IH Signed FS 2021 AR

‫دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫جدول المحتويات‬ ‫تقرير رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫تقـريـر مدقق الحسابات المستقـل‬

‫الصفحات‬ ‫‪2-1‬‬ ‫‪6-3‬‬

‫بيان المركز المالي‬

‫‪7‬‬

‫بيان الدخل‬

‫‪8‬‬

‫بيان الدخل الشامل‬

‫‪9‬‬

‫بيان التغيرات في حقوق الملكية‬ ‫بيان التدفقات النقدية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية‬

‫‪11-10‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪41-13‬‬

‫جرانت ثورنتون اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫مكتب رقم ‪ ،1101‬الدور ‪11‬‬ ‫برج الكمالة‬ ‫شارع زايد األول‬

‫تقريـر مدقق الحسابات المستقل‬ ‫إلى مجلس إدارة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫أبو ظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‬

‫الرأي‬

‫هاتف ‪+971 2 666 9750‬‬

‫الخالدية‬

‫لقد قمنا بتدقيق البيانات المالية المرفقة لشركة دارالتأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪" .‬الشركة" والتي تشتمل على بيان المركز المالي في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 2021‬وكذلك على بيان الدخل الشامل وبيان التغيرات في حقوق الملكية وبيان التدفقات النقدية عن السنة المنتهية في ذلك التاريخ‬ ‫واإليضاحات المتعلقة بالبيانات المالية‪ ،‬باإلضافة إلى ملخص حول السياسات المحاسبية الهامة واإليضاحات التفسيرية اآلخرى‪.‬‬ ‫برأينا‪ ،‬أن هذه البيانات المالية المشارإليها تعبربصورة عادلة‪ ،‬عن المركز المالي للشركة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وأدائها المالي‬ ‫وتدفقاتها النقدية عن السنة المنتهية بهذا التاريخ وفقا لمعاييرالتقاريرالمالية الدولية ‪. IFRS‬‬ ‫أساس الرأي‬

‫لقد قمنا بتدقيقنا وفقا ً لمعايير التدقيق الدولية‪ .‬إن مسؤولياتنا بموجب هذه المعايير تم توضيحها بشكل مفصل في فقرة مسؤولية مدققي‬ ‫الحسابات عن تدقيق البيانات المالية من هذا التقرير‪ .‬نحن مستقلون عن الشركة وفقا ً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين ‪ ،‬وقد‬ ‫التزمنا بمسؤولياتنا المهنية وفقا ً لهذه المتطلبات ومتطلبات السلوك المهني الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني‬ ‫للمحاسبين‪ .‬وباعتقادنا إن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر لنا األساس إلبداء رأينا حول البيانات المالية للشركة‪.‬‬ ‫أمور تدقيق رئيسية‬ ‫إن أمور التدقيق الهامة هي تلك األمور التي تعتبر ‪،‬وفقا ً لتقديرنا المهني ‪ ،‬هامة جدا بالنسبة التمام أعمال التدقيق للبيانات المالية للسنة‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ . 2021‬وقد تم التعامل مع تلك األمور في سياق تدقيقنا للبيانات المالية ككل بشك ٍل عام وعند تشكيل رأينا‬ ‫حولها‪ ،‬علما ً بإننا ال نبدي رأيا ً منفصالً حول هذه األمور‪.‬‬ ‫أ ‪.‬تقييم المخصصات الفنية‬ ‫ينطوي تقدير االلتزامات الناجمة عن عقود التأمين على درجة كبيرة من األهمية مثل احتياطي أقساط التأمين غير المكتسبة والمطالبات‬ ‫التي تندرج تحت بند احتياطي التسوية واالحتياطي المطالبات المتكبدة والغير مبلغ عنها واحتياطي تسوية الخسائر غير المخصصة‬ ‫ّ‬ ‫المغطاه ‪ ،‬مع أفضل‬ ‫كما هو مبين في اإليضاح رقم ‪ 13‬من البيانات المالية‪.‬وتستند هذه االلتزامات إلى نمط توزيع الخطورة على الفترة‬ ‫تقدير لل تكلفة لجميع المطالبات المتكبدة والتي لم تسدد في تاريخ معين‪ ،‬سواء تم اإلبالغ عنها أم ال‪ ،‬إلى جانب تكاليف المطالبات ذات‬ ‫الصلة واالستمرارية (بما في ذلك االخذ بعين االعتبار سلوك حامل بوليصة التأمين)‪. .‬ولقد تم استخدام الحسابات االكتوارية من أجل‬ ‫تحديد هذه المخصصات‪ .‬تخضع هذه الحسابات إلى عدد من االفتراضات الصريحة أو الضمنية المتعلقة بمبلغ التسوية المتوقّع وأسلوب‬ ‫تسوية المطالبات‪ .‬وبما أن تحديد هذا المخصص يتطلب خبرة مقيّم خارجي و تشمل على افتراضات هامة وأحكام وتقديرات‪ ،‬فإن تقييم‬ ‫هذه االلتزامات يشكل أهمية كبرى لتدقيقنا‪.‬‬ ‫© ‪ 2021‬جميع الحقوق محفوظ ة لجرانت ثورنتون اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬تمثل جرانت ثورنتون اإلمارات العربية المتحدة جميع التراخيص القانونية التي‬ ‫تعمل بموجبها في دولة اإلمارات العربية المتحدة ‪.‬إن جرانت ثورنتون للمحاسبة والمراجعة المحدودة هي شركة مسجلة في جزر العذراء البر يطانية‪ .،‬تشمل‬ ‫هذه التراخيص فرع جرانت ثورنتون للمحاسبة والمراجعة المحد ودة المسجل لدى سوق أبو ظبي العالمي وفرع جرانت ثورنتون للمحاسبة والمراجعة‬ ‫المحدودة (بي في آي) المسجل لدى سلطة دبي للخدمات المالية‪.‬‬ ‫تشير "جرانت ثورنتون" إلى العالمة التجارية التي بموجبها تقدم الشركات األعضاء خدمات التدقيق والضرائب و الخدمات االستشارية إلى عمالئها و‪ /‬أو تشير‬ ‫إلى شركة عضو واحدة أو أ كثر ضمن الشركات األعضاء في المجموعة حسبما يتطلب السياق‪ .‬تمثل جرانت ثورنتون الدولية المحدودة وشركاتها األعضاء كيانات‬ ‫قانونية منفصلة‪ .‬ال تقدم جرانت ثورنتون الدولية المحدودة خدمات بإسمها على اإلطالق‪ ،‬بل يتم تقديم الخدمات بواسطة الشركات األعضاء‪ .‬ليست جرانت‬ ‫ثورنتون الدولية والشركات األعضاء وكالء لبعضها البعض وال ُيلزم أحدها اآلخر وال تتحمل مسؤولية أخطاء وأفعال بعضها البعض‪.‬‬

‫‪grantthornton.ae‬‬

‫تقريـر مدقق الحسابات المستقل‬ ‫إلى مجلس إدارة شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪( .‬تابع)‬ ‫أ ‪.‬تقييم المخصصات الفنية التقنية (تابع)‬ ‫ولقد تمت عملية تقييم احتساب اإلدارة إللتزامات المخصصات الفنية من خالل قيامنا باإلجراءات التالية‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫لقد حصلنا على التقرير الذي أعده الخبير االكتواري المستقل الذي عينته الشركة‪.‬‬ ‫قيام أعضاء فريقنا االكتواري بمساعدتنا في تنفيذ إجراءات التدقيق في هذا المجال ‪ ،‬والتي تضمنت من بين أمور أخرى ‪ ،‬مراجعة‬ ‫المنهجية والبيانات المستخدمة كمدخالت والتقديرات واألحكام المستخدمة في التقييم االكتواري‪.‬‬ ‫تقييم استقاللية الخبير االكتواري وخبرته ومؤهالته وقراءة شروط مشاركته لتحديد إذا كانت هناك أية أمور قد أثرت على‬ ‫موضوعيته أوقد تكون فرضت قيودًا على نطاق عمله‪.‬‬

