SAIB Annual 2012 by Ethos Interactive

‫اﻟـﺘـﻘــــــــــــــــﺮﻳــﺮ اﻟـﺴــﻨـــــــــــــﻮي ‪2012‬م‬

‫اﻟﺸﺮﻳﻚ ا ﻣـﺜـــــﻞ‬

‫‪saib.com.sa | 800 124 8000‬‬ ‫‪@saiblive‬‬

‫| ‪facebook.com/SAIB‬‬

‫ﻟﻠﺘﻨﻤﻴﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ‬

‫اﻟﻤﺴﺘﺪاﻣﺔ‪...‬‬

‫اﻟﺸﺮﻳﻚ ا ﻣـﺜـــــﻞ‬ ‫ﻟﻠﺘﻨﻤﻴﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ‬

‫اﻟﻤﺴﺘﺪاﻣﺔ‪...‬‬

The sustainable ďŹ nancial partner of choiceâ&#x20AC;Ś

focus

on growth...

A N N U A L

R E P O R T

2 0 1 2

тАл╪зя╗Яя║╕я║оя╗│я╗Ъ ╪з я╗гя║Ья╗Ю я╗Яя╗ая║Шя╗ия╗дя╗┤я║Ф ╪зя╗Яя╗дя║Оя╗Яя╗┤я║Ф ╪зя╗Яя╗дя║┤я║Шя║к╪зя╗гя║ФтАк...тАмтАм

тАля╗зя╗мя║Шя╗втАм тАля║Ся║Оя╗Яя╗ия╗дя╗отАм

тАл┘Ия╗зя║оя╗Ыя║░ я╗Ля╗ая╗░ ╪зя╗Яя║Шя╗ия╗дя╗┤я║ФтАк...тАмтАм

тАл╪зя╗Я┘А┘Ая║Ш┘А┘Ая╗Ш┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘Ая║оя╗│┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘Ая║о ╪зя╗Я┘Ая║┤┘А┘А┘А┘Ая╗и┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘А┘Ая╗о┘К тАк2012тАм┘ЕтАм

‫ﻧﻬﺘﻢ‬ ‫ﺑﺎﻟﻨﻤﻮ‬

‫وﻧﺮﻛﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻨﻤﻴﺔ‪...‬‬

‫اﻟــﺘــﻘــــــــــــــــــــــــــــــــــــــﺮﻳــــــــــﺮ اﻟـﺴــــﻨــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــﻮي ‪2012‬م‬

‫ﻓﻜﺮة اﻟﺘﻘﺮﻳﺮ‬ ‫يلعب البنك ال�س ��عودي للإ�س ��تثمار دور ًا هام ًا يف حياة ال�س ��عوديني‪ .‬وحيث �أن التمويل والتجارة تعترب العمليتني‬ ‫اللت�ي�ن ت�ساه ��م يف ربط امل ��وارد الطبيعية للعامل بكل من الإنتاج والإ�سته�ل�اك‪� ،‬أ�صبحنا ن�ؤمن ب�أن القطاع املايل‬ ‫وامل�ص ��ريف ميتل ��ك الفر�صة لإ�ستعادة التوازن بني ك ًال من تلك الثالثة‪ ،‬امل ��وارد الطبيعية والإنتاج والإ�ستهالك‪.‬‬ ‫ولذلك َيعترب البنك ال�سعودي للإ�ستثمار �إ�ستدامة ال�شركات مفهوم ًا قيم ًا وهام ًا يجب ت�ضمينه يف �إ�سرتاتيجيته‬ ‫وثقافته ف� ً‬ ‫ضال عن عملياته الت�شغيلية‪ .‬ويف املقابل يجب �أن يكون جلهودنا املبذولة يف الإ�ستدامة الأثر الإيجابي‬ ‫على الأداء العام للبنك والقدرة على املناف�سة على املدى الطويل ‪� ،‬إ�ضاف ًة �إىل الت�أثري الإيجابي على ر�ضاء العمالء‬ ‫و �إلتزام املوظفني وال�شفافية واحلوكمة الر�شيدة‪.‬‬

‫البنك السعودي لإلستثمار‬ ‫ت�أ�س� ��س البنك ال�سعودي للإ�ستثمار (�شرك ��ة م�ساهمة �سعودية) مبوجب املر�سوم امللكي رقم م‪ 31/‬ال�صادر يف‬ ‫تاريخ ‪1976/06/23‬م ومقره الرئي�سي يف الريا�ض‪ .‬بد�أ البنك عملياته يف �أبريل ‪1977‬م ‪ ،‬وميتلك البنك حالي ًا‬ ‫‪ 48‬فرع ًا موزعة يف �أنحاء اململكة العربية ال�سعودية‪ .‬وت�شمل قائمة مالك البنك مايلي‪:‬‬ ‫املالك ال�سعوديني‪:‬‬ ‫ امل�ؤ�س�سة العامة للت�أمينات الإجتماعية ‬ ‫•‬ ‫ امل�ؤ�س�سة العامة للتقاعد ‬ ‫•‬ ‫ �شركة �سعودي �أوجيه املحدودة ‬ ‫•‬ ‫ البنك الأهلي التجاري ‬ ‫•‬ ‫ م�ساهمني �سعوديني �آخرون ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫املالك الغري �سعوديني‪:‬‬ ‫ جي بي مورغان الدولية للتمويل املحدودة ‬ ‫•‬ ‫ بنك ميزوهو التجاري املحدود ‬ ‫•‬ ‫ ‬

‫‪%021.50‬‬ ‫‪%017.30‬‬ ‫‪%08.50‬‬ ‫‪%07.30‬‬ ‫‪%35.40‬‬ ‫‪%90.00‬‬ ‫‪%07.50‬‬ ‫‪%2.50‬‬ ‫‪%10.00‬‬

‫يعم ��ل البن ��ك ال�سع ��ودي للإ�ستثم ��ار م ��ن خ�ل�ال مراك ��زه الإقليمي ��ة الث�ل�اث وم ��ن خ�ل�ال �شبك ��ة الف ��روع‬ ‫املمت ��دة عل ��ى نط ��اق اململك ��ة العربي ��ة ال�سعودي ��ة ‪ ،‬ويق ��دم البن ��ك ت�شكيل ��ة وا�سع ��ة م ��ن املنتج ��ات‬ ‫واخلدم ��ات البنكي ��ة التقليدي ��ة و املتوافق ��ة م ��ع ال�شريع ��ة الإ�سالمي ��ة للأف ��راد وامل�شاري ��ع املتو�سط ��ة‬ ‫وال�صغ�ي�رة ‪ ،‬وال�ش ��ركات وامل�ؤ�س�س ��ات احلكومي ��ة‪ .‬وت�شم ��ل اخلدم ��ات واملنتج ��ات املالي ��ة املقدم ��ة مايل ��ي‪:‬‬ ‫ •‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫احل�سابات اجلارية والودائع ‬ ‫احلواالت ‬ ‫الإعتمادات امل�ستندية ‬ ‫متويل ال�صادرات والواردات ‬ ‫اخلدمات البنكية ال�شخ�صية ‬ ‫اخلدمات الإ�ست�شارية ‬ ‫متويل امل�شاريع ال�صناعية والتجارية ‬ ‫القرو�ض امل�شرتكة ‬ ‫التمويل اجل�سري ‬ ‫حلول التحوط من املخاطر‬ ‫(عمالت �أجنبية‪ ،‬ال�سلع‪ ،‬العموالت‪).‬‬

‫ •‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬ ‫•‬ ‫ ‬

‫خدمات اخلزينة‬ ‫�إدارة الأموال‬ ‫خطابات ال�ضمان‬ ‫القرو�ض الق�صرية واملتو�سطة الأجل‬ ‫اخلدمات البنكية الإلكرتونية‬ ‫العمالت الأجنبية‬ ‫ودائع �إئتمانية‬ ‫خدمات �أ�سواق املال‬ ‫خدمات بيع و�شراء الأ�سهم املحلية والدولية‬

‫ويق ��دم البن ��ك ال�سعودي للإ�ستثمار من خالل �شركته التابعة واململوكة له بالكامل خدمات الو�ساطة يف كل من‬ ‫الأ�سواق ال�سعودية والعاملية بالإ�ضافة �إىل جمموعة وا�سعة من منتجات �إدارة الأ�صول‪ .‬وبالإ�ضافة لذلك‪ ،‬يعترب‬ ‫البن ��ك ال�سع ��ودي للإ�ستثم ��ار من خالل ال�شركات ال�شقيق ��ة له يف اململكة رائد ًا يف منتج ��ات وخدمات الت�أمني‬ ‫والت�أجري والتمويل العقاري والبطاقات الإئتمانية‪.‬‬

‫اﻟﻤﻠﻚ ﻋﺒﺪ ا ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﻳﺰ‬ ‫ﺧﺎدم اﻟﺤﺮﻣﻴﻦ اﻟﺸﺮﻳﻔﻴﻦ‬

‫ا ﻣﻴﺮ ﺳﻠﻤﺎن ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﻳﺰ آل ﺳﻌﻮد‬

‫وﻟﻲ اﻟﻌﻬﺪ وﻧﺎﺋﺐ رﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻮزراء ووزﻳﺮ اﻟﺪﻓﺎع‬

‫‪focus‬‬

‫‪on growth...‬‬ ‫‪2 0 1 2‬‬

‫اﻟﺠﺒﻴﻞ‬ ‫اﻟﻘﻄﻴﻒ‬ ‫اﻟﺪﻣﺎم‬ ‫اﻟﺨﺒﺮ‬ ‫ا ﺣﺴﺎء‬

‫‪R E P O R T‬‬ ‫اﻟﻬﻔﻮف‬

‫اﻟﺨﺮج‬

‫ﺑﺎﻟﻨﻤﻮ‬

‫ﺗﺒﻮك‬

‫ﺣﺎﺋﻞ‬

‫وﻧﺮﻛﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻨﻤﻴﺔ‪...‬‬

‫ﺑﺮﻳﺪة‬ ‫ﻋﻨﻴﺰة‬ ‫اﻟﻤﺪﻳﻨﺔ اﻟﻤﻨﻮرة‬ ‫اﻟﺮﻳﺎض‬

‫‪A N N U A L‬‬

‫ﻣﻜﺔ اﻟﻤﻜﺮﻣﺔ‬ ‫اﻟﻄﺎﺋﻒ‬ ‫ﺧﻤﻴﺲ ﻣﺸﻴﻂ‬

‫ﻧﻬﺘﻢ‬

‫ﺟـﺪة‬

‫أﺑﻬﺎ‬ ‫ﺟﻴﺰان‬

‫ﻣﻮاﻗﻌﻨﺎ‬ ‫’‪Board of Directors‬‬ ‫ﻓﺮوﻋﻨﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﻤﻠﻜﺔ اﻟﻌﺮﺑﻴﺔ اﻟﺴﻌﻮدﻳﺔ‬ ‫ﻧﺠﺮان‬

‫ﺗﻨﻤﻮ وﺗﺘﻄﻮر ﻟﺘﻠﺒﻴﺔ اﺣﺘﻴﺎﺟﺎﺗﻜﻢ‬ ‫الفرع الرئي�سي والإدارة العامة‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 3533‬الريا�ض ‪ 11481‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫هاتف‪ 014778433 :‬فاك�س‪014776781:‬‬ ‫اخلزينة‬ ‫هاتف‪014792851/014761580 :‬‬ ‫فاك�س‪014761976 :‬‬ ‫املنطقة الو�سطى‬ ‫فرع ال�سليمانية‬ ‫‪Abdullah S. Jum’ah‬‬ ‫‪014605997‬‬ ‫هاتف‪ 014608989 :‬فاك�س‪:‬‬ ‫‪Board Member‬‬ ‫التخ�ص�صي‪Former President and CEO‬‬ ‫‪of Saudi Aramco.‬‬ ‫‪ Has‬فرع‬ ‫‪been Chairman and Board Member of many Saudi‬‬ ‫‪Aramco‬‬ ‫‪subsidiaries.‬‬ ‫‪Bachelors‬‬ ‫‪Degree‬‬ ‫‪in‬‬ ‫‪Political‬‬ ‫‪012817131‬‬ ‫هاتف‪ 012817122 :‬فاك�س‪:‬‬ ‫‪Science from the American University of Beirut.‬‬ ‫فرع ال�سويدي‬ ‫هاتف‪ 012676016 :‬فاك�س‪014250849:‬‬ ‫فرع امللز‬ ‫‪Faysal Al-Bassam‬‬ ‫ فاك�س‪012917657:‬‬ ‫‪014771860‬‬ ‫هاتف‪Board Member :‬‬ ‫‪Retired Vice President of‬‬ ‫فرع‪Saudi‬‬ ‫‪Aramco‬‬ ‫ال�شفا‬ ‫‪and Board member of the Eastern‬‬ ‫‪Province‬‬ ‫‪Charitable‬‬ ‫‪Organization.‬‬ ‫ فاك�س‪012983254:‬‬ ‫‪012984500‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Bachelor’s Degree in Economics, Pamona‬‬ ‫‪College, California – USA, and Advanced‬‬ ‫فرع الروابي‬ ‫‪Management‬‬ ‫‪Program,‬‬ ‫‪Harvard‬‬ ‫‪University.‬‬ ‫هاتف‪ 014921685 :‬فاك�س‪012080978:‬‬ ‫فرع البديعة‬ ‫هاتف‪ 014182652 :‬فاك�س‪014181539:‬‬ ‫‪Mishari I. Al-Mishari‬‬ ‫فرع الرو�ضة‬ ‫‪Board Member‬‬ ‫هاتف‪ 012084670 :‬فاك�س‪012084636:‬‬ ‫‪Former CEO and Board Member of Bank Al-Jazirah.‬‬ ‫‪Has extensive banking experience and currently a‬‬ ‫فرع النزهة‬ ‫‪Board Member of many companies.‬‬ ‫‪Bachelors‬‬ ‫‪Degree in Business Administration from the‬‬ ‫ فاك�س‪014541708:‬‬ ‫هاتف‪University of Oregon. 014532345 :‬‬ ‫فرع الريان‬ ‫هاتف‪ 012087580 :‬فاك�س‪014932504:‬‬ ‫فرع غرناطة‬ ‫هاتف‪ 012494511 :‬فاك�س‪012494630:‬‬ ‫فرع الغدير‬ ‫هاتف‪ 012759172 :‬فاك�س‪012753628:‬‬ ‫فرع حي امللك فهد‬ ‫هاتف‪ 012291602 :‬فاك�س‪012291572:‬‬ ‫فرع طريق خري�ص‬ ‫هاتف‪ 012390077 :‬فاك�س‪012308740:‬‬ ‫فرع الن�سيم‬ ‫هاتف‪ 012359888 :‬فاك�س‪012359703:‬‬ ‫فرع الرحمانية‬ ‫هاتف‪ 014833048 :‬فاك�س‪014834678:‬‬ ‫فرع الوادي‬ ‫هاتف‪ 012742020 :‬فاك�س‪012107242:‬‬ ‫فرع اخلرج‬ ‫هاتف‪ 015444033 :‬فاك�س‪015444865:‬‬

‫‪8‬‬

‫فرع العقيق‬ ‫هاتف‪014895708 :‬‬ ‫منطقة الق�صيم‬ ‫فرع بريدة‬ ‫هاتف‪063271777 :‬‬ ‫فرع عنيزة‬ ‫هاتف‪063635757 :‬‬ ‫فرع حائل‬ ‫هاتف‪065383200 :‬‬

‫‪-------------------------------------------------------‬‬

‫ فاك�س‪014895716:‬‬

‫ فاك�س‪063698752:‬‬ ‫ فاك�س‪063624747:‬‬ ‫ فاك�س‪065332186:‬‬

‫‪-------------------------------------------------------‬‬

‫املنطقة الغربية‬ ‫الإدارة الإقليمية للمنطقة الغربية وفرع جدة‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 5577‬جدة ‪ 21432‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫هاتف‪ 026531010 :‬فاك�س‪026532333:‬‬ ‫فرع اجلامعة ‪ -‬جدة‬ ‫هاتف‪ 026320536 :‬فاك�س‪026326835:‬‬ ‫فرع طريق امللك ‪ -‬جدة‬ ‫هاتف‪ 026078500 :‬فاك�س‪026595944:‬‬ ‫فرع �شارع الأمري ماجد ‪ -‬جدة‬ ‫هاتف‪ 026758666 :‬فاك�س‪026749603:‬‬ ‫فرع ال�صفا ‪ -‬جدة‬ ‫هاتف‪ 026284747 :‬فاك�س‪026793824:‬‬ ‫فرع البوادي ‪ -‬جدة‬ ‫هاتف‪ 022567441 :‬فاك�س‪022567128:‬‬ ‫فرع �شارع الأمري �سلطان ‪ -‬جدة‬ ‫هاتف‪ 022364455 :‬فاك�س‪022364450:‬‬ ‫فرع مكة‬ ‫هاتف‪ 025447755 :‬فاك�س‪025607315:‬‬ ‫فرع العزيزية ‪ -‬مكة‬ ‫هاتف‪ 025594477 :‬فاك�س‪025272213:‬‬ ‫فرع الطائف‬ ‫هاتف‪ 027429288 :‬فاك�س‪027429566:‬‬ ‫فرع املدينة املنورة ‪ -‬املدينة املنورة‬ ‫هاتف‪ 048485511 :‬فاك�س‪048486548:‬‬ ‫فرع خمي�س م�شيط ‪ -‬خمي�س م�شيط‬ ‫هاتف‪ 072377770 :‬فاك�س‪072208514:‬‬ ‫فرع �أبها ‪� -‬أبها‬ ‫هاتف‪ 072255889 :‬فاك�س‪072257300:‬‬ ‫فرع جنران ‪ -‬جنران‬ ‫هاتف‪ 075291414 :‬فاك�س‪075292514:‬‬ ‫فرع جازان ‪ -‬جازان‬ ‫هاتف‪ 073235812 :‬فاك�س‪073235823:‬‬ ‫فرع تبوك ‪ -‬تبوك‬ ‫هاتف‪ 04280055 :‬فاك�س‪044222895:‬‬

‫املنطقة ال�شرقية‬ ‫الإدارة الإقليمية للمنطقة ال�شرقية وفرع اخلرب‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 1581‬اخلرب ‪ 31952‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫هاتف‪ 038827999 :‬فاك�س‪038822803:‬‬ ‫اخلرب‪Dr. Abdulaziz‬‬ ‫‪O’Hali‬‬ ‫فرع قرطبة ‪-‬‬ ‫‪Chairman‬‬ ‫هاتف‪ 038478800 :‬فاك�س‪038592976:‬‬ ‫‪Managing Director, Gulf Center Management‬‬ ‫‪Consultants. Prior to this Dr. O'Hali occupied‬‬ ‫فرع الدمام‬ ‫‪numerous positions in government service. He‬‬ ‫‪received his BA and MBA from the University of‬‬ ‫ فاك�س‪038349111:‬‬ ‫‪038342020‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Puget Sound, Tacoma, Washington and a PhD‬‬ ‫‪from Claremont Graduate School, Claremont,‬‬ ‫‪California.‬‬ ‫فرع الريان ‪ -‬الدمام‬ ‫هاتف‪ 038423811 :‬فاك�س‪038416021:‬‬ ‫فرع �أحد ‪ -‬الدمام‬ ‫‪Abdul‬‬ ‫‪Rahman‬‬ ‫‪Al-Rawaf‬‬ ‫‪ 038183838‬فاك�س‪038226972:‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Board Member‬‬ ‫القطيف‬ ‫‪ at the‬فرع‬ ‫‪Manager of the Investment Portfolios Department‬‬ ‫‪General Organization for Social Insurance. Has been a board‬‬ ‫ فاك�س‪038631276:‬‬ ‫‪038638999‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪member of many banks and other companies. Bachelors‬‬ ‫‪Degree in Business Administration from Arkansas State‬‬ ‫‪University and MPA from the University‬‬ ‫‪Southern‬فرع‪of‬اجلبيل‬ ‫‪California.‬‬ ‫هاتف‪ 033469666 :‬فاك�س‪033476374:‬‬ ‫فرع الأح�ساء‬ ‫‪Dr.‬‬ ‫‪Abdulraouf035824999‬‬ ‫‪M. Manaa‬‬ ‫ فاك�س‪035826999:‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Board Member‬‬ ‫فرع الهفوف‬ ‫‪Managing Director of SAVOLA Group. Former CEO‬‬ ‫‪of several major companies (such as SAVOLA‬‬ ‫ فاك�س‪035892975:‬‬ ‫‪035893232‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Group, EMAAR Economic City). Bachelors Degree‬‬

‫‪in Mechanical Engineering from King Fahad‬‬ ‫‪------------------------------------------------------‬‬‫‪University of Petroleum and Minerals, Masters‬‬ ‫‪Degree from the University of California at‬‬ ‫‪Berkley, and a PhD from the University of‬‬ ‫‪Washington at Seattle.‬‬

‫الأق�سام الن�سائية‬ ‫الفرع الرئي�سي ‪ -‬املعذر (لل�سيدات)‬ ‫هاتف‪ 014778433 :‬فاك�س‪018743071:‬‬ ‫ق�سم امللز‬ ‫(لل�سيدات) ‪Abdulaziz A.‬‬ ‫‪Al-Khamis‬‬ ‫‪Board‬‬ ‫هاتف‪Member 014784570:‬‬ ‫ فاك�س‪014763385:‬‬ ‫‪Director General Financial Investments, Public Pension‬‬ ‫‪Agency. Held numerous‬‬ ‫‪positions‬‬ ‫‪with the Saudi‬‬ ‫(لل�سيدات)‬ ‫الرحمانية‬ ‫‪Arabian‬ق�سم‬ ‫‪Monetary Agency prior to assuming his current position in‬‬ ‫‪July‬‬ ‫‪2006. Currently a board014833958‬‬ ‫‪member of several‬‬ ‫‪companies.‬‬ ‫ فاك�س‪014808766:‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Bachelor in Economics degree from Northeastern University,‬‬ ‫‪Boston, Massachusetts.‬‬ ‫ق�سم الوادي (لل�سيدات)‬ ‫هاتف‪ 012742020:‬فاك�س‪012107063:‬‬ ‫ق�سم عنيزة (لل�سيدات)‬ ‫هاتف‪ 063617744:‬فاك�س‪063655192:‬‬ ‫ق�سم الطائف (لل�سيدات)‬ ‫هاتف‪ 027429288 :‬فاك�س‪027427587:‬‬ ‫ق�سم ال�صفا ‪ -‬جدة (لل�سيدات)‬ ‫هاتف‪ 026284747 :‬فاك�س‪022710046:‬‬ ‫ق�سم العزيزية ‪ -‬مكة (لل�سيدات)‬ ‫هاتف‪ 025593863 :‬فاك�س‪025594581:‬‬ ‫ق�سم املدينة (لل�سيدات)‬ ‫هاتف‪ 048487038:‬فاك�س‪048487265:‬‬ ‫ق�سم خمي�س م�شيط (لل�سيدات)‬ ‫هاتف‪ 072377770:‬فاك�س‪072201681:‬‬ ‫ق�سم قرطبة ‪ -‬اخلرب (لل�سيدات)‬ ‫هاتف‪ 038593515 :‬فاك�س‪038591606:‬‬

‫ﻧﻬﺘﻢ‬ ‫ﺑﺎﻟﻨﻤﻮ‬

...‫وﻧﺮﻛﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻨﻤﻴﺔ‬

‫م‬2012 ‫اﻟــﺘــﻘــــــــــــــــــــــــــــــــــــــﺮﻳــــــــــﺮ اﻟـﺴــــﻨــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــﻮي‬

‫ﻣﺠﻠﺲ ا دارة‬

‫ ﻋﺒﺪاﻟﻌﺰﻳﺰ اﻟﻌﺒﺪا اﻟﻌﻮﻫﻠﻲ‬. ‫د‬ ‫رﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ا دارة‬

     

‫ا ﺳﺘﺎذ ﻋﺒﺪاﻟﺮﺣﻤﻦ ﻣﺤﻤﺪ اﻟﺮواف‬ ‫ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ا دارة‬

                    

‫ ﻋﺒﺪاﻟﺮؤوف ﻣﻨﺎع‬.‫د‬

‫ا ﺳﺘﺎذ ﻋﺒﺪا ﺑﻦ ﺟﻤﻌﺔ‬ ‫ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ا دارة‬

                    

‫ا ﺳﺘﺎذ ﻓﻴﺼﻞ اﻟﺒﺴﺎم‬ ‫ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ا دارة‬

                   

‫ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ا دارة‬

           

‫ا ﺳﺘﺎذ ﻋﺒﺪاﻟﻌﺰﻳﺰ اﻟﺨﻤﻴﺲ‬ ‫ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ا دارة‬

             

‫ا ﺳﺘﺎذ ﻣﺸﺎري اﻟﻤﺸﺎري‬

‫ﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ ا دارة‬

            

‫‪7‬‬

‫‪1‬‬

‫ ‬

‫‪8‬‬

‫‪ -1‬‬

‫‪9‬‬

‫(مدير عام مجموعة مصرفية الشركات)‬

‫ماجد عبدالغني فقيه‬ ‫ ‬

‫‪10‬‬

‫‪2‬‬

‫‪3‬‬

‫‪12‬‬

‫ ‬

‫‪13‬‬

‫‪4‬‬

‫‪14‬‬

‫‪ -11‬صالح عبداهلل العقالء‬

‫‪5‬‬

‫أسماء فريق اإلدارة التنفيذية‬

‫‪11‬‬

‫‪ -7‬سامر رشيد الريان‬

‫(مدير عام مجموعة الخزينة)‬

‫ ‬

‫‪ -6‬عبدالرحمن عبداهلل الفدا‬

‫(مدير عام مجموعة المصرفية الشخصية)‬

‫‪ -2‬رمزي عبداهلل النصار‬ ‫ ‬

‫(مساعد مدير عام مجموعة المصرفية‬ ‫الشخصية)‬

‫ ‬

‫‪ -8‬سامبات فيالمور‬ ‫‪ -9‬بدر سليمان األسود‬ ‫‪ -10‬جمال محمد الذكير‬

‫‪ -15‬ماجد محمد الدخيل‬

‫‪ -14‬شنكر شاتاناتان‬

‫‪ -13‬سعود عبدالعزيز الحوشان‬

‫‪ -12‬جروم مكيب‬

‫ ‬

‫(مدير عام مجموعة المخاطر)‬

‫ ‬

‫‪ -3‬سليمان عبدالعزيز العبيد‬

‫(رئيس مسؤولي التخطيط االستراتيجي)‬

‫ ‬

‫(مدير عام مجموعة تقنية المعلومات و‬ ‫الخدمات المسانده)‬ ‫(مدير عام مجموعة الموارد البشرية)‬

‫(مساعد مدير عام مجموعة خدمات الجودة)‬

‫ ‬

‫(الرئيس التنفيذي)‬

‫‪ -4‬مساعد بن محمد المنيفي‬ ‫(مدير عام مجموعة العمليات)‬

‫(مدير عام اإلدارة االقليمية ‪ -‬المنطقة‬ ‫الشرقية)‬

‫ ‬

‫‪ -5‬عبدالملك عبداهلل الصانع‬ ‫ ‬

‫(مدير عام مجموعة الشركات الشقيقة)‬

‫(نائب مدير عام مجموعة اإلدارة المالية)‬

‫‪16‬‬

‫(رئيس إدارة اإللتزام)‬

‫‪ -17‬ديفيد جونسون‬ ‫‪ -18‬أمجد صديقي‬

‫‪6‬‬

‫‪17‬‬

‫(مدير عام مجموعة اإلدارة المالية)‬

‫‪ -16‬حسن خلف الفاعوري‬

‫‪15‬‬

‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫(مدير عام مجموعة المراجعة الداخلية)‬

‫‪18‬‬

‫فريق اإلدارة التنفيذية‬

focus

on growth...

A N N U A L

R E P O R T

2 0 1 2

Chairmanâ&#x20AC;&#x2122;s Statement

‫ﻧﻬﺘﻢ‬ ‫ﺑﺎﻟﻨﻤﻮ‬

‫وﻧﺮﻛﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻨﻤﻴﺔ‪...‬‬

‫ﻛﻠﻤﺔ رﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ا دارة‬ ‫ي�سرين �أن �أقدم لكم نبذة خمت�صرة عن النتائج املالية للبنك ال�سعودي لال�ستثمار لل�سنة املالية املنتهية‬ ‫يف ‪ 2012/12/31‬م وجتدر الإ�شارة هنا �إىل ان ال�سنوات املا�ضية �شهدت حتديات جمة لل�شركات العاملة‬ ‫يف القطاع املايل االن ان البنك متكن من جتاوز هذه التحديات والعمل بربحية طوال تلك الفرتة‬ ‫واملحافظة على مالءة مالية تعترب من بني الأعلى يف هذا القطاع‪.‬‬ ‫وقد متكن البنك من حتقيق �صايف ارباح بلغت ‪ 912‬مليون ريال �سعودي يف العام ‪2012‬م وبنمو يعادل ‪%29‬‬ ‫عن امل�ستوى املحقق يف عام ‪2011‬م كما منت اجمايل ا�صول البنك خالل الفرتة بن�سبة ‪ %13‬اىل ‪ 59‬بليون‬ ‫ريال �سعودي وبلغ العائد على حقوق امللكية ‪ %10.2‬وحافظ البنك على ن�سبة حقوق امللكية اىل اجمايل‬ ‫اال�صول عند م�ستوى ‪ %15.9‬وذلك بالرغم من النمو الكبري يف حمفظتى االقرا�ض واال�ستثمارات‪.‬‬ ‫وتعك�س هذه النتائج القوية جناح اجلهود التي بذلت خالل الثالث �سنوات املا�ضية لتطوير االنظمة‬ ‫الآلية واجتذاب الكوادر امل�ؤهلة وتبنى �أف�ضل املعايري املهنية يف جميع عمليات البنك مما ميكن البنك يف‬ ‫اال�ستمرار لتقدمي اف�ضل اخلدمات لعمالئه وي�صبح ال�شريك املايل املف�ضل يف ال�سوق ال�سعودي‪.‬‬ ‫ومن ابرز اجنازات البنك خالل العام ‪2012‬م مت ما يلي‪:‬‬ ‫ •‬ ‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫العمل على زيادة والء العمالء والتفاعل معهم من خالل برنامج اال�صيل للمكاف�آت‪.‬‬ ‫اعادة اطالق املوقع االلكرتوين للبنك وبحيث يكون متالئما مع مواقع التوا�صل االجتماعية‪.‬‬ ‫زيادة عدد مكائن ال�صرف الآيل ونقاط البيع‪.‬‬ ‫بدء الت�شغيل التجريبي لنظام جديد الدارة التدفقات النقدية لل�شركات و�سيتم تد�شينه بالكامل يف‬ ‫بداية عام ‪2013‬م‪.‬‬ ‫الرتكيز على قطاع متويل امل�شاريع للم�ساعدة يف تنفيذ م�شاريع البنية التحتية ال�ضخمة التي تقوم‬ ‫بها احلكومة‪.‬‬

‫ويف نف�س الوقت ف�إن البنك م�ستمر بالتزامه باجتذاب واحلفاظ على الكوادر ال�سعودية امل�ؤهلة وتطويرهم‬ ‫اىل اف�ضل امل�ستويات املمكنة‪.‬‬ ‫ورغم �أن االقت�صاد العاملي ال يزال يعاين يف بع�ض اجزائه وي�شهد منو ًا غري متوازن‪� ،‬إال �أن الن�شاط‬ ‫االقت�صادي يف اململكة يعترب واحد ًا من االجزاء امل�ضيئة يف االقت�صاد العاملي مدعوم ًا يف ذلك باحتياطيات‬ ‫مالية �ضخمة وم�شاريع كربى تنفذها احلكومة والقطاع اخلا�ص لدعم خمتلف جوانب االقت�صاد‪ ،‬وهذا‬ ‫يزيد من تفا�ؤلنا مب�ستقبل االقت�صاد ال�سعودي وحتفيزنا على اال�ستمرار يف دعم كافة اوجه الن�شاط‬ ‫االقت�صادي يف اململكة‪.‬‬ ‫وعلي م�ستوى �شخ�صي ف�إنني وبعد �أن خدمت ملدة �ستة وع�شرين عاما كرئي�س ملجل�س �إدارة البنك فقد‬ ‫قررت عدم الرت�شح لفرتة جديدة لع�ضوية جمل�س الإدارة وكلي فخر مبا حتقق من اجنازات خالل‬ ‫خدمتي يف البنك فقد كان ر�أ�س مال البنك حني بد�أت يف رئا�سة جمل�س الإدارة ‪ 90‬مليون‬ ‫ريال �سعودي وكان يعمل من خالل خم�سة فروع فقط‪� ،‬أما الآن ف�إن �صايف حقوق امللكية يف‬ ‫البنك يتجاوز ‪ 8‬باليني ريال ولديه ‪ 48‬فرع ًا رجاليا و‪ 11‬فرع َا ن�سائيا‪ ،‬ولقد مت حتقيق‬ ‫هذا النمو يف ظل االعتماد على �سيا�سة حمافظة تركز على �سالمة الأ�صول وهذا ما‬ ‫انعك�س على ت�صنيف البنك االئتماين والذي يعترب ممتاز ًا بجميع املقايي�س و�أنا‬ ‫م�سرور �أن �أرى �أن البنك يعترب من ال�شركات الرائدة يف ال�سوق ال�سعودي و�أتوقع‬ ‫له م�ستقب ًال م�شرق ًا ب�إذن اهلل‪.‬‬ ‫ويف اخلتام ف�إنني �أتقدم ب�شكري وتقديري اىل زمالئي �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫وجميع موظفي البنك على دعمهم وجهودهم املخل�صة طيلة فرتة خدمتي‬ ‫يف البنك كما اتوجه بال�شكر والتقدير ملقام وزارة املالية وم�ؤ�س�سة النقد‬ ‫العربي ال�سعودي وهيئة �سوق املال على دعمهم امل�ستمر للبنك والذي‬ ‫يعترب ركيزة �أ�سا�سية للنجاح الذي حظي به البنك‪ .‬‬ ‫ ‬

‫ ‬

‫د‪ .‬عبدالعزيز العبداهلل العوهلي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫‪13‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫ي�سر جمل�س �إدارة البنك ال�سعودي لال�ستثمار(البنك)‬ ‫�أن يقدم تقريره ال�سنوي عن ن�شاطات البنك للعام‬ ‫املنتهي يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪.‬‬ ‫االستعراض‬ ‫ت�أ�س�س البنك (�شركة م�ساهمة �سعودية) مبوجب‬ ‫املر�سوم امللكي رقم م‪ 31/‬ال�صادر يف عام ‪1976‬م‪.‬‬ ‫ويعمل البنك من خالل ‪ 48‬فرع ًا موزعة يف �أنحاء‬ ‫اململكة العربية ال�سعودية‪ .‬وعنوان موقع البنك على‬ ‫�شبكة االنرتنت هو ‪.www.saib.com.sa‬‬ ‫مالك البنك الرئي�سيني هم‪:‬‬ ‫• ‬ ‫ ‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬ ‫ •‬

‫امل�ؤ�س�سة العامة‬ ‫للت�أمينات الإجتماعي ة‬ ‫امل�ؤ�س�سة العامة للتقاعد ‬ ‫�شركة �سعودي �أوجيه املحدودة ‬ ‫�شركة جي بي مورغان للتمويل ‬ ‫البنك الأهلي التجاري ‬

‫‪%21.5‬‬ ‫‪%17.3‬‬ ‫‪%8.5‬‬ ‫‪%7.5‬‬ ‫‪%7.3‬‬

‫يقدم البنك ت�شكيلة وا�سعة من املنتجات واخلدمات‬ ‫اال�سالمية والتقليدية للأفراد وال�شركات املتو�سطة‬ ‫وال�صغرية من خالل الفرع الرئي�سي و�شبكة الفروع‬ ‫املمتدة على نطاق اململكة‪ ،‬ويقدم البنك خدمات‬ ‫ومنتجات م�صممة خ�صي�صا لل�شركات وامل�ؤ�س�سات‬ ‫احلكومية و�شبه احلكومية من خالل مراكزه الإقليمية‬ ‫الثالث يف كل من الريا�ض وجده واخلرب‪ .‬ويقدم البنك‬ ‫خدمات الو�ساطة يف كل من اال�سواق ال�سعودية والعاملية‬ ‫باال�ضافة اىل خدمات �إدارة الأ�صول من خالل �شركته‬ ‫التابعة واململوكة له بالكامل والتي تعترب رائدة يف هذا‬ ‫املجال‪.‬‬ ‫تتوزع �أن�شطة البنك على ثالثة قطاعات �أعمال رئي�سة‬ ‫هي‪ :‬اخلدمات امل�صرفية للأفراد‪ ،‬اخلدمات امل�صرفية‬ ‫لل�شركات‪ ،‬واخلزينة‪ ،‬وميتلك البنك ال�سعودي‬ ‫لال�ستثمار �شركتان تابعتان يف اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫هما اال�ستثمار للأوراق املالية والو�ساطة والتي ميلكها‬ ‫البنك بالكامل و�شركة ال�سعودي لال�ستثمار العقارية‬ ‫والتي ميتلك فيها البنك ن�سبة الأغلبية‪ .‬وباال�ضافة‬ ‫لذلك ي�ستثمر البنك يف اربعة �شركات �سعودية �شقيقة‬ ‫وهي امريكان اك�سرب�س (ال�سعوديه)‪ ،‬اوريك�س‬ ‫ال�سعودية للت�أجريالتمويلي‪� ،‬أمالك العاملية للتمويل‬ ‫والتطوير العقاري‪� ،‬شركة املتو�سط واخلليج للت�أمني‬ ‫و�إعادة الت�أمني التعاوين ال�سعودية‪.‬‬ ‫ولي�س للبنك �أي �شركات تابعة �أخرى �أو �أن�شطة جتارية‬ ‫خارج اململكة العربية ال�سعودية‪.‬‬ ‫يخ�ضع البنك للأنظمة املعمول بها يف اململكة العربية‬ ‫ال�سعودية ولإ�شراف م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‬

‫والأنظمة التي ت�صدرها وزارة التجارة وهيئة ال�سوق‬ ‫املالية‪.‬‬ ‫وقد ا�شتملت �أهم �إجنازات البنك خالل هذا العام على‬ ‫ا�ستمرار تعزيز البنك لأعماله الأ�سا�سية وامل�ؤ�شرات‬ ‫املالية‪ ،‬بالإ�ضافة اىل حت�سني نوعية اخلدمات وتو�سعة‬ ‫برامج التمويل ال�شخ�صي و�شبكة ال�صرف الآيل وحتقيق‬ ‫املزيد من املكننة يف اخلدمات امل�صرفية للأفراد‪.‬‬ ‫لي�صل عدد فروع البنك اىل ثمانية و�أربعني فرعا ت�شمل‬ ‫�أحد ع�شر فرعاً لل�سيدات‪ .‬وكجزء من خطة البنك‬ ‫الهادفة اىل التو�سع يف تقدمي اخلدمات امل�صرفية‬ ‫للأفراد‪ ،‬وا�صل البنك التو�سع يف برنامج (الأ�صالة)‬ ‫للم�صرفية الإ�سالمية والتي ت�شمل خدمات التمويل‬ ‫واال�ستثمار املتوافقة مع املتطلبات ال�شرعية‪ .‬ومن‬ ‫خالل هذا الربنامج يقوم البنك بت�شغيل �أربعة و�أربعني‬ ‫فرع ًا يف خمتلف مناطق اململكة‪ ،‬تعمل بالكامل وفق‬ ‫�أحكـام ال�شــريعة الإ�ســالمية‪ .‬وفيما يخ�ص الت�صنيف‬ ‫الإئتماين فقد �إ�ستمر البنك يف عملية مراجعة‬ ‫الت�صنيف الإئتماين مع كل من وكالتي �ســتاندرد اند‬ ‫بورز وفيت�ش حيث �أكدتا ت�صنيف البــنك على الدرجات‬ ‫‪ ’A-‘ / ‘A-2‬و ‘‪ ’A-‘ / ‘F2‬على التوايل‪ .‬كما ح�صل‬ ‫البنك على عدة جوائز عاملية مثل جائزة �إليت �أوورد من‬ ‫جي بي مورغان‪ ،‬وجائزة �أف�ضل بنك يف ال�شرق الأو�سط‬ ‫لعام ‪2012‬م عن �أف�ضل منتج متويل �شخ�صي جديد‪،‬‬ ‫وجائزة �أف�ضل بنك حملي �إ�سالمي بال�شرق الأو�سط‪،‬‬ ‫وجائزة التميز يف امل�سئولية الإجتماعية‪ ،‬و�أخري ًا جائزة‬ ‫�أف�ضل بنك جتاري يف اململكة لعام ‪2012‬م‪ .‬كما ح�صل‬ ‫البنك على �شهادة اجلودة (�أيزو) يف كل من جودة‬ ‫اخلدمة وخطة �إ�ستمرارية العمل‪.‬‬ ‫نتائج العمليات‬ ‫ً‬ ‫حقق البنك دخ ًال �صافيا بلغ ‪ 912‬مليون ريال �سعودي‬ ‫خالل العام ‪2012‬م بارتفاع ن�سبته ‪ %29‬مقارنة بالعام‬ ‫‪2011‬م والذي بلغ ‪ 708‬مليون ريال �سعودي‪ ،‬ويرجع هذا‬ ‫االرتفاع بالدرجة الأوىل �إىل �إرتفاع الأرباح الت�شغيلية‬

‫‪14‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫وانخفا�ض امل�صاريف الت�شغلية وارتفاع ح�صة البنك من دخل ال�شركات الزميله‪.‬‬ ‫وارتفع �صايف دخل العموالت اخلا�صة‪ ،‬والتي ت�شمل دخل العموالت اخلا�صة من �إيداعات �أ�سواق املال و املحفظة اال�ستثمارية‬ ‫والقرو�ض خم�صوم ًا منها م�صاريف العموالت اخلا�صة من الودائع والقرو�ض الأخرى‪� ،‬إىل ‪ 1.242‬مليون ريال �سعودي يف ‪2012‬م‬ ‫مقارنة بـمبلغ ‪ 1.226‬مليون ريال �سعودي يف ‪2011‬م بارتفاع قدره ‪ 16‬مليون ريال �سعودي و بن�سبة ‪.%1.3‬‬ ‫وبلغ جمموع الأتعاب من اخلدمات البنكية ‪ 315‬مليون ريال �سعودي يف العام ‪2012‬م‪ ،‬مقارنة بـ ‪ 311‬مليون ريال �سعودي يف العام‬ ‫‪2011‬م �أي بارتفاع قدره ‪ 4‬مليون ريال �سعودي وبن�سبة ‪ %1.29‬ويعود �سبب الزيادة اىل تركيز البنك على تطوير قطاعات الأعمال‬ ‫اجلديدة‪.‬‬ ‫وبلغت امل�صروفات الت�شغيلية قبل خ�صم خم�ص�ص �إنخفا�ض قيمة اال�ستثمارات املقتناة لغري �أغرا�ض املتاجرة وخم�ص�ص خ�سائر‬ ‫االئتمان ‪ 632‬مليون ريال �سعودي يف عام ‪2012‬م مقارنة بـ ‪ 624‬مليون ريال �سعودي يف عام ‪2011‬م ب�سبب التو�سع يف تكاليف‬ ‫م�صرفية الأفراد‪ .‬وقد �أدى حجم امل�صروفات الت�شغيلية يف عام ‪2012‬م �إىل ن�سبة كفاءة بلغت ‪ %36‬ل�سنة ‪2012‬م ‪ ،‬مقارنة بـ ‪%37‬‬ ‫ل�سنة ‪2011‬م‪ ،‬ويح�سب معدل الكفاءة بق�سمة م�صاريف الت�شغيل قبل خ�صم املخ�ص�صات على �إجمايل دخل الت�شغيل خم�صوم ًا‬ ‫منها املكا�سب واالرباح الأخرى‪ ،‬ومتثل هذه الن�سبة م�ؤ�شر ًا مهم ًا و�أ�سا�سي ًا ملدى كفاءة مراقبة و�إدارة املوارد‪.‬‬ ‫بلغ دخل العمليات قبل جتنيب خم�ص�ص خ�سائر االئتمان وخم�ص�ص اال�ستثمارات املقتناة لغري �أغرا�ض املتاجرة ‪1.090‬مليون‬ ‫ريال �سعودي‪ ،‬مقارنة بـ ‪ 992‬مليون ريال �سعودي يف عام ‪2011‬م‪ ،‬بارتفاع قدره ‪ 98‬مليون ريال �سعودي او ‪.%10‬‬ ‫بلغ خم�ص�ص االنخفا�ض يف اال�ستثمارات املقتناة لغري �أغرا�ض املتاجرة ‪ 69‬مليون ريال �سعودي يف عام ‪2012‬م مقارنة بـ‪ 85‬مليون‬ ‫ريال �سعودي يف ‪2011‬م بينما بلغ خم�ص�ص خ�سائر االئتمان ‪ 255‬مليون ريال �سعودي يف عام ‪2012‬م مقارنة بـمبلغ ‪ 288‬مليون ريال‬ ‫يف ‪2011‬م‪ .‬وت�شكل خم�ص�صات عام ‪2012‬م ا�ستمرار ًا لل�سيا�سة املتحفظة التي يعتمدها البنك ب�إبقاء احتياطيات خ�سائر القرو�ض‬ ‫عند م�ستويات تتوافق مع حجم حمفظة القرو�ض وتكون قادرة على ا�ستيعاب �أية خ�سارة حمتملة‪.‬‬ ‫�إرتفع العائد على متو�سط املوجودات اىل ‪ %1.64‬يف عام ‪2012‬م مقارنة بـ ‪ %1.37‬يف عام ‪2011‬م وارتفع �أي�ضا العائد على متو�سط‬ ‫حقوق امل�ساهمني اىل‪ %10.17‬يف عام ‪2012‬م مقارنة بـ ‪ %8.48‬يف عام ‪2011‬م ‪.‬‬ ‫يتلخ�ص �صايف دخل البنك من قطاعات الأعمال الرئي�سية كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م و‪2011‬م كما يلي‪:‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2012‬‬ ‫(باالف الرياالت) (باالف الرياالت)‬ ‫‪ ‬‬ ‫اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬ ‫‪222.569‬‬ ‫‪252.470‬‬ ‫اخلدمات امل�صرفية لل�شركات‬ ‫‪252.688‬‬ ‫‪310.324‬‬ ‫اخلزينة واال�ستثمار‬ ‫‪218.664‬‬ ‫‪338.708‬‬ ‫‪17.856‬‬ ‫‪10.535‬‬ ‫ادارة الأ�صول والو�ساطة‬ ‫‪711.777‬‬ ‫‪912.037‬‬ ‫�صايف الدخل‬ ‫�صايف الدخل يف اجلدول �أعاله (لعام ‪2011‬م) ميثل �صايف دخل البنك قبل الدخل العائد حلقوق احل�صة غري امل�سيطرة يف �شركة‬ ‫�صائب بي ان بي لإدارة اال�صول‪.‬‬ ‫قائمة المركز المالي الموحدة‬ ‫بلغ �إجمايل املوجودات كما يف نهاية العام ‪2012‬م ما جمموعه ‪ 59‬مليار ريال �سعودي مقارنة بـ ‪ 52‬مليار ريال �سعودي كما يف‪31‬‬ ‫دي�سمرب ‪2011‬م وبزيادة قدرها ‪ 7‬مليار ريال �سعودي �أو ‪.%13‬‬

‫‪15‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫وارتفع �صايف اال�ستثمارات مببلغ ‪ 2.0‬مليار ريال �سعودي �أو ‪ %23‬لي�صل �إىل ‪ 10.9‬مليار ريال �سعودي يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪.‬‬ ‫بلغت اال�ستثمارات امل�صنفة كا�ستثمارات من الدرجة الأوىل ‪ %85‬من �إجمايل املحفظة اال�ستثمارية للبنك كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‬ ‫‪2012‬م مقارنة بـ ‪ %84‬يف ‪2011‬م‪.‬‬ ‫وارتفع �صايف القرو�ض وال�سلف مببلغ ‪ 7.0‬مليار ريال �سعودي �أو ‪ %26‬لي�صل �إىل ‪ 34.1‬مليار ريال �سعودي كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‬ ‫‪2012‬م‪ .‬باال�ضافة اىل �إرتفاع بقيمة ‪ 6.8‬مليار ريال �سعودي يف �إجمايل القرو�ض وال�سلف العاملة لتبلغ ‪ 34.4‬مليار ريال �سعودي‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م بن�سبة �إرتفاع بلغت ‪ .%25‬وانخف�ضت القرو�ض وال�سلف غري العاملة اىل ‪ 450‬مليون ريال �سعودي كما‬ ‫يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م مقارنة بـ ‪ 1.8‬مليار كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2011‬م‪ .‬و�إنخف�ضت ن�سبة القرو�ض وال�سلف غري العاملة مقارنة‬ ‫باجمايل القرو�ض وال�سلف �إىل ‪ %1.29‬كما يف دي�سمرب ‪2012‬م مقارنة بـ ‪ %6.14‬يف ‪2011‬م‪ .‬وبلغ خم�ص�ص خ�سائر االئتمان‬ ‫‪ 816.5‬مليون ريال �سعودي كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م بن�سبة تغطية قدرها ‪ %181‬تقريبا من القرو�ض وال�سلف غري العاملة‪.‬‬ ‫ارتفعت ودائع العمالء مبقدار ‪ 3.6‬مليار ريال �سعودي �أو ‪ %10‬لت�صل �إىل ‪ 40.4‬مليار ريال �سعودي يف نهاية عام ‪2012‬م‪ ،‬وارتفعت‬ ‫الودائع حتت الطلب بقيمة ‪ 2.1‬مليار ريال �سعودي �أو ‪ ،%28‬بينما ارتفعت الودائع ذات العموله مبقدار‪ 1.5‬مليار ريال �سعودي �أو‬ ‫‪.%5‬‬ ‫قام البنك بتاريخ ‪� 7‬إبريل ‪2009‬م ب�إبرام اتفاقية قر�ض لأجل مببلغ ‪ 500‬مليون ريال �سعودي لأغرا�ض الت�شغيل العام ملدة ثالثة‬ ‫�سنوات‪ .‬هذا وقد مت �سداده يف �إبريل ‪2012‬م‪.‬‬ ‫كذلك وقد قام البنك بتاريخ ‪ 30‬مايو ‪2011‬م ب�إبرام �إتفاقية قر�ض متو�سط الأجل مببلغ مليار ريال �سعودي لأغرا�ض الت�شغيل العام‬ ‫ملدة خم�س �سنوات‪ .‬هذا وقد ا�ستخدم القر�ض بالكامل‪ ،‬وي�ستحق �سداده يف مايو ‪2016‬م‪ .‬كما قام البنك بتاريخ ‪ 24‬يونيو ‪2012‬م‬ ‫ب�إبرام �إتفاقية قر�ض متو�سط الأجل مدته خم�س �سنوات مببلغ ‪ 1‬مليار ريال �سعودي لأغرا�ض الت�شغيل العام‪ .‬مت �إ�ستخدام القر�ض‬ ‫بالكامل وي�ستحق �سداده يف �سبتمرب ‪2017‬م‪.‬‬ ‫تخ�ضع هذه القرو�ض لعمولة مبعدالت متغرية‪ .‬ويحق للبنك �سداد كل قر�ض مبكر ًا عن موعده وذلك وفق ًا ل�شروط و�أحكام �إتفاقية‬ ‫كل قر�ض‪ .‬ت�شمل الإتفاقيات �أعاله على �شروط تتطلب املحافظه على ن�سب مالية معينه بالإ�ضافه �إىل �شروط �أخرى والتي التزم بها‬ ‫البنك بالكامل كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪.‬‬ ‫إجمالي حقوق الملكية وكفاية رأس المال‬ ‫ارتفعت حقوق امللكية اىل‪ 9.4‬مليار ريال �سعودي كما يف نهاية عام ‪2012‬م ‪ ،‬مقارنة بـ ‪ 8.6‬مليار ريال �سعودي يف نهاية العام‪2011‬م‪.‬‬ ‫يبلغ جمموع الأ�سهم القائمه للبنك ‪ 550‬مليون �سهم‪ .‬وبلغت ن�سبة �إجمايل حقوق امللكية �إىل �إجمايل املوجودات ‪ %15.9‬كما يف ‪31‬‬ ‫دي�سمرب ‪2012‬م مقاربة بـ ‪ %16.5‬كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2011‬م‪.‬‬ ‫قام البنك خالل عام ‪2012‬م بتوزيع �أرباح قدرها ‪ 0.50‬ريال �سعودي لكل �سهم بقيمة �إجمالية قدرها ‪ 275‬مليون ريال �سعودي‪،‬‬ ‫باال�ضافة �إىل خ�صم الزكاة على ح�صة ال�سعوديني وقدرها ‪ 0.10‬ريال �سعودي لكل �سهم وبقيمة �إجمالية قدرها ‪ 49.5‬مليون ريال‬ ‫�سعودي‪ .‬وباال�ضافة لذلك �أقرتح جمل�س الإدارة توزيعات �أرباح لل�سنة بقيمة ‪ 385‬مليون ريال �سعودي‪ ،‬تعادل توزيعات الأرباح هذه‬ ‫ما مقداره ‪ 0.70‬ريال �سعودي لل�سهم‪ ،‬و ذلك بال�صايف بعد الزكاة التي �سيتم �إ�ستقطاعها من امل�ساهمني ال�سعوديني والبالغة ‪31.6‬‬ ‫مليون ريال �سعودي‪.‬‬ ‫تقوم �إدارة البنك مبراقبة كفاية ر�أ�س املال و�إ�ستخدام ر�أ�س املال النظامي‪ .‬حيث تفر�ض م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي الإحتفاظ‬ ‫بحد �أدنى من ر�أ�س املال النظامي مبعدل اليقل عن ‪ %8‬مقابل املوجودات املرجحة املخاطر‪.‬‬ ‫يقوم البنك مبراقبة مدى كفاية ر�أ�سماله وذلك ب�إ�ستخدام املعدالت املحددة من قبل م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‪ ،‬ومبوجبها يتم‬ ‫قيا�س مدى كفاية ر�أ�س املال وذلك مبقارنة بنود ر�أ�س املال امل�ؤهل مع املوجودات املدرجة يف قائمة املركز املايل املوحدة والتعهدات‬ ‫وااللتزامات املحتملة واملبالغ الإ�سمية للم�شتقات ب�إ�ستخدام املبالغ املرجحة لإظهار املخاطر املتعلقة بها‪.‬‬

‫‪16‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م بلغت ن�سبة معدل كفاية ر�أ�س مال الركيزة اال�سا�سية وامل�ساندة لت�صل �إىل ‪ %17.62‬مقارنة بـ ‪%19.12‬‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2011‬م‪.‬‬ ‫�أ�ضواء على الو�ضع املايل للخم�س �سنوات املا�ضية‬ ‫(مباليني الرياالت)‬ ‫ملخ�ص قائمة الدخل‬ ‫�إجماىل الدخل (‪)1‬‬ ‫�إجماىل امل�صاريف (‪)2‬‬ ‫ارباح العمليات‬ ‫املخ�ص�صات‬ ‫�صايف الدخل‬ ‫ملخ�ص امليزانية العمومية‬ ‫قرو�ض و�سلف‪� ,‬صايف‬ ‫ا�ستثمارات‪� ,‬صايف‬ ‫�إ�ستثمارات يف �شركات زميلة‬ ‫اجمايل املوجودات‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫اجمايل حقوق امللكية‬ ‫الن�سب املئوية‬ ‫العائد على متو�سط حقوق امللكية ‪%‬‬ ‫العائد على متو�سط املوجودات ‪%‬‬ ‫مالءة ر�أ�س املال ‪%‬‬ ‫حقوق امللكية �إىل �إجمايل املوجودات ‪%‬‬

‫‪2011‬‬

‫‪2012‬‬ ‫‪ ‬‬

‫‪2010‬‬

‫‪2009‬‬

‫‪2008‬‬

‫‪1.709‬‬ ‫‪628‬‬ ‫‪1.081‬‬ ‫‪373‬‬ ‫‪708‬‬

‫‪1.844‬‬ ‫‪570‬‬ ‫‪1.274‬‬ ‫‪845‬‬ ‫‪429‬‬

‫‪1.633‬‬ ‫‪556‬‬ ‫‪1.077‬‬ ‫‪555‬‬ ‫‪522‬‬

‫‪1.938‬‬ ‫‪428‬‬ ‫‪1.510‬‬ ‫‪997‬‬ ‫‪513‬‬

‫‪34.051‬‬ ‫‪10.912‬‬ ‫‪966‬‬ ‫‪59.067‬‬ ‫‪40.414‬‬ ‫‪9.379‬‬

‫‪27.114‬‬ ‫‪8.893‬‬ ‫‪895‬‬ ‫‪51.946‬‬ ‫‪36.770‬‬ ‫‪8.557‬‬

‫‪31.002‬‬ ‫‪8.060‬‬ ‫‪865‬‬ ‫‪51.491‬‬ ‫‪37.215‬‬ ‫‪8.141‬‬

‫‪29.785‬‬ ‫‪10.737‬‬ ‫‪817‬‬ ‫‪50.148‬‬ ‫‪38.247‬‬ ‫‪7.428‬‬

‫‪29.556‬‬ ‫‪12.731‬‬ ‫‪719‬‬ ‫‪53.596‬‬ ‫‪40.702‬‬ ‫‪6.609‬‬

‫‪10.17‬‬ ‫‪1.64‬‬ ‫‪17.62‬‬ ‫‪15.88‬‬

‫‪8.48‬‬ ‫‪1.37‬‬ ‫‪19.12‬‬ ‫‪16.48‬‬

‫‪1.868‬‬ ‫‪632‬‬ ‫‪1.236‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪912‬‬

‫‪5.51‬‬ ‫‪0.84‬‬ ‫‪17.29‬‬ ‫‪15.81‬‬

‫‪7.43‬‬ ‫‪1.01‬‬ ‫‪14.48‬‬ ‫‪14.81‬‬

‫‪7.67‬‬ ‫‪1.03‬‬ ‫‪13.71‬‬ ‫‪12.33‬‬

‫(‪ )1‬يت�ضمن �إجمايل الدخل كال من دخل العمليات و احل�صة يف دخل ال�شركات الزميلة‪.‬‬ ‫(‪� )2‬إجمايل امل�صاريف ت�شمل اجمايل امل�صاريف الت�شغيلية م�ستبعد منها كال من املخ�ص�صات وح�ص�ص حقوق امللكية الغري‬ ‫امل�سيطرة‪.‬‬ ‫التحليل الجغرافي لإليرادات‬ ‫حتققت معظم �إيرادات البنك ب�شكل �أ�سا�سي من ن�شاطاته يف اململكة العربية ال�سعودية كماهو مو�ضح بامللخ�ص ادناه‪( :‬باالف‬ ‫الرياالت ال�سعودية)‬ ‫الإجمايل‬ ‫املنطقة ال�شرقية‬ ‫املنطقة الغربية‬ ‫املنطقة الو�سطى‬ ‫ال�سنة‬ ‫‪2012‬‬

‫‪1.415.480‬‬

‫‪224.589‬‬

‫‪81.533‬‬

‫‪1.721.602‬‬

‫‪2011‬‬

‫‪1.297.106‬‬

‫‪229.113‬‬

‫‪89.661‬‬

‫‪1.615.880‬‬

‫إدارة المخاطر‬ ‫�أدى تطور القطاع املايل والعمليات التجارية وتنوع املواقع اجلغرافية �إىل احلاجة �إىل حتديد وقيا�س وجتميع لإدارة فعالة‬ ‫للمخاطروذلك ال�ستخال�ص التوزيع الأمثل لر�أ�س املال ليتحقق �أعلى عائد مقابل املخاطر‪ .‬ويدير البنك خماطره بطريقة منظمة‬

