�صاحب ال�سمو ال�شيخ خليفة بن زايد �آل نهيان رئي�س دولة الإمارات العربية املتحدة
�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن را�شد �آل مكتوم نائب رئي�س الدولة رئي�س جمل�س الوزراء حاكم دبي
�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن زايد �آل نهيان ويل عهد �أبوظبي ونائب القائد الأعلى للقوات امل�سلحة
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
تلبية احتياجات عمالئنا عن طريق توفري حلول ت�أمينية غري تقليدية من خالل فريق عمل متمر�س ومتفان يف العمل.
تطمح دار الت�أمني لتكون الرائدة يف جمال عملها من خالل توفري �أجود احللول الت�أمينية لعمالئها يف �سوق دولة الإمارات العربية املتحدة.
11
12
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
بالأ�صالة عن نف�سي وبالنيابة عن جمل�س الإدارة� ،أقدم لكم التقرير ال�سنوي الثالث لدار الت�أمني �ش.م.ع. بداية �أتقدم بال�شكر لل�سادة امل�ؤ�س�سني وامل�ساهمني و�إىل جميع العاملني يف دار الت�أمني الذي ال يدّخرون جهد ًا لتقدمي الأف�ضل وتنمية ال�شركة لت�صبو �إىل تخطي توقعات عمالئها وم�ساهميها. يف عام � ،2014سجلت دار الت�أمني (�ش.م.ع) خ�سائر بلغت قيمتها 20.86مليون درهم باملقارنة مع �صايف �أرباح بلغ 9.56مليون
درهم خالل ال�سنة املالية املا�ضية املنتهية يف 31دي�سمرب .2013ويعود ذلك �إىل �سببني وهما ارتفاع قيمة املطالبات والتي نتجت ب�شكل رئي�سي عن حمفظتي الت�أمني ال�صحي والت�أمني على املركبات املكتتبة يف عام ،2014/2013هذا بالإ�ضافة �إىل املناف�سة املحتدمة والغري م�سبوقة بني �شركات الت�أمني التي �أدت �إىل تراجع الأق�ساط.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
وبلغ �إجمايل الأق�ساط املكتتبة 97.93مليون درهم خالل الأ�شهر الـ 12املنتهية يف 31دي�سمرب ،2014باملقارنة مع 99.13مليون درهم �سجلت خالل الفرتة نف�سها من ال�سنة املا�ضية .كما ارتفع �صايف الأق�ساط املكت�سبة لي�صل �إىل 70.70مليون درهم ،ما ي�شكل منو ًا بن�سبة %7باملقارنة مع الفرتة نف�سها من ال�سنة املا�ضية .وارتفع �صايف الأق�ساط املكت�سبة كن�سبة مئوية من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة بن�سبة %72.2باملقارنة مع � %66.8سجلت يف ال�سنة املا�ضية� .إال �أن النتائج ال�صافية للأ�شهر الـ 12املنتهية يف 31دي�سمرب 2014متثلت بخ�سارة بلغت 9.06مليون درهم باملقارنة مع �أرباح بلغت 11.38 مليون درهم خالل الفرتة نف�سها من ال�سنة املا�ضية. وقد �شرعنا بتنفيذ التدابري الت�صحيحية الالزمة لإعادة هيكلة املحفظة الت�أمينية ،واال�ستغناء عن الأعمال غري املربحة �أو �إعادة ت�سعريها مبا يتما�شى مع خ�صائ�ص املخاطر .ويف نف�س الوقت، وا�صلنا تطوير �آليات �إدارة املطالبات ل�ضمان �أن تتوافق ن�سب اخل�سارة مع تقديراتنا �أو تقل عنها .ويف هذا ال�سياق� ،سيتجلى الت�أثري الإيجابي لهذه املبادرات ب�شكل �أو�ضح يف عام .2015 وال تزال ا�سرتاتيجية اال�ستثمار التي تتبعها دار الت�أمني منذ ت�أ�سي�سها مدرو�سة وموثقة ب�شكل وا�ضح ومطبقة مبهنية عالية .وعلى الرغم من اال�ضطراب ال�شديد الذي �شهدته �أ�سواق الأ�سهم املحلية والعاملية يف نهاية ال�سنة ،حافظ الدخل املحقق من الأن�شطة اال�ستثمارية خالل عام 2014على م�ستوى جيد بلغ 14.73مليون درهم باملقارنة مع 18.98مليون درهم �سجلت خالل ال�سنة املا�ضية. وارتفع �إجمايل املوجودات كما يف 31دي�سمرب 2014حمقق ًا مبلغ 259.12مليون درهم باملقارنة مع 254.61مليون درهم �سجلت يف نهاية ال�سنة املا�ضية .وبتاريخ 31دي�سمرب ،2014وا�صل �إجمايل قيمة حقوق امل�ساهمني ا�ستقراره م�سج ًال مبلغ 119.20 مليون درهم. كما بلغت امل�صاريف العامة والإدارية 26.52مليون درهم عن الأ�شهر الـ 12املنتهية يف 31دي�سمرب 2014باملقارنة مع 20.79 مليون درهم �سجلت يف الفرتة نف�سها من ال�سنة املا�ضية .ونحن نعتقد �أن هذه النتيجة منطقية لن�شاطات الت�أمني ال�شاملة التي تغطي مقرنا الرئي�سي يف �أبوظبي وفروعنا اخلم�سة يف دبي وال�شارقة وال�سمحة وم�صفح وحموي. وعلى الرغم من ظروف ال�سوق ال�صعبة ،ما زلنا متفائلني بقدرتنا على حتقيق منو مربح يف امل�ستقبل القريب .وتتمثل ا�سرتاتيجيتنا يف
املناف�سة من خالل تقدمي منتجات مبتكرة وخدمات ذات جودة عالية. ويف امل�ستقبل� ،سوف ي�ستند منو �أرباح �أعمال الت�أمني على مراجعة دورية ل�سيا�سة االكتتاب من جهة و�إىل تطوير �آليات �إدارة املطالبات من جهة ثانية. بالنيابة عن جمل�س الإدارة،
حممد عبداهلل القبي�سي رئي�س جمل�س الإدارة
13
14
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
التقرير حول البيانات املالية لقد قمنا بتدقيق البيانات املالية املرفقة ل�شركة دار التامني �ش.م.ع � -شركة م�ساهمة عامة � -أبوظبي -واملكونة من بيان املركز املايل كما يف 31دي�سمرب 2014وبيان الدخل ال�شامل وبيان التغريات يف حقوق ال�شركاء وبيان التدفقات النقدية لل�سنة املنتهية بذلك التاريخ وملخ�ص ًا لل�سيا�سات املحا�سبية الهامة واملالحظات الإي�ضاحية الآخرى.
م�س�ؤولية الإدارة عن البيانات املالية �إن الإدارة م�س�ؤولة عن �إعداد وعدالة عر�ض هذه البيانات املالية وفق ًا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية ،وت�شتمل هذه امل�س�ؤولية على :ت�صميم وتطبيق واملحافظة على الرقابة الداخلية املتعلقة ب�إعداد وعدالة عر�ض بيانات مالية خالية من الأخطاء اجلوهرية �سواء كانت ب�سبب الغ�ش �أو اخلط�أ.
م�س�ؤولية املدقق
�إن م�س�ؤوليتنا هي �إبداء ر�أي يف هذه البيانات املالية ا�ستناد ًا �إىل تدقيقنا لها .لقد قمنا بالتدقيق وفق ًا للمعايري الدولية للتدقيق� .إن هذه املعايري تتطلب التزامنا مبتطلبات قواعد ال�سلوك املهني و�أن نخطط وننفذ التدقيق بغر�ض التو�صل �إىل ت�أكيد معقول حول ما �إذا كانت البيانات املالية خالية من الأخطاء املادية.
�إن عملية التدقيق تت�ضمن القيام ب�إجراءات للح�صول على �أدلة تدقيق حول املبالغ والإف�صاحات الواردة يف البيانات املالية .تعتمد تلك الإجراءات على حكم املدقق مبا يف ذلك تقدير خماطر وجود �أخطاء جوهرية �سواء كانت ب�سبب الغ�ش �أو اخلط�أ .عند تقدير تلك املخاطر ي�أخذ املدقق بعني الإعتبار �إجراءات الرقابة الداخلية املتعلقة ب�إعداد وعدالة عر�ض البيانات املالية لل�شركة وذلك لت�صميم �إجراءات التدقيق املالئمة يف ظل الظروف القائمة ولي�س لغر�ض �إبداء ر�أي يف مدى فعالية الرقابة الداخلية لل�شركة ،كما ي�شمل التدقيق تقييم ًا ملدى مالءمة ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمة ومدى معقولية التقديرات املحا�سبية التي قامت بها الإدارة وكذلك
تقييم ًا عام ًا لعر�ض البيانات املالية. يف اعتقادنا �أن �أدلة التدقيق التي ح�صلنا عليها كافية ومالئمة لتكون �أ�سا�س ًا نعتمد عليه عند �إبداء ر�أينا.
الر�أي بر�أينا� ،إن البيانات املالية تظهر بعدالة من كافة النواحي اجلوهرية املركز املايل ل�شركة دار الت�أمني �ش.م.ع � -شركة م�ساهمة عامة �أبوظبي -كما يف 31دي�سمرب 2014و�أدائها املايل وتدفقاتهاالنقدية لل�سنة املنتهية بذلك التاريخ وفق ًا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية.