‫ب) االعتراف باإليرادات ‪:‬‬ ‫يتكون إجمالي األقساط المكتتبة من إجمالي األقساط المستحقة لكامل فترة التغطية بموجب العقود المبرمة خالل الفترة المحاسبية‪ ،‬ويتم‬ ‫إدراجها في التاريخ الذي تبدأ فيه الوثيقة‪ .‬في نهاية كل سنة‪ ،‬يتم تكوين مخصص لنسبة من صافي األقساط المحتجزة كاحتياطي األقساط‬ ‫غير المكتسبة من أجل تغطية أجزاء من المخاطر التي لم تنتهي صالحيتها في تاريخ التقارير المالية‪ .‬يجب احتساب االحتياطي وفقا ً‬ ‫لمتطلبات قانون التأمين في دولة اإلمارات العربية المتحدة الخاص بشركات التأمين‪.‬‬ ‫لقد قمنا بتقييم عملية احتساب اإلدارة إلجمالي األقساط المكتتبة بقيمة ‪ 207,314,824‬درهم وصافي احتياطي األقساط غير المكتسبة‬ ‫بقيمة ‪ 41,796,550‬درهم (إيضاح ‪ )13‬من خالل تنفيذ إجراءات التدقيق‪ ،‬والتي تضمنت من بين أمور أخرى‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫تقييم ما إذا كانت سياسات الشركة المتعلقة بإدراج اإليرادات تمتثل للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية وفحص عملية تطبيق‬ ‫تلك السياسات‪ .‬وعلى وجه التحديد‪ ،‬أخذنا في االعتبار ما إذا كان يتم احتساب األقساط على الوثائق في تاريخ بدء صالحيتها‪ ،‬من‬ ‫خالل اختبار عينة من بنود اإليرادات مقارنة بعقود الوثائق‪.‬‬ ‫تقييم واختبار مدى الفعالية التشغيلية للضوابط الداخلية على إدراج اإليرادات في الفترة الصحيحة‪.‬‬ ‫مقارنة رصيد احتياطي األقساط غير المكتسبة وفقا ً للبيانات المالية مع رصيد االحتياطي ال ُمحتسب من قبل الخبير االكتواري‬ ‫للشركة‪.‬‬ ‫إعادة احتساب احتياطي األقساط غير المكتسبة على أساس العينة بنا ًء على فترة ربح عقود الوثائق الحالية كما في ‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪.2021‬‬

‫معلومات أخرى‬ ‫إن اإلدارة مسؤولة عن المعلومات األخرى الواردة في البيانات المالية و تتضمن المعلومات األخرى المعلومات المذكورة في تقرير‬ ‫مجلس اإلدارة ولكنها ال تشمل البيانات المالية وتقرير التدقيق الخاص بنا فيما يخص البيانات المالية ‪.‬‬ ‫تقريرنا حول البيانات المالية ال يشمل المعلومات األخرى‪ ،‬وبالتالي فإننا ال نبدي أي شكل من أشكال التأكيد فيما يتعلق بهذه المعلومات‪.‬‬ ‫تكمن مسؤوليتنا فيما يتعلق بتدقيقنا للبيانات المالية باألخذ بعين االعتبار عند قراءة المعلومات األخرى المحددة أعاله فيما إذا كانت‬ ‫تلك المعلومات األخرى غير متفقة جوهريا ّ مع البيانات المالية أو مع المعلومات التي حصلنا عليها أثناء عملية التدقيق ‪.‬فإذا استنتجنا‪،‬‬ ‫استنادا إلى العمل الذي قمنا به‪ ،‬أن هناك أخطاء جوهرية في هذه المعلومات األخرى‪ ،‬فإننا مطالبون باإلبالغ‪ .‬وليس علينا تقديم تقرير‬ ‫بهذا الصدد‪.‬‬

‫‪4‬‬

‫تقريـر مدقق الحسابات المستقل‬ ‫إلى مجلس إدارة شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪( .‬تابع)‬

‫مسؤولية اإلدارة وأولئك المكلفون بالحوكمة عن البيانات المالية‬ ‫إن اإلدارة مسؤولة عن اإلعداد والعرض العادل لهذه البيانات المالية وفقا ً للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ووفقا ً لألحكام المعنية‬ ‫من النظام األساسي للشركة والقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (‪ )2‬لسنة ‪ ،2015‬بتعديالته‪ ،‬والقانون االتحادي‬ ‫لدولة اإلمارات العربية رقم (‪ )6‬لسنة ‪ ،2007‬وعن نظام الرقابة الداخلية الذي تعتبره اإلدارة ضروريا ً إلعداد بيانات مالية خالية من‬ ‫األخطاء المادية‪ ،‬سوا ًء كانت تلك األخطاء نتيجةً الحتيال أو خطأ‪.‬‬ ‫عند إعداد البيانات المالية‪ ،‬تتحمل اإلدارة مسؤولية تقييم قدرة الشركة على االستمرار وفقا ً لمبدأ االستمرارية‪ ،‬وعن اإلفصاح‪ ،‬حسب‬ ‫االقتضاء‪ ،‬عن األمور ذات العالقة بمبدأ االستمرارية واستخدام مبدأ االستمرارية كأساس محاسبي‪ ،‬إال إذا كان لدى اإلدارة النية لتصفية‬ ‫الشرك ة أو إيقاف أعمالها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك‪ .‬يتحمل المكلفون بالحوكمة اإلشراف على عملية إعداد‬ ‫التقارير المالية للشركة‪.‬‬ ‫مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية‬ ‫تتضمن أهدافنا الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت البيانات المالية ككل خالية من األخطاء الجوهرية سواء تلك الناتجة عن‬ ‫االحتيال أو الخطأ وإصدار تقرير مدقق الحسابات الذي يشمل رأينا‪ .‬إن التأكيد المعقول هو مستوى عا ٍل من التأكيد‪ ،‬ولكنه ليس ضمانا ً‬ ‫على أن التدقيق المنجز وفقا ً للمعايير الدولية للتدقيق (‪ )ISA‬سوف ينتج عنه دائما ً اكتشاف األخطاء الجوهرية فردية كانت أوجماعية‬ ‫عند وجودها‪ .‬قد تنجم األخطاء عن االحتيال أوالخطأ وتعتبر جوهرية إن كان من المتوقع أن يكون لديها تأثيرعلى القرارت اإلقتصادية‬ ‫للمستخدمين المعتمدين على هذه البيانات المالية‪.‬‬ ‫كجزء من التدقيق بما يتطابق مع المعاييرالدولية للتدقيق‪ ،‬فإننا نمارس الحكم المهني ونحافظ على شكوكنا المهنية خالل التدقيق‪ .‬كما‬ ‫إننا نقوم بـ‪:‬‬ ‫•‬

‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫•‬

‫تحديد وتقييم مخاطر األخطاء الجوهرية في البيانات المالية‪ ،‬سواء كانت ناتجة عن االحتيال أو عن الخطأ وتصميم وتنفيذ‬ ‫إجراءات التدقيق التي تستجيب لتلك المخاطر‪ ،‬والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفر أساسا ً لرأينا‪ .‬إن مخاطر‬ ‫عدم الكشف عن أية أخطاء جوهرية ناتجة عن احتيال هي أعلى من تلك الناتجة عن الخطأ‪ ،‬حيث أن االحتيال قد يتضمن‬ ‫تواطؤ وتزوير‪ ،‬أو حذف متعمد‪ ،‬ومحاوالت للتحريف‪ ،‬أو تجاوز الرقابة الداخلية‪.‬‬ ‫العمل على فهم نظام الرقابة الداخلية ذو الصلة بتدقيق البيانات المالية بهدف تصميم إجراءات تدقيق مناسبة للظروف‪،‬‬ ‫وليس لغرض إبداء رأي حول فعالية نظم الرقابة الداخلية‪.‬‬ ‫تقييم مدى مالءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية واإليضاحات ذات الصلة المعدة من قبل‬ ‫اإلدارة‪.‬‬ ‫التوصل إلى استنتاج حول مدى مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية المحاسبي وتقييم‪ ،‬بنا ًء على أدلة التدقيق التي تم‬ ‫الحصول عليها‪ ،‬ما إذا كان هناك حالة جوهرية من عدم التأكد تتعلق بأحداث أو ظروف قد تثير شكوك جوهرية حول قدرة‬ ‫الشركة على االستمرار‪ .‬إذا توصلنا إلى استنتاج بأن هناك حالة جوهرية من عدم التأكد‪ ،‬فإنه يتعين علينا أن نشير إلى ذلك‬ ‫في تقرير مدققي الحسابات وفي اإلفصاحات ذات الصلة في البيانات المالية أو تعديل رأينا إذا ما كانت هذه اإلفصاحات‬ ‫غير كافية‪ .‬تعتمد استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ إصدار تقرير مدققي الحسابات الخاص بنا‪ .‬إال‬ ‫أن األحداث أو الظروف المستقبلية قد تتسبب في توقف الشركة عن االستمرار وفقا ً لمبدأ االستمرارية‪.‬‬ ‫تقييم العرض الكلي‪ ،‬من حيث الهيكل ومحتوى البيانات المالية‪ ،‬بما في ذلك اإلفصاحات‪ ،‬وفيما إذا كانت البيانات المالية‬ ‫تمثل المعامالت واألحداث ذات العالقة بطريقة تحقق العرض العادل‪.‬‬