‫‪17‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫ومنتظمة و�شفافة من خالل �سيا�سة واعية للخطروبنف�س الوقت وا�سعة بحيث ت�شمل جميع ادارات البنك يف الهيكل التنظيمي‪،‬‬ ‫وتقوم هذه االدارة بقيا�س املخاطروعمليات الر�صد‪.‬‬ ‫املالمح الرئي�سية ل�سيا�سة البنك يف �إدارة املخاطر ت�شمل ما يلي‪:‬‬ ‫ •‬ ‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫يقدم جمل�س الإدارة التوجيه العام لإدارة املخاطر والرقابة الداخلية‪.‬‬ ‫تعترب �إدارة املخاطر جز�أ ال يتجز�أ من عمليات البنك وتعترب من الركائز اجلوهرية يف الكفاءات الأ�سا�سية جلميع موظفيها‪.‬‬ ‫يديرالبنك املخاطر االئتمانية ‪ ،‬ال�سوق ‪ ،‬ال�سيولة وخماطرالعمليات بطريقة من�سقة داخل البنك‪،‬‬ ‫وظيفة �إدارة املخاطر يف البنك م�ستقلة عن وحدات الأعمال يف البنك‪.‬‬

‫بالإ�ضافة �إىل ما �سبق‪ ،‬تقوم �إدارة املراجعة الداخلية للبنك برفع تقاريرها �إىل جلنة املراجعة التابعة ملجل�س الإدارة والتي توفر‬ ‫ت�أكيدات م�ستقلة عن مدى التزام �إدارات البنك ب�سيا�سات و�إجراءات املخاطر ومدى كفاية وفعالية �إدارة املخاطر يف البنك‪.‬‬ ‫وفيما يلي و�صف للمخاطر الهامة التي يتعر�ض لها البنك وكيفية ادارتها‪.‬‬ ‫مخاطر االئتمان‬ ‫يقوم البنك ب�إدارة خماطر الإئتمان التي يتعر�ض لها و تتمثل خماطر الإئتمان يف عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بالتزاماته ب�ش�أن‬ ‫�أداة مالية حمددة‪ ،‬مما ي�ؤدي �إىل تكبد الطرف الآخر خل�سارة مالية‪ .‬ين�ش�أ التعر�ض ملخاطر الإئتمان �أ�سا�سا عن املخاطر املتعلقة‬ ‫بالإئتمان املوجود يف حمفظة القرو�ض وال�سلف والإ�ستثمارات‪ .‬توجد �أي�ض ًا خماطر �إئتمان يف الأدوات املالية خارج املركز املايل‬ ‫مثل الإلتزامات ملنح الإئتمان‪.‬‬ ‫يحدد البنك �إحتماالت التعرث للعمالء ب�إ�ستخدام نظام ت�صنيف خماطر داخلي‪ ،‬كما ي�ستخدم البنك �أي�ض ًا نظام ت�صنيف خماطر‬ ‫خارجي معد من قبل وكاالت ت�صنيف معتمدة عاملي ًا ما �أمكن ذلك‪.‬‬ ‫مخاطر السوق‬ ‫خماطر ال�سوق هي املخاطر املتعلقة بالتذبذب يف القيمة العادلة �أو التدفقات النقدية امل�ستقبلية للأدوات املالية نتيجة التقلب يف‬ ‫متغريات ال�سوق ك�أ�سعار العموالت و �أ�سعار �صرف العمالت الأجنبية و �أ�سعار الأ�سهم‪.‬‬ ‫ �أ) خماطر ا�سعار العموالت‬ ‫ تن�ش�أ خماطر �أ�سعار العموالت من احتمالية تقلبات �أ�سعار العموالت والتي بدورها قد ت�ؤثر على التدفقات النقدية امل�ستقبلية‬ ‫�أو القيم العادلة للأدوات املالية‪ .‬وقد و�ضع جمل�س �إدارة البنك حدودا متعلقة بالفجوة اخلا�صة مبخاطر �أ�سعار العموالت‬ ‫للفرتات املحددة و يراقب البنك مراكزه على �أ�سا�س يومي ويقوم ب�إ�ستخدام ا�سرتاتيجيات التحوط من املخاطر للت�أكد من‬ ‫بقاء املراكز �ضمن احلدود املقررة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫ب) خماطر �أ�سعار �صرف العمالت‬ ‫تن�ش�أ خماطر ا�سعار ال�صرف من التقلبات يف �أ�سعار ال�صرف ال�سائدة بال�سوق وت�ؤثر على املركز املايل للبنك وتدفقاته‬ ‫النقدية‪ .‬ويقوم جمل�س الإدارة بو�ضع حدود مل�ستوى املخاطر املقبولة لكل عملة وب�شكل �إجمايل ملراكز العمالت‪ ،‬ويتم مراقبتها‬ ‫يومي ًا‪.‬‬

‫ ‬ ‫ ‬

‫ج) خماطر �أ�سعار الأ�سهم‬ ‫تتمثل خماطر �أ�سعار الأ�سهم يف خماطر �إنخفا�ض القيم العادلة للأ�سهم نتيجة تغريات حمتملة يف م�ستويات م�ؤ�شرات‬ ‫الأ�سهم وقيمة كل �سهم على حدة‪ .‬ويقوم جمل�س الإدارة بو�ضع حدود مل�ستوى املخاطر املقبولة لكل قطاع ويتم مراقبتها يومي ًا‪.‬‬

‫مخاطر السيولة‬ ‫تتمثل خماطر ال�سيولة يف عدم مقدرة البنك على تلبية �صايف متطلبات التمويل اخلا�صة به‪ .‬وحتدث خماطر ال�سيولة عند وجود‬ ‫�إ�ضطراب يف ال�سوق �أو �إنخفا�ض م�ستوى الإئتمان مما ي�ؤدي �إىل �شح مفاجئ يف بع�ض م�صادر التمويل‪.‬‬

‫‪18‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫يقوم البنك مبراقبة م�ستوى ال�سيولة اليومية للموجودات واملطلوبات ويتم عمل اختبارات الت�أكد ب�صفة م�ستمرة حتت �إحتماليات‬ ‫خمتلفة والتي تغطي كل من احلاالت الطبيعية واحلادة لأحوال ال�سوق‪ .‬جميع �سيا�سات و�إجراءات ال�سيولة يتم مراجعتها و املوافقة‬ ‫عليها من قبل جلنة �إدارة املوجودات و املطلوبات بالبنك‪ .‬يتم عمل تقارير يومية تو�ضح م�ستويات ال�سيولة يف البنك ويكون ذلك‬ ‫متوافقا مع تعليمات م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‪.‬‬ ‫مخاطر العمليات‬ ‫تعرف خماطر العمليات على �أنها اخل�سارة الناجتة عن عدم كفاية �أو �إخفاق الإجراءات الداخلية �أو الأفراد �أو الأنظمة �أو عن‬ ‫�أحداث خارجية‪.‬‬ ‫يوفر نظام �إدارة خماطر العمليات املعتمد من قبل جمل�س الإدارة تعريفا على م�ستوى البنك ملخاطر العمليات ويحدد املبادئ التي‬ ‫يتعني فيها حتديد خماطر العمليات وتقييمها ومراقبتها وال�سيطرة عليها من خالل التقييم امل�ستمر ملخاطر العمليات و�ضبطها‬ ‫يف كافة �أق�سام العمل وذلك من خالل �إجراءات التقييم الذاتي للمخاطر واملراقبة عن كثب خلطط العمل املتفق عليها كنتيجة‬ ‫لإجراءات التقييم الذاتي للمخاطر‪ .‬وو�ضع جدول ملخاطر العمليات للبنك ككل من �أجل مراقبة خ�سائر خماطر العمليات التي يتم‬ ‫تكبدها على �أ�سا�س متوا�صل واتخاذ الإجراءات الت�صحيحية ال�ستبعاد او تقليل تلك اخل�سائر م�ستقبال‪.‬‬ ‫وتت�ضمن املكونات الرئي�سية لهذا الإطار من �سيا�سات و�إجراءات و�ضوابط موثقة و�شاملة‪.‬‬ ‫خطة إستمرارية العمل‬ ‫يدرك البنك �أهمية التخطيط ال�ستمرارية الأعمال و قد �أحرز تقدما ملحوظا يف هذا املجال يف عام ‪2012‬م‪� .‬إن ان�شاء خطة عمل‬ ‫م�ستمرة فعالة من �ش�أنها �أن تي�سر على البنك ادارة و تنظيم ت�أثري الأزمات املخلة بالعمليات اليومية بطريقة منظمة ومن�سقة‪ .‬و‬ ‫تلك اخلطة �ست�ساعد البنك على الإدارة الفعالة جتاه �أي خلل يف عملياتها مما يتيح للبنك ا�ستعادة مكانته االقت�صادية ب�أ�سرع وقت‬ ‫و �أكرث فعالية ممكنة لأي حادثة طارئة �أو غري متوقعة قد تعطل العمليات التجارية اليومية ب�شكل كلي �أو جزئي‪.‬‬ ‫خالل عام ‪2012‬م قام البنك بعمل اختبارين الجراءات ا�ستمرارية الأعمال وكانت التجارب ناجحة مما يعطينا الثقة ب�أن البنك‬ ‫قادر على التعامل مع �أي حالة طارئة قد حتدث‪ .‬و�سيوا�صل البنك عملية اختبار ال�ستمرارية الأعمال على الأقل مرتني يف ال�سنة‪.‬‬ ‫وك�إعرتاف بجهود البنك يف هذا املجال ح�صل البنك يف عام ‪2012‬م على �شهادة ‪ 22301 ISO‬لإدارة عملية ا�ستمرارية الأعمال يف‬ ‫كل من قطاعات م�صرفية الأفراد وال�شركات واخلزينة‪ .‬ومن اجلدير بالذكر �أن البنك كان �أول منظمة يف العامل حت�صل على هذه‬ ‫ال�شهادة‪ .‬حيث �أن ح�صول البنك على هذه ال�شهادة يعني اعرتاف بحقيقة �أنه عند حدوث حاالت طارئة يوجد لدى البنك هيكلة‬ ‫عملياتية فعالة للتعامل معها‪.‬‬ ‫إستراتيجية تكنولوجيا المعلومات‬ ‫من اجل تلبية املطالب القوية يف منو الأعمال و�ضع البنك �إ�سرتاتيجية طموحة لإدارة تكنولوجيا املعلومات للخم�س �سنوات القادمة‪.‬‬ ‫هذة اال�سرتاتيجية املعتمدة من جمل�س االدارة تركز على دعم النمو يف م�صرفية كل من االفراد وال�شركات‪ ،‬باال�ضافة �إىل بناء‬ ‫روابط قوية بني جميع وحدات الأعمال يف البنك‪.‬‬ ‫هذه اال�سرتاتيجية مدعومة مبيثاق وطريقة تنفيذ �شاملة للم�شاريع‪ ،‬باال�ضافة �إىل نظام تتبع حالة امل�شاريع والذي مت ان�شا�ؤه‬ ‫وال�سيطره عليه من قبل �إدارة م�شاريع مركزية‪ .‬وباال�ضافة اىل ذلك مت و�ضع هيكل جديد للحوكمة لإدارة تكنولوجيا املعلومات‬ ‫والذي يدار من قبل جلنة تت�ضمن كبار التنفيذيني يف البنك‪.‬‬ ‫مت �إطالق عدة م�شاريع خالل عام ‪2012‬م لدعم منو اعمال البنك وتعزيز خدمات العمالء مثل نظام التمويل ال�شخ�صي الذي �أطلق‬ ‫لتقدمي خدمات ت�ساعد على تقليل وقت اجراءات منح القرو�ض‪ ،‬وقد اطلق اي�ض ًا نظام جديد لإدارة عالقات العمالء (املعروف‬ ‫بنظام ‪ )CRM‬والذي يت�ضمن دعم وت�سجيل كافة �شكاوى العمالء وطلباتهم للخدمات واملطالبات من قبلهم‪ .‬ومت �أي�ض ًا �إطالق‬ ‫نظام جديد للخدمات امل�صرفية عرب الإنرتنت والذي يعر�ض جتربة جيدة للعمالء وخدمات الكرتونية مما ي�ساعد على التقليل من‬

‫‪19‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫حاجتهم للذهاب اىل الفروع‪ .‬ومت �أي�ض ًا االتفاق مع كل من فيزا و ما�سرت كارد لقبول بطاقاتهم من قبل اجهزة نقاط البيع التابعة‬ ‫للبنك‪ .‬ومت �أي�ض ًا اطالق نظام جديد لبطاقات االئتمان والتي �ستقدم بطاقات فيزا وما�سرت كارد للعمالء‪ .‬ومت اطالق نظام جديد‬ ‫عرب االنرتنت مل�صرفية قطاع ال�شركات خلدمة عمالئنا يف قطاع االعمال‪ .‬وباال�ضافة اىل كل ذلك مت متديد قنوات اخلدمات‬ ‫خلدمة عمالئنا على مدار ال�ساعة‪.‬‬ ‫نتائج قطاعات األعمال‬ ‫تتم �إدارة البنك على �أ�سا�س قطاعات الأعمال‪ .‬ويجري تنفيذ العمليات بني قطاعات الأعمال بناء على ال�شروط والأحكام التجارية‬ ‫من خالل ا�ستخدام �أ�سعار التحويل ومنهجيات التخ�صي�ص‪ .‬يحتوي الإي�ضاح رقم ‪ 27‬من القوائم املالية املوحدة على ملخ�ص‬ ‫لنتائج قطاعات الأعمال لعامي ‪2012‬م و‪2011‬م‪.‬‬ ‫تنق�سم �أعمال البنك على الثالثة قطاعات التالية‪:‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬ ‫يقدم البنك ال�سعودي لال�ستثمار ت�شكيلة وا�سعة من اخلدمات امل�صرفية التقليدية والإ�سالمية للأفراد وقطاع الأعمال من‬ ‫امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة من مركزه الرئي�س وعرب �شبكة من الفروع موزعة على مناطق اململكة العربية ال�سعودية‪.‬‬ ‫وت�شمل اخلدمات احل�سابات اجلارية‪ ،‬وح�سابات التوفري وح�سابات الودائع لأجل‪ ،‬واملرابحة الإ�سالمية‪ ،‬و�أن�شطة الو�ساطة‬ ‫للأ�سهم املحلية والدولية كما يقدم البنك جمموعة من املنتجات امل�صرفية املتوافقة مع ال�شريعة الإ�سالمية من خالل فروعه‬ ‫الإ�سالمية‪ .‬وميتلك البنك �شبكة وا�سعة من �أجهزة ال�صرف الآيل لتغطية مناطق اململكة العربية ال�سعودية‪.‬‬

‫ ‬ ‫ ‬

‫اخلدمات امل�صرفية لل�شركات‬ ‫تركز اخلدمات امل�صرفية لل�شركات على تقدمي منتجات وخدمات مالية ذات جودة نوعية عالية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات‬ ‫والهيئات احلكومية وم�ؤ�س�سات القطاع العام‪ .‬ويتم تقدمي هذه اخلدمات من املراكز الإقليمية الثالث للبنك يف الريا�ض‬ ‫وجدة واخلرب لتوفري حلول مالية مبتكرة‪ .‬وت�شمل اخلدمات واملنتجات املالية املقدمة متويل امل�شاريع‪ ،‬ومتويل ر�أ�س املال‬ ‫العامل‪ ،‬ومتويل التجارة واخلدمات‪ ،‬واالعتمادات امل�ستندية للواردات وال�صادرات‪ ،‬وخطابات االعتماد للدفع عند‬ ‫االقت�ضاء‪،‬خطابات ال�ضمان‪ ،‬خ�صم الكمبياالت‪ ،‬التح�صيالت ب�أنواعها ومنتجات �أخرى متعلقة بالتجارة العامة واملتوافقة‬ ‫مع ال�شريعة اال�سالمية‪.‬‬

‫ ‬ ‫ ‬

‫اخلزينة‬ ‫تتوىل هذه الوحدة م�س�ؤولية �إدارة املتاجرة بالعمالت الأجنبية‪ ،‬و�إدارة التمويل وال�سيولة‪ ،‬وحمافظ ا�ستثمارات البنك‬ ‫واملنتجات املالية‪ .‬كما تقوم �إدارة اخلزينة �أي�ض ًا ب�إدارة هيكل املوجودات واملطلوبات اخلا�ص بالبنك‪ ،‬وخماطر �أ�سعار‬ ‫الفائدة‪ ،‬وتقدم التوجيه ملعطيات حجم امليزانية العمومية والأ�سعار‪.‬‬

‫شبكة الفروع‬ ‫بلغ عدد فروع البنك نهاية عام ‪2012‬م ثمانية و�أربعون فرع ًا من �ضمنها �أحد ع�شر فرع ًا لل�سيدات‪ .‬كما �أ�ضاف البنك ثمانية ع�شر‬ ‫جهاز �صرف �آيل خالل العام ‪2012‬م ويقوم حالي ًا بت�شغيل �شبكة ت�ضم ما جمموعه ‪ 356‬جهاز �صرف �آيل موزعة يف �أنحاء اململكة‬ ‫العربية ال�سعودية‪ .‬كما �أ�ضاف البنك ‪ 351‬جهاز نقاط البيع لي�صل جمموع الأجهزة �إىل ‪ 553‬جهاز‪.‬‬ ‫برنامج (األصالة) للمصرفية االسالمية‬ ‫يقدم البنك حتت برنامج (الأ�صالة) عدة منتجات متوافقة مع ال�شريعة اال�سالمية‪ .‬وقد �أعطيت هذه املنتجات االهتمام اخلا�ص‬ ‫ل�ضمان توافقها مع �أحكام ال�شريعة اال�سالمية ومالءمتها لل�سوق املحلي ادراك ًا لتزايد الطلب على املنتجات واخلدمات اال�سالمية‬ ‫و�أهمية امل�صرفية اال�سالمية‪ ،‬باعتبارها توجه ًا ا�سرتاتيجي ًا للبنوك العاملة يف اململكة واملنطقة‪ .‬ويقوم البنك من خالل هذا‬ ‫الربنامج بت�شغيل �أربعة و�أربعون فرع ًا تعمل وفق �أحكام ال�شريعة الإ�سالمية‪.‬‬

‫‪20‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫الشراكات االستراتيجية‬ ‫ميتلك البنك ثالثة �شركات تابعة يف اململكة العربية ال�سعودية‪:‬‬ ‫• ‬ ‫ •‬ ‫• ‬

‫�شركة اال�ستثمار للأوراق املالية والو�ساطة‪ ،‬والتي تقدم خدمات الو�ساطة وخدمات الرتتيب واحلفظ يف الأوراق املالية‪،‬‬ ‫وميتلك البنك فيها ن�سبة ‪.%100‬‬ ‫�شركة ال�سعودي لال�سثمار العقارية‪ ،‬وميتلك البنك فيها ن�سبة ‪.%99‬‬ ‫�شركة �صائب بي �إن بي باريبا لإدارة الأ�صول وهي مملوكة بن�سبة ‪ %55‬من قبل البنك‪ ،‬بينما ميتلك ح�صة ‪ %45‬املتبقية‬ ‫�شركاء �سعوديني وغري �سعوديني (حتت الت�صفية – �أنظر الفقرة �أدناه التالية لتفا�صيل �إ�ضافية)‪.‬‬

‫قامت هيئة ال�سوق املالية ال�سعودية («الهيئة»)‪ ،‬بتاريخ ‪� 25‬سبتمرب ‪2011‬م ب�إعتماد الطلب املقدم من �شركة الإ�ستثمار للأوراق‬ ‫املالية والو�ساطة (�شركة الإ�ستثمار) للإ�ستحواذ على �صايف موجودات �شركة �صائب بي �إن بي باريبا لإدارة الأ�صول (�شركة �إدارة‬ ‫الأ�صول)‪ .‬كما قامت الهيئة ب�إعتماد طلب �شركة الإ�ستثمار لتعديل �إطار الأعمال لي�شمل كافة الأن�شطة املرخ�صة (تعامل‪� ،‬إدارة‪،‬‬ ‫ترتيب‪ ،‬تقدمي امل�شورة واحلفظ للأوراق املالية)‪ .‬علم ًا ب�أن �إمتام �إتفاقية حتويل الأعمال بني �شركة الإ�ستثمار و �شركة �إدارة الأ�صول‬ ‫اكتملت بتاريخ ‪ 31‬دي�سمرب ‪2011‬م‪ .‬ويف الوقت احلايل تعترب �شركة �إدارة الأ�صول حتت الت�صفية القانونية‪.‬‬ ‫بالإ�ضافة �إىل ما �سبق‪ ،‬ي�ساهم البنك ال�سعودي لال�ستثمار يف �أربعة �شركات �شقيقة يف اململكة العربية ال�سعودية على النحو التايل ‪:‬‬ ‫• �شركة �أمريكان �إك�سرب�س (ال�سعودية) املحدودة‪ ،‬وهي �شركة ذات م�س�ؤولية حمدودة م�سجله يف اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫بامل�شاركة مع �شركة �أمريكان �إك�سرب�س (ال�شرق الأو�سط) البحرين‪ ،‬وميتلك البنك ‪ %50‬من ر�أ�س مالها‪ ،‬ون�شاطها الرئي�س‬ ‫هو �إ�صدار البطاقات الإئتمانية وتقدمي منتجات �أمريكان �إك�سرب�س الأخرى يف اململكة‪.‬‬ ‫• �شركة �أوريك�س ال�سعودية للت�أجري التمويلي‪ ،‬وهي �شركة م�ساهمة �سعودية مقفلة‪ .‬عدد الأ�سهم امل�صدرة فيها ‪ 34‬مليون �سهم‬ ‫وميتلك البنك ‪ 12.92‬مليون �سهم متثل ‪ %38‬من الأ�سهم امل�صدرة‪ .‬ون�شاطها الرئي�س هو تقدمي خدمات الت�أجري التمويلي يف‬ ‫اململكة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫• �شركة �أمالك العاملية للتمويل و التطوير العقاري م�شاركة مع عدة �شركات حملية و خليجية وهي �شركة م�ساهمة مغلقة تعمل‬ ‫ال�شركة يف اململكة العريبة ال�سعودية‪ .‬عدد الأ�سهم امل�صدرة فيها ‪ 90‬مليون �سهم وميتلك البنك ‪ 29‬مليون �سهم متثل ‪ %32‬من‬ ‫الأ�سهم امل�صدرة‪ .‬و ن�شاطها الرئي�س هو تقدمي منتجات و خدمات التمويل العقاري‪.‬‬ ‫• �شركة املتو�سط واخلليج للت�أمني واعادة الت�أمني التعاوين (ميدغلف)‪ ،‬وهي �شركة ت�أمني �سعودية م�ساهمة‪ .‬عدد الأ�سهم‬ ‫امل�صدرة فيها ‪ 80‬مليون �سهم وميتلك البنك ‪ 15.20‬مليون �سهم متثل ‪ %19‬من الأ�سهم امل�صدرة‪ .‬ون�شاطها الرئي�س هو تقدمي‬ ‫منتجات وخدمات ت�أمني متكاملة يف اململكة‪.‬‬ ‫جميع ال�شركات �أعاله م�سجلة وتعمل يف اململكة العربية ال�سعودية‪.‬‬ ‫التصنيف االئتماني‬ ‫يعترب الت�صنيف الإئتماين عن�صر ًا مهم ًا للم�شاركة يف الأ�سواق املالية العاملية‪ ،‬ومبا �أن الإقت�صاد العاملي يتجه نحو التكامل ف�إنه مل‬ ‫تعد عملية الت�صنيف الإئتماين �ضرورية ملجرد �ضمان التمويل والدخول اىل �أ�سواق ر�أ�س املال فح�سب‪ ،‬بل ولإظهار االلتزام باتباع‬ ‫�أعلى املعايري يف �إدارة املخاطر املعرتف بها دولي ًا‪.‬‬ ‫وخالل العام قام البنك مبراجعة �شاملة لت�صنيفه االئتماين من خالل وكالتي �ستاندرد اند بورز و فيت�ش للتقييم االئتماين‪ .‬فقد‬ ‫قامت وكالة �ستاندارد اند بورز مبنح البنك “‪ ”A-2“ / “A-‬لالجلني الطويل و الق�صري بدون تقلبات ت�ستحق الذكر‪ ،‬وتعرف وكالة‬ ‫�ستاندرد اند بورز هذين الت�صنيفني كالتايل‪:‬‬ ‫• الت�صنيف طويل الأجل للم�صدر‪:‬‬ ‫ املقرت�ض احلا�صل على ت�صنيف “‪ ”A-‬ميتلك مقدرة قوية على الوفاء بالتزاماته املالية‪ ،‬لكنه �أكرث عر�ضة‪ ،‬نوع ًا ما‪ ،‬للت�أثريات‬ ‫ال�سلبية الناجتة عن التغريات يف الظروف والأحوال الإقت�صادية من املقرت�ضني احلا�صلني على ت�صنيفات �أعلى‪.‬‬

‫‪21‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫• الت�صنيف ق�صري الأجل للم�صدر (�أقل من ‪� 12‬شهرا)‪:‬‬ ‫ً‬ ‫ املقرت�ض احلا�صل على “‪ “A-2‬ميتلك مقدرة مقبولة على الوفاء بالتزاماته املالية �إال �أنه �أكرث عر�ضة‪ ،‬نوعا ما‪ ،‬للت�أثريات‬ ‫ال�سلبية الناجتة عن التغريات يف الظروف والأحوال الإقت�صادية من املقرت�ضني احلا�صلني على ت�صنيفات �أعلى ‪.‬‬ ‫وقد منحت وكالة فيت�ش البنك ت�صنيف “‪ ”F2“ / “A-‬للأجلني الطويل والق�صري‪ .‬وتعرف وكالة فيت�ش هذين الت�صنيفني كالتايل‪:‬‬ ‫• الت�صنيف طويل الأجل للم�صدر‪:‬‬ ‫ ي�شري الت�صنيف “‪� ”A-‬إىل وجود توقعات متدنية ملخاطر االئتمان‪ .‬ولدى امل�صدر قدرة قوية على الوفاء بااللتزامات املالية‪،‬‬ ‫�إال �أن هذه القدرة �أكرث عر�ضة للتغريات يف الظروف واالحوال االقت�صادية من احلا�صلني على ت�صنيفات �أعلى ‪.‬‬ ‫• الت�صنيف ق�صري الأجل للم�صدر (�أقل من ‪� 12‬شهرا)‪:‬‬ ‫ ي�شري ت�صنيف “‪� “F2‬إىل جودة االئتمان مع مقدرة مقبولة على الوفاء بااللتزامات املالية‪� ،‬إ ّال �أن هام�ش الأمان لي�س بحجم‬ ‫هام�ش الأمان للحا�صلني على ت�صنيفات �أعلى‪.‬‬ ‫جاءت هذه الت�صنيفات نتيجة لقوة الأداء املايل للبنك‪ ،‬وجلودة �أ�صوله املالية‪ ،‬وم�ستوى الر�سملة مدعومني ب�سيا�سة حمافظة‪،‬‬ ‫ودرجة �سيولة كافية‪ .‬وت�أخذ هذه الت�صنيفات باالعتبار �أن البنك يعمل يف �أحد �أقوى القطاعات امل�صرفية و�أف�ضلها تنظيم ًا يف‬ ‫ال�شرق االو�سط وجميع الأ�سواق النا�شئة‪ .‬وتعك�س هذه الت�صنيفات املمنوحة من قبل وكالتي �ستاندرد اند بورز وفيت�ش قوة التقييم‬ ‫االئتماين لال�سا�سيات االقت�صادية املتينة للمملكة‪.‬‬ ‫هذه الت�صنيفات من قبل وكالتي �ستاندرد اند بورز و فيت�ش تعترب “ معايري ت�صنيف ا�ستثمارية “ يف اال�سواق العاملية‪.‬‬ ‫توزيع االرباح‬ ‫يوزع الربح ال�سنوي ال�صايف للبنك بناء ًا على تو�صيات جمل�س االدارة ووفق ما تن�ص عليه لوائح اال�شراف البنكي كما يلي‪:‬‬ ‫�أ) احتجاز املبالغ ال�ضرورية لدفع الزكاة عن ح�صة ال�شركاء ال�سعوديني و�ضريبة الدخل عن ح�صة ال�شركاء االجانب ح�سب‬ ‫النظام املطبق يف اململكة‪ .‬يقوم البنك بدفع املبالغ اىل م�صلحة الزكاة والدخل ومن ثم يقوم بخ�صم الزكاة امل�ستحقة على‬ ‫ال�شركاء ال�سعوديني وال�ضريبة امل�ستحقة على ال�شركاء االجانب من �صايف االرباح‪.‬‬ ‫ب) تخ�صي�ص ما ال يقل عن ‪ %25‬من االرباح املتبقية من ال�صايف وذلك بعد خ�صم الزكاة وال�ضريبة امل�ستحقتني ح�سبما ورد يف‬ ‫النقطة «�أ» �أعاله اىل االحتياطي النظامي حتى يعادل هذا االحتياطي على االقل ر�أ�س املال املدفوع‪.‬‬ ‫ج) ي�ستخدم املتبقي بعد خ�صم ماورد �أعاله يف النقطتني “�أ” و “ب” وفق ما يراه جمل�س االدارة ومبوافقة اجلمعية العمومية‪.‬‬ ‫قام البنك خالل عام ‪2012‬م بتوزيع �أرباح قدرها ‪ 0.50‬ريال �سعودي لكل �سهم بقيمة �إجمالية قدرها ‪ 275‬مليون ريال �سعودي‪ ،‬وقد‬ ‫مت خ�صم الزكاة على ح�صة ال�سعوديني وقدرها ‪ 0.10‬ريال �سعودي لكل �سهم وبقيمة �إجمالية قدرها ‪ 49.5‬مليون ريال �سعودي‪.‬‬ ‫ويف عام ‪2012‬م‪� ،‬أقرتح جمل�س الإدارة �أي�ض ًا توزيعات �أرباح لل�سنة بقيمة ‪ 385‬مليون ريال �سعودي‪ ،‬تعادل توزيعات الأرباح هذه‬ ‫ما مقداره ‪ 0.70‬ريال �سعودي لل�سهم‪ ،‬و ذلك بعد الزكاة التي �سيتم �إ�ستقطاعها من امل�ساهمني ال�سعوديني والبالغة ‪ 31.6‬مليون‬ ‫ريال �سعودي‪ .‬هذا و�سيتم طرح �إقرتاح توزيعات الأرباح خالل اجلمعية العامة العادية التي من املتوقع �إنعقادها خالل عام ‪2013‬م‪.‬‬ ‫التغير في ملكية أسهم البنك (لرئيس وأعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين)‬ ‫يتكون جمل�س �إدارة البنك من �أ�شخا�ص طبيعيني ممثلني باملجل�س ب�صفتهم ال�شخ�صية‪ .‬وفيما يلي بيان ب�إجمايل ما ميتلكه رئي�س‬ ‫و�أع�ضاء جمل�س الإدارة وكبار املدراء التنفيذيني و �أزواجهم و�أوالدهم الق�صرمن �أ�سهم �أو �أدوات دين‪:‬‬

‫‪22‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة‪:‬‬ ‫ت�سل�سل‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬

‫ا�سم من تعود له امل�صلحة‬

‫بداية العام‬

‫نهاية العام‬

‫عدد الأ�سهم �أدوات الدين عدد الأ�سهم �أدوات الدين‬ ‫‪- 1.946.824‬‬ ‫د‪ .‬عبدالعزيز العبداهلل العوهلي ‪- 1.945.761‬‬ ‫‬‫‬‫‪1.222‬‬ ‫‪1.222‬‬ ‫عبدالرحمن حممد الرواف‬ ‫‪- 201.000‬‬ ‫‬‫‪1.222‬‬ ‫د‪ .‬عبدالر�ؤوف حممد مناع‬ ‫‪- 400.072‬‬ ‫‪- 383.192‬‬ ‫في�صل حممد الب�سام‬ ‫‬‫‬‫‪2.444‬‬ ‫‪2.444‬‬ ‫م�شاري ابراهيم امل�شاري‬ ‫‬‫‬‫‪3.666‬‬ ‫‪3.666‬‬ ‫عبداهلل �صالح بن جمعة‬ ‫‬‫‬‫‪1.222‬‬ ‫عبدالعزيز عبدالرحمن اخلمي�س ‪1.222‬‬

‫�صايف‬ ‫التغيري‬

‫ن�سبة‬ ‫التغيري‬ ‫‪%‬‬

‫‪0.06‬‬ ‫‪1.063‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‬‫‪16.348 199.778‬‬ ‫‪4.4 16.880‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‬‫‪0‬‬ ‫‬‫‪0‬‬ ‫‪-‬‬

‫املدراء التنفيذيني‪:‬‬ ‫ت�سل�سل‬

‫ا�سم من تعود له امل�صلحة‬

‫‪ 1‬م�ساعد بن حممد املنيفي‬ ‫‪ 2‬رمزي عبداهلل الن�صار‬ ‫‪ 3‬ديفيد جون�سون‬

‫نهاية العام‬ ‫بداية العام‬ ‫�صايف‬ ‫ن�سبة‬ ‫عدد الأ�سهم �أدوات الدين عدد الأ�سهم �أدوات الدين التغيري التغيري ‪%‬‬ ‫‪- 1.178.730‬‬ ‫‪- 1.056.564‬‬ ‫‪11.56 122.166‬‬ ‫‪- 155.392‬‬ ‫‪- 101.151‬‬ ‫‪53.62 54.241‬‬ ‫‬‫‬‫‪281.25 22.500‬‬ ‫‪30.500‬‬ ‫‪8.000‬‬

‫المدفوعات النظامية‬ ‫حت�سم الزكاة امل�ستحقة على امل�ساهمني ال�سعوديني من ح�صتهم من الأرباح املوزعة‪� .‬أما �ضريبة الدخل امل�ستحقة وغري املدفوعة‬ ‫من قبل امل�ساهمني غري ال�سعوديني على ح�صتهم من الأرباح فيتم ح�سمها من الأرباح املوزعة‪.‬‬ ‫وقد دفع البنك ما قيمته ‪ 13.7‬مليون ريال �سعودي للزكاة ل�صالح حملة الأ�سهم ال�سعوديني‪ .‬كما بلغت �ضريبة الدخل امل�ستحقة‬ ‫واملدفوعة من قبل امل�ساهمني غري ال�سعودين ‪19‬مليون ريال �سعودي‪ .‬وقد قام البنك �أي�ضا بدفع ماقيمته ‪3.5‬مليون ريال �سعودي‬ ‫ك�ضرائب �إ�ستقطاع من املدفوعات لغري املقيمني خالل العام املنتهي يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪.‬‬ ‫قام البنك ب�إ�ستالم تقديرات �إ�ضافية للزكاة و �ضريبة الدخل وال�ضرائب امل�ستقطعة ب�إجمايل مبلغ يقارب ‪ 16.7‬مليون ريال‬ ‫�سعودي يخ�ص �إقرارات الزكاة‪ ،‬و�ضريبة الدخل للبنك و�ضرائب م�ستقطعة عن الأعوام من ‪� 2003‬إىل ‪ .2008‬قام البنك بتقدمي‬ ‫�إ�ستئناف عن هذة التقديرات‪.‬‬ ‫�إ�ستلم البنك تقديرات زكاة مببلغ �إ�ضايف قدره ‪ 185‬مليون ريال �سعودي وذلك عن الإقرار الزكوي لعامي ‪ 2010‬و‪ .2011‬هذه‬ ‫التقديرات الإ�ضافية كانت ب�سبب قيام البنك بخ�صم �إ�ستثمارات حمددة طويلة الأجل من الوعاء الزكوي‪ ،‬والذي مل ت�سمح به‬ ‫م�صلحة الزكاة و �ضريبة الدخل‪ .‬وقد قام البنك ب�إ�ستئناف هذه التقديرات لدى م�صلحة الزكاة و �ضريبة الدخل بعد الت�شاور مع‬ ‫م�ست�شاري الزكاة املُعينني‪ ،‬ومل ي�صل البنك �أي رد بهذا اخل�صو�ص‪ .‬ال ميكن يف الوقت احلايل البت ب�شكل �أكيد ب�ش�أن �أي تقدير‬ ‫معقول حول القيمة النهائية للزكاة املفرو�ضة‪.‬‬ ‫كما قام البنك بدفع ما قيمته ‪ 20.6‬مليون ريال �سعودي كت�أمينات �إجتماعية للموظفني والتي تت�ضمن مبلغ ‪ 8.7‬مليون ريال �سعودي‬ ‫متثل احل�ص�ص املدفوعة من قبل املوظفني خالل العام املنتهي يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م للم�ؤ�س�سة العامة للت�أمينات الإجتماعية‪ .‬كما‬ ‫قام البنك �أي�ضا بدفع ما قيمته ‪ 0.20‬مليون ريال �سعودي مقابل ر�سوم ت�أ�شريات ور�سوم حكومية �أخرى مرتبطة‪ ،‬ومبلغ ‪ 4.2‬مليون‬ ‫ريال �سعودي ر�سوم بلديات خالل العام املنتهي يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪.‬‬

‫‪23‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫العقوبات والجزاءات النظامية‬ ‫قامت هيئة ال�سوق املالية وم�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي بفر�ض غرامات على البنك قدرها ‪� 50‬ألف ريال �سعودي و ‪� 652‬ألف ريال‬ ‫�سعودي على التوايل خالل عام ‪2012‬م‪.‬‬ ‫السعودة والتدريب‬ ‫ا�ستمر البنك خالل عام ‪ 2012‬يف دعم برامج ال�سعودة حيث حافظ البنك على ن�سبة ال�سعودة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2011‬م عند ‪%78‬‬ ‫ليعك�س �إلتزام البنك بال�سعودة‪.‬‬ ‫بلغ عدد الدورات التدريبية التي التحق بها موظفو البنك خالل العام املنتهي يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪ 1,379 ،‬دورة خمتلفة �شارك‬ ‫فيها �أكرث من ‪ 646‬موظفا �سعودي ًا‪.‬‬ ‫كما قام البنك بعمل دورات تدريبية جلميع املوظفني عن طريق التعليم الإلكرتوين يف جمايل مكافحة غ�سل الأموال والإلتزام وقد‬ ‫�أمت ما ن�سبته ‪ %97.3‬و‪ %96.3‬من �إجمايل موظفي البنك هذين الدورتني على التوايل‪.‬‬ ‫مزايا الموظفين‬ ‫ً‬ ‫ت�ستحق املزايا واجبة ال�سداد للموظفني �إما عند انتهاء خدماتهم �أو خالل مدة عملهم وفقا للخطوط العري�ضة املن�صو�ص عليها‬ ‫يف نظام العمل والعمال ال�سعودي ووفق ًا ل�سيا�سات البنك‪ .‬وقد بلغت قيمة املخ�ص�صات التي مت جتنيبها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪31‬‬ ‫دي�سمرب ‪2012‬م فيما يخ�ص مكاف�أة نهاية اخلدمة للموظفني ‪ 20.3‬مليون ريال �سعودي ويبلغ ر�صيد مكاف�أة نهاية اخلدمه ما يقارب‬ ‫‪ 99.1‬مليون ريال �سعودي كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪.‬‬ ‫يقدم البنك ملوظفيه امل�ؤهلني (املوظفني) برنامج حتفيزي حم�سوب على �أ�سا�س الأ�سهم (الربنامج) وامل�سمى «برنامج منحة‬ ‫الأ�سهم للموظفني»‪ .‬مبوجب هذا الربنامج يقوم البنك مبنح املوظفني �أ�سهم يتم �إكت�سابها خالل �أربعة �سنوات‪ .‬تقا�س تكلفة‬ ‫الربنامج على �أ�سا�س قيمة الأ�سهم يف تاريخ ال�شراء‪ ،‬والتي يبد�أ الإعرتاف بها خالل الفرتة التي ين�ص خاللها الوفاء ب�شرط‬ ‫اخلدمة ب�إ�ستخدام طريقه ت�سعري منا�سبه‪ ،‬والتي تنتهي بتاريخ اال�ستحقاق‪ .‬ت�سجل خيارات �أ�سهم املوظفني من قبل البنك بالتكلفة‪،‬‬ ‫وتظهر كبند خم�صوم من حقوق امللكية بعد تعديل م�صاريف املعامالت‪ ،‬وتوزيعات الأرباح‪ ،‬و�أرباح �أو خ�سائر بيع الأ�سهم‪ .‬قام‬ ‫البنك خالل ‪2012‬م مبنح ‪� 590.997‬سمه ًا بقيمة �إجمالية قدرها ‪ 8.4‬مليون ريال �سعودي وبلغ ر�صيد الربنامج ‪ 27.8‬مليون ريال‬ ‫�سعودي كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪ .‬يحتوي الإي�ضاح رقم ‪ 36‬من القوائم املالية املوحدة على معلومات �إ�ضافية حول الربنامج‪.‬‬ ‫كما يقوم البنك بتقدمي برامج �أخرى للإدخار والأمان الوظيفي ملوظفيه امل�ؤهلني مبنية على م�ساهمة م�شرتكة بني املوظف والبنك‪.‬‬ ‫تدفع هذه امل�ساهمات للموظفني يف تاريخ ا�ستحقاق كل برنامج‪ .‬وقد بلغت قيمة املخ�ص�صات التي مت جتنيبها خالل ال�سنة املنتهية‬ ‫يف ‪ 31‬دي�سمرب‪2012‬م فيما يخ�ص برنامج الأمان الوظيفي ‪ 2.2‬مليون ريال �سعودي ويبلغ ر�صيد الربنامج ما يقارب ‪ 24.1‬مليون‬ ‫ريال �سعودي كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪ .‬وقد بلغت قيمة املخ�ص�صات التي مت جتنيبها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب‪2012‬م‬ ‫فيما يخ�ص برنامج الإدخار ‪ 6.7‬مليون ريال �سعودي‪.‬‬ ‫عقود األطراف ذوي العالقة‬ ‫بخالف املعلومات الواردة يف االي�ضاح رقم (‪ )33‬يف القوائم املالية ف�إنه مل تكن هناك �أي عقود مع �أطراف ذوي عالقة ب�أع�ضاء‬ ‫جمل�س الإدارة �أو املدير العام �أو املدير املايل �أو �أي من �أقاربهم‪.‬‬

‫‪24‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫تكوين مجلس اإلدارة‬ ‫يتكون جمل�س الإداره من ال�سادة التالية �أ�سمائهم‪:‬‬ ‫الإ�سم‬

‫املن�صب‬

‫الت�صنيف‬

‫ع�ضوية جمال�س الإدارة لل�شركات‬ ‫امل�ساهمة العامة الأخرى‬

‫د‪ .‬عبدالعزيز العبداهلل العوهلي‬

‫رئي�س املجل�س‬

‫م�ستقل – غري تنفيذي‬

‫‪-‬‬

‫عبدالرحمن حممد الرواف‬

‫ع�ضوجمل�س �إدارة‬

‫م�ستقل – غري تنفيذي‬

‫‪-‬‬

‫د‪ .‬عبدالر�ؤوف حممد مناع‬

‫ع�ضوجمل�س �إدارة‬

‫م�ستقل – غري تنفيذي‬

‫جمموعة �صافوال – �شركة املراعي–‬ ‫هريف للخدمات الغذائية– مدينة‬ ‫املعرفة الإقت�صادية‬

‫د‪ .‬ماجد عبداهلل الق�صبي *‬

‫ع�ضوجمل�س �إدارة‬

‫م�ستقل – غري تنفيذي‬

‫‪-‬‬

‫في�صل حممد الب�سام‬

‫ع�ضوجمل�س �إدارة‬

‫م�ستقل – غري تنفيذي‬

‫‪-‬‬

‫م�شاري ابراهيم امل�شاري‬

‫ع�ضوجمل�س �إدارة‬

‫م�ستقل – غري تنفيذي‬

‫ال�سعودية لإعادة الت�أمني‬

‫عبداهلل �صالح بن جمعة‬

‫ع�ضوجمل�س �إدارة‬

‫م�ستقل – غري تنفيذي‬

‫عبدالعزيز عبدالرحمن اخلمي�س‬

‫ع�ضوجمل�س �إدارة‬

‫م�ستقل – غري تنفيذي‬

‫الزامل لال�ستثمار ال�صناعي‪-‬‬ ‫هاليربتون‬ ‫الوطنية للبرتوكيماويات – ال�سعودية‬ ‫العاملية للبرتوكيماويات‬

‫* �إ�ستقال بتاريخ ‪10‬يونيو‪ 2012‬م‪.‬‬ ‫ي�ضم جمل�س الإدارة اللجان التالية‪:‬‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫• ‬

‫اللجنة التنفيذية‪ ،‬وتتكون من خم�سة �أع�ضاء‪ ،‬وتقوم هذه اللجنة مبمار�سة ال�صالحيات االئتمانية وامل�صرفية واملالية يف‬ ‫البنك‪.‬‬ ‫جلنة املراجعة‪ ،‬وتتكون من خم�سة �أع�ضاء �إثنان منهم من �أع�ضاء جمل�س الإدارة وثالثة �أع�ضاء من خارج املجل�س‪ ،‬وتقوم‬ ‫جلنة املراجعة بالإ�شراف على �أعمال الرقابة الداخلية وتقدم التو�صيات بخ�صو�ص تعيني املراجعني اخلارجيني والأن�شطة‬ ‫التابعة‪ .‬وت�شرف هذه اللجنة �أي�ض ًا على �أعمال جلنة الإلتزام‪.‬‬ ‫جلنة الرت�شيحات واملكاف�آت‪ ،‬وتتكون من �أربعة �أع�ضاء‪ ،‬وتقوم اللجنة مبهام التو�صية ملجل�س الإدارة بالتعيينات ملجل�س الإدارة‬ ‫بناء ًا على ال�سيا�سات املعتمدة‪ ،‬ومراجعة القدرات وامل�ؤهالت لع�ضوية جمل�س الإدارة ب�شكل �سنوي‪ ،‬ومراجعة تركيبة املجل�س‬ ‫والتو�صية بعمل التغيريات الالزمة �إن دعت احلاجة‪ .‬واللجنة م�س�ؤولة �أي�ضا عن تقدمي التو�صيات للمجل�س باملوافقة على‬ ‫�سيا�سة التعوي�ضات يف البنك وتعديالتها‪ ،‬وغريها من الأن�شطة املت�صلة ب�سيا�سات واجراءات التعوي�ضات‪.‬‬

‫‪25‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫وفيما يلي قائمة ب�أع�ضاء هذه اللجان‪:‬‬ ‫اللجنة التنفيذية‬

‫جلنة املراجعة‬

‫جلنة الرت�شيحات واملكاف�آت‬

‫د‪ .‬عبد العزيز العبداهلل العوهلي (الرئي�س)‬

‫عبداهلل �صالح بن جمعة (الرئي�س)‬

‫في�صل حممد الب�سام (الرئي�س)‬

‫عبدالرحمن حممد الرواف‬

‫د‪ .‬عبدالر�ؤوف حممد مناع‬

‫عبدالرحمن حممد الرواف‬

‫في�صل حممد الب�سام‬

‫د‪.‬خليل كردي (ع�ضو خارجي)‬

‫م�شاري ابراهيم امل�شاري‬

‫ح�سني احلكيم (ع�ضو خارجي)‬

‫عبدالعزيز عبدالرحمن اخلمي�س‬

‫�صالح اخلليفي(ع�ضو خارجي)‬

‫حضور أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫مت عقد �أربعة اجتماعات ملجل�س الإدارة خالل العام ‪2012‬م كالتايل‪:‬‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫‪2012/03/18‬م‬ ‫‪2012/06/10‬م‬ ‫‪2012/09/30‬م‬ ‫‪2012/12/01‬م‬

‫�أ�سماء االع�ضاء احل�ضور‬ ‫د‪.‬عبدالعزيز العوهلي‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬م�شاري امل�شاري‪،‬عبداهلل بن جمعة‪ ،‬عبدالعزيز‬ ‫اخلمي�س‪ ،‬د‪ .‬عبدالر�ؤوف مناع‬ ‫د‪.‬عبدالعزيز العوهلي‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬م�شاري امل�شاري‪ ،‬عبداهلل بن جمعة‪ ،‬عبدالعزيز‬ ‫اخلمي�س‪ ،‬د‪ .‬عبدالر�ؤوف مناع‬ ‫د‪.‬عبدالعزيز العوهلي‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬في�صل الب�سام‪ ،‬عبداهلل بن جمعة‪ ،‬عبدالعزيز‬ ‫اخلمي�س‪ ،‬د‪ .‬عبدالر�ؤوف مناع‬ ‫د‪.‬عبدالعزيز العوهلي‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬م�شاري امل�شاري‪ ،‬في�صل الب�سام‪ ،‬عبداهلل بن جمعة‪،‬‬ ‫عبدالعزيز اخلمي�س‪ ،‬د‪ .‬عبدالر�ؤوف مناع‬

‫مت عقد �أربعة �إجتماعات للجنة التنفيذية خالل ‪2012‬م كالتايل‪:‬‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫‪2012/01/29‬م‬ ‫‪2012/03/11‬م‬ ‫‪2012/05/13‬م‬ ‫‪2012/09/30‬م‬

‫�أ�سماء االع�ضاء احل�ضور‬ ‫د‪.‬عبدالعزيز العوهلي‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬م�شاري امل�شاري‪ ،‬عبدالعزيز اخلمي�س‪ ،‬في�صل الب�سام‬ ‫د‪.‬عبدالعزيز العوهلي‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬م�شاري امل�شاري‪ ،‬عبدالعزيز اخلمي�س‪ ،‬في�صل الب�سام‬ ‫د‪.‬عبدالعزيز العوهلي‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬م�شاري امل�شاري‪ ،‬عبدالعزيز اخلمي�س‬ ‫د‪.‬عبدالعزيز العوهلي‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬عبدالعزيز اخلمي�س‪ ،‬في�صل الب�سام‬

‫مت عقد ثالثة �إجتماعات للجنة الرت�شيحات واملكاف�أت خالل ‪ 2012‬م كالتايل‪:‬‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫‪2012/01/29‬م‬ ‫‪2012/11/11‬م‬ ‫‪2012/12/05‬م‬

‫‪26‬‬

‫�أ�سماء االع�ضاء احل�ضور‬ ‫في�صل الب�سام‪ ،‬م�شاري امل�شاري‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬عبدالعزيز اخلمي�س‬ ‫في�صل الب�سام‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬عبدالعزيز اخلمي�س‬ ‫في�صل الب�سام‪ ،‬م�شاري امل�شاري‪ ،‬عبدالرحمن الرواف‪ ،‬عبدالعزيز اخلمي�س‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫مت عقد �أربعة اجتماعات للجنة املراجعة خالل العام ‪2012‬م كالتايل‪:‬‬ ‫تاريخ االجتماع‬ ‫‪2012/03/18‬م‬ ‫‪2012/06/09‬م‬ ‫‪2012/09/30‬م‬ ‫‪2012/12/01‬م‬

‫�أ�سماء االع�ضاء احل�ضور‬ ‫عبداهلل بن جمعة‪ ،‬د‪ .‬عبدالر�ؤوف مناع‪� ،‬صالح اخلليفي‪ ،‬ح�سني احلكيم‬ ‫عبداهلل بن جمعة‪ ،‬د‪ .‬خليل كردي‪ ،‬ح�سني احلكيم‪ ،‬د‪ .‬عبدالر�ؤوف مناع‪� ،‬صالح اخلليفي‬ ‫عبداهلل بن جمعة‪ ،‬د‪ .‬عبدالر�ؤوف مناع‪ ،‬د‪ .‬خليل كردي‪� ،‬صالح اخلليفي‬ ‫عبداهلل بن جمعة‪ ،‬د‪ .‬خليل كردي‪� ،‬صالح اخلليفي‪ ،‬ح�سني احلكيم‪ ،‬د‪ .‬عبدالر�ؤوف مناع‬

‫مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة والمدراء التنفيذيين (باالف الرياالت ال�سعودية)‬ ‫بلغت املكاف�آت املدفوعة لأع�ضاء جمل�س الإدارة واملدراء التفيذيني خالل العام املنتهي يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م كما يلي‪:‬‬ ‫�أكرب �ستة مدراء‬ ‫تنفيذيني والذين ا�ستلموا‬ ‫�أعلى املكاف�آت مبا فيهم‬ ‫املدير العام واملدير املايل‬

‫امل�ستقلون وغري‬ ‫التنفيذيني من �أع�ضاء‬ ‫جمل�س االدارة‬

‫�أع�ضاء جمل�س‬ ‫االدارة التنفيذيني‬

‫مكافـــــ�آت‬

‫‪13.418‬‬

‫‪1.900‬‬

‫‪-‬‬

‫بـــــــدالت‬

‫‪5.267‬‬

‫‪418‬‬

‫‪-‬‬

‫�أية مكاف�آت �أخرى دفعت �شهريا‬ ‫�أو �سنويا‬

‫‪8.306‬‬

‫‪-‬‬

‫إقرار مجلس اإلدارة‬ ‫يقر جمل�س الإدارة وفقا الف�ضل املعلومات املتاحة له من جميع النواحي اجلوهرية مبا يلي‪:‬‬ ‫ •‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫�أنه مت �إعداد �سجالت احل�سابات بال�شكل ال�صحيح‪.‬‬ ‫�أن نظام الرقابة الداخلية �أعد على �أ�س�س �سليمة ومت تنفيذه بفعالية‪.‬‬ ‫�أنه ال يوجد �أي �شك يذكر ب�ش�أن قدرة البنك على موا�صلة ن�شاطه‪.‬‬

‫مراجعوا الحسابات‬ ‫مت يف اجتماع اجلمعية العمومية العادية املنعقدة يف ‪ 18‬مار�س ‪2012‬م تعيني ال�سادة ‪ /‬براي�س ووترهاو�س كوبرز وال�سادة ‪ /‬ديلويت‬ ‫اند تو�ش كمراجعني حل�سابات البنك لل�سنة املالية ‪2012‬م‪.‬‬ ‫الئحة حوكمة الشركات في المملكة العربية السعودية‬ ‫يقوم البنك ب�إتباع معظم قواعد حوكمة ال�شركات ال�صادرة من قبل م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي بتاريخ ‪ 30‬يونيو ‪2012‬م والتي‬ ‫�ست�صبح �إلزامية يف ‪ 30‬يونيو ‪2014‬م وقد �أعد البنك خطة متت املوافقة عليها من قبل جمل�س الإدارة لاللتزام الكامل مبنت�صف‬ ‫عام ‪2013‬م‪.‬‬ ‫ويقوم البنك بتطبيق الأحكام الإر�شادية الواردة يف الئحة حوكمة ال�شركات يف اململكة العربية ال�سعودية ال�صادرة عن هيئة ال�سوق‬ ‫املالية يف ‪1427/10/21‬هـ املوافق ‪2006/11/31‬م فيما عدا االحكام الواردة ادناة‪:‬‬

‫‪27‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫رقم املادة‬ ‫متطلبات املادة‬ ‫يجب اتباع ا�سلوب الت�صويت الرتاكمي عند الت�صويت‬ ‫املادة ال�ساد�سة‬ ‫الختيار �أع�ضاء جمل�س االدارة يف اجلمعية العامة‪.‬‬ ‫(ب)‬

‫�أ�سباب عدم التطبيق‬ ‫يتبع البنك ال�سعودي لال�ستثمار طريقة الت�صويت‬ ‫العادي وذلك متوافق مع نظام ال�شركات ال�سعودي‬ ‫والنظام اال�سا�سي للبنك‪.‬‬ ‫الميلك البنك �سلطة على ه�ؤالء امل�ساهمني ذوي‬ ‫ال�صفة االعتبارية اللزامهم باف�صاح �سيا�ساتهم‬ ‫الت�صويتية واال�ستثمارية‪ .‬وباال�ضافة اىل ان تلك‬ ‫اال�سثمارات المتثل اهمية ن�سبية يف جمموع ملكية‬ ‫�أ�سهم البنك‪.‬‬

‫يجب على امل�ستثمرين من اال�شخا�ص ذوي ال�صفة‬ ‫االعتبارية الذين يت�صرفون بالنيابة عن غريهم‪-‬‬ ‫مثل �صناديق اال�ستثمار‪ -‬االف�صاح عن �سيا�ساتهم يف‬ ‫املادة ال�ساد�سة‬ ‫الت�صويت وت�صويتهم الفعلي يف تقاريرهم ال�سنوية‪،‬‬ ‫(د)‬ ‫وكذلك االف�صاح عن كيفية التعامل مع �أي ت�ضارب‬ ‫جوهري للم�صالح قد ي�ؤثر على ممار�سة احلقوق‬ ‫الأ�سا�سية اخلا�صة با�ستثماراتهم‪.‬‬ ‫و�ضع �سيا�سات ومعايري و�إجراءات وا�ضحة وحمدده �سيعمل البنك على تطبيقها خالل عام ‪2013‬م‪.‬‬ ‫املادة العا�شرة‬ ‫للع�ضوية يف جمل�س الإدارة وو�ضعها مو�ضع التنفيذ‬ ‫(د)‬ ‫بعد �إقرار اجلمعية العامة لها‪.‬‬

‫المعايير المحاسبية‬ ‫يتبع البنك املعايري املحا�سبية للم�ؤ�س�سات املالية ال�صادرة عن م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‪ ،‬واملعايري الدولية اخلا�صة بالتقارير‬ ‫املالية‪ .‬ويقوم البنك ب�إعداد قوائمه املوحدة طبقا لنظام مراقبة البنوك ونظام ال�شركات ال�سعودي والنظام الأ�سا�سي للبنك‪.‬‬ ‫المراجعة السنوية لفعالية الرقابة الداخلية‬ ‫ي�شمل نظام الرقابة الداخلي للبنك على �إدارة املراجعة الداخلية و�إدارة الإلتزام و�إدارة املخاطر وت�ؤثر هذه الإدارات على جميع‬ ‫اجلوانب املتعلقة بال�ضبط والرقابة الداخلية الفعالة التي يتبعها البنك‪ .‬وذلك من خالل ما توفره من عوامل ت�ساعد على الو�صول‬ ‫للأهداف املن�شودة للبنك مع عدم الإخالل مبو�ضوعية وا�ستقاللية تلك الإدارات‪ .‬وتعمل هذه الإدارات وفق متطلبات و�ضوابط‬ ‫�إ�شرافية تقدم من خالل خطة عمل دورية �سنوية تعتمد من قبل اللجان املخت�صة وذلك حتت �إطار متطلبات الإلتزام ال�صادر من‬ ‫قبل م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‪.‬‬ ‫وتقوم �إدارة البنك بدعم هذه الإدارات الرقابية والت�أكد من �سالمة ونزاهة �إجراءاتها مع مراعاة الإلتزام بجميع الأنظمة الداخلية‬ ‫واخلارجية وعدم ت�ضارب تلك الأنظمة مع بع�ضها البع�ض‪.‬‬ ‫وكنتيجة لهذه املنظومة الرقابية مل ي�صدر �أية مالحظات جوهرية من �أي من الإدارات الرقابية املذكورة �سلف ًا‪.‬‬ ‫خدمة المجتمع واإلستدامة‬ ‫ي�ستمر البنك ب�سعيه وحر�صه الدائم بالوفاء مب�س�ؤوليته الإجتماعية من خالل عدد من الفعاليات واالن�شطة والربامج امل�صممة‬ ‫خ�صي�ص ًا لهذا الهدف‪ ،‬حيث يحر�ص كل احلر�ص على التواجد وتقدمي العون وامل�ساعدة جلميع فئات املجتمع‪ .‬وتتج�سد امل�س�ؤولية‬ ‫الإجتماعية للبنك من خالل رعاية عدد من الفعاليات والن�شاطات الهامة والفاعلة بجميع مناطق اململكة‪ ،‬كما هو مذكور �أدناه‪:‬‬ ‫حيث قام برعاية حفل تكرمي للمتقاعدات بالتعاون مع الإدارة العامة للرتبية والتعليم مبحافظة الطائف ‪ ،‬كما �شارك برعاية ملتقى‬ ‫امل�شاريع التنموية «الواقع والتطلعات» ‪ ،‬والذي نظمه جمل�س �أمانة املنطقة ال�شرقية‪.‬‬ ‫كما �شارك البنك باالحتفال بيوم الأ�سرة العاملي‪ ‬ب�أ�ستقبال‪ ‬عدد من �أطفال‪ ‬موظفي‪ ‬البنك لل�سنة الثانية وذلك تعزيزا للعالقة بني‬ ‫�إدارة البنك وموظفيه و�إميانا من البنك ب�أهمية التوا�صل الفعال‪ ،‬و�إ�ضفاء روح العائلة الواحدة بني املوظفني و�إلتزاما من البنك‬ ‫جتاه عائالت موظفيه‪� ،‬أي�ضا لتو�صيل �أكرب قدر من املعلومات املب�سطة عن مفهوم العمل واالن�ضباط‪.‬‬