التقرير حول املتطلبات القانونية والتنظيمية الآخرى حيث �أننا ن�ؤكد يف ر�أينا� ،إن البيانات املالية قد ا�شتملت على جميع متطلبات القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة ل�سنة 1984 (وتعديالته) والقانون االحتادي رقم ( )6ل�سنة 2007املتعلق ب�شركات الت�أمني والوكالء ،و�إن ال�شركة قد قامت مب�سك �سجالت مالية منتظمة، و�أننا قد ح�صلنا على كافة املعلومات والإي�ضاحات الالزمة لتدقيقنا، كما مل ي�ستدعي انتباهنا وجود �أية خمالفات للقانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة ل�سنة ( 1984وتعديالته) والقانون االحتادي رقم ( )6ل�سنة 2007املتعلق ب�شركات الت�أمني والوكالء حدثت خالل ال�سنة املنتهية بذلك التاريخ ،والتي من �ش�أنها �أن ت�ؤثر ت�أثري ًا مادي ًا و�سلبي ًا على �أعمال ال�شركة �أو مركزها املايل.
طالل �أبوغزاله و�شركاه الدولية فرا�س كيالين مدقق مرخ�ص رقم 632 4فرباير 2015
15
16
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
بيان املركز املايل كما يف 31دي�سمرب 2014 (ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)
بيان �أ
الأ�صـ ــول الأ�صـ ــول املتداولة النقد والنقد املعادل �أ�صول عقود معيدي الت�أمني ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �آخرى �أ�صول متداولة �آخرى ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة
�إي�ضاح 4
)14أ(
5 6 7
جمموع الأ�صـ ــول املتداولة
الأ�صـ ــول غري املتداولة ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ا�ستثمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة ا�ستثمارات يف �شركات زميلة وديعة قانونية ممتلكات ومعدات جمموع الأ�صـ ــول غري املتداولة
8 )9أ( 10 11 12
2014
2013
13,275,562 10,749,446 57,135,590 15,612,157 17,737,576
24,942,876 11,438,268 54,062,670 4,533,757 30,743,344
104,510,331
125,720,915
18,918,297 127,787,859 6,000,000 1,898,516 154,604,672
14,643,548 92,346,150 13,917,944 6,000,000 1,979,958 128,887,600
254,608,515 259,115,003
جمموع الأ�صـ ــول
االلتـزامات وحقوق امل�ساهمني االلتـزامات املتداولة قرو�ض بنكية التزامات عقود الت�أمني ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �آخرى
13 ) 14ب( 15
56,826,525 62,242,279 19,968,513
46,121,250 53,859,923 13,951,177
113,932,350 139,037,317
جمموع االلتـزامات املتداولة
االلتزامات غري املتداولة التزام تعوي�ض ترك اخلدمة
874,098
405,897
جمموع االلتزامات غري املتداولة
874,098
405,897
120,000,000 )(1,657,687 1,710,148 2,939,107 )(3,787,980 119,203,588
120,000,000 )(794,961 1,710,148 3,392,353 15,962,728 140,270,268
حقوق امل�ساهمني ر�أ�س املال �أ�سهم خزينة احتياطي قانوين احتياطي �إعادة تقييم ا�ستثمارات �أرباح مدورة �صايف حقوق امل�ساهمني -بيان جـ جمموع االلتـزامات وحقوق امل�ساهمني
__________________________________________ حممد عبداهلل القبي�سي رئي�س جمل�س الإدارة إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية
16 16
254,608,515 259,115,003 __________________________________________ حممد عثمان الرئي�س التنفيذي
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
لل�سنة املنتهية يف 31دي�سمرب 2014 (ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)
بيان ب
إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية
17
18
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
�أرباح �شاملة �آخرى للفرتة
إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية
حقوق امل�ساهمني كما يف 31دي�سمرب 2012 ربح ال�سنة -بيان ب ربح �شامل �آخر لل�سنة -بيان ب �إعادة �شراء �أ�سهم حمول لالحتياطي القانوين ّ
حقوق امل�ساهمني كما يف 31دي�سمرب - 2013بيان �أ
خ�سارة /ربح ال�سنة -بيان ب ربح �شامل �آخر لل�سنة -بيان ب �إعادة �شراء �أ�سهم
إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
19
20
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
بيان التدفقات النقدية
لل�سنة املنتهية يف 31دي�سمرب 2014 (ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)
بيان د
التزام تعوي�ض ترك اخلدمة �إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب
تدفقات نقدية من الأن�شطة اال�ستثمارية
اال�ستثمارية
إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية
-
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
.أدار الت�أمني � -ش.م.ع هي �شركة م�ساهمة عامة م�سجلة ومدرجة يف �إمارة �أبوظبي -الإمارات العربية املتحدة ومتار�س ن�شاطها يف تقدمي جميع فئات حلول الت�أمني العام طبق ًا لقانون ال�شركات التجاري االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم 6ل�سنة .2007ت�أ�س�ست ال�شركة بتاريخ 8دي�سمرب 2010ومار�ست ن�شاطها بتاريخ � 10أبريل 2010وذلك من خالل املكتب الرئي�سي يف �أبوظبي وفروعها يف ال�سمحة ودبي وال�شارقة وامل�صفح وحموي. تقدم ال�شركة يف جمالها جمموعة من املنتجات واخلدمات الغري حم�صورة والتي ت�شمل على ت�أمني املركبات ,التعوي�ض
املهني ،املمتلكات ،تعطل الأعمال ،الأموال ،الهند�سة ،املن�ش�آت، املعدات ،احلوادث العامة ،امل�س�ؤولية ،البحرية ،ال�سفر، والت�أمني الطبي. .بمقر ال�شركة وحملها القانوين يف �إمارة �أبوظبي -دولة الإمارات العربية املتحدة � ،ص.ب.129921 : .ج�أ�سهم ال�شركة العادية مدرجة يف �سوق �أبوظبي للأوراق املالية.
2.2تطبيق املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة ()IFRS
.أخالل ال�سنة احلالية ,قامت ال�شركة بتطبيق املعايري الدولية اجلديدة واملعدلة لإعداد التقارير املالية ( )IFRSواملت�ضمنة معايري املحا�سبة الدولية ( )IASSوتف�سرياتها املتعلقة بالعمليات التي تقوم بها واملطبقة على التقارير ال�سنوية ,وذلك ابتداء من 1يناير .2014 .بيف تاريخ �إقرار هذه البيانات املالية ,كانت هذه املعايري وتف�سرياتها قد �صدرت و لكن مل يتم تفعيلها بعد:
تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم - 19منافع املوظفني املتعلقة بنظام حمدد اال�ستحقاقات وم�ساهمات املوظفني. تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم - 32الأدوات املالية :العر�ض املتعلق بتطبيق التوجيهات حول مقا�صة الأ�صول املالية مقابل االلتزامات املالية. تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم - 36انخفا�ض قيمة الأ�صول املرتبطة بالإف�صاح عن املبالغ القابلة لال�سرتداد الأ�صول غري املالية.
21
22
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
يطبق للفرتات ال�سنوية التي تبد�أ من �أو بعد تعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم - 7الأدوات املالية : الإف�صاحات املتعلقة بالإنتقال �إىل املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم .9
1يناير 2015
تعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم - 10البيانات املالية املوحدة واملعيار الدويل العداد التقارير املالية رقم :12الإف�صاح عن احل�ص�ص يف املن�ش�آت الآخرى .واملعيار املحا�سبي الدويل رقم - 27بيانات مالية منف�صلة متعلقة حول مبن�ش�آت اال�ستثمار والإعفاء من توحيد ال�شركات التابعة املعينة.
1يناير 2014
الإ�صدار رقم 21ال�صادر عن جلنة تف�سري املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية -فر�ض اجلبايات.
1يناير 2014
�3.3أهم ال�سيا�سات املحا�سبية .
أالإطار العام لإعداد البيانات املالية
مت �إعداد البيانات املالية وفق ًا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية.
.
ببيان التوافق
مت �إعداد البيانات املالية بناء على املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية ومتطلبات �أحكام القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم 6ل�سنة 2007املتعلق ب�شركات ووكالء الت�أمني .
.ج�أ�س�س الإعداد
مت �إعداد البيانات املالية ا�ستناد ًا �إىل طريقة التكلفة التاريخية با�ستثناء بع�ض الفئات الآخرى من الأ�صول و الأدوات املالية (التي تعترب �ضرورية) التي مت قيا�سها /تقييمها با�ستخدام طرق �آخرى غري طريقة التكلفة التاريخية .و�ستذكر ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة �أدناه.
.دالأ�صول
املالية
ت�صنف الأ�صول املالية �إىل الفئات التالية :ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ( )FVTOCIوا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة ()FVTPL والقرو�ض والذمم والنقد والنقد املعادل .يتم ت�صنيف الأ�صول املالية باالعتماد على طبيعتها وهدفها وحتدد بتاريخ الإعرتاف املبدئي �أو �إعادة ت�صنيفها الحق ًا ح�سبما يتطلب الأم ر
-
-النقد والنقد املعادل
ي�شمل النقد ح�سابات جارية وحتت الطلب لدى البنوك غري مقيدة اال�ستخدام وودائع بنكية مربوطة لأقل من ثالثة �أ�شهر من تاريخ ربطها ،ويتمثل بند النقد املعادل يف جميع اال�ستثمارات عالية ال�سيولة جاهزة للتحويل �إىل نقد ,والتي تكون عر�ضة لن�سبة قليلة من املخاطر الناجتة من تغريات القيمة.
-
-ذمم ت�أمينية
يتم الإف�صاح عن الذمم الت�أمينية ب�صايف القيمة القابلة للتحقق. وعندما يكون من غري املمكن حت�صيل ذمة ت�أمني ،ف�إنه يتم احت�ساب
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
خم�ص�ص لهذه الذمة .وتقيد القيم امل�سرتدة من املخ�ص�ص الحق ًا للمبالغ التي مت �شطبها �سابقا يف ح�ساب املخ�ص�صات ,ويتم االعرتاف بالتغريات يف القيمة التي يظهر بها ح�ساب املخ�ص�صات يف بيان الدخل ال�شامل.