‫‪5‬‬

‫تقريـر مدقق الحسابات المستقل‬ ‫إلى مجلس إدارة شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪( .‬تابع)‬ ‫مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية (تابع)‬ ‫قمنا بالتواصل مع أولئك المكلفين بالحوكمة بالعديد من األمور منها نطاق التخطيط والتوقيت الزمني للتدقيق ونتائج التدقيق الجوهرية‪ ،‬بما‬ ‫في ذلك أي أوجه قصور جوهرية في الرقابة الداخلية تلك التي قمنا بتحديدها خالل عملية التدقيق‪.‬‬ ‫كما نقوم بتزويد المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة باالستقاللية‪ ،‬ويتم إبالغهم بكافة العالقات واألمور‬ ‫األخرى التي تظهر أنها قد تؤثر بشكل معقول على استقالليتنا‪ ،‬والضوابط التي من شأنها أن تحافظ على االستقاللية إن وجدت‪.‬‬ ‫ومن تلك األمور التي يتم التواصل بها مع مسؤولي الحوكمة‪ ،‬نقوم بتحديد األمور التي نرى أنها كانت أكثر أهمية في تدقيق البيانات المالية‬ ‫للفترة الحالية‪ ،‬والتي تمثل أمور التدقيق الهامة‪ .‬ونقوم بوصف تلك األمور في تقرير مدققي الحسابات‪ ،‬إال إذا كانت القوانين أو التعليمات‬ ‫تمنع اإلفصاح عن هذا األمر للعامة أو‪ ،‬في حاالت نادرة جداً‪ ،‬نرى أنه يجب عدم اإلفصاح عن هذا األمر في تقريرنا ألن العواقب السلبية‬ ‫المتوقعة عن االفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه‪.‬‬ ‫تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية األخرى‬ ‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬كما هو مطلوب بموجب القانون االتحادي رقم ‪ 6‬لسنة ‪ 2007‬بشأن إنشاء هيئة التأمين وتنظيم عمليات التأمين والقانون‬ ‫االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم ‪ 2‬لعام ‪ ،2015‬بتعديالته ‪ ،‬نفيدكم بما يلي‪:‬‬ ‫أ)‬ ‫ب)‬

‫ت)‬ ‫ث)‬ ‫ج)‬ ‫ح)‬ ‫خ)‬

‫قد حصلنا على كافة المعلومات واإليضاحات التي رأينا بأنها ضرورية ألغراض تدقيقنا‪.‬‬ ‫تم إعداد البيانات المالية‪ ،‬من كافة النواحي‪ ،‬بما يتوافق مع أحكام القانون اإلتحادي رقم ‪ 6‬لسنة ‪ 2007‬لدولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫والخاص بإنشاء هيئة التأمين وتنظيم عمليات التأمين الخاصة بشركات ووكالء التأمين والقانون اإلتحادي رقم ‪ 2‬لسنة ‪ ،2015‬بتعديالته‬ ‫‪ ،‬لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫تحتفظ الشركة بدفاتروسجالت مالية منتظمة‪.‬‬ ‫تتفق محتويات تقرير مجلس اإلدارة فيما يتعلق بهذه البيانات المالية مع ما جاء بسجالت الشركة ‪.‬‬ ‫كما هو مبين في اإليضاح رقم ‪ 5‬من اإليضاحات حول البيانات المالية‪ ،‬قامت الشركة بشراء و بيع عدد من األسهم خالل السنة المالية‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫يبين اإليضاح رقم ‪ 18‬من اإليضاحات حول البيانات المالية أرصدة ومعامالت هامة مع أطراف ذات عالقة‪ ،‬كما يوضح الشروط التي‬ ‫تمت بموجبها هذه المعامالت‪.‬‬ ‫بنا ًء على المعلومات التي تم توفيرها لنا‪ ،‬لم يسترع إنتباهنا وجود أية مخالفات خالل السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫ألحكام القانون اإلتحادي رقم ‪ 6‬لسنة ‪ 2007‬لدولة اإلمارات العربية المتحدة والخاص بإنشاء هيئة التأمين وتنظيم عمليات التأمين‬ ‫الخاصة بشركات ووكالء التأمين والقانون اإلتحادي رقم ‪ 2‬لسنة ‪ ،2015‬بتعديالته‪ ،‬لدولة اإلمارات العربية المتحدة أو لبنود النظام‬ ‫األساسي للشركة‪ ،‬والتي من شأنها أن تؤثر تأثيرا ً جوهريا ً على أعمال الشركة ومركزها المالي كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬

‫جــــرانــــــت ثـــورنتــــون‬ ‫د‪ .‬أسامه البكري‬ ‫سجل رقم‪935 :‬‬ ‫أبو ظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫‪ 10‬فبراير ‪2022‬‬ ‫‪6‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية‬ ‫بيان الدخل‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫إيضاح‬

‫‪207,314,824‬‬

‫‪217,371,704‬‬

‫أقساط معيدي التأمين‬

‫)‪(78,751,861‬‬

‫)‪(77,800,645‬‬

‫حصة معيدي التأمين من األقساط المتنازل عنها‬

‫)‪(5,806,642‬‬

‫)‪(6,938,884‬‬

‫صافي األقساط‬

‫‪122,756,321‬‬

‫‪132,632,175‬‬

‫صافي المحول من إحتياطي األقساط غير المكتسبة‬

‫‪11,674,447‬‬

‫‪17,540,933‬‬

‫صافي أقساط التأمين المكتسبة‬

‫‪134,430,768‬‬

‫‪150,173,108‬‬

‫العموالت المكتسبة‬

‫‪16,546,396‬‬

‫‪10,925,538‬‬

‫العموالت المدفوعة‬

‫)‪(26,250,798‬‬

‫)‪(25,015,434‬‬

‫إجمالي إيرادات اإلكتتاب‬

‫‪124,726,366‬‬

‫‪136,083,212‬‬

‫إجمالي المطالبات المدفوعة‬

‫)‪(147,136,773‬‬

‫)‪(152,570,446‬‬

‫حصة معيدي التأمين من المطالبات وخسائر التسوية‬

‫‪84,914,782‬‬

‫‪72,608,170‬‬

‫صافي المطالبات المدفوعة‬

‫)‪(62,221,991‬‬

‫)‪(79,962,276‬‬

‫الزيادة في مخصص المطالبات القائمة‬

‫)‪(9,405,647‬‬

‫)‪(1,721,586‬‬

‫النقص ‪) /‬الزيادة ( في حصة معيدي التأمين من المطالبات القائمة‬

‫‪8,769,840‬‬

‫)‪(532,546‬‬

‫الزيادة في احتياطي مطالبات متكبدة غير مبلغ عنها ‪ -‬بالصافي‬

‫)‪(2,818,369‬‬

‫)‪(2,028,500‬‬

‫الزيادة في احتياطي المخاطر غير المنتهي‬ ‫( الزيادة)‪ /‬النقص في احتياطي مصروفات تعديل الخسائر الغير مخصصة –‬ ‫بالصافي‬ ‫صافي المطالبات المتكبدة‬

‫)‪(252,338‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(707,900‬‬

‫‪32,988‬‬

‫)‪(66,636,405‬‬

‫)‪(84,211,920‬‬

‫إيرادات اكتتاب أخرى‬ ‫مصاريف االكتتاب والتعامل مع المطالبات األخرى‬ ‫صافي إيرادات اإلكتتاب‬ ‫إيرادات االستثمار ‪ -‬بالصافي‬ ‫إيرادات االستثمارالعقاري – بالصافي‬

‫‪1,997,184‬‬ ‫)‪(13,605,630‬‬ ‫‪46,481,515‬‬ ‫‪5,053,325‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪4,626,366‬‬ ‫)‪(9,492,896‬‬ ‫‪47,004,762‬‬ ‫‪6,814,389‬‬ ‫‪-‬‬

‫إيرادات أخرى‬

‫‪-‬‬

‫‪18,315‬‬

‫مجمل الدخل‬

‫‪51,534,840‬‬

‫‪53,837,466‬‬

‫)‪(42,014,884‬‬

‫)‪(42,951,587‬‬

‫‪9,519,956‬‬

‫‪10,885,879‬‬

‫‪19‬‬

‫إجمالي أقساط مكتتبة‬

‫‪14‬‬

‫‪15‬‬

‫مصروفات عمومية وإدارية‬ ‫صافي ربح السنة‬ ‫العائد على السهم‬

‫‪17‬‬

‫ربح السهم األساسي والمخفض‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 1‬إلى ‪ 24‬تشكل جزءا ً ال يتجزأ من البيانات المالية‪.‬‬

‫‪8‬‬

‫‪0.08‬‬

‫‪0.09‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية‬ ‫بيان الدخل الشامل‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫إيضاح‬

‫صافي ربح السنة‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫‪9,519,956‬‬

‫‪10,885,879‬‬

‫الربح الشامل الخر‪:‬‬ ‫بنود لن يتم إعادة تصنيفها الحقا ً باألرباح أو الخسائر‬ ‫الربح ‪( /‬الخسارة) المحققة من استبعاد استثمارات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫خسارة انخفاض قيمة استثمارات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر ‪ -‬معاد تصنيفها من خالل الربح أو الخسارة‬ ‫من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫التغيرات في القيمة العادلة لالستثمارات في حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪5‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)352,021‬‬