‫‪28‬‬

‫ت��ق��ري��ر م��ج��ل��س اإلدارة‬ ‫واي�ض ًا يف جمال الريا�ضة فالبنك ي�شجع ويحر�ص على دعم خمتلف الفعاليات الريا�ضية والرتفيهية التي تقام من �أجل ال�شباب‬ ‫حيث قام برعاية مباراة كرة القدم بني منتخبنا الوطني ومنتخب الإرجنتني‪.‬‬ ‫يعترب البنك ال�سعودي لال�ستثمار موظفيه �شركاء بالتنمية والواجب االجتماعي علينا جتاه الوطن واملجتمع ‪ ،‬حيث قام موظفوا‬ ‫البنك مبنا�سبة �شهر رم�ضان املبارك بتوزيع �سالل غذائية لعدد من الأ�سر الفقرية مب�ساهمة خال�صة منهم ‪ ،‬كما قاموا بتنظيم‬ ‫فكرة ملعايدة الأ�سر الفقرية بك�سوة العائالت املحتاجة بتوفري ق�سائم �شرائية مببلغ حمدد م�سبق الدفع ومت توزيعها على عدد كبري‬ ‫من العائالت لك�سوتهم بك�سوة العيد ‪ ،‬وذلك مب�ساهمة منهم يف حملة “عايدهم تفرح بعيدك”‪ ،‬كذلك مبنا�سبة اليوم العاملي‬ ‫للم�سنني الذي يوافق الأول من �أكتوبر ‪ ،‬قامت عدد من املوظفات املتطوعات يف البنك لزيارة الدار االجتماعية للم�سنات بدافع‬ ‫ديني يف املقام الأول ‪ ،‬ثم �إن�ساين لر�سم االبت�سامة على �شفاه �أمهاتنا امل�سنات و�إدخال البهجة يف قلوبهن وتقدمي الدعم املعنوي‬ ‫والنف�سي‪ ،‬ومن هذا املنطلق ورغبة من البنك يف �صنع ثقافة تطوعية تنبع من الداخل بهدف ت�شجيع املوظفني للم�شاركة يف خدمة‬ ‫املجتمع باعتبارها واجب ديني ووطني قام البنك بتكوين فريق تطوع متعاون على مدى عام كامل يف �أعمال اخلري التي تندرج حتت‬ ‫اخلطة ال�سنوية للم�سئولية االجتماعية‪ ،‬وذلك لرت�سيخ مفهوم العمل التطوعي‪.‬‬ ‫كما يقر البنك ال�سعودي لال�ستثمار ب�أن ن�شاطه امل�صريف يجب �أن ي�ساعد التنمية امل�ستدامة وذلك من خالل �سعيه الدائم جلعل‬ ‫ان�شطته تكون م�ؤثرة ت�أثريا مبا�شرا يعود بالنفع امل�شرتك على املجتمع والبيئة وحتى يف �سعيه لت�سويق ملنتجاته يربط واجبه‬ ‫االجتماعي ب�أي منتج �أو خدمة يقدمها ‪ ،‬مثل حملة (�شهر العطاء) وهي احلملة التي �أطلقها على �صفحته يف الفي�سبوك يف �شهر‬ ‫رم�ضان املبارك والتي تهدف �إىل جمع التربعات للجمعيات اخلريية املعتمدة يف اململكة ومن اجل م�صداقية البنك مت ت�سليم �شيك‬ ‫باملبلغ للجمعية اخلريية لرعاية الأيتام مبنطقة الريا�ض “�إن�سان”‪.‬‬ ‫كما قام البنك خالل ‪2012‬م ب�إ�صدار تقرير اال�ستدامة االول والذي مت �إعداده وفق ًا ملعايري الإف�صاح العاملية ح�سب منظمة (‪)GRI‬‬ ‫حمقق ًا التقدير (ب) مل�ستوى التطبيق‪ .‬يعر�ض هذا التقرير جهود ومنجزات البنك يف جمال اال�ستدامة من خالل الفعاليات‬ ‫االجتماعية واالقت�صادية والبيئية خالل عام ‪2011‬م‪ .‬ي�سعى البنك من خالل هذا االجناز �إىل �إثبات التزامه طويل الأجل جتاه‬ ‫�إ�ستدامة املن�ش�أه بلإ�ضافة �إىل ال�شفافية وا�ستخدام هذا التقرير كمعيار للتقارير القادمة وملتابعة وتطوير الأداء يف هذا املجال‪.‬‬ ‫يوجد هذا التقرير يف املوقع االلكرتوين للبنك‪.‬‬ ‫الخاتمة‬ ‫ي�سر جمل�س الإدارة �أن يعرب مرة �أخرى عن امتنانه حلكومة خادم احلرمني ال�شريفني امللك عبداهلل بن عبدالعزيز �آل �سعود‪،‬‬ ‫ويخ�ص بال�شكر وزارة املالية وم�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي وهيئة ال�سوق املالية على دعمهم املتوا�صل والبناء‪ .‬ويود املجل�س‬ ‫� ً‬ ‫أي�ضا �أن يتقدم بال�شكر �إىل جميع م�ساهميه على تعاونهم‪ .‬كما يعرب املجل�س عن تقديره لثقة عمالء البنك ال�سعودي لال�ستثمار‬ ‫وامل�ساهمني‪ ،‬وجلهود م�س�ؤويل وموظفي البنك و�إخال�صهم ووالئهم‪.‬‬

‫‪29‬‬

‫�أ�ضواء على الو�ضع المالي لع�شر �سنوات‬ ‫‪2012‬‬

‫‪2011‬‬

‫‪2010‬‬

‫‪2009‬‬

‫‪2008‬‬

‫‪2007‬‬

‫‪2006‬‬

‫‪2005‬‬

‫‪2004‬‬

‫‪2003‬‬

‫ملخ�ص قائمة الدخل (بماليين الرياالت ال�سعودية)‬

‫�إجمالي الدخل‬

‫‪1.868‬‬

‫‪1.709‬‬

‫‪1.844‬‬

‫‪1.633‬‬

‫‪1.938‬‬

‫‪1.635‬‬

‫‪2.556‬‬

‫‪1.516‬‬

‫‪1.013‬‬

‫‪782‬‬

‫�إجمالي الم�صاريف‬

‫‪632‬‬

‫‪628‬‬

‫‪570‬‬

‫‪556‬‬

‫‪428‬‬

‫‪484‬‬

‫‪454‬‬

‫‪352‬‬

‫‪296‬‬

‫‪237‬‬

‫ربح العمليات‬

‫‪1.236‬‬

‫‪1.081‬‬

‫‪1.274‬‬

‫‪1.077‬‬

‫‪1.510‬‬

‫‪1.151‬‬

‫‪2.103‬‬

‫‪1.164‬‬

‫‪717‬‬

‫‪545‬‬

‫مخ�ص�صات‬

‫‪234‬‬

‫‪373‬‬

‫‪845‬‬

‫‪555‬‬

‫‪997‬‬

‫‪329‬‬

‫‪97‬‬

‫‪100‬‬

‫‪130‬‬

‫‪81‬‬

‫�صافي الدخل‬

‫‪912‬‬

‫‪708‬‬

‫‪429‬‬

‫‪522‬‬

‫‪513‬‬

‫‪822‬‬

‫‪2.006‬‬

‫‪1.064‬‬

‫‪587‬‬

‫‪464‬‬

‫ملخ�ص قائمة المركز المالي (بماليين الرياالت ال�سعودية)‬

‫قرو�ض و�سلف ‪� -‬صايف‬ ‫ا�ستثمارات �صايف‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات زميلة‬ ‫�إجمايل املوجودات‬ ‫ودائع العمالء‬ ‫�إجمايل حقوق امل�ساهمني‬

‫‪34.051‬‬

‫‪27.114‬‬

‫‪31.002‬‬

‫‪29.785‬‬

‫‪29.556‬‬

‫‪23.129‬‬

‫‪20.691‬‬

‫‪19.794‬‬

‫‪13.031‬‬

‫‪10.232‬‬

‫‪10.912‬‬

‫‪8.893‬‬

‫‪8.060‬‬

‫‪10.737‬‬

‫‪12.731‬‬

‫‪15.811‬‬

‫‪11.777‬‬

‫‪11.276‬‬

‫‪8.502‬‬

‫‪7.261‬‬

‫‪966‬‬

‫‪895‬‬

‫‪865‬‬

‫‪817‬‬

‫‪719‬‬

‫‪562‬‬

‫‪-‬‬

‫‪59.067‬‬

‫‪51.946‬‬

‫‪51.491‬‬

‫‪50.148‬‬

‫‪53.596‬‬

‫‪46.542‬‬

‫‪40.845‬‬

‫‪39.581‬‬

‫‪28.544‬‬

‫‪21.708‬‬

‫‪40.414‬‬

‫‪36.770‬‬

‫‪37.215‬‬

‫‪38.247‬‬

‫‪40.702‬‬

‫‪32.768‬‬

‫‪27.931‬‬

‫‪27.858‬‬

‫‪20.285‬‬

‫‪14.404‬‬

‫‪9.379‬‬

‫‪8.557‬‬

‫‪8.141‬‬

‫‪7.428‬‬

‫‪6.609‬‬

‫‪6.770‬‬

‫‪6.001‬‬

‫‪5.307‬‬

‫‪3.509‬‬

‫‪2.632‬‬

‫المعدالت (‪)%‬‬

‫العائد على حقوق امللكية ‪%‬‬ ‫العائد على املوجودات ‪%‬‬ ‫كفاية ر�أ�س املال ‪%‬‬ ‫حقوق امللكية لإجمايل املوجودات ‪%‬‬

‫‪10.17‬‬

‫‪8.48‬‬

‫‪5.51‬‬

‫‪7.43‬‬

‫‪7.67‬‬

‫‪12.88‬‬

‫‪35.48‬‬

‫‪24.14‬‬

‫‪19.12‬‬

‫‪19.36‬‬

‫‪1.64‬‬

‫‪1.37‬‬

‫‪0.84‬‬

‫‪1.01‬‬

‫‪1.03‬‬

‫‪1.88‬‬

‫‪4.99‬‬

‫‪3.12‬‬

‫‪2.34‬‬

‫‪2.23‬‬

‫‪17.62‬‬

‫‪19.12‬‬

‫‪17.29‬‬

‫‪14.48‬‬

‫‪13.71‬‬

‫‪21.91‬‬

‫‪24.71‬‬

‫‪22.56‬‬

‫‪22.79‬‬

‫‪21.63‬‬

‫‪15.88‬‬

‫‪16.48‬‬

‫‪15.81‬‬

‫‪14.81‬‬

‫‪12.33‬‬

‫‪14.55‬‬

‫‪14.69‬‬

‫‪13.41‬‬

‫‪12.3‬‬

‫‪12.12‬‬

‫القوائم المالية‬ ‫وتقرير مراجعي الحسابات‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2012‬و ‪ 2011‬م‬

‫قائمة المركز المالي الموحدة‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫قائمة المركز المالي الموحدة‬ ‫كما في ‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫إيضاح‬

‫الريآآآا‬ ‫بآآآ‬ ‫السعودية‬

‫بآآف ا رياال آ‬ ‫ريسعودالة‬

‫نقدالة وأاصدة يدى مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي‬

‫‪4‬‬ ‫‪.‬‬

‫‪3311533.1‬‬ ‫‪13713333.‬‬

‫‪151.352.2‬‬ ‫‪45136512.‬‬

‫إستثم ار ‪ ،‬ص في‬ ‫قاوض وسلا‪ ،‬ص في‬ ‫إستثم ار في شاك زماللة‬ ‫ممتلك و معدر ‪ ،‬ص في‬

‫‪6‬‬ ‫‪.‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪21‬‬

‫‪303.333.33‬‬ ‫‪1.305033.1‬‬ ‫‪.353.01‬‬

‫‪151335161‬‬ ‫‪1.52245133‬‬ ‫‪13456.1‬‬

‫‪73337.3‬‬ ‫‪333013371‬‬

‫‪31.532.‬‬ ‫‪2514654.1‬‬

‫‪5.30333350‬‬

‫‪.2534.5.11‬‬

‫الموجودا‬ ‫أاصدة يدى ريبنوك وريمؤسس‬

‫ريم يالة ر خاى‬

‫موجودر أخاى‬ ‫إجمالي الموجودا‬ ‫المطلوبا وحقوق الملكية‬

‫المطلوبا‬ ‫أاصدة يلبنوك وريمؤسس‬ ‫ودرئع ريعمالء‬ ‫مطلوب أخاى‬

‫‪21‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪24‬‬

‫‪3313.30.5‬‬ ‫‪.03.313533‬‬ ‫‪330053107‬‬

‫‪4511452.1‬‬ ‫‪365..15431‬‬ ‫‪1335611‬‬

‫قاوض ألجل‬

‫‪2.‬‬

‫‪130003000‬‬

‫‪25.115111‬‬

‫‪..3373371.‬‬

‫‪4353115116‬‬

‫ريم يالة رألخاى‬

‫إجمالي المطلوبا‬

‫حقوق الملكية‬ ‫اأس ريم ل‬

‫‪26‬‬

‫‪535003000‬‬

‫‪.5.115111‬‬

‫إحتال طي نظ مي‬ ‫إحتال طال أخاى‬

‫‪2.‬‬

‫‪13.133000‬‬ ‫(‪)173..1‬‬

‫‪15.135111‬‬ ‫(‪)1.15.6.‬‬

‫‪5.33.3.‬‬ ‫‪.333300‬‬ ‫(‪)133333‬‬

‫‪3315.41‬‬ ‫‪3145.11‬‬ ‫(‪)1.53.3‬‬

‫أاب ح مبق ة‬ ‫توزالع أاب ح مقتاحة‬ ‫خال ار أسهم ريموظفالن‬

‫‪1.‬‬ ‫‪36‬‬

‫إجمالي حقوق الملكية‬

‫‪.31373713‬‬

‫‪15...5136‬‬

‫إجمالي المطلوبا وحقوق الملكية‬

‫‪5.30333350‬‬

‫‪.2534.5.11‬‬

‫تعتبا رإلالض ح‬

‫ريمافقة من ‪ 2‬إيى ‪ 41‬جزءرً‬

‫‪1‬‬

‫‪32‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫التجزأ من هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة‬

‫قائمة الدخل الموحدة‬

‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫قائمة الدخل الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬

‫ريخ صة‬ ‫دخل ريعمو‬ ‫ريخ صة‬ ‫مص االا ريعمو‬ ‫صافي دخل العمو‬

‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫إيضاح‬

‫الريآا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫بف ا رياالآ‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪23‬‬ ‫‪23‬‬

‫‪335.03733‬‬ ‫‪1.73771‬‬

‫‪25.4351.3‬‬ ‫‪311562.‬‬

‫‪331.33.11‬‬

‫‪2511654.6‬‬

‫‪11‬‬

‫‪1353303‬‬ ‫‪1331.3‬‬ ‫‪333173‬‬ ‫‪103731‬‬ ‫‪.03037‬‬ ‫‪333133301‬‬

‫‪3215113‬‬ ‫‪32524.‬‬ ‫‪2.513.‬‬ ‫‪215143‬‬ ‫‪235326‬‬ ‫‪2562.5111‬‬

‫‪13‬‬

‫‪1333713‬‬ ‫‪71317.‬‬ ‫‪3030.3‬‬ ‫‪3333.13‬‬ ‫‪1553000‬‬ ‫‪3.3000‬‬

‫‪3.152.2‬‬ ‫‪.351.2‬‬ ‫‪645161‬‬ ‫‪2245224‬‬ ‫‪1115111‬‬ ‫‪1.5111‬‬

‫‪.533071‬‬

‫‪33.52.6‬‬

‫‪3353510‬‬

‫‪6215.14‬‬

‫‪3.33533‬‬

‫‪3351.3‬‬

‫‪.313013‬‬

‫‪.225...‬‬

‫‪-‬‬

‫‪452.2‬‬

‫‪.313013‬‬

‫‪.1.5616‬‬

‫‪3333‬‬

‫‪2513‬‬

‫الخاصة‬

‫دخل أتع ب خدم بنكالة‪ ،‬ص في‬ ‫أاب ح تحوالل عمال أجنبالة‪ ،‬ص في‬ ‫توزالع أاب ح‬ ‫مك سب إستثم ار مقتن ة يغالا أغارض ريمت جاة‪ ،‬ص في‬ ‫مك سب بالع ممتلك و إالاردر أخاى‬

‫‪12‬‬ ‫‪11‬‬

‫إجمالي دخل العمليا‬

‫اورتب وم في حكمه‬ ‫إالج ا ومص االا مب ني‬ ‫إستهالك وإطف ء‬ ‫مص االا عمومالة وإدراالة أخاى‬ ‫مخصص خس ئا رإلئتم ن‪ ،‬ص في‬ ‫مخصص إنخف ض قالمة إستثم ار مقتن ة يغالا أغارض ريمت جاة‪ ،‬ص في‬

‫إجمالي مصاري‬

‫‪3‬‬ ‫‪(.‬ب)‬ ‫‪(6‬و)‬

‫العمليا‬

‫الدخل من األنشطة التشغيلية‬ ‫ريحصة في دخل ريشاك‬

‫‪1‬‬

‫ريزماللة‬

‫صافي دخل السنة‬ ‫‪2‬‬

‫ريدخل ريع ئد يحقوق ريحصة غالا ريمسالطاة‬

‫صافي دخل السنة العائد لمساهمي البنك‬ ‫ربح السهم األساسي والمخفض العائد لمساهمي البنك‬ ‫(باللاير السعودي)‬

‫تعتبا رإلالض ح‬

‫‪14‬‬

‫ريمافقة من ‪ 2‬إيى ‪ 41‬جزءرً‬

‫التجزأ من هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة‬

‫‪2‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪33‬‬

‫قائمة الدخل الشامل الموحدة‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫قائمة الدخل الشامل الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬

‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫إيضاح‬ ‫صافي دخل السنة‬ ‫بنود الدخل ‪( /‬الخسارة) الدخل الشامل األخرى‪:‬‬

‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫الريآآآا‬ ‫بآآآ‬ ‫السعودية‬

‫بف ا رياالآ‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪.313013‬‬

‫‪.225...‬‬

‫إستثم ار مت حة يلبالع‪:‬‬ ‫ ص في ريتغالا في ريقالمة ريع دية‬‫ أاب ح ريقالمة ريع دية ريمحوية يق ئمة ريدخل ريموحدة عن إستبع در‬‫ريحصة في بنود ريخس اة ريش ملة رألخاى يلشاك‬

‫ريزماللة‬

‫‪1553131‬‬

‫(‪)1335231‬‬

‫(‪)103731‬‬

‫(‪)215143‬‬

‫(‪)333‬‬

‫(‪)25316‬‬

‫إجم يي بنود ريدخل ‪( /‬ريخس اة) ريش مل رألخاى يلسنة‬

‫‪1113335‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل للسنة‬

‫‪333.53731‬‬

‫(‪)1.3534.‬‬ ‫‪4.15431‬‬

‫العائد إلى‪:‬‬ ‫مس همي ريبنك‬ ‫حقوق ريحصة غالا ريمسالطاة‬

‫‪2‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل للسنة‬

‫تعتبا رإلالض ح‬

‫ريمافقة من ‪ 2‬إيى ‪ 41‬جزءرً‬

‫‪3‬‬

‫‪34‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪333.53731‬‬

‫‪4.451.3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪452.2‬‬

‫‪333.53731‬‬

‫‪4.15431‬‬

‫التجزأ من هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة‬

‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫قائمة التغيرا في حقوق الملكية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬

‫رأس المال‬

‫إيضاح‬

‫إحتياطيا‬ ‫أخرى‬

‫إحتياطي نظامي‬

‫ب‬

‫‪1031‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬

‫‪535003000‬‬

‫‪133013000‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل للسنة‬

‫‪-‬‬

‫توزيعا‬ ‫أرباح مقترحة‬

‫أرباح مبقاة‬

‫الريا‬

‫السعودية‬

‫(‪)1313333‬‬

‫‪11035.1‬‬

‫‪1113335‬‬

‫‪.313013‬‬

‫(‪)133.3.‬‬

‫‪7355331.3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪333.53731‬‬

‫(‪)11.3500‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)11.3500‬‬

‫‪.333300‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1331..‬‬

‫‪133531‬‬

‫‪11.3500‬‬

‫توزيعا أرباح‬

‫‪15‬‬

‫‪-‬‬

‫توزيعا أرباح مقترحة‬

‫‪15‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪).333300‬‬

‫خيارا أسهم موظفين مخصصة‬

‫‪-‬‬

‫خيارا أسهم موظفين ممنوحة‬

‫‪-‬‬

‫‪1173000‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1173000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪535003000‬‬

‫‪13.133000‬‬

‫(‪)173..1‬‬

‫‪33‬‬

‫المحول لإلحتياطي النظامي‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫خيارا أسهم‬ ‫الموظفين‬

‫‪5.33.3.‬‬

‫توزالع‬ ‫إحتال طي‬

‫إالض ح‬

‫اأس ريم ل‬

‫نظ مي‬

‫إحتال طال‬ ‫أخاى‬

‫‪.333300‬‬

‫(‪)133333‬‬

‫‪1122‬‬

‫خال ار‬

‫أاب ح‬

‫أسهم‬

‫مقتاحة‬

‫ريموظفالن‬

‫بف ا رياال‬

‫‪-‬‬

‫حقوق ريملكالة ريع ئدة يمس همالن ريبنك‬

‫أاب ح مبق ة‬

‫إجمالي حقوق‬ ‫الملكية‬

‫إجم يي‬

‫ريسعودالة‬

‫‪.31373713‬‬

‫حقوق‬ ‫ريحصة‬ ‫غالا‬ ‫ريمسالطاة‬

‫إجم يي‬ ‫حقوق‬ ‫ريملكالة‬

‫رياصالد في بدرالة ريسنة‬

‫‪45.115111‬‬

‫‪15.165111‬‬

‫(‪)235411‬‬

‫‪252145436‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1.5..2‬‬

‫‪15213516.‬‬

‫‪315213‬‬

‫‪1524253.4‬‬

‫إجم يي ريدخل ريش مل يلسنة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1.3534.‬‬

‫‪.1.5616‬‬

‫‪-‬‬

‫‪4.451.3‬‬

‫‪452.2‬‬

‫‪4.15431‬‬

‫إصدرا رسهم مج نالة‬ ‫توزالع‬ ‫خال ار‬

‫أاب ح مقتاحة‬ ‫أسهم‬

‫‪14‬‬

‫‪251115111‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)251115111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)3145.11‬‬

‫‪3145.11‬‬

‫‪-‬‬

‫موظفالن‬

‫مخصصة‬ ‫خال ار أسهم موظفالن ممنوحة‬ ‫مدفوع‬

‫‪-‬‬

‫(‪)265662‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)265662‬‬

‫‪-‬‬

‫‪265433‬‬

‫‪-‬‬

‫‪265433‬‬

‫يحقوق ريحصة غالا‬

‫ريمسالطاة‬ ‫ريمحول يإلحتال طي رينظ مي‬ ‫رياصالد في نه الة ريسنة‬

‫‪2‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)415111‬‬

‫‪2.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2..5111‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)2..5111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪.5.115111‬‬

‫‪15.135111‬‬

‫(‪)1.15.6.‬‬

‫‪3145.11‬‬

‫(‪)1.53.3‬‬

‫تعتبا رإلالض ح‬

‫ريمافقة من ‪ 2‬إيى ‪ 41‬جزءرً‬

‫‪3315.41‬‬

‫‪15...5136‬‬

‫‪-‬‬

‫‪15...5136‬‬

‫التجزأ من هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة‬

‫‪4‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪35‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية الموحدة‬

‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫قائمة التدفقا النقدية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬

‫إيضاح‬ ‫األنشطة التشغيلية‪:‬‬

‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫الريآآآا‬ ‫بآآآ‬ ‫السعودية‬

‫بآ ا رياالآ‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪.313013‬‬

‫صافي دخل السنة‬

‫‪.225...‬‬

‫التعديال لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقدية المستخدمة في األنشطة التشغيلية‪:‬‬ ‫إطف ء ريخصم عـلى رإلستثم ار‬ ‫مك سب إستثم ار‬

‫ريمقتن ة يغالا أغارض ريمت جاة‪ ،‬ص في‬ ‫‪11‬‬

‫مقتن ة يغالا أغارض ريمت جاة‪ ،‬ص في‬

‫أاب ح بالع ممتلك‬ ‫‪3‬‬

‫إستهالك وإطف ء‬ ‫مخصص خس ئا إئتم ن‪ ،‬ص في‬

‫‪(.‬ب)‬

‫مخصص إنخف ض قالمة إستثم ار مقتن ة يغالا أغارض ريمت جاة‪ ،‬ص في‬

‫‪(6‬و)‬

‫ريحصة في دخل شاك‬

‫‪1‬‬

‫زماللة‬

‫(‪)35353.‬‬ ‫(‪)103731‬‬ ‫(‪)733300‬‬ ‫‪3030.3‬‬ ‫‪1553000‬‬ ‫‪3.3000‬‬ ‫(‪)3.33533‬‬

‫(‪)15311‬‬ ‫(‪)215143‬‬ ‫(‪)215141‬‬ ‫‪645161‬‬ ‫‪1115111‬‬ ‫‪1.5111‬‬ ‫(‪)3351.3‬‬

‫‪330133515‬‬

‫‪2512.52.2‬‬

‫(‪)1053311‬‬ ‫(‪)13.3317‬‬ ‫(‪)333.335..‬‬ ‫‪30.3.01‬‬

‫(‪)4115.11‬‬ ‫(‪).1.5361‬‬ ‫‪35.2153.6‬‬ ‫(‪)333‬‬

‫صافي (الزيادة) ‪ /‬النقص في الموجودا التشغيلية‪:‬‬ ‫ودالعة نظ مالة يدى مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي‬ ‫ريم يالة رألخاى تستحق بعد تسعالن الوم ً من ت االخ رإلقتن ء‬

‫أاصدة يدى ريبنوك وريمؤسس‬ ‫قاوض وسلا‬ ‫موجودر أخاى‬

‫صافي الزيادة ‪( /‬النقص) في المطلوبا التشغيلية‪:‬‬ ‫أاصدة يلبنوك وريمؤسس‬ ‫ودرئع ريعمالء‬ ‫مطلوب‬

‫ريم يالة رألخاى‬

‫أخاى‬

‫صافي النقدية (المستخدمة في) ‪ /‬الناتجة من األنشطة التشغيلية‬

‫‪130..3731‬‬ ‫‪133.1303.‬‬ ‫‪333370.‬‬

‫(‪)6.25142‬‬ ‫(‪)44456.1‬‬ ‫‪2.45631‬‬

‫(‪).103333‬‬

‫‪1561.51..‬‬

‫‪133533533‬‬ ‫(‪)535373.7.‬‬ ‫‪3.3533‬‬ ‫(‪)1.3313‬‬ ‫‪31.3.33‬‬

‫‪35.215361‬‬ ‫(‪)456665631‬‬ ‫‪625144‬‬ ‫(‪)625111‬‬ ‫‪115.34‬‬

‫(‪)333.33353‬‬

‫(‪)252165311‬‬

‫‪330003000‬‬ ‫(‪)5003000‬‬ ‫(‪)11.3500‬‬ ‫‬‫‪3353500‬‬ ‫(‪)13.013711‬‬

‫‪251115111‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)415111‬‬ ‫‪3..5.11‬‬ ‫‪154.1563.‬‬

‫األنشطة اإلستثمارية‪:‬‬ ‫من بالع ورستحق ق إستثم ار‬

‫متحصال‬

‫مقتن ة يغالا أغارض ريمت جاة‬

‫شارء إستثم ار يغالا أغارض ريمت جاة‬ ‫أاب ح مستلمة من شاك‬

‫توزالع‬

‫شارء ممتلك‬ ‫متحصال‬

‫زماللة‬

‫‪1‬‬

‫و معدر‬

‫‪3‬‬

‫من بالع ممتلك‬

‫صافي النقدية المستخدمة في األنشطة اإلستثمارية‬ ‫األنشطة التمويلية‪:‬‬ ‫متحصال‬ ‫دفع‬ ‫توزالع‬ ‫دفع‬

‫من قاوض ألجل‬

‫قاض ألجل‬ ‫أاب ح‬ ‫يحقوق ريحصة غالا ريمسالطاة‬

‫‪2‬‬

‫ص في رينقدالة رين تجة من رألنشطة ريتمواللالة‬ ‫(النقص) ‪ /‬الزيادة في النقدية و شبة النقدية‬

‫التبع‪---‬‬ ‫تعتبا رإلالض ح‬

‫ريمافقة من ‪ 2‬إيى ‪ 41‬جزءرً‬ ‫‪5‬‬

‫‪36‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫التجزأ من هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة‬

‫قائمة التدفقات النقدية الموحدة (تتمة)‬ ‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫قائمة التدفقا النقدية الموحدة (تتمة)‬ ‫للسنتين المنتهيتين في ‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬

‫إيضاح‬

‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫الريآآآآا‬ ‫بآآآآ‬ ‫السعودية‬

‫ب آ ا رياال آ‬ ‫ريسعودالة‬

‫النقدية وشبه النقدية‬ ‫(رينقص) ‪ /‬ريزال دة في رينقدالة و شبة رينقدالة‬ ‫رينقدالة وشبه رينقدالة في بدرالة ريسنة‬ ‫‪16‬‬

‫رينقدالة وشبه رينقدالة في نه الة ريسنة‬ ‫معلوما العمو‬

‫(‪)13.013711‬‬ ‫‪303.013133‬‬ ‫‪73500313.‬‬

‫‪154.1563.‬‬ ‫‪154445.26‬‬ ‫‪2153135122‬‬

‫الخاصة اإلضافية‬

‫عمو‬

‫خ صة مستلمة خالل ريسنة‬

‫عمو‬

‫خ صة مدفوعة خالل ريسنة‬

‫‪335.03.5.‬‬ ‫‪13.3730‬‬

‫‪25616566.‬‬ ‫‪3115114‬‬

‫معلوما إضافية غير نقدية‬ ‫تحوالل معدر و ممتلك‬ ‫موجودر أخاى مقتن ة مق بل تسوال‬

‫‪(.‬د)‬

‫قاوض‬

‫إجم يي بنود ريدخل ‪( /‬ريخس اة) ريش مل رألخاى يلسنة‬ ‫خال ار أسهم موظفالن‪ ،‬ص في ريتخصالص وريمنحة‬ ‫‪14‬‬

‫إصدرا أسهم مج نالة‬ ‫توزالع‬

‫‪1.‬‬

‫أاب ح مقتاحة‬

‫تعتبا رإلالض ح‬

‫ريمافقة من ‪ 2‬إيى ‪ 41‬جزءرً‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪2615.2.‬‬ ‫‪1151.1‬‬

‫‪1113335‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‬‫‪.333300‬‬

‫(‪)1.3534.‬‬ ‫(‪)111‬‬ ‫‪251115111‬‬ ‫‪3145.11‬‬

‫التجزأ من هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة‬

‫‪6‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪37‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .3‬عـــام‬

‫ت سس ريبنك ريسعودي يإلستثم ا("ريبنك")‪ ،‬شاكة مس همة سعودالة‪ ،‬بموجب ريماسوم ريملكي اقم م‪ 32/‬بتآ االخ ‪ 1.‬جمآ دى‬ ‫ريث آ ني ‪ 2336‬هآآـ ( ريمورفآآق‪ 13‬الونالآآو ‪ ) 23.6‬فآآي ريمملكآآة ريعابالآآة ريسآآعودالةل العمآآل ريبنآآك بموجآآب ريسآآجل ريتج آ اي اقآآم‬ ‫‪ 2121122..1‬بت االخ ‪ 1.‬ابالع رألول ‪ 233.‬هـ (ريمورفق ‪ 26‬م اس ‪ )23..‬من خآالل شآبكة فاوعآه وعآدده ‪41‬‬ ‫فاع ً (‪ 41 : 1122‬فاع ًًً ) في ريمملكة ريعابالة ريسعودالةل إن عنورن ريماكز ريائالسي يلبنك هو كم اللي‪:‬‬ ‫ريبنك ريسعودي يالستثم ا‬ ‫ريماكز ريائالسي‬ ‫ص ب ‪3.33‬‬ ‫رياال ض ‪22412‬‬ ‫ريمملكة ريعابالة ريسعودالة‬ ‫تتمثل أهدرا ريبنك في تقدالم ك فة أنورع ريخدم ريمصافالة‪ ،‬كم القدم ريبنك أالضآ ً يعمالئآه منتجآ مصآافالة إسآالمالة (ق ئمآة‬ ‫على مبدأ تجنب ريف ئدة) وريتي التم إعتم ده ورإلشارا علاله بورسطة هالئة شاعالة مستقلة تم ت سالسه من قبل ريبنكل‬ ‫تشمل ريقورئم ريم يالة ريموحدة ريقورئم ريم يالة يلبنك وشاك ته ريت بعة ريت يالة (الش ا إيالهم جمالع ً بـ "ريمجموعة")‪:‬‬ ‫أ)‬

‫"ش اكة رإلستثم ا يألوارق ريم يالة وريوس طة"‪ ،‬وهي شاكة ذر مسؤويالة محدودة مسجلة في ريمملكة ريعابالة‬ ‫ريسعودالة بموجب ريسجل ريتج اي اقم ‪ 212113.33.‬ص دا بت االخ ‪ 1‬اجب ‪2411‬هـ (ريمورفق ‪ 11‬الويالو‬ ‫‪ )111.‬وهي مملوكة بنسبة ‪ %211‬من قبل ريبنك‪ ،‬وذيك بعد إقتن ء ريبنك خالل ‪ 1121‬يحصة ‪ %2‬ك ن مملوكة‬ ‫يشاالك سعودي في ريس بقل‬

‫ب)‬

‫"شاكة ص ئب بي إن بي ب االب إلدراة رألصول"‪ ،‬وهي شاكة ذر مسؤويالة محدودة مسجلة في ريمملكة ريعابالة‬ ‫ريسعودالة بموجب ريسجل ريتج اي اقم ‪ 2121141321‬ص دا بت االخ ‪ 4‬ذوريقعدة ‪2411‬هـ (ريمورفق ‪ 24‬نوفمبا‬ ‫‪ )111.‬وهي مملوكة بنسبة ‪ %..‬من قبل ريبنك‪ ،‬بالنم المتلك حصة ‪ %4.‬ريمتبقالة شاك ء سعودالالن وغالا‬ ‫سعودالالن (تح ريتصفالة – أنظا ريفقاة أدن ه ريت يالة يتف صالل إض فالة) ؛ و‬

‫ج)‬

‫"شاكة ريسعودي يإلستثم ا ريعق االة" وهي شاكة ذر مسؤويالة محدودة مسجلة في ريمملكة ريعابالة ريسعودالة‬ ‫بموجب ريسجل ريتج اي اقم ‪ 212116113.‬ص دا بت االخ ‪ 13‬جم دى رألول ‪2431‬هـ (ريموفق ‪ 1.‬م الو‬ ‫‪ )1113‬وهي مملوكة بنسبة ‪ %33‬من قبل ريبنك بالنم المتلك حصة ‪ %2‬شاالك سعوديل يم تبدأ ريشاكة أنشطته‬ ‫ريائالسة بعدل‬ ‫ق م هالئة ريسوق ريم يالة ريسعودالة ("ريهالئة")‪ ،‬بت االخ ‪ 1.‬سبتمبا ‪ 1122‬بإعتم د ريطلب ريمقدم من شاكة رإلستثم ا‬ ‫يألوارق ريم يالة وريوس طة (شاكة رإلستثم ا) يإلستحورذ على ص في موجودر شاكة ص ئب بي إن بي ب االب إلدراة‬ ‫رألصول (شاكة إدراة رألصول)ل كم ق م ريهالئة بإعتم د طلب شاكة رإلستثم ا يتعدالل إط ا رألعم ل يالشمل ك فة‬ ‫رألنشطة ريماخصة (تع مل‪ ،‬إدراة‪ ،‬تاتالب‪ ،‬تقدالم ريمشواة وريحفظ يألوارق ريم يالة)ل علم ً ب ن إتم م إتف قالة تحوالل‬ ‫رألعم ل بالن شاكة رإلستثم ا و شاكة إدراة رألصول بت االخ ‪ 32‬دالسمبا ‪ 1122‬ك ن قد إكتمل بمبلغ ‪ 2145.‬ملالون‬ ‫لاير سعودي تقاالب ًل تقدا ريقالمة ريع دية يص في ريموجودر ريمقتن ة بمبلغ ‪ 3151‬ملالون لاير سعودي تقاالب ًل‬

‫‪ .1‬أسس اإلعداد‬ ‫أ)‬

‫بيان اإللتزام‬ ‫القوم ريبنك بإعدرد هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة طبق يمع الالاريمح سبة يلمؤسس ريم يالة ريص داة عن مؤسسة رينقد‬ ‫ريعابي ريسعودي (ريمؤسسة)‪ ،‬ويلمع الالاريدويالـة ريخ صة ب يتق االاريم يالة ريص داه من مجلس مع الالا ريمح سبة ريدويالة‬ ‫كم العد ريبنك قورئمه ريم يالة ريموحدة يتتم شى مع نظ م مارقبة ريبنوك ونظ م ريشاك ب يمملكة ريعابالة ريسعودالة‬ ‫وكذيك رينظ م رألس سي يلبنكل‬ ‫‪7‬‬

‫‪38‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .1‬أسس اإلعداد ‪( -‬تتمة)‬ ‫ب)‬

‫أسس القياس‬

‫التم إعدرد هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة وفق ً يمبدأ ريتكلفة ريت االخالة بإستثن ء ريبنود أدن ه ريورادة في ق ئمة ريماكز ريم يي‬ ‫ريموحدة‪:‬‬ ‫أل ريموجودر وريمطلوب ريمقتن ة بغاض ريمت جاة التم قال سه ب يقالمة ريع دية؛‬ ‫بل رألدور ريم يالة ريمصنفة كقالمة ع دية خالل ق ئمة ريدخل ريموحدة التم قال سه ب يقالمة ريع دية‪،‬‬ ‫جل رإلستثم ار ريمت حة يلبالع التم قال سه ب يقالمة ريع دية‪،‬‬ ‫دل ريموجودر و ريمطلوب ريم يالة ريمعتاا به و ريمصنفة كبنود تحوط من ريمخ طا‪ ،‬في عالق ريتحوط من‬ ‫مخ طا ريقالمة ريع دية ريمؤهلة‪ ،‬التم تسوالته بتغالار ريقالمة ريع دية ريماتبطة ب يخطا ريذي تم ريتحوط منه؛ و‬ ‫هـل ريمطلوب عن ريتسوال رينقدالة يتاتالب تعوالض أسهم ريموظفالن التم قال سه ب يقالمة ريع ديةل‬ ‫خالل ريع مالن ريمنتهالالن في ‪ 32‬دالسمبا ‪ 1121‬و ‪ ،1122‬يم الكن يدى ريمجموعة موجودر أو مطلوب تم إقتن ئه‬ ‫ألغارض ريمت جاة‪ ،‬بإستثن ء بعض رألدور ريم يالة ريمشتقة‪ ،‬وكذيك يم الكن هن ك أدور م يالة مصنفة كقالمة ع دية‬ ‫خالل ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬

‫ج)‬

‫العملة الوظيفية وعملة العرض‬ ‫التم عاض هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة ب يلاير ريسعودي‪ ،‬و تعتبا ريعملة ريوظالفالة يلمجموعةل والتم تقاالب ريبال ن‬ ‫ريم يالة ريمعاوضة ألقاب أيا لاير سعودي‪ ،‬م يم الذكا خالا ذيكل‬

‫د)‬

‫األحكام والتقديرا واإلفتراضا المحاسبية الجوهرية‬ ‫إن إعدرد ريقورئم ريم يالة ريموحدة وفق ً يلمعآ الالا ريدويالآة ريخ صآة ب يتقآ االا ريم يالآة‪ ،‬التطلآب إسآتخدرم بعآض ر حكآ م و‬ ‫ريتقدالار ورإلفتارض ريمح سبالة ريه مة وريتي تؤثا على مبآ يغ ريموجآودر وريمطلوبآ ريمسآجلةل التطلآب رألمآا‬ ‫أالضآآ ً مآآن رإلدراة أن تمآآ اس حكمهآآ فآآي طاالقآآة تطبالآآق ريسال سآآ ريمح سآآبالة يلمجموعآآةل مثآآل هآآذه رألحكآآ م و‬ ‫ريتقدالار ورإلفتارض التم تقالالمه بإستمارا وبن ءرً علآى ريخبآاة ريسآ بقة وبعآض ريعورمآل رألخآاى‪ ،‬وريتآي تتضآمن‬ ‫ريحصول على إستش ار مهنالة وتوقعآ يأل حآدر ريمسآتقبلالة ريتآي العتقآد أنهآ معقويآة فآي مثآل تلآك ريحآ ل مآن‬ ‫رينآآورحي ريه مآآة ريتآآي تسآآتخدم فالهآ رإلدراة مثآآل هآآذه ريتقآآدالار ورإلفتارضآ ريمح سآآبالة أو تلآآك ريتآآي تمآ اس فاله آ‬ ‫رألحك م م اللي‪-:‬‬ ‫‪ - 3‬خسائر اإلنخفاض في قيمة محفظة القروض والسل‬ ‫القوم ريبنك بت االخ كل تقاالا م يي بمارجعة مح فظ قاوضه يتحدالد خس اة رإلنخف ض في ريقالمآة بشآكل محآدد و‬ ‫إجم يي يتحدالد م إذر ك ن هن ك خس ئا إنخف ض فآي ريقالمآة الجآب تسآجالله ل السآتخدم ريبنآك حكمآه يتحدالآد مآ إذر‬ ‫ك ن هن ك أالة بال ن المكن مالحظته تشالا إيى ريتنباله يحد التبعه إنخف ض في ريقالمة المكن قال سه في ريتآدفق‬ ‫رينقدالة ريمستقبلالة ريتقدالاالةل إن هذر ريديالل الحتوي على بال ن المكن مالحظته وتشالا إيى أن هن ك تغالارً عكسال ً‬ ‫فآآي موقآآا ريسآآدرد يمجموعآآة مآآن ريمقتاضآآالنل تسآآتخدم رإلدراة ريتقآآدالار فآآي ضآآوء ريخبآآاة ريت االخالآآة ريسآ بقة‬ ‫يلقاوض مع رألخذ في رإلعتب ا مؤشار مخ طا رإلئتم ن وريديالل ريجوهاي يإلنخف ض في ريقالمة ريمم ثل يتلك‬ ‫ريمخ طا في ريمحفظة عند تقدالا تآدفق ته رينقدالآة ريمسآتقبلالةل إن ريمنهجالآة ورإلفتارضآ ريمسآتخدمة يتقآدالا كآل‬ ‫من ريمب يغ وتوقال ريتدفق رينقدالة ريمستقبلالة تتم مارجعتهآ ب نتظآ م يتقلالآل أالآة فاوقآ بآالن تقآدالار ريخسآ اة‬ ‫وريخس اة ريفعلالة‪ ،‬إذر تغالا ريقالمة ريع دية يلتدفق رينقدالةل‬

‫‪8‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪39‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .1‬أسس اإلعداد ‪( -‬تتمة)‬ ‫‪ - 1‬القيمة العادلة لألدوا المالية غير المتداولة‬

‫إن ريقالم ريع دية يألدور ريم يالة غالا ريمتدروية في رألسورق رينشطة التم تحدالده بإستخدرم تقنال تقالالمل حال التم‬ ‫إستخدرم تقنال ريتقالالم (مثالً نم ذج ريتسعالا) يتحدالد ريقالمة ريع دية‪ ،‬والتم مارجعته دواال ً بورسطة موظا مؤهل‬ ‫مستقل عن ريجهة ريتي ق م به ل إن ك فة نم ذج ريتسعالا التم قال سه يضم ن أن ريمخاج تعكس ريبال ن‬ ‫ريحقالقالة وأسع ا ريسوق ريمق انةل إن نم ذج ريتسعالا تستخدم فقط بال ن ريسوق ريتي المكن مالحظته إيى‬ ‫أقصى مدى عمليل إ أن ريمؤثار رألخاى مثل مخ طا رإلئتم ن (ريخ صة ب يبنك وريطاا رآلخا) و ريتقلب‬ ‫ورإلاتب ط تتطلب من رإلدراة إجارء تقدالار ل كذيك و تتضمن رألحك م إعتب ار وإفتارض ريسالوية‬ ‫ريتخلا عن‬ ‫ريدفع ومعد‬ ‫ريخصم ومعد‬ ‫ومدخال رينم ذج كتقلب ريمشتق يفتار أطول ومعد‬ ‫ريسدرد يلسندر ريمدعومة بموجودر ل إن ريتغالار في رإلفتارض يتلك ريعورمل من ريممكن أن تؤثا في‬ ‫ريقالمة ريع دية ريمفصح عنه يتلك رألدور ريم يالةل‬ ‫‪ - 1‬إنخفاض قيمة إستثمارا األسهم المتاحة للبيع‬ ‫القوم ريبنك بمم اسة رألحك م عند مارجعة رإلنخف ض في قالمة إستثم ار رألسهم ريمت حة يلبالع والشتمل ذيك‬ ‫ريت كد فالم إذر ك ن رإلنخف ض جوهاال ً أو مستمارً في ريقالمة ريع دية عن ريتكلفةل وفي هذر ريصدد‪ ،‬القوم ريبنك‬ ‫بتقوالم‪ ،‬من بالن عورمل أخاى‪ ،‬ريتغالا ريع دي في أسع ا رألسهمل إض فة إيى ذيك‪ ،‬القوم ريبنك ب يت كد فالم إذر‬ ‫ك ن رإلنخف ض في ريقالمة مالئم ً وذيك عند وجود تدهوا في ريماكز ريم يي يلجهة ريمستثما فاله ‪ ،‬وأدرء‬ ‫ريصن عة‪ ،‬وريتغالار في ريتقنالة‪ ،‬وريتدفق رينقدالة رين تجة من رألنشطة ريتشغاللالة وريتمواللالةل‬ ‫‪ - .‬تصني‬

‫اإلستثمارا المحتفظ بها لتاريخ ا ستحقاق‬

‫وفق ً يمعال ا ريمح سبة ريدويي اقم ‪ 33‬القوم ريبنك بتصنالا ريموجودر ريم يالة غالا ريمشتقة ذر ريدفع ريث بتة‬ ‫أو ريممكن تحدالده وذر ر ستحق ق ريث ب كإستثم ار محتفظ به يت االخ ر ستحق قل ويلقال م بهذر ريحكم‪ ،‬فإن‬ ‫ريبنك القالم رينالة وريمقداة قتن ء مثل هذه رإلستثم ار حتى ت االخ ر ستحق قل‬ ‫هـ)‬

‫مبدأ ا ستمرارية في األعمال‬ ‫ق م إدراة ريبنك ب يتقدالار ريالزمة يلت كد من قداة ريبنك على ر ستمارا في أعم يه‪ ،‬وقد ت كد رإلدراة أن يدى‬ ‫ريبنك ريمص دا ريك فالة يإلستمارا في ر عم ل يلمستقبل ريمنظوال ب ض فة إيى أنه يم الصل يعلم رإلدراة أالة‬ ‫إعتب ار م دالة مؤكدة قد الكون يه ت ثالارً ه م ً على قداة ريبنك على ر ستمارا في أعم يه‪ ،‬وب يت يي فقد تم إعدرد‬ ‫ريقورئم ريم يالة ريموحدة رستن درً على أن ريبنك سالستما في مزروية أعم يهل‬

‫‪ .1‬ملخص ألهم السياسا المحاسبية‬ ‫فالم اللي بال ن ً ب هم ريسال س ريمح سبالة ريمتبعة في إعدرد هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة بإستثن ء ريتغالا في ريسال س‬ ‫ريمح سبالة في ر الض ح ‪( 3‬أ) أدن ه فإن ريسال س ريمح سبالة ريمتبعة في إعدرد هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة تتم شى مع‬ ‫تلك ريمتبعة في إعدرد ريقورئم ريم يالة ريموحدة يلسنة ريس بقةل‬ ‫أ)‬

‫التغير في السياسا المحاسبية‬ ‫إن ريسال س ريمح سبالة ريمتبعة تتم شى مع تلك ريمتبعة في إعدرد ريقورئم ريم يالة ريموحدة يلسنة ريمنتهالة في ‪32‬‬ ‫دالسمبا ‪ 1122‬كم هي موضحة في تلك ريقورئم ريم يالة‪ ،‬بإستثن ء تطبالق ريتعدالل على معال ا ريتق االا ريم يالة ريدويي‬ ‫اقم (‪ – ).‬رألدور ريم يالة‪ :‬رإلفص ح ‪ -‬تحوالل ريموجودر ريم يالة‪ ،‬كم هو موضح ب ألسفل‪ ،‬وريتي الوجد يه‬ ‫ت ثالا جوهاي على ريقورئم ريم يالة ريموحدة يلمجموعةل‬

‫‪9‬‬

‫‪40‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .1‬ملخص ألهم السياسا المحاسبية‪( -‬تتمة)‬

‫الساي مفعول ريتعدالل على معال ا ريتق االا ريم يالة ريدويي اقم (‪ ).‬في ‪ 2‬الويالو ‪ 1122‬والتطلب إفص ح إض فالة‬ ‫تتعلق ب يمخ طا ريتى تظها نتالجة تحوالل ريموجودر ريم يالةل الحتوي ريتعدالل على متطلب يإلفص ح‪ ،‬بحسب فئة‬ ‫رألصل‪ ،‬عن طبالعة و قالمة ريموجودر ووصا ريمخ طا وريعورئد يلموجودر ريم يالة ريمحوية يطاا أخا وريتي‬ ‫تزرل في ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدةل كم التطلب ريمعال ا إفص ح يتمكالن ريمستخدم من معافة قالمة أي‬ ‫إيتزرم مص حبة وريعالقة بالن ريموجودر ريم يالة ورإليتزرم ريمص حبة يه ل‬ ‫ب) أسس توحيد القوائم المالية‬ ‫تشمل هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدة ريقورئم ريم يالة يلبنك ريسعودي يإلستثم ا وشاك ته ريت بعة ريمتمثلة في (شاكة‬ ‫رإلستثم ا يألوارق ريم يالة وريوس طة وشاكة ص ئب بي رن بي ب االب إلدراة ر صول وشاكة ريسعودي يإلستثم ا‬ ‫ريعق االة)ل التم إعدرد ريقورئم ريم يالة يلشاك ريت بعة عن نفس ريسنة ريم يالة يلبنك وذيك بإستخدرم سال س مح سبالة‬ ‫متم ثلة مع ريسال س ريمح سبالة يلبنكل كم التم تعدالل ريسال س ريمح سبالة يلشاك ريت بعة‪ ،‬عندريح جة‪ ،‬يتتم شى مع‬ ‫تلك ريسال س ريمتبعة من قبل ريمجموعةل‬ ‫القصد ب يشاك ريت بعة جمالع ريمنش ريتي الستطالع به ريبنك أن الوجه ريسال س ريم يالة وريتشالغلالة‪ ،‬وب يت يي‬ ‫ريحصول على من فع من أنشطته ‪ ،‬وريتي ع دة م تص حب رمتالك أكثا من ‪ ٪.1‬من رألسهم ريمتمتعة بحق‬ ‫ريتصوال ل التم توحالد ريقورئم ريم يالة يلشاك ريت بعة من ت االخ رنتق ل سالطاة ريبنك علاله ‪ ،‬والتوقا توحالده مع‬ ‫ريقورئم ريم يالة يلبنك عند توقا هذه ريسالطاةل التم إدارج نت ئج ريشاك ريت بعة وريتي تم ر ستحورذ علاله أو‬ ‫ر ستغن ء عنه خالل ريسنة في ق ئمة ريدخل ريموحدة وذيك ربتدر ًء من ت االخ ر ستحورذ أو حتى ت االخ رإلستبع د حسب‬ ‫م هو مالئمل‬ ‫التم إعدرد ريقورئم ريم يالة ريموحدة بإستخدرم سال س‬ ‫ورألحدر رألخاى ريج االة في نفس ريظاوال‬

‫مح سبالة وطاق تسعالا متم ثلة وذيك يلعملال‬

‫ريمتش بهة‬

‫تمثل حقوق ريحصة غالا ريمسالطاة ريجزء في ص في ريدخل ‪( /‬ريخس اة) وص في ريموجودر غالاريمملوك بشكل‬ ‫مب شا أو غالا مب شا يلبنك في شاكة ص ئب بي رن بي ب االب إلدراة ر صول وريذي التم عاضه بشكل منفصل في‬ ‫ق ئمة ر يدخل ريموحدة وفي حقوق ريملكالة في ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة وبشكل منفصل عن حقوق ريملكالة ريع ئدة‬ ‫يمس همي ريبنكل‬ ‫التم توزالع أالة خس ئا تخص حقوق ريحصة غالا ريمسالطاة على تلك ريحقوق حتى و إن أدى ذيك إيى عاض اصالد‬ ‫حقوق ريحصة غالا ريمسالطاة ب يس يبل تتم ريمح سبة عن إستحورذ حقوق ريحصة غالا ريمسالطاة بإستخدرم طاالقة‬ ‫إمتدرد ريبنك‪ ،‬حال التم ر عتارا ب يفاق بالن سعا ريشارء وريقالمة ريع دية يحصص ريموجودر ريمستحوذة علاله في‬ ‫ص في ريموجودر كشهاةل تقوم ريمجموعة بإختال ا م إذر ك ن قال س حقوق ريحصة غالا ريمسالطاة (وذيك على‬ ‫رس س كل عملالة على حدة) ب يقالمة ريع دية أو بحسب نسبة ريحصة في ريمبلغ ريمعتاا به ضمن ص في رألصول‬ ‫وذيك في ت االخ رألستحورذل‬ ‫تقوم ريمجموعة بإدراة موجودر محتفظ به في مؤسس إستثم االة نال ً‬ ‫بة عن مستثماالنل و تتضمن ريقورئم ريم يالة‬ ‫ريموحدة ريمافقة ريقورئم ريم يالة يتلك ريمؤسس إ إذر ك ن ريمجموعة تسالطا على تلك ريمؤسس ل‬ ‫التم رستبع د رألاصدة وأي دخل أو مص االا ن تجة من ريمع مال‬ ‫ريم يالةل‬

‫ريمتب دية ضمن ريمجموعة عند توحالد ريقورئم‬

‫‪11‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪41‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .1‬ملخص ألهم السياسا المحاسبية‪( -‬تتمة)‬ ‫ج)‬

‫اإلستثمارا في الشركا الزميلة‬ ‫تسجل رإلستثم ار في ريشاك ريزماللة مبدئال ب يتكلفة ومن ثم تحسب وفق ً يطاالقة حقوق ريملكالةل تعاا ريشاك‬ ‫ريزماللة ب نه ريمنشف ريتي المتلك ريبنك فالهـ إستثم ارً التاروح م بالن ‪ %11‬إيى ‪ %.1‬من اأس ريم ل ريذي الحق يه‬ ‫ريتصوال أو ريتي الكون يلبنك ت ثالارً فع ً على قارارته ريتي تتمثل في شاك ت بعة أو شاركةل‬ ‫تعاض رإلستثم ار في ريشاك ريزماللة في ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة ب يتكلفة‪ ،‬زرئدرً تك يالا م قبل إقتن ء‬ ‫ريبنك يحصته في ص في أصول ريشاكة ريزماللة‪ ،‬و ن قص ً رالة أنخف ض في ريقالمةل تتضمن حصة ريبنك في دخل‬ ‫ريشاك ريزماللة ريتغالار في حصة ريبنك في ص في موجودر ريشاكة ريزماللةل‬

‫د)‬

‫محاسبة تاريخ السداد‬ ‫التم إثب وإيغ ء إثب ك فة ريعملال رإلعتال دالة بشارء وبالع ريموجودر ريم يالة بت االخ ريسدرد‪ ،‬أي ريت االخ ريذي التم‬ ‫فاله تسلالم ريموجودر يلطاا رآلخال حالنم النطبق ت االخ ريسدرد‪ ،‬القوم ريبنك بمع يجة أي تغالا في ريقالمة ريع دية بالن‬ ‫ت االخ ريسدرد و ت االخ ريتدرول بنفس ريطاالقة ريتي التم فاله مع يجة رألصل ريمشتاىل ريعملال رإلعتال دالة ريمتعلقة‬ ‫بشارء وبالع ريموجودر ريم يالة هي ريعملال ريتي تتطلب أن التم تسلالم تلك ريموجودر خالل ريفتاة ريزمنالة ريتي‬ ‫تنص علاله رألنظمة أو تلك ريمتع اا علاله في ريســوقل‬

‫هـ)‬

‫األدوا المالية المشتقة و محاسبة التحوط من المخاطر‬ ‫التم قال س رألدور ريم يالة ريمشتقة وريتي تشتمل على عقود ريصاا رألجنبي‪ ،‬ريعقود ريمستقبلالة ألسع ا ريعمو ‪،‬‬ ‫(ريمكتتبة‬ ‫إتف قال رألسع ا رآلجلة‪ ،‬ومق الض أسع ا ريعمال وريعمو ‪ ،‬وخال ار أسع ا ريعمال و ريعمو‬ ‫وريمشتارة) ب يقالمة ريع ديةل تقالّد ك فة ريمشتق بقالمته ريع دية ضمن ريموجودر وذيك عندم تكون ريقالمة ريع دية‬ ‫موجبة‪ ،‬و تقالد ضمن ريمطلوب عندم تكون ريقالمة ريع دية س يبةل تحدد ريقالمة ريع دية ب ياجوع إيى رألسع ا‬ ‫ريمتدروية ب يسوق و نم ذج خصم ريتدفق رينقدالة و نم ذج ريتسعالا‪ ،‬حسب م هو مالئمل‬ ‫إن مع يجة ريتغالا في ريقالمة ريع دية يلمشتق‬

‫العتمد على تصنالا تلك ريمشتق‬

‫بحسب ريفئ‬

‫ريت يالة‪:‬‬

‫‪ -3‬المشتقا المقتناة ألغراض المتاجرة‬ ‫تداج ريتغالار ف ي ريقالمة ريع دية يألدور ريمشتقة ريمقتن ة ألغارض ريمت جاة مب شاة في ق ئمة ريدخل‬ ‫ريموحدة وتعاض ضمن دخل ريمت جاةل تشتمل ريمشتق ريمقتن ة ألغارض ريمت جاة على تلك ريمشتق‬ ‫ريتي تخضع يمح سبة ريتحوط من ريمخ طا ومشتق مدمجةل‬ ‫‪ -1‬المشتقا المدمجة‬ ‫تع مل ريمشت ق ريمدمجة في أدور م يالة أخاى كمشتق منفصلة وتسجل بقالمته ريع دية و ذيك إذر م ك ن‬ ‫مالزرته ومخ طاه رإلقتص داله غالا ماتبطة ب يعقد ريمضالا‪ ،‬و إذر م ك ن ريعقد ريمضالا غالا مُقتنى‬ ‫ألغارض ريمت جاة أو غالا مُداج ب يقالمة ريع دية في بال ن ريدخلل تسجل ريمشتق ريمدمجة ريمنفصلة عن‬ ‫ريعقد ريمضالا بص في قالمته ريع دية ريتقدالاالة مع رإلعتارا ب يتغالار في ريقالمة ريع دية في ق ئمة ريدخل‬ ‫ريموحدةل‬ ‫‪ -1‬محاسبة التحوط من المخاطر‬ ‫تقآآآوم ريمجموعآآآة بتخصآآآالص مشآآآتق محآآآددة كآآآ دور تحآآآوط مآآآن ريمخآآآ طا وذيآآآك فآآآي عالقآآآ‬ ‫من ريمخ طا ريمؤهلة كم هو موضح أدن هل‬ ‫ألغارض مح سبة ريتحوط من ريمخ طا‪ ،‬فقد تم تصنالا تلك ريتحوط‬ ‫‪11‬‬