-
-القرو�ض والذمم
تت�ضمن القرو�ض والذمم ذمم ًا ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �آخرى، يتم حتديد الذمم الت�أمينية التي لي�س لها دفعات ثابتة �أو حمددة والتي مل يتم ت�سعريها يف �سوق ن�شطة و�أر�صدة مدينة �آخرى ب�صايف القيمة القابلة للتحقق .والقيمة الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري عن القيمة العادلة.
.هالأطراف ذات العالقة تعترب �أطراف معينة ب�أنها �أطراف ذات عالقة عندما تكون لها القدرة على ممار�سة نوع من الرقابة والتحكم بال�شركة �أو ل�سبب امتالكها نوع من ال�سيطرة الهامة �أو نوع من الرقابة امل�شرتكة على قرارات ال�شركة املالية والت�شغيلية .وعالوة على ذلك ،تعترب �أطراف معينة على �أنها �أطراف ذات عالقة عندما متلك ال�شركة القدرة على التحكم �أو ال�سيطرة� ،أوممار�سة رقابة م�شرتكة على القرارات املالية والت�شغيلية لهذه الأطراف املختلفة� .إن املعامالت مع الأطراف ذات العالقة ت�شمل عاد ًة حتويل م�صادر� ،أو خدمات �أو التزامات بني الأطراف املختلفة .وبتاريخ بيان املركز املايل يتم �إظهار الذمم املدينة والدائنة للأطراف ذات العالقة امل�صنفة بالقيمة القابلة للتحقق.
.والأ�صول املالية امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر �أو الربح واخل�سارة
املعاملة .ويتم قيا�سها الحق ًا بالقيمة العادلة ويتم �إدارج الأرباح واخل�سائر الناجتة من تغريات القيمة العادلة يف الدخل ال�شامل الآخر ويتم تراكمها يف احتياطي �إعادة تقييم ا�ستثمارات. يتم ت�صنيف ا�ستثمارات يف �أ�صول مالية من خالل الربح �أو اخل�سارة عند االحتفاظ بها بغر�ض املتاجرة وما يعني �أنه مت باالحتفاظ بها مقابل بيعها يف امل�ستقل القريب .الأ�صول املالية امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة يتم تثبيتها بقيمتها ،الأرباح �أو اخل�سائر الالحقة الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة يتم االعرتاف بها يف بيان الدخل.
.زالأ�صول املالية امل�صنفة بالتكلفة املطف�أة يتم ت�صنيف الأ�صول املالية باالعتماد على طبيعة والهدف من الأ�صل ويتم قيا�سه باالعتماد على فرتة االعرتاف املبدئي �أو الت�صنيف الالحق ح�سبما يتطلب الأمر. الأ�صول املالية بالتكلفة املطف�أة ت�شتمل على �أدوات مدينة مع دفعات ثابتة وا�ستحقاق ثابت للدين والتي لدى ال�شركة قدرة �إيجابية مل�سك وحت�صيل التدفقات النقدية امل�ستقبلية والتي متثل الدفعات الدورية من �أ�صل القر�ض �أو فائدته. يتم قيا�س اال�ستثمارات بالتكلفة املطف�أة با�ستخدام طريقة معدل الفائدة الفعالة ناق�ص قيمة االنخفا�ض .طريقة معدل الفائدة الفعالة هي طريقة الحت�ساب التكلفة املطف�أة اللتزام مايل ولتخ�صي�ص دخل فائدة خالل ال�سنة الزمنية ذات العالقة .معدل الفائدة الفعلي هو الن�سبة الذي يتم عندها خ�صم الدفعات النقدية امل�ستقبلية املقدرة خالل الأعمار الإنتاجية املتوقعة لاللتزام املايل.
عند الإعرتاف املبدئي ،ميكن لل�شركة �أن تقوم باختيار بدون .حانخفا�ض قيمة الأ�صول املالية
رجوع (لكل �أداة على حدة) وذلك لتحديد اال�ستثمارات يف �أدوات حقوق امللكية ك�أ�صول مالية م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر .وال ي�سمح حتديد اال�ستثمارات يف �أدوات حقوق امللكية �ضمن الأ�صول امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر. يعتمد ت�صنيف اال�ستثمارات على الغر�ض من الأ�صول املالية وتعتمد يف الوقت الذي مت فيه الإعرتاف املبدئي.
يتم تقييم الأ�صول املالية ،عدى تلك امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة ،بالبحث عن م�ؤ�شرات انخفا�ض القيمة يف نهاية كل �سنة .بالن�سبة للأ�صول املالية امل�صنفة بالتكلفة املطف�أة ،متثل قيمة االنخفا�ض الفرق بني املبلغ امل�سجل للأ�صل والقيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املقدرة ،خم�صومة با�ستخدام �سعر الفائدة الفعلي الأ�صلي .ويتم تخفي�ض املبلغ امل�سجل للأ�صل املايل بقيمة خ�سائر االنخفا�ض يف القيمة املبا�شرة جلميع الأ�صول املالية .
يتم قيا�س اال�ستثمارات ب�أدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر بالقمية العادلة بالإ�ضافة �إىل تكاليف
ب�إ�ستثناء �أدوات حقوق امللكية امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ( ،)FVTOCIيف حال انخف�ضت خ�سائر
23
24
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
انخفا�ض القيمة يف فرتة الحقة نتيجة ظهور حدث بعد الإعرتاف بال انخفا�ض ،يتم عك�س قيمة خ�سائر االنخفا�ض املعرتف بها �سابق ًا من خالل الربح �أو اخل�سارة �إىل احلد الذي ال تتجاوز فيه قيمة الدفرتية يف تاريخ عك�س انخفا�ض القيمة تكلفة الإطفاء املمكن ت�سجيلها يف حال مل يتم الإعرتاف بخ�سائر االنخفا�ض. �أما يف ما يتعلق بالأوراق املالية امل�صنفة �ضمن فئة الأ�صول املالية املق ّيمة من خالل الدخل ال�شامل الآخر (،)FVTOCI االنخفا�ض املعرتف به �سابق ًا يف الربح �أو اخل�سارة ،ال يتم عك�سه من خالل الربح �أو اخل�سارة ،ويتم االعرتاف ب�أي زيادة الحقة يف القيمة العادلة بخ�سائر االنخفا�ض يف دخل �شامل �آخر.
.طا�ستثمارات يف �شركات زميلة ال�شركة الزميلة هي من�ش�أة ال�شركة ب�شكل كبري عليها ولكنها ال تعترب �شركة تابعة ولي�س لها ح�صة يف ائتالف �أعمال .وتعرف هذه ال�سيطرة الهامة ب�أنها ال�سلطة التي متكن ال�شركة من امل�شاركة يف �صنع قرارات حول ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية لل�شركة امل�ستثمر بها ولكنها ال تت�ضمن التحكم وال التحكم امل�شرتك وتظهر من خالل �سلطة تنظيم وتوجيه ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية لل�شركة امل�ستثمر بها. ويتم احت�ساب ا�ستثمارات ال�شركة يف �شركاتها الزميلة با�ستخدام طريقة حقوق امللكية ,با�ستثناء (التي تعترب مالئمة) عندما ي�صنف اال�ستثمار �ضمن الأ�صول املحتفظ بها للبيع ,يف هذه احلالة يتم االعرتاف بها وقيا�سها بالقيمة العادلة مطروح ًا منها تكاليف البيع .ح�سب طريقة حقوق امللكية ,يتم ت�سجيل اال�ستثمار يف ال�شركات الزميلة يف بيان املركز املايل بالتكلفة بعد تعديلها بالتغريات الظاهرة بعد االمتالك يف ح�صة ال�شركة من �صايف �أ�صول ال�شركة الزميلة ,وطرح �أي انخفا�ضات يف قيمة اال�ستثمار. ويعك�س بيان الدخل ال�شامل ح�صة ال�شركة من نتائج العمليات الت�شغيلية لل�شركات الزميلة .ويعرتف بخ�سائر ال�شركات الزميلة التي تزيد عن ح�صة ال�شركة الأم يف تلك ال�شركة الزميلة� ,إال �إذا كانت ال�شركة قد تكبدت �أي التزام قانوين �أو �إن�شائي �أو قامت بدفعات نيابة عن ال�شركة الزميلة . ويتم الإعرتاف ب�أي زيادة يف تكاليف االمتالك عن ح�صة ال�شركة يف �صايف القيمة العادلة للأ�صول القابلة للتحديد وااللتزامات وااللتزامات الطارئة لل�شركة احلليفة املعرتف بها يف تاريخ االمتالك كال�شهرة .وتدخل ال�شهرة يف القيمة التي يظهر بها اال�ستثمار يف امليزانية ويتم �إجراء اختبار انخفا�ض قيمة ال�شهرة �سنويا.
وحتذف �أرباح ال�شركة وخ�سائرها الناجتة من املعامالت الداخلية بقيمة ح�صة ال�شركة يف ال�شركة الزميلة ذات العالقة.
.
يممتلكات ومعدات
يتم ت�سجيل املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل بالتكلفة مطروح ًا منها اال�ستهالك املرتاكم و�أي انخفا�ض مرتاكم يف القيمة. ويتم االعرتاف بنفقات اال�ستهالك يف كل �سنة يف بيان الدخل ال�شامل. ويتم احت�ساب اال�ستهالك على �أ�سا�س الق�سط الثابت والذي يعك�س النمط الذي يتوقع �أن تتبعه ال�شركة يف ا�ستهالك املنافع االقت�صادية امل�ستقبلية خالل العمر الإنتاجي املتوقع للأ�صول والتي هي كما يلي: معدات مكتبية وديكورات �أجهزة كمبيوتر وبرامج �سيارات
� 4سنوات � 4-3سنوات � 4سنوات
ويتم االعرتاف بنفقات اال�ستهالك يف كل �سنة يف بيان الدخل ال�شامل. وتتم مراجعة الأعمار الإنتاجية املقدرة والقيم املتبقية وطريقة اال�ستهالك يف نهاية كل �سنة ،الحت�ساب �آثار التغريات يف التقديرات على �أ�سا�س م�ستقبلي. ويتم �إجراء اختبار انخفا�ض القيمة التي تظهر بها املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل عندما تظهر �أي �أحداث �أو تغريات يف الظروف �أن هذه القيمة غري قابلة لال�سرتداد ويف حال ظهور �أي م�ؤ�شر النخفا�ض القيمة .يتم احت�ساب قيمة االنخفا�ض بالرجوع �إىل �إي�ضاح ( 3ك). عندما يتم �إجراء �إعرتاف الحق (بيع �أو �سحب من اخلدمة) للممتلكات �أو املعدات فانه يتم �إدخال قيمة الربح �أو اخل�سارة الناجتة وهي الفرق مابني �صايف عوائد اال�ستبعاد ،يف حال ظهورها ،والقيمة التي تظهر بها هذه املمتلكات واملعدات يف بيان الدخل ال�شامل.