‫‪-‬‬

‫‪120,401‬‬

‫‪9,352,764‬‬

‫‪727,492‬‬

‫بنود سوف يتم إعادة تصنيفها الحقا ً باألرباح أو الخسائر‬ ‫التغيرات في القيمة العادلة الستثمارات الديون المدرجة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر –‬

‫‪885,174‬‬

‫(‪)486,805‬‬

‫مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫)‪(883,409‬‬

‫(‪)979,729‬‬

‫إجمالي الدخل الشامل للسنة‬

‫‪18,874,485‬‬

‫‪9,915,217‬‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 1‬إلى ‪ 24‬تشكل جزءا ً ال يتجزأ من البيانات المالية ‪.‬‬

‫‪9‬‬

‫‪5‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية‬ ‫بيان التغييرات في حقوق الملكية‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫رأس المال‬ ‫درهم إماراتي‬

‫المستوى األول‬ ‫لرأس المال‬ ‫درهم إماراتي‬

‫الخسائر‬ ‫المتراكمة‬ ‫درهم إماراتي‬

‫مكافآت أعضاء‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫درهم إماراتي‬

‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬ ‫األرباح المعلنة ( اإليضاح ‪)10‬‬

‫‪118,780,50‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪15,000,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫)‪(5,446,912‬‬ ‫)‪(4,751,220‬‬

‫‪979,729‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪423,698‬‬ ‫‪-‬‬

‫الربح خالل السنة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9,519,956‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫التحويالت لالحتياطي القانوني‬ ‫التحويلمن احتياطي إعادة التأمين‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫)‪(951,996‬‬ ‫‪905‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫)‪(905‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪951,996‬‬ ‫‪-‬‬

‫الدخل الشامل اآلخر للسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10,237,938‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10,237,938‬‬

‫مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة المقترحة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(856,796‬‬

‫‪856,796‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫دفع مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(937,360‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(937,360‬‬

‫تعديالت على مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫الخسائر المحققة من استبعاد االستثمارات المصنفة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل األخر‬ ‫تحويل الخسائر الغير المحققة من استبعاد‬ ‫االستثمارات المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل األخر‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪42,369‬‬

‫)‪(42,369‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)3,867,499‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,867,499‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪144,795‬‬

‫‪-‬‬

‫‪144,795‬‬

‫مستحق قسيمة المستوى األول لرأس المال‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(1,237,500‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(1,237,500‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪118,780,50‬‬ ‫‪0‬‬

‫‪15,000,000‬‬

‫(‪)7,548,693‬‬

‫‪856,796‬‬

‫‪422,793‬‬

‫‪14,271,093‬‬

‫‪7,243,671‬‬

‫‪149,026,160‬‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 24 – 1‬تشكل جزءا ً ال يتجزأ من البيانات المالية‪.‬‬

‫‪10‬‬

‫إجمالي حقوق الملكية‬

‫إحتباطي إعادة‬ ‫التأمين‬

‫إحتياطي إعادة تقييم‬ ‫اإلستثمارات‬ ‫درهم إماراتي‬

‫االحتياطي‬ ‫القانوني‬ ‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫‪20,861‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪6,291,675‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪136,049,551‬‬ ‫)‪(4,751,220‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9,519,956‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية‬ ‫بيان التغييرات في حقوق الملكية‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫رأس المال‬

‫إجمالي حقوق الملكية‬

‫مكافآت أعضاء‬ ‫مجلس اإلدارة‬

‫إحتياطي إعادة تقييم‬ ‫اإلستثمارات‬ ‫درهم إماراتي‬

‫االحتياطي‬ ‫القانوني‬ ‫درهم إماراتي‬

‫أسهم الخزينة‬

‫الخسائر المتراكمة‬

‫درهم إماراتي‬

‫المستوى األول‬ ‫لرأس المال‬ ‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫‪865,535‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪5,203,087‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪132,383,334‬‬ ‫(‪)4,751,220‬‬

‫‪-‬‬

‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫توزيعات أرباح معلنة ( اإليضاح ‪)10‬‬

‫‪118,780,500‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪15,000,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)8,920,743‬‬ ‫(‪)4,751,220‬‬

‫‪1,454,955‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10,885,879‬‬

‫‪-‬‬

‫الربح خالل السنة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪10,885,879‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪1,088,588‬‬ ‫‪-‬‬

‫التحويالت لالحتياطي القانوني‬ ‫التحويل إلى احتياطي إعادة التأمين‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫(‪)1,088,588‬‬ ‫(‪)423,698‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪423,698‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪361,088‬‬

‫الدخل الشامل اآلخر للسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪361,088‬‬

‫‪-‬‬

‫دفع مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪4,955‬‬

‫(‪)1,454,955‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,450,000‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)979,729‬‬

‫‪979,729‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)352,021‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)352,021‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,415,753‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,415,753‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة المقترحة‬ ‫تحويل الخسائر المحققة من استبعاد االستثمارات‬ ‫المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫األخر‬ ‫تحويل األرباح الغير محققة من استبعاد االستثمارات‬ ‫المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫األخر‬ ‫تحويل الخسائر الغير المحققة من استبعاد‬ ‫االستثمارات المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل األخر‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪209,991‬‬

‫‪-‬‬

‫‪209,991‬‬

‫مستحق قسيمة المستوى األول لرأس المال‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,237,500‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,237,500‬‬

‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪118,780,500‬‬

‫‪15,000,000‬‬

‫(‪)5,446,912‬‬

‫‪979,729‬‬

‫‪423,698‬‬

‫‪20,861‬‬

‫‪6,291,675‬‬

‫‪136,049,551‬‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 24 – 1‬تشكل جزءا ً ال يتجزأ من البيانات المالية‪.‬‬

‫‪11‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫بيان التدفقات النقدية‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫إيضاح‬ ‫أنشطة التشغيل‬ ‫ربح السنة‬ ‫تعديالت على البنود غير النقدية‪:‬‬ ‫اهالك الممتلكات والمعدات‬ ‫التغير في القيمة العادلة الستثمارات مصنفة بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل الربح والخسارة‬ ‫األرباح المحققة من بيع استثمارات الدين مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو‬ ‫الخسارة‬ ‫الخسارة المحققة من بيع استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر‬ ‫ايرادات الفوائد والتوزيعات‬ ‫مخصص مكافأت نهاية الخدمة‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫أرباح التشغيل قبل التغيرات في رأس المال العامل‬

‫‪4‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪15‬‬

‫التغير في رأس المال العامل‬ ‫ذمم وأقساط تأمين مدينة‬ ‫عقود أصول معيدي التأمين‬ ‫المخصصات الفنية‬ ‫ذمم مدينة أخرى ومبالغ مدفوعة مقدما ً‬ ‫ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة آخرى‬ ‫صافي التدفقات النقدية (المستخدمة في) ‪ /‬الناتجة من األنشطة التشغيلية‬ ‫مكافأة نهاية الخدمة المدفوعة للعاملين‬ ‫مكافأة أعضاء مجلس االدارة‬ ‫صافي التدفقات النقدية (المستخدمة في) ‪ /‬الناتجة من األنشطة التشغيلية‬ ‫األنشطة اإلستثمارية‬ ‫مدفوعات لشراء ممتلكات ومعدات‬ ‫شراء استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل األخر‬ ‫متحصل من بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل األخر‬ ‫شراء استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح والخسارة‬ ‫متحصل من بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح و الخسارة‬ ‫متحصل من استرداد استثمارات قصيرة األجل‬ ‫مدفوعات الودائع الثابتة‬ ‫الفوائد واألرباح المستلمة‬ ‫صافي التدفقات الناتجة عن األنشطة اإلستثمارية‬

‫‪11‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬

‫األنشطة التمويلية‬ ‫المستوى األول لرأس المال‬ ‫توزيعات األرباح المدفوعة‬ ‫صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية‬ ‫صافي التغير في النقدية وما في حكمها‬ ‫النقدية وما في حكمها في بداية السنة‬

‫‪9‬‬

‫النقدية وما في حكمها في نهاية السنة‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 1‬إلى ‪ 24‬تشكل جزءا ً ال يتجزأ من البيانات المالية‪.‬‬