‫‪42‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيى فئتالن‪:‬‬

‫ريتحآآآوط‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫(أ) تحآآآوط مآآآن مخآآآ طا ريقالمآآآة ريع ديآآآة و ريتآآآي تغطآآآي مخآآآ طا ريتغالآآآار فآآآي ريقالمآآآة ريع ديآآآة يموجآآآودر‬ ‫أو مطلوبآآآآ ريتحآآآآوط (أو ريموجآآآآودر أو ريمطلوبآآآآ فآآآآي ح يآآآآة محفظآآآآة ريتحآآآآوط)‪ ،‬أو راتب طآآآآ‬ ‫مؤكآآآآدة غالآآآآا مسآآآآجلة أو جآآآآزء محآآآآدد مآآآآن تلآآآآك ريموجآآآآودر أو ريمطلوبآآآآ أو إاتب طآآآآ مؤكآآآآدة‬ ‫ماتبطة بمخ طا محددة وريتي تؤثا على ص في ريمك سب أو ريخس ئا ريمعلنةل‬ ‫(ب) تحآآآوط مآآآن مخآآآ طا ريتآآآدفق رينقدالآآآة وريتآآآي تغطآآآي ريتغالآآآار فآآآي ريتآآآدفق رينقدالآآآة سآآآورء ك نآآآ‬ ‫متعلقآآآة بمخآآآ طا محآآآددة ماتبطآآآة بآآآ يموجودر أو ريمطلوبآآآ ريمتحآآآوط يهآآآ أو ريعملالآآآ ريمتوقآآآع‬ ‫حدوثه بنسبة ع يالة وريتي تؤثا على ص في ريمك سب أو ريخس ئا ريمعلنةل‬ ‫ويكي تكون ريمشتق مؤهلة يمح سبة ريتحوط من ريمخ طا‪ ،‬فالبد أن الكون ريتحوط من ريمخ طا ذو فع يالة‬ ‫ع يالة خالل فتاة ريتحوط‪ ،‬بحال التم تسوالة ريتغالار في ريقالمة ريع دية أو ريتدفق رينقدالة ريخ صة ب درة‬ ‫ريتحوط من ريمخ طا بشكل ف ّع ل مع ريتغالار ريتي طاأ على ريبند ريذي تم ريتحوط من مخ طاه‪ ،‬والجب أن‬ ‫تكون هذه ريتغالار ق بلة يلقال س بشكل موثوق بهل عند بدرالة ريتحوط من ريمخ طا‪ ،‬الجب توثالق إستارتالجالة‬ ‫وأهدرا إدراة ريمخ طا بم في ذيك تحدالد أدرة ريتحوط من ريمخ طا وريبند ريمتعلق ب يتحوط وطبالعة ريمخ طا‬ ‫ريمتحوط منه وطاالقة تقالالم مدى فع يالة ريتحوط من ريمخ طا وتبع ً يذيك‪ ،‬الجب تقوالم مدى فع يالة ريتحوط من‬ ‫ريمخ طا بصواة مستماةل‬ ‫‪ – 3‬أ – ريتحوط من مخ طا ريقالمة ريع دية‬ ‫عنآآدم الآآتم تخصآآالص مشآآتق مآ يي كآ درة تحآآوط مآآن مخآ طا ريتغالآآا فآآي ريقالمآآة ريع ديآآة ألصآآل أو مطلآآوب أو‬ ‫إاتب ط مؤكدة معتاا به وذو ت ثالا محتمل علآى ق ئمآة ريآدخل ريموحآدة فآإن أي ابآح أوخسآ اة مآن إعآ دة‬ ‫تقالآآالم أدرة ريتحآآوط مآآن تلآآك ريمخ آ طا ب يقالم آ ة ريع ديآآة الآآتم رإلعتآآارا بآآه مب شآآاة فآآي ق ئمآآة ريآآدخل ريموحآآدة‬ ‫ب إلض فة إيى ريتغالا في ريقالمة ريع دية ألدرة ريتحوط من ريمخ طا ريع ئدة يلمخ طا ريمتحوط منه ل‬ ‫ريتآآي توقآآا فالهآ ريتحآآوط مآآن‬ ‫ب ينسآآبة يبنآآود ريتحآآوط مآآن ريمخآ طا وريمقالمآآة ب يتكلفآآة ريمطفآ ة‪ ،‬وفآآي ريحآ‬ ‫خ صآة عآن ريوفآ ء بشآاوط مح سآبة ريتحآوط مآن‬ ‫مخ طا ريقالم ة ريع ديآة يآألدور ريم يالآة ريماتبطآة بعمآو‬ ‫ريمخآ طا‪ ،‬أو بالعهآ أو تنفالآآذه أو إنته ئهآ ‪ ،‬الآآتم إطفآ ء ريفآآاق بآآالن ريقالمآآة ريدفتاالآآة ألدرة ريتحآآوط عنآآد رإلنتهآ ء‬ ‫وريقالمة رإلسمالة على مدرا ريفتاة ريمتبقالة يلتحوط بإستخدرم طاالقة معدل ريعموية ريفعلآيل وعنآد تخفآالض قالمآة‬ ‫أدرة ريتحوط‪ ،‬ف نه التم إثب تسوالة ريقالمة ريع دية غالا ريمطف ة مب شاة في ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬ ‫‪ – 3‬ب – ريتحوط من مخ طا ريتدفق‬

‫رينقدالة‬

‫عند م التم تخصالص مشتق م يي ك درة تحوط من مخ طا ريتقلب في ريتدفق رينقدالة ريع ئدة يخطا محدد‬ ‫ماتبط ب صل أو مطلوب أو عملالة متوقعة محتملة أو ذر ت ثالا محتمل على ق ئمة ريدخل ريموحدة‪ ،‬فإن‬ ‫ريجزء ريخ ص ب يابح أو ريخس اة من أدرة ريتحوط وريذي تم تحدالده ب عتب اه ريجزء ريف ّع ل‪ ،‬إذر وجد‪ ،‬التم‬ ‫رإلعتارا به في ق ئمة ريدخل ريموحدةل ب ينسبة يلتحوط من مخ طا ريتدفق رينقدالة ريتي تؤثا على عملال‬ ‫مستقبلالة‪ ،‬فإن رألاب ح أو ريخس ئا ريمعتاا به ضمن رألحتال طال رألخاى التم تحوالله يق ئمة ريدخل‬ ‫ريموحدة وذيك ينفس ريفتاة ريتي أثا فاله عملالة ريتحوط في ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬ ‫عندم تؤدي عملالة تحوط إيى رإلعتارا ب صل غالا م يي أو مطلوب غالا م يي‪ ،‬فإنه وفآي ذر ريوقآ ريآذي‬ ‫تم رإلعتارا بهذر رألصل أو ريمطلوب‪ ،‬الآتم إضآ فة رألابآ ح أوريخسآ ئا ريماتبطآة بهآذر رألصآل أو ريمطلآوب‪،‬‬ ‫وريتي تم رألعتارا مسبق ً به مب شاة في بنود ريدخل ريشآ مل رألخآاى‪ ،‬إيآى ريقالآ س رألويآي يتكلفآة رإلقتنآ ء أو‬ ‫ريقالمة ريدفتاالة يهذر رألصل أو ريمطلوبل‬

‫‪12‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪43‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫والتم ريتوقا عن رتب ع مح سبة ريتحوط من ريمخ طا عند رنته ء سآاال ن أدرة ريتحآوط أو عنآدم الآتم بالعهآ أو عنآدم‬ ‫التم إنه ئه أو عندم التم مم اسة ريحق تج هه أو عندم تصبح تلك رألدرة مؤهلة يمح سبة ريتحآوط مآن ريمخآ طا‬ ‫أو عندم التم ريتوقع ب ن ريعملالة ين تحد أو عندم القوم ريبنآك بحآل ر اتبآ طل و الآتم رإلحتفآ ظ بآ يابح أو ريخسآ اة‬ ‫ريمتاركمة رين تجة عن أدرة ريتحوط من مخ طا ريتدفق رينقدالة ريتي تم إثب ته في بنود ريدخل ريش مل رألخاى حتى‬ ‫تحد ريعملالةل وفي ح ية ريتوقع بعدم حدوثه ‪ ،‬التم تحوالل ص في ريابح أو ريخس اة ريمتاركمة ريمثبآ سآ بق ً ضآمن‬ ‫بنود ريدخل ريش مل رألخاى إيى ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬

‫و)‬

‫العمال األجنبية‬ ‫تحول ريمع مال ريتي تتم ب يعمال رألجنبالة إيى ريآلاير ريسآعودي ب سآع ا ريتحوالآل ريسآ ئدة بتآ االخ إجآارء ريمعآ مال ل‬ ‫كم تحول أاصدة ريموجودر وريمطلوبآ رينقدالآة ريمسآجلة بآ يعمال رألجنبالآة فآي نه الآة ريسآنة إيآى ريآلاير ريسآعودي‬ ‫ب سع ا ريتحوالل ريس ئدة بت االخ ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدةل الت يا ابح أو خس اة ريعمال رألجنبالة يلبنود رينقداله من‬ ‫ريفاق بالن ريتكلفة ريمطف ه ب يعملة ريوظالفالة في بدرالآة ريسآنة معآد ً بسآعا ريعمويآة ريفعلآي و ريآدفع خآالل ريسآنة وبآالن‬ ‫ريتكلفة ريمطف ة ب يعملآة ر جنبالآة محويآة بسآعا ريصآاا كمآ فآي نه الآة ريسآنةل الآتم تسآجالل ك فآة ريفاوقآ رين تجآة مآن‬ ‫ر نشآآطة غالآآا ريتج االآآة فآآي ريآآدخل مآآن ر نشآآطة غالآآا ريتشآآغاللالة بق ئمآآة ريآآدخل ريموحآآدة بإسآآتثن ء فاوقآ رألقتآآارض‬ ‫ب يعملة رألجنبالة وريتي تمنح تغطاله مخ طا فع ية مق بل ص في رإلستثم ا في أسهم أجنبالةل التم إثب مك سب أو خسآ ئا‬ ‫تحوالآآل ريعمآآال ريخ صآآة ب اصآآدة ريموجآآودر وريمطلوب آ رينقدالآآة ريمسآآجلة ب آ يعمال رألجنبالآآة فآآي ق ئمآآة ري آدخل‬ ‫ريموحدة‪ ،‬بإستثن ء ريفاوق رين تجة عن تحوالل أاصدة رإلستثم ار في ردور ريملكالة ريمت حة يلبالعل‬ ‫تداج مك سب أو خس ئا وفاوقآ أسآع ا ريصآاا ريخ صآة بآ يبنود غالآا رينقدالآة ريمسآجلة ب يقالمآة ريع ديآة كجآزء مآن‬ ‫تسوالة ريقالمة ريع دية إم في ق ئمة ريدخل ريموحدة أو في بنود ريدخل ريش مل رألخاى‪ ،‬وذيك بحسب طبالعآة ريموجآودر‬ ‫ريم يالة ريمعنالةل‬ ‫التم تاجمآة ريبنآود غالآا رينقدالآة فآي ريعملآة رألجنبالآة – وريتآي الآتم قال سآه وفقآ ً يمحآددر ريتكلفآة ريت االخالآة – بإسآتخدرم‬ ‫أسع ا تحوالل كم في توراالخ إنش ء ريتعآ مال ل أمآ ريبنآود غالآا رينقدالآة فآي ريعملآة رألجنبالآة – وريتآي الآتم قال سآه وفقآ ً‬ ‫يلقالمة ريع دية‪ ،‬فإنه التم تاجمته بإستخدرم أسع ا تحوالل وذيك في ريت االخ ريذي حُدد فالة ريقالمة ريع ديةل‬

‫ز)‬

‫مقاصة األدوا المالية‬ ‫تتم مق صة ريموجودر وريمطلوب ريم يالة والداج ريمبلغ ب يص في في ق ئمآة ريماكآز ريمآ يي ريموحآدة عنآد وجآود حآق‬ ‫نظ مي ملزم و عندم النوي ريبنك تسوالة ريموجودر مع ريمطلوب على أسآ س ريصآ في‪ ،‬أو بالآع ريموجآودر وتسآدالد‬ ‫ريمطلوب في آن ورحدل‬

‫ح)‬

‫إثبا اإليرادا ‪ /‬المصروفا‬ ‫دخل ومصاري العمو الخاصة‬ ‫ريخ صة يك فة رألدور ريم يالة ريتي تحمل عموية بم في ذيك رألتع ب ريتي تعتبآا‬ ‫التم إثب دخل ومص االا ريعمو‬ ‫جزءرً مكمالً يلع ئد ريفعلي يألدرة ريم يالة في ق ئمة ريدخل ريموحدة على أس س مبدأ معدل ريع ئد ريفعلآيل إن معآدل ريع ئآد‬ ‫ريفعلي هو ريمعدل ريحقالقي ريمستخدم يخصم ريدفع و ريمتحصال رينقدالة ريمسآتقبلالة‪ ،‬خآالل عمآا ر صآل أور يتآزرم‬ ‫ريم يي ريمتوقع (رو يفتاه أقصا‪ ،‬حالنم الكون ذيك من سب ً)‪ ،‬إيى ريقالمه ريدفتااله ألصل أو إيتزرم م ييل تقآوم ريمجموعآة‬ ‫بتقدالا ريتدفق رينقداله ريمستقبلالة ب ألخذ في رإلعتب ا ك فة رألحك م ريتع قدالة يألدرة ريم يالآة ويكآن بآدون خسآ ئا رإلئتمآ ن‬ ‫ريمستقبلالة‪ ،‬وذيك عند إحتس ب معدل ريع ئد ريفعليل‬

‫‪13‬‬

‫‪44‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫التم تعدالل ريقالمة ريدفتاالة ألصل أوإيتزرم م يي في ح يآة قالآ م ريمجموعآة بتعآدالل تقآدالار ريمآدفوع أو ريمتحصآال ل‬ ‫تحتسب ريقالمة ريدفتاالة ريمعديآة علآى أسآ س معآدل سآعا ريعمويآة ر صآلي ريفعلآي والسآجل ريتغالالآا فآي ريقالمآة ريدفتاالآة‬ ‫خ صةل‬ ‫كدخل أو مص االا عمو‬ ‫عند تخفآالض ريقالمآة ريمسآجلة ألصآل مآ يي أو يمجموعآة متشآ بهة مآن رألصآول ريم يالآة نتالجآة خسآ ئا رإلنخفآ ض فآي‬ ‫ريخ صة بإستخدرم معدل ريعموية رألصلي ريفعلي علآى ريمبلآغ ريآدفتاي‬ ‫ريقالمة‪ ،‬الستما ريبنك ب إلعتارا بدخل ريعمو‬ ‫ريجدالدل‬ ‫عند إحتس ب معدل ريع ئد ريفعلي فإنه التم ر خذ في ر عتب ا ك فة ر حك م ريتع قدالة يألدرة ريم يالة (مآن دفعآ مقدمآة أو‬ ‫خال ار أوخالفه) كمآ التضآمن ذيآك إحتسآ ب جمالآع رياسآوم ورينقآ ط ريمدفوعآة أو ريمقبوضآة‪ ،‬مصآ االا ريعملالآة‪ ،‬و‬ ‫ريعالوة أو ريخصم ريتي تعتبا جزءرً التجزأ مآن سآعا ريعمويآة ريخآ ص ريفعلآيل تعتبآا مصآ االا ريعملالآة مصآ االا‬ ‫إض فالة ماتبطة بإقتن ء‪ ،‬إصدرا أو بالع موجودر أو مطلوب م يالةل‬ ‫دخل‪ /‬خسارة تحويل العمال‬ ‫التم إثب أاب ح أو خس ئا تحوالل ريعمال‬

‫عند تحققه أو حدوثه ل‬

‫أتعاب الخدما البنكية‬ ‫الآآتم إثب آ دخآآل أتع آ ب ريخآآدم ريبنكالآآة عموم آ ً‪ ،‬وريتآآي تمثآآل جآآزءرً أس سآآال ً مآآن إحتس آ ب معآآدل ريع ئآآد ريفعلآآي علآآى‬ ‫ريموجودر أوريمطلوب ريم يالة‪ ،‬عند تقدالم ريخدمة ذر ريعالقة‪ ،‬وعلى أس س رإلستحق قل والتم إثبآ أتعآ ب ريمحآ فظ‬ ‫ريمدراة وريخدم رإلستش االة علآى أسآ س زمآن نسآبي وطبقآ ً يعقآود ريخآدم ريمعنالآةل رألتعآ ب ريمسآتلمة عآن إدراة‬ ‫ريموجودر وخدم ريحفظ وريخدم ريمم ثلة رألخاى ريتي التم تقدالمه على مدى فتاة من ريآزمن‪ ،‬الآتم إثب تهآ بشآكل‬ ‫نسبي على مدى ريفتاة ريزمنالة يلخدمة ريمقدمةل في ح يآة مآ إذر يآم الكآن متوقعآ ً إسآتخدرم ك مآل قالمآة ريقآاض فإنآه الآتم‬ ‫إث بآ أتعآ ب إيتزرمآ مآآنح ريقآآاض وفقآ يطاالقآآة ريقسآآط ريث بآ و علآآى مآآدى فتآآاة رإليتآآزرمل الآآتم إثبآ ريمص آ االا‬ ‫ذر ريعالقة ب تع ب ريعملال وريخدم عند ريحصول على تلك ريخدم ل‬ ‫وريعمو‬ ‫توزيعا األرباح‬ ‫التم إثب توزالع رألاب ح عند وجود إقارا ب حقالة إستالمه ل‬ ‫صافي دخل المتاجرة‬ ‫تشآآتمل نت آ ئج رينش آ ط ريتج االآآة علآآى جمالآآع ريمك سآآب وريخس آ ئا رين تجآآة عآآن ريتغالالآآا فآآي ريقالمآآة ريع ديآآة و دخآآل‬ ‫ريخ صآآة ريمتعلقآآة به آ أو عورئآآد ريموجآآودر ريم يالآآة و ريمطلوب آ ريم يالآآة ريمقتن آ ة ألغآآارض‬ ‫ومص آ االا ريعمآآو‬ ‫ريمت جاة و فاوق تحوالل ريعمال ل والتضمن هذر أي أس يالب غالا ف ّع ية مسجلة في مع مال ريتحوط من ريمخ طال‬

‫ط)‬

‫إتفاقيا إعادة الشراء و إتفاقيا إعادة الشراء العكسية‬ ‫ال ستما ريبنك في إثب ريموجودر رألويالة ريمب عة مع رإليتزرم بإع دة شارئه في تآ االخ مسآتقبلي محآدد (إتف قالآة إعآ دة‬ ‫ريشارء) في ق ئمة ريماكآز ريمآ يي ريموحآدة‪ ،‬والآتم قال سآه وفقآ ً يلسال سآ ريمح سآبالة ريمتبعآة بشآ ن ريموجآودر ريم يالآة‬ ‫ريمت حة يلبالعل التم إظه ا رإليتزرم تج ه ريطاا رآلخا يق ء ريمب يغ ريمستلمة منآه بموجآب هآذه رإلتف قالآ فآي رألاصآدة‬ ‫يلبنوك وريمؤسس ريم يالة رألخاى أو ودرئآع ريعمآالء‪ ،‬حسآبم هآو مالئآمل والآتم إعتبآ ا ريفآاق بآالن سآعا ريبالآع وإعآ دة‬ ‫خ صة‪ ،‬والستحق على مدى فتاة إتف قالة إع دة ريشارءل‬ ‫ريشارء كمص االا عمو‬

‫‪14‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪45‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫الآتم إظهآ ا ريموجآودر رألويالآآة ريمشآتارة مآع وجآآود إيتآزرم إلعآ دة بالعهآ فآي تآ االخ مسآآتقبلي محآـدد (إتف قالآة إعآ دة‬ ‫ريشارء ريعكسالة) في ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة يعدم إنتق ل ريسالطاة على تلك ريموجودر رألويالة إيآى ريبنآكل تآداج‬ ‫ريمب يغ ريمدفوعة بموجب هذه رإلتف قال في رينقدالة ورألاصده يدى مؤسسة رينقد ريعابي ريسعوديل والتم إعتبآ ا ريفآاق‬ ‫خ صة والستحق على مدى فتاة إتف قالة إعآ دة ريبالآع وعلآى أسآ س معآدل‬ ‫بالن سعا ريشارء وإع دة ريبالع كدخل عمو‬ ‫ريع ئد ريفعليل‬

‫ي)‬

‫اإلستثمارا‬ ‫التم في رألصل‪ ،‬إثب ك فة رإلستثم ار ب يقالمة ريع دية ش ملة ريمص االا رإلض فالة ريمتعلقة مب شاة بعملالة شارء‬ ‫ريخ صةل‬ ‫رإلستثم ار ل تطف ريعالوة أو ريخصم على أس س ريع ئد ريفعلي‪ ،‬وتداج في دخل ريعمو‬ ‫ب ينسبة يإلستثم ار ريتي التم تدرويه في رألسورق ريم يالة رينظ مالة‪ ،‬فإن ريقالمة ريع دية تحدد على أس س رألسع ا‬ ‫ريمتدروية ب يسوق عند رنته ء ريعمل في ت االخ ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدةل أم ب ينسبة يلقالمة ريع دية يلموجودر‬ ‫ريمدراة ورإلستثم ار في ريصن دالق رإلستثم االة فالتم قال سه ب إلعتم د على أس س ص في قالمة ريموجودر ريمعلنل‬ ‫أم ب ينسبة يإلستثم ار غالا ريمتدروية في ريسوق‪ ،‬التم إجارء تقدالا من سب يلقالمة ريع دية على أس س ريقالمة ريسوقالة‬ ‫ريح يالة يألدور رألخاى ريمش بهة يه بشك ل كبالا‪ ،‬أو على أس س ريتدفق رينقدالة ريمتوقعةل عند عدم إستط عة ريبنك‬ ‫إستخارج ريقالمة ريع دية من رألسورق‪ ،‬فإنه التم قال سه بإستخدرم مجموعة من طاق ريتقالالم وريتي تتضمن إستخدرم‬ ‫أس يالب اال ضالة‪ ،‬إن مدخال رألس يالب رياال ضالة التم أخذه من رألسورق م أمكن ذيك أو بإستخدرم داجة معالنة من‬ ‫ريحكم عند عدم إمك نالة أخذه من رألسورقل‬ ‫بعد رإلثب رألويي يإلستثم ار التم ريسم ح بإجارء تحوالال بالن فئ رإلستثم ار ريمختلفة إذر توفا بعض‬ ‫ريشاوط ريمحددةل ُتحدّد قالمة كل فئة من رإلستثم ار ريمختلفة عند إنته ء ريفتاة ريم يالة ريت يالة على رألس س ريموضح‬ ‫في ريفقار ريت يالة‪:‬‬ ‫‪ -3‬اإلستثمارا المتاحة للبيع‬ ‫تعاا رإلستثم ار ريمت حة يلبالع ب نه ر ستثم ار في أسهم أو سندر دالن وريتي النوي ريبنك إقتن ئه يمدة زمنالة‬ ‫ريخ صة وأسع ا صاا‬ ‫غالا محددة وريتي المكن أن ُتب ع نتالجة ريح جة يلسالوية أو ريتغالار في أسع ا ريعمو‬ ‫ريعمال أو أسع ا رألسهمل‬ ‫تق س رإلستثم ار ريمت حة يلبالع بعد إقتن ءه ‪ ،‬ب يقالمة ريع ديةل ب ينسبة يإلستثم ار ريمت حة يلبالع وريتي يم التم ريتحوط‬ ‫من مخ طا ريتغالا في قالمته ريع دية‪ ،‬فالتم إثب رألاب ح أو ريخس ئا رين جمة عن ريتغالا في قالمته ريع دية مب شاة‬ ‫ضمن بنود ريدخل ريش مل رألخاى يحالن إنتف ء أسب ب إثب تلك رإلستثم ار ل عند إنتف ء أسب ب إثب هذه‬ ‫رإلستثم ار ‪ ،‬التم إظه ا ريمك سب أو ريخس ئا ريمتاركمة ريمثبتة س بق ً ضمن بنود ريدخل ريش مل رألخاى إيى ق ئمة‬ ‫ريدخل ريموحدةل‬ ‫ريخ صة في ق ئمة ريدخل ريموحدة بن ًء على ريع ئد ريفعليل والتم إثب دخل توزالع رألاب ح‬ ‫التم إثب دخل ريعمو‬ ‫في ق ئمة ريدخل ريموحدة عند وجود إقارا ب حقالة إستالم تلك ريتوزالع ل كذيك التم إثب أاب ح أو خس ئا ريصاا‬ ‫رألجنبي من رإلستثم ار ريمت حة يلبالع في ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬

‫‪15‬‬

‫‪46‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫السمح إلستثم ا مصنا كمت ح يلبالع أن التم إع دة تصنالفه كـ "إستثم ار أخاى مقتن ة ب يتكلفة ريمطف ة" إذر م ك ن من‬ ‫ريممكن تعاالا هذر رإلستثم ا ضمن" إستثم ار أخاى مقتن ة ب يتكلفة ريمطف ة" و إذر م ك ن ريمجموعة يداله رينالة‬ ‫وريقداة على رألحتف ظ بذيك رألصل ريم يي يلمدى ريمنظواأو حتى ت االخ رإلستحق قل‬ ‫‪ -1‬اإلستثمارا المقتناة حتى تاريخ ا ستحقاق‬ ‫تصنا رإلستثم ار ذر ريدفع ريث بتة أو ريممكن تحدالده ومحدد ت االخ رستحق قه ‪ ،‬ب ستثن ء رإلستثم ار رألخاى‬ ‫ريمقتن ة ب يتكلفة ريمطف ة‪ ،‬وريتي يدى ريبنك ريمقداة ورينالة ريموجبة إلقتن ئه كإستثم ار مقتن ة حتى ت االخ ر ستحق قل‬ ‫التم قال س هذه رإلستثم ار ‪ ،‬بعد رقتن ئه ‪ ،‬ب يتكلفة ريمطف ة ن قص ً مخصص ر نخف ض في قالمته ل تحسب ريتكلفة‬ ‫ريمطف ة ب ألخذ بعالن ر عتب ا ريخصم أو ريعالوة عند ريشارء ب ستخدرم أس س ريع ئد ريفعليل تداج أالة مك سب أو‬ ‫خس ئا ن جمة عن هذه رإلستثم ار في ق ئمة ريدخل ريموحدة عندم التم إيغ ء رإلعتارا به أو رنخف ض قالمته ل‬ ‫إن رإلستثم ار ريمصنفة كإستثم ار مقتن ة حتى ت االخ رإلستحق ق المكن بالعه أو إع دة تصنالفه بدون ريت ثالا على‬ ‫قداة ريب نك إلستخدرم هذر ريتصنالا و المكن تخصالصه كبند التم ريتحوط من مخ طاة ب ينسبة يسعا ريف ئدة أو مخ طا‬ ‫ريسدرد ريمبكا وذيك بسبب طبالعة هذر رإلستثم ا طوالل رألجلل‬ ‫إ أن ريبالع أو إع دة ريتصنالا في أال ً من ريظاوا ريت يالة ين الؤثا على قداة ريمجموعة إلستخدرم هذر ريتصنالا‪:‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ك)‬

‫ريبالآآع أو إعآآ دة ريتصآآنالا ريقاالآآب جآآدرً مآآن تآآ االخ رإلسآآتحق ق حالآآ يآآن الكآآون هنآآ ك ثآآ ثالا مهآآم علآآى‬ ‫ريقالمة ريع دية جارء ريتغالا في سعا ريعموية في ريسوق‪،‬‬ ‫ريبالع أو إع دة ريتصنالا بعد م تكون ريمجموعة قد حصل معظم موجودر أصل رإلستثم ا‪،‬‬ ‫ريبالآآآع أو إعآآآ دة ريتصآآآنالا ريع ئآآآدة إيآآآى أحآآآدر منعزيآآآة غالآآآا متكآآآااة خآآآ اج نطآآآ ق تحكآآآم ريمجموعآآآة‬ ‫و المكن توقعه ل‬

‫القروض والسل‬ ‫ريقاوض وريسلا هي موجودر م يالة غالا مشتقة مصداة أو مقتن ة بورسطة ريبنك مق بل دفع ث بتة أو محددةل التم‬ ‫رإلعتارا ب يقاوض وريسلا عند دفع ريمب يغ يلمقتاضل والتم إيغ ء رإلثب عندم القوم ريمقتاض ب يسدرد أوعند بالعه‬ ‫أو شطبه أو إنتق ل جمالع ريمخ طا وريمك سب ريمتعلقة به بشكل جوهايل‬ ‫تق س ك فة ريقاوض وريسلا‪ ،‬في رألصل‪ ،‬ب يقالمة ريع دية ش ملة ريمص االا ريمتعلقة به ل‬ ‫التم إثب ريقاوض وريسلا ريممنوحة أو ريمقتن ة من قبل ريبنك‪ ،‬وغالا ريمتدروية في سوق م يي نشط وريتي يم التم‬ ‫ريتحوط من مخ طا ريقالمة ريع دية يه ‪ ،‬ب يقالمة ريمطف ة مخصوم ً منه أالة مب يغ تم شطبه أو أالة مخصص ماتبطة‬ ‫بخس ئا رإلئتم نل‬

‫ل)‬

‫اإلنخفاض في قيمة الموجودا المالية‬ ‫التم‪ ،‬بت االخ كل تقاالا م يي‪ ،‬إجارء تقالالم يلت ك د من وجود أي ديالآل موضآوعي علآى إنخفآ ض قالمآة أي أصآل مآ يي أو‬ ‫مجموعة من ريموجودر ريم يالةل وفي ح ية وجآود مثآل هآذر ريآديالل‪ ،‬الآتم تحدالآد ريقالمآة ريمقآداة ريق بلآة يإلسآتادرد يآذيك‬ ‫رألصل مع أالة خس ئا إنخف ض في ريقالمة‪ ،‬ريتي التم حس به على أس س ص في ريقالمة ريح يالة يلتدفق رينقدالة ريمستقبلالة‬ ‫ريمتوقعة‪ ،‬والتم إثب هذه ريتغالار في قالمته ريدفتاالةل‬

‫‪16‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪47‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫عند عدم إمك نالة إستادرد رألصل ريم يي‪ ،‬التم شطبه مق بل مخصص رإلنخف ض ريمعد يذيك إمآ عآن طاالآق تسآجالله فآي‬ ‫ق ئمة ريدخل ريموحدة مب شاة أو في حس ب مخصص رإلنخف ضل التم شطب ريموجودر ريم يالة فقط عند إسآتنف ذ جمالآع‬ ‫ريطاق ريممكنة يإلستادرد وعند تحدالد قالمة ريخس اةل‬ ‫بعآد ذيآك علآى أسآ س سآعا‬ ‫فوا تخفالض رألصل ريم يي إيى قالمته ريمقداة ريق بلة يإلستادرد‪ ،‬التم إثب دخل ريعمآو‬ ‫ريعموية ريمستخدم في خصم ريتدفق رينقدالة ريمستقبلالة يغاض قال س ريقالمة ريق بلة يإلستادردل‬ ‫وإذر تارجع مبلغ ريخس اة ريمطفآ فآي فتآاة حقآة وكآ ن مآن ريممكآن ابآط ريتارجآع موضآوعال ً بحآد وقآع بعآد إثبآ‬ ‫رإلنخف ض (مثآل ريتحسآن فآي داجآة تصآنالا ريمآدالنالن)‪ ،‬فإنآه الآتم عكآس خسآ اة رإلنخفآ ض فآي ريقالمآة ريسآ بق إثب تهآ‬ ‫بورسطة تع دالل مخصص ريحس ب‪ ،‬كم التم إثب ريمبلغ ريذي تم عكسه فآي ق ئمآة ريآدخل ريموحآدة يتخفآالض مصآ االا‬ ‫خس ئا رإلئتم ن ذر ريصلةل‬ ‫المكن إعتب ا ريقاوض وريسآلا ريتآي تآم إعآ دة جآدويته كقآاوض متآ خاة ريسآدرد بآل تع مآل كقآاوض جدالآدةل تحآدد‬ ‫إجارءر وسال س إع دة ريجدوية على مع الالا تقاا إمك نالة إستماراالة ريتسآدالد علآى رألاجآح و السآتما إخضآ ع هآذه‬ ‫ريقاوض وريسلا فادال ً أو كلال ً إيى تقدالار رإلنخف ض في ريقالمة بإستخدرم معدل ريعموية رألصلي ريفعلي يلقاضل‬ ‫‪ - 3‬اإلنخفاض في قيمة الموجودا المالية المثبتة بالتكلفة المطفأة‬ ‫التم تصنالا أصل م يي أو مجموعة من ريموجودر ريم يالة منخفضة ريقالمة في ح ية وجود ديالل موضآوعي علآى‬ ‫ذيك كنتالجة يحد أو أكثا تم بعد رإلثب رألويي يهآ وبحالآ أن الكآون هنآ ك خسآ اة يهآ تآ ثالا علآى ريتآدفق‬ ‫رينقدالة ريمستقبلالة ريمقداة يألصل ريم يي أو يمجموعة من ريموجودر ريم يالة بشكل موثوق بهل‬ ‫التم تكآوالن مخصآص محآدد يخسآ ئا رإلئتمآ ن نتالجآة يإلنخفآ ض فآي قالمآة ريقآاض أو أي مآن ريموجآودر ريم يالآة‬ ‫ريمثبتة ب يتكلفة ريمطف ة‪ ،‬إذر ك ن هن ك ديالل موضوعي ب ن ريبنك ين التمكن من تحصالل ك فة ريمب يغ ريمستحقةل إن‬ ‫مبلغ ريمخصص ريمحدد هو ريفاق بالن ريقالمآة ريدفتاالآة وريمبلآغ ريمقآدا ريق بآل يإلسآتادردل إن ريمبلآغ ريمقآدا ريق بآل‬ ‫يإلستادرد هآو ريقالمآة ريح يالآة يلتآدفق رينقدالآة ريمسآتقبلالة ريمتوقعآة‪ ،‬مخصآومة بنآ ًء علآى معآدل ريعمويآة رألصآلي‬ ‫ريفعلي‪ ،‬متضمن ريمب يغ ريمقداة ريق بلة يإلستادرد من ريضم ن وريموجودر ريماهونةل‬ ‫ب إلض فة إيى ريمخصص ريخ ص ة بخس ئا رإلئتمآ ن‪ ،‬الآتم تكآوالن مخصصآ مق بآل أي إنخفآ ض جمآ عي علآى‬ ‫أس س ريمحفظةل والتم تقدالا هذه ريمخصص بن ًء على عدة عورمل تتضمن تصنالف رإلئتم ن ريمحددة يلمقتاض‬ ‫أو مجموعة من ريمقتاضالن وخباة ريبنك في ريتع مآل مآع ريمقتآاض أو مجموعآة مآن ريمقتاضآالن وأي معلومآ‬ ‫رإلخف ق ريسآ بقةل الآتم تعآدالل ريخبآاة ريسآ بقة بشآ ن ريخسآ ئا ب سآتخدرم ريبال نآ ريح يالآة‬ ‫ت االخ الة مت حة عن ح‬ ‫ريق بلة يلمالحظة وذيك إلظه ا أثا ريظاوا ريح يالة ريس ئدةل‬ ‫ب ينسآآبة يلموجآآودر ريم يالآآة ريمقتن آ ة ب يتكلفآآة ريمطف آ ة‪ ،‬الآآتم تسآآوالة ريقالمآآة ريدفتاالآآة يألصآآل مب شآآاة أو مآآن خ آالل‬ ‫رستخدرم حس ب مخصص‪ ،‬والداج مبلغ ريتسوالة في ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬ ‫‪ - 1‬اإلنخفاض في قيمة الموجودا المالية المتاحة للبيع‬ ‫ب ينسبة ألدور ريدالن ريمصنفة كإستثم ار مت حة يلبالع‪ ،‬القوم ريبنك بتقالالم م إذر ك ن هن ك ديالآل موضآوعي علآى‬ ‫رإلنخف ض في ريقالمة بن ًء على نفس رألسلوب ريمتبع يلموجودر ريم يالة ريمش بهة وريمداجة ب يتكلفة ريمطف ة وذيآك‬ ‫يكل أدرة م يالة على حدهل‬

‫‪17‬‬

‫‪48‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫التم إدراج ريخس اة ريمتاركمة كإنخف ض في ريقالمة ن تج من ريفاق بالن ريقالمة ريمطف ة وريقالمة ريع دية ريح يالة ن قص ً‬ ‫أالة خس ئا يإلنخف ض في ريقالمة يتلك رألدرة تم رإلعتارا به مسبق ً في ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬ ‫التم عكس خس اة ر نخف ض في ريقالمة ضمن ق ئمة ريدخل ريموحدة‪ ،‬إذر ظها فآي ريفتآاة ريالحقآة ديالآل موضآوعي‬ ‫ذو صلة ب إلئتم ن حد بعد ر عتارا بخس اة ر نخف ض في ريقالمة ك ن قد تم تسجالله مسبق ً ضمن ق ئمة ريدخل‬ ‫ريموحدةل‬ ‫ب ينسآآبة إلسآآتثم ار رألسآآهم ريمقتن آ ة كإسآآتثم ار مت حآآة يلبالآآع‪ ،‬فآآإن رإلنخف آ ض ريجآآوهاي أو ريآآدرئم فآآي ريقالمآآة‬ ‫ريع دية عن ريتكلفة العتبا ديالل موضوعي على رإلنخف ض في ريقالمةل السمح بإستادرد مبلغ ريخس اة رين تجآة مآن‬ ‫إنخفآ ض ريقالمآآة ضآ من ق ئمآآة ريآدخل ريموحآآدة ط يمآ أن رألصآل قآ ئم ب يسآجال ‪( ،‬وعلالآآه فآ ن أي راتفآ ع ب يقالمآآة‬ ‫ريع دية حق ً الجب أن السجل ضمن بنآود ريآدخل ريشآ مل رألخآاى)ل فآي حآ ل إيغآ ء إثبآ خسآ اة ر نخفآ ض فآي‬ ‫ريقالمة‪ ،‬التم تحوالل ريمك سب أو ريخسآ ئا ريمتاركمآة ريمثبتآة ضآمن بنآود ريآدخل ريشآ مل رألخآاى إيآى ق ئمآة ريآدخل‬ ‫ريموحدةل‬

‫م)‬

‫اإلنخفاض في قيمة الموجودا غير المالية‬ ‫القوم ريبنك – بت االخ كل تقاالآا مآ يي – بتقآدالا مآ إذر كآ ن هنآ ك مؤشآاعلى إنخفآ ض قالمآة أصآلل إذر مآ تآورفا هآذر‬ ‫ريمؤشا أو عند م تكون ريمارجعة ريسنوالة إلختب ا إنخف ض قالمة أصل مطلوبه فإن ريبنك القآوم بتقآدالا ريمبلآغ ريممكآن‬ ‫تحوالله من رألصلل إن ريمبلغ ريممكن تحصاللة من رألصل هو ريقالمآة ريع ديآة يألصآل أو قالمآة ريوحآدة رينقدالآة ريممكآن‬ ‫تحقالقه من رألصل – إالهم أكثا – ن قص ً تك يالا بالعه وقالمته قالآد رإلسآتخدرمل عنآدم تزالآد ريقالمآة ريدفتاالآة ألصآل أو‬ ‫قالمآآة ريوحآآدة رينقدالآآة ريممكآآن تحقالقهآ مآآن رألصآآل أكثآآا مآآن ريمبلآآغ ريممكآآن تحصآآالله مآآن رألصآآل‪ ،‬فآآإن رألصآآل العتبآآا‬ ‫مآآنخفض ريقالمآآة و التوجآآب خفآآض قالمتآآة ريدفتاالآآة يتق بآآل ريقالمآآة ريممكآآن تحصآآالله ل فآآي سآآبالل تقآآدالا قالمآآة رألصآآل قالآآد‬ ‫رألستخدرم‪ ،‬القوم ريبنك بخصم قالمة ريتدفق رينقدالة ريمستقبلالة إيى ريقالمة ريح يالة بإستخدرم سعا خصآم العكآس تقآدالار‬ ‫ريسوق يلقالمة ريح يالة يلنقود وكذيك ريمخ طا ريماتبطة ب ألصلل في سبالل تحدالد ريقالمة ريع ديآة ألصآل ن قصآ ً تكآ يالا‬ ‫ريبالآآع‪ ،‬فإنآآه الآآتم إسآآتخدرم نم آ ذج تسآآعالا مالئمآآةل الآآتم تعزالآآز إحتس آ ب تلآآك رينم آ ذج ب سآآتخدرم مض آ عف ريتقالآآالم‪ ،‬أو‬ ‫مؤشار قالمة ع دية مت حة أخاىل‬ ‫ب ينسآبة يلموجآآودر بإسآتثن ء ريشآآهاة‪ ،‬القآوم ريبنآآك بتآ االخ كآآل تقاالآا مآ يي تتقآدالا مآ إذر كآ ن هنآ ك مؤشآارً علآآى أن‬ ‫خس ئا إنخف ض في ريقالمة معتاا بهآ مسآبق ً يآم تعآدموجودة أوإنخفضآ ل إذر مآ توفا هآذة ريمؤشآار ‪ ،‬فآإن ريبنآك‬ ‫القوم بتقدالا ريقالمة ريممكن ت حصالله أو قالمه ريوحدة رينقدالة ريممكن تحقالقه مآن رألصآلل الآتم عكآس خسآ اة رإلنخفآ ض‬ ‫في ريقالمة ريمعتاا به مسبق ً فقط في ح ية تغالالا رإلفتارضآ ريمسآتخدمة فآي تحدالآد قالمآة رألصآل ريممكآن تحصآالله‬ ‫تزالآد‬ ‫منذ رألعتارا ب خا خس اة إنخف ض في ريقالمةل التم تحدالد خس اة رإلنخف ض فآي ريقالمآة ريمآارد عكسآه بحالآ‬ ‫ريقالمة ريدفتاالة عن ريقالمة ريممكن تحصالله وكذيك تزالد ريقالمة ريدفتاالة ألصل بعد رإلهالك (في ح ل م تم تحدالده )‬ ‫(وإذر م يم التم رألعتارا بخس اة رألنخف ض في قالمة رألصل) في ريسنور ريسآ بقة عآن قالمآة خسآ اة رإلنخفآ ض فآي‬ ‫ريقالمة ريمارد عكسه ل التم عكس تلك ريخس اة في ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬ ‫إن خس ئا رإلنخف ض في ريشهاة‪ ،‬المكن عكسه في ريسنور ريالحقةل‬

‫‪18‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪49‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .1‬ملخص ألهم السياسا المحاسبية‪( -‬تتمة)‬ ‫ن)‬

‫العقارا األخرى‬ ‫تآآؤول يلبنآآك‪ ،‬خآآالل دواة أعم يآآه ريع دالآآة‪ ،‬بعآآض ريعق آ ار وذيآآك سآآدردرً يلقآآاوض وريسآآلال تعتبآآا هآآذه ريعق آ ار‬ ‫كموجودر مت حة يلبالع وتظها هآذه ريعقآ ار فآي ريبدرالآة بصآ في ريقالمآة ريممكآن تحققهآ يلقآاوض وريسآلا أو ريقالمآة‬ ‫ريع دية ريح يالة يلممتلك ريمعنالة (أالهم أقل) مخصوم ً منه أالة تك يالا بالع جوهاالةل التم حس ب إستهالك على هآذه‬ ‫ريعق ار ل تسجل رإلالاردر رين تجة من ت جالا هذه ريعق ار رألخاى في ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬ ‫و بعد رإلثب رألويي‪ ،‬التم تسجالل أي خس ئا في ريقالمة ريع دية حقآ ً‪ ،‬مخصآوم منهآ تكآ يالا ريبالآع‪ ،‬فآي ق ئمآة ريآدخل‬ ‫ريموحآآدةل الآآتم تسآآجالل أي مك سآآب حقآآة فآآي ريقالمآآة ريع ديآآة‪ ،‬مخصآآوم ً منه آ تكآ يالا يبالآآع هآآذه رألصآآول وعلآآى أن‬ ‫تتج وز ريخس ئا ريمتاركمة‪ ،‬مب شا ًة كمك سب مجتمعة مع أالة مك سب أوخس ئا ن تجآة عآن رإلسآتبع د فآي ق ئمآة ريآدخل‬ ‫ريموحدةل‬

‫س)‬

‫الممتلكا والمعدا‬ ‫تظها ريممتلك وريمعدر ب يتكلفة بعد خصم رإلستهالك ريمتآاركمل الآتم إسآتهالك رألارضآي ريمملوكآةل تتبآع طاالقآة‬ ‫ريقسآآط ريث ب آ فآآي حس آ ب إسآآتهالك ريممتلك آ وريمعآآدر رألخآآاى وذيآآك علآآى أس آ س رألعم آ ا رإلنت جالآآة ريمتوقعآآة‬ ‫يلموجودر كم اللي‪:‬‬ ‫ريمب ني‬ ‫تحسالن ريعق ار ريمست جاة‬ ‫رألث وريمعدر وريسال ار‬

‫‪ 11‬سنة‬ ‫فتاة رإلالج ا أو ‪ .‬سنور ‪ ،‬أالهم أقل‬ ‫‪ . – 4‬سنور‬

‫التم مارجعة ريعما رإلنت جي و ريمن فع رإلقتص دالة يهذه ريموجودر في ت االخ كل تقاالآا مآ يي ومآن ثآم الآتم تعآدالله إذر‬ ‫يآآزم رألمآآال الآآتم إحتسآ ب ريمك سآآب و ريخسآ ئا رين تجآآة عآآن بالآآع ريموجآآودر علآآى أسآ س ريفآآاق بآآالن ريقالمآآة ريدفتاالآآة‬ ‫وص في ريمبلغ ريمحصلل تداج ريمك سب و ريخس ئا رين تجة في ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬

‫ع)‬

‫المطلوبا المالية‬ ‫التم في رألصل‪ ،‬إثب ك فة ودرئع أسورق ريم ل وودرئع ريعمالء وريقاوض ألجل وسندر ريقاوض ريمصداة وأدور‬ ‫ريمدالونالة رألخاى ب يقالمة ريع دية مخصوم ً منه تك يالا ريمع مال ل‬ ‫التم حق قال س ريمطلوب ريم يالة ريماتبطة بعمو ‪ ،‬أو تلك ريتي التم ريمح سبة علاله فآي ق ئمآة ريآدخل أو تلآك ريتآي‬ ‫تم ريتحوط من مخآ طا قالمتهآ ريع ديآة‪ ،‬ب يتكلفآة ريمطفآ ة وريتآي الآتم حسآ به بعآد رألخآذ بعآالن رإلعتبآ ا مبلآغ ريخصآم أو‬ ‫ريعالوة ‪ -‬تطف ريعالور وريخصوم وفق أسس ريع ئد ريفعلي حتى ت االخ رإلستحق ق وتاحل إيآى دخآل أو مصآ االا‬ ‫ريخ صةل‬ ‫ريعمو‬ ‫تعدل ريمطلوب ريم يالة ريخ ضعة يلتحآوط مآن مخآ طا ريقالمآة ريع ديآة يلتغالآار فآي ريقالمآة ريع ديآة يلمخآ طا ريمتحآوط‬ ‫منه كحد أعلىل التم رألعتارا ب الة مك سب رو خس ئا ن تجة في ق ئمة ريدخل ريموحآدةل العتآاا ب يمك سآب رو ريخسآ ئا‬ ‫رين تجة عن إيغ ء إثب ريمطلوب ريمسجلة ب يتكلفة ريمطف ة في ق ئمة ريدخل ريموحدةل‬

‫‪19‬‬

‫‪50‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .1‬ملخص ألهم السياسا المحاسبية‪( -‬تتمة)‬ ‫)‬

‫الضمانا المالية‬ ‫ضمن دواة عمل ريبنك ريمعت دة‪ ،‬التم منح ضم ن م يالة‪ ،‬تتكون من رعتم در مستندالة‪ ،‬ضم ن وقبو ل التم‬ ‫رإلثب ريمبدئي في ريقورئم ريم يالة ريموحدة يلضم ن ب يقالمة ريع دية ضمن بند ريتزرم أخاى‪ ،‬والمثل ذيك قالمة‬ ‫ريعالوة ريمستلمةل و حق ً بعد رإلثب ريمبدئي‪ ،‬التم قال س ريتزرم ريبنك يكل ضم ن إم ب يعالوة ريمطف ة أو ب فضل‬ ‫تقدالا يلمصاوف ريمطلوب ة يتسوالة أالة تعهدر م يالة تظها نتالجة يهذه ريضم ن ‪ ،‬أالهم أكبال والتم إثب أي زال دة‬ ‫في ر يتزرم ريماتبطة ب يضم ن ريم يالة بق ئمة ريدخل ريموحدة كمصاوف خس ئا إئتم نالةل كم التم إثب‬ ‫ورألتع ب بطاالقة ريقسط ريث ب خالل عما‬ ‫ريعالور ريمحصلة في ق ئمة ريدخل ريموحدة في ص في دخل ريعمو‬ ‫ريضم نل‬

‫ص)‬

‫المخصصا‬ ‫التم تكوالن مخصص عندم المكن إجارء تقدالا موثوق به بورسطة ريبنك يمق بلة إيتزرم قآ نوني أو إيتآزرم ورضآح نآ تج‬ ‫عن أحدر م ضالة وتكون إحتم يالة دفع مب يغ يتسوالة رإليتزرم أعلى من إحتم ل عدم ريدفعل‬

‫ق)‬

‫محاسبة عقود اإليجار‬ ‫تعتبا ك فة عقود رإلالج ا ريتي البامه ريبنك كمست جا عقود إالج ا تشغاللالة‪ ،‬وبموجبه تحمل دفع رإلالج ا على ق ئمة‬ ‫ريدخل ريموحدة بطاالقة ريقسط ريث ب على مدى فتاة رإلالج ال وفي ح ية إنه ء عقد رإلالج ا ريتشآغاللي قبآل إنتهآ ء مدتآه‬ ‫تداج أالة غارم الجب دفعه يلمؤجا كمصاوا خالل ريفتاة ريتي التم فاله إنه ء رإلالج ال‬

‫ر)‬

‫النقدية وشبه النقدية‬ ‫ألغارض إعدرد ق ئمة ريتدفق رينقدالة‪ ،‬تعاا "رينقدالة وشبه رينقدالة" ب نه تلك ريمب يغ ريمداجة فآي رينقدالآة ورألاصآدة‬ ‫يدى مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي‪ ،‬بإستثن ء ريودرئآع رينظ مالآة‪ ،‬كمآ تشآمل أالضآ ً رألاصآدة يآدى ريبنآوك وريمؤسسآ‬ ‫ريم يالة رألخاى ريتي تستحق خالل تسعالن الوم ً أو أقل من ت االخ رإلقتن ءل‬

‫ش)‬

‫إلغاء إثبا األدوا المالية‬ ‫الآتم ريغآ ء إثبآ ريموجآآودر ريم يالآآة (أو جآآزء منهآ ‪ ،‬أو جآآزء فآآي مجموعآآة موجآآودر م يالآآة متشآ بهة) عنآآدم تنتهآآي‬ ‫ريحقوق ريتع قدالة إلستالم ريتدفق ريم يالة ريخ صة بهذه ريموجودر ل‬ ‫على أن ريبنك نقل أصل م يي‪ ،‬التم إيغ ء رإلثب فآي ح يآة قالآ م ريبنآك بنقآل معظآم‬ ‫ريتي تظها فاله د‬ ‫في ريح‬ ‫ريتي يم التم نقل أو إبق ء معظم ريمخ طا وريمك سب‬ ‫ريمخ طا و ريمك سب ريمص حبة يملكالة هذر رألصلل و في ريح‬ ‫ريمص حبة يملكالة رألصل‪ ،‬التم إيغ ء رإلثب فقط في ح ية تخلآي ريبنآك عآن ريسآالطاة علآى رألصآل ريمآ ييل القآوم ريبنآك‬ ‫ب إلعتارا ب الة حقوق أوريتزرم نش أو نتج عن هذه ريعملال بشكل منفصل كموجودر أو مطلوب ل‬ ‫التم إستبع د ريمطلوب ريم يالة (أو أي جزء من تلك ريمطلوب‬ ‫رإليتزرم ريمحدد في ريعقد أو إيغ ؤه أو إنته ء مدتهل‬

‫ريم يالة) وذيك فقط عنآد إسآتنف ذه ‪ ،‬أي عنآدم الآتم تنفالآذ‬

‫‪21‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪51‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫الزكاة وضريبة الدخل‬ ‫إن مب يغ ريزك ة وضاالبة ريدخل تعد مطلوب على ريمس همالن ريسعودالالن ورألج نب على ريتوريي و التم إحتس ب ريزك ة‬ ‫على حصة ريمس همالن ريسعودالالن في حقوق ريملكالة أو في ص في رألاب ح بإستخدرم رألسس ريموضحة بموجآب أنظمآة‬ ‫ريزك ة‪ ،‬والتم رحتس ب ضاالبة ريدخل على حصة ريمس همالن رألج نب من حصتهم في ص في ريابح ريمعدّل يلسنة وذيآك‬ ‫بن ءرً على تشاالع ضاالبة ريدخلل‬ ‫التم تحمالل ريزك ة وضاالبة ريدخل على ق ئمة ريآدخل ريموحآدة يلبنآك حالآ‬ ‫على ريمس همالن‪ ،‬أو مستع ضة بورسطة ريمس همالنل‬

‫ث)‬

‫أنهآ تسآتقطع مآن قالمآة رألابآ ح ريموزعآة‬

‫البرامج التحفيزية للموظفين‬ ‫القدم ريبنك يموظفاله ريمؤهلالن (ريموظفالن) بان مج تحفالزي محسوب على أس س رألسهم (ريبانآ مج) وريمسآمى "بانآ مج‬ ‫منحة رألسهم يلموظفالن" وريمعتمد من مؤسسة رينقد ريعابي ريسعوديل بموجب هذر ريبان مج القوم ريبنك بمنح ريموظفالن‬ ‫أسهم التم إكتس به خالل أابعة سنور ل تق س تكلفة ريبان مج على أسآ س قالمآة رألسآهم فآي تآ االخ ريشآارء‪ ،‬وريتآي البآدر‬ ‫رإلعتارا بهآ خآالل ريفتآاة ريتآي الآنص خاليهآ ريوفآ ء بشآاط ريخدمآة بإسآتخدرم طاالقآة تسآعالا من سآبة‪ ،‬وريتآي تنتهآي‬ ‫بت االخ ر ستحق قل تسجل خال ار أسهم ريموظفالن من قبل ريبنك ب يتكلفة‪ ،‬وتظها كبند مخصوم من حقوق ريملكالة بعآد‬ ‫تعدالل مص االا ريمع مال ‪ ،‬وتوزالع رألاب ح‪ ،‬وأاب ح أو خس ئا بالع رألسهمل‬ ‫ق م ريبنك بعمل إتف قالة حفظ وإدراة ريبارمج مع طاا ث ي مستقل ب ينال بة عن ريمآوظفالن وطبقآ ً يشآاوط رإلتف قالآة‪ ،‬يآن‬ ‫الكون ريبنك‪ ،‬في أي وق من رألوق ‪ ،‬ريم يك ريشاعي يألسهم ريمعنالةل‬ ‫ب إلض آ فة يآآذيك‪ ،‬القآآوم ريبنآآك بمآآنح موظفالآآه ريمآآؤهلالن بآآارمج تحفالزالآآة خآآاى علآآى أس آ س رألسآآهم ورإلدخ آ ا وريتآآي‬ ‫تتم بن ًء على مس هم مشتاكة بالن ريبنك وريموظفالنل هذه ريمس هم تدفع يلموظفالن بت االخ إستح ق كل بان مجل‬

‫خ)‬

‫خدما إدارة األصول‬ ‫القدم ريبنك خدم إدراة رألصول عآن طاالآق شآاكته ريت بعآة يعمالئآه وريتآي تتضآمن إدراة بعآض صآن دالق رإلسآتثم ا‬ ‫وذيك ب يتشآ وا مآع مستشآ اي إسآتثم ا متخصصآالنل الآتم إدارج حصآة ريبنآك فآي تلآك ريصآن دالق ضآمن رإلسآتثم ار‬ ‫ريمت حة يلبالع و التم رإلفص ح عن أتع ب ريخدم ريبنكالة ريمكتسبة ضمن ريدخل من أتع ب ريخدم ريبنكالة‪ ،‬ص فيل‬ ‫تعتبا ريموجو در ريمحتفظ به بصفة رألم نة أو رإلستثم ا موجودر‬ ‫ريقورئم ريم يالة ريموحدةل‬

‫ذ)‬

‫خ صة ب يمجموعة وب يت يي‬

‫المنتجا المصرفية القائمة على مبدأ تجنب الفائدة‬ ‫إض فة إيى ريخدم ريمصافالة ريتقلالدالة‪ ،‬القدم ريبنك يعمالئه بعض ريمنتج‬ ‫وريمعتمدة من هالئة رياق بة ريشاعالة كم اللي‪:‬‬ ‫تعاالا ريمنتج‬

‫ريمصافالة ريق ئمة على مبدأ تجنب ريف ئدة‪:‬‬

‫‪21‬‬

‫‪52‬‬

‫التم إدارجه فآي‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫ريمصافالة ريق ئمة على مبدأ تجنآب ريف ئآدة‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫‪2‬ل المرابحة‪ :‬هي رتف قالة على أن القوم ريبنك ببالع سلعة أو أصل ريى ريعمالآل وريتآي الكآون ريبنآك قآد إشآتاره وإقتن هآ‬ ‫بن ًء على وعد ب يشارء من ريعماللل التضمن سعا ريبالع على ريتكلفة مض ف إياله ه مش ابح متفق علالهل‬ ‫‪1‬ل اإلستصناع‪ :‬هي إتف قالة بالن ريبنك وريعمالل بحال القوم بموجبه ريبنك بالع أصآل تآم إنشآ ؤه وفآق مورصآف متفقآة‬ ‫علاله مسبق ً مق بل سعا متفق علالهل‬ ‫‪3‬ل اإلجارة‪ :‬هي إتـف قالة بالن ريبنك (كمؤجا) وريذي القوم بشارء أو بن ء رصل يالقوم بت جالاه ب يت يي وفق ً يطلب ريعمالل‬ ‫(ريمست جا)‪ ،‬بن ءرً على وعد ريعمالل بإالج ا رألصل في مق بل م دي ويفتاة محددة قد تنتهآي ب نتقآ ل ملكالآة ر صآل‬ ‫من ريمؤجا يلمست جال‬ ‫والتم مع يجة ك فة ريمنتج ريمصافالة ريق ئمة على مبدأ تجنب ريف ئدة بإستخدرم ريمع الالا ريدويالة ريخ صة ب يتق االا‬ ‫ريم يالة ووفق يلسال س ريمح سبالة ريمتبعة في إعدرد هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدةل‬

‫‪ ..‬نقدية وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي‬ ‫تتلخص رينقدالة ورألاصدة يدى مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي مم اللي‪:‬‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫نقد في ريصندوق‬

‫‪3353305‬‬

‫‪4.15..6‬‬

‫ودالعة نظ مالة‬ ‫إتف قال إع دة ريشارء ريعكسالة‬

‫‪333333017‬‬ ‫‪.3.513000‬‬

‫‪25462542.‬‬ ‫‪653235111‬‬

‫اإلجمـالـي‬

‫‪3311533.1‬‬

‫‪151.352.2‬‬

‫طبق ينظ م مارقبة ريبنوك وريتعلالم ريص داة عن مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي التعالن على ريبنآك رإلحتفآ ظ بودالعآة نظ مالآة‬ ‫يدى مؤسسة رينقآد ريعابآي ريسآعودي بنسآبة مئوالآة محآددة مآن ريودرئآع تحآ ريطلآب‪ ،‬ور دخآ ا‪ ،‬وألجآل‪ ،‬وريودرئآع رألخآاى ـ‬ ‫تحسب في نه الة كل شهال من غالا ريمسموح به إستخدرم تلك ريودالعة رينظ مالآة يتموالآل ريعملالآ ريالومالآة يلبنآك وب يتآ يي فهآي‬ ‫يالس جزءرً من رينقدالة و شبه رينقدالةل‬