.ك انخفا�ض قيمة الأ�صول امللمو�سة
يف تاريخ كل بيان مركز مايل ،تقوم ال�شركة مبراجعة القيمة التي تظهر بها الأ�صول امللمو�سة يف بيان املركز املايل ،لتحديد فيما �إذا كان هناك �أي م�ؤ�شرات تدل على انخفا�ض قيمة هذه الأ�صول .يف حالة ظهور �أي م�ؤ�شرات انخفا�ض ,يتم تقدير القيمة القابلة لال�سرتداد للأ�صول لتحديد مدى خ�سائر االنخفا�ض� ,إن وجدت ,وهي القيمة التي تتجاوز بها القيمة التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل قيمته القابلة لال�سرتداد .ومتثل القيمة القابلة لال�سرتداد قيمة الأ�صل العادلة ناق�ص تكاليف البيع وقيمة املنفعة يف الأ�صل �أيهما �أكرب .والقيمة العادلة للأ�صل هي القيمة التي من املمكن تبادل الأ�صل عندها ما بني �أطراف على علم وراغبة بالتفاو�ض على �أ�سا�س جتاري .وقيمة املنفعة يف الأ�صل هي القيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقع
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
تولدها من الأ�صل .ويعرتف بخ�سائر ال انخفا�ض مبا�شرة يف بيان الدخل ال�شامل� ،إال يف حالة �أن الأ�صل ذات ال�صلة م�سجل بقيمة �إعادة التقييم ,يف هذه احلالة تعامل خ�سائر االنخفا�ض كانخفا�ض يف �إعادة التقييم. عند عك�س خ�سائر انخفا�ض القيمة يف فرتة الحقة ,يتم زيادة القيمة التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل بالقيمة املعدلة التقديرية للقيمة القابلة لال�سرتداد ولكن يجب �أن ال تزيد قيمة الزيادة نتيجة عك�س خ�سائر االنخفا�ض عن قيمة التكلفة التاريخية امل�ستهلكة يف حالة عدم االعرتاف باالنخفا�ض يف ال�سنوات ال�سابقة. ويتم االعرتاف بخ�سائر عك�س االنخفا�ض مبا�شرة يف بيان الدخل ال�شامل �إال �إذا كان الأ�صل ذات ال�صلة قد مت حتميله بقيمة �إعادة التقييم ,يف هذه احلالة تعامل خ�سائر عك�س االنخفا�ض كزيادة �إعادة التقييم.
.لااللتزامات املالية
تت�ضمن االلتزامات املالية ك ًال من قرو�ض بنكية والتزامات عقود الت�أمني وذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �آخرى .الذمم الت�أمينية التي لي�س لها دفعات ثابتة �أو حمددة والتي مل يتم ت�سعريها يف �سوق ن�شط ،و�أر�صدة دائنة �آخرى يتم حتديدها بالتكلفة .والقيمة الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري عن القيمة العادلة.
.متكاليف االقرتا�ض
تت�ضمن تكاليف االقرتا�ض الفوائد على االقرتا�ض و�إطفاء اخل�صومات والعالوات على االقرتا�ض و�إطفاء التكاليف الإ�ضافية املتكبدة عند �إعداد عمليات االقرتا�ض والنفقات املالية على عقود الت�أجري التمويلية. يتم اعتبار تكاليف االقرتا�ض كم�صروفات تدفع يف ال�سنة التي مت تكبدها فيها.
.
نالتزام تعوي�ض ترك اخلدمة
يحت�سب التزام تعوي�ض ترك اخلدمة للموظفني والعاملني بال�شركة وفق ًا لقانون العمل والعمال بدولة الإمارات العربية املتحدة.
.س�أ�سهم اخلزينة تت�ألف �أ�سهم اخلزينة من الأ�سهم اململوكة لل�شركة والتي مت �إ�صدارها ،ومت الحق ًا �إعادة �شرائها من قبل ال�شركة ولن يتم �إ�صدارها �أو �شطبها حالي ًا .يتم �إحت�ساب هذه الأ�سهم با�ستخدام طريقة التكلفة .ويتم �إثبات معدل التكلفة للأ�سهم املعاد �شرائها بطرحها من �إجمايل حقوق امللكية .عندما يتم �إعادة �إ�صدار هذه
الأ�سهم ف�إن الربح يتم �إ�ضافته كبند احتياطي ر�أ�س مال �ضمن حقوق امللكية وهو غري قابل للتوزيع ،ويف حالة االعرتاف باخل�سائر يتم �إثباتها مبا�شرة �ضمن الأرباح املدورة بينما الأرباح املعرتفة من �إعادة بيع �إ�صدار الأ�سهم يتم �إقفالها �أو ًال ومقا�صتها مع �أي خ�سائر حدثت الحق ًا قبل �إقفالها يف الأرباح املدورة وح�ساب احتياطي ر�أ�س املال ،وال يوجد توزيعات نقدية مدفوعة على هذه الأ�سهم.
.عاالحتياطي القانوين
وفق ًا لعقد ت�أ�سي�س ال�شركة يتم اقتطاع ما ن�سبته %10من �أرباح ال�سنة ويحول لالحتياطي القانوين ويتم التوقف عن االقتطاع اىل �أن ي�صل جمموع ما مت اقتطاعه %50من ر�أ�س مال ال�شركة ،و�أن هذا االحتياطي غري قابل للتوزيع على امل�ساهمني.
.فاالعرتاف بالإيرادات االعرتاف والقيا�سيتم ت�صنيف عقود الت�أمني �إىل ق�سمني �أ�سا�سيني وذلك بناء على طول الفرتة الزمنية لتغطية خماطر عقد الت�أمني وكذلك بناء على ثبات �أو عدم ثبات ال�شروط امل�شار لها يف ذلك العقد. تتمثل عقود الت�أمني يف الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية والت�أمني على املمتلكات. �إن الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية يتم من خالله حماية عمالء ال�شركة من املخاطر الناجتة عن ال�ضرر الذي ي�صيب طرف ثالث خالل �أن�شطة ميار�سها ب�شكل طبيعي ومعقول� .إن الأ�ضرار التي تغطيها عقود الت�أمني تت�ضمن الأحداث التي مت التعاقد عليها والتي مل يتم التعاقد عليها� .إن احلماية املثالية املقدمة يتم ت�صميمها لأ�صحاب العمل الذين قد ي�صبحون ملزمني قانوني ًا بت�سديد تعوي�ضات املوظفني املت�ضررين (التزامات �أ�صحاب العمل) والأ�شخا�ص �أو العمالء الذين قد ي�صبحون ملزمني بت�سديد تعوي�ضات جلهة ثالثة عن �إ�صابات ج�سدية �أو �أ�ضرار يف اململتكات (االلتزام العام). بالن�سبة للت�أمني على املمتلكات ،يتم من خالله تعوي�ض عمالء ال�شركة عن الأ�ضرار التي حلقت مبمتلكاتهم �أو عن قيمة تلك املمتلكات التي فقدوها ،وكذلك بالن�سبة للزبائن امل�ؤمنني على ممتلكات م�ستخدمة يف �أن�شطتهم التجارية ف�إنه من املمكن تعوي�ضهم عن اخل�سارة التي تلحق بهم نتيجة عدم ا�ستطاعتهم ا�ستخدام تلك املمتلكات امل�ؤمن عليها يف �أن�شطتهم التجارية (تعطية خماطر �إنقطاع الأعمال). يتم ت�سجيل �أق�ساط الت�أمني الناجتة عن عقود الت�أمني املذكورة ك�إيرادات لل�سنة (�أق�ساط ت�أمني مكت�سبة) على �أ�سا�س الفرتات الزمنية امل�ستحقة ومبا
25
26
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
يتنا�سب مع فرتة التغطية الت�أمينية .يتم ت�سجيل �أق�ساط الت�أمني املكتبية من خالل عقود ت�أمني واملتعلقة ب�أخطار ال زالت قائمة كما بتاريخ بيان املركز املايل �ضمن االلتزامات ك�أق�ساط ت�أمني غري مكت�سبة.
على التوايل ،كما ن�ص عليه القانون الإحتادي لدولة االمارات العربية املتحدة رقم ( )6ل�سنة 2007املتعلق ب�شركات ووكالء الت�أمني� .إن �إحتياطي الأق�ساط غري املكت�سبة املحت�سب بطريقة الفرتات الزمنية الن�سبية ي�أخذ يف االعتبار تكاليف اال�ستحواذ املقدرة واملتكبدة من قبل ال�شركة للح�صول على بوال�ص الت�أمني بحيث يتم ا�ستدراكها على مدى فرتة البولي�صة.
-عقود معيدي الت�أمني املربمة
�إن ح�صة معيدي الت�أمني يف املطالبات املوقوفة التي حدثت ومل يتم الإبالغ عنها والأق�ساط غري املكت�سبة يتم �إدراجها �ضمن �أ�صول عقود الت�أمني يف البيانات املالية.