‫‪12‬‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪9,519,956‬‬

‫‪10,885,879‬‬

‫‪1,652,709‬‬

‫‪1,843,455‬‬

‫)‪(675,387‬‬

‫)‪(381,687‬‬

‫)‪(428,993‬‬

‫)‪(1,164,015‬‬

‫‪164,493‬‬ ‫)‪(3,948,945‬‬ ‫‪420,674‬‬ ‫‪1,124,458‬‬ ‫‪7,828,965‬‬

‫‪159,350‬‬ ‫)‪(5,428,037‬‬ ‫‪603,272‬‬ ‫‪1,022,416‬‬ ‫‪7,540,633‬‬

‫)‪(28,165,225‬‬ ‫)‪(35,055,205‬‬ ‫‪27,795,174‬‬ ‫)‪(85,214‬‬ ‫‪9,403,545‬‬

‫)‪(3,789,087‬‬ ‫‪3,885,623‬‬ ‫)‪(17,176,912‬‬ ‫)‪(576,083‬‬ ‫‪14,534,974‬‬

‫)‪(18,277,960‬‬ ‫)‪(790,600‬‬ ‫)‪(937,360‬‬

‫‪4,419,148‬‬ ‫)‪(127,992‬‬ ‫)‪(1,450,000‬‬

‫)‪(20,005,920‬‬

‫‪2,841,156‬‬

‫)‪(1,564,810‬‬ ‫‬‫‪4,437,578‬‬ ‫)‪(3,152,212‬‬ ‫‪2,562,016‬‬ ‫‪2,000,000‬‬ ‫‬‫‪3,942,802‬‬ ‫‪8,225,374‬‬

‫)‪(3,987,615‬‬ ‫‬‫‪10,771,227‬‬ ‫)‪(5,997,765‬‬ ‫‪10,596,279‬‬ ‫‬‫)‪(16,000,000‬‬ ‫‪5,428,037‬‬ ‫‪810,163‬‬

‫)‪(1,237,500‬‬ ‫)‪(4,751,220‬‬ ‫)‪(5,988,720‬‬ ‫)‪(17,769,266‬‬ ‫‪72,626,824‬‬

‫)‪(1,237,500‬‬ ‫)‪(4,751,220‬‬ ‫)‪(5,988,720‬‬ ‫)‪(2,337,401‬‬ ‫‪74,964,225‬‬

‫‪54,857,558‬‬

‫‪72,626,824‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.1‬‬

‫النشاط والشكل القانوني‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪"( .‬الشركة") هي شركة مساهمة عامة مسجلة ومدرجة في إمارة أبوظبي – اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة وتمارس نشاطها في تقديم جميع فئات حلول التأمين غير التأمين على الحياة طبقا ً للقانون اإلتحادي لدولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة رقم ‪ 6‬لسنة ‪ ،2007‬تأسست بتاريخ ‪ 8‬ديسمبر ‪ 2010‬و بدات بممارسة نشاطها بتاريخ ‪ 10‬أبريل ‪2011‬‬ ‫وتمارس الشركة نشاطها من خالل المكتب الرئيسي في أبوظبي وفروعها في السمحة‪ ،‬دبي‪ -‬شارع الشيخ زايد‪ ،‬ودبي‪-‬‬ ‫الخليج التجاري والشارقة والمصفح ومحاوي وعالم السيارات‪.‬‬ ‫أسهم الشركة العادية مسجلة في سوق أبوظبي لألوراق المالية‪.‬‬ ‫المكتب المسجل للشركة صندوق بريد رقم ‪ 129921‬أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫صدر المرسوم بقانون اتحادي رقم ‪ 26‬لسنة ‪ 2020‬بتعديل بعض أحكام القانون االتحادي رقم ‪ 2‬لسنة ‪ 2015‬وتعديالته‬ ‫بشأن الشركات التجارية في ‪ 27‬سبتمبر ‪ 2020‬واصبحت التعديالت قيد التنفيذ في ‪ 2‬يناير ‪ ، 2021‬إال أن تشير بعضًا‬ ‫من المواد المعدلة إلى اللوائح التنفيذية األخرى التي سيتم إصدارها‪ .‬الشركة بصدد مراجعة األحكام الجديدة وستطبق‬ ‫متطلباتها في موعد أقصاه سنة واحدة من تاريخ دخول التعديالت حيز التنفيذ‪.‬‬ ‫صدر المرسوم بقانون اتحادي رقم ‪ 24‬لسنة ‪ 2020‬بتعديل بعض أحكام القانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫رقم ‪ 6‬لسنة ‪ 2007‬بشأن إنشاء هيئة التأمين وتنظيم عملياتها في ‪ 27‬سبتمبر ‪ 2020‬وأصبحت التعديالت قيد التنفيذ في ‪2‬‬ ‫يناير ‪ .2021‬ساري المفعول ‪ 2‬يناير ‪ ، 2021‬أصبح قطاع التأمين تحت إشراف وسلطة المصرف المركزي‪.‬‬ ‫صدر المرسوم بقانون اتحادي رقم ‪ 32‬لعام ‪ 2021‬بشأن الشركات التجارية ("قانون الشركات الجديد") في ‪ 20‬سبتمبر‬ ‫‪ 2021‬مع تاريخ نفاذ في ‪ 2‬يناير ‪ ، 2022‬وسيحل محل القانون االتحادي رقم ‪ 2‬لعام ‪ 2015‬تما ًما‪ ،‬بصيغته المعدلة على‬ ‫الشركات التجارية وتعديالته‪ .‬لقد إلتزمت الشركة بالقانون وتم العديل بنا ًء عليه‪.‬‬ ‫تقدم الشركة مجموعة من المنتجات والخدمات التي تشمل وال تنحصر في تأمين الحوادث والمسؤولية المدنية وتأمين النقل‬ ‫البري والبحري والجوي والتأمين ضد المخاطر والتأمين الصحي و تأمين آبار البترول البرية والبحرية وخدمات حقول‬ ‫ومنشآت الغاز‪.‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪2.1‬‬

‫معلومات عامة‬ ‫بيان االمتثال‬

‫تم إعداد البيانات المالية وفقا ً للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية (‪)IASB‬‬ ‫وتفسيراتها الصادرة عن لجنة تفسير التقارير المالية الدولية ووفقًا لمتطلبات القانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫رقم (‪ )2‬لسنة ‪ ،2015‬بتعديالته‪ ،‬بشأن الشركات التجارية والقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم ‪ 6‬لعام‬ ‫‪ 2007‬بشأن إنشاء هيئة التأمين وتنظيم عمليات التأمين ‪،‬وقرار مجلس إدارة هيئة التأمين رقم (‪ )25‬لسنة ‪ 2014‬بشأن‬ ‫التعليمات المالية لشركات التأمين‪.‬‬ ‫‪ 2.2‬أسس اإلعداد‬ ‫تم إعداد البيانات المالية للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وتم عرضها بالدرهم اإلماراتي والذي يمثل العملة التشغيلية‬ ‫وعملة عرض البيانات المالية للشركة ‪.‬تم إعداد البيانات المالية بنا ًء على مبدأ التكلفة التاريخية‪ ،‬باستثناء االستثمارات‬ ‫المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة واالستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫والتي تظهر بالقيمة العادلة‪ .‬تم إعدادها على مبدأ االستمرارية‪.‬‬ ‫بنا ًء على إخطار هيئة األوراق المالية والسلع المؤرخ في ‪ 12‬أكتوبر ‪ ،2008‬تم اإلفصاح عن السياسات المحاسبية المتعلقة‬ ‫باإلستثمارات المالية في البيانات المالية‪.‬‬

‫‪13‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫معلومات عامة‬

‫‪.2‬‬

‫‪ 2.3‬المعايير‪ ،‬والتفسيرات‪ ،‬والتعديالت على المعايير الحالية‬ ‫المعايير‪ ،‬والتفسيرات‪ ،‬والتعديالت على المعايير الحالية والفعالة في ‪2021‬‬ ‫لقد طبقت الشركة في االسنة الحالية التعديالت التالية على المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير‬ ‫المحاسبة الدولية ("‪ ، )"IASB‬والتي أصبحت سارية المفعول بشكل إلزامي للفترة المحاسبية التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير‬ ‫‪ .2021‬لم يكن لتطبيق هذه التعديالت على المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية أي تأثير جوهري على المبالغ المدرجة‬ ‫فيما يخص الفترات الحالية أوالسابقة ولكنها قد تؤثر على محاسبة المعامالت أو الترتيبات المستقبلية للشركة‪.‬‬ ‫•‬ ‫•‬

‫امتيازات اإليجار المتعلقة بـ كوفيد ‪ 19‬لما بعد ‪ 30‬يونيو ‪( 2021‬تعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير‬ ‫المالية رقم ‪)16‬‬ ‫المرحلة الثانية من (إصالح معدل الفائدة المعياري )إيبور( (تعديالت على المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية‬ ‫‪ ، 9‬ومعايير المحاسبة الدولية ‪ ، 39‬والمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ‪ ، 7‬والمعايير الدولية للتقارير‬ ‫المالية ‪ ، 4‬ومعيار الدولية إلعداد التقارير المالية ‪)16‬‬

‫ليس لهذه التعديالت تأثير كبير على هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة وبالتالي لم يتم اإلفصاح عنها‬ ‫المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة قيد اإلصدار والتي لم يحن موعد تطبيقها بعد ولم يتم تطبيقها‬ ‫بشكل مبكرمن قبل الشركة‬ ‫تشمل المعايير الجديدة والمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة ما يلي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫•‬ ‫•‬