‫‪ .5‬أرصدة لدى البنوك والمؤسسا المالية األخرى‬ ‫تتلخص أاصدة ريبنوك وريمؤسس‬

‫ريم يالة رألخاى مم اللي‪:‬‬

‫حس ب ج االة‬ ‫إالدرع أسورق ريم ل‬ ‫اإلجمـالـي‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪311313.‬‬ ‫‪133.731.5‬‬

‫‪135224‬‬ ‫‪3534.5.13‬‬

‫‪13713333.‬‬

‫‪45136512.‬‬

‫‪22‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪53‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .3‬إستثمارا ‪ ،‬صافي‬ ‫أ) تصن‬

‫اإلستثمارا كما يلي‪:‬‬

‫‪ )2‬رإلستثم ار‬

‫ريمت حة يلبالع‬ ‫‪1031‬‬ ‫داخل المملكة‬

‫‪1122‬‬

‫خارج المملكة‬

‫درخل ريمملكة‬

‫خ اج ريمملكة‬

‫رإلجم يي‬

‫سندر بعموية ث بتة‬

‫‪7133173‬‬

‫‪.3.533131‬‬

‫‪5333333..‬‬

‫‪251.153.3‬‬

‫‪151115.44‬‬

‫‪35162522.‬‬

‫سندر بعموية ع ئمة‬

‫‪330333353‬‬

‫‪1353.3331‬‬

‫‪13315373.‬‬

‫‪254.452.3‬‬

‫‪156115364‬‬

‫‪452115.3.‬‬

‫أسهــم‬

‫‪..13533‬‬

‫‪7331.‬‬

‫‪.513105‬‬

‫‪4615314‬‬

‫‪15611‬‬

‫‪4.153.1‬‬

‫صن دالق إستثم االة‬

‫‪13.3135‬‬

‫‪1.3717‬‬

‫‪11.3101‬‬

‫‪2635131‬‬

‫‪115122‬‬

‫‪2165143‬‬

‫(‪)3313300‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)2135111‬‬

‫‪33.5331.1‬‬

‫‪.3..13133‬‬

‫‪353.15.11‬‬

‫‪45..1534.‬‬

‫‪.53225643‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫بف ا رياال‬

‫مخصص ر نخف ض في ريقالمة ‪-‬‬ ‫ا ستثمارا المتاحة للبيع‪،‬‬ ‫صافي‬

‫‪135.03.3.‬‬

‫ريسعودالة‬

‫‪ )1‬إستثم ار مقتن ة حتى ت االخ ر ستحق ق‬ ‫‪1031‬‬ ‫داخل المملكة‬

‫‪1122‬‬

‫خارج المملكة‬

‫اإلجمالي‬ ‫بف ا رياال‬

‫سندر بعموية ث بتة‬

‫‪503000‬‬

‫سندر بعموية ع ئمة‬

‫‪3503000‬‬

‫مخصص ر نخف ض في ريقالمة ‪-‬‬ ‫ا ستثمارا المقتناة حتى‬ ‫تاريخ ا ستحقاق‪ ،‬صافي‬

‫‪3003000‬‬

‫‪.0530.0‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪.5530.0‬‬ ‫‪3503000‬‬

‫(‪)3753.00‬‬

‫‪13.33.0‬‬

‫‪.3.33.0‬‬

‫درخل ريمملكة‬

‫خ اج ريمملكة‬

‫رإلجم يي‬

‫ريسعودالة‬ ‫‪.15111‬‬

‫‪4135423‬‬

‫‪6.15111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪4.35423‬‬ ‫‪6.15111‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)2115111‬‬

‫‪1125423‬‬

‫‪3125423‬‬

‫‪.115111‬‬

‫‪ )3‬إستثم ار ‪ ،‬ص في‬ ‫‪1031‬‬ ‫داخل المملكة‬

‫خارج المملكة‬

‫سندر بعموية ث بتة‬

‫‪7333173‬‬

‫سندر بعموية ع ئمة‬

‫‪333333353‬‬

‫‪531333151‬‬ ‫‪1353.3331‬‬

‫‪1122‬‬ ‫اإلجمالي‬ ‫بف ا رياال‬

‫درخل ريمملكة‬

‫خ اج ريمملكة‬

‫رإلجم يي‬

‫ريسعودالة‬

‫‪33111331.‬‬ ‫‪.3175373.‬‬

‫‪2531153.3‬‬ ‫‪1521452.3‬‬

‫‪1542152..‬‬ ‫‪156115364‬‬

‫أسهــم‬

‫‪..13533‬‬

‫‪7331.‬‬

‫‪.513105‬‬

‫‪4615314‬‬

‫‪15611‬‬

‫‪4.153.1‬‬

‫صن دالق إستثم االة‬

‫‪13.3135‬‬

‫‪1.3717‬‬

‫‪11.3101‬‬

‫‪2635131‬‬

‫‪115122‬‬

‫‪2165143‬‬

‫مخصص ر نخف ض في‬ ‫ريقالمة‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1.73000‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)13.5111‬‬

‫إستثمارا ‪ ،‬صافي‬

‫‪131.03.3.‬‬

‫‪451.15.11‬‬

‫‪451345361‬‬

‫‪303.333.33‬‬

‫‪333303.71‬‬

‫‪35.115.31‬‬ ‫‪45..15.3.‬‬

‫‪151335161‬‬

‫تشتمل ريسندر ريمت حة يلبالع ريمحلالة بعموية ث بتة وريسآندر ريمت حآة يلبالآع بعمويآة ع ئمآة أعآاله علآى عقآود تسآنالد قآ م ريبنآك‬ ‫بإبارمه آ ‪ -‬شآآي خآآالل يع آ م ريح آ يي ‪ 26 : 1122( -‬ملالآآون االآآـ ل سآآعودي)ل وقآآد تآآم تصآآنالفه ‪ ،‬عنآآد رإلثب آ رألويآآي‪،‬‬ ‫كإستثم ار مت حة يلبالعل تم تحدالد ريقالمة ريع دية يه بإستخدرم طاق تسعالا مالئمةل‬ ‫تشآآتمل رإلسآآتثم ار علآآى مبآ يغ قآآداه ‪ 45344‬ملالآآون االآآـ ل سآآعودي (‪ 35.31 : 1122‬ملالآآون االآآـ ل سآآعودي) ماهونآآة‬ ‫بموجب إتف قال إع دة شارء يدى بنوك أخاىل بلغ ريقالمآة ريسآوقالة يهآذه رإلسآتثم ار ‪ 45416‬ملالآون االآـ ل سآعودي‬ ‫(‪ 35.11 :1122‬ملالون االـ ل سعودي)ل‬ ‫‪23‬‬

‫‪54‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .3‬إستثمارا ‪ ،‬صافي – (تتمة)‬ ‫ب) فيما يلي تحليالً لمكونا المحفظة اإلستثمارية‪:‬‬ ‫‪ )2‬رإلستثم ار‬

‫ريمت حة يلبالع‬

‫سندر بعموية ث بتة‬ ‫سندر بعموية ع ئمة‬ ‫أسهم‬ ‫صن دالق إستثم االة‬

‫متداولة‬

‫‪1031‬‬ ‫غير متداولة‬

‫‪5311.3351‬‬

‫‪5513..1‬‬

‫‪5333333..‬‬

‫‪131353313‬‬ ‫‪..33033‬‬ ‫‪11.3101‬‬

‫‪3311030.1‬‬ ‫‪33331.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪13315373.‬‬ ‫‪.513105‬‬ ‫‪11.3101‬‬

‫(‪).13315‬‬

‫(‪)3313300‬‬

‫(‪)2135111‬‬

‫‪333.03.7.‬‬

‫‪.3..13133‬‬

‫‪65162546.‬‬

‫مخصص اإلنخفاض في‬ ‫ريقالمة‪)373735‬‬ ‫(‬ ‫مخصص رإلنخف ض في‬ ‫القيمة‬ ‫اإلستثمارا المتاحة للبيع‪،‬‬ ‫‪731033371‬‬ ‫صافي‬

‫‪1122‬‬ ‫غالا متدروية‬

‫رإلجم يي‬ ‫‪35162522.‬‬ ‫‪452115.3.‬‬ ‫‪4.153.1‬‬ ‫‪2165143‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫بف ا رياال‬

‫متدروية‬ ‫ريسعودالة‬ ‫‪152115.34‬‬

‫‪252.15313‬‬

‫‪354125166‬‬ ‫‪4.35114‬‬ ‫‪2165143‬‬

‫‪61156.2‬‬ ‫‪225211‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫(‪)2135111‬‬

‫‪251.15211‬‬

‫‪.53225643‬‬

‫‪ )1‬إستثم ار مقتن ة حتى ت االخ رإلستحق ق‬ ‫متداولة‬

‫‪1031‬‬ ‫غير متداولة‬

‫اإلجمالي‬ ‫بف ا رياال‬

‫‪3.7377.‬‬

‫سندر بعموية ث بتة‬ ‫سندر بعموية ع ئمة‬ ‫مخصص رإلنخف ض في‬ ‫ريقالمة‬

‫‪3503000‬‬ ‫‪-‬‬

‫حتىتاريخ‬ ‫مقـتـناةحتى‬ ‫إستثمارات مقتناة‬ ‫تاريـخ‬ ‫إستثمارا‬ ‫‪7.7377.‬‬ ‫صافيصافي‬ ‫اإلستحقاق‪،‬‬ ‫اإلستحقاق‪،‬‬

‫متدروية‬

‫‪1122‬‬ ‫غالا متدروية‬

‫رإلجم يي‬

‫ريسعودالة‬

‫‪1533103‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪.5530.0‬‬

‫‪1.35132‬‬

‫‪3503000‬‬

‫‪6.15111‬‬

‫(‪)3753.00‬‬

‫‪303703‬‬

‫‪.3.33.0‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3135132‬‬

‫‪4.35423‬‬

‫‪1165211‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪6.15111‬‬

‫(‪)2115111‬‬

‫‪.15211‬‬

‫‪3125423‬‬

‫‪ )3‬إستثم ار ‪ ،‬ص في‬ ‫متداولة‬

‫‪1031‬‬ ‫غير متداولة‬

‫اإلجمالي‬ ‫بف ا رياال‬

‫متدروية‬

‫‪1122‬‬ ‫غالا متدروية‬

‫رإلجم يي‬

‫ريسعودالة‬

‫سندر بعموية ث بتة‬

‫‪53.1135.3‬‬

‫‪70.33.1‬‬

‫‪33111331.‬‬

‫‪153..536.‬‬

‫‪253645.6.‬‬

‫‪35.115.31‬‬

‫سندر بعموية ع ئمة‬ ‫أسهم‬ ‫صن دالق إستثم االة‬ ‫مخصص رإلنخف ض في‬

‫‪13.353313‬‬ ‫‪..33033‬‬ ‫‪11.3101‬‬

‫‪3311030.1‬‬ ‫‪33331.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪.3175373.‬‬ ‫‪.513105‬‬ ‫‪11.3101‬‬

‫‪451.25166‬‬ ‫‪4.35114‬‬ ‫‪2165143‬‬

‫‪61156.2‬‬ ‫‪225211‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪45..15.3.‬‬ ‫‪4.153.1‬‬ ‫‪2165143‬‬

‫(‪)373735‬‬

‫(‪)13.3315‬‬

‫(‪)1.73000‬‬

‫(‪)2135111‬‬

‫(‪)2115111‬‬

‫(‪)13.5111‬‬

‫‪.30503333‬‬

‫‪3373331.0‬‬

‫‪303.333.33‬‬

‫‪653645631‬‬

‫‪253115364‬‬

‫‪151335161‬‬

‫ريقالمة‬ ‫إستثمارا ‪ ،‬صافي‬

‫تمثل ريسندر‬ ‫محددةل‬

‫غالا ريمتدروية في ريجدول أعاله‪ ،‬بشكل أس سي‪ ،‬سندر ريتنمالة ريحكومالة ريسآعودالة و سآندر شآاك‬

‫سآعودالة‬

‫إن رألسهم ريمداجآة ضآمن بنآد رإلسآتثم ار ريمت حآة يلبالآع تتضآمن أسآهم غالآا متدرويآة بمبلآغ ‪ 2252‬ملالآون لاير سعـآـودي‬ ‫(‪ 2252 :1122‬ملالون لاير سعودي) وريتي التم إثب ته ب يتكلفة يعدم إمك نالة قال س قالمته ريع دية بشكل موثوق بهل‬

‫‪24‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪55‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .3‬إستثمارا ‪ ،‬صافي – (تتمة)‬

‫ج) فيما يلي تحليالً باألرباح والخسائر غير المحققة و القيمة العادلة لإلستثمارا المدرجة المقتناة حتى تاريخ األستحقاق‪:‬‬ ‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫إجمالي‬

‫إجم يي‬

‫األرباح‬

‫الخسائر‬

‫رألاب ح‬

‫ريخس ئا‬

‫القيمة الدفترية‬

‫غير المحققه‬

‫غالا ريمحققه‬

‫سندر بعموية ث بتة‬

‫‪13.33.0‬‬

‫‪373553‬‬

‫‪3733.1‬‬

‫سندر بعموية ع ئمة‬

‫‪3503000‬‬

‫‪115‬‬

‫رإلجم يي‬

‫‪.3.33.0‬‬

‫‪373773‬‬

‫القيمة العادلة‬

‫بف ا رياال‬ ‫‬‫‪3733.1‬‬

‫د) فيما يلي تحليالً لإلستثمارا ‪ ،‬صافي‪ ،‬حسب األطرا‬

‫مؤسس‬ ‫شاك‬ ‫بنوك و مؤسس‬ ‫رإلجم يي‬

‫ريقالمة ريدفتاالة‬

‫ريقالمة ريع دية‬

‫ريسعودالة‬

‫‪13.330.‬‬

‫‪3325423‬‬

‫‪125.31‬‬

‫‪.65343‬‬

‫‪1.651.4‬‬

‫‪3503115‬‬

‫‪6.15111‬‬

‫‪24561.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪664561.‬‬

‫‪.3.3.1.‬‬

‫‪3125423‬‬

‫‪36542.‬‬

‫‪.65343‬‬

‫‪34151.3‬‬

‫األخرى ‪:‬‬

‫حكومالة و شبه حكومالة‬ ‫م يالة‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪3313330.5‬‬ ‫‪330313537‬‬ ‫‪13.3131.7‬‬ ‫‪303.333.33‬‬

‫‪2533153..‬‬ ‫‪153415111‬‬ ‫‪353.15463‬‬ ‫‪151335161‬‬

‫هـ) تعرض اإلستثمارا لمخاطر اإلئتمان‪:‬‬ ‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫رستثم ار من ريداجة رألويى‬ ‫رستثم ار دون ريداجة رألويى‬ ‫غالا مصنفة‬

‫‪.311.3130‬‬ ‫‪1333.33‬‬ ‫‪331.33135‬‬

‫‪.541.5432‬‬ ‫‪24451..‬‬ ‫‪251635434‬‬

‫رإلجم يي‬

‫‪303.333.33‬‬

‫‪151335161‬‬

‫‪25‬‬

‫‪56‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .3‬إستثمارا ‪ ،‬صافي – (تتمة)‬ ‫و) تتلخص التغيرا في مخصص اإلنخفاض في القيمة مما يلي‪:‬‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫رياصالد في بدرالة ريسنة‬ ‫ريمض ا خالل ريسنة‬ ‫رإلطف ءر خالل ريسنة‬

‫‪1133000‬‬ ‫‪3.3000‬‬ ‫(‪)73000‬‬

‫‪2615111‬‬ ‫‪1.5111‬‬ ‫(‪)15111‬‬

‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪1.73000‬‬

‫‪13.5111‬‬

‫‪ .3‬قروض وسل ‪ ،‬صافي‬ ‫أ) تتكون القروض والسل ‪ ،‬صافي – المثبتة بالتكلفة المطفأة مما يلي‪:‬‬

‫جاري مدين‬

‫قروض شخصية‬

‫‪1031‬‬ ‫قروض تجارية‬ ‫الريا‬

‫ب‬

‫أخرى‬

‫إجمالي‬

‫السعودية‬

‫قروض و سل‬

‫عاملة‬

‫‪137733731‬‬

‫‪333373330‬‬

‫‪1.31003137‬‬

‫‪533.11‬‬

‫‪1.3.33371.‬‬

‫قروض و سل‬

‫غير عاملة‬

‫‪.303303‬‬

‫‪1.331.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪.5031.3‬‬

‫إجمالي القروض و السل‬

‫‪.31.13530‬‬

‫‪33133370.‬‬

‫‪1.31003137‬‬

‫‪533.11‬‬

‫‪1.37333370‬‬

‫مخصص خسائر اإلئتمان‬

‫(‪)1513177‬‬

‫(‪)313531‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)7333.77‬‬

‫قروض و سل ‪ ،‬صافي‬

‫‪13..03171‬‬

‫‪333.531.3‬‬

‫‪533.11‬‬

‫‪1.305033.1‬‬

‫ج اي مدالن‬

‫قاوض شخصالة‬

‫أخاى‬

‫إجم يي‬

‫قاوض و سلا ع ملة‬

‫‪15.435.66‬‬

‫‪.5331511.‬‬

‫(‪)1.33317‬‬ ‫‪113.073310‬‬ ‫‪1122‬‬ ‫قاوض تج االة‬ ‫بف ا رياال‬

‫ريسعودالة‬

‫‪23533254.6‬‬

‫‪135.41‬‬

‫‪1.5...54..‬‬

‫قاوض و سلا غالا ع ملة‬

‫‪25.6353..‬‬

‫‪315162‬‬

‫‪-‬‬

‫‪251115126‬‬

‫إجم يي ريقاوض و ريسلا‬

‫‪45.215312‬‬

‫‪.541.5.41‬‬

‫‪23533254.6‬‬

‫‪135.41‬‬

‫‪1353.35633‬‬

‫مخصص خس ئا رإلئتم ن‬

‫(‪)25.165311‬‬

‫(‪).1533.‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1514.5611‬‬

‫قاوض و سلا‪ ،‬ص في‬

‫‪153315623‬‬

‫‪.536.5423‬‬

‫‪135.41‬‬

‫‪1.52245133‬‬

‫(‪)66153..‬‬ ‫‪215.315.23‬‬

‫تتضمن ريقاوض وريسلا أعاله منتج مصافالة متورفقة مع مبدأ تجنب ريف ئدة فالم التعلق بعملالآ ماربحآة وإستصآن ع‬ ‫وإالج اة وريتي تظها ب يتكلفة ريمطف ه بمبلغ ‪ 2.5246‬ملالون لاير سعودي (‪ 225432 :1122‬ملالون لاير سعودي)ل‬

‫‪26‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪57‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .3‬قروض و سل ‪ ،‬صافي‪( -‬تتمة)‬ ‫ب) تتكون التغيرا في مخصص خسائر اإلئتمان مما يلي‪:‬‬

‫‪1031‬‬ ‫جاري مدين‬

‫قروض شخصية‬ ‫ب‬

‫رياصالد في بدرالة ريسنة‬ ‫ريمض ا ‪( /‬ريمستاد) خالل ريسنة‬ ‫دالون معدومة‬ ‫مب يغ محصلة معدومة مسبق ً‬ ‫رياصالد في نه الة ريسنة‬

‫قروض تجارية‬

‫الريا‬

‫‪335133107‬‬ ‫‪1113333‬‬ ‫(‪)33.033313‬‬ ‫‬‫‪1513177‬‬

‫‪573115‬‬ ‫‪..33.3‬‬ ‫(‪)133355‬‬ ‫‪33173‬‬ ‫‪313531‬‬

‫ج اي مدالن‬

‫قاوض شخصالة‬

‫إجمالي‬

‫السعودية‬ ‫‪3303.53‬‬ ‫(‪)113.03‬‬ ‫(‪)1.53.31‬‬ ‫‬‫‪1.33317‬‬

‫‪131.53300‬‬ ‫‪1553000‬‬ ‫(‪)333.331.7‬‬ ‫‪33173‬‬ ‫‪7333.77‬‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫رياصالد في بدرالة ريسنة‬ ‫ريمض ا ‪( /‬ريمستاد) خالل ريسنة‬ ‫دالون معدومة‬ ‫مب يغ محصلة معدومة مسبق ً‬ ‫رياصالد في نه الة ريسنة‬

‫ج) تتكون الجودة اإلئتمانية للقروض والسل‬ ‫‪ )3‬القروض والسل‬

‫‪43516.‬‬ ‫‪3.52.4‬‬ ‫(‪)165363‬‬ ‫‪654.3‬‬ ‫‪.1533.‬‬

‫‪25.3152.4‬‬ ‫(‪)225166‬‬ ‫‬‫‬‫‪25.165311‬‬

‫ريسعودالة‬ ‫‪336514.‬‬ ‫‪1645.21‬‬ ‫‬‫‬‫‪66153..‬‬

‫‪253..5414‬‬ ‫‪1115111‬‬ ‫(‪)165363‬‬ ‫‪654.3‬‬ ‫‪1514.5611‬‬

‫مما يلي‪:‬‬

‫غير متأخرة السداد وغير منخفضة القيمة‪:‬‬ ‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫ممت زة‬ ‫قوالة‬ ‫متوسطة‬ ‫مقبوية‬ ‫ه مشالة‬ ‫تح ريمالحظة‬ ‫غالا مصنفة‬

‫‪3..305.‬‬ ‫‪3133313755‬‬ ‫‪73..33.1.‬‬ ‫‪5313133.3‬‬ ‫‪3.1331.‬‬ ‫‪..3035‬‬ ‫‪333313003‬‬

‫‪4.35113‬‬ ‫‪354365.11‬‬ ‫‪.526.53.3‬‬ ‫‪.54.15163‬‬ ‫‪25126513.‬‬ ‫‪.65423‬‬ ‫‪.53415444‬‬

‫رإلجم يي‬

‫‪113.31331.‬‬

‫‪16534354.2‬‬

‫‪27‬‬

‫‪58‬‬

‫قاوض تج االة‬

‫إجم يي‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .3‬قروض و سل ‪ ،‬صافي‪( -‬تتمة)‬

‫فالم اللي وصا يلقاوض وريسلا غالا مت خاة ريسدرد وغالا منخفضة ريقالمة‪:‬‬ ‫ممت زة‪:‬‬

‫اال آ دة فآآي صآآن عة مسآآتقاةل ماكآآز م آ يي وتآآدفق‬ ‫يألسورق ريم يالة تح ريظاوا ريطبالعالة يلسوقل‬

‫قوالة‪:‬‬

‫سوق وماكز م يي قوي مع ت االخ أدرء ن جح يكن مآع وجآود إسآتثن ءر ‪ ،‬و تعتبآا رألعتبآ ار ريم يالآة‬ ‫أفضل من مع الالا ريصآن عة ريتآي تنتمآي إيالهآ ل هآذه ريمنشآ ة يهآ حاالآة ريوصآول ريآى رألسآورق ريم يالآة‬ ‫ريطبالعالةل‬ ‫تح ريح‬

‫متوسطة‪:‬‬

‫معدل ثب معتدل مع عورمل مخ طاة يلصن عة أوريشاكة‪ ،‬و تعتبا رألعتب ار ريم يالة سلالمة وضمن‬ ‫مع آ الالا ريصآآن عة ريتآآي تنتمآآي إ ياله آ ل ريوصآآول ريآآى رألسآآورق ريم يالآآة محآآدود وتكآآون ريمنش آ ة عاضآآة‬ ‫يتغالار دواالةل‬

‫مقبوية‪:‬‬

‫تعتبآآا عورمآآل ريمخ آ طاة يلصآآن عة أو ريشآآاكة ث نوالآآة‪ ،‬وتعتبآآا رألعتب آ ار ريم يالآآة أدنآآى مآآن مع آ الالا‬ ‫ريصآآن عة ريتآآي تنتمآآي إيالهآآ ل مص آ دا ريتموالآآل ريبداللآآة قآآد تكآآون متآآوفاة ويكنهآآ قآآد تكآآون محآآدودة‬ ‫ب يمص دا ريخ صة و ريمؤسس تالة فقطل‬

‫ه مشالة‪:‬‬

‫تعتبا عورمل ريمخ طا يلصن عة أو ريشاكة غالا إالج بالآه‪ ،‬مآع أدرء مآ يي و تشآغاللي ه مشآيل مصآ دا‬ ‫ريتموالل ريبدالله قد تكون متوفاةل التوقع ريدخول في أعم ل جدالده مع هذه ريفئةل‬

‫تح‬

‫ريمالحظة‪:‬‬

‫غالا مصنفة‪:‬‬ ‫‪ )1‬القروض والسل‬

‫نقدالآآة أفضآآل مآآن مثاللآآه فآآي ريسآآوقل يدالآآه مآآدخل‬

‫تعتبا عورمل ريمخ طا يلصن عة أو ريشاكة غالا إالج باله‪ ،‬كم تعتبآا مخ طاعآدم ريسآدرد ع يالآةل تعتبآا‬ ‫رإلعتب ار ريم يالآة دون معآ الالا ريصآن عة ريتآي تنتمآي إيالهآ بشآكل عآ ل‪ ،‬كمآ تعتبآا مصآ دا ريتموالآل‬ ‫ريبداللة محدودة جدرًل‬ ‫تتضمن ريقاوض وريسلا ريغالآا مصآنفة ريقآاوض ريشخصآالة وريتآي‬ ‫مت خاة ريسدردل‬

‫تتضآمن أالآة قآاوض و سآلا‬

‫متأخرة السداد و غير منخفضة القيمة‪:‬‬ ‫‪1031‬‬

‫جاري مدين و‬ ‫قروض تجارية‬

‫قروض شخصية‬ ‫ب‬

‫‪331337.‬‬ ‫‪.3703‬‬ ‫‪1.3135‬‬ ‫‪33.3.31‬‬ ‫‪173333.‬‬

‫من ‪ 2‬إيى ‪ 31‬الوم‬ ‫من ‪ 32‬إيى ‪ 31‬الوم‬ ‫من ‪ 32‬إيى ‪ 211‬الوم‬ ‫أكثا من ‪ 211‬الوم‬ ‫إجم يي‬

‫الريا‬

‫من ‪ 2‬إيى ‪ 31‬الوم‬ ‫من ‪ 32‬إيى ‪ 31‬الوم‬ ‫من ‪ 32‬إيى ‪ 211‬الوم‬ ‫أكثا من ‪ 211‬الوم‬ ‫إجم يي‬

‫‪3753.00‬‬ ‫‪13301.‬‬ ‫‪3330.1‬‬ ‫‪331311.‬‬ ‫‪...3305‬‬

‫‪1122‬‬ ‫قاوض شخصالة‬ ‫بف ا رياال‬

‫‪634‬‬ ‫‪35412‬‬ ‫‪15..6‬‬ ‫‪.415..1‬‬ ‫‪...5.13‬‬

‫السعودية‬

‫‪313133‬‬ ‫‪333111‬‬ ‫‪133713‬‬ ‫‪13733‬‬ ‫‪313073‬‬

‫ج اي مدالن و‬ ‫قاوض تج االة‬

‫إجمالي‬

‫‪2354.4‬‬ ‫‪.5313‬‬ ‫‪235.61‬‬ ‫‪235131‬‬ ‫‪.1532.‬‬

‫إجم يي‬

‫ريسعودالة‬ ‫‪245261‬‬ ‫‪35464‬‬ ‫‪265321‬‬ ‫‪.6151.6‬‬ ‫‪6115116‬‬

‫‪28‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪59‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .3‬قروض و سل ‪ ،‬صافي‪( -‬تتمة)‬ ‫‪ )1‬فيما يلي تحليالً بمخاطر تركيزا القروض والسل‬

‫و مخصص خسائر اإلئتمان حسب القطاعا اإلقتصادية‪:‬‬

‫‪1031‬‬

‫عاملة‬

‫حكومالة ومؤسس شبه حكومالة‬ ‫بنوك ومؤسس خدم م يالة‬ ‫زارعة و أسم ك‬ ‫تصنالع‬ ‫تعدالن و تنقالب‬ ‫بن ء وإنش ءر‬ ‫تج اة‬ ‫نقل وإتص‬ ‫خدم‬ ‫قاوض شخصالة‬ ‫أخاى‬

‫‪13.3.7.‬‬ ‫‪3313.3.33‬‬ ‫‪103.33‬‬ ‫‪.3111333.‬‬ ‫‪..337.0‬‬ ‫‪1375.3713‬‬ ‫‪3033313053‬‬ ‫‪533.73‬‬ ‫‪3350137.3‬‬ ‫‪333373330‬‬ ‫‪335313.13‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪1.3.33371.‬‬

‫‪1122‬‬

‫ع ملة‬

‫حكومالة ومؤسس شبه حكومالة‬ ‫بنوك ومؤسس خدم م يالة‬ ‫تصنالع‬ ‫تعدالن و تنقالب‬ ‫بن ء وإنش ءر‬ ‫تج اة‬ ‫كهاب ء‪ ،‬م ء‪ ،‬غ ز و خدم صحالة‬ ‫نقل وإتص‬ ‫خدم‬ ‫قاوض شخصالة‬ ‫أخاى‬

‫‪165311‬‬ ‫‪2536252.4‬‬ ‫‪153415111‬‬ ‫‪1615..3‬‬ ‫‪25.125133‬‬ ‫‪.5.115131‬‬ ‫‪1115414‬‬ ‫‪.354.3‬‬ ‫‪3531353.6‬‬ ‫‪.5331511.‬‬ ‫‪.5323513.‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪1.5...54..‬‬

‫مخصص خسائر‬ ‫اإلئتمان‬

‫غير عاملة‬ ‫ب‬

‫الريا‬

‫السعودية‬

‫‬‫‬‫‬‫‪133133‬‬ ‫‬‫‪150‬‬ ‫‪13.37‬‬ ‫‬‫‪333733‬‬ ‫‪1.331.‬‬ ‫‪13.3.51‬‬ ‫‪.5031.3‬‬

‫(‪)133.5‬‬ ‫(‪)3133.5‬‬ ‫(‪)10.‬‬ ‫(‪).73017‬‬ ‫(‪).3.3.‬‬ ‫(‪)1.3015‬‬ ‫(‪)3313133‬‬ ‫(‪)535‬‬ ‫(‪).13.00‬‬ ‫(‪)313531‬‬ ‫(‪).17331.‬‬

‫‪130331.‬‬ ‫‪331033111‬‬ ‫‪103131‬‬ ‫‪.31353.51‬‬ ‫‪..33.13‬‬ ‫‪137133031‬‬ ‫‪303333330.‬‬ ‫‪503.33‬‬ ‫‪33.313133‬‬ ‫‪333.531.3‬‬ ‫‪33.1731..‬‬

‫(‪)7333.77‬‬

‫‪1.305033.1‬‬

‫غالا ع ملة‬

‫مخصص‬ ‫خس ئا رإلئتم ن‬

‫قاوض و سلا‪،‬‬ ‫ص في‬

‫بف ا رياال‬ ‫‬‫‬‫‪325126‬‬ ‫‬‫‪1.1‬‬ ‫‪256415131‬‬ ‫‬‫‬‫‪215134‬‬ ‫‪315162‬‬ ‫‪.65.6.‬‬ ‫‪251115126‬‬

‫ريسعودالة‬ ‫(‪)163‬‬ ‫(‪)235621‬‬ ‫(‪).15166‬‬ ‫(‪)15616‬‬ ‫(‪)2.541.‬‬ ‫(‪)253215111‬‬ ‫(‪)15114‬‬ ‫(‪).3.‬‬ ‫(‪)6156.1‬‬ ‫(‪).1533.‬‬ ‫(‪)22.52.6‬‬

‫‪1651.3‬‬ ‫‪2534.5.61‬‬ ‫‪153125131‬‬ ‫‪1..536.‬‬ ‫‪25.145.31‬‬ ‫‪.51315.16‬‬ ‫‪2315411‬‬ ‫‪.151.1‬‬ ‫‪351665111‬‬ ‫‪.536.5423‬‬ ‫‪.51.15644‬‬

‫(‪)1514.5611‬‬

‫‪1.52245133‬‬

‫د) تتلخص الموجودا التي تم األستحواذ عليها والتي كان يُحتفظ بها مسبقا ً كضمانا قروض و سل‬ ‫ق م ريبنك ب ألستحورذ على قطعة أاض بقالمة ‪ 1153‬ملالون لاير سعودي في عملال‬

‫‪29‬‬

‫‪60‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫قروض و سل ‪،‬‬ ‫صافي‬

‫مما يلي‪:‬‬

‫تسوالة دالون خالل ريع م ‪1122‬ل‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .7‬اإلستثمار في شركا زميلة‬

‫الشمل بند رإلستثم ا في شاك زماللة حصة ريبنك في رإلستثم ا في ريشاك‬ ‫هذه رإلستثم ار تق س حسب طاالقة ريملكالةل‬ ‫(‪ )2‬تمثل رإلستثم ار‬

‫في ريشاك‬

‫ريزماللة حصة ريبنك يدى شاك‬

‫ريتي الحتفظ فاله ريبنك بت ثالا جوهايل‬

‫مسجلة ب يمملكة ريعابالة ريسعودالة كم اللي‪:‬‬

‫شاكة أماالك ن ركسباالس ريسعودالة ريمحدودة "رمكس"‬ ‫شاكة أواكس ريسعودالة يلت جالا "رواكس"‬ ‫شاكة أمالك ريع يمالة يلتموالل و ريتنمالة ريعق االة "رمالك"‬ ‫شاكة ريمتوسط وريخلالج يلت مالن وإع دة ريت مالن‪ -‬ريسعودالة "مالدغلا"‬

‫‪1031‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫‪%17‬‬ ‫‪%11‬‬ ‫‪%3.‬‬

‫يدى ريبنك أالض ً م نسبته ‪ %11‬في شاكة نعالم يإلستثم ا وريتي يالس يداله أالة عملال‬ ‫(‪ )1‬تتلخص ريحاكة في رإلستثم ا في شاك‬

‫‪1122‬‬ ‫‪%.1‬‬ ‫‪%31‬‬ ‫‪%13‬‬ ‫‪%23‬‬ ‫تشغاللالةل‬

‫زماللة مم اللي‪:‬‬

‫رياصالد في بدرالة ريسنة‬ ‫ريحصة في ريدخل وريخس اة‪ ،‬ص في‬ ‫توزالع أاب ح‬ ‫ريحصة في بنود ريخس اة ريش ملة رألخاى‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬ ‫(‪ )3‬تتلخص حصة ريبنك في ريقورئم ريم يالة يلشاك‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪7..3331‬‬ ‫‪3.33533‬‬ ‫(‪)3.3533‬‬ ‫(‪)333‬‬

‫‪1645.43‬‬ ‫‪3351.3‬‬ ‫(‪)625144‬‬ ‫(‪)25316‬‬

‫‪.353.01‬‬

‫‪13456.1‬‬

‫ريزماللة ك يت يي‪:‬‬

‫‪1031‬‬

‫ميد غل‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫امكس‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫اوركس‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫أمالك‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫إجم يي ريموجودر‬ ‫إجم يي ريمطلوب‬ ‫إجم يي حقوق ريملكالة‬ ‫إجم يي ريدخل‬ ‫إجم يي ريمصاوف‬

‫‪1373333‬‬ ‫‪3531.3‬‬ ‫‪1013135‬‬ ‫‪373335‬‬ ‫‪5.3‬‬

‫‪3533713‬‬ ‫‪333.03‬‬ ‫‪3.3.13‬‬ ‫‪31.3111‬‬ ‫‪733071‬‬

‫‪3113350‬‬ ‫‪..03317‬‬ ‫‪3713011‬‬ ‫‪3.30.1‬‬ ‫‪1135..‬‬

‫‪.153..1‬‬ ‫‪3113303‬‬ ‫‪1013115‬‬ ‫‪103.31‬‬ ‫‪3.3...‬‬

‫‪1122‬‬

‫مالد غلا‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫رمكس‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫رواكس‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫أمالك‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫إجم يي ريموجودر‬ ‫إجم يي ريمطلوب‬ ‫إجم يي حقوق ريملكالة‬ ‫إجم يي ريدخل‬ ‫إجم يي ريمصاوف‬

‫‪1225111‬‬ ‫‪35.64‬‬ ‫‪1115214‬‬ ‫‪315121‬‬ ‫‪.41‬‬

‫‪22.5.34‬‬ ‫‪.35.11‬‬ ‫‪..5134‬‬ ‫‪22.54.3‬‬ ‫‪..51.6‬‬

‫‪4.25.11‬‬ ‫‪3245313‬‬ ‫‪2.656.2‬‬ ‫‪..5.31‬‬ ‫‪1.5.33‬‬

‫‪1335413‬‬ ‫‪4453.1‬‬ ‫‪1415432‬‬ ‫‪115213‬‬ ‫‪21531.‬‬

‫التم تدرول أسهم مالدغلا في ريسوق ريم يالة ريسعودالةل بلغ ريقالمة ريع دية يحصة ريبنك بنسبة ‪ %23‬في مالدغلا م الق اب‬ ‫‪ 41156‬ملالون لاير سعودي (‪ 41.56 :1122‬ملالون لاير سعودي)‬

‫‪31‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪61‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ ..‬ممتلكا و معدا ‪ ،‬صافي‬ ‫تتلخص ريممتلك‬

‫و ريمعدر ‪ ،‬ص في مم اللي‪:‬‬ ‫األراضي‬ ‫والمباني‬

‫تحسينا على‬ ‫المباني‬ ‫المستأجرة‬

‫التكلفة‬ ‫رياصالد في بدرالة ريسنة‬ ‫رإلض ف‬ ‫رإلستبع در‬

‫‪.373017‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪..3.35‬‬ ‫‪.35.5‬‬ ‫‪-‬‬

‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪.3733..‬‬

‫‪5.3030‬‬

‫األثاث‬ ‫والمعدا‬ ‫والسيارا‬

‫اإلجمالـي‬ ‫‪1031‬‬

‫رإلجم يـي‬ ‫‪1122‬‬

‫الريا السعودية‬ ‫ب‬ ‫‪331373531‬‬ ‫‪1533310‬‬ ‫‪1.3313‬‬ ‫‪1.3.35‬‬ ‫(‪)13003‬‬ ‫(‪)13003‬‬ ‫‪331.53101‬‬ ‫‪13130..‬‬ ‫‪3..3‬‬

‫‪251345.34‬‬ ‫‪11151.1‬‬ ‫(‪).51.2‬‬ ‫‪253215..3‬‬

‫اإلستهالك المتراكم‬ ‫رياصالد في بدرالة ريسنة‬ ‫ريمحمل يلسنة‬ ‫رإلستبع در‬

‫‪3073031‬‬ ‫‪113333‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1335..‬‬ ‫‪.3307‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪13333..‬‬ ‫‪133333‬‬ ‫(‪)137.0‬‬

‫‪.333153‬‬ ‫‪3030.3‬‬ ‫(‪)137.0‬‬

‫‪3465341‬‬ ‫‪645161‬‬ ‫(‪).46‬‬

‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪3.33310‬‬

‫‪.33101‬‬

‫‪1.53.35‬‬

‫‪.373.03‬‬

‫‪42251.6‬‬

‫صافي القيمة الدفترية‬ ‫كما في ‪ 13‬ديسمبر ‪1031‬‬

‫‪3333.3.‬‬

‫‪313707‬‬

‫‪33333.‬‬

‫‪73337.3‬‬

‫كم في ‪ 32‬دالسمبا ‪1122‬‬

‫‪121512.‬‬

‫‪215112‬‬

‫‪145412‬‬

‫‪31.532.‬‬

‫‪ .30‬موجودا أخرى‬ ‫تتلخص ريموجودر رألخاى مم اللي‪:‬‬ ‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫خ صة مستحقة مدالنة‬ ‫دخل عمو‬ ‫ قاوض و سلا‬‫ إستثم ار‬‫ بنوك و مؤسس م يالة أخاى‬‫ريخ صة ريمستحقة ريمدالنة‬ ‫إجم يي دخل ريعمو‬

‫‪1133.15‬‬ ‫‪373103‬‬ ‫‪13113‬‬ ‫‪.073551‬‬

‫‪3.35634‬‬ ‫‪335323‬‬ ‫‪35123‬‬ ‫‪4115.61‬‬

‫ريقالمة ريع دية ريموجبة يلمشتق (إالض ح ‪)22‬‬ ‫زك ة و ضاالبة دخل مستحقة من ريمس همالن (إالض ح ‪)1.‬‬ ‫عق ار أخاى‬ ‫ذمم عمالء‬ ‫ممتلك و معدر تح ريتجهالز‬ ‫موجودر أخاى‬ ‫اإلجمـالـي‬

‫‪3.33.5‬‬ ‫‪3303377‬‬ ‫‪3513713‬‬ ‫‪31.331.‬‬ ‫‪3731.1‬‬ ‫‪3.533.1‬‬ ‫‪333013371‬‬

‫‪23.5312‬‬ ‫‪2215321‬‬ ‫‪2.15212‬‬ ‫‪1315636‬‬ ‫‪.65143‬‬ ‫‪21.5123‬‬ ‫‪2514654.1‬‬

‫‪31‬‬

‫‪62‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .33‬المشتقا‬

‫القآآوم ري بنآآك‪ ،‬خآآالل دواة أعم يآآه ريع دالآآـة‪ ،‬بإسآآتخدرم رألدور ريم يالآآـة ريمشتآآـقة ريت يالآآـة ألغآآارض ريمت جآآـاة وريتآآـحوط مآآن‬ ‫ريمخ طا‪:‬‬ ‫أ)‬

‫المقايضا ‪ :‬وتمثل إيتزرم يتب دل مجموعة من ريتدفق رينقدالة ب خاىل ب ينسآبة يمق الضآ أسآع ا ريعمآو ‪ ،‬عآ دة مآ‬ ‫بسعا ث ب وبسعا ع ئم وبعملآة ورحآدة‪ ،‬دون تبآ دل أصآل ريمبلآغل وب ينسآبة‬ ‫تقوم رألطارا رألخاى بتب دل دفع ريعمو‬ ‫ريث بتة و ريع ئمة بعمال مختلفةل‬ ‫بعدة عمال ‪ ،‬فإنه التم تب دل أصل ريمبلغ مع ريعمو‬ ‫يمق الض أسع ا ريعمو‬

‫ب)‬

‫العقآآود اآلجلآآة والمسآآتقبلية‪ :‬وهآآي عبآ اة عآآن إتف قالآ تع قدالآآة يشآآارء أو بالآآع عملآآة أو سآآلعة أو أدرة م يالآآة معالنآآة بسآآعا‬ ‫وت االخ محددالن في ريمستقبلل هذه ريعقود الآتم تصآمالمه خصالصآ ً يتلبالآة إحتال جآ محآددة وريتع مآل بهآ خآ اج رألسآورق‬ ‫ريم يالة رينظ مالةل التم ريتع مل ب يعقود رآلجلة ب يعملة رألجنبالة وعقود معدل ريعموية رآلجلة بمب يغ محآددة وفآي أسآورق م يالآة‬ ‫منظمة‪ ،‬كم التم تسوالة ريتغالار في قالمة ريعقود رآلجلة بشكل الوميل‬

‫ج)‬

‫الآتم ريتفآ وض علالهآ بصآواة منفآادة وتآنص علآى أن‬ ‫إتفاقيا األسعار اآلجلة‪ :‬وهي عب اة عن عقآود ب سآع ا عمآو‬ ‫السدد نقدرً ريفاق بالن سعا ريعموية ريمتع قد علاله وسعا ريسوق في ت االخ مستقبلي محدد وذيك عن ريمبلغ رألسمي ريمحدد‬ ‫و خالل ريفتاة ريزمنالة ريمتفق علاله ل‬

‫د)‬

‫الخيآآارا ‪ :‬وهآآي عبآ اة عآآن إتف قالآ تع قدالآآة‪ ،‬المآآنح بموجبهآ ريبآ ئع (مُصآآدا ريخالآ ا) ريحآق‪ ،‬ويآآالس رإليتآآزرم‪ ،‬يلمشآآتاي‬ ‫(ريمكتتب ب يخال ا)‪ ،‬ويالس رإليتزرم‪ ،‬يبالع أو شارء في ت االخ مستقبلي محدد أو في أي وق خالل ريفتاة ريزمنالآة ريمنتهالآة‬ ‫في ذيك ريت االخ وذيك بمبلغ محدد من ريعملة أو ريسلع أو أدرة م يالة بسعا محدد سلف ًل‬

‫تنقسم رألدور‬ ‫موضح أدن ه‪:‬‬

‫ريم يالة ريمشآتقة إيآى مشآتق‬

‫ألغآارض ريمتآ جاة أو مشآتق‬

‫مقتنآ ة ألغآارض ريتحآوط مآن ريمخآ طا كمآ هآو‬

‫أ) المشتقا المقتناة ألغراض المتاجرة‬ ‫تتعلآآق معظآآم ريمشآآتق ريمقتن آ ة ألغآآارض ريمت آ جاة ب يمبالع آ ‪ ،‬وأخآآذ ريماركآآز‪ ،‬وريمض آ ابة ب سآآع ا ريصآآاال تتعلآآق‬ ‫ريمبالع آ يطآآاح ريمنتج آ يعمآآالء و بنآآوك يتمكالآآنهم مآآن تحوالآآل أو تعآآدالل أو تخفآآالض ريمخ آ طا ريح يالآآة و ريمسآآتقبلالةل‬ ‫والتعلق أخذ ريماركز بإد راة مخ طا ماركز ريسوق مع توقع ريحصول على أاب ح من ريتغالآار رإلالج بالآة فآي رألسآع ا أو‬ ‫أو ريمؤشآآار ل وتتعلآآق ريمض آ ابة بتحدالآآد ورإلسآآتف دة مآآن ريفاوق آ فآآي رألسآآع ا بآآالن رألسآآورق أو ريمنتج آ‬ ‫ريمعآآد‬ ‫ريمختلفة بغاض ريحصول على أاب ح من ذيكل‬ ‫ب) المشتقا المقتناة ألغراض التحوط من المخاطر‬ ‫التبآآع ريبنآآك نظآ م شآ مل يقال آ س وإدراة ريمخآ طال إن إدراة ريمخآ طا ريتآآي التعآآاض يه آ ريبنآآك نتالجآآة ريتقلبآ فآآي أسآآع ا‬ ‫ضآآمن ريمسآآتوال ريمقبويآآة وريتآآي القااه آ مجلآآس رإلدراة بن آ ءرً علآآى ريتعلالم آ‬ ‫ريصآآاا رألجنبآآي وأسآآع ا ريعمآآو‬ ‫ريص داة عن مؤسسة رينقد ريعابي ريسعوديل‬ ‫وقد وضع مجلس رإلدراة مستوال معالنة يمخ طا ريعمال وذيك بوضع حدود يلتع مل مع رألطارا رألخآاى ويمخآ طا‬ ‫ماركز ريعمال ل ُتارقب ريماركز بشكل منتظم وتستخدم إستارتالجال ريتحوط من ريمخ طا يضم ن بق ء ماركز ريعمآال‬ ‫وذيك بوضآع حآدودرً يلفجآور‬ ‫ضمن ريحدود ريمقااةل كم وضع مجلس رإلدراة مستوى معالن ً يمخ طا أسع ا ريعمو‬ ‫ريخ صآآة ب آ يموجودر‬ ‫يلفتآآار ريمقآآااةل الآآتم دواالآآ ً مارجعآآة ريفجآآور بآآالن أسآآع ا ريعمآآو‬ ‫فآآي أسآآع ا ريعمآآو‬ ‫ضمن ريحدود ريمقااةل‬ ‫وريمطلوب وتستخدم إستارتالجال ريتحوط من ريمخ طا في تقلالل ريفجوة بالن أسع ا ريعمو‬

‫‪32‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪63‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .33‬المشتقا ‪( -‬تتمة)‬

‫وكجزء من إدراة موجودرته ومطلوب ته‪ ،‬الستخدم ريبنآك ريمشآتق ألغآارض ريتحآوط مآن ريمخآ طا وذيآك يتقلالآل تعاضآه‬ ‫يمخ طا أسع ا ريعمال وريعمو ل والتم ذيك ع دة من خالل ريتحوط من مخ طا مع مال محددةل‬ ‫الستخدم ريبنك عقود ريصاا رألجنبي رآلجلة في ريتحوط من مخ طا عمال محددةل كم الستخدم ريبنك مق الض‬ ‫ث بتةل‬ ‫يلتحوط من مخ طا محددة ن شئة عن ريتعاض يمخ طا أسع اعمو‬ ‫ريعمو‬

‫أسع ا‬

‫اللخص ريجدول أدن ه ريقالمة ريع دية ريموجبة وريسآ يبة يآألدور ريم يالآة ريمشآتقة مآع تحلالآل ب يمبآ يغ رإلسآمالة يلفتآاة ريمتبقالآة حتآى‬ ‫ت االخ رإلستحق ق وريمعدل ريشهايل إن ريمب يغ رإلسمالة‪ ،‬ريتآي تعتبآا مؤشآارً علآى حجآم ريمعآ مال ريق ئمآة فآي نه الآة ريسآنة‪،‬‬ ‫تعكس ب يضاواة مب يغ ريتدفق رينقدالة ريمستقبلالة ريمتعلقآة بهآ وب يتآ يي‪ ،‬فآإن هآذه ريمبآ يغ رإلسآمالة تعكآس مخآ طا رإلئتمآ ن‬ ‫ريتي التعاض يه ريبنك وريتي تقتصا ع دة على ريقالمة ريع دية ريموجبة يلمشتق ‪ ،‬كم أنه تعكس مخ طا ريسوقل‬ ‫يدى ريبنك خال ا بالع ن شىء من ريدخول في إتف قالة أصاللة مع شاكة ت بعةل ُتعطي شاوط رإلتف قالة ريبنك ريخال ا فآي ريبالآع وريآذي‬ ‫ممكن مم استه خالل ع م ‪ 1123‬و م بعد وذيآك خآالل مآدة رإلتف قالآةل الُعطآي خالآ ا ريبالآع ريبنآك ريحآق فآي إسآتالم دفعآة مق بآل‬ ‫متفق علاله مسبق ً ضمن رإلتف قالةل تبلغ ص في ريقالمة‬ ‫حصته في أسهم بعد ع م ورحد من ذيك ريخال ا‪ ،‬وذيك بن ءرً على مع د‬ ‫ريع دية ريتقدالاالة‪ ،‬كم في ‪ 32‬دالسمبا‪ ،1121‬يهذر ريخال ا م الق اب ‪ 24‬ملالون لاير سعودي يم التضمنه ريجدول أدن هل‬ ‫ج) فيما يلي ملخص لألدوا المالية المشتقة‪:‬‬ ‫المبالغ اإلسمية للفترة المتبقية حتى تاريخ ا ستحقاق‬

‫‪1031‬‬

‫القيمة‬ ‫العادلة‬ ‫الموجبة‬

‫القيمة‬ ‫العادلة‬ ‫السالبة‬

‫إجمآآآآآآآآآآآآآآآآآآآآآآآالي‬ ‫الـمـبالـغ‬ ‫اإلســمية‬

‫خالل ‪ 1‬أشهر‬ ‫ب‬

‫الريا‬

‫‪ 31-1‬شهر‬ ‫السعودية‬

‫‪ 5-3‬سنوا‬

‫أكثآآآآآآآآر مآآآآآآآآن‬

‫المعدل‬

‫‪ 5‬سنوا‬

‫الشهري‬

‫مشآآآآتقا مقتنآآآآاة ألغآآآآراض‬ ‫المتاجرة‪:‬‬ ‫‪33333‬‬

‫‪33150‬‬

‫‪33.3.33..‬‬

‫‪333333331‬‬

‫‪1373311‬‬

‫‪-‬‬

‫‪331.03.51‬‬

‫خال ار‬

‫أسع ا ريصاا‬

‫‪135.1‬‬

‫‪1313.‬‬

‫‪5313001‬‬

‫‪.333.10‬‬

‫‪35301.‬‬

‫‪103001‬‬

‫‪50‬‬

‫‪1333313‬‬

‫مق الض‬

‫أسع ا ريعمو‬

‫‪173317‬‬

‫‪.13337‬‬

‫‪3103000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3103000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3.733.3‬‬

‫عقود ريصاا رآلجلة‬

‫المشآآتقا المقتنآآاة ألغآآراض‬ ‫التحآآآآآآوط مآآآآآآن مخآآآآآآاطر‬ ‫القيمة العادلة‪:‬‬ ‫مق الض‬ ‫اإلجمالي‬

‫أسع ا ريعمو‬

‫‪.331.7‬‬

‫‪.33353‬‬

‫‪135.330.1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪13.513117‬‬

‫‪.13335‬‬

‫‪13131373.‬‬

‫‪3.33.5‬‬

‫‪3.131.7‬‬

‫‪53337377.‬‬

‫‪1333.35.1‬‬

‫‪1.13353‬‬

‫‪131013113‬‬

‫‪.13735‬‬

‫‪.3.37375.‬‬

‫‪33‬‬

‫‪64‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫ريمب يغ رإلسمالة يلفتاة ريمتبقالة حتى ت االخ ر ستحق ق‬

‫‪1122‬‬

‫ريقالمة‬ ‫ريع دية‬ ‫ريموجبة‬

‫ريقالمة‬ ‫ريع دية‬ ‫ريس يبة‬

‫إجمآآآآآآآآآآآآآآآآآآآآآآآ يي‬ ‫ريـمـب يـغ‬ ‫رإلســمالة‬

‫خالل ‪ 3‬أشها‬ ‫بف ا رياال‬

‫مشآآآآآتق‬

‫‪ 21-3‬شها‬

‫‪ .-2‬سنور‬

‫أكثآآآآآآآآا مآآآآآآآآن‬

‫ريمعدل‬

‫‪ .‬سنور‬

‫ريشهاي‬

‫ريسعودالة‬

‫مقتنآآآآآ ة ألغآآآآآارض‬

‫ريمت جاة‪:‬‬ ‫عقود ريصاا رآلجلة‬

‫‪235111‬‬

‫خال ار‬

‫أسع ا ريصاا‬

‫‪.5.14‬‬

‫مق الض‬

‫أسع ا ريعمو‬

‫‪235142‬‬

‫ريمشآآتق‬

‫ريمقتنآآ ة ألغآآآارض‬

‫‪25621‬‬ ‫‪.511.‬‬ ‫‪14563.‬‬

‫‪251135.42‬‬

‫‪16.54.3‬‬

‫‪364523.‬‬

‫‪2.‬‬

‫‪.1‬‬

‫‪2521356.1‬‬

‫‪1325..1‬‬

‫‪2345361‬‬

‫‪3.5214‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2265346‬‬

‫‪2615111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2615111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪335111‬‬

‫ريتحآآآآآوط مآآآآآن مخآآآآآ طا‬ ‫ريقالمة ريع دية‪:‬‬ ‫مق الض‬ ‫رإلجم يي‬

‫أسع ا ريعمو‬

‫‪3654.4‬‬

‫‪21.5346‬‬

‫‪154135641‬‬

‫‪-‬‬

‫‪151135611‬‬

‫‪23.5312‬‬

‫‪2.35411‬‬

‫‪452.15333‬‬

‫‪251.3514.‬‬

‫‪46253.3‬‬

‫‪15263561.‬‬

‫‪4115131‬‬

‫‪251.35211‬‬

‫‪4115111‬‬

‫‪15.6.5624‬‬

‫بلغ ريخس ئا ريمسجلة من أدور ريتحوط من مخ طا ريقالمة ريع دية ‪ 1251‬ملالون لاير سعودي (‪ :1122‬خس ئا بقالمة ‪3153‬‬ ‫ملالون لاير سعودي)ل بلغ ريمك سب على بنـود ريتحوط ريع ئـدة يمخ طا ريتحوط مبلغ ‪ .256‬ملالون لاير سعـودي (‪:1122‬‬ ‫مك سب بقالمة‪ 31‬ملالون لاير سعودي)ل‬ ‫وبلغ ص في ريقالمة ريع دية ريسآ يبة يلمشآتق‬ ‫قالمة ع دية س يبة)ل‬

‫‪ 615.‬ملالآون لاير سآعودي تقاالبآ ً (‪ 1152 :1122‬ملالآون لاير سآعودي صآ في‬

‫تم إبارم م نسبته ‪ )%1. : 1122( %3.‬تقاالب ً من عقآود ريقالمآة ريع ديآة ريموجبآة يلمشآتق ريخ صآة ب يبنآك مآع مؤسسآ‬ ‫م يالة‪ ،‬بالنم أبام أقل من ‪ )%.6 : 1122( %.6‬من عقود ريقالمة ريع دية ريموجبآة مآع طآاا ورحآد مآن رألطآارا رألخآاى‬ ‫كم في ت االخ ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدةل التم ريتع مل ب يمشتق في قط ع ريخزالنة بشكل ائالسيل‬

‫‪ .31‬أرصدة للبنوك والمؤسسا المالية األخرى‬ ‫تتلخص رألاصدة يلبنوك وريمؤسس‬

‫ريم يالة رألخاى مم اللي‪:‬‬

‫حس ب ج االة‬ ‫إتف قال إع دة ريشارء‬ ‫ودرئع أسورق ريم ل‬ ‫اإلجمـالـي‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪..3303‬‬ ‫‪.30333.5.‬‬ ‫‪133513.3.‬‬ ‫‪3313.30.5‬‬

‫‪345144‬‬ ‫‪3513.5411‬‬ ‫‪252.15.11‬‬ ‫‪4511452.1‬‬

‫‪34‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪65‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .31‬ودائع العمالء‬ ‫تتلخص ودرئع ريعمالء مم اللي‪:‬‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫تح ريطلب‬ ‫إدخ ا‬ ‫ألجل‬ ‫أخاى‬

‫‪.3533357.‬‬ ‫‪5573317‬‬ ‫‪1.37373.03‬‬ ‫‪.3.3.51‬‬

‫‪.53345123‬‬ ‫‪3135.4.‬‬ ‫‪1451125231‬‬ ‫‪4511.5.34‬‬

‫اإلجمـالـي‬

‫‪.03.313533‬‬

‫‪365..15431‬‬

‫تشتمل ريودرئع ألجل على ودرئع مق بل بالع سندر – شآ خآالل ريعآ م ريحآ يي ‪ 411 :1122( -‬ملالآون االآـ ل سآعودي) مآع‬ ‫إتف قال إلع دة شارئه في توراالخ مستقبلالة محددةل كم تشتمل ودرئع ريعمالء رألخاى علآى مبآ يغ قآداه ‪ 1.3‬ملالآون االآـ ل‬ ‫سعودي (‪ 14. :1122‬ملالون االـ ل سعودي) كضم ن محتجزة مق بل رإليتزرم غالا القابلة يلنقضل‬ ‫تشتمل ريودرئع أعاله على ودرئع بعمال أجنبالة بم الع ديه ب يلاير ريسعودي‪ ،‬تف صالله ك آلتي‪:‬‬ ‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬ ‫‪13.3517‬‬ ‫‪30.3171‬‬ ‫‪337153153‬‬ ‫‪733..3‬‬ ‫‪33.033131‬‬

‫تح ريطلب‬ ‫إدخ ا‬ ‫ألجل‬ ‫أخاى‬ ‫اإلجمـالـي‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬ ‫‪16351.2‬‬ ‫‪645431‬‬ ‫‪3514251.1‬‬ ‫‪1521.522.‬‬ ‫‪.56345.41‬‬

‫‪ .3.‬مطلوبا أخرى‬ ‫تتلخص ريمطلوب‬

‫رألخاى مم اللي‪:‬‬

‫خ صة مستحقة‬ ‫مص االا عمو‬ ‫ بنوك و مؤسس م يالة أخاى‬‫– ودرئع ريعمالء‬ ‫ريخ صة ريمستحقة‬ ‫مجموع مص االا ريعمو‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعودية‬

‫‪1033‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪53711‬‬ ‫‪3153033‬‬ ‫‪31037..‬‬

‫‪3534.‬‬ ‫‪315114‬‬ ‫‪335..2‬‬

‫ريقالمة ريع دية ريس يبة يلمشتق (إالض ح اقم ‪)22‬‬ ‫مك ف ة نه الة ريخدمة ومن فع موظفالن أخاى‬ ‫مص االا مستحقة وإحتال طال أخاى‬ ‫خ صة وأتع ب خدم مؤجلة‬ ‫عمو‬ ‫مطلوب أخاى‬