يتم �إدراج املطالبات وم�صاريف ت�سويات اخل�سائر املتكبدة �ضمن الأرباح �أو اخل�سائر على �أ�سا�س االلتزام املتوقع لتعوي�ض حاملي عقود الت�أمني �أو �أطراف �آخرى مت�ضررة من حاملي تلك العقود. �إن العقود التي تربمها ال�شركة مع معيدي الت�أمني والتي مبوجبها يتم تعوي�ض ال�شركة عن اخل�سائر املتكبدة عن عقد �أو عقود �صادرة عن ال�شركة والتي تتما�شى مع متطلبات التبويب لعقود الت�أمني يتم �إدراجها كعقود معيدي الت�أمني� .إن العقود التي ال تتوافق مع متطلبات هذا الت�صنيف يتم �إظهارها ك�أ�صول مالية .تظهر العقود املربمة مع جهات ت�أمني �آخرى �ضمن عقود الت�أمني� .إن املنافع التي ت�ستحق لل�شركة مبوجب عقود معيدي الت�أمني يتم االعرتاف بها ك�أ�صول عقود معيدي الت�أمني .تقوم ال�شركة مبراجعة �أ�صول عقود معيدي الت�أمني ب�صورة منتظمة لتحديد خ�سائر انخفا�ض القيمة. �إذا كان هناك دالالت كافية على انخفا�ض قيمة �أ�صول عقود معيدي الت�أمني تقوم ال�شركة بتخفي�ض قيمة هذه الأ�صول �إىل القيمة القابلة للإ�سرتداد وتدرج خ�سائر انخفا�ض القيمة يف الربح �أو اخل�سارة. �إن املبالغ امل�سرتدة من �أو �إىل معيدي الت�أمني يتم قيا�سها ب�صورة منتظمة مع املبالغ املتعلقة بعقود �إعادة الت�أمني مبوجب بنود كل عقد من عقود �إعادة الت�أمني على حدة.
التزامات عقود الت�أمنييتم �إعداد التزامات عقود الت�أمني مقابل املطالبات املوقوفة لكل املطالبات املبلغ عنها لل�شركة والتي ال تزال غري م�سددة بتاريخ بيان املركز املايل بالإ�ضافة �إىل املطالبات التي حدثت ومل يتم الإبالغ عنها� .إن خم�ص�ص الأق�ساط غري املكت�سبة املدرج �ضمن التزامات عقود الت�أمني يتكون من اجلزء املقدر من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة الذي يخ�ص فرتات ت�أمني الحقة لتاريخ بيان املركز املايل ويتم تقديرها با�ستخدام طريقة الفرتات الزمنية الن�سبية� .إن طريقة �إحت�ساب �أق�ساط الت�أمني غري املكت�سبة ح�سب الطريقة �أعاله (بعد طرح ح�صة �إعادة الت�أمني) يتطابق مع �أدنى مبالغ الأق�ساط غري املكت�سبة الواجب االحتفاظ بها با�ستخدام ن�سبة %25و %40من �صايف الأق�ساط املكتتبة لأن�شطة الت�أمني البحري وغري البحري
تعوي�ضات احلطام والتنازليتم الأخذ يف الإعتبار العائد املتوقع من احلطام وتعوي�ضات التنازل عند قيا�س االلتزام ملقابلة املطالبات.
-الذمم املدينة والدائنة املتعلقة بعقود الت�أمني
يتم ت�سجيل الذمم الدائنة واملدينة عند ا�ستحقاقها مبا فيها االلتزامات من �أو �إىل الوكالء ،والو�سطاء وحاملي عقود الت�أمني. يف حال وجود م�ؤ�شر على وجود خ�سائر يف انخفا�ض قيمة ذمم الت�أمني املدينة ،تقوم ال�شركة بتخفي�ض القيمة الدفرتية لتلك الذمم ويتم �إدراج اخل�سائر الناجمة يف الربح �أو اخل�سارة .
�إيرادات الفوائد ي�ستحق �إيراد الفائدة من ح�ساب حتت الطلب وودائع ثابتة و�سندات على �أ�سا�س الزمن و بالرجوع �إىل املبلغ الأ�صلي القائم و�سعر الفائدة الفعال امل�ستخدم. �ص .العمالت الأجنبية
يتم عر�ض البيانات املالية بالعملة التي ت�ستخدمها البيئة االقت�صادية الأ�سا�سية حيث تعمل ال�شركة (العملة الرئي�سية) .عند �إعداد البيانات املالية ,حتول التعامالت التي تتم بعمالت �آخرى غري العملة الرئي�سية (عمالت �أجنبية) وبح�سب �أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف تاريخ حدوث التعامالت اىل العملة الرئي�سية .ويف تاريخ كل بيان مركز مايل ,يتم حتويل البنود النقدية امل�سجلة بعمالت �أجنبية �إىل العملة ال�سائدة (�سعر الإغالق)� .أما البنود غري النقدية املقا�سة بطريقة التكلفة التاريخية بعمالت �أجنبية فيتم حتويلها با�ستخدام �أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف تاريخ حدوث التعامالت .يتم حتويل البنود غري النقدية املقا�سة بالقيمة العادلة بعمالت �أجنبية �إىل �أ�سعار ال�صرف يف التاريخ الذي مت فيه حتديد القيمة العادلة .
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
ويجب االعرتاف بفروقات �أ�سعار ال�صرف الناجتة من ت�سوية البنود النقدية �أو حتويل بنود نقدية كانت قد ا�ستخدمت �أ�سعار �صرف تختلف عن تلك التي ا�ستخدمت عند االعرتاف املبدئي بها خالل ال�سنة� ،أو يف بيانات مالية �سابقة يف بيان الدخل ال�شامل يف ال�سنة التي ظهرت خاللها . ق .االلتزامات الطارئة
االلتزامات الطارئة هي التزامات حمتملة تعتمد على احتمالية ظهور �أحداث م�ستقبلية غري م�ؤكدة� ,أو هي التزامات حالية بدون احتمال حدوث دفعات �أو عدم �إمكانية قيا�سها بطريقة موثوقة .وال يتم االعرتاف بااللتزامات الطارئة يف البيانات املالية.
ر .قرارات الإدارة الهامة وامل�صادر الرئي�سية لعدم الت�أكد من التقديرات
يتم مراجعة التقديرات واالفرتا�ضات الأ�سا�سية ب�شكل م�ستمر. و ُيعرتف بتعديالت التقديرات املحا�سبية يف ال�سنة التي تتم خاللها مراجعة التقديرات يف حال �أن املراجعة ت�ؤثر فقط على تلك ال�سنة �أو يف ال�سنة التي متت فيها املراجعة والفرتات امل�ستقبلية يف حال �أن املراجعة ت�ؤثر على ال�سنوات احلالية وامل�ستقبلية.
تقييم االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالباتاملوقوفة لعقود الت�أمني يعترب تقدير االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة لعقود الت�أمني على �أنه �أكرث التوقعات املحا�سبية احل�سا�سة لل�شركة. حيث هنالك عوامل غري م�ؤكدة التي يجب �أخذها بالإعتبار عند تقدير االلتزامات التي �ستقوم ال�شركة بت�سديده الحق ًا مقابل هذه املطالبات .يتم تقدير االلتزامات النا�شئة لكل من القيمة املتوقعة لتكاليف املطالبات املبلغ عنها بتاريخ بيان املركز املايل والقيمة املتوقعة لتكاليف املطالبات املتكبدة والتي مل يتم الإبالغ عنها بنهاية فرتة التقدير� .إن االلتزامات للمطالبات املبلغ عنها والتي مل يتم �سدادها يتم تقديرها ا�ستناد ًا �إىل املعلومات املتعلقة بكل مطالبة على حدة �أبلغت لل�شركة وتقديرات ال�شركة ا�ستناد ًا �إىل املطالبات امل�سددة للفرتات ال�سابقة املتعلقة باملطالبات املتكبدة وغري املبلغ عنها .بنهاية كل �سنة تقرير يتم �إعادة تقييم تقرير املطالبات لكفايتها ويتم تعديل املخ�ص�ص بناء على ذلك .
-اختبار كفاية االلتزام
بنهاية كل فرتة تقرير يتم تطبيق �إختبارات كفاية االلتزام للتحقق من كفاية التزامات عقود الت�أمني .تقود ال�شركة با�ستخدام �أف�ضل التقديرات للتدفقات النقدية التعاقدية امل�ستقبلية ،الإدعاءات امل�ستلمة ،امل�صاريف الإدارية وكذلك �إيرادات اال�ستثمارات من الأ�صول التي تدعم تلك االلتزامات وذلك بهدف تقييم كفاية االلتزام .يتم �إثبات �أي نق�ص مبا�شرة يف الأرباح �أو اخل�سائر . -خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها
قامت الإدارة بتقدير �إمكانية حت�صيل ذمم جتارية وفق ًا خلربات الإدارة ال�سابقة والو�ضع الإقت�صادي احلايل وقامت الإدارة �أي�ض ًا ب�أخذ خم�ص�ص للديون امل�شكوك يف حت�صيلها.
27
28
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
4.4النقد والنقد املعادل ألف هذا البند مما يلي: .يت� أ نقد لدى البنوك -ح�سابات جارية نقد لدى البنوك -حتت الطلب ودائع بنكية ثابتة املجموع -بيان �أ,د
2014 7,217,566 6,057,996 13,275,562
2013 1,727,249 3,215,627 20,000,000 24,942,876
ا�شتملت احل�سابات اجلارية وحتت الطلب لدى البنوك على ح�ساب مببلغ 8,751,698درهم كما يف 31دي�سمرب 2014 ب . ً يف من�ش�أتني ماليتني والتي تعترب طرفا ذا عالقة (احل�سابات حتت الطلب يحت�سب مقابلها فوائد) ( 31دي�سمرب :2013 4,307,964درهم).