‫المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 17‬بشأن عقود التأمين‬ ‫تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية ‪ 17‬عقود التأمين (تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية ‪ 17‬والمعيار‬ ‫الدولي للتقارير المالية ‪)4‬‬ ‫تعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ،3‬فيما يتعلق بمراجع لإلطار المفاهيمي‬ ‫تعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪" ،16‬الممتلكات‪ ،‬واآلالت‪ ،‬والمعدات" وذلك فيما يتعلق بالعائدات من بيع السلع‬ ‫تعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ ،37‬والتي تعدل ما يتعلق بالتكاليف التي ينبغي على الشركة إدراجها على أنها‬ ‫تكاليف وفاء بالعقود‪ ،‬وذلك عند تقييم العقد للنظر فيما إذا عقدا ً ملزماً‪.‬‬ ‫التحسينات السنوية على المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ‪( .2020 – 2018‬تعديالت على المعيار الدولي للتقارير‬ ‫المالية ‪ ، 1‬والمعيار الدولي للتقارير المالية ‪، 9‬المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ ، 16‬المعيار المحاسبي الدولي‬ ‫‪)41‬‬ ‫تصنيف اإللتزامات على أنها متداولة أو غير متداولة (تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪.)1‬‬ ‫الضرائب المؤجلة المتعلقة باألصول والخصوم من معاملة واحدة‬

‫تتوقع اإلدارة أن يتم اعتماد هذه التعديالت في المعلومات المالية في بداية الفترة التي تصبح فيها فعالة بشكل إلزامي‪ .‬يتم‬ ‫حاليًا تقييم تأثير هذه المعايير والتعديالت من قبل اإلدارة‪.‬‬ ‫الرقم المعيار‬

‫اسم المعيار‬

‫تاريخ النفاذ‬

‫رقم ‪17‬‬

‫عقود التأمين‬

‫‪ 1‬يناير ‪2023‬‬

‫‪14‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫معلومات عامة‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪ 2.3‬المعايير‪ ،‬والتفسيرات‪ ،‬والتعديالت على المعايير الحالية) تابع)‬ ‫المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة قيد اإلصدار والتي لم يحن موعد تطبيقها بعد ولم يتم تطبيقها‬ ‫بشكل مبكرمن قبل الشركة (تابع)‬ ‫في مايو ‪ ، 2017‬أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية المعيار رقم ‪ 17‬لعقود‬ ‫التأمين (المعيار الدولي للتقارير المالية ‪ ، )17‬وهو معيار محاسبي جديد شامل لعقود التأمين الذي يشمل االعتراف والقياس‬ ‫والعرض واإلفصاح‪ .‬وبمجرد بدء سريان المعيار الدولي للتقارير المالية ‪ ، 17‬سوف يحل محل المعيار الدولي الدولي‬ ‫للتقارير المالية رقم ‪ 4‬عقود التأمين (المعيار الدولي للتقارير المالية ‪ )4‬الذي تم إصداره في عام ‪ .2005‬ينطبق المعيار‬ ‫الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 17‬على جميع أنواع عقود التأمين (أي التأمين على الحياة وغير التأمين على الحياة والتأمين‬ ‫المباشر وإعادة التأمين) ‪ ،‬بغض النظر عن نوع الشركات التي تصدرها ‪ ،‬وكذلك على بعض الضمانات واألدوات المالية‬ ‫ذات السمات التقديرية للمشاركة‪ .‬وسيتم تطبيق بعض االستثناءات قليلة النطاق‪ .‬يتمثل الهدف العام للمعيار الدولي للتقارير‬ ‫المالية رقم ‪ 17‬في توفير نموذج محاسبي لعقود التأمين يكون أكثر فائدة واتساقًا لشركات التأمين‪ .‬على النقيض من متطلبات‬ ‫المعيار الدولي للتقارير المالية ‪ ، 4‬والتي تعتمد إلى حد كبير على سياسات المحاسبة المحلية السابقة ‪ ،‬يوفر المعيار الدولي‬ ‫للتقارير المالية ‪ 17‬نموذ ًجا شامالً لعقود التأمين ‪ ،‬يغطي جميع الجوانب المحاسبية ذات الصلة‪.‬‬ ‫ويتمثل جوهر المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ‪ 17‬في النموذج العام الذي يستكمل بما يلي‪:‬‬ ‫تكييف محدد للعقود مع سمات المشاركة المباشرة (منهج الرسوم المتغيرة)‬ ‫•‬ ‫إن النهج المبسط (نهج تخصيص األقساط) يتلخص في األساس في العقود القصيرة األجل ‪.‬‬ ‫•‬ ‫المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 17‬سارى المفعول للفترات التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ ، 2023‬مع أرقام المقارنة‬ ‫المطلوبة‪ .‬يُسمح بالتطبيق المبكر ‪ ،‬بشرط أن تقوم الشركة أيضًا بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬والمعيار‬ ‫الدولي للتقارير المالية ‪ 15‬في التاريخ أو قبل تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية ‪ .17‬تعتزم الشركة إعتماد المعيار‬ ‫في تاريخ السريان الفعلي المطلوب وتقوم حاليًا بتقييم التأثير المتوقع‪.‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة‬

‫‪3.1‬‬

‫العرف المحاسبي‬

‫تم إعداد هذه البيانات المالية باستخدام أسس القياس المحددة من قبل المعايير الدولية للتقارير المالية لكل نوع من األصول‪،‬‬ ‫واإللتزامات‪ ،‬واإليرادات والمصروفات‪ .‬أسس القياس موضحة بمزيد من التفاصيل في السياسات المحاسبية‪.‬‬ ‫‪3.2‬‬

‫الممتلكات والمعدات‬

‫يتم تسجيل الممتلكات والمعدات بالتكلفة ناقصا اإلهالك المتراكم وخسائر االنخفاض فى القيمة‪ .‬يتم احتساب اإلهالك على‬ ‫أساس القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المقدر للممتلكات والمعدات‪.‬‬ ‫معدالت اإلهالك المستخدمة القائمة على العمر اإلنتاجي المقدر لألصول كالتالي‪:‬‬ ‫السنوات‬ ‫‪4–3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪30‬‬

‫معدات مكتبية وديكور‬ ‫أجهزة الكمبيوتر والبرامج‬ ‫السيارات‬ ‫المباني‬ ‫‪15‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪3.2‬‬

‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تابع)‬ ‫الممتلكات والمعدات (تابع)‬

‫تتم مراجعة وتحديث تقديرات قيم األصول المتبقية وتقديرات العمر اإلنتاجي‪ ،‬وتعديلها عند االقتضاء‪ ،‬في نهاية كل سنة‪.‬‬ ‫على األقل‬ ‫ويتم يتم تحديد األرباح والخسائر الناتجة عن استبعاد الممتلكات والمعدات من خالل مقارنة المتحصالت الناتجة عن‬ ‫االستبعاد مع صافي القيمة الدفترية لألصول ويتم تسجيله ضمن بيان الدخل‪.‬‬ ‫‪3.3‬‬

‫إجمالي األقساط‬

‫تعكس إجمالي األقساط المكتتبة المبالغ المعترف بها خالل العام لحملة الوثائق أو شركات التأمين األخرى لعقود التأمين‬ ‫وتستبعد أي رسوم ومبالغ أخرى محسوبة على أساس األقساط‪ .‬و يتم التعرف عليها عند اكتمال عملية االكتتاب‪.‬‬ ‫تشمل األقساط أي تعديالت فيما يتعلق بالعمل التجاري المكتوب في الفترات المحاسبية السابقة‪ .‬ويعترف بالجزء المكتسب‬ ‫كإيراد‪ .‬وتُحصل األقساط من تاريخ إرفاق المخاطر على مدار فترة التعويض ويتم احتساب األقساط الغير المكتسبة باستخدام‬ ‫األساس التالي‪:‬‬ ‫‪ 3.4‬احتياطي األقساط غير المكتسب‬ ‫يمثل إجمالي األقساط المكتتبة (‪ )UPR‬ذلك الجزء من األقساط المكتسبة من إجمالي إعادة التأمين‪ ،‬والذي يتصل بفترة‬ ‫التأمين التي تلي تاريخ بيان المركز المالي ويتم حسابه بشكل رئيسي باستخدام طريقة القسط الثابت تعتمد على الفترة‬ ‫المستحقة من تاريخ البيان المركز المالي حتى تاريخ استحقاق البوليصة بنا ًء على التقديرات االكتوارية التي تم الحصول‬ ‫عليها من الخبير االكتواري المستقل وفقًا للوائح المالية لشركات التأمين الصادرة عن هيئة التأمين بدولة اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة‪.‬‬ ‫‪ 3.5‬المطالبات‬ ‫تتضمن المطالبات المتكبدة المطالبات الفعلية والتكاليف األخرى ذات الصلة المدفوعة والمتكبدة خالل العام والحركة في‬ ‫المطالبات القائمة‪ .‬يتم اإلعتراف بتكاليف معالجة المطالبة عند تسجيل المطالبات‪.‬‬ ‫ونظراًللشكوك المتضمنة التي تنطوي عمليات استرداد المطالبات المتعلقة بغيرالمركبات‪ ،‬فإنه ال يتم االعتراف بحقوق‬ ‫اإلنقاذ وحقوق االستبدال إال في وقت االسترداد الفعلي‪ .‬وبالنسبة لالستردادات المتعلقة بالمطالبات الخاصة بالمركبات‪،‬‬ ‫يحتسب المبلغ المسترد في وقت تسجيل المطالبات‪.‬‬ ‫وتمثل المطالبات المدرجة تحت بند احتياطي التسوية القيم التقديرية لتسوية جميع المطالبات التي تم اإلخطار بها ‪ ،‬ولكن لم‬ ‫يتم تسويتها في تاريخ بيان المركز المالي على أساس تقديرات الحاالت الفردية كل حالة على حده‪ .‬ويصنف الجزء الخاص‬ ‫بأصحاب إعادة التأمين من المطالبات المعلقة أعاله على أنها أصول عقود إعادة التأمين ويتم إظهارها كأصول متداولة في‬ ‫بيان المركز المالي‪.‬‬ ‫‪3.6‬‬