‫‪3.131.7‬‬ ‫‪1.03..3‬‬ ‫‪37.3337‬‬ ‫‪3.73553‬‬ ‫‪573110‬‬

‫‪2.35411‬‬ ‫‪1335..6‬‬ ‫‪11251.1‬‬ ‫‪415231‬‬ ‫‪6.5632‬‬

‫اإلجمـالـي‬

‫‪330053107‬‬

‫‪1335611‬‬

‫‪35‬‬

‫‪66‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .35‬قروض ألجل‬

‫ق م ريبنك بت االخ ‪ .‬إباالل ‪ 1113‬بآإبارم رتف قالآة قآاض ألجآل بمبلآغ ‪ .11‬ملالآون لاير سآعودي ألغآارض ريتشآغالل ريعآ م يمآدة‬ ‫ثالثة سنور ل هذر وقد تم سدرده في إباالل ‪1121‬ل‬ ‫كذيك وقد ق م ريبنك بت االخ ‪ 31‬م الو ‪ 1122‬بإبارم إتف قالة قاض ألجآل متوسآط بمبلآغ ملالآ ا لاير سآعودي ألغآارض ريتشآغالل‬ ‫ريع م يمدة خمس سنور ل هذر وقد رستخدم ريقاض ب يك مل‪ ،‬والستحق سدرده في م الو ‪1126‬ل‬ ‫كم ق م ريبنك بت االخ ‪ 14‬الونالو ‪ 1121‬بآإبارم إتف قالآة قآاض ألجآل متوسآط مدتآه خمآس سآنور بمبلآغ ‪ 2‬ملالآ ا لاير سآعودي‬ ‫ألغارض ريتشغالل ريع مل تم إستخدرم ريقاض ب يك مل والستحق سدرده في سبتمبا ‪112.‬ل‬ ‫متغالاةل والحق يلبنك سدرد كل قاض مبكارً عن موعده وذيآك وفقآ ً يشآاوط وأحكآ م إتف قالآة‬ ‫تخضع ريقاوض يعموية بمعد‬ ‫كل قاضل تشمل رإلتف قال أعاله على شاوط تتطلب ريمح فظه على نسب م يالآة معالنآه ب إلضآ فه إيآى شآاوط أخآاى وريتآي‬ ‫ريتزم به ريبنك ب يك مل كم في ‪ 32‬دالسمبا ‪1121‬مل‬

‫‪ .33‬رأس المال‬ ‫التكون اأس ريم ل ريمصاح به وريمصدا وريمدفوع ب يك مل من ‪ ..1‬ملالون سهم‪ ،‬قالمــة كل سهم ‪ 21‬لاير سعوديل‬ ‫إن ملكالة اأس م ل ريبنك موزعة على رينحو ريت يي ‪-:‬‬ ‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫‪%‬‬ ‫السعودية‬ ‫مس همون سعودالون‬

‫‪.3.503000‬‬

‫مس همون غالا سعودالون‪:‬‬ ‫شاكة جل بل مواغ ن ريدويالة ريمحدودة يلتموالل‬ ‫شاكة بنك مزوهو ريمحدودة‬

‫‪.030‬‬

‫‪1122‬‬

‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪%‬‬

‫‪453.15111‬‬

‫‪3151‬‬

‫‪.313500‬‬

‫‪335‬‬

‫‪4215.11‬‬

‫‪.5.‬‬

‫‪3133500‬‬ ‫‪535003000‬‬

‫‪135‬‬ ‫‪30030‬‬

‫‪23.5.11‬‬ ‫‪.5.115111‬‬

‫‪15.‬‬ ‫‪21151‬‬

‫‪ .33‬إحتياطي نظامي‬ ‫القتضي نظ م مارقبة ريبنوك في ريمملكة ريعابالة ريسعودالة و رينظ م رألس سي يلبنآك‪ ،‬تحوالآل مآ القآل عآن ‪ %1.‬مآن صآ في‬ ‫دخل ريسنة إيى رإلحتال طي رينظ مي إيى أن الس وي اصالد هذر رإلحتال طي اأس ريم ل ريمدفوعل وعلالآه‪ ،‬تآم تحوالآل مبلآغ ‪111‬‬ ‫ملالون االـ ل سعودي من ص في ريدخل يع م ‪ 2.. :1122( 1121‬ملالون االآـ ل سآعودي) إيآى رإلحتالآ طي رينظآ ميل إن هآذر‬ ‫رإلحتال طي غالا ق بل يلتوزالعل‬

‫‪ .37‬التعهدا واإللتزاما المحتملة‬ ‫أ) الدعاوى القضائية‬ ‫بت االخ ‪ 32‬دالسمبا ‪ ،1121‬ك ن هن ك دع وى قض ئالة إعتال دالآة مق مآة ضآد ريبنآكل يآم الجنآب أي مخصآص يقآ ء أغلآب‬ ‫هذه ريدع وى‪ ،‬وذيك بن ًء على نصالحة ريمستش االن ريق نونالالن ريتي تشالا إيى أنه مآن غالاريمتوقآع تكبآد خسآ ئا جوهاالآةل‬ ‫وقد تم تجنالب مخصص يبعض ريدع وى ريتي تتوقع رإلدراة ب ن تكون نت ئجه في غالا مصلحة ريبنكل‬

‫‪36‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪67‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .37‬التعهدا واإللتزاما المحتملة – (تتمة)‬ ‫ب) اإللتزاما الرأسمالية‬

‫بلغ رإليتزرمآ رياأسآم يالة يآدى ريبنآك كمآ فآي ‪ 32‬دالسآمبا ‪ 1121‬مبلآغ ‪ 256‬ملالآون االآـ ل سآعودي (‪2253 :1122‬‬ ‫ملالون االـ ل سعودي) تتعلق بإنش ء مب ني يلفاوع ريجدالدة وتوسعة ريماكز ريائالسيل‬

‫ج) التعهدا واإللتزاما المحتملة المتعلقة باإلئتمان‬ ‫إن ريغاض ريائالسي من وارء هذه رألدور هو ضم ن توفالا رألمورل يلعمالء عند طلبه ل‬ ‫إن خط ب ريضم ن ورإلعتم در ريمستندالة وريتي تعتبا ضم ن غالا ق بلة يلنقض من قبل ريبنك ب يسدرد في ح يآة عآدم‬ ‫تمكن ريعمالل من ريوف ء بإيتزرم ته تج ه ريطاا ريث ي تحمل نفس مخآ طا رإلئتمآ ن ريتآي تحملهآ ريقآاوض وريسآلال أمآ‬ ‫ريمتطلب رينقدالة بموجب خط ب ريضم ن ورإلعتم در ريمستندالة فتقل كثالارً عن ريمبلغ ريملتزم به يعدم توقع ريبنك قال م‬ ‫ريطاا ريث ي بسحب رألمورل بموجب رإلتف قالةل‬ ‫إن رإلعتم در ريمستندالة وريتي تعتبا بمث بة تعهدر خطالآة مآن ريبنآك‪ ،‬نال بآة عآن ريعمالآل‪ ،‬تسآمح يلطآاا ريث يآ بسآحب‬ ‫رألمورل وفق شاوط وأحك م محددة – مضمونة ع دة ب يبض عة ريتي تخصه ‪ ،‬وب يت يي فإنه غ يب ً م تحمل مخ طا أقلل‬ ‫تعهدر ريبنك يسدرد ريكمبال‬ ‫تمثل ريقبو‬ ‫سدرده من قبل ريعمالءل‬

‫ريمسحوبة من قبل ريعمالءل التوقع ريبنآك أن الآتم تقآدالم معظآم ريقبآو‬

‫قبآل‬

‫تمثل رإليتزرم يمنح رإلئتم ن ريجزء غالا ريمستخدم من رإلئتم ن ريممنوح بشكل ائالسي على قاوض وسلا و ضم ن‬ ‫وإعتم در مستندالةل وفالم التعلق بمخ طا رإلئتم ن ريمتعلقة ب إليتزرم يمآنح رإلئتمآ ن‪ ،‬فمآن ريمحتمآل أن التعآاض ريبنآك‬ ‫يخس اة بمبلآغ العآ دل إجمآ يي رإليتزرمآ غالآا ريمسآتخدمة‪ ،‬إ أن مبلآغ ريخسآ اة ريمحتملآة ريآذي المكآن تحدالآده فآوارً‪،‬‬ ‫التوقع أن الكون أقل كثالارً من إجم يي رإليتآزرم غالآا ريمسآتخدم ألن معظآم رإليتزرمآ يمآنح رإلئتمآ ن تتطلآب مآن ريعمآالء‬ ‫ريحف ظ على مع الالا إئتمآ ن محآددةل إن إجمآ يي رإليتزرمآ ريق ئمآة يمآنح رإلئتمآ ن تمثآل ب يضآاواة ريمتطلبآ رينقدالآة‬ ‫ريمستقبلالة ألن ريعدالد من هذه رإليتزرم التم إنه ؤه أو تنتهي بدون تقدالم ريتموالل ريمطلوبل‬ ‫‪ )3‬فيما يلي تحليالً باإلستحقاقا التعاقدية لقاء التعهدا واإللتزاما المحتملة ‪:‬‬ ‫‪1031‬‬

‫خـــالل ‪1‬‬ ‫أشهر‬

‫‪ 31-1‬شهر‬

‫إعتم در مستندالة‬

‫ب‬ ‫ضم ن‬

‫‪330.13517‬‬

‫‪1133330‬‬

‫‪10.3753‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5351.3533‬‬

‫‪335113003‬‬

‫‪1317333.1‬‬

‫‪333113573‬‬

‫‪33713‬‬

‫‪115333.‬‬

‫‪37357.‬‬

‫‪13.51‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.33355‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1713371‬‬

‫‪133733.03‬‬

‫‪33.1337.5‬‬

‫‪17.3531‬‬

‫‪333.53031‬‬

‫‪137.13151‬‬

‫‪37‬‬

‫‪68‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫‪33575303.‬‬

‫خط ب‬ ‫قبو‬ ‫إيتزرم غالا ق بلة يلنقض‬ ‫يمنح رإلئتم ن‬ ‫‬‫اإلجمالي‬

‫أكثر من ‪5‬‬ ‫سنوا‬ ‫‪ 5-3‬سنوا‬ ‫الريا السعودية‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .37‬التعهدا واإللتزاما المحتملة – (تتمة)‬ ‫‪1122‬‬

‫خـــالل ‪3‬‬ ‫أشها‬

‫أكثا من ‪.‬‬ ‫سنور‬ ‫‪ .-2‬سنور‬ ‫‪ 21-3‬شها‬ ‫ريسعودالة‬ ‫بف ا رياال‬

‫رإلجم يي‬

‫إعتم در مستندالة‬ ‫خط ب ضم ن‬

‫‪251..5361‬‬ ‫‪.425613‬‬

‫‪4115332‬‬ ‫‪152165213‬‬

‫‪1536.‬‬ ‫‪2541.5214‬‬

‫‬‫‪15333‬‬

‫‪2541.51.6‬‬ ‫‪453..5163‬‬

‫قبو‬ ‫إيتزرم غالا ق بلة يلنقض‬ ‫يمنح رإلئتم ن‬

‫‪3215.33‬‬

‫‪2125311‬‬

‫‪254.1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪43.5.22‬‬

‫‪-‬‬

‫‪361‬‬

‫‪6351..‬‬

‫‪465111‬‬

‫‪2215433‬‬

‫رإلجم يي‬

‫‪1522153.6‬‬

‫‪15.115.24‬‬

‫‪25.615144‬‬

‫‪435.42‬‬

‫‪6544356..‬‬

‫ب لغ ريجزء غالا ريمسآتخدم مآن رإليتزرمآ ‪ ،‬وريتآي المكآن إيغ ؤهآ فآي أي وقآ مآن قبآل ريبنآك‪ ،‬وريق ئمآة كمآ فآي ‪ 32‬دالسآمبا‬ ‫‪ 1121‬م مجموعه ‪ 2.52.1‬ملالون االـ ل سعودي (‪ 235.43 :1122‬ملالون االـ ل سعودي)ل‬ ‫‪)1‬‬

‫فيما يلي تحليالً للتعهدا واإللتزاما المحتملة حسب األطرا‬

‫األخرى ‪:‬‬

‫شبه حكومالة‬

‫حكومالة ومؤسس‬ ‫شاك‬ ‫بنوك ومؤسس م يالة أخاى‬ ‫أخاى‬ ‫اإلجمالي‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫‪.33033370‬‬ ‫‪13.313105‬‬ ‫‪3.13.13‬‬ ‫‪7333.0‬‬

‫‪35.135141‬‬ ‫‪156.45...‬‬ ‫‪21.53.1‬‬ ‫‪.15331‬‬

‫‪333.53031‬‬

‫‪6544356..‬‬

‫د) الموجودا المرهونة‬ ‫ريموجودر ريماهونة تح عقود إعآ دة ريشآارء مآع ريبنآوك رألخآاى تتضآمن سآندر شآاك‬ ‫غالا حكومالةل‬ ‫فالم اللي تحلالال يلموجودر ريماهونة كضم ن‬

‫الموجودا‬ ‫ب‬

‫يدى ريمؤسس‬

‫إستثم ار مت حة يلبالع‬ ‫إسآآآآآتثم ار مقتنآآآآآ ة حتآآآآآى تآآآآآ االخ‬ ‫‪103331.‬‬ ‫رإلستحق ق‬ ‫اإلجمالي‬

‫ريم يالة رألخاى‪:‬‬

‫‪1031‬‬ ‫المطلوبآآآا ذا‬ ‫العالقة‬ ‫الريا السعودية‬

‫‪.33133133‬‬

‫‪.31.13503‬‬

‫و سآندر بنآوك و سآندر‬

‫‪1122‬‬ ‫ريمطلوبآآآآآآآ‬ ‫ريموجودر‬ ‫ريعالقة‬ ‫ريسعودالة‬ ‫بف ا رياال‬

‫‪137333..1‬‬

‫‪353135611‬‬

‫‪1513.5133‬‬

‫‪1053033‬‬

‫‪1165111‬‬

‫‪1115312‬‬

‫‪.30333.5.‬‬

‫‪35.135611‬‬

‫‪3513.5411‬‬

‫ذر‬

‫‪38‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪69‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .37‬التعهدا واإللتزاما المحتملة – (تتمة)‬

‫إن ريموجودر ريماهونة في ريجدول أعاله تمثل ريموجودر ريم يالة ريتآي مآن ريممكآن إعآ دة اهنهآ أو إعآ دة بالعهآ مآن قبآل‬ ‫أطارا أخاى تم في رألصل تحوالل تلك رألصول يهآمل تآتم هآذة ريعملالآ وفقآ ً يشآاوط ع دالآة و متعآ اا علالهآ فآي مجآ ل‬ ‫إقارض ر وارق ريم يالة و أنشطة ريتسلالا‪ ،‬و كذيك وفق ً يمتطلب أسورق ريم ل وريتي التع مل فاله ريبنك كوسالطل‬

‫هـ) اإللتزاما المتعلقة بعقود اإليجار التشغيلية‬ ‫فالم اللي تحلالالً ب يحد رألدنى يدفع‬ ‫ريبنك كمست جا‪:‬‬

‫رإلالج ا ريمستقبلالة بموجب عقود رإلالج ا ريتشغاللالة غالا ريق بلة يإليغآ ء‪ ،‬ريتآي أبامهآ‬

‫أقل من سنة‬ ‫من سنة إيى خمس سنور‬ ‫أكثا من خمس سنور‬ ‫اإلجمالي‬

‫‪ .3.‬صافي دخل و مصاري‬

‫العمو‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫‪1331..‬‬ ‫‪3.3173‬‬ ‫‪373.03‬‬ ‫‪31033.3‬‬

‫‪1.5133‬‬ ‫‪645343‬‬ ‫‪21531.‬‬ ‫‪2135263‬‬

‫الخاصة‬

‫التلخص ص في ريدخل و مص االا ريعمو‬

‫ريخ صة مم اللي‪:‬‬ ‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫دخل العمو الخاصة‪:‬‬ ‫ إستثم ار مت حة يلبالع‬‫‪ -‬إستثم ار مقتن ة حتى ت االخ رإلستحق ق‬

‫‪1353303‬‬ ‫‪133053‬‬

‫‪2.151..‬‬ ‫‪315111‬‬

‫مجموع رإلستثم ار‬ ‫قاوض وسلا‬ ‫أاصدة يدى ريبنوك وريمؤسس‬

‫‪1.33357‬‬ ‫‪331713153‬‬ ‫‪333703‬‬

‫‪21151..‬‬ ‫‪253165616‬‬ ‫‪345321‬‬

‫‪335.03733‬‬

‫‪25.4351.3‬‬

‫ريم يالة رألخاى‬

‫اإلجمالي‬ ‫الخاصة‪:‬‬

‫مصاري العمو‬ ‫ودرئع ريعمالء‬ ‫أاصدة يلبنوك وريمؤسس‬ ‫قاوض ألجل‬ ‫اإلجمالي‬

‫‪1333517‬‬ ‫‪.33133‬‬ ‫‪13303.‬‬ ‫‪1.73771‬‬

‫ريم يالة رألخاى‬

‫‪39‬‬

‫‪70‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪1.1524.‬‬ ‫‪.354.1‬‬ ‫‪2.5111‬‬ ‫‪311562.‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .10‬دخل أتعاب خدما بنكية‪ ،‬صافي‬ ‫التلخص ص في دخل أتع ب ريخدم‬

‫ريبنكالة مم اللي‪:‬‬

‫دخل األتعاب‪:‬‬ ‫تدرول رألسهم و إدراة ريصن دالق‬ ‫عملال تموالل تج اي‬ ‫تموالل شاك و أفارد‬ ‫خدم بنكالة أخاى‬ ‫إجمالي دخل األتعاب‬ ‫مصاري‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫‪..3...‬‬ ‫‪313573‬‬ ‫‪3173153‬‬ ‫‪.03157‬‬ ‫‪11333..‬‬

‫‪.15132‬‬ ‫‪64562.‬‬ ‫‪23453..‬‬ ‫‪4.5.31‬‬ ‫‪31.562.‬‬

‫األتعاب‪:‬‬ ‫‪1331.3‬‬ ‫‪..5‬‬ ‫‪1333.1‬‬ ‫‪1353303‬‬

‫خدم ريحفظ‬ ‫خدم بنكالة أخاى‬ ‫إجمالي مصاري األتعاب‬ ‫أتعاب خدما بنكية‪ ،‬صافي‬

‫‪245336‬‬ ‫‪4.6‬‬ ‫‪245.31‬‬ ‫‪3215113‬‬

‫‪ . 13‬توزيعا أرباح‬ ‫تتلخص توزالع‬

‫توزالع‬

‫أاب ح مم اللي‪:‬‬

‫أاب ح مستلمة من إستثم ار مت حة يلبالع‬

‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫‪333173‬‬

‫‪2.513.‬‬

‫‪ .11‬مكاسب إستثمارا مقتناة لغير أغراض المتاجرة‪ ،‬صافي‬ ‫تتلخص مك سب إستثم ار مقتن ة يغالا أغارض ريمت جاة‪ ،‬ص في فالم اللي‪:‬‬ ‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫مك سب‬

‫‪10331.‬‬

‫‪265331‬‬

‫ريمستاد من مخصص رإلنخف ض في ريقالمة‬

‫‪73000‬‬

‫‪15111‬‬

‫خس ئا‬

‫(‪)33351‬‬

‫(‪)215.43‬‬

‫‪103731‬‬

‫‪215143‬‬

‫‪41‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪71‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .11‬التعويضا و الممارسا والحوكمه الخاصة بها‬

‫وفق ً يتعلالم ريمؤسسة‪ ،‬فإن ريجدول أدن ه اللخص ريفئ ريمختلفآة يمآوظفي ريبنآك وفقآ ً يتعاالآا قورعآد ريمؤسسآة بخصآوص‬ ‫مم اس تعوالض ريموظفالن وريذي التضمن إجم يي ريمب يغ ريث بتة وريمتغالاة يلتعوالض ريمدفوعة و طاالقة تلك ريدفع ‪،‬‬ ‫وريتي تتضمن أالض ً‪ ،‬ريتعوالض ريمتغالاة ورألخاى ريمستحقة و من فع ريموظفالن رألخآاى وريمصآ االا ريماتبطآة وريمتكبآدة‬ ‫خالل ريسنتالالن ريمنتهالتالن في ‪ 32‬دالسمبا ‪ 1121‬و ‪1122‬ل‬ ‫‪1031‬‬ ‫الفئـة‬

‫التعويضا‬ ‫عدد الموظفين‬

‫الثابتة‬

‫التعويضا المتغيرة‬ ‫نقدية‬ ‫(ب‬

‫الريا‬

‫أسهم‬ ‫السعودية)‬

‫إجمالي‬

‫مدارء تنفالذالون‬ ‫(وظ ئا تتطلب عدم مم نعة‬ ‫ريمؤسسة)‬ ‫موظفون ع ملون في إدراة‬ ‫ريمخ طا‬ ‫موظفون ع ملون في مه م‬ ‫رياق بة‬ ‫موظفون آخاون‬ ‫موظفون خ اجالون‬

‫‪35‬‬

‫‪133070‬‬

‫‪.35.5‬‬

‫‪13.30‬‬

‫‪313035‬‬

‫‪.1‬‬

‫‪173...‬‬

‫‪33331‬‬

‫‪33533‬‬

‫‪7311.‬‬

‫‪353‬‬ ‫‪.03‬‬ ‫‪7.‬‬

‫‪113137‬‬ ‫‪3.13.33‬‬ ‫‪3031.7‬‬

‫‪3317.‬‬ ‫‪1037.0‬‬ ‫‪3331.‬‬

‫‪33031‬‬ ‫‪1337.‬‬ ‫‪31.‬‬

‫‪33153‬‬ ‫‪1.301.‬‬ ‫‪33757‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪33151‬‬

‫‪1553331‬‬

‫‪.53033‬‬

‫‪73.33‬‬

‫‪513.71‬‬

‫تعوالض متغالاة و أخاى مستحقة‬ ‫من فع موظفالن أخاى و مص االا ماتبطة‬ ‫إجم يي رياورتب وم في حكمه‬

‫‪313577‬‬ ‫‪.13033‬‬

‫‪1333713‬‬ ‫‪1122‬‬ ‫ريتعوالض‬

‫ريفئـة‬ ‫عدد ريموظفالن‬

‫ريث بتة‬

‫نقدالة‬ ‫(بف ا رياال‬

‫أسهم‬ ‫ريسعودالة)‬

‫إجم يي‬

‫‪26‬‬

‫‪135313‬‬

‫‪356.3‬‬

‫‪253..‬‬

‫‪225611‬‬

‫‪..‬‬

‫‪315311‬‬

‫‪.516.‬‬

‫‪3..‬‬

‫‪15111‬‬

‫‪231‬‬ ‫‪...‬‬ ‫‪.3‬‬

‫‪115343‬‬ ‫‪2135223‬‬ ‫‪.533.‬‬

‫‪.51.2‬‬ ‫‪115..1‬‬ ‫‪15131‬‬

‫‪63.‬‬ ‫‪2511.‬‬ ‫‪6.‬‬

‫‪15.41‬‬ ‫‪315643‬‬ ‫‪15133‬‬

‫رإلجم يي‬

‫‪251.2‬‬

‫‪1125611‬‬

‫‪..5..3‬‬

‫‪.5.62‬‬

‫‪625311‬‬

‫تعوالض متغالاة و أخاى مستحقة‬ ‫من فع موظفالن أخاى و مص االا ماتبطة‬ ‫إجم يي رياورتب وم في حكمه‬

‫‪62561.‬‬ ‫‪115141‬‬

‫‪3.152.2‬‬

‫‪41‬‬

‫‪72‬‬

‫ريتعوالض‬

‫ريمتغالاة‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬

‫‪ .11‬التعويضا و الممارسا والحوكمه الخاصة بها – (تتمة)‬ ‫ق م مجلس إدراة ريبنك بت سالس يجنة ريتاشالح‬

‫و ريمك فف ("ريلجنة") وريتي تتكون من أابعة أعض ء من مجلس رإلدراةل‬

‫تعتبا ريلجنة مسئوية أس س ً عن تقدالم ريتوصالة يمجلس رإلدراة ب يتاشالح يعضواله ريمجلس وريمن صآب ريتنفالذالآة ريه مآة وذيآك‬ ‫ئحة حوكمة ريشاك ريخ صة ب يبنك‪ ،‬و إكم ل ريمارجعة ريسنوالة يلمه ار ريورجآب توفاهآ وإسآتقاليالة‬ ‫إيتزرم ً بإاش در‬ ‫عضوالة مجلس رإلدراة ‪ ،‬و مارجعة تكوالن مجلس رإلدراة‪ ،‬و وضع سال س يمك فف و تعوالض مجلس رإلدراة‪ ،‬ومارقبآة‬ ‫تصمالم نظ م تعوالض ريموظفالنل‬ ‫كذيك فإن ريلجنة ُتعتبا مسؤوية عن تقدالم ريتوصالة يمجلس رإلدراة بخصوص إعتم د سال سة ريتعوالض و أالة تعدالال على‬ ‫تلك ريسال سة‪ ،‬وذيك يلت كآد مآن أنهآ متورفقآة مآع إاشآ در ريمؤسسآة‪ ،‬و ُتعتبآا ريلجنآة أالضآ ً مسآئوية عآن ريمارجعآة ريدواالآة‬ ‫يسال سة ريتعوالض وريمك ف و تقالالم طاق دفع ريتعوالض يلمآوظفالن‪ ،‬وتحدالآد عآالور رألدرء يمآوظفي ريبنآك بنآ ءرً علآى‬ ‫ابح ريبنك ريمعدل على أس س ريمخ طال‬ ‫صُمم سال سة ريمك فف و ريتعوالض‬

‫يجذب وريحف ظ على وتحفالز ريموظفالن ريورعدالنل‬

‫القآوم ريموظفآآون ب إلشآتارك فآآي ريعدالآد مآآن بآارمج ريتعوالضآ ريمتغالآاةل تتوقآآا مارجعآ تقاالآآا تعوالضآ ريآآدفع ريث بآ‬ ‫وريمتغالا على تحقالق ريبنك ألهدرفهل ق م ريبنك بتطبالآق مبآدأ بط قآة تقالآالم رألدرء بحالآ تآم تصآنالا رألهآدرا إيآى أابآع فئآ ‪:‬‬ ‫أهدرا م يالة و أهدرا خ صة ب يعمالل و أهدرا خ صة ب إلجارءر وأهدرا خ صة ب يع ملالنل‬ ‫الآآتم إ سآآتخدرم نم آ ذج م يالآآة وغالآآا م يالآآة يقال آ س رألدرء مق انآآة ب ألهآآدرا‪ ،‬تتضآآمن تلآآك رينم آ ذج ريابحالآآة‪ ،‬و مارقبآآة رينفق آ ‪،‬‬ ‫واض ء ريعمالل‪ ،‬و تطوالا ريموظا‪ ،‬و إاش در رإلقارض‪ ،‬وإجارءر رياق بة ريدرخلالةل‬ ‫التم ريتاكالز على إدراة ريمخ طا ريف ّع ية يلحف ظ على أس س تشغالل قآوي وآمآنل تآم تطبالآق سال سآة إاشآ در ريمخآ طا وريتآي‬ ‫الُعتبا رإليتزرم به أمارً أس سال ً يك فة ريقارار ريخ صة ب يمك فف بم في ذيك ريق ئمة على أس س متغالال‬ ‫ب إلض فة إيى م سآبق‪ ،‬فإنآه الآتم تشآجالع ريمآوظفالن يإليتحآ ق ببآارمج أسآهم ريمآوظفالن كمآ الآتم تغطالآة بعآض ريمآوظفالن تحآ‬ ‫بان مج منحة رألسهم يلموظفالن ريتنفالذالالنل‬ ‫كم تقوم ريشاك ريت بعة يلبنك بتطبالق أسلوب مش به وذيك بتطبالق سال س‬ ‫في إط ا ريمعقويالة في إدراة ريمخ طال‬

‫مك فف‬

‫وتعوالض‬

‫ريموظفالن ريمذكواة أعآاله‬

‫ك ن ريمبلغ رإلجم يي يلتعوالض ريمدفوعة يآإلدراة ريتنفالذالآة يلسآنة ريمنتهالآة فآي ‪ 32‬دالسآمبا ‪ 1121‬مآ قالمتآه ‪ 4352‬ملالآون‬ ‫لاير سعودي (‪ 425. :1122‬ملالون لاير سعودي) وبلغ مزرال م بعد ريخدمة يإلدراة ريتنفالذالة ريمستحقة أو ريمدفوعة يلسنة‬ ‫ريمنتهالة في ‪ 32‬دالسمبا ‪ 1121‬م قالمته ‪ .51‬ملالون لاير سعودي (‪ 156 :1122‬ملالون لاير سعودي)‬

‫‪ .1.‬ربح السهم األساسي و المخفض‬ ‫تم إحتس ب ابح ريسهم رألس سي وريمخفض يلسنتالن ريمنتهالتالن في ‪ 32‬دالسمبا ‪ 1121‬و ‪ 1122‬و ذيآك بتقسآالم صآ في دخآل‬ ‫ريسنة ريع ئد يمس همي ريبنك على ‪ ..151‬ملالون سهم (أنظا إالض ح ‪)26‬ل‬ ‫خالل ريع م ‪ ،1121‬إقتاح مجلس رإلدراة إصدرا ‪ 21151115111‬سهم مج ني بقالمآة ‪ 21‬لاير سآعودي يلسآهم عآن طاالآق‬ ‫إصدرا سهم مج ني يكل أابعة و نصا سهم ق ئمل هذر وقد أقا ريجمعالة ريع مة غالا ريع دالة يلمسآ همالن هآذر رإلقتآارح فآي‬ ‫إجتم عه ريمنعقد في ‪ 12‬ابالع ريث ني ‪2431‬هـ (ريمورفق ‪ 16‬م اس ‪)1122‬ل وب يت يي‪ ،‬فإن عدد رألسآهم ريمصآداة وريق ئمآة‬ ‫قد زرد في ع م ‪ 1122‬إيى ‪ ..151115111‬سهمل‬

‫‪42‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪73‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .15‬إجمالي األرباح المقترح توزيعها‪ ،‬والزكاة الشرعية وضريبة الدخل‬

‫في ع م ‪ ،1121‬أقتاح مجلس رإلدراة توزالع أاب ح يلسنة بقالمة ‪ 31.‬ملالون لاير سعودي‪ ،‬تع دل توزالعآ رألابآ ح هآذه‬ ‫م مقدراه ‪ 15.1‬لاير سعودي يلسهم‪ ،‬و ذيآك بعآد ريزكآ ة ريتآي سآالتم إسآتقط عه مآن ريمسآ همالن ريسآعودالالن وريب يغآة ‪3256‬‬ ‫ملالون لاير سعوديل هذر وسالتم طاح إقتارح توزالع رألاب ح خالل ريجمعالة ريع مة غالا ريع دالة ريتي مآن ريمتوقآع إنعق دهآ‬ ‫خالل ع م ‪1123‬ل‬ ‫في ع م ‪ ،1122‬أقتاح مجلس رإلدراة إجم يي توزالعآ أابآ ح يلسآنة بقالمآة ‪ 3145.‬ملالآون لاير سآعوديل تعآ دل توزالعآ‬ ‫رألاب ح م مقدراه ‪ 15.1‬لاير سعودي يلسهم (‪ 1..‬ملالون لاير سآعودي) ب إلضآ فة إيآى ريزكآ ة ريتآي سآالتم إسآتقط عه مآن‬ ‫ريمس همالن ريسعودالالن وريب يغة ‪ 1521‬لاير سعودي علآى ريسآهم (‪ 435.1‬ملالآون لاير سآعودي)ل وقآد أقآا ريجمعالآة ريع مآة‬ ‫ريع دالة يلمس همالن هذر رإلقتارح في إجتم عه ريمنعقد في ‪ 1.‬ابالع ريث ني ‪( 2433‬ريمورفق ‪ 21‬مآ اس ‪)1121‬ل وتبعآ ً يآذيك‬ ‫تم دفع ص في توزالع رألاب ح يمس همي ريبنكل‬ ‫التم دفع رألاب ح يلمس همالن ريسعودالالن بعآد إسآتقط ع ريزكآ ة ريشآاعالة ريمسآتحقة ويلمسآ همالن غالآا ريسآعودالالن بعآد إسآتقط ع‬ ‫ريضاالبة ريمستحقة كم اللي‪:‬‬ ‫أ)‬

‫ريمس همالن ريسعودالالن‪:‬‬ ‫بلغ ريزك ة ريشاعالة ريمسآتحقة علآى ريمسآ همالن ريسآعودالالن عآن ريعآ م ‪ 1116‬حتآى عآ م ‪ 1122‬مبلآغ القآ اب ‪.351‬‬ ‫ملالون االـ ل سعوديل بلغ ريزك ة ريمتوقعة على ريمسآ همالن ريسآعودالالن عآن عآ م ‪ 1121‬مبلآغ القآ اب ‪ 2154‬ملالآون‬ ‫لاير سعوديل بلغ مجموع ريزك ة على ريمس همالن ريسعودالالن حتى ع م ‪ 1121‬مبلغ القآ اب ‪ 3.54‬ملالآون لاير سآعودي‬ ‫وريتي سالتم خصمه من حصتهم في توزالعآ رألابآ ح ريمسآتقبلالةل بلغآ ريزكآ ة ريمتاركمآة مآن عآ م ‪ 1116‬حتآى عآ م‬ ‫‪ 1121‬م الق اب ‪ 1511‬لاير سعودي على ريسهمل‬

‫ب) ريمس همالن غالا ريسعودالالن‪:‬‬ ‫بلغ ضاالبة ريدخل ريمقداة على حصة ريمس همالن غالا ريسعودالالن عن ع م ‪ 1121‬مبلآغ ‪ 2653‬ملالآون لاير سآعوديل‬ ‫الوجد أالة ضاالبة دخل غالا مستع ضة عن ريسنور قبل ع م ‪1121‬ل‬ ‫ق م ريبنك بإستالم تقدالار إض فالة يلزك ة و ضاالبة ريآدخل وريضآارئب ريمسآتقطعة بإجمآ يي مبلآغ القآ اب ‪ 265.‬ملالآون لاير‬ ‫سعودي الخص إقارار ريزك ة‪ ،‬وضاالبة ريدخل يلبنك وضارئب مستقطعة عآن رألعآورم مآن ‪ 1113‬إيآى ‪1111‬ل قآ م ريبنآك‬ ‫بتقدالم إستئن ا عن هذة ريتقدالار ل‬ ‫إستلم ريبنك تقدالار زك ة بمبلغ إض في قداة ‪ 21.‬ملالون لاير سعودي وذيك عن رألقآارا ريزكآوي يعآ م ‪ 1122‬و ‪1121‬ل‬ ‫هذه ريتقدالار رإلض فالة ك ن بسبب قال م ريبنك بخصم إستثم ار محددة طواللة رألجل من ريوع ء ريزكوي‪ ،‬وريذي يم تسآمح‬ ‫به مصلحة ريزك ة و ضاالبة ريدخلل وقد ق م ريبنك بإستئن ا هذه ريتقدالار يدى مصلحة ريزك ة و ضاالبة ريدخل بعد ريتش وا‬ ‫مآآع مستش آ اي ريزك آ ة ريمُعالنآآالن‪ ،‬ويآآم الصآآل ريبنآآك أي اد بهآآذر ريخصآآوصل وقآآد ق آ م ريبنآآك إالض آ ً مآآع مجموعآآة مآآن ريبنآآوك‬ ‫ريسعودالة بافع هذر رألما إيى ريجهة رياق بالةل المكن في ريوق ريح يي ريب بشكل أكالد بش ن أي تقدالا معقول حول ريقالمآة‬ ‫رينه ئالة يلزك ة ريمفاوضةل‬

‫‪43‬‬

‫‪74‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .13‬النقدية و شبة النقدية‬ ‫تتكون رينقدالة وشبه رينقدالة ريمداجة في ق ئمة ريتدفق‬

‫رينقدالة من رآلتي ‪:‬‬

‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫نقدالة وأاصدة يدى مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي فالم عدر‬ ‫ريودالعة رينظ مالة (إالض ح ‪)4‬‬

‫‪535373305‬‬

‫‪.53325..6‬‬

‫أاصدة يدى ريبنوك وريمؤسس ريم يالة رألخاى تستحق‬ ‫خالل تسعالن الوم ً من ت االخ رإلقتن ء‬

‫‪13.13333.‬‬

‫‪35.2254..‬‬

‫اإلجمالي‬

‫‪73500313.‬‬

‫‪2153135122‬‬

‫‪ .13‬قطاعا األعمال‬ ‫التم تعاالا قط ع رألعم ل على أس س ريتقآ االا رإلدراالآة ريدرخلالآة ريخ صآة ب يعن صآا رألس سآالة يلبنآك وريتآي الآتم مارجعتهآ‬ ‫دواال ً بورسطة مجلس رإلدراة بصفته ريوظالفالة كمتخذ يلقارا ريائالسي وذيك ألغارض توزالع ريموراد وتقالالم رألدرء يلقط ع ل‬ ‫تتم ريتع مال بالن ريقط ع ريتشغاللالة وفق ً يألحك م وريشاوط ريتج االة ريمعت دةل التم قال س رإلالاردر من رألطارا ريخ اجالآة‬ ‫وريمقدمآآة يمجلآآس رإلدراة بطاالقآآة متم ثلآآة مآآع تلآآك ريمعاوضآآة فآآي ق ئمآآة ريآآدخل ريموحآآدةل توجآآد بنآآود دخآآل أو مصآ االا‬ ‫جوهاالة بالن ريقط ع ريتشغاللالةل تمثل ريموجودر وريمطلوب يلقط ع ريمختلفة ريموجودر وريمطلوب ريتشغاللالةل‬ ‫الم اس ريبنك نش طه ريائالسي في ريمملكة ريعابالة ريسعودالةل تتكون ريقط ع‬

‫ريتشغاللالة يلبنك مم اللي‪:‬‬

‫قطاع التجزئة‬ ‫التضآآمن هآآذر ريقطآآ ع بشآآكل أس سآآي‪ ،‬قآآاوض و ودرئآآع ومنتج آ‬ ‫وريمتوسطة ريحجمل‬

‫إئتم نالآآة أخآآاى يألفآآارد وريمنشآآف ريصآآغالاة‬

‫قطاع الشركا‬ ‫التضمن هذر ريقط ع بشكل أس سي‪ ،‬قاوض و ودرئع ومنتج‬

‫إئتم نالة أخاى يلشاك‬

‫ريكباى وريمؤسس ل‬

‫قطاع الخزينة‬ ‫التضمن هذر ريقط ع بشكل أس سي‪ ،‬تقدالم خدم‬

‫أسورق ريم ل ورإلستثم ار وخدم‬

‫ريخزالنة رألخاىل‬

‫قطاع إدارة األصول والوساطة‬ ‫تتضمن أنشطة إدراة ر صول وريوس طة خدم‬ ‫تحمَّل ريعموية على ريقط عآ‬ ‫خ اجالةل‬

‫ريتع مل وإدراة وتقدالم ريمشواة وريحفظ يألوارق ريم يالةل‬

‫ريتشآغاللالة بإعتمآ د أسآع ا تحوالآل ريمآورادل تتآ يا ك فآة إالآاردر ريقط عآ‬

‫أعآاله مآن أطآارا‬

‫أ) تتكون ريبال ن ريقط عالة يلبنك ريمقدمة يمجلس رإلدراة من إجم يي موجودر ومطلوب ريبنك كم في ‪ 32‬دالسمبا ‪1121‬‬ ‫و ‪ ،1122‬إجم يي دخل ريعملال ‪ ،‬مص االا ريعملال وص في دخل ريسنتالن ريمنتهالتالن في ذيك ريت االخ كم اللي‪:‬‬

‫‪44‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪75‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .13‬قطاعا األعمال – (تتمة)‬

‫قطاع إدارة‬

‫‪1031‬‬

‫قطاع‬

‫التجزئة‬

‫الشركا‬

‫األصول‬ ‫قطاع الخزينة‬ ‫الريا‬

‫ب‬

‫والوساطة‬

‫اإلجمالـي‬

‫السعودية‬

‫إجم يي ريموجودر‬

‫‪3.3.113330‬‬

‫‪11310.3013‬‬

‫‪1331333373‬‬

‫‪5373333‬‬

‫‪5.30333350‬‬

‫إجم يي ريمطلوب‬

‫‪3.30313173‬‬

‫‪531113.51‬‬

‫‪1031303733‬‬

‫‪103337‬‬

‫‪..3373371.‬‬

‫‪55030.7‬‬

‫‪1..3571‬‬

‫‪1373375‬‬

‫‪3.3033‬‬

‫‪331.33.11‬‬

‫‪3133573‬‬

‫‪3353030‬‬

‫‪37‬‬

‫‪313.11‬‬

‫‪1353303‬‬

‫ص في دخل ريعمو‬

‫ريخ صة‬

‫دخآآآآآل أتعآآآآآ ب خآآآآآدم‬

‫بنكالآآآآآة‪،‬‬

‫ص في‬ ‫دخل ريعملال‬

‫رألخاى‬

‫إجم يي دخل ريعملال‬ ‫مصآآآآآآآآ االا ريعملالآآآآآآآآ‬ ‫مخصصآآآ‬

‫‪333013‬‬

‫‪3053.13‬‬

‫‪.33117‬‬

‫‪33133‬‬

‫‪33.3531‬‬

‫‪3733303‬‬

‫‪310357.‬‬

‫‪11.3..3‬‬

‫‪773733‬‬

‫‪333133301‬‬

‫قبآآآآآآآآل‬

‫رإلنخفآآآ ض فآآآي‬

‫ريقالمة‬

‫‪1703335‬‬

‫مخصص خس ئا إئتم ن‪ ،‬ص في ‪5.3.33‬‬

‫‪30.3313‬‬

‫‪313150‬‬

‫‪373113‬‬

‫‪3113071‬‬

‫‪100351.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1553000‬‬

‫مخصآآآآآآآآص إنخفآآآآآآآآ ض قالمآآآآآآآآة‬ ‫إسآآآآآآتثم ار مقتنآآآآآآ ة يغالآآآآآآا‬ ‫أغارض ريمت جاة‪ ،‬ص في‬ ‫إجم يي مص االا ريعملال‬ ‫ريحصة في دخل شاك‬ ‫ص في دخل ريسنة‬

‫زماللة‬

‫‪-‬‬

‫‪3.3000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3.3000‬‬

‫‪.153113‬‬

‫‪1303135‬‬

‫‪3113150‬‬

‫‪373113‬‬

‫‪.533071‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3.33533‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3.33533‬‬

‫‪1513.30‬‬

‫‪130311.‬‬

‫‪1173307‬‬

‫‪303515‬‬

‫‪.313013‬‬

‫‪45‬‬

‫‪76‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫قط ع إدراة‬

‫‪1122‬‬

‫قط ع‬

‫ريتجزئة‬

‫ريشاك‬

‫رألصول‬ ‫قط ع ريخزالنة‬ ‫بف ا رياال‬

‫وريوس طة‬

‫رإلجم يـي‬

‫ريسعودالة‬

‫إجم يي ريموجودر‬

‫‪235142561.‬‬

‫‪265.6.5.41‬‬

‫‪1253665..1‬‬

‫‪.635...‬‬

‫‪.2534.5.11‬‬

‫إجم يي ريمطلوب‬

‫‪2456425.31‬‬

‫‪3511151.1‬‬

‫‪1.5.2.5.46‬‬

‫‪165131‬‬

‫‪4353115116‬‬

‫‪.145161‬‬

‫‪4135233‬‬

‫‪112511.‬‬

‫‪265636‬‬

‫‪2511654.6‬‬

‫ص في دخل ريعمو‬

‫ريخ صة‬ ‫بنكالآآآآآة‪،‬‬

‫دخآآآآآل أتعآآآآآ ب خآآآآآدم‬ ‫ص في‬ ‫دخل ريعملال‬

‫رألخاى‬

‫إجم يي دخل ريعملال‬ ‫مصآآآآآآآآ االا ريعملالآآآآآآآآ‬ ‫مخصصآآآ‬

‫‪2115643‬‬

‫‪2265111‬‬

‫‪25314‬‬

‫‪6353.4‬‬

‫‪3215113‬‬

‫‪215..1‬‬

‫‪35.21‬‬

‫‪..5121‬‬

‫‪25223‬‬

‫‪.15612‬‬

‫‪6465162‬‬

‫‪613566.‬‬

‫‪1.15413‬‬

‫‪1.5.13‬‬

‫‪2562.5111‬‬

‫قبآآآآآآآآل‬

‫رإلنخفآآآ ض فآآآي‬

‫ريقالمة‬

‫‪31.5116‬‬

‫مخصص خس ئا إئتم ن‪ ،‬ص في ‪315416‬‬

‫‪212531.‬‬

‫‪6.5131‬‬

‫‪6351.3‬‬

‫‪61452.6‬‬

‫‪1435.34‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1115111‬‬

‫مخصآآآآآآآآص إنخفآآآآآآآآ ض قالمآآآآآآآآة‬ ‫إسآآآآآآتثم ار مقتنآآآآآآ ة يغالآآآآآآا‬ ‫أغارض ريمت جاة‪ ،‬ص في‬ ‫إجم يي مص االا ريعملال‬ ‫ريحصة في دخل شاك‬

‫زماللة‬

‫ص في دخل ريسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪1.5111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.5111‬‬

‫‪4135431‬‬

‫‪3.153.3‬‬

‫‪2.15131‬‬

‫‪6351.3‬‬

‫‪33.52.6‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3351.3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3351.3‬‬

‫‪1115.63‬‬

‫‪1.15611‬‬

‫‪1215664‬‬

‫‪2.51.6‬‬

‫‪.225...‬‬

‫ب) فيما يلي تحليالً لمخاطر اإلئتمان التي يتعرض لها البنك لكل قطاع من قطاعا األعمال أعاله‪:‬‬ ‫قطاع إدارة‬ ‫األصول‬ ‫‪1031‬‬

‫قطاع التجزئة‬

‫قطاع الشركا‬

‫‪333.113.5.‬‬

‫‪133331311.‬‬

‫قطاع الخزينة‬ ‫ب‬

‫الريا‬

‫والوساطة‬

‫اإلجمالي‬

‫السعودية‬

‫ريموجآآودر ريمداجآآة فآآي ق ئمآآة‬ ‫ريماكز ريم يي ريموحدة‬ ‫ريتعهدر‬ ‫ريمشتق‬

‫ور يتزرم‬

‫ريمحتملة‬

‫‪3533113.30‬‬

‫‪5133533‬‬

‫‪..3330311.‬‬

‫‪130.13335‬‬

‫‪331003.13‬‬

‫‪7331.3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪13.3.35.7‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3133130‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3133130‬‬

‫‪46‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪77‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫قط ع إدراة‬ ‫رألصول‬ ‫‪1122‬‬

‫قط ع ريتجزئة‬

‫قط ع ريشاك‬

‫‪2152365613‬‬

‫‪2.516.5311‬‬

‫قط ع ريخزالنة‬ ‫بف ا رياال‬

‫وريوس طة‬

‫رإلجم يي‬

‫ريسعودالة‬

‫ريموجآآودر ريمداجآآة فآآي ق ئمآآة‬ ‫ريماكز ريم يي ريموحدة‬ ‫ريتعهدر‬

‫ور يتزرم‬

‫ريمشتق‬

‫ريمحتملة‬

‫‪2451325363‬‬

‫‪.115621‬‬

‫‪4153315644‬‬

‫‪256135.31‬‬

‫‪251315364‬‬

‫‪435461‬‬

‫‪-‬‬

‫‪153.25626‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2215133‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2215133‬‬

‫تتضمن مخ طا رإلئتم ن ريقالمة ريدفتاالة يلموجودر ريمداجة في ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة م عآدر رينقدالآة ور اصآدة يآدي‬ ‫مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي‪ ،‬ريممتلك وريمعدر ‪ ،‬ريعق ار رألخاى‪ ،‬ريموجودر رألخاى‪ ،‬أم ريمع دل رإلئتم ني يمخ طا‬ ‫ريتعهدر ور يتزرم ريمحتملة وريمشتق فتداج ضمن مخ طا ر ئتم نل‬

‫‪ .17‬مخاطر اإلئتمان‬ ‫القوم ريبنك بإدراة مخ طا رإلئتم ن ريتي التعاض يه و تتمثل مخ طا رإلئتم ن في عدم مقداة طاا م علآى ريوفآ ء ب يتزرم تآه‬ ‫بش ن أدرة م يالة محددة‪ ،‬مم الؤدي إيى تكبد ريطاا رآلخا يخس اة م يالةل النش ريتعاض يمخ طا رإلئتم ن أس س ً عن ريمخ طا‬ ‫ريمتعلقة ب إلئتم ن ريموجود في محفظة ريقاوض وريسلا ورإلستثم ار ل توجد أالض ً مخ طا إئتم ن في رألدور ريم يالة خ اج‬ ‫ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة مثل رإليتزرم يمنح رإلئتم نل‬ ‫ريتعثا يلعمالء بإستخدرم نظ م تصنالا مخ طا درخلآي‪ ،‬كمآ السآتخدم ريبنآك أالضآ ً نظآ م تصآنالا مخآ طا‬ ‫القالم ريبنك إحتم‬ ‫تصنالا ائالسالة م أمكن ذيكل‬ ‫خ اجي معد من قبل وك‬ ‫القوم ريبنك بمارقبة مخ طا رإلئتم ن عن طاالآق اق بآة ريتعآاض يمخآ طا رإلئتمآ ن وريحآد مآن ريمعآ مال مآع أطآارا محآددة‬ ‫وريقال م بتقالالم ريمالئة ريم يالة يهذه ر طارا بإستمارال تم تصمالم سال س إدراة مخ طا يالتمكن ريبنك من تحدالد ووضع حدود‬ ‫ريمخ طا ريمالئمآة ويمارقبآة ريمخآ طا ورإليتآزرم ب يحآدود ريموضآوعالةل والآتم اق بآة ريتعآاض ريفعلآي يلمخآ طا مق بآل ريحآدود‬ ‫ريموضآوعة بشآآكل منآآتظمل كمآ القآوم ريبنآآك أحال نآ ً بإقفآ ل ريمعآ مال أو ريتنآ زل عنهآ يصآ يح أطآارا أخآآاى يتقلالآآل مخآ طا‬ ‫رإلئتم نل تتمثآل مخآ طا رإلئتمآ ن يآدى ريبنآك فالمآ التعلآق ب يمشآتق فآي ريتكلفآة ريمتوقعآة إلسآتبدرل عقآود ريمشآتق فآي ح يآة‬ ‫إخف ق رألطارا رألخاى في ريوف ء بإيتزرم تهم و ريتحكم بمستوى مخ طا رإلئتم ن ريمقبويآة‪ ،‬كمآ القآوم ريبنآك بتقالآالم رألطآارا‬ ‫رألخاى مستخدم نفس رألس يالب ريمتبعة في أنشطة رإلقارضل‬ ‫الظها ريتاكز في مخ طا رإلئتمآ ن عنآد مزرويآة عآدد مآن رألطآارا رألخآاى ينشآ ط مم ثلآة أو مم اسآة أعمآ يهم فآي نفآس‬ ‫ريمنطقة ريجغارفالة أو الكون يهم نفس ريخص ئص رإلقتص دالة ريتي سآتؤثا فآي مقآداتهم علآى ريوفآ ء بإيتزرمآ تهم ريتع قدالآة عنآد‬ ‫حآآدو تغالآآار فآآي ريظآآاوا رإلقتص آ دالة أو ريسال سآآالة أو ريظآآاوا رألخآآاىل ُتظهآآا ريتاكآآزر فآآي مخ آ طا رإلئتم آ ن مآآدى‬ ‫حس سالة أدرء ريبنك مق بل أالة تطوار تؤثا على قط ع أو منطقة جغارفالةل‬ ‫القآوم ريبنآك بآإدراة مخآ طا رإلئتمآ ن وذيآك بتنوالآع محفظآ ة رإلقآارض يتفآ دي ريتاكآز فآي ريمخآ طا ريخ صآة بآ فارد معالنآالن أو‬ ‫مجموعة من ريعمالء في أم كن أو أنشطة معالنةل كم القآوم ريبنآك أالضآ ً ب خآذ ريضآم ن ‪ ،‬حسآبم هآو مالئآمل كمآ العمآل ريبنآك‬ ‫على ريحصول على ضم ن إض فالة من رألطارا رألخاى عند مالحظة ظهوا تعثا يلقاوض وريسلا ريمعنالةل‬

‫‪47‬‬

‫‪78‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .17‬مخاطر اإلئتمان – (تتمة)‬

‫تقوم رإلدراة بمارقبآة ريقالمآة ريسآوقالة يلضآم ن وطلآب ضآم ن إضآ فالة أخآاى وفقآ يلعقآد ريمبآام و مارقبآة ريقالمآة ريسآوقالة‬ ‫يلضم ن عن كثب خالل مارجعة كف الة مخصص خس ئا رإلنخف ض في ريقالمةل‬ ‫القوم ريبنك بصفة دواالة بمارقبة سال س‬ ‫ريمثلىل‬

‫و أنظمة إدراة ريمخ طا يآتعكس ريتغالآار فآي رألسآورق و ريمنتجآ‬

‫و رإلجآارءر‬

‫تتمثل سندر ريدالن ريمداجة في رإلستثم ار بشكل أس سي في مخ طا تتعلق بدالون سال دالة ودالون مؤسس ل البآالن ر الضآ ح‬ ‫(‪ )6‬تحلالل رإلستثم ار حسب رألطارا رألخاىل يمزالد من ريتفصالل حول مكون ريقاوض وريسلا‪ ،‬أنظا رإلالضآ ح (‪).‬ل‬ ‫تم رإلفص ح عن ريمعلوم ريمتعلقة بمخ طا رإلئتم ن ريخ صة ب يمشتق في رإلالض ح (‪ )22‬أم ب ينسبة يلمعلومآ ريمتعلقآة‬ ‫ب إلاتب ط و رإليتزرم ريمحتملة فإنه مبالنة في رإلالض ح (‪ )21‬و ريمعلوم بخصوص ريتعاض يمخ طا رإلئتم ن حسآب‬ ‫قط ع ر عمآ ل مبالنآة فآي رإلالضآ ح (‪)1.‬ل ريمعلومآ بخصآوص مآدى ريتعآاض يمخآ طا رإلئتمآ ن ومخ طاهآ ريماجحآة‬ ‫مبالنة في رإلالض ح (‪)34‬ل‬ ‫الستخدم ريبنك نظ م تصنالا يإلئتم ن وريذي الستخدم ك درة يلمس عدة في إدراة جودة مخ طا رإلئتم ن ضمن محفظآة ريقآاوضل‬ ‫هذر ريتصنالا التضمن داج تفصل بالن ريمح فظ ريع ملآة ومنخفضآة ريقالمآة و تعمآل علآى توجالآه مخصصآ يهآذه ريمحآ فظ‬ ‫ومخصص آ أخآآاى محآآددةل الحآآدد ريبنآآك تصآآنالا كآآل عمالآآل علآآى حآآده بن آ ًء علآآى عورمآآل م يالآآة و مع آ الالا تقالآآالم تج االآآة‬ ‫موضوعالة و شخصالة تغطي كل من خدمة ريقاض‪ ،‬ريابحاله‪ ،‬ريسالوية‪ ،‬تاكالبة اأس ريم ل‪ ،‬ريقطآ ع ريتجآ اي‪ ،‬جآودة رإلدراة‪،‬‬ ‫و مالءة ريشاكةل القوم ريبنك بعمل تصنالا جودة على جمالآع ريمقتاضآالن وريآذي الارجآع والوثآق مآن قبآل وحآدة إدراة مخآ طا‬ ‫مستقلة مؤسسة في ريبنك يهذر ريغاضل‬

‫‪48‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪79‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .1.‬التركز الجغرافي‬ ‫أ)‬

‫فيما يلي التوزيع الجغرافي للفئا الرئيسية للموجودا والمطلوبا والتعهدا واإللتزاما المحتملة ومخاطر اإلئتمان‪:‬‬ ‫دول‬ ‫األخرى‬ ‫المملكة العربية والشرق‬ ‫األوسط‬ ‫السعودية‬

‫‪1031‬‬

‫الخليج‬

‫أوروبا‬

‫ب‬ ‫ريموجودر‬ ‫نقدالة وأاصدة يدى مؤسسة رينقد‬ ‫ريعابي ريسعودي‬ ‫أاصدة يدى ريبنوك وريمؤسس‬ ‫ريم يالة رألخاى‬

‫‪3310.313.‬‬

‫أمريكا‬ ‫الشمالية‬

‫‪..1‬‬

‫الريا‬

‫جنوب‬ ‫شرق آسيا‬

‫دول أخرى‬

‫اإلجمالي‬

‫السعودية‬

‫‪3333.‬‬

‫‪373301‬‬ ‫‪30.30.3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪30‬‬

‫‪13713333.‬‬

‫‪133313317‬‬

‫‪1333133‬‬

‫‪3.13731‬‬

‫إستثم ار ‪ ،‬ص في‬

‫‪137333.17‬‬

‫‪137333370‬‬

‫‪- 335013511 3310533.3‬‬

‫‪303.333.33 1.73335‬‬

‫قاوض وسلا‪ ،‬ص في‬

‫‪1.305033.1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.305033.1‬‬

‫‪.353.01‬‬

‫‪-‬‬

‫‪.353.01‬‬

‫‪.73.353.1.‬‬

‫‪.33.13.17‬‬

‫‪333133133 1300533.3‬‬

‫‪333..3171‬‬

‫‪337330.‬‬

‫زماللة‬

‫إستثم ار في شاك‬ ‫إجم يي ريموجودر‬ ‫ريتعهدر ورإليتزرم‬

‫ريمحتملة‬

‫‪1733537‬‬

‫‪10.33..‬‬

‫‪713‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3311533.1‬‬

‫‪713‬‬

‫‪5330.53.31 1.731.5‬‬ ‫‪117‬‬

‫‪13.3570‬‬

‫‪333.53031‬‬

‫مخ طا رإلئتم ن ريقصوى (التم عاضه‬ ‫بقالمة ريمع دل رإلئتم ني)‪:‬‬ ‫ريتعهدر ورإليتزرم‬

‫ريمحتملة‬

‫ريمشتق‬

‫‪13..13..1‬‬

‫‪1.331.‬‬

‫‪303337.‬‬

‫‪1333731‬‬

‫‪13303.‬‬

‫‪113..1‬‬

‫‪3533..‬‬

‫‪-‬‬

‫دول ريخلالج‬ ‫رألخاى‬ ‫ريمملكة ريعابالة وريشاق‬ ‫رألوسط‬ ‫ريسعودالة‬

‫‪1122‬‬

‫أواوب‬

‫ريموجودر‬ ‫‪15131561.‬‬ ‫‪25.3.51.1‬‬

‫إستثم ار ‪ ،‬ص في‬

‫‪4512.5.61‬‬

‫قاوض وسلا‪ ،‬ص في‬

‫‪1.52245133‬‬

‫إستثم ار في شاك‬

‫زماللة‬

‫إجم يي ريموجودر‬

‫‪2.1‬‬

‫‪6531.‬‬

‫‪25143513‬‬

‫‪2512.5162‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪252.4513. 152345..1‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫أماالك‬ ‫ريشم يالة‬

‫بف ا رياال‬

‫نقدالة وأاصدة يدى مؤسسة رينقد‬ ‫ريعابي ريسعودي‬ ‫أاصدة يدى ريبنوك وريمؤسس‬ ‫ريم يالة رألخاى‬

