidamist? Kogemuste põhjal võime öelda, et alustavatele ettevõtetele saab korrektse raamatupidamise teostamisel kõige suuremaks takistuseks lihtsalt teadmiste ja kogemuste puudumine raamatupidamise vallas. Milles eksivad ise raamatupidamist tegevad väikefirmad kõige rohkem? Enamasti on tehtud vaid käibedeklaratsioonid (needki tihti vigadega, sest ei teata kõiki maksuaspekte), muu raamatupidamine aga ei vasta kas nõuetele või puudub täielikult. Tihti ei olda kursis, millised kulud tuleb maksustada ja millised mitte. Samuti arvatakse, et kui käibedeklaratsioonid on tehtud, ei peagi aastaaruande jaoks enam eriti midagi tegema. Kuna raamatupidamine on aga enamat kui ainult käibedeklaratsioonide esitamine, siis jää-
dakse aastaaruande kokkupanemisel hätta. See tähendab, et pärast aasta lõppu otsitakse siiski raamatupidaja, kes kogu aasta raamatupidamise ja aastaaruande ära teeks. Kas soovitate alustavatel ettevõtetel raamatupidamisteenust sisse osta või ise teha? Puutume oma töös päris palju kokku ettevõtetega, kes on ise proovinud raamatupidamist teha, aga hiljem otsustanud siiski abi otsida. Enamik neist pöördub meie poole ka edaspidi, sest tunnistavad, et raamatupidamisteenuse sisseostmine oli nende jaoks tark otsus. Ostes raamatupidamisteenust oma ala spetsialistidelt, säästetakse oma kallist aega ning tagatakse ettevõttele korrektne raamatupidamine ja seadustele vastav maksuarvestus.
Teie Raamatupidamise Meister
•
Olete asutanud uue ettevõtte, millel puudub veel raamatupidamine?
•
Olete juba veidi aega tegutsenud, kuid raamatupidamine on jäänud unarusse?
•
Soovite oma praegust raamatupidamisteenuse pakkujat vahetada?
Igal juhul oleme meie Teie jaoks olemas! RMP MEISTER OÜ tel 555 899 25 info@rmp-meister.ee
www.rmp-meister.ee
Soovitusi alustavale ettevõtjale • Tugev ja läbimõeldud äriplaan on kõige alus. • Kui tagatisvara puudub või vara seadmine tagatiseks nõuab liiga palju ressurssi (raha ja aega), on võimalus laenu saada KredExi, ettevõtte omanike või InnoFini käendusel. Allikas: pangad
lühiajaliste projektide finantseerimiseks, investeerimislaenu pikema tasuvusajaga investeeringute finantseerimiseks ning arvelduskrediiti ootamatute väljaminekute katmiseks. Lopsiku sõnul on levinud arusaam, et ärilaenud nõuavad kinnisvara tagatist, kuid tegelikkuses see nii ei ole. “Swedbanki valikus on lahendusi, mis ei nõua kinnisvara tagatiseks – seda nii tegutsevale kui ka alustavale ettevõttele,” ütleb ta. Abiks ka Stardilaen Alles alustavatele ja kuni kolm aastat tegutsenud ettevõttele pakub SEB investeeringute ja käibevahendite rahastamiseks Stardilaenu koostöös KredExiga. Stardilaenu pakub ka Swedbank. SEB väike- ja keskmise suurusega ettevõtete segmendijuht Edward Rebane ütleb, et uuringute põhjal on ettevõtlusega alustamisel üks suurim probleem algkapitali leidmine. “Tavapärane pangalaen enamasti ei sobi, sest laenuandja sei-
sukohalt on ettevõtte käivitamisega seotud riskid liialt suured. Samuti pole alustavatel ettevõtjatel üldjuhul pangalaenu saamiseks piisavalt tagatisi,” ütleb Rebane. SEB väike- ja keskmise suurusega ettevõtete müügijuht Mari Konsap lisab, et Stardilaen on aidanud kümnetel ettevõtjatel teenuste ja toodetega turule tulla. Samuti on Stardilaen aidanud ettevõtteid, mille käivitamisel on takistuseks algkapitali puudumine või pangalaenu saamiseks puuduvad piisavad tagatised ja tegutsemisajalugu. “Erinevalt tavapärasest pangalaenust nõutakse Stardilaenu puhul ettevõtjalt vähem tagatisi. Üldjuhul piisab tagatiseks laenusaaja füüsilisest isikust, omanike isiklikust käendusest. Laenu sihtotstarbelisel kasutamisel on käendaja isiklikuks vastutuseks kuni 25% laenusummast,” selgitab Konsap. Vilve Torn SISUTURUNDUS