‫مخصص المطالبات المستحقة وغير المبلغ عنها‬

‫يتم تكوين مخصص عن أي مطالبات مستحقة وغير مبلغ عنها كما في تاريخ بيان المركز المالي على أساس تقديرات خبير‬ ‫أكتواري مستقل طبقا ً للوائح المالية لشركات التامين الصادرة من قبل هيئة التأمين بدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪3.7‬‬

‫احتياطي مصروفات تعديل التكاليف غير المخصصة‬

‫يتم تكوين مخصص لمصروفات تعديل التكاليف غير المخصصة التي ال يمكن إدراجها ضمن اإللتزامات في تاريخ بيان‬ ‫المركز المالي على أساس تقديرات خبير أكتواري مستقل طبقا ً للوائح المالية لشركات التامين والمصدرة من قبل هيئة‬ ‫التأمين باإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬

‫‪16‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫‪3.8‬‬

‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تابع)‬ ‫مخصص احتياطي المخاطر غير المنتهية‬

‫يمثل احتياطي المخاطر غير المنتهية الجزء من القسط بعد تاريخ اإلبالغ وحيث يتوقع أن يكون القسط غير كاف لتغطية‬ ‫المطالبات المتوقعة والنفقات وهامش الربح المعقول‪.‬‬ ‫‪3.9‬‬

‫اختبار كفاية اإللتزامات‬

‫تخضع جميع مطلوبات التأمين المعترف بها بما في ذلك مخصص المطالبات تحت التسوية الختبار كفاية االلتزام في تاريخ‬ ‫كل تقرير‪ .‬ويتضمن ذلك مقارنة التقديرات الحالية لجميع التدفقات النقدية التعاقدية المرفقة بهذه المطالبات بقيمها الدفترية‪.‬‬ ‫تتضمن تقديرات التدفقات النقدية التعاقدية تكاليف معالجة المطالبات المتوقعة والمبالغ المستردة من أطراف ثالثة‪ .‬يتم تحميل‬ ‫أي عجز في القيمة الدفترية على بيان الدخل من خالل إنشاء مخصص للخسائر الناتجة عن اختبار كفاية االلتزام‪.‬‬ ‫‪3.10‬‬

‫أقساط إعادة التأمين‬

‫يتم تسجيل أقساط إعادة التأمين في نفس الفترة المحاسبية التي تم فيها تسجيل أقساط التأمين المباشرة ويتم احتساب الجزء‬ ‫غير المكتسب باستخدام القسط الثابت طبقا ً التفاقيات إعادة التأمين السارية‪.‬‬ ‫‪ 3.11‬أصول إعادة التأمين‬ ‫يتم تقييم المبالغ القابلة لالسترداد بموجب عقود إعادة التأمين لتحديد التدني في القيمة في تاريخ كل بيان مركز مالي‪ .‬يتم‬ ‫اعتبار تدني في األصول إذا كان هناك دليل موضوعي نتيجة لحدث وقع بعد االعتراف المبدئي بأن الشركة قد ال تتمكن‬ ‫من استرداد جميع المبالغ المستحقة وأن يكون للحدث تأثير قابل للقياس بشكل موثوق على المبالغ التي ستستردها الشركة‬ ‫من معيدي التأمين‪.‬‬ ‫‪ 3.12‬األدوات المالية‬ ‫أ) االعتراف ‪ ,‬القياس األولي و إلغاء االعتراف‬ ‫يتم االعتراف باألصول واإللتزامات المالية عندما تصبح الشركة طرفا ً في األحكام التعاقدية لألداة المالية ويتم قياسها مبدئيا ً‬ ‫بالقيمة العادلة لألدوات غير المسجلة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة مضافا ً إليها تكاليف المعامالت المباشرة‬ ‫والمرتبطة بالحصول على األداة المالية أو إصدارها‪ .‬يتم االعتراف بالمشتريات والمبيعات لألدوات المالية العادية في‬ ‫التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بشراء أو بيع األصل أي تاريخ التداول‪.‬‬ ‫ب) التصنيف والقياس الالحق للصول المالية‬ ‫تقوم الشركة بتصنيف أصولها المالية إلى الفئات التالية ألغراض القياس الالحق‪:‬‬ ‫‪)1‬‬

‫األصول المالية بالتكلفة المطفأة‬

‫األصول المالية بالتكلفة المطفأة هي األصول المالية التي‪:‬‬ ‫▪‬ ‫▪‬

‫يتمثل نموذج عمل الشركة هو االحتفاظ بها من أجل تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية;‬ ‫تسفر الشروط التعاقدية عن تواريخ محددة للتدفقات النقدية التي تتكون فقط من دفعات أصل الدين والفائدة‬ ‫على المبلغ الرئيسي القائم‪.‬‬

‫تقاس هذه األصول بعد التحقق المبدئي بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة ناقصا ً مخصص التدني في القيمة‪ .‬يتم‬ ‫حذف الخصم حيث يكون تأثيره غير جوهري‪.‬‬ ‫ً‬ ‫تدرج هذه األصول ضمن األصول المتداولة باستثناء فترات االستحقاق التي تزيد عن ‪ 12‬شهرا بعد نهاية فترة التقرير‬ ‫والتي يتم تصنيفها كأصول غير متداولة‪ .‬تشتمل األصول المالية بالتكلفة المطفأة على الوديعة القانونية‪ ،‬التقدية وما في‬ ‫حكمها‪.‬‬ ‫‪17‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫‪)2‬‬

‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تابع)‬ ‫أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل الخر (‪)FVTOCI‬‬

‫تصنف االستثمارات في األوراق المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ .‬عند االعتراف المبدئي‪ ،‬يمكن للشركة‬ ‫القيام باختيار ال رجعة فيه ( على أساس كل أداة على حدة ) لتصنيف االستثمارات في استثمارات حقوق الملكية بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ‪ .‬ال يسمح بتصنيف األسهم بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر إذا كان‬ ‫االستثمار في حقوق الملكية في األسهم بغرض المتاجرة‪.‬‬

‫قياس القيمة العادلة‬ ‫بالنسبة لالستثمارات المتداولة في األسواق المالية المنظمة‪ ،‬تحدد القيمة العادلة بالرجوع إلى األسعار المدرجة في سوق‬ ‫األسهم عند إقفال األعمال بتاريخ بيان المركز المالي‪ .‬يتم قياس االستثمارات في أوراق مالية غير مدرجة بالقيمة العادلة‬ ‫مع األخذ في االعتبار مدخالت السوق القابلة للمالحظة والبيانات المالية غير القابلة للرصد للشركات المستثمر فيها‪.‬‬

‫أرباح أو خسائر القياس الالحق‬ ‫يتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن التغير في القيمة العادلة لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر ويتم إدراجها ضمن احتياطي القيمة العادلة لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ضمن حقوق‬ ‫الملكية‪ .‬عند استبعاد األصل‪ ،‬ال تتم إعادة تصنيف األرباح أو الخسائر المتراکمة المعترف بها في الدخل الشامل اآلخر من‬ ‫احتياطي إعادة تقييم االستثمار إلی بيان الدخل‪ ،‬ولکن تتم إعادة تصنيفها إلی األرباح المتراكمة‪.‬‬ ‫‪)3‬‬