‫‪733133‬‬

‫‪-‬‬

‫جنوب‬ ‫شاق آسال‬

‫‪3.‬‬

‫‪13.3.35.7‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3133130‬‬

‫دول أخاى‬

‫رإلجم يي‬

‫ريسعودالة‬ ‫‪235312‬‬

‫‪-‬‬

‫‪151.352.2‬‬

‫‪365463‬‬

‫‪45...‬‬

‫‪363‬‬

‫‪45136512.‬‬

‫‪251115143‬‬

‫‪-‬‬

‫‪21.5144‬‬

‫‪151335161‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.52245133‬‬

‫‪13456.1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪13456.1‬‬

‫‪415.315111‬‬

‫‪3543.513‬‬

‫‪152..561.‬‬

‫‪251.25133‬‬

‫‪45...‬‬

‫‪2115123‬‬

‫‪435.32512.‬‬

‫‪3‬‬ ‫ريتعهدر ورإليتزرم‬

‫ريمحتملة‬

‫‪.51615211‬‬

‫‪3.1512.‬‬

‫‪36.566.‬‬

‫مخ طا رإلئتم ن ريقصوى (التم عاضه‬ ‫بقالمة ريمع دل رإلئتم ني)‪:‬‬ ‫ريتعهدر ورإليتزرم ريمحتملة‬

‫‪153615..1‬‬

‫‪125.4.‬‬

‫‪3253.1‬‬

‫‪3315114‬‬

‫‪4.5.32‬‬

‫‪25341‬‬

‫‪153.25626‬‬

‫ريمشتق‬

‫‪145633‬‬

‫‪235443‬‬

‫‪.45...‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2215133‬‬

‫‪49‬‬

‫‪80‬‬

‫‪41252.1‬‬

‫‪65.36 11.53..‬‬

‫‪6544356..‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .1.‬التركز الجغرافي‪( -‬تتمة)‬

‫إن مب يغ ريمع دل رإلئتم ني تعكس ريمب يغ رين تجة عآن تحوالآل ريمطلوبآ خآ اج ق ئمآة ريماكآز ريمآ يي ريموحآدة إيآى مخآ طا‬ ‫تحوالل إئتم نالة محددة من قبل مؤسسة رينقآد ريعابآي ريسآعوديل الآتم‬ ‫رإلئتم ن ري مع دل ريتي تحمله ريقاوض بإستخدرم معد‬ ‫تحوالل إئتم نالة يلتعاا على مخ طا رإلئتم ن ريمحتملة نتالجة قال م ريبنك بتنفالذ تعهدرتهل‬ ‫إستخدرم معد‬ ‫ب) التاكآآز ريتوزالآآع ريجغارفآآي يلقآآاوض وريسآآلا غالآآا ريع ملآآة ومخصآآص خسآ ئا رإلئتمآ ن كمآ فآآي ‪ 32‬دالسآآمبا ‪1121‬و‬ ‫‪ 1122‬ب يك مل في ريمملكة ريعابالة ريسعودالةل‬

‫‪ .10‬مخاطر السوق‬ ‫مخ طا ريسوق هي ريمخ طا ريمتعلقة ب يتذبذب في ريقالمة ريع ديآة أو ريتآدفق رينقدالآة ريمسآتقبلالة يآألدور ريم يالآة نتالجآة ريتقلآب‬ ‫و أسع ا صاا ريعمآال رألجنبالآة و أسآع ا رألسآهمل الصآنا ريبنآك تعاضآه يمخآ طا‬ ‫في متغالار ريسوق ك سع ا ريعمو‬ ‫ريسوق إيى دف تا مت جاة أو دف تا بنكالةل‬ ‫أ) مخاطر السوق – دفاتر المتاجرة‪:‬‬ ‫ق م مجلس رإلدراة بوضع حدود مقبوية يمستوى ريمخ طا عند إدراة دف تا ريمت جاةل يدى ريبنك ح يالآ ً دفآ تا متآ جاة عقآود‬ ‫عمال أجنبالة و مق الض أسع ا عمو ل‬ ‫ب) مخاطر السوق – دفاتر بنكية‪:‬‬ ‫تنش مخ طا ريسوق ريمتعلقة بماركز ريبنك في ريدف تا ريبنكالة بصواة ائالسالة من ريتعاض يمخ طاأسع ا ريعمآو‬ ‫مخ طا ريسالوية و مخ طا ريعمال و مخ طا أسع ا رألسهمل‬

‫و‬

‫‪ )3‬مخاطر أسعار العمو‬ ‫وريتآي بآدواه قآد تآؤثا علآى ريتآدفق رينقدالآة‬ ‫من رحتم يالة ت ثالا تقلب أسآع ا ريعمآو‬ ‫تنش مخ طا أسع ا ريعمو‬ ‫ريمسآآتقبلالة أو ريقآآالم ريع ديآآة يآآألدور ريم يالآآة ور يتزرمآ ك آ يقاوض و ريسآآلال وضآآع مجلآآس إدراة ريبنآآك حآآدودر متعلقآآة‬ ‫يلفتآار ريمحآددة و الارقآب ريبنآك ريماركآز والقآوم بإسآتخدرم خطآط ريتحآوط مآن‬ ‫ب يفجوة ريخ صة يمخ طاأسع ا ريعمآو‬ ‫ريمخ طا يلت كد من بق ء ريماركز ضمن ريحدود ريمقااةل‬ ‫البالن ريجدول ريت يي حس سالة آث ا تقلب أسع ا ريعمال‬ ‫ق ئمة ريدخل ريموحدة يلبنك أو حقوق ريملكالةل‬

‫ريمحتملة وريمعقوية مع بق ء ريمتغالار رألخاى ث بتة وذيك علآى‬

‫ريخ صة علآى صآ في دخآل‬ ‫ريخ صة ت ثالا ريتغالار ريمفتاضة في أسع ا ريعمو‬ ‫تمثل حس سالة ص في دخل ريعمو‬ ‫خالل ريعآ م معتمآدرً علآى ريموجآودر ريم يالآة وريمطلوبآ ريم يالآة ريمقتنآ ة يغالآا أغآارض ريمتآ جاة ذر ريسآعا‬ ‫ريعمو‬ ‫ريع ئم في ‪ 32‬دالسمبا ‪ 1121‬و ‪ ،1122‬بم في ذيك ت ثالار أدور تغطالة ريمخ طال‬ ‫تحتسب آث ا ريتقلب على حقوق ريملكالة بإع دة تقالالم ريموجودر ريمت حآة يلبالآع ذر سآعاريعموية ريث بتآة – بمآ فآي ذيآك‬ ‫أي ت ثالا ماتبط بتغطالة ريمخ طا – كم في ‪ 32‬دالسآمبا ‪ 1121‬و ‪ 1122‬ورين تجآة عآن تآ ثالا أي تغالآار مفتاضآة فآي‬ ‫أسع ا ريعمو ل كم التم تحلالل حس سالة ت ثالا هذه ريتقلبآ علآى حقآوق ريملكالآة حسآب فتآار إسآتحق ق ريموجآودر أو‬ ‫ريمق الضآ و الآتم تحلالآل ومارقبآة جمالآع ريتعاضآ يمخآ طا ريمحآ فظ وذيآك حسآب ريعمآال و الفصآح عآن ريحس سآال‬ ‫ريسعودالةل‬ ‫ريمتعلقة به بف ا رياال‬

‫‪51‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪81‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .10‬مخاطر السوق (تتمة)‬ ‫‪1031‬‬

‫العملة‬

‫ب‬ ‫الزيادة‬ ‫(ا نخفاض) في‬ ‫نقاط األساس‬

‫أثر التقلبا على‬ ‫صافي دخل‬ ‫العمو الخاصة‬

‫آثار التقلبا على حقوق المساهمين‬ ‫‪ 3‬شهر‬ ‫أو اقل ‪ 31-3‬شهر‬

‫لاير سعودي‬

‫‪+11/-11‬‬

‫‪+4.5214/-3.5433‬‬

‫‪-‬‬

‫دو ا أماالكي‬

‫‪+13/-12‬‬

‫‪+245131/-215322‬‬

‫‪-‬‬

‫الواو‬

‫‪+31/-3.‬‬

‫‪+611/-.23‬‬

‫‪-‬‬

‫‪+4.1/-436‬‬

‫‪ 5-3‬سنوا‬

‫‪+411/-331‬‬

‫‪1122‬‬

‫‪-‬‬

‫ريزال دة‬ ‫(ر نخف ض) في‬ ‫نق ط رألس س‬

‫اإلجمالي‬

‫‪-‬‬

‫بف ا رياال‬ ‫أثا ريتقلب‬ ‫ص في دخل‬ ‫ريخ صة‬ ‫ريعمو‬

‫أكثر من ‪5‬‬ ‫سنوا‬

‫‪+411/-331‬‬

‫‪+.5.61/-45111 +215322/-.546.‬‬

‫آث ا ريتقلب‬ ‫ريعملة‬

‫الريا‬

‫السعودية‬

‫‪-‬‬

‫‪+4.1/-436‬‬

‫ريسعودالة‬

‫على حقوق ريمس همالن‬

‫على‬

‫‪ 6‬أشها‬ ‫أو رقل‬

‫‪21-6‬‬ ‫شها‬

‫‪ .-2‬سنور‬

‫أكثا من ‪.‬‬ ‫سنور‬

‫رإلجم يي‬

‫لاير سعودي‬

‫‪+./-.‬‬

‫‪+.511./-.511.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪+213/-213‬‬

‫‪-‬‬

‫دو ا أماالكي‬

‫‪+21/-21‬‬

‫‪+.546./-.546.‬‬

‫‪+1./-1.‬‬

‫‪+41/-41‬‬

‫‪+25632/-25632‬‬

‫‪+..3/-..3‬‬

‫الواو‬

‫‪+2./-2.‬‬

‫‪+.../-...‬‬

‫‪-‬‬

‫‪+../-..‬‬

‫‪-‬‬

‫تتلخص حس سالة أسع ا ريعمو‬

‫ريخ صة ب يموجودر وريمطلوب‬

‫القوم ريبنك بإدراة ريتعاض ألث اعدة مخ طا متعلقة ب يتقلب‬ ‫تدفق ته رينقدالةل‬ ‫الحدد مجلس رإلدراة ريمستوال‬ ‫ريخزالنة ب يبنكل‬

‫‪+2.51.3/-22543.‬‬

‫‪+213/-213‬‬ ‫‪+151.3/-151.3‬‬ ‫‪+../-..‬‬

‫وريبنود خ اج ق ئمة ريماكز ريم يي كم اللي‪:‬‬

‫في أسآع ا ريعمآو‬

‫ريسآ ئدة فآي ريسآوق علآى ماكآزه ريمآ يي و‬

‫ريعلال ريمقبويه يعدم ريتورفق في إع دة تسعالا أسع ا ريعمو‬

‫وريتي التم مارقبته من قبل إدراة‬

‫نتالجآة يعآدم ريتطآ بق أو يوجآود فجآور فآي قآالم ريموجآودر وريمطلوبآ ورألدور‬ ‫التعاض ريبنك يمخ طا أسع ا ريعمو‬ ‫خ اج ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة ريتي تستحق أو سآالتم إعآ دة تسآعالاه فآي فتآاة محآددةل القآوم ريبنآك بآإدراة هآذه ريمخآ طا‬ ‫وذيك بمط بقة توراالخ إع دة تسعالاريموجودر وريمطلوب من خالل إستارتالجال إدراة ريمخ طا أسع ا ريعمو ل‬ ‫تشتمل ريجدرول أدن ه على ملخص يمخ طا أسع ا ريعمآو ل كمآ تشآتمل علآى موجآودر ومطلوبآ‬ ‫ريدفتاالة مصنفة حسب ت االخ تجدالد رألسع ا أو ت االخ رإلستحق ق‪ ،‬أالهم الحد أو ًل‬

‫‪51‬‬

‫‪82‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫ريبنآك ريمسآجلة ب يقالمآة‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .10‬مخاطر السوق (تتمة)‬ ‫خالل ‪1‬‬ ‫أشــهر‬

‫‪1031‬‬

‫‪31-1‬‬ ‫شـهر‬

‫‪5-3‬‬ ‫سنوا‬ ‫ب‬

‫أكثر من ‪5‬‬ ‫سنوا‬ ‫الريا‬

‫غير مرتبطة‬ ‫بعمولة‬

‫اإلجمالي‬

‫السعودية‬

‫ريموجودر‬ ‫نقدالة وأاصدة يدى مؤسسة‬ ‫ريعابي ريسعودي‬

‫‪.3.513000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1317133.1‬‬

‫‪3311533.1‬‬

‫أاصدة يدى ريبنوك وريمؤسس‬ ‫ريم يالة رألخاى‬

‫‪13.13333.‬‬

‫‪.003000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪13713333.‬‬

‫إستثم ار ‪ ،‬ص في‬

‫‪1370.3.3.‬‬

‫‪30.3305‬‬

‫‪13555333.‬‬

‫‪131333.01‬‬

‫‪31.3730‬‬

‫‪303.333.33‬‬

‫قاوض وسلا‪ ،‬ص في‬

‫‪3.33733733‬‬

‫‪.3.333133‬‬

‫‪.33.73513‬‬

‫‪513.11‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.305033.1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪.353.01‬‬

‫‪-‬‬

‫‪73337.3‬‬

‫‪-‬‬

‫‪333013371‬‬

‫‪133.33305.‬‬

‫‪303.103.71‬‬

‫‪7315.33.3‬‬

‫‪131333715‬‬

‫‪330..30.1‬‬

‫‪5.30333350‬‬

‫إستثم ار في شاك‬ ‫ممتلك‬ ‫موجودر‬

‫رينقد‬

‫زماللة‬

‫ومعدر ‪ ،‬ص في‬ ‫أخاى‬

‫إجم يي ريموجودر‬ ‫ريمطلوب‬

‫وحقوق ريملكالة‬

‫يلبنوك‬ ‫أاصدة‬ ‫ريم يـالـة رألخاى‬

‫وريمؤسس‬ ‫‪3313.3.17‬‬

‫‪..3303‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3313.30.5‬‬

‫‪1.31303155‬‬

‫‪53..537.3‬‬

‫‪..13330‬‬

‫‪-‬‬

‫‪.33313550‬‬

‫‪.03.313533‬‬

‫‪-‬‬

‫‪330053107‬‬

‫قاوض ألجل‬

‫‪130003000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪130003000‬‬

‫حقوق ريملكالة‬

‫‪-‬‬

‫‪.31373713‬‬

‫‪113.1.33.1‬‬

‫‪330.53501‬‬

‫‪..13330‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1030.3357.‬‬

‫‪5.30333350‬‬

‫ودرئع ريعمالء‬ ‫مطلوب‬

‫أخاى‬

‫إجم يي ريمطلوب‬

‫وحقوق ريملكالة‬

‫أث ا ريتقلب في سعا ريعموية على‬ ‫ريبنود درخل ق ئمة ريماكز ريم يي‬ ‫ريموحدة‬ ‫أث ا ريتقلب في سعا ريعموية على‬ ‫ريبنود خ اج ق ئمة ريماكز‬ ‫ريم يي ريموحدة‬ ‫إجم يي‬ ‫ريعمو‬

‫فجوة‬

‫مخ طا‬

‫ريفجوة ريتاركمالة ألث اريتقلب‬ ‫أسع ا ريعمو‬

‫(‪).51331.‬‬

‫‪.373.3.3.‬‬

‫‪337303.13‬‬

‫‪131333715‬‬

‫(‪).13335‬‬

‫‪130.330..‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)13.51311.‬‬

‫‪130.13130‬‬

‫‪.373.3.3.‬‬

‫‪.3.0730.1‬‬

‫‪133373030‬‬

‫‪130.13130‬‬

‫‪33.33311.‬‬

‫‪3337353.13‬‬

‫‪3.30513..3‬‬

‫(‪)3.30513..3‬‬

‫‪-‬‬

‫أسع ا‬ ‫(‪)3.30513..3‬‬

‫‪-‬‬

‫في‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪52‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪83‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫‪1033‬‬

‫‪5-3‬‬ ‫سنوا‬

‫‪31-1‬‬ ‫شـهر‬

‫ب‬

‫أكثر من ‪5‬‬ ‫سنوا‬ ‫الريا‬

‫غير مرتبطة‬ ‫بعمولة‬

‫اإلجمالي‬

‫السعودية‬

‫ريموجودر‬ ‫نقدالة وأاصدة يدى مؤسسة‬ ‫ريعابي ريسعودي‬

‫‪653235111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2533452.2‬‬

‫‪151.352.2‬‬

‫أاصدة يدى ريبنوك وريمؤسس‬ ‫ريم يالة رألخاى‬

‫‪35.2254..‬‬

‫‪.1.5361‬‬

‫‪-‬‬

‫‪45136512.‬‬

‫إستثم ار ‪ ،‬ص في‬

‫‪.53645.16‬‬

‫‪14.5311‬‬

‫‪253135341‬‬

‫‪..35341‬‬

‫‪.235.31‬‬

‫‪151335161‬‬

‫قاوض وسلا‪ ،‬ص في‬

‫‪2.5661542.‬‬

‫‪653265.14‬‬

‫‪454315.31‬‬

‫‪465111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.52245133‬‬

‫إستثم ار في شاك‬ ‫ممتلك‬ ‫موجودر‬

‫رينقد‬

‫زماللة‬

‫ومعدر ‪ ،‬ص في‬ ‫أخاى‬

‫إجم يي ريموجودر‬ ‫ريمطلوب‬

‫‪-‬‬

‫‪13456.1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪31.532.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2514654.1‬‬

‫‪3254..54.1‬‬

‫‪.561151.4‬‬

‫‪6541151.1‬‬

‫‪61.5..1‬‬

‫وحقوق ريملكالة‬

‫يلبنوك‬ ‫أاصدة‬ ‫ريم يـالـة رألخاى‬

‫‪452135311‬‬

‫‪345144‬‬

‫‪-‬‬

‫ودرئع ريعمالء‬ ‫مطلوب‬

‫وريمؤسس‬

‫أخاى‬

‫‪-‬‬

‫‪4511452.1‬‬

‫‪1153235211‬‬

‫‪451.6514.‬‬

‫‪25.235311‬‬

‫‪-‬‬

‫‪15162526.‬‬

‫‪365..15431‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1335611‬‬

‫قاوض ألجل‬

‫‪25.115111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪25.115111‬‬

‫حقوق ريملكالة‬

‫‪-‬‬

‫‪15...5136‬‬

‫‪1156135211‬‬

‫‪453215413‬‬

‫‪25.235311‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2.5.215113‬‬

‫‪.2534.5.11‬‬

‫إجم يي ريمطلوب‬

‫وحقوق ريملكالة‬

‫أث ا ريتقلب في سعا ريعموية على‬ ‫ريبنود درخل ق ئمة ريماكز ريم يي‬ ‫ريموحدة‬

‫‪1514653.1‬‬

‫أث ا ريتقلب في سعا ريعموية على‬ ‫ريبنود خ اج ق ئمة ريماكز‬ ‫ريم يي ريموحدة‬

‫‪2513.5211‬‬

‫(‪)256..5211‬‬

‫إجم يي‬ ‫ريعمو‬

‫فجوة‬

‫مخ طا‬

‫ريفجوة ريتاركمالة ألث اريتقلب‬ ‫أسع ا ريعمو‬

‫‪4536652.1‬‬

‫‪353..5.1.‬‬

‫(‪)1115111‬‬

‫‪61.5..1‬‬

‫(‪)22512.56..‬‬

‫‪-‬‬

‫أسع ا‬ ‫‪45.4354.1‬‬

‫‪25.11541.‬‬

‫‪45.4652.1‬‬

‫‪61.5..1‬‬

‫‪45.4354.1‬‬

‫‪65443533.‬‬

‫‪225231521.‬‬

‫‪22512.56..‬‬

‫(‪)22512.56..‬‬

‫‪-‬‬

‫في‬

‫تمثل ريفجوة يلماركز خ اج ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة ص في ريقالمة رإلسمالة يآألدور‬ ‫ريتي تستخدم في إدراة مخ طا أسع ا ريعمو ل‬

‫‪53‬‬

‫‪84‬‬

‫‪.56365411‬‬

‫‪.2534.5.11‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪-‬‬

‫ريم يالآة خآ اج ق ئمآة ريماكآز ريمآ يي‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .10‬مخاطر السوق (تتمة)‬ ‫‪ )1‬مخاطر العمال‬

‫تتمثل مخ طا ريعمال في مخ طا تذبذب قالمة رألدور ريم يالة بسآبب ريتقلبآ فآي أسآع ا صآاا ريعمآال رألجنبالآةل قآ م‬ ‫مجلس رإلدراة بوضع حدود يمستوى ريتعاض يهذه ريمخ طا يماركز ريعمآال ل و تآتم مارجعآة هآذه ريماركآز علآى أسآ س‬ ‫الومي كم الستخدم إستارتالجال تحوط من ريمخ طا يلت كد من مارقبة ماركز ريعمال ضمن ريحدود ريمقااةل‬ ‫البالن ريجدول أدن ه ريعمال ريتي التعاض ريبنآك يلمخآ طا فالهآ كمآ فآي ‪ 32‬دالسآمبا ‪ 1121‬و ‪ ،1122‬فآي ريموجآودر و‬ ‫ريمطلوب وريتدفق رينقدالة ريمقداة في ريدف تا ريبنكالةل القوم هذر ريتحلالل بحس ب ت ثالا ريتغالار ريمحتمله ريمعقويآة يسآعا‬ ‫صاا ريعملة رألجنبالة مق بل ريلاير ريسعودي مع بق ء ريمتغالار رألخاى ث بتة علآى ق ئمآة ريآدخل ريموحآدة (بسآبب ريقالمآة‬ ‫ريع ديآة يحس سآالة عملآة ريموجآودر و ريمطلوبآ ريم يالآة فآي ريآدف تا ريبنكالآة) وريملكالآآة (بسآبب ريتغالآا فآي ريقالمآة ريع ديآآة‬ ‫يمق الضة ريعمال وعقود ريصاا ريمستقبلالة ريمستخدمة يتغطالة مخ طا ريتدفق رينقدالة)ل الظها ريتآ ثالا رإلالجآ بي يلزالآ دة‬ ‫ريمتوقعة في ريدخل ريموحد أو حقوق ريملكالة ريموح دة بالنم الظها ريت ثالا ريسلبي يصآ في رإلنخفآ ض فآي ريآدخل ريموحآد أو‬ ‫ريملكالة ريموحدةل‬ ‫العمال المعرضة للمخاطر‬

‫األثر على صافي الدخل‬

‫األثر على حقوق الملكية‬

‫الريا السعودية‬ ‫ب‬ ‫‪+253.2/-253.2‬‬

‫الريا السعودية‬ ‫ب‬ ‫‪+25641/-25641‬‬

‫يورو‬

‫‪+21511/-21511‬‬

‫‪+21516./-21516.‬‬

‫‪+65143/-65143‬‬

‫جنيه استرليني‬

‫‪+15.4/-15.4‬‬

‫‪-‬‬

‫رألثا على ص في ريدخل‬

‫رألثا على حقوق ريملكالة‬

‫كما في ‪ 13‬ديسمبر ‪1031‬‬ ‫دو ر أمريكي‬

‫‪%‬‬

‫التغير في سعر الصر‬ ‫‪+1513/-1513‬‬

‫ريعمال ريمعاضة يلمخ طا‬ ‫كم في ‪ 32‬دالسمبا ‪1122‬‬

‫ريتغالا في سعا ريصاا ‪%‬‬

‫دو ا أماالكي‬

‫ريسعودالة‬

‫ب ا رياال‬

‫ريسعودالة‬

‫ب ا رياال‬

‫‪-‬‬

‫الواو‬

‫‪+152./-152.‬‬

‫‪+.13/-.13‬‬

‫‪+16/-16‬‬

‫جناله رستايالني‬

‫‪-‬‬

‫‪ )1‬مركز العمال‬ ‫القوم ريبنك بإدراة ريتعاض ألث ا ريتقلب في أسع ا صاا ريعمال رألجنبالة ريس ئدة ب يسوق على ماكزه ريمآ يي وتدفق تآه‬ ‫رينقدالةل والقوم مجلس رإلدراة بوضع حدود يمسآتوى ريتعآاض ريمقبويآة يكآل عملآة وبشآكل إجمآ يي يماركآز ريعمآال ‪ ،‬يآالالً‬ ‫وخالل ريالوم‪ ،‬والتم مارقبته الومال ًل فالم اللي تحلالالً ب يتعاض ريجوهاالة ريخ صة ب يبنك بش ن ريعمآال رألجنبالآة كمآ فآي‬ ‫نه الة ريسنة‪:‬‬

‫دو ا أماالكي‬ ‫الواو‬ ‫جناله رستايالني‬ ‫الن ال ب ني‬ ‫داهم رم ارتي‬ ‫أخاى‬

‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫مركز دائن (مدين)‬

‫ماكز درئن (مدالن)‬

‫(‪)5313133‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫‪33015‬‬ ‫(‪)113‬‬ ‫‪.71‬‬ ‫‪.3713‬‬

‫(‪)251135124‬‬ ‫‪315111‬‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪3.1‬‬ ‫‪.5314‬‬

‫‪54‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪85‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .10‬مخاطر السوق (تتمة)‬ ‫‪ ).‬مخاطر أسعاراألسهم‪:‬‬

‫تتمثل مخ طا أسع ا رألسهم في مخ طا إنخف ض ريقالم ريع دية يألسهم في محفظة إستثم ار ريبنك نتالجة تغالآار محتملآة‬ ‫معقويه في مستوال مؤشار رألسهم وقالمة كل إستثم ا على حدةل‬ ‫إن ريت ثالا على رألسهم وريصن دالق رإلستثم االة ريمستثما فاله من قبل ريبنك وريمت حة يلبالآع نتالجآة تغالآار معقويآة محتملآة‬ ‫في مؤشار رألسهم مع بق ء ريعورمل رألخاى ث بتة هي كم اللي‪:‬‬ ‫‪ 13‬ديسمبر ‪1031‬‬ ‫التغير في‬

‫التآآآآآآاثير بآآآآآآ‬

‫‪ 32‬دالسمبا ‪1122‬‬ ‫الريآآآآآآا‬

‫ريتغالا في‬

‫ريتآآآآآآآ ثالا بآآآآآآآف ا رياالآآآآآآآ‬

‫مؤشر السوق‬

‫سعر ا سهم ‪%‬‬

‫تدرول‬

‫‪+14562%/-14562%‬‬

‫‪+2115.41/-2115.41‬‬

‫‪+351./-351.‬‬

‫‪+245141/-245141‬‬

‫‪+215..%/-215..%‬‬

‫‪+15611/-15611‬‬

‫‪+251/-251‬‬

‫‪+331/-331‬‬

‫‪+.511%/-.511%‬‬

‫‪+..6/-..6‬‬

‫‪+./-.‬‬

‫‪+..6/-..6‬‬

‫ن زدرك‬ ‫غالا مداجة‬

‫السعودية‬

‫سعا ر سهم‬

‫ريسعودالة‬

‫‪ .13‬مخاطر السيولة‬ ‫تمثل مخ طا ريسالوية تلك ريمخ طا ريتي سالورجه ريبنآك فآي صآعوبة تلبالآة ريمتطلبآ ريخ صآة بتموالآل ريمطلوبآ ريم يالآة‬ ‫وريتآآي الآآتم تسآآوالته إم آ بتسآآلالم نقدالآآة أوتسآآلالم موجآآودر م يالآآة أخآآاى خ صآآة بآآهل تحآآد مخ آ طا ريسآآالوية عنآآد وجآآود‬ ‫إضآآطارب فآآي ريسآآوق أو إنخفآ ض مسآآتوى رإلئتمآ ن ممآ الآآؤدي إيآآى شآآح مفآ ج و فآآواي فآآي بعآآض مصآ دا ريتموالآآلل‬ ‫ويلتقلالآآل مآآن هآآذه ريمخآ طا‪ ،‬ق مآ رإلدراة بتنوالآآع مصآ دا ريتموالآآل‪ ،‬وإدراة ريموجآآودر بعآآد رألخآآذ بعآآالن رإلعتبآ ا تآآوفا‬ ‫ريسالوية‪ ،‬وريحف ظ على اصالد ك ا يلنقدالة وشبه رينقدالة ورألوارق ريم يالة ريق بلة يلبالعل‬ ‫تقوم رإلدراة بمارقبآة مآدى رإلسآ تحق ق يلت كآد مآن تآوفا سآالوية من سآبةل تآتم مارقبآة مسآتوى ريسآالوية ريالومالآة والآتم عمآل‬ ‫ريطبالعالآة وريحآ دة‬ ‫رختبآ ار ضآغوط ريسآآالوية بصآفه مسآآتماة تحآ إحتم يالآ مختلفآة وريتآآي تغطآي كآآل مآن ريحآ‬ ‫ألحآورل ريسآآوقل جمالآآع سال سآ وإجآآارءر ريسآآالوية الآآتم مارجعتهآ و ريمورفقآآة علالهآ مآآن قبآل يجنآآة إدراة ريموجآآودر و‬ ‫ريمطلوب ب يبنكل التم عمل تق االا الومالة توضح مستوال ريسالوية في ريبنآكل والآتم عمآل تقاالآا ملخآص متضآمن ً جمالآع‬ ‫رإلستثن ئالة وريحلول ريمتخذة وتقدالمه بصفة دواالة إيى يجنة إدراة ريموجودر و ريمطلوب ل‬ ‫ريح‬ ‫وطبق ً ينظ م مارقبة ريبنوك ورألنظمة ريص داة عن مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي‪ ،‬الحتفظ ريبنك يدى مؤسسة رينقد بودالعة‬ ‫نظ مالآآة تس آ وي ‪ )% . :1122( % .‬مآآن إجم آ يي ريودرئآآع تح آ ريطلآآب و ‪ )%4 :1122( % 4‬مآآن ودرئآآع رإلدخ آ ا‬ ‫وريودرئع آلجلل إض فة إيى ريودالعة رينظ مالة‪ ،‬الحتفظ ريبنك بإحتال طي سالوية القل عآن ‪ % 11‬مآن إيتزرمآ ودرئعآه فآي‬ ‫شآآكل نقآآد وأاصآآدة يآآدي مؤسسآآة رينقآآد ريعابآآي ريسآآعوديل والكآآون هآآذر رإلحتالآ طي مآآن رينقآآد أو سآآندر ريتنمالآآة ريحكومالآآة‬ ‫ريسعودالة أو ريموجودر ريتي المكن تحوالله إيى نقد خالل فتاة تزالد عن ثالثالن الوم ًل‬ ‫كم المكن يلبنك توفالا مب يغ إض فالة من خالل تسهالال إع دة ريشارء يآدى مؤسسآة رينقآد ريعابآي ريسآعودي مق بآل سآندر‬ ‫ريتنمالة ريحكومالة ريسعودالة ويغ الة ‪ %..‬من ريقالمة ر سمالة يهذه ريسندر ل‬

‫‪55‬‬

‫‪86‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .13‬مخاطر السيولة – (تتمة)‬ ‫أ) ملخص اإلستحقاقا التعاقدية للموجودا والمطلوبا ‪:‬‬

‫تشتمل ريجدرول أدن ه على ملخص رإلستحق ق ريتع قدالة يلموجودر وريمطلوب كم في ‪ 32‬دالسآمبا ‪ 1121‬و ‪1122‬ل‬ ‫و على أس س ريفتاة ريمتبقالة بت االخ ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة حتى ت االخ رإلستحق ق ريتع قدي و ال خذ بعالن رإلعتبآ ا‬ ‫ت االخ رإلستحق ق ريفعلي حسبم تظهاه ريوق ئع ريت االخالة يإلحتف ظ ب يودرئع من قبل ريبنكل تمثل ريمب يغ ريموضحة ب يجدول‬ ‫أدن ه ريتدفق رينقدالة غالا ريمخصومة ريمتع قد علاله بالنم القوم ريبنك بإدراة مخآ طا ريسآالوية رألصآالله بنآ ء علآى ريتآدفق‬ ‫رينقدالة غالا ريمخصومة ريمتوقعة يكالً من ريماركز ريتع قدالة و غالا ريتع قدالة ل‬ ‫خـالل ‪1‬‬ ‫أشــهر‬

‫‪1031‬‬

‫‪ 31-1‬شهراً‬

‫‪ 5-3‬سنوا‬ ‫ب‬

‫أكـثر من ‪5‬‬ ‫سنوا‬ ‫الريا‬

‫بدون تاريخ‬ ‫استحقاق محدد‬

‫اإلجمالي‬

‫السعودية‬

‫ريموجودر‬ ‫نقدالة وأاصدة يدى‬ ‫مؤسسة رينقد ريعابي‬ ‫ريسعودي‬ ‫أاصدة يدى ريبنوك‬ ‫ريم يالة‬ ‫وريمؤسس‬ ‫رألخاى‬

‫‪133.731.5‬‬

‫‪33011313.‬‬

‫‪-‬‬

‫إستثم ار ‪ ،‬ص في‬

‫‪..3103‬‬

‫‪511330.‬‬

‫‪33301311.‬‬

‫‪31.37.1 13.313.3.‬‬

‫‪303.333.33‬‬

‫قاوض وسلا‪ ،‬ص في‬ ‫في شاك‬ ‫إستثم ار‬ ‫زماللة‬

‫‪.330.3573 3130373.01‬‬

‫‪733333153‬‬

‫‪- 133503..3‬‬

‫‪1.305033.1‬‬

‫‪.3.513000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1317133.1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3311533.1‬‬

‫‪13713333.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪.353.01‬‬

‫‪-‬‬

‫‪73337.3‬‬

‫موجودر أخاى‬

‫‪..33351‬‬

‫‪353331.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪333013371‬‬

‫إجم يي ريموجودر‬

‫‪.3..0317. 533313.13 35313735.5 33373733.7 1331353351‬‬

‫ممتلك‬

‫ريمطلوب‬

‫ومعدر ‪ ،‬ص في‬

‫‪5.30333350‬‬

‫وحقوق ريملكالة‬

‫أاصدة‬ ‫وريمؤسس‬ ‫رألخاى‬

‫يلبنوك‬ ‫ريم يالة‬

‫‪3313.3.17‬‬

‫‪..3303‬‬

‫‪-‬‬

‫‪..13330‬‬

‫‪-‬‬

‫‪.03.313533 3031333337‬‬

‫‪10.3.73‬‬

‫‪3.53311‬‬

‫‪-‬‬

‫‪330053107‬‬

‫‪-‬‬

‫‪130003000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪130003000‬‬

‫حقوق ريملكالة‬

‫‪-‬‬

‫‪.31373713‬‬

‫ريمطلوب‬ ‫إجم يي‬ ‫وحقوق ريمس همالن‬

‫ودرئع ريعمالء‬ ‫مطلوب‬

‫أخاى‬

‫قاوض ألجل‬

‫ريمشتق ‪،‬ريتعـهـدر‬ ‫ورإليتزرم ريمحتمله‬

‫‪53..537.3 1133513113‬‬

‫‪3313.30.5‬‬

‫‪337.33115 1030733353‬‬

‫‪13..13330‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5.30333350 3.3350350.‬‬

‫‪13.3.3551‬‬

‫‪5331.3113‬‬

‫‪1373117‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5303337..‬‬

‫‪3135313.53‬‬

‫‪56‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪87‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .13‬مخاطر السيولة – (تتمة)‬ ‫خـالل ‪1‬‬ ‫أشــهر‬

‫‪1033‬‬

‫‪ 31-1‬شهراً‬

‫‪ 5-3‬سنوا‬ ‫ب‬

‫أكـثر من ‪5‬‬ ‫سنوا‬ ‫الريا‬

‫بدون تاريخ‬ ‫استحقاق محدد‬

‫اإلجمالي‬

‫السعودية‬

‫‪354115342‬‬

‫‪62454.6‬‬

‫‪-‬‬

‫‪45136512.‬‬

‫إستثم ار ‪ ،‬ص في‬

‫‪251235311‬‬

‫‪251135316‬‬

‫‪4513453..‬‬

‫‪252165412‬‬

‫‪.235.31‬‬

‫‪151335161‬‬

‫قاوض وسلا‪ ،‬ص في‬ ‫في شاك‬ ‫إستثم ار‬ ‫زماللة‬

‫‪35.1.5361‬‬

‫‪1513351.1‬‬

‫‪153..5614‬‬

‫‪.2251..‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1.52245133‬‬

‫‪-‬‬

‫‪13456.1‬‬

‫‪-‬‬

‫‪31.532.‬‬

‫موجودر أخاى‬

‫‪4.153.3‬‬

‫‪.36513.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2514654.1‬‬

‫إجم يي ريموجودر‬

‫‪125.3153.1‬‬

‫‪2151.453.2‬‬

‫‪2351215..3‬‬

‫‪2513.5.36‬‬

‫‪4544353.1‬‬

‫‪.2534.5.11‬‬

‫ممتلك‬

‫ريمطلوب‬

‫ومعدر ‪ ،‬ص في‬

‫‪653235111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2533452.2‬‬

‫‪151.352.2‬‬

‫وحقوق ريملكالة‬

‫أاصدة‬ ‫وريمؤسس‬ ‫رألخاى‬

‫يلبنوك‬ ‫ريم يالة‬

‫‪452135311‬‬

‫‪345144‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1253135633‬‬

‫‪451.6514.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪4511452.1‬‬

‫‪25.235311‬‬

‫‪-‬‬

‫‪153315.21‬‬

‫‪365..15431‬‬

‫‪2..54.3‬‬

‫‪.215243‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1335611‬‬

‫‪-‬‬

‫‪.115111‬‬

‫‪251115111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪25.115111‬‬

‫حقوق ريملكالة‬

‫‪-‬‬

‫‪15...5136‬‬

‫ودرئع ريعمالء‬ ‫مطلوب‬

‫أخاى‬

‫قاوض ألجل‬ ‫ريمطلوب‬ ‫إجم يي‬ ‫وحقوق ريمس همالن‬

‫‪1653..5134‬‬

‫‪.5.115631‬‬

‫‪15.235311‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2.5.415111‬‬

‫ريمشتق ‪،‬ريتعـهـدر‬ ‫ورإليتزرم ريمحتمله‬

‫‪352.15111‬‬

‫‪352315134‬‬

‫‪35.315463‬‬

‫‪.135113‬‬

‫‪-‬‬

‫‪.2534.5.11‬‬ ‫‪2156115611‬‬

‫تتضمن ريموجودر ريمت حة يمق بلة جمالع ريمطلوب ويتغطالة تعهدر ريقاوض ريق ئمة من رينقد‪ ،‬أاصدة يدى مؤسسة‬ ‫رينقد ريعابي ريسعودي‪ ،‬بنود في طوا ريتحصالل‪ ،‬قاوض و سلا بنوك وعمالءل إن فتار رإلستحق ق ريمتاركمة‬ ‫يلتعهدر ورإليتزرم مبالنة في رإلالض ح ‪( 21‬ج‪ )2-‬من هذه ريقورئم ريم يالة ريموحدةل‬

‫‪57‬‬

‫‪88‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .13‬مخاطر السيولة – (تتمة)‬

‫ب) تحليل إستحقاقا المطلوبا المالية بحسب فترا اإلستحقاق التعاقدية المتبقية‪:‬‬ ‫اللخص ريجدول ردن ه إستحق ق ريمطلوب ريم يالة كم في ‪ 32‬دالسمبا ‪ 1121‬و ‪ 1122‬بن ءرً على إيتزرم إع دة‬ ‫ريدفع ريتع قدالة غالا ريمخصومةل إن إجم يي بنود ق ئمة ريماكز ريم يي ين تتط بق مع هذر ريجدول بسبب إض فة‬ ‫ريخ صة ريى رإلستحق ق ريتع قدالةل تم تحدالد إستحق ق ريمطلوب ريغالا مخصومة بن ءرً على‬ ‫مدفوع ريعمو‬ ‫ريفتاة ريمتبقالة في ت االخ ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة ريى ت االخ رإلستحق ق ريتع قدي‪ ،‬و ت خذ في ر عتب ا‬ ‫رإلستحق ق ريمتوقعه ريفع يةل التوقع ريبنك أن القوم كثالا من ريعمالء بطلب إع دة ريدفع في ت االخ مبكا‪ ،‬وبذيك ين‬ ‫الكون ملزم ب يدفع وب يت يي العكس ريجدول أدن ه ت ثالا ريتدفق رينقدالة ريمتوقعة حسبم تظها ريوق ئع ريت االخاله‬ ‫يإلحتف ظ ب يودرئع يدى ريبنك ل‬ ‫فالم اللي ملخص ً إلستحق ق‬ ‫خـالل ‪1‬‬ ‫أشــهر‬

‫‪1031‬‬ ‫مطلوبا‬ ‫مشتقة‬

‫ريمطلوب‬

‫غير‬

‫غالا ريمخصومة‪:‬‬

‫‪ 31-1‬شهراً‬

‫أكـثر من ‪5‬‬ ‫سنوا‬

‫‪ 5-3‬سنوا‬ ‫ب‬

‫‪330.53501 1.37333335‬‬

‫مشتقا‬

‫‪1333.35.1‬‬

‫إ جمالي‬

‫‪33117335. 1130533153‬‬

‫‪1122‬‬

‫خـالل ‪3‬‬ ‫أشــها‬

‫‪ 21-3‬شهارً‬

‫‪1.13353‬‬

‫الريا‬

‫مطلوب‬ ‫مشتقة‬

‫السعودية‬

‫‪13..13330‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3031333337‬‬

‫‪.733713333‬‬

‫‪131013113‬‬

‫‪.13735‬‬

‫‪-‬‬

‫‪53337377.‬‬

‫‪533.33303‬‬

‫‪.13735‬‬

‫‪3031333337‬‬

‫‪5.3.533505‬‬

‫‪ .-2‬سنور‬

‫أكـثا من ‪.‬‬ ‫سنور‬

‫بدون ت االخ‬ ‫إستحق ق محدد‬

‫رإلجم يي‬

‫بف ا رياال‬ ‫غالا‬

‫بدون تاريخ‬ ‫إستحقاق محدد‬

‫اإلجمالي‬

‫ريسعودالة‬

‫‪1652.35.62‬‬

‫‪451215413‬‬

‫‪15.235311‬‬

‫‪-‬‬

‫‪153315.21‬‬

‫‪4154345664‬‬

‫مشتق‬

‫‪251.3514.‬‬

‫‪46253.3‬‬

‫‪15263561.‬‬

‫‪4115111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪452.15333‬‬

‫إ جم يي‬

‫‪1.51335411‬‬

‫‪4115111‬‬

‫‪153315.21‬‬

‫‪.51.25161‬‬

‫‪456135.1.‬‬

‫‪46566.5.3.‬‬

‫‪ .11‬القيمة العادلة للموجودا والمطلوبا المالية‬ ‫إن ريقالمة ريع دية هي ريقالمة ريتي الآتم بهآ تبآ دل موجآودر مآ أو سآدرد مطلوبآ‬ ‫تع مل ع ديةل‬

‫مآ بآالن أطآارا ارغبآة فآي ذيآك بشآاوط‬

‫الستخدم ريبنك ريتسلسل ريهامي ريت يي عند إحتس ب وعاض ريقالمة ريع دية يألدور ريم يالة‪:‬ل‬ ‫ريمستوى رألول‪ :‬رألسع ا ريمعلنة في رألسورق رينشطة ينفس رألدرة ريم يالة (بدون تعدالل)ل‬ ‫ريمستوى ريث ني‪ :‬ر سآع ا ريمعلنآة فآي رألسآورق رينشآطة يلموجآودر أو ريمطلوبآ‬ ‫أخاى وريتي تكون فاله جمالع ريمعطال ريجوهاالة مبنالة على معلوم سوقالةل‬ ‫ريمستوى ريث ي ‪ :‬طاق ريتسعالا ريتي تكون فاله جمالع ريمعطال‬ ‫ريجدول ريت يي الوضح تحلالالً يلموجودر وريمطلوب‬ ‫حسب مستوال ريتسلسل ريهاميل‬

‫ريم يالآة ريمشآ بهة أو طآاق تقالآالم تسآعالا‬

‫ريجوهاالة مبنالة على معلوم‬

‫سوقالة المكن مالحظته ل‬

‫ريم يالة ريمسجلة بقالمته ريع دية كم في ‪ 32‬دالسآمبا ‪ 1121‬و ‪1122‬‬

‫‪58‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪89‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .11‬القيمة العادلة للموجودا والمطلوبا المالية – (تتمة)‬ ‫‪1031‬‬

‫السمتوى األول‬

‫المستوى الثاني‬ ‫ب‬

‫ريموجودر ريم يالة‪:‬‬ ‫مشتق رألدور ريم يالة‬ ‫رإلستثم ار ريمت حة يلبالع‬ ‫رإلجم يي‬ ‫ريمطلوب ريم يالة‪:‬‬ ‫مشتق رألدور ريم يالة‬ ‫رإلجمـ يـي‬ ‫‪1033‬‬

‫المستوى الثالث‬

‫الريا‬

‫السعودية‬

‫‬‫‪733073053‬‬ ‫‪733073053‬‬

‫‪3.33.5‬‬ ‫‪33.103071‬‬ ‫‪33...3337‬‬

‫‬‫‪.3.3313‬‬ ‫‪.3.3313‬‬

‫‪3.33.5‬‬ ‫‪.3..13133‬‬ ‫‪3030333.33‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3.131.7‬‬ ‫‪3.131.7‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪3.131.7‬‬ ‫‪3.131.7‬‬

‫ريسمتوى رألول‬

‫ريمستوى ريث ني‬

‫ريمستوى ريث ي‬

‫رإلجم يي‬

‫‪-‬‬

‫بف ا رياال‬ ‫ريموجودر ريم يالة‪:‬‬ ‫مشتق رألدور ريم يالة‬ ‫رإلستثم ار ريمت حه يلبالع‬ ‫رإلجم يي‬ ‫ريمطلوب ريم يالة‪:‬‬ ‫مشتق رألدور ريم يالة‬ ‫رإلجمـ يـي‬

‫اإلجمالي‬

‫‪-‬‬

‫‪.524151.1‬‬ ‫‪.524151.1‬‬

‫‪23.5312‬‬ ‫‪25.135.21‬‬ ‫‪25.125123‬‬ ‫‪2.35411‬‬ ‫‪2.35411‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫ريسعودالة‬ ‫‪-‬‬

‫‪2521.566.‬‬ ‫‪2521.566.‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪23.5312‬‬ ‫‪.53225643‬‬ ‫‪1514153.1‬‬ ‫‪2.35411‬‬ ‫‪2.35411‬‬

‫التمثل رإلنخف ض في ريمستوى ريث ي يإلستثم ار ريمت حة يلبالع و ريب يغ ‪ .125.‬ملالون لاير سعودي في ع م ‪ 1121‬بشكل‬ ‫ائالسي في إستحق ق إستثم ار ب يص في بعد شارء إستثم ار ل‬ ‫إن ريقالمآآة ريع ديآآة يآآألدور ريم يالآآة غالآآا ريمداجآآة ق ئمآآة ريماكآآز ريم آ يي ريموحآآدة‪ ،‬تختلآآا جوهاال آ عآآن ريقالمآآة ريدفتاالآآة‬ ‫ريمداجة في ريقورئم ريم يالة ريموحدةل ُتداج ريقالمة ريع دية يلقاوض و ريسلا ورإلستثم ار ريمقتن ة حتى ت االخ ر ستحق ق و‬ ‫ودرئع ريعمالء ذر ريعموية وريقاوض ألجل ورألاصآدة يآدى ريبنآوك ورألاصآدة يلبنآوك‪ ،‬وريتآي تآداج ب يتكلفآة ريمطفآ ة‪،‬‬ ‫تختلآآا جوهاال آ عآآن ريقالمآآة ريدفتاالآآة ريمداجآآة فآآي ريقآآورئم ريم يالآآة ريموحآآدة بسآآبب عآآدم وجآآود إخآآتالا جآآوهاي ب سآآع ا‬ ‫ريس ئدة فآي ريسآوق يآألدور ريم يالآة ريمشآ بهة يألسآع ا ريمتع قآد علالهآ وبسآبب ريفتآار ريقصآالاة يألاصآدة يآدى‬ ‫ريعمو‬ ‫ريبنوك ورألاصدة يلبنوكل‬ ‫إن ريقالمة ريع دية يإلستثم ار ريمقتن ة حتى ت االخ رإلستحق ق وريمداجة ب يتكلفة ريمطف ة تحدد عآن طاالآق رألسآع ا ريمعلنآة‬ ‫ريسندر بعموية ث بتةل إن ريقالمة ريع دية يهذه‬ ‫يلسوق عند توفاه أوعن طاالق نم ذج تسعالا ك يتي تستخدم في بعض ح‬ ‫رإلستثم ار تم رإلفص ح عنه ب إلالض ح اقم (‪-6‬ج)ل‬ ‫تحدد ريقالمة ريع دية يلمشتق ورألدور ريم يالة خ اج ق ئمة ريماكز ريم يي ريموحدة علآى أسآ س رألسآع ا ريمتدرويآة ب يسآوق‬ ‫عند توفاه أو وفق ينم ذج ريتسعالا ريمن سبةل البلغ إجم يي قالمة ريتغالار في ريقالمة ريع دية وريمداج قالمته في ق ئمة ريآدخل‬ ‫ريموحدة‪ ،‬وريمقداة بإستخدرم نم ذج ريتسعالا ريمن سبة‪ 1353 ،‬ملالون لاير سعودي (‪ 2154 :1122‬ملالون لاير سعودي)ل‬

‫‪59‬‬

‫‪90‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫‪ .11‬القيمة العادلة للموجودا والمطلوبا المالية – (تتمة)‬ ‫المكن أن تختلا ريقالمة رين تجة عن نم ذج ريتسعالا عن سعا ريعملالة رألصلالة يألدرة ريم يالةل العاا ريفآاق بآالن سآعا ريعملالآة‬ ‫و نم ذج ريتسعالا بـ (أاب ح وخس ئا ريالوم ريورحد)ل التم رإلعتارا به إم عن طاالق إطف ءه خالل مدة ريعملالآة وريتآي تؤجآل‬ ‫حتآى الكآآون ب إلسآآتط عة تحدالآآد ريقالمآآة ريع ديآآة بإسآآتخدرم معلومآ ريسآآوق‪ ،‬أو الآآتم رإلعتآآارا بهآ مآآن خآآالل رإلسآآتبع دل إن‬ ‫ريتغالار ريالحقة في ريقالمة ريع دية العتاا به مب شاة في ق ئمة ريآدخل ريموحآدة دون عكآس أابآ ح و خسآ ئا ريالآوم ريورحآد‬ ‫ريمؤجلةل‬

‫‪ .11‬المعامال مع األطرا‬

‫ذا العالقة‬

‫التع مل ريبنك‪ ،‬خالل دواة أعم يآه ريع دالآة‪ ،‬مآع أطآارا ذر عالقآةل تخضآع ريمعآ مال مآع رألطآارا ذر ريعالقآة يلنسآب‬ ‫ريمنصوص علاله في نظ م مارقبة ريبنوك وريتعلالم ريص داة عن مؤسسة رينقد ريعابي ريسعوديل‬ ‫(‪ )3‬تتلخص األرصدة الناتجة عن هذه المعامال والمدرجة بالقوائم المالية الموحدة كما في ‪ 13‬ديسمبر كاآلتي ‪:‬‬

‫المساهمون غير السعوديين‪:‬‬ ‫أاصدة يدى ريبنوك وريمؤسس‬

‫ريم يالة رألخاى‬

‫أاصدة يلبنوك وريمؤسس ريم يالة رألخاى‬ ‫ريتعهدر ورإليتزرم ريمحتملة‬

‫‪1031‬‬

‫‪1122‬‬

‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫‪.353.53‬‬

‫‪1635233‬‬

‫‪517‬‬ ‫‪33733353.‬‬

‫‪314‬‬ ‫‪41652.2‬‬

‫الشركا الزميلة‪:‬‬ ‫قاوض وسلا‪ ،‬ب يص في‬

‫‪3..3000‬‬

‫‪-‬‬

‫ودرئع ريعمالء‬ ‫ريتعهدر ورإليتزرم‬

‫‪1733135‬‬ ‫‪5.33353‬‬

‫‪2125361‬‬ ‫‪1265.13‬‬

‫ريمحتملة‬

‫أعضآآآاء مجلآآآس اإلدارة و أعضآآآاء اإلدارة التنفيذيآآآة وكبآآآار المسآآآاهمين‬ ‫السعوديين اآلخرين والشركا المنتسبة لهم‬ ‫رإلستثم اروالشركا المنتسبة لهم‪:‬‬ ‫‬‫‪3317331.7‬‬ ‫قاوض وسلا‪ ،‬ص في‬ ‫‪3373333‬‬ ‫أاصدة يلبنوك وريمؤسس ريم يالة رألخاى‬ ‫ودرئع ريعمالء‬ ‫‪533373.3.‬‬ ‫قاوض ألجل‬ ‫‪330003000‬‬ ‫ريتعهدر ورإليتزرم‬

‫‪133333310‬‬

‫ريمحتملة‬

‫‪2652.2‬‬ ‫‪25.1151.4‬‬ ‫‪.115111‬‬ ‫‪651..56.1‬‬ ‫‬‫‪35.265331‬‬

‫صناديق اإلستثمار و مزايا ما بعد الخدمة للموظفين‪:‬‬ ‫‪3153011‬‬ ‫‪113313‬‬

‫إستثم ار‬ ‫ودرئع ريعمالء‬

‫‪.65.11‬‬ ‫‪35.32‬‬

‫القصد بكب ا ريم‪1‬س همالن ريسآعودالالن رآلخآاالن (بإسآتثن ء ريمسآ همالن غالآا ريسآعودالالن) أويئآك ريآذالن المتلكآون نسآبة ‪ %.‬أو‬ ‫أكثا من اأس م ل ريبنكل‬ ‫القصآآد ب عض آ ء رإلدراة ريتنفالذالآآة رألشآآخ ص ريآآذالن يهآآم سآآلطة و مسآآؤويالة ريتخطآآالط و ريتوجالآآه وريآآتحكم فآآي أنشآآطة ريبنآآك‬ ‫بشكل مب شا أو غالا مب شال‬ ‫‪61‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪91‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .11‬المعامال مع األطرا‬

‫ذا العالقة – (تتمة)‬

‫(‪ )1‬فيما يلي تحليالً باإليرادا والمصاري‬

‫المتعلق ة بالمعامال مع األطرا‬

‫الموحدة‪:‬‬

‫خ صة‬ ‫دخل عمو‬ ‫خ صة‬ ‫مص االا عمو‬ ‫رتع ب خدم بنكالة‪ ،‬ص في‬ ‫مك فف أعض ء مجلس رإلدراة ويج ن ريمجلس رألخاى‬ ‫تم رإلفص ح عن ريتعوالض‬

‫ذا العالقآة والمدرجآة فآي القآوائم الماليآة‬ ‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫‪71311.‬‬ ‫‪.53075‬‬ ‫‪10373.‬‬ ‫‪137.3‬‬

‫‪12251.1‬‬ ‫‪115332‬‬ ‫‪33511.‬‬ ‫‪35163‬‬

‫رإلجم يالة ريمدفوعة يإلدراة ريتنفالذالة خالل ريسنة في رإلالض ح اقم (‪)13‬ل‬

‫‪ .1.‬كفاية رأس المال‬ ‫تتضمن أهدرا ريبنك عند إدراة اأس ريم ل رإليتزرم بمتطلب‬

‫اأس ريم ل ريموضوعة من قبل مؤسسة رينقد ريعابي‬

‫ريسعودي يضم ن قداة ريبنك على رإلستماراالة وريمح فظة على ق عدة اأس م ل قوالةل‬ ‫تقوم إدراة ريبنك بمارقبة كف الة اأس ريم ل وإستخدرم اأس ريم ل رينظ ميل تفاض مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي‬ ‫رإلحتف ظ بحد أدنى من اأس ريم ل رينظ مي ورإلحتف ظ بمعدل القل عن ‪ %1‬ياأس ريم ل رينظ مي مق بل ريموجودر‬ ‫ريماجحة ريمخ طال‬ ‫ريمحددة من قبل مؤسسة رينقد ريعابي ريسعودي‪،‬‬ ‫القوم ريبنك بمارقبة مدى كف ال ة اأسم يه وذيك بإستخدرم ريمعد‬ ‫وبموجبه التم قال س مدى كف الة اأس ريم ل وذيك بمق انة بنود اأس ريم ل ريمؤهل مع ريموجودر ريمداجة في ق ئمة‬ ‫ريماكز ريم يي ريموحدة وريتعهدر ور يتزرم ريمحتملة وريمب يغ رإلسمالة يلمشتق بإستخدرم ريمب يغ ريماجحة إلظه ا‬ ‫ريمخ طا ريمتعلقة به ل‬ ‫‪1031‬‬ ‫الريا‬ ‫ب‬ ‫السعوديـــة‬

‫‪1122‬‬ ‫بف ا رياال‬ ‫ريسعودالـــة‬

‫‪.333333353‬‬

‫‪315..15111‬‬

‫‪130733.13‬‬

‫‪153235114‬‬

‫مخ طا ريسوق يلموجودر ريماجحة يلمخ طا‬ ‫مجموع رياكالزة رألويى – يلموجودر ريماجحة يلمخ طا‬

‫‪1713...‬‬ ‫‪5330133513‬‬

‫‪251125316‬‬ ‫‪415.1654.1‬‬

‫اأس ريم ل رألس سي‬ ‫اأس ريم ل ريمس ند‬

‫‪73733305.‬‬ ‫‪331373.‬‬

‫‪151325231‬‬ ‫‪34512.‬‬

‫إجم يي ارس ريم ل رألس سي وريمس ند‬

‫‪73.7.3731‬‬

‫‪1521.53.3‬‬

‫نسبة معدل كف الة اأس ريم ل‬ ‫ر س سي‬ ‫ر س سي ‪ +‬ريمس ند‬

‫‪%333.0‬‬

‫‪%23514‬‬

‫‪%33331‬‬

‫‪%23521‬‬

‫مخ طا ر ئتم ن يلموجودر ريماجحة يلمخ طا‬ ‫مخ طا ريعملال‬

‫يلموجودر ريماجحة يلمخ طا‬

‫‪61‬‬

‫‪92‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫البنك السعودي لالستثمار‬ ‫إيضاحا حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 13‬ديسمبر ‪ 1031‬و ‪1033‬‬ ‫‪ .15‬خدما إدارة األصول و الوساطة‬

‫القدم ريبنك خدم إستثم االة يعمالئه من خالل شاكته ريت بعة ل تشمل هذه ريخدم علآى إدراة صآن دالق إسآتثم ا ب يتعآ ون‬ ‫مآآآع مستشآآآ اي إسآآآتثم ا متخصصآآآالن بمجمآآآوع موجآآآودر تحآآآ رإلدراة بلغآآآ ‪ 35363‬ملالآآآون لاير سآآآعودي تقاالبآآآ ً‬ ‫(‪ 452.2 :1122‬ملالآآون لاير سآآعودي)ل وتتضآآمن هآآذه ريصآآن دالق صآآن دالق مآآدراة تح آ مح آ فظ شآآاعالة معتمآآده بمبلآآغ‬ ‫‪ 25221‬ملالون لاير سعودي تقاالب ً (‪ 25213 :1122‬ملالون لاير سعودي)ل‬