5.5ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �آخرى 2014
2013
م�ستحق من حاملي بوال�ص ت�أمني � -إي�ضاح ( 5ب) مطالبات مدينة ت�أمينات كفاالت بنكية ت�أمينات م�سرتدة �أطراف ذات عالقة -مدينة �-إي�ضاح �( 22أ) خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها � -إي�ضاح ( 5ج)
42,635,607 14,601,621 291,000 23,000 274,185 )(689,823
42,284,603 9,584,981 361,000 23,000 3,024,612 )(1,215,526
ال�صايف -بيان �أ
57,135,590
54,062,670
.يت� أ ألف هذا البند مما يلي:
.تقومب ال�شركة بالتعامل مع عدد من و�سطاء الت�أمني داخل دولة االمارات العربية املتحدة .ويرتكز ما ن�سبته %27.91 من �إجمايل �أر�صدة ذمم الت�أمني والبالغة 11,897,490درهم يف خم�سة عمالء كما يف 31دي�سمرب 2014 ( 31دي�سمرب %35.95 :2013والبالغة 15,202,413درهم ،خم�سة عمالء).
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
ج . خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها :
يت�ألف هذا البند مما يلي: ر�صيد افتتاحي رد خم�ص�ص ر�صيد نهائي � -إي�ضاح �( 5أ)
2014
2013
)(1,215,526 525,703
)(2,745,518 1,529,992
)(689,823
)(1,215,526
�6.6أ�صول متداولة �آخرى 2014
2013
م�صاريف مدفوعة مقدم ًا
1,332,528 4,279,629
1,248,260 3,285,497
املجموع -بيان �أ
5,612,157
4,533,757
يت�ألف هذا البند مما يلي: فوائد �إيرادات م�ستحقة
7.7ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة اختارت ال�شركة �أن تقوم بتقييم اال�ستثمارات يف �أ�سهم مدرجة يف �أ�سواق الإمارات العربية املتحدة من خالل القيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة والقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ح�سب التطبيق املبكر للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 9 واملعد لال�ستثمار لفرتات ق�صرية ،متو�سطة وطويلة الأمد .قامت ال�شركة بت�صنيف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة على النحو التايل-:
29
30
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة التغريات يف اال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة كانت خالل ال�سنة على النحو التايل-:
القيمة العادلة كما يف بداية ال�سنة �إ�ضافات خالل ال�سنة حذوفات خالل ال�سنة (النق�ص) /الزيادة يف القيمة العادلة يف بيان الدخل -بيان ب القيمة العادلة كما يف نهاية ال�سنة -بيان �أ
2014
2013
30,743,344 21,531,137 )(33,000,331 )(1,536,574
5,642,190 30,108,001 )(14,140,631 9,133,784
17,737,576
30,743,344
8.8ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر .أالتغريات يف اال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر كانت خالل ال�سنة على النحو التايل -:
2014
القيمة العادلة كما يف بداية ال�سنة �إ�ضافات خالل ال�سنة حذوفات خالل ال�سنة (النق�ص) /الزيادة يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ال�شامل الآخر -بيان ب
14,643,548 8,651,798 )(3,923,803 )(453,246
القيمة العادلة كما يف نهاية ال�سنة -بيان �أ
18,918,297
2013
7,496,781 2,695,163 4,451,604 14,643,548
.با�شتملت اال�ستثمارات املذكورة �أعاله على ا�ستثمار يف �أ�سهم دار التمويل �ش.م.ع مببلغ 7,492,853درهم (بالقيمة العادلة) كما يف 31دي�سمرب 31( 2014دي�سمرب 7,655,048 :2013درهم) .تعترب �أحد امل�ساهمني الرئي�سني ل�شركة دار التمويل �ش.م.ع.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
9.9ا�ستثمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة 2014
2013
ا�سثتمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة
127,787,859
92,346,150
املجموع -بيان �أ
127,787,859
92,346,150
.يت�ألف أ هذا البند مما يلي:
ب . التوزيع اجلغرايف لال�ستثمارات امل�صنفة بالتكلفة املطف�أة لدى �شركات حملية و�أجنبية على النحو التايل-:
داخل دولة الإمارات العربية املتحدة خارج دولة الإمارات العربية املتحدة املجموع -بيان �أ
2014
2013
91,109,120 36,678,739
65,782,288 26,563,862
127,787,859
92,346,150
ج . ا�شتلمت اال�ستثمارات امل�صنفة بالتكلفة املطف�أة داخل دولة الإمارات العربية املتحدة على مبلغ وقدره 16,700,000درهم كما يف 31دي�سمرب 2014يف من�ش�أة مالية والتي تعترب طرف ذو عالقة.
1010ا�ستثمارات يف �شركة زميلة خالل عام ،2013قامت ال�شركة با�ستثمار مبلغ 13,917,944درهم يف �شركة كاب ام لال�ستثمار �ش.م.خ وقد مت اعتبارها كا�ستثمار يف �شركة زميلة وبالإ�ضافة مت �إدخال اتفاقية خيار ال�شراء مع امل�ستثمر الرئي�سي (دار التمويل) والإيرادات مت ت�سجيلها يف ال�سجالت املحا�سبية .يف مار�س 2014مت حذف جزء من اال�ستثمار وعليه ف�إن القيمة املتبقية من اال�ستثمار قد خف�ضت �إىل مبلغ 7,917,944درهم. ومت �إعادة ت�صنيف هذا املبلغ �ضمن اال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ونتيجة لذلك ف�إن اال�ستثمار مل يعد يف �شركة زميلة.
1111وديعة قانونية
مبوجب القانون الإحتادي رقم ( )6لعام ،2007حول �شركات الت�أمني والوكالء ،توا�صل ال�شركة �إيداع مبلغ 6,000,000درهم كما يف 31دي�سمرب 2014وال ميكن ا�ستخدام هذه الوديعة بدون �إذن م�سبق من هيئة الت�أمني لدولة الإمارات العربية املتحدة.
31
32
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
1212ممتلكات ومعدات �إن تفا�صيل التكلفة واال�ستهالك املرتاكم و�صايف القيمة الدفرتية ملختلف بنود املمتلكات واملعدات هي على النحو التايل -:
التكلفة كما يف 1يناير 2014 �إ�ضافات كما يف 31دي�سمرب 2014
معدات مكتبية �أجهزة كمبيوتر وبرامج وديكورات
�سيارات
املجموع
1,887,172 485,122
1,554,882 442,885
196,021 -
3.638,075 928,007
2,372,294
1,997,767
196,021
4,566,082
اال�ستهالك املرتاكم كما يف 1يناير 2014 حممل خالل ال�سنة
)(698,199 )(495,972
)(880,831 )(464,471
)(1,658,117) (79,087 )(1,009,449) (49,006
كما يف 31دي�سمرب 2014
)(1,194,171
)(1,345,302
)(2,667,566
)(128,093
�صايف القيمة الدفرتية كما يف 31دي�سمرب - 2013بيان �أ
1,188,973
674,051
116,934
1,979,958
كما يف 31دي�سمرب -2014بيان �أ
1,178,123
652,465
67,928
1,898,516
1313قرو�ض بنكية مت احل�صول على هذه القرو�ض مقابل �أ�صول مالية حمتفظ بها بالقيمة املطف�أة .يتم �سداد هذه القرو�ض خالل االثني ع�شر �شهر ًا الالحقة �أو يتم جتديدها تلقائي ًا لنف�س الفرتات.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
1414التزامات عقود الت�أمني و�أ�صول عقود �إعادة الت�أمني امل�سرتد من �إعادة الت�أمني أ .
2014
2013
�أ�صول عقود معيدي الت�أمني
10,749,446
11,438,268
املجموع -بيان �أ
10,749,446
11,438,268
يت�ألف هذا البند مما يلي:
التزامات عقود الت�أمني ب .
2014
2013
مطالبات مبلغ عنها غري م�سددة
29,682,580 32,559,699
12,860,573 40,999,350
املجموع -بيان �أ
62,242,279
53,859,923
يت�ألف هذا البند مما يلي:
احتياطي �أق�ساط غري مكت�سبة
1515ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �آخرى 2014
2013
�أطراف ذات عالقة -دائنة � -إي�ضاح ( 22ب )
11,844,827 4,492,009 627,393 3,004,284
5,815,430 4,778,072 1,734,802 1,622,873
املجموع -بيان �أ
19,968,513
13,951,177
يت�ألف هذا البند مما يلي:
مطلوبات ل�شركات الت�أمني و�إعادة الت�أمني مطالبات دائنة م�صاريف م�ستحقة �آخرى
1616ر�أ�س املال حدد ر�أ�س مال ال�شركة وفق ًا لعقد ت�أ�سي�س ال�شركة مببلغ 120,000,000درهم (بيان �أ) مق�سم �إىل � 120,000,000سهم قيمة كل �سهم 1درهم. ح�صلت ال�شركة خالل 2013على جميع املوافقات التنظيمية ال�ضرورية بالن�سبة لربنامج �إعادة �شراء الأ�سهم ،مت �شراء ما جمموعه 1,198,500 �سهم ًا من ال�سوق مبعدل �سعر 1.383درهم لل�سهم ،وب�إجمايل مقداره 1,657,687درهم.
33
34
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
1717م�صاريف ت�شغيلية يت�ألف هذا البند مما يلي: م�صاريف عموالت مطالبات م�سددة حركة مطالبات عالقة م�صاريف �آخرى املجموع -بيان ب
1818م�صاريف �إدارية وعمومية
يت�ألف هذا البند مما يلي:
2014
2013
110,076,584
82,755,614
7,431,178 93,706,529 5,780,868 3,158,009
2014
رواتب ومزايا مرتطبة بها عموالت بنكية ر�سوم حكومية هاتف وبريد ا�ستهالك ممتلكات ومعدات � -إي�ضاح 12 م�صاريف متنوعة
16,275,599 262,753 1,008,874 324,890 1,009,449 7,643,131
املجموع -بيان ب
26,524,696
�1919إيرادات �آخرى
11,472,593 66,173,327 3,513,439 1,596,255
2013
12,461,583 131,441 823,332 284,414 826,022 6,267,790 20,794,582
2014
2013
�إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب (بال�صايف) فوائد من ا�ستثمارات ذات دخل ثابت (خ�سائر)� /أرباح �إعادة تقييم ا�ستثمارات من خالل الربح واخل�سارة �أرباح متحققة من بيع ا�ستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة توزيعات �أرباح على ا�ستثمارات يف �أ�صول مالية رد خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها � -إي�ضاح ( 5ج)
429,220 4,349,891
382,164 5,554,259
)(1,536,574
9,133,784
10,482,688 476,815 525,703
املجموع -بيان ب
14,727,743
1,768,753 607,893 1,529,992 18,976,845
يت�ألف هذا البند مما يلي:
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
(2020خ�سائر) /العائد الأ�سا�سي لل�سهم 2014
يت�ألف هذا البند مما يلي: (خ�سارة) /ربح ال�سنة معدل الأ�سهم العادية ال�صادرة خالل ال�سنة
)(20,859,033 120,000,000 0.1738
(اخل�سارة) /الربح الأ�سا�سي لل�سهم -بيان ب
2013
9,557,993 120,000,000 0.0796
�2121إدارة املخاطر توجه ال�شركة وتدير املخاطر املالية املتعلقة بعملياتها ون�شاطاتها التجارية .وتت�ضمن هذه املخاطر :خماطر الت�أمني وخماطر ر�أ�س املال وخماطر االئتمان وخماطر �سعر الفائدة وخماطر �سعر ال�سوق وخماطر العمالت الأجنبية وخماطر ال�سيولة.
الناجت عن �أي تغيري يف عنا�صر املجموعة .لقد طورت ال�شركة �سيا�ستها اال�سرتاتيجية يف قيد خماطر �أعمال ت�أمني منتنوعة لكل نوع من �أنواع الت�أمني وذلك للح�صول على جمموعة كبرية ن�سبي ًا من املخاطر لتقليل الفروقات يف النتائج املتوقعة.
وت�سعى ال�شركة �إىل تقليل �آثار ونتائج هذه املخاطر عن طريق تنويع م�صادر ر�أ�س املال .وحتتفظ ال�شركة �أي�ضا بتقارير تتعلق بوظائف �إدارة املخاطر وتقوم ب�إدارة ومراقبة ومعاجلة املخاطر وال�سيا�سات التي تتبعها ال�شركة بهدف تقليل احتمال التعر�ض للمخاطر.
وتدير ال�شركة هذه املخاطر من خالل �إ�سرتاتيجية الت�أمني و�أعمال �إعادة الت�أمني املنا�سبة والتعامل مع املطالبات ب�شكل فعال وعملي. وتهدف �إ�سرتاتيجية ال�شركة على �أن تكون خماطر الت�أمني متنوعة وموزعة من حيث املبالغ وال�صناعة واملناطق اجلغرافية .لدى ال�شركة حدود ملبالغ و�أنواع املخاطر التي مت �إختيارها.
�أ .خماطر الت�أمني
�إن املخاطر يف �أي عقد ت�أمني هي �إمكانية حدوث اخل�سارة وعدم ب .خماطر ر�أ�س املال
تتمثل �أهداف ال�شركة عند �إدارة ر�أ�س مالها فيما يلي -:
الت�أكد من قيمة املطالبة الناجتة نتيجة لطبيعة عقد الت�أمني ف�إن هذه املخاطرة ع�شوائية وال ميكن التنب�ؤ بها.
جمموعة عقود الت�أمني والتي تنطبق عليها نظرية االحتماالت للت�سعري والتخ�صي�ص تكون �أهم املخاطر التي تواجه ال�شركة هي �أن تتجاوز املبالغ املدفوعة لت�سديد املطالبة والفوائد الآخرى املتعلقة بها قيمة التزامات الت�أمني املدرجة .وميكن �أن يحدث ذلك ب�سبب تكرار و�إرتفاع املطالبات والفوائد املتعلقة بها وتكون بذلك �أعلى من التقديرات املدرجة� .إن الأحدات الت�أمينية ع�شوائية و�إن عدد ومبالغ املطالبات والفوائد املتعلقة بها قد تختلف من �سنة لآخرى عن التقديرات امل�أخوذة بناء على �إ�ستعمال التقنيات الإح�صائية. �أظهرت اخلربة ال�سابقة �أنه كلما زاد حجم جمموعة عقود الت�أمني املت�شابهة تقل ن�سبة االختالفات يف النتائج املتوقعة .وبالإ�ضافة �إىل ذلك ف�إنه كلما زاد التنوع يف املجموعة تقل احتماالت الت�أثر املبا�شر
• االلتزام مبتطلبات ر�أ�س مال �شركات الت�أمني مبوجب القانون الإحتادي رقم 6ل�سنة 2007اخلا�ص ب�إن�شاء هيئة ت�أمني. • �ضمان قدرة ال�شركة على الإ�ستمرار وبالتايل قدرتها على تزويد امل�ساهمني بعوائد الأرباح وتقدمي املنافع لذوي العالقة بال�شركة . •توفري العائد املنا�سب للم�ساهمني من خالل ت�سعري عقود الت�أمني مبا يتنا�سب مع م�ستوى املخاطر املتعلقة بتلك العقود. �إن هيئة الت�أمني يف دولة الإمارات العربية املتحدة ،حتدد احلد الأدنى لر�أ�س املال ونوعه الذي يجب �أن حتتفظ به ال�شركة ،بالإ�ضافة �إىل التزامات عقود الت�أمني .يجب االحتفاظ يف �أي وقت خالل ال�سنة
35
36
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
باحلد الأدنى لر�أ�س املال املطلوب (كما هو مو�ضح يف اجلدول �أدناه)� .إن ال�شركة خا�ضعة لأحكام مالءة �شركات الت�أمني املحلية والتي �إلتزمت به خالل ال�سنة .تقوم ال�شركة بالإختبارات الالزمة �ضمن �سيا�ستها و�إجراءاتها للت�أكد من ا�ستمرارية االلتزامات بتلك الأحكام واملتطلبات خالل ال�سنة. يت�ضمن اجلدول �أدناه ملخ�ص للحد الأدين املطلوب لر�أ�س املال وجمموع ر�أ�س املال املحتفظ به :
2014
يت�ألف هذا البند مما يلي: جمموع حقوق امل�ساهمني
119,203,588
احلد الأدنى لر�أ�س املال النظامي
100,000,000
.جخماطر االئتمان ت�شري خماطر االئتمان عدم قدرة اجلهات الآخرى املدينة لل�شركة على ت�سديد التزاماتها التعاقدية والذي ينتج عنه خ�سارة مالية لل�شركة. املفاتيح الرئي�سية والتي قد ت�ؤدي ملخاطر ائتمانية لل�شركة وهي على النحو التايل -: •ح�صة معيدي الت�أمني من التزامات الت�أمني. •املبالغ امل�ستحقة من معيدي الت�أمني عن مطالبات مت دفعها. •املبالغ امل�ستحقة من حاملي البوال�ص. •املبالغ امل�ستحقة من و�سطاء الت�أمني�( .إي�ضاح ( 5ب)) •املبالغ امل�ستحقة من البنوك من ح�سابات البنوك والودائع. (�إي�ضاح ( 4ب)) تتبنى ال�شركة �سيا�سة تقوم على �إبرام اتفاقيات تعاقدية من �أطراف
2013
140,270,268 100,000,000
حتتفظ ال�شركة ب�سجالت حتتوى على البيانات التاريخية للدفعات املح�صلة من حاملي بوال�ص الت�أمني الأ�سا�سية والذي يتم التعامل معهم يف �إطار الن�شاط االعتيادي لل�شركة .كما يتم �إدارة املخاطر االئتمانية للأطراف التعاقدية ب�شكل فردي من خالل طرق �آخرى مثل الإحتفاط بحق ت�سوية احل�سابات املدينة بالدائنة لذلك الطرف. �إن وجدت .تقوم �إدارة املعلومات بتزويد ال�شركة بتقارير حتتوي على تفا�صيل خم�ص�صات االنخفا�ض يف قيمة ذمم الت�أمني املدينة والأر�صدة املطف�أة الحق ًا .يتم جتيمع املخاطر االئتمانية املتعلقة بحاملي البوال�ص ك�أفراد وكمجموعات و�إخ�ضاعها لنظم املراقبة امل�ستمرة .تقوم ال�شركة ب�إعداد حتليل مايل عند وجود خماطر �إئتمانية كبرية متعلقة بحاملي البوال�ص الأفراد �أو املجموعات� .إن تفا�صيل حمتويات املبالغ امل�ستحقة من حاملي بوال�ص الت�أمني يتم حملها من خالل ال�شركة. �إن قيمة الأ�صول املالية املدرجة يف البيانات املالية بعد خ�صم خ�سائر انخفا�ض القيمة متثل تعر�ض ال�شركة الأق�صى ملخاطر االئتمان لهذه الذمم املدينة والأموال ال�سائلة.
ذات مالءة مالية عالية بهدف تخفيف اخل�سارة التي من املمكن .دخماطر �سعر الفائدة
�أن تنتج عن عدم القدرة على �سداد تلك االلتزامات .تقوم ال�شركة مبراقبة مدى تعر�ضها خماطر االئتمان وكذلك م�ستوى املالءة املالية للأطراف الآخرى يف العقود املوقعة ،بالإ�ضافة �إىل �أنه يتم الت�أكد من �أن القيمة الرتاكمية للإئتمان موزعة على �أطراف موافق عليها من قبل الإدارة .يتم مراقبة خماطر االئتمان التي من املمكن �أن تتعر�ض لها ال�شركة مبتابعة حدود االئتمان املمنوحة حيث يتم مراجعتها واملوافقة عليها من قبل الإدارة ب�شكل �سنوي.