‫‪ .13‬خيارا أسهم الموظفين‬ ‫يدى ريبنك بان مج تحفالزي على أس س رألسهم ق ئمة في نه الة ريسنة‪ ،‬و فالم اللي ريخص ئص ريه مة يه ل‬ ‫توراالخ ريمنحة‪ 2 :‬الن الا ‪ 1121 ،1113 ،1111‬و ‪1122‬‬ ‫توراالخ ر ستحق ق‪ :‬بالن ‪ 1121‬و ‪112.‬‬ ‫مدة ريمنحه‪ 4 :‬سنور يكل بان مج‬ ‫شاوط ريمنحه‪ :‬بق ء ريموظفالن ريمش اكالن على اأس ريعمل‬ ‫طاالقة ريسدرد‪ :‬أسهم‬ ‫ريتكلفة على ريموظفالن ريمشتاكالن في ريبان مج‪ :‬من ‪ 4513‬لاير سعودي إيى ‪ .‬لاير سعودي يلسهمل‬ ‫إن خال ار رألسهم ريق ئمة كم في ‪ 32‬دالسمبا ‪ 1121‬و ‪ 1122‬يه متوسآط عمآا تع قآدي مآاجح مآ بآالن سآنة إيآى أابعآة‬ ‫سنور تمنح هذه رألسهم بن ء على شاوط ريخدمة و الوجد أالة إشتارط ماتبطة بح ية ريسوقل‬ ‫التم منح خال ار رألسهم تح شاط ريبق ء على اأس ريعمل فقط وغالا متعلق بشاط ريسوقل‬ ‫في ع م ‪ ،1121‬ق م ريبنك بمنح ‪ %.1‬من رألسهم ريممنوحة يلموظفالن في الن الا ‪ 1121‬و ‪ %1.‬من رألسهم ريممنوحآة فآي‬ ‫الن آ الا ‪ 1113‬و ‪ %1.‬رألسآآهم ريممنوحآآة فآآي الن آ الا ‪ 1111‬بم آ الع آ دل ‪ .31533.‬سآآهم بتكلفآآة تقآآدا بآآـ ‪ 154‬ملالآآون لاير‬ ‫سعوديل‬ ‫في ع م ‪ ،1122‬ق م ريبنك بمنح ‪ %.1‬من رألسهم ريممنوحة يلموظفالن في عآ م ‪ 1113‬و ‪ %1.‬مآن رألسآهم ريممنوحآة فآي‬ ‫الن الا ‪ 1111‬بم الع دل ‪ 36353.4‬سهم بتكلفة تقدابـ ‪ .56‬ملالون لاير سعوديل‬

‫‪ .13‬المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية الصادرة والتي لم يسري مفعولها بعد‬ ‫قا ريمجموعة عدم ريتطبالق ريمبكا يلمع الالا وريتي من ريورجب تطبالقه على ريبنوك إبتدر ًء من ريسنة ريم يالة ‪:1123‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪‬‬

‫ عاض ريبنود ريخ صة ببنود ريدخل ريش مل رألخاى‬‫ريتعدالال على معال ا ريمح سبة ريدويي اقم (‪)2‬‬ ‫ ريقورئم ريم يالة ريموحدة‬‫معال ا ريتق االا ريم يالة ريدويي اقم (‪)21‬‬ ‫ ريمش االع ريمشتاكة‬‫معال ا ريتق االا ريم يالة ريدويي اقم (‪)22‬‬ ‫ رإلفص ح عن ريحصص في ريمنش رألخاى‬‫معال ا ريتق االا ريم يالة ريدويي اقم (‪)21‬‬ ‫ قال س ريقالمة ريع دية‬‫معال ا ريتق االا ريم يالة ريدويي اقم (‪)23‬‬ ‫ مزرال ريموظفالن‬‫معال ا ريمح سبة ريدويي اقم (‪ )23‬ريمعدل ع م ‪1122‬‬ ‫معال آ ا ريمح سآآبة ريم يالآآة ريآآدويي اقآآم (‪ )1.‬ريمعآآدل ع آ م ‪ -‬ريقورئم ريم يالة ريمنفصلة‬ ‫‪1122‬‬ ‫ رإلسآآآآتثم ار فآآآآي ريشآآآآاك ريت بعآآآآة و ريمشآآآآ االع‬‫معال ا ريمح سبة ريدويي اقم (‪ )11‬ريمعدل ع م ‪1122‬‬ ‫ريمشتاكة‬ ‫ إفص ح – مق بلة ريموجودر ريمطلوب‬‫ريتعدالال على معال ا ريتق االا ريم يالة ريدويي اقم (‪).‬‬

‫‪62‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫‪93‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫للسنتين المنتهيتين في‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬و ‪2011‬‬

‫‪ .13‬المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية الصادرة والتي لم يسري مفعولها بعد – (تتمة)‬ ‫بإ ض آ فة يم آ واد أعآآاله‪ ،‬قآآاا ريمجموعآآة عآآدم ريتطبالآآق ريمبكآآا يمعال آ ا ريتق آ االا ريم يالآآة اقآآم (‪ - )3‬رألدور ريم يالآآة و‬ ‫ريتعآآدالال علآآى معال آ ا ريمح سآآبة ريآآدويي اقآآم (‪ – )31‬رألدور ريم يالآآة‪ :‬رإلفص آ ح عآآن مق بلآآة ريموجآآودر وريمطلوب آ‬ ‫ريم يالةل وريذي تم نشاة (و من ريممكن أن التم تطبالقه مبكارً)ل أن ت االخ تطبالآق هآذر ريمعالآ ا هآو ‪ 2‬النآ الا ‪ 112.‬و ‪ 2‬النآ الا‬ ‫‪ 1124‬على ريتورييل‬ ‫القوم ريبنك ح يال ً بتقالالم م تنطوي علاله ريمع الالا وريتعدالال أعاله على ريمجموعة و توقال ريتطبالقل‬

‫‪ .17‬أرقام المقارنة‬ ‫أعالد تصنالا بعض أاق م ريمق انة يلسنة ريس بقة كي تتم شى مع تصنالف‬

‫ريسنة ريح يالةل‬

‫‪ .1.‬موافقة مجلس اإلدارة‬ ‫أعتمد ريقورئم ريم يالة ريموحدة من مجلس رإلدراة بت االخ ‪ 3‬ابالع رألول ‪2434‬هـ ريمورفق ‪ 12‬الن الا ‪1123‬ل‬

‫‪ ..0‬إفصاحا خاصة بالركيزة الثالثة لبازل ‪(1‬غير مدققة)‬ ‫سالقوم ريبنك ب إلفص ح على موقعه ر يكتاوني ‪ www.saib.com.sa‬عن بال ن كمالة ونوعالة محددة تتعلق ب إلفصآ ح‬ ‫ريخ صآة بآ ياكالزة ريث يثآة يبآ زل ‪ 1‬وذيآك وفقآ ً يمتطلبآ مؤسسآآة رينقآد ريعابآآي ريسآعوديل هآآذه رإلفصآ ح غالآآا خ ضآآعة‬ ‫يلتدقالق أو ريفحص من قبل ريمارجعالن ريخ اجالالنل‬

‫‪63‬‬

‫‪94‬‬

‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫االنكشاف للمخاطر والتقييم‬ ‫تقت�ضي التعقيدات احلالية للقطاع املايل والعمليات التجارية وتنوع املواقع اجلغرافية حتديد وقيا�س وجتميع والإدارة الفعالة‬ ‫للمخاطر والتوزيع الفعال لر�أ�س املال من �أجل حتقيق ن�سبة خماطر‪/‬عوائد مثلى‪ .‬ويدير البنك ال�سعودي لال�ستثمار (البنك)‬ ‫خماطره بطريقة مهيكلة ومنظمة و�شفافة من خالل �سيا�سة خماطر عري�ضة تنطوي على �إدارة �شاملة للمخاطر �ضمن الهيكل‬ ‫التنظيمي للبنك و�إجراءات قيا�س للمخاطر وعمليات املراقبة‪.‬‬ ‫وفيما يلي اخل�صائ�ص الرئي�سة ل�سيا�سة الإدارة ال�شاملة للمخاطر يف البنك‪:‬‬ ‫ •‬ ‫• ‬ ‫ •‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫يقوم جمل�س الإدارة (املجل�س) مب�سئولية تقدمي التوجيه والإ�شراف العام على �إدارة املخاطر‪.‬‬ ‫ر�سخ البنك �إدارة املخاطر لديه ك�إجراءات جوهرية و�أ�صبحت واحدة من امل�ؤهالت الرئي�سية التي يتمتع بها كل موظف من‬ ‫موظفي البنك‪.‬‬ ‫يدير البنك خماطره االئتمانية وال�سوقية والت�شغيلية وخماطر ال�سيولة ب�أ�سلوب من�سق �ضمن حدوده‪.‬‬ ‫تزاول �إدارة املخاطر مهامها يف البنك على نحو م�ستقل عن �أق�سام العمل الأخرى‪.‬‬ ‫ترفع �إدارة املراجعة الداخلية و �إدارة االلتزام يف البنك تقاريرهما �إىل جلنة املراجعة التابعة للمجل�س والتي تقوم بالتحقق‬ ‫ب�شكل م�ستقل من التزام وحدات العمل ب�سيا�سات و�إجراءات املخاطر وكفاية وفعالية �إطار �إدارة املخاطر على نطاق البنك‪.‬‬

‫مهام إدارة المخاطر‪:‬‬ ‫• توافق �إ�سرتاتيجية العمل للبنك مع �سيا�سة املخاطر املتبعة لديه واملعتمدة من قبل املجل�س واملفو�ضة للجنة التنفيذية‪.‬‬ ‫• قيام البنك بو�ضع وتنفيذ هياكل و�أنظمة مالئمة لإدارة املخاطر‪.‬‬ ‫• �أن حمفظة املخاطر وحدود ال�صالحيات تتم مراقبتهما عرب البنك وعلى م�ستويات �إقليمية منا�سبة �أي�ضا‪.‬‬ ‫• وبالتايل فان مهام �إدارة املخاطر م�ساعدة جمل�س االدارة والإدارة العليا يف مراقبة و�إدارة املخاطر ب�شكل عام‪.‬‬ ‫نطاق وطبيعة أدوات رفع تقارير المخاطر‬ ‫ميكن الإطار ال�شامل لإدارة املخاطر البنك من حتديد وتقييم وح�صر ومراقبة املخاطر با�ستخدام جمموعة وا�سعة من �أدوات‬ ‫القيا�س الكمية والنوعية‪ .‬وبع�ض تلك الأدوات ينطبق ب�شكل عام على عدد من الفئات‪ .‬بينما البع�ض الآخر م�صمم لتغطية‬ ‫اخل�صائ�ص اخلا�صة لبع�ض فئات املخاطر‪ .‬كما متكن هذه الأدوات البنك من �إ�صدار املعلومات حول املوا�ضيع التالية‪:‬‬ ‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫املخاطر االئتمانية يف القرو�ض التجارية واال�ستهالكية وخماطر الأ�صول الأخرى كن�سبة تغطية ال�ضمانات الإ�ضافية‪،‬‬ ‫وا�ستخدام حدود ال�صالحيات‪ ،‬وخا�صية فوات مواعيد اال�ستحقاق ور�سائل التنبيه‪ ،‬وو�سائل �أخرى عديدة‪.‬‬ ‫القيا�س الكمي حل�سا�سية القيمة ال�سوقية للمراكز �أو املحافظ الفردية للتغري يف امل�ؤ�شرات ال�سوقية (وي�شار له بتحليل‬ ‫احل�سا�سية)‪.‬‬ ‫قيا�س كمية االنك�شاف للخ�سائر نظرا ل�شدة التقلب يف �أ�سعار ال�سوق‪.‬‬

‫يقوم البنك وب�شكل م�ستمر بتقييم كفاية وفعالية �أدوات رفع التقارير لديه ومعايري القيا�س على �ضوء بيئة املخاطر املتغرية‪.‬‬ ‫إجراءات إدارة المخاطر‬ ‫من خالل الإطار ال�شامل لإدارة املخاطر‪ ،‬يتم قيا�س كمية املعامالت واملخاطر القائمة ومقارنتها مقابل احلدود املفو�ضة‪ ،‬يف الوقت‬ ‫الذي تتم فيه مراقبة املخاطر غري القابلة للقيا�س مقابل التعليمات والقواعد وم�ؤ�شرات املخاطر وال�ضوابط الرئي�سية‪ .‬ويتم رفع‬ ‫�أية اختالفات �أو جتاوزات �أو انحراف �إىل الإدارة التخاذ الإجراء الالزم‪.‬‬ ‫نطاق التطبيق‬ ‫�إن الكيان الرئي�سي يف املجموعة الذي ينطبق عليه هذا الإطار هو البنك ال�سعودي لال�ستثمار‪.‬‬

‫‪97‬‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫�إن نتائج �أعمال ال�شركات التابعة امل�ستحوذة �أو التي مت بيعها خالل ال�سنة م�شمولة بالكامل يف قائمة الدخل املوحدة اعتبارا من‬ ‫تاريخ اال�ستحواذ �أو لغاية تاريخ البيع‪ ،‬ح�سب ماهو مالئم‪ .‬وميلك البنك يف الوقت احلا�ضر ثالثة �شركات تابعة‪ ،‬وهم‪:‬‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫• ‬

‫�شركة اال�ستثمار كابيتال‪ ،‬وتقدم خدمات الو�ساطة وخدمات الرتتيب واحلفظ يف الأوراق املالية وهي �شركة ذات م�س�ؤلية‬ ‫حمدودة وميتلك البنك ن�سبة ‪.%100‬‬ ‫�شركة �صائب بي �أن بي باريبا لإدارة الأ�صول‪ ،‬وهي �شركة متخ�ص�صة يف �إدارة الأ�صول وتقدمي امل�شورة وهي �شركة‬ ‫ذات م�س�ؤلية حمدودة وميتلك البنك ن�سبة ‪ %55‬من ر�أ�س مالها والـ ‪ %45‬املتبقية متتلك بوا�سطة م�ساهمني �سعوديني وغري‬ ‫�سعوديني‪ .‬قامت هيئة ال�سوق املالية‪ ،‬بتاريخ ‪� 25‬سبتمرب ‪ 2011‬باعتماد الطلب املقدم من �شركة اال�ستثمار للأوراق املالية‬ ‫والو�ساطه (�شركة اال�ستثمار كابيتال) لال�ستحواذ على �صايف موجودات �شركة �صائب بي ان بي الدارة الأ�صول‪.‬كما قامت‬ ‫الهيئة باعتماد طلب �شركة اال�ستثمار كابيتال لتعديل اطار الأعمال لي�شمل كافة الأن�شطة املرخ�صة (تعامل ‪ ،‬ادارة ‪ ،‬ترتيب‬ ‫‪ ،‬تقدمي امل�شورة و احلفظ للأوراق املالية)‪� .‬إكتملت عملية اال�ستحواذ على �صايف موجودات �شركة �صائب بي �أن بي الدارة‬ ‫الأ�صول يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2011‬م‪ .‬هذه ال�شركة حتت الت�صفية يف الوقت احلايل‪.‬‬ ‫�شركة ال�سعودي للأ�ستثمار العقاريه‪ ،‬وهي �شركة ذات م�س�ؤلية حمدودة وميتلك البنك ن�سبة ‪ %99‬من ر�أ�س مالها والـ‬ ‫‪ %1‬املتبقية متتلك بوا�سطة م�ساهمني �سعوديني‪ ،‬ال�شركة مل تبد�أ حتى االن ب�أ ّية عمليات جوهرية‪.‬‬

‫تخ�ضع كل �شركة تابعة عدا �شركة ال�سعودي للإ�ستثمار العقارية وب�شكل مبا�شر لقواعد و�أنظمة و�إ�شراف هيئة �سوق املال والتي ت�ضع‬ ‫وتراقب متطلبات الكفاية الر�أ�سمالية اخلا�صة بها‪.‬‬ ‫تقيد اال�ستثمارات يف ال�شركات التابعة يف الفرتة الأوىل ب�سعر التكلفة ثم حت�سب وفق ًا لطريقة امللكية‪ .‬وميلك البنك حاليا‬ ‫ا�ستثمارات �إ�سرتاتيجية هامة يف ال�شركات الزميلة اخلم�سة التالية‪:‬‬ ‫• ‬

‫• ‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫�شركة �أمريكان اك�سرب�س ال�سعودية املحدودة‪ ،‬وهي �شركة م�شرتكة ذات م�سئولية حمدودة مع �شركة �أميك�س (لل�شرق‬ ‫الأو�سط) يف البحرين (ن�سبة امللكية ‪ )%50‬وتتمثل ان�شطتها اال�سا�سية �إ�صدار بطاقات االئتمان وتقدمي منتجات �أمريكان‬ ‫�إك�سربي�س �أخرى يف يف اململكة العربية ال�سعودية‪.‬‬ ‫�شركة �أوريك�س ال�سعودية للت�أجري التمويلي‪ ،‬وهي �شركة م�ساهمة مغلقة ت�أ�س�ست مع �شركة �أوريك�س – اليابان (ن�سبة‬ ‫امللكية ‪ .)%38‬و ت�شمل ان�شطتها اال�سا�سية على خدمات الت�أجري للتمويل يف اململكة العربية ال�سعودية‪.‬‬ ‫�شركة �أمالك العاملية للتمويل وتطوير العقارات‪ ،‬وهي �شركة م�ساهمة �سعودية مغلقة (ن�سبة امللكية ‪ .)%32‬وتخت�ص‬ ‫مبنتجات وخدمات التمويل العقاري‪.‬‬ ‫�شركة املتو�سط واخلليج للت�أمني واعادة الت�أمني التعاوين (ميدغلف)‪ ،‬وهي �شركة ت�أمني �سعودية م�ساهمة وميتلك‬ ‫البنك ‪ %19‬من ر�أ�س مالها ون�شاطها الرئي�س هو تقدمي منتجات وخدمات ت�أمني متكاملة يف اململكة‪.‬‬

‫لدى البنك ‪ %20‬من ر�أ�س مال �شركة نعيم للأ�ستثمار والتي لي�س لديها �أية عمليات قائمة‪.‬‬ ‫ال ميلك البنك �أية �شركات تابعة �أو �أن�شطة جتارية خارج اململكة العربية ال�سعودية‪.‬‬ ‫يطبق البنك كافة الأنظمة يف اململكة العربية ال�سعودية ويخ�ضع لإ�شراف م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي (امل�ؤ�س�سة)‪ .‬كما يتبع‬ ‫البنك القواعد ال�صادرة عن وزارة التجارة وهيئة �سوق املال (الهيئة)‪.‬‬ ‫ال توجد �أية قيود �أو عوائق رئي�سية �أخرى على حتويل الأموال �أو ر�أ�س املال النظامي �ضمن املجموعة‪.‬‬ ‫هيكل رأس المال‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع ويتكون كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م من ‪ 550‬مليون �سهم عادي مدفوع بالكامل بقيمة �أ�سمية وقدرها ‪ 10‬ريال‬ ‫لل�سهم الواحد‪.‬‬

‫‪98‬‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫بلغ �إجمايل حقوق امللكية كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م ‪ 9.379‬مليون ريال �سعودي (‪ 8.557 :2011‬مليون ريال �سعودي)‪.‬‬ ‫بلغ ر�أ�س املال الأ�سا�سي كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م ‪ 8.877‬مليون ريال �سعودي (‪ 8.091 :2011‬مليون ريال �سعودي) ويعترب‬ ‫ر�أ�س املال الأ�سا�سي مقيا�سا �أ�سا�سيا للقوة املالية للبنك وي�شمل ر�أ�س املال املدفوع‪ ،‬واالحتياطيات‪ ،‬والأرباح املبقاة وحقوق الأقلية‬ ‫(ناق�صا �أ�سهم اخلزينة وال�شهرة)‪.‬‬ ‫بلغ ر�أ�س املال امل�ساند كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م ‪ 113‬مليون ريال �سعودي (‪ 35 :2011‬مليون ريال �سعودي) ويتكون من الأجزاء‬ ‫امل�سموحة من احتياطيات �إعادة التقييم واملخ�ص�صات العامة‬ ‫بلغ ر�أ�س املال الأ�سا�سي وامل�ساند كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬م‪ 8.990 ،‬مليون ريال �سعودي‪ 8.126 :2011( .‬مليون ريال �سعودي)‪.‬‬ ‫املخ�ص�صات امل�ؤهلة والتي يتم تكوينها من التوزيعات املرتاكمة للأرباح ويتم االحتفاظ بها لأغرا�ض النمو امل�ستقبلي وللوفاء‬ ‫باملتطلبات النظامية‪ .‬وتتكون االحتياطيات امل�ؤهلة ب�شكل رئي�سي من االحتياطي النظامي واحتياطيات �أخرى والأرباح املبقاة‪.‬‬ ‫كفاية رأس المال‬ ‫تتمثل �أهداف البنك املتعلقة ب�إدارة ر�أ�س املال يف االلتزام مبتطلبات ر�أ�س املال املحددة من قبل م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‪،‬‬ ‫للحفاظ على مبد�أ الإ�ستمرارية يف الأعمال واحلفاظ على قاعدة ر�أ�سمالية قوية‪.‬‬ ‫يراقب البنك على �أ�سا�س ربع �سنوي م�ستوى الكفاية الر�أ�سمالية وا�ستخدام ر�أ�س املال النظامي‪ .‬وتتطلب م�ؤ�س�سة النقد العربي‬ ‫ال�سعودي االحتفاظ بحد �أدنى من ر�أ�س املال النظامي كما تتطلب املحافظة على تنا�سب بني ر�أ�س املال النظامي �إىل الأ�صول‬ ‫مرجحة املخاطر يف حدود �أو يزيد عن احلد الأدنى البالغ ‪.%8‬‬ ‫يراقب البنك كفاية ر�أ�سماله م�ستخدما الن�سب املحددة من قبل م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‪ .‬وت�ستخدم هذه الن�سب لقيا�س‬ ‫الكفاية الر�أ�سمالية من خالل مقارنة ر�أ�س املال املدفوع للبنك مع موجودات قائمة املركز املايل وااللتزامات واملبالغ اال�سمية‬ ‫للم�شتقات مببلغ موزون لتعك�س خماطرها الن�سبية‪.‬‬ ‫خطة تقييم الكفاية الرأسمالية الداخلي‬ ‫يقوم البنك ب�إجراء حتليل �شامل من �أجل تقييم ر�أ�س املال والكفاية وذلك من خالل عملية «خطة تقييم الكفاية الر�أ�سمالية‬ ‫الداخلي« على �أ�سا�س �سنوي حيث يتم خالله تطبيق �أمناط قوية ومنهجيات مقبولة ب�شكل عام من �أجل تقدير احلد الأدنى لر�أ�س‬ ‫املال املطلوب‪ .‬وتعزز هذه العملية با�ستخدام منهجية تخطيط ر�أ�س املال‪ .‬يعر�ض هذا التحليل مع نتائجه على جمل�س الإدارة‬ ‫لالطالع‪.‬‬ ‫بناء على التحليل املف�صل‪ ،‬تعترب قائمة املركز املايل للبنك قوية‪ .‬ويتمتع البنك بكفاية ر�أ�سمالية عالية ملقابلة املخاطر احلالية‬ ‫واملتوقعة‪ ،‬وهو ما قد يظهر خالل ال�سنة املقبلة‪ .‬وبالإ�ضافة لذلك‪ ،‬ميلك البنك قاعدة ر�أ�سمالية كافية المت�صا�ص الهزات غري‬ ‫املتوقعة لقائمة املركز املايل‪.‬‬ ‫�إطار �إختبار اجلهد‬ ‫�أكمل البنك خالل ‪2012‬م �إختبارات حهد �شاملة بنا ًء على قائمة املركز املايل املوحدة كما يف ‪ 30‬يونيو ‪2012‬م‪.‬‬ ‫ومن �أجل و�ضع برنامج قوي قام البنك بو�ضع �إطار لإختبار اجلهد ي�سمح بتبني ممار�سات ومنهجيات جتعل هذا الإختبار جزء فعال‬ ‫و�أ�سا�سي من منظومة �إدارة املخاطر بلإ�ضافة �إىل ا�إلتزام مبتطلبات امل�ؤ�س�سة‪.‬‬ ‫كما وقام البنك ب�إن�شاء جلنة برئا�سة كبري مدراء املخاطر والتي و�ضعت �سيا�سة اختبار اجلهد و�أعتمدتها من قبل جمل�س الإدارة‪.‬‬ ‫‪،‬وتبعا لهذه ال�سيا�سه عينت اللجنه فريق لعمل هذه اخلطه بالتف�صيل وتقدير النتائج للجنه ملراجعتها و�إبداء الر�أي‪.‬‬ ‫يحدد �إطار �سيا�سة اختبار اجلهد اجلدول الزمني لعمل ورفع تقرير بالنتائج ح�سب متطلبات م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‪ .‬كما‬

‫‪99‬‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫وت�ضع اخلطوط العري�ضه للأدوار وامل�سئوليات لكل من جمل�س الإدارة‪ ،‬جلنة �إدارة املوجودات واملطلوبات‪ ،‬جلنة اختبار اجلهد‪،‬‬ ‫وفريق العمل‪ .‬كما وتت�ضمن �أي�ض ًا م�سئوليات �إدارتي املراجعه الداخليه والإلتزام يف برنامج اختبار اجلهد‪.‬‬ ‫�أظهرت نتائج اختبار اجلهد املعمولة يف ‪2012‬م والتي اعتمدت من قبل جمل�س الإدارة ب�أن البنك لديه ر�سمله كافيه ملواجهة جهد‬ ‫�شديد‪ ،‬علم ًا ب�أن كفاية ر�أ�س املال جتاوزت احلد الأدنى املطلوب ح�سب توجيهات بازل عند عمل �إختبار اجلهد حتت �سيناريو جهد‬ ‫�شديد‪.‬‬ ‫إدارة المخاطر‬ ‫�إدارة املخاطر االئتمانية‬ ‫يدير البنك انك�شافه للمخاطر االئتمانية‪ ،‬وهي املخاطر املرتتبة عن �إخالل �أحد طريف الأداة املالية يف الوفاء بالتزاماته مما‬ ‫يت�سبب يف تكبد الطرف الآخر خ�سائر مالية‪ .‬وتن�ش�أ املخاطر االئتمانية ب�شكل رئي�سي من �أن�شطة الإقرا�ض واال�ستثمار‪ .‬كما �أن‬ ‫هناك خماطر ائتمانية �ضمنية يف البنود من خارج قائمة املركز املايل كالتزامات القرو�ض على �سبيل املثال‪.‬‬ ‫‪� .1‬إ�سرتاتيجية �إدارة املخاطر االئتمانية‬ ‫�إن طريقة �إدارة املخاطر مبنية على �أ�سا�س احلفاظ على ا�ستقاللية ونزاهة تقييم املخاطر االئتمانية و�إدارة و�إجراءات رفع‬ ‫التقارير مقرونة ب�سيا�سات وا�ضحة وحدود �صالحيات وهياكل موافقة توجه الأن�شطة اليومية و�إدارة تع ّر�ض البنك للمخاطر‬ ‫االئتمانية‪ .‬وت�شمل هذه الطريقة حدود ال�صالحيات االئتمانية التي يتم و�ضعها جلميع العمالء بعد تقييم دقيق جلدارتهم‬ ‫االئتمانية ومقدرتهم على الدفع‪.‬‬ ‫تتطلب ال�سيا�سات القائمة واملو�ضحة يف دليل ال�سيا�سة االئتمانية (املوافق عليها من قبل جمل�س االدارة) للبنك �أن تتم مراجعة‬ ‫كافة العرو�ض االئتمانية واعتمادها من قبل جلنة االئتمان‪.‬‬ ‫حيثما يلزم الأمر ف�إن الت�سهيالت االئتمانية تكون م�ضمونة ب�أ�شكال مقبولة من ال�ضمانات الإ�ضافية وذلك بهدف تخفيف املخاطر‬ ‫االئتمانية ذات العالقة‪.‬‬ ‫يتوىل جمل�س الإدارة م�سئولية و�ضع وحتديد �إ�سرتاتيجية �إدارة املخاطر االئتمانية ويعتمد �سيا�سات خماطر ائتمانية هامة وذلك‬ ‫ل�ضمان �أن تتوافق خماطر البنك مع �سيا�سة املخاطر املعتمدة لديه‪.‬‬ ‫ي�سعى البنك للتحكم باملخاطر االئتمانية من خالل مراقبة االنك�شاف االئتماين وتخفي�ض املعامالت مع �أطراف �أخرى حمددة‬ ‫و�أي�ضا تقييم القدرة االئتمانية للأطراف الأخرى ب�شكل م�ستمر‪.‬‬ ‫�إن �سيا�سات �إدارة املخاطر الإئتمانيه بالبنك م�صممة لتحديد وو�ضع حدود خماطر مالئمة وملراقبة املخاطر والتقيد بحدود‬ ‫ال�صالحيات املو�ضوعة‪ .‬وتتم مراقبة املخاطر الفعلية مقابل احلدود املو�ضوعة على �أ�سا�س روتيني‪.‬‬ ‫�إ�ضافة �إىل مراقبة احلدود االئتمانية ف�إن البنك يدير املخاطر االئتمانية ذات العالقة ب�أن�شطة املتاجرة من خالل الدخول يف‬ ‫اتفاقيات ارتباط رئي�سية وترتيبات �ضمانات �إ�ضافية مع الأطراف الأخرى يف ظروف مالئمة وحتديد فرتة املخاطر‪.‬‬ ‫ويف بع�ض احلاالت ميكن �أن يقفل البنك عمليات �أو تخ�صي�صها لأطراف �أخرى من �أجل احلد من املخاطر االئتمانية‪.‬‬ ‫متثل خماطر البنك االئتمانية للم�شتقات التكلفة املحتملة ال�ستبدال عقود امل�شتقات يف حالة �إخفاق الأطراف الأخرى يف الوفاء‬ ‫بالتزاماتها‪ ،‬وملراقبة م�ستوى املخاطر الإئتمانية التي يتم تبنيها ف�إن البنك يقيم الأطراف الأخرى با�ستخدام نف�س الأ�ساليب كما‬ ‫هو احلال بالن�سبة لأن�شطة الإقرا�ض‪.‬‬ ‫تن�ش�أ تركزات املخاطر االئتمانية عندما ميار�س عدد من الأطراف الأخرى �أن�شطة جتارية متماثلة �أو �أن�شطة يف نف�س املنطقة‬ ‫اجلغرافية �أو عندما يكون لهم نف�س اخل�صائ�ص االقت�صادية والتي تت�سبب يف �أن تت�أثر مقدرتهم على الوفاء بالتزاماتهم التعاقدية‬

‫‪100‬‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫بالتغريات االقت�صادية وال�سيا�سة والتغيريات الأخرى‪ .‬وتعترب تركزات خماطر املحافظ االقرا�ضية مدارة ب�شكل متميز �ضمن‬ ‫�سيا�سة القابلية للتعر�ض للمخاطر‪.‬‬ ‫تدل تركز املخاطر االئتمانية على احل�سا�سية الن�سبية لإدارة البنك جتاه التطورات التي ت�ؤثر على قطاع معني �أو منطقة جغرافية‬ ‫معينة‪ .‬ي�ستخدم البنك التقييم من قبل وكاالت تقييم عاملية‪ ،‬حيثما لزم الأمر‪.‬‬ ‫ي�سعى البنك لإدارة خماطره االئتمانية من خالل تنويع �أن�شطة الإقرا�ض مبا ي�ضمن عدم وجود تركزات ائتمانية غري متوازنة لدى‬ ‫�أفراد �أو جمموعات يف مواقع �أو �أن�شطة حمددة‪.‬‬ ‫يح�صل البنك على ال�ضمانات يف احلاالت املالئمة‪ .‬كما يطلب �أي�ضا احل�صول على �ضمانات �إ�ضافية من الطرف االخر حاملا تتم‬ ‫مالحظة م�ؤ�شرات الإخالل بالن�سبة للقرو�ض �أو ال�سلف الفردية ذات العالقة‪.‬‬ ‫تراقب الإدارة القيمة ال�سوقية لل�ضمانات الإ�ضافية وتطلب �ضمانات �إ�ضافية طبقا لالتفاقية ذات العالقة وتراقب القيمة ال�سوقية‬ ‫لل�ضمانات التي مت احل�صول عليها خالل مراجعة كفاية املخ�ص�صات ملقابلة خ�سائر الإخالل‪.‬‬ ‫يراجع البنك �سيا�سات و�أنظمة �إدارة املخاطر الإئتمانية لديه لتعك�س التغريات يف املنتجات ال�سوقية و�أف�ضل الأ�سعار النا�شئة‪.‬‬ ‫هيكل إدارة المخاطر االئتمانية‬ ‫تنفذ الإدارة العليا واللجان ذات العالقة �إ�سرتاتيجية املجل�س للمخاطر االئتمانية وت�ضع ال�سيا�سات والإجراءات الكفيلة بتحديد‬ ‫وتقييم ومراقبة وال�سيطرة على املخاطر االئتمانية‪.‬‬ ‫جتتمع اللجنة التنفيذية بالبنك والتي ير�أ�سها رئي�س جمل�س الإدارة ب�شكل دوري ملراجعة نوعية حمفظة القرو�ض وم�ستوياتها‪.‬‬ ‫وتراجع جلنة املراجعة املعينة من قبل جمل�س االدارة ب�شكل دوري تقارير املراجع العام للبنك‪.‬‬ ‫الخصائص الرئيسية إلدارة المخاطر االئتمانية للشركات‬ ‫يتم منح الت�سهيالت االئتمانية بناء على تقييمات املخاطر االئتمانية التف�صيلية والتي ت�أخذ يف اعتبارها الغر�ض من الت�سهيالت‬ ‫وم�صدر ال�سداد‪ ،‬والعوامل االقت�صادية ال�سائدة والعامة‪ ،‬واجتاهات القطاع ومركز العميل �ضمن نف�س القطاع‪.‬‬ ‫مت�شيا مع تعليمات م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي ف�إن الإقرا�ض لأع�ضاء جمل�س الإدارة الأفراد والأطراف ذات العالقة يجب �أن‬ ‫تكون م�ضمونة بالكامل وتتم مراقبتها من قبل جلنة االئتمان‪ .‬وتتم تلك املعامالت على نف�س الأ�س�س‪ ،‬مبا يف ذلك �أ�سعار الفائدة‬ ‫وال�ضمانات الإ�ضافية‪ ،‬ال�سائدة يف ذلك الوقت بالن�سبة للمعامالت املقارنة مع �أطراف غري ذات عالقة‪.‬‬ ‫تتم مراجعة كافة العرو�ض اجلديدة والتغريات الهامة على الت�سهيالت االئتمانية احلالية وتعتمد من قبل جلنة االئتمان‪ ،‬واللجنة‬ ‫التنفيذية يف �إطار �أحكام ال�سيا�سة الإئتمانية واملوافق عليها من قبل املجل�س‪.‬‬ ‫تعمل �إدارة الت�سهيالت االئتمانية ب�شكل حمايد وذلك ل�ضمان التنفيذ املالئم لكافة املوافقات االئتمانية واالحتفاظ بامل�ستندات‬ ‫واملراقبة امل�ستمرة لال�ستحقاقات وانتهاء حدود الت�سهيالت وتقييم ال�ضمانات الإ�ضافية والعقود‪.‬‬ ‫مراقبة المخاطر ورفع التقارير ونظام القياس‬ ‫تتم مراقبة خماطر البنك با�ستمرار من خالل نظام �إ�شارات التحذير والتي تهدف الكت�شاف الأعرا�ض املعاك�سة التي ميكن �أن‬ ‫ت�ؤدي �إىل تدهور نوعية املخاطر االئتمانية‪.‬وتلحق �إ�شارات التحذير �إجراءات ا�ستخدام مراقبة قيم ال�ضمانات الإ�ضافية مع �إجراء‬ ‫مراجعات للت�سهيالت التي قرب �إنتهائها و�أبحاث ومعلومات ال�سوق وذلك من �أجل التمكن من اتخاذ الإجراءات الت�صحيحية من‬ ‫قبل الإدارة قبل وقت مبكر‪.‬‬ ‫تنعك�س نتيجة �إجراءات املراقبة على عمليات التقييم الداخلية‪.‬‬ ‫تتم مراقبة املخاطر االئتمانية على �أ�سا�س متوا�صل مع رفع تقارير ر�سمية �شهرية وربع �سنوية �إىل جلنة االئتمان والإدارة العليا‬

‫‪101‬‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫واملجل�س ل�ضمان اطالع الإدارة العليا على التغري يف النوعية االئتمانية جنبا �إىل جنب مع العوامل اخلارجية املتغرية كالدورات‬ ‫االقت�صادية ودورات قطاع الأعمال‪.‬‬ ‫ت�شمل تقارير املخاطر االئتمانية اال�ستهالكية «لوحة قيا�س» للقرو�ض اال�ستهالكية وقرو�ض امل�ؤ�س�سات ال�صغرية مع الت�صنيف‬ ‫ومراقبة التعرث‪.‬‬ ‫يقوم فريق متخ�ص�ص «وحدة الإئتمان اخلا�صة» مبعاجلة �إدارة وحت�صيل الت�سهيالت االئتمانية املتعرثة ويقوم باتخاذ اي اجراءات‬ ‫قانونية حيثما لزم الأمر‪.‬‬ ‫إستراتيجية الحد من المخاطر االئتمانية‬ ‫يعترب تنويع املحافظ حجر الزاوية يف �إ�سرتاتيجية احلد من املخاطر االئتمانية يف البنك والتي يتم تنفيذها على نطاق العميل‬ ‫والقطاع وهياكل احلدود اجلغرافية‪.‬‬ ‫ل�ضمان التنويع على م�ستوى املحافظ ت�صنف ال�شركات املرتبطة ببع�ضها البع�ض ذات الهيكل الإداري الواحد �أو هيكل امللكية الواحد‬ ‫وتعامل على �أنها كيان واحد‪.‬‬ ‫�إن حمددات املخاطر االئتمانية كالت�أمينات الإ�ضافية وال�ضمانات تعترب عوامل م�ساندة فعالة �ضمن حمفظة البنك ‪ ،‬وتتم مراقبة‬ ‫نوعية الت�أمينات الإ�ضافية وتقييمها با�ستمرار‪.‬‬ ‫متأخرة االستحقاق ومنخفضة القيمة‬ ‫تعطى الت�سهيالت االئتمانية ت�صنيف “مت�أخرة اال�ستحقاق “ عندما ال يتم ا�ستالم الدفعة امل�ستحقة يف تاريخ ا�ستحقاقها التعاقدي‪،‬‬ ‫�أو �إذا كانت الت�سهيالت تزيد عن احلدود املعتمدة م�سبقا‪.‬‬ ‫تعترب الت�سهيالت الإئتمانية « مت�أخره الإ�ستحقاق وغري خمف�ض القيمة» يف حالة ا�ستحقاق مبلغ الفائدة �أو مبلغ الق�سط الرئي�سي‬ ‫وعدم �سداده لأكرث من ‪ 90‬يوما ويتم يف هذه احلالة تخفي�ض درجة الت�سهيالت �إىل فئة «غري عاملة»‪.‬‬ ‫طرق معالجة المخصصات العامة والخاصة‬ ‫تتم �إدارة ومراقبة القرو�ض غري العاملة وت�صنف يف الفئات الأدنى و الفئات امل�شكوك يف حت�صيلها‪ ،‬والتي ت�ستخدم عندئذ لتوجيه‬ ‫عملية جتنيب املخ�ص�صات العامة واخلا�صة �أي�ضا‪.‬‬ ‫ي�ستخدم نظام تقييم ائتماين ك�أداة للم�ساعدة يف �إدارة نوعية املخاطر االئتمانية �ضمن حمفظة الإقرا�ض‪ .‬وتنطوي املحفظة على‬ ‫ع�شر درجات ت�صنيف تفرق بني املحافظ العاملة والتي ت�أخر ا�ستحقاقها واملتعرثة ومن ثم توزع املخ�ص�صات العامة واخلا�صة‬ ‫للمحفظة على التوايل‪.‬‬ ‫يقرر البنك الدرجة االئتمانية للمقرت�ض الفرد وذلك بناء على معايري خا�صة ومو�ضوعية كالن�شاط والتدفقات النقدية والهيكل‬ ‫الر�أ�سمايل و ال�ضمانات ونوعية الإدارة و�شخ�صية املقرت�ض‪.‬‬ ‫تقوم جلنة الإئتمان ب�إجراء عملية ت�صنيف للنوعية على كافة املقرت�ضني احلاليني طبقا للتعليمات املقدمة يف دليل ال�سيا�سة‬ ‫االئتمانية‪ .‬ويقوم ق�سم م�ستقل لإدارة املخاطر مبراجعة النتائج املرتتبة على تلك العملية كلما لزم الأمر‪.‬‬ ‫يتم حتديد خم�ص�صات القرو�ض امل�شكوك يف حت�صيلها على �أ�سا�س جتنيب املخ�ص�صات للمحفظة طبقا للمتطلبات النظامية‬ ‫ال�صادرة عن م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‪.‬‬ ‫تتم مراجعة كفاية املخ�ص�صات على �أ�سا�س دوري منتظم وتعدل وفقا لتحليل خماطر املحفظة الذي يتم �إجرائه على �أ�سا�س ربع‬ ‫�سنوي‪.‬‬ ‫ويعتمد البنك على التقييم االئتماين اخلارجي (عند توفره) من قبل وكالة فيت�ش ووكالة �ستانداردز �أن بور ووكالة موديز من �أجل‬

‫‪102‬‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫تعزيز التقييمات الداخلية خالل عملية و�ضع حدود ال�صالحيات االئتمانية‪ .‬ويتم قيا�س خماطر �أدوات الإ�صدار العام غري املقيمة‬ ‫بن�سبة ‪ %100‬لأغرا�ض الكفاية الر�أ�سمالية‪.‬‬ ‫الطريقة الموحدة وأوزان المخاطر اإلشرافية‬ ‫ي�ستخدم البنك حالي ًا الطريقة املوحدة حل�ساب تكلفة ر�أ�س املال لتغطية املخاطر الإئتمانية ح�سب ما تن�ص عليه تعليمات م�ؤ�س�سة‬ ‫النقد العربي ال�سعودي والتي تعدل من وقت الخر‪.‬‬ ‫أسماء وكاالت التقييم االئتماني الخارجية المستخدمة و أسباب التغيير‬ ‫ي�ستخدم البنك التقييمات ال�صادرة عن وكالة (�ستانداردز �أند بورز) ووكالة (موديز) ووكالة (فيت�ش) وهي وكاالت التقييم‬ ‫املعتمدة من قبل م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي بالن�سبة للطريقة املوحدة‪.‬‬ ‫مل يح�صل �أي تغيري يف وكاالت التقييم االئتماين اخلارجية التي يعتمد عليها البنك خالل عام ‪2012‬م‪ ،‬كما �أن البنك مل يطبق بعد‬ ‫طريقة التقييم الداخلي‪.‬‬ ‫أنواع المخاطر ووكاالت التقييم المستخدمة‬ ‫ال ي�ستخدم البنك �أية وكالة تقييم خا�صة ح�صرا لأي نوع حمدد من املخاطر‪.‬‬ ‫ت�ستخدم التقييمات املتوفرة لأي من وكاالت التقييم اخلارجية الثالثة املعتمدة املذكورة �أعاله على املدين وامل�صنفة حتت �سيادية‪،‬‬ ‫�أو كيانات قطاع عام‪� ،‬أو بنوك تنمية متعددة الأطراف ‪� ،‬أو بنوك وم�ؤ�س�سات �أوراق مالية‪ ،‬و�شركات وذلك من �أجل درجة خماطر‬ ‫انك�شاف البنك عليها‪.‬‬ ‫وصف العملية المستخدمة في تحويل درجات تقييم إصدار عام إلى أصول قابلة‬ ‫للمقارنة في المحفظة البنكية‬ ‫ما مل يكن انك�شاف البنك على املدين يحمل درجة ت�صنيف �إ�صدار حايل من م�ؤ�س�سة تقييم مقبولة ف�إن حقوق امل�صدر على املدى‬ ‫البعيد على املقرت�ض‪/‬الطرف االخر ت�ستخدم �شريطة �أن ال يكون انك�شاف البنك �أقل من �أي انك�شاف قدمي غري م�ؤمن على املدين‬ ‫املعني‪.‬‬ ‫يتم التمييز بني املطالبات طويلة وق�صرية املدى فقط فيما يتعلق باملطالبات على البنوك‪ .‬وعلى العموم ف�إن التقييمات على املدى‬ ‫القريب تعترب على �أنها �إ�صدار خا�ص يجب ا�ستعماله فقط للت�سهيالت ق�صرية املدى املقيمة‪ .‬وبذلك ف�إن التقييمات على املدى‬ ‫القريب ال ت�ستخدم لأية مطالبات قريبة املدى �أخرى‪.‬‬ ‫يف حالة وجود ثالثة تقديرات �أو �أكرث ذات �أوزان خماطر خمتلفة في�شار �إىل التقديرات املوافقة لأقل وزين خماطر ويتم تطبيق‬ ‫الوزن الأعلى بينهما‪.‬‬ ‫ب�شكل عام يتبع البنك التوجيهات ال�صادرة عن م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي فيما يخ�ص االعتماد على وكاالت التقييم االئتماين‬ ‫اخلارجية‪.‬‬ ‫توافق الوزن الحرفي الرقمي لكل وكالة مستخدمة مع أوعية المخاطر‬ ‫يتم تطبيق توافق التقييمات ال�صادرة عن وكاالت التقييم االئتماين اخلارجية ح�سب اخلطط ال�صادرة عن م�ؤ�س�سة النقد العربي‬ ‫ال�سعودي‪.‬‬ ‫اإلفصاح العام لالنكشاف المتعلق بالمخاطر االئتمانية لألطراف األخرى‬ ‫ي�سعى البنك للتحكم باملخاطر االئتمانية من خالل مراقبة االنك�شاف االئتماين وتخفي�ض املعامالت مع �أطراف �أخرى حمددة‬ ‫و�أي�ضا تقييم اجلدارة االئتمانية للأطراف الأخرى ب�شكل م�ستمر‪.‬‬ ‫�إن �سيا�سات �إدارة املخاطر بالبنك م�صممة لتحديد وو�ضع حدود خماطر مالئمة وملراقبة املخاطر والتقيد باحلدود املو�ضوعة‪.‬‬

‫‪103‬‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫وتتم مراقبة املخاطر الفعلية مقابل احلدود املو�ضوعة على �أ�سا�س يومي‪.‬‬ ‫�إ�ضافة �إىل مراقبة احلدود االئتمانية ف�إن البنك يدير املخاطر االئتمانية ذات العالقة ب�أن�شطة املتاجرة من خالل الدخول يف‬ ‫اتفاقيات عالقات رئي�سية وترتيبات �ضمانات �إ�ضافية مع الأطراف اخلرى يف ظروف مالئمة وحتديد فرتة املخاطر‪ .‬ويف بع�ض‬ ‫احلاالت ميكن �أن يقفل البنك معامالت �أو تخ�صي�صها لأطراف �أخرى من �أجل خف�ض املخاطر االئتمانية‪.‬‬ ‫متثل خماطر البنك االئتمانية للم�شتقات التكلفة املحتملة ال�ستبدال عقود امل�شتقات يف حالة �إخفاق الأطراف الأخرى يف الوفاء‬ ‫بالتزاماتها‪ ،‬وملراقبة م�ستوى املخاطر االئتمانية التي يتم تبنيها ف�إن البنك يقيم الأطراف الأخرى با�ستخدام نف�س الأ�ساليب كما‬ ‫هو احلال بالن�سبة لأن�شطة الإقرا�ض‪.‬‬ ‫التسنيد‬

‫ال يوجد لدى البنك ال�سعودي لال�ستثمار �أي انك�شاف‪ /‬خماطر ت�سنيد‪.‬‬

‫إدارة مخاطر السوق‬ ‫يعرف البنك خماطر ال�سوق باخل�سائر املحتملة يف البنود ما يف قائمة املركز املايل وما يف خارجه والناجتة عن التحركات يف �أ�سعار‬ ‫ال�سوق للعموالت و�أ�سعار ال�صرف و�أ�سعار ال�سلع والأ�سهم‪.‬‬ ‫إطار إدارة مخاطر السوق‬ ‫يوجد لدى البنك �إدارة خماطر ال�سوق والتي حتكم خماطر �أن�شطة املتاجرة وغري املتاجرة للبنك املتعلقة مبخاطر ال�سوق‪.‬‬ ‫بحيث يف�صل البنك االن�شطة ذات ال�صلة مبخاطر ال�سوق بني دفاتر املتاجرة ودفاتر البنك‪.‬‬ ‫يدير مدير الإدارة املعني �ضمن جمموعة الإ�ستثمار واخلزينة وامل�سئول عن ادارة خماطر ال�سوق النا�شئة من �أن�شطة املتاجرة‪.‬‬ ‫جلنة �إدارة الأ�صول والإلتزامات م�سئولة عن ر�صد ورقابة املخاطر املت�أ�صلة يف ان�شطة املتاجرة وغري املتاجرة يف البنك‪.‬‬ ‫�إدارة خماطر ال�سوق هي امل�سئولة عن ر�صد و�إبالغ �أي خماطر �سوق حمتملة يتعر�ض لها البنك‪.‬‬ ‫ولأغرا�ض رقابية يتم �إحت�ساب خماطر ال�سوق ور�أ�س املال املطلوب ح�سب الطريقة املوحده‪.‬‬ ‫جتري جميع الأن�شطة التي ت�ؤدي اىل خماطر ال�سوق �ضمن هيكل الإئتمان املعتمد‪.‬‬ ‫مراقبة مخاطر السوق‬ ‫يعترب الهدف الأ�سا�سي لإدارة خماطر ال�سوق �إدارة املخاطر الناجتة عن التغريات يف حمددات ال�سوق لتكون عند م�ستويات مقبولة‬ ‫ح�سب �إطار �سيا�سة �إدارة املخاطر يف البنك‪ .‬قام البنك بتحديد �سيا�سة �إدارة خماطر ال�سوق والتي حتدد امل�ستويات املقبولة ح�سب‬ ‫طبيعة وتعقيد العمليات املالية‪ .‬يقوم كل من جلنة �إدارة املوجودات واملطلوبات و�إدارة اخلزينة واال�ستثمار و�إدارة خماطر ال�سوق‬ ‫مب�سئولية �إدارة ورقابة والتحكم يف هذه املخاطر ح�سب هذه ال�سيا�سة‬ ‫تتم مراقبة خماطر ال�سيولة يف املحفظة البنكية من خالل حدود خماطر ال�سيولة بناء على اال�ستحقاقات ق�صرية وطويلة املدى‬ ‫ون�سبة القرو�ض �إىل الودائع ون�سب ال�سيولة املتوافقة مع م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي‪ .‬يقوم البنك ب�إدارة ال�سيولة لديه عن طريق‬ ‫ال�سوق املالية املحلية و�أ�سواق املقاي�ضات و�أ�سواق �إعادة ال�شراء‪ ،‬وعن طريق �أ�سواق املال العاملية ك�سوق الدوالر الأمريكي و�أ�سواق‬ ‫دول جمل�س التعاون اخلليجي‪.‬‬ ‫يعترب تنويع التمويل مكونا هاما من مكونات �إ�سرتاتيجية �إدارة ال�سيولة يف البنك‪ .‬وي�شمل �أكرب مكونني لودائع العمالء – الودائع‬ ‫لأجل و �إتفاقيات املرابحه بال�سلع‪ .‬يقوم البنك بعمل �إختبارات والتي ت�أخذ يف االعتبار خماطر ال�سيولة الداخلية واخلارجية‪� .‬أظهر‬ ‫�إختبار ‪2012‬م �أن البنك ال زال يحتفظ مبقدار �إ�ضايف من ال�سيولة ح�سب �إعتبارات متعددة‪.‬‬

‫‪104‬‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫مخاطر أسعار الفائدة في المحافظ البنكية‬ ‫�إن خماطر �أ�سعار الفائدة يف املحفظة البنكية هي انك�شاف الو�ضع املايل للبنك للتقلبات املعاك�سة يف �أ�سعار الفائدة‪ .‬وميكن‬ ‫للتقلبات يف �أ�سعار الفائدة �أن ت�ؤثر على الأرباح من خالل تغيري �صايف دخل العوالت اخلا�صة وت�ؤثر �أي�ضا على القيمة ذات العالقة‬ ‫لأ�صول البنك والتزاماته و�أدوات خارج قائمة املركز املايل‪ .‬وتتمثل امل�صادر الرئي�سية ملخاطر �أ�سعار الفائدة يف خماطر متكررة‪،‬‬ ‫خماطر منحنى الإيرادات‪ ،‬املخاطر الأ�سا�سية وخماطر اخليارات‪.‬‬ ‫ت�شمل عملية �إدارة خماطر �أ�سعار الفائدة لدى البنك تنفيذ �إ�سرتاتيجيات و�سيا�سات �أ�سعار الفائدة وحتليل الثغرات للأ�صول‬ ‫وااللتزامات احل�سا�سة للأ�سعار يف الأن�شطة امل�صرفية‪ ،‬و�أي�ضا نظام ال�ضوابط الداخلية‪ .‬وبالتحديد‪ ،‬ف�إنها تعالج احلاجة للقيا�س‬ ‫الفعال ملخاطر �أ�سعار الفائدة ووظائف املراقبة والتحكم املتعلقة �ضمن �إجراءات �إدارة خماطر �أ�سعار الفائدة‪.‬‬ ‫قدم البنك نظام ادارة خماطر ا�سعارالفائدة لإدارة املخاطر املتعلقة ب�سعر الفائدة ويتم تعريفها على �أنها جمموعة من‬ ‫اال�سرتاتيجيات وال�سيا�سات والإجراءات واملمار�سات التنفيذية الالزمة لتحقيق ال�سيطرة على ادارة خماطر �سعر الفائدة‪.‬‬ ‫تتم �إدارة خماطر �أ�سعار الفائدة يف دفاتر البنك من خالل هيكل «الفجوة» واملخاطر على ر�أ�س املال با�ستخدام حتليل القيمة‬ ‫االقت�صادية والتي تكملها بالتحليل الدوري عن طريق ال�سيناريوهات (التحول املوازي اللحظي من ‪ 100- / +‬نقطة �أ�سا�س و ‪/ +‬‬ ‫‪ 200‬نقطة �أ�سا�س �إىل منحنى العائد) وذلك الي�ضاح التغري يف �صايف دخل العموالت اخلا�صة لأ�سعار الفائدة‪.‬‬‫يدير البنك ب�شكل فعال ون�شط خماطر �أ�سعار الفائدة يف املحفظة البنكية بناء على حدود ا�ستحقاقات �أ�سعار الفائدة املعتمدة‬ ‫من قبل جلنة املوجودات واملطلوبات‪ .‬ويتم ف�صل كافة الأ�صول واملطلوبات احل�سا�سة لل�سعر طبقا لتواريخ ا�ستحقاق �إعادة الت�سعري‬ ‫املالئمة وتتم �إدارتها ب�شكل فعال‪.‬‬ ‫يراقب البنك الآثار طويلة املدى للتغريات يف �أ�سعار الفائدة على القيمة احلالية لكافة التدفقات النقدية امل�ستقبلية وذلك با�ستخدام‬ ‫حتليل القيمة االقت�صادية من �أجل حتليل وقيا�س املخاطر على ر�أ�س املال‪.‬‬ ‫من �أجل التحوط وتخفي�ض خماطر �أ�سعار الفائدة واال�ستفادة من تقلبات �أ�سعار الفائدة ي�ستخدم البنك منتجات وا�سرتاتيجيات‬ ‫حتوط معتمدة من �أجل �إعادة موازنة لأ�صول واملطلوبات على �أ�سا�س دوري وذلك لإعادة املراكز احل�سا�سة لأ�سعار الفائدة �إىل‬ ‫امل�ستويات التي ميكن حتملها‪.‬‬ ‫مخاطر أسعار األسهم في دفاتر البنك‬ ‫يتم تداول جميع اال�سهم يف دفاتر البنك يف البور�صة املحلية على �أ�سا�س يومي‪ ،‬وتكون �سائلة‪ .‬هناك جزء �ضئيل من ا�سهم املحفظة‬ ‫اليتم تداولها‪.‬‬ ‫تعترباال�ستثمارات يف ال�شركات الزميلة هي ذات طابع ا�سرتاتيجي وتتم املحا�سبة عنها با�ستخدام طريقة حقوق امللكية‪.‬‬ ‫إدارة المخاطر التشغيلية‬ ‫يقوم البنك ب�إدارة املخاطر الت�شغيلية ‪ ،‬والتي مت تعريفها يف اتفاق بازل الثاين ومت اعتمادها من قبل البنك‪ .‬يتم تعريف املخاطر‬ ‫الت�شغيلية وخماطر اخل�سارة الناجمة عن عدم كفاية العمليات الداخلية �أو ف�شل الأ�شخا�ص �أوالأنظمة‪� ،‬أو من �أحداث خارجية‪.‬‬ ‫وت�شمل املخاطر الت�شغيلية املخاطر القانونية ولكنه ي�ستثني املخاطر اال�سرتاتيجية وخماطرال�سمعة‪.‬‬ ‫االستراتيجيات والعمليات‬ ‫اطار �إدارة املخاطر الت�شغيلية الإطارية يف البنك وافق عليها جمل�س االدارة والذي يوفر نهج منظم لتحديد وتقييم ور�صد ومراقبة‬ ‫املخاطر الت�شغيلية من خالل ‪:‬‬ ‫ •‬ ‫• ‬

‫�إجراء حلقات عمل عن مراقبة املخاطر والتقييم الذاتي‪.‬‬ ‫الر�صد الدقيق خلطط العمل املتفق عليها التي ظهرت نتيجة لور�ش عمل مراقبة املخاطر والتقييم الذاتي‪.‬‬

‫‪105‬‬

‫اإلفصاح النوعي بموجب الركيزة الثالثة لبازل ‪2‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫ •‬ ‫• ‬ ‫• ‬

‫املحافظة على قاعدة بيانات اخل�سائر واملخاطر الت�شغيلية واخل�سائر املحتملة‪.‬‬ ‫تنفيذ ور�صد م�ؤ�شرات املخاطر الرئي�سة‪.‬‬ ‫خلق الوعي حول �إدارة املخاطر الت�شغيلية بني موظفي البنك‪.‬‬

‫يتم تقييم م�صفوفة املخاطر الت�شغيلية لر�صد خ�سائر املخاطر الت�شغيلية على �أ�سا�س م�ستمر‪.‬‬ ‫يتم توثيق كامل العنا�صر الأ�سا�سية يف هذا الإطار من خالل ال�سيا�سات والإجراءات‪.‬‬ ‫هيكل وتنظيم وظيفة إدارة المخاطر التشغيلية‬ ‫تتحمل جلنة ادارة اال�صول وااللتزامات امل�س�ؤولية ال�شاملة يف الإ�شراف على مراقبة �إطار املخاطر الت�شغيلية يف خمتلف �أنحاء‬ ‫البنك‪.‬‬ ‫تعترب وظيفة �إدارة املخاطر الت�شغيلية كجزء من جمموعة �إدارة املخاطر‪ .‬وقد اعتمد البنك منهج منظم لإدارة املخاطر الت�شغيلية‪.‬‬ ‫وتخ�ضع ادارة املخاطر الت�شغيلية لعمليات مراجعة منظمة من قبل ادارة املراجعة الداخلية يف البنك‪.‬‬ ‫نطاق وطبيعة وظيفة إدارة المخاطرالتشغيلية‬ ‫تقوم ادارة املخاطر الت�شغيلية املتعلقة جلمع البيانات املتعلقة باخل�سائر الت�شغيلية ب�شكل يومي ويتم تغذية البيانات يف نظام �إدارة‬ ‫املخاطر الت�شغيلية وتغطي الن�شاطات التالية‪:‬‬ ‫• �إدخال نتائج حلقات عمل مراقبة املخاطر والتقييم الذاتي‪.‬‬ ‫• توفري الية متابعة االعمال واخل�سائر‪.‬‬ ‫• املحافظة على قاعدة بيانات اخل�سائر واملخاطر الت�شغيلية واخل�سائر املحتملة‪.‬‬ ‫• �إن�شاء تقارير مبوا�صفات خمتلفة للرقابة والتحكم‪.‬‬ ‫ويتم تقييم �أي من املنتجات اجلديدة للبنك ملواجهة املخاطر الت�شغيلية ال�ضمنية‪ .‬تخ�ضع عقود الت�أمني للبنك ملراجعة خماطرها‬ ‫الت�شغيلية على ا�سا�س �سنوي‪ .‬و�أي�ضا يتم مراجعة املخاطر الت�شغيلية للعقود االخرى بالبنك‪.‬‬ ‫ي�ستخدم البنك حاليا طريقة امل�ؤ�شرالأ�سا�سي التفاق بازل الثاين للو�صول �إىل خماطر ر�أ�س املال الت�شغيلي ب�أخذ ‪ ٪ 15‬من متو�سط‬ ‫�إجمايل الدخل كما هو حمدد مبوجب املادة ‪ 650‬من اتفاق بازل الثاين للبنك ح�سب توجيهات م�ؤ�س�سة النقد العربي ال�سعودي لبازل‬ ‫الثاين على مدى ال�سنوات الثالث املا�ضية‪.‬‬

‫‪106‬‬