خطر �سعر الفائدة هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات املالية الناجتة عن تغري �سعر الفائدة يف ال�سوق .تعر�ض ال�شركة خلطر �سعر الفائدة يف ح�ساب حتت الطلب وودائع ثابتة والإقرتا�ض من البنوك و�أ�صول مالية مثل �سندات و�سعر الفائدة خا�ضعة للمراجعة الدورية.
.هخماطر �سعر ال�سوق خماطر �سعر ال�سوق هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات املالية والناجتة عن تغري �أ�سعار ال�سوق �سواء كانت هذه التغريات نتيجة
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
لعوامل حمددة يف �أدوات فردية �أو �إ�صداراتها �أو عوامل م�ؤثرة على الأدوات التجارية يف ال�سوق. تتعر�ض ال�شركة ملخاطر �سعر ال�سوق املرتبطة يف �أ�صول مالية حمتفظ بها حتى تاريخ الإ�ستحقاق والقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر.
.وخماطر العمالت الأجنبية تقوم ال�شركة بتنفيذ معامالت جتارية بالعمالت الأجنبية مما يفر�ض نوع ًا من املخاطر نتيجة لتقلبات �أ�سعار �صرف هذه العمالت خالل ال�سنة� .إن �سعر �صرف الدرهم الإماراتي �إىل الدوالر الأمريكي
حمدد ،لذلك ف�إن خطر العمالت الأجنبية ينتج عن العمالت الآخرى فقط .متلك ال�شركة �سيا�سات و�إجراءات لإدارة املخاطر املتعلقة ب�أ�سعار �صرف العمالت الأجنبية.
.زخماطر ال�سيولة تبني �إدارة ال�شركة �إطار عام لإدارة خماطر ال�سيولة وذلك لأن �إدارة ال�شركة م�س�ؤولة عن �إدارة خماطر ال�سيولة. يو�ضح اجلدول التايل تواريخ ا�ستحقاق الأ�صول املالية وااللتزامات املالية لل�شركة كما يف 31دي�سمرب . 2014
الأ�صول املالية
�أقل من �سنة
�أكرث من �سنة
املجموع
�أ�صول مالية غري حمملة بفائدة �أ�صول مالية حمملة بفائدة
82,090,732 6,057,996
18,918,297 133,787,859
101,009,029 139,845,855
املجموع
88,148,728
152,706,156
240,854,884
االلتزامات املالية
�أقل من �سنة
�أكرث من �سنة
املجموع
التزامات مالية غري حمملة بفائدة التزامات مالية حمملة بفائدة املجموع
19,968,513 56,826,525
-
19,968,513 56,826,525
76,795,038
-
76,795,038
37
38
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
يو�ضح اجلدول التايل تواريخ �إ�ستحقاق الأ�صول املالية وااللتزامات املالية لل�شركة كما يف 31دي�سمرب .2013 �أقل من �سنة
�أكرث من �سنة
املجموع
الأ�صول املالية �أ�صول مالية غري حمملة بفائدة �أ�صول مالية حمملة بفائدة
86,533,263 23,215,627
14,643,548 98,346,150
101,176,811 121,561,777
املجموع
109,748,890
112,989,698
222,738,588
�أقل من �سنة
�أكرث من �سنة
املجموع
االلتزامات املالية التزامات مالية غري حمملة بفائدة التزامات مالية حمملة بفائدة املجموع
13,951,177 46,121,250 60,072,427
-
13,951,177 46,121,250
-
60,072,427
-
�2222أطراف ذات عالقة تتعامل ال�شركة �ضمن ن�شاطها االعتيادي مع املن�ش�آت التي تتفق مع تعريف �أطراف ذات عالقة واملدرجة �ضمن املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية� .إن طبيعة املعامالت مع هذه الأطراف متويلية يف معظمها وعلى النحو التايل-:
.أ�أطراف ذات عالقة -مدينة يت�ألف هذا البند مما يلي :
2014
ال�سيد /حممد عبداهلل القبي�سي �شركة بنيان للتطوير ذ.م.م دار التمويل �ش.م.ع �شركة دار التمويل للأوراق املالية ذ.م.م
274,185 -
املجموع � -إي�ضاح �( 5أ)
274,185
.ب�أطراف ذات عالقة -دائنة يت�ألف هذا البند مما يلي :
2014
ال�سيد /حممد عبداهلل القبي�سي دار التمويل الإ�سالمي �ش.م.خ �أف �أت�ش كابيتال املحدودة (دي� .أي .يف� .سي)
2,689 1,595 3,000,000
املجموع � -إي�ضاح 15
3,004,284
2013
1,066 131,196 2,889,950 2,400 3,024,612
2013
3,755 1,619,118 1,622,873
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
.ج�شركة دار التمويل �ش.م.ع هي �أحد امل�ساهمني الرئي�سني يف �أ�سهم ال�شركة كما يف 31دي�سمرب 2014وتعترب �شركة بنيان للتطوير ذ.م.م و�أف �أت�ش كابيتال املحدودة يف (دي� .أي .يف� .سي) و�شركة دار التمويل للأوراق املالية ذ.م.م ودار التمويل الإ�سالمي �ش.م.خ مملوكة ب�شكل كامل وهي �شركات تابعة لـ دار التمويل �ش.م.ع. .د�أهم املعامالت مع الأطراف ذات العالقة خالل ال�سنة كانت على النحو التايل-: يت�ألف هذا البند مما يلي : �إجمايل �أق�ساط مكتتبة م�شرتيات �أ�سهم ح�ساب لدى البنك -ح�ساب جاري ح�ساب لدى البنك -حتت الطلب ت�أمينات كفاالت بنكية م�شرتيات �صكوك
2014 5,100,759 67,718,175 6,057,996 2,169,743 291,000 16,700,000
2013
5,040,207 56,237,414 1,092,337 3,215,627 126,000 16,000,000
39
2323معلومات قطاعية
.أتعمل ال�شركة للأغرا�ض الت�شغيلية من خالل قطاعي �أعمال �أ�سا�سيني.
�أعمال الت�أمني العام ي�شمل جميع �أنواع الت�أمني العام والتي ت�ضم الت�أمني �ضد احلريق و الت�أمني البحري والت�أمني على املركبات والت�أمني �ضد احلوادث العامة والت�أمني ال�صحي.
ا�ستثمـ ــارات
2014
2013 2014
املجموع
ا�ستثمارات وت�شمل اال�ستثمارات يف �سوق الإمارات العربية املتحدة للأ�سهم القابلة للتداول والودائع البنكية لدى البنوك واملحافظ اال�ستثمارية مدارة خارجي ًا و�أوراق مالية �آخرى.
املعلومات القطاعية الرئي�سية -قطاع الأعمال
تـ ـ ـ�أميــن
فيما يلي حتليل لإيرادات ونتائج ال�شركة وفق ًا لقطاع الأعمال-:
2014
2013
99,125,409 11,375,730
�إيرادات القطاع
97,933,427 )(9,062,080
2013
نتائج القطاع م�صاريف غري خم�ص�صة
(خ�سارة) /ربح ال�سنة
14,727,743 14,727,743 112,661,170 5,665,663 )(26,524,696 )(20,859,033
18,976,845 18,976,845
118,102,254 30,352,575 )(20,794,582 9,557,993
40 التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
2013
تـ ـ ـ�أميــن
.بفيما يلي حتليل لأ�صول والتزامات ال�شركة وفق ًا لقطاع الأعمال-:
2014
81,453,705
70,766,393
ا�ستثمـ ــارات
2014
2013
املجموع
2014
2013
�أ�صول القطاع �أ�صول غري خم�ص�صة
�إجمايل الأ�صول
170,443,732
251,897,437 7,217,566 259,115,003
81,583,399
56,826,525
182,114,873
252,881,266 1,727,249 254,608,515
التزامات القطاع
االلتزامات غري املخ�ص�صة
�إجمايل االلتزامات
66,076,298
138,409,924 1,501,491 139,911,415
46,121,250
112,197,548 2,140,699 114,338,247
ال توجد �أي معامالت بني قطاعي الأعمال.
.جاملعلومات القطاعية الثانوية � -إيرادات من �أق�سام الت�أمني.
فيما يلي حتليل لإيرادات ال�شركة امل�صنفة ح�سب الإيرادات الرئي�سية لأق�سام الت�أمني-:
يت�ألف هذا البند مما يلي :
�أق�سام غري بحرية ق�سم بحري ق�سم �صحي وت�أمني �شخ�صي
املجموع -بيان ب
2014
33,450,700 479,189 64,003,538 97,933,427
2013
36,502,911 321,896 62,300,602 99,125,409
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
41
42
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
�2424أ�صول والتزامات مالية 2014
2013
النقد والنقد املعادل ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �آخرى ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ا�ستثمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة وديعة قانونية
13,275,562 57,135,590 17,737,576 18,918,297 127,787,859 6,000,000
24,942,876 54,062,670 30,743,344 14,643,548 92,346,150 6,000,000
املجموع
240,854,884
222,738,588
يت�ألف هذا البند مما يلي :
�أ�صــول مـالية
التــزامات مالية قرو�ض بنكية ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �آخرى
56,826,525 19,968,513
46,121,250 13,951,177
املجموع
76,795,038
60,072,427
2525التزامات طارئة يت�ألف هذا البند مما يلي -: كفاالت بنكية
2014
2013
6,807,315
7,336,000
�2626أرقام املقارنة مت �إعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنة مبا يتنا�سب مع عر�ض البيانات املالية لل�سنة احلالية.
التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني 2014
2727ع ــام مت تقريب املبالغ الظاهرة يف البيانات املالية املرفقة �إىل �أقرب درهم �إماراتي.
2828اعتماد البيانات املالية مت اعتماد البيانات املالية من جمل�س �إدارة ال�شركة واملخولني بالتوقيع لإ�صدارها بتاريخ �إجتماعهم يف 4فرباير .2015
43