‫أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة (‪)FVTPL‬‬

‫يتم تصنيف االستثمارات في أدوات حقوق الملكية ‪ FVTPL‬على أنها مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫استثمارا غير محتفظ به للمتاجرة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر (‪ )FVTOCI‬عند‬ ‫ما لم تحدد الشركة‬ ‫ً‬ ‫االعتراف المبدئي‬ ‫يتم قياس أدوات الدين التي ال تطابق معايير التكلفة المطفأة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ‪ .‬باإلضافة إلی‬ ‫ذلك‪ ،‬يتم قياس أدوات الدين التي تفي بمعايير التکلفة المطفأة ولکنها مصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‪ .‬يجوز تحديد أدوات الدين كما في ‪ FVTPL‬بالقيمة العادلة عند االعتراف‬ ‫األولي إذا كان هذا التصنيف يلغي أو يقلل بشكل كبير من اتساق القياس أو االعتراف الذي قد ينشأ من قياس األصول أو‬ ‫االلتزامات أو االعتراف باألرباح والخسائر وفق أسس مختلفة‪.‬‬ ‫تتم إعادة تصنيف أدوات الدين من التکلفة المطفأة للقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر عندما يتم تغيير نموذج‬ ‫األعمال بحيث لم تعد معايير التکلفة المطفأة مستوفاه‪ .‬ال يسمح بإعادة تصنيف أدوات الدين المصنفة بالقيمة العادلة عند‬ ‫االعتراف المبدئي‪.‬‬ ‫يتم قياس األصول المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر بالقيمة العادلة في نهاية کل فترة مالية ‪ ،‬مع إدراج‬ ‫أي أرباح أو خسائر ناتجة عن إعادة القياس في بيان الدخل‪ .‬يتم تحديد القيمة العادلة بالطريقة المبينة في اإليضاح ‪.5‬‬ ‫ج) التصنيف والقياس الالحق لللتزامات المالية‬ ‫تتكون اإللتزامات المالية من المبالغ المستحقة ألطراف ذات عالقة ومعظم الذمم الدائنة األخرى‪.‬‬ ‫تقاس اإللتزامات المالية الحقا ً بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬

‫‪18‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تابع)‬

‫‪3.12‬‬

‫األدوات المالية (تابع)‬

‫ح)‬

‫انخفاض قيمة األصول المالية‬

‫تعترف الشركة بمخصصات خسائر االئتمان المتوقعة )‪ (ECL‬على األدوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل الربح أو الخسارة‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫األصول المالية التي تشمل أدوات دين‬ ‫عقود الضمان المالي الصادرة ;‬ ‫التزامات القروض الصادرة ;و‬ ‫ال يتم االعتراف بخسارة انخفاض القيمة في حقوق الملكية‬

‫تقﻮم الﺸﺮكة بقﯿاس مخصصات الﺨﺴائﺮ بﻤﺒلغ يعادل قﯿﻤة خسائر االئتمان المتوقعة ‪ ECL‬على مدى العﻤﺮ ‪ ،‬باسﺘﺜﻨاء تلﻚ‬ ‫األدوات الﻤالﯿة الﺘي لﻢ تﺰيﺪ مﺨاﻃﺮ االئﺘﻤان فيها بﺸﻜﻞ كﺒﯿﺮ مﻨﺬ إدراجها األولي ‪ ،‬في حﯿﻦ يﺘﻢ قﯿاس قﯿﻤة خسائر االئتمان‬ ‫المتوقعة ‪ ECL‬لﻤﺪة ‪ 12‬شهﺮ‪.‬‬ ‫تعتبر خسائر االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهرا ً جزءاً من خسائر االئتمان المتوقعة التي تنتج عن األحداث االفتراضية على‬ ‫شهرا بعد تاريخ التقرير‪.‬‬ ‫أداة مالية ممكنة خالل ‪12‬‬ ‫ً‬ ‫قياس خسائر االئتمان المتوقعة)‪(ECL‬‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة هي تقدير مرجح لخسائر االئتمان‪ .‬تقاس على النحو التالي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫ه)‬

‫األصول المالية التي ال تنخفض فيها قيمة االئتمان في تاريخ التقرير‪ :‬كالقيمة الحالية لكافة أوجه العجز النقدي‬ ‫(الفرق بين التدفقات النقدية للجهة للشركة وفقا ً للعقد والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استالمها)‪.‬‬ ‫األصول المالية التي تنخفض فيها قيمة االئتمان في تاريخ التقاريرالمالية‪ :‬كالفرق بين إجمالي القيمة الدفترية‬ ‫والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة‪.‬‬ ‫التزامات القروض غير المسحوبة‪ :‬كالقيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة في حالة‬ ‫سحب االلتزام والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استالمها ;و‬ ‫ً‬ ‫عقﻮد الﻀﻤان الﻤالي‪ :‬الﻤﺪفﻮعات الﻤﺘﻮقعة لﺘعﻮيﺾ حاملها ناقصا أي مﺒالغ تﺘﻮقع الﺸﺮكة اسﺘﺮدادها‪.‬‬ ‫مقاصة األدوات المالية‬

‫تتم مقاصة األصول واإللتزامات المالية ويتم إدراج صافي المبلغ في بيان المركز المالي فقط عندما يكون هناك حق قانوني‬ ‫يلزم بمقاصة المبالغ المعترف بها وهناك نية للتسوية على أساس صافي أو تحقيق األصل وتسوية االلتزام في آن واحد‪.‬‬ ‫و) الغاء االعتراف‬ ‫يتم ترحيل متطلبات إلغاء اإلعتراف باألصول وااللتزامات المالية من معيار المحاسبة الدولي رقم ‪.39‬‬ ‫يتم إلغاء تحقق األصول المالية عندما تنتهي الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من األصل المالي‪ ،‬أوعندما يتم تحويل األصل‬ ‫المالي وجميع المخاطر والمكافآت الجوهرية المتعلقة به‪ .‬يتم إلغاء اإلعتراف بااللتزام المالي عند إطفاءه‪.‬‬

‫‪19‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تابع)‬

‫‪3.13‬‬

‫الذمم المدينة والدائنة المتعلقة بعقود التأمين‬

‫يتم االعتراف بالذمم المدينة والدائنة عند استحقاقها‪ .‬وتشمل هذه مبالغ مستحقة من وإلى وسطاء التأمين وإعادة التأمين‬ ‫وحاملي عقود التأمين‪.‬‬ ‫إذا كان هناك دليل موضوعي على انخفاض قيمة ذمم التأمين المدينة‪ ،‬تقوم الشركة بتخفيض القيمة الدفترية لذمم التأمين‬ ‫المدينة وفقا لذلك وتعترف بخسائر انخفاض القيمة في بيان الدخل‪.‬‬ ‫‪3.14‬‬

‫مزايا الموظفين‬

‫مزايا الموظفين قصيرة األجل‬ ‫يتم االعتراف بتكلفة مزايا الموظفين قصيرة األجل (تلك المستحقة الدفع في غضون ‪ 12‬شهرا بعد تقديم الخدمة مثل‬ ‫اإلجازات المدفوعة األجر والمكافآت) في الفترة التي يتم فيها تقديم الخدمة‪.‬‬ ‫مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين‬ ‫يتم تكوين مخصص لمكافأة نهاية الخدمة للموظفين لكامل المبلغ المستحق عن فترات خدماتهم و حتى تاريخ التقرير وفقا‬ ‫لقانون العمل في دولة اإلمارات العربية المتحدة ويتم ادراجه كبند منفصل تحت االلتزامات غير المتداولة‪.‬‬ ‫يستند استحقاق مكافأة نهاية الخدمة إلى رواتب الموظفين وطول مدة الخدمة‪ ،‬مع مراعاة اتمام الحد األدنى من فترة الخدمة‬ ‫على النحو المحدد في قانون العمل في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬يتم تسجيل التكاليف المتوقعة لهذه المكافآت على‬ ‫مدى فترة الخدمة‪.‬‬ ‫‪3.15‬‬

‫معامالت العملة األجنبية‬

‫يتم تحويل المعامالت بالعمل ة األجنبية إلى الدرهم اإلماراتي وفقا ألسعار الصرف السائدة بتاريخ المعامالت‪ .‬يتم تحويل‬ ‫األصول واإللتزامات النقدية بالعمالت األجنبية بتاريخ بيان المركز المالي إلى الدرهم اإلماراتي وفقا ألسعار الصرف‬ ‫السائدة في ذلك التاريخ‪ .‬يتم ادراج الفروقات الناتجة عن تحويل العمالت األجنبية في بيان الدخل‪.‬‬ ‫ال يتم إعادة تحويل البنود غير النقدية في نهاية السنة ويتم قياسها بالتكلفة التاريخية (يتم تحويلها باستخدام أسعار الصرف‬ ‫السائدة في تاريخ المعاملة) باستثناء البنود غير النقدية المقاسة بالقيمة العادلة والتي يتم تحويلها باستخدام أسعار الصرف‬ ‫السائدة في تاريخ تحديد القيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪3.16‬‬

‫المخصصات وااللتزامات واألصول المحتملة‬

‫يتم االعتراف بالمخصصات عندما تؤدي االلتزامات الحالية والتي هي ناتجة عن حدث سابق إلى تدفق خارجي للموارد‬ ‫االقتصادية من الشركة مع امكانية تقدير المبالغ بشكل موثوق‪ ،‬وقد يظل توقيت أو مقدار التدفق الخارجي غير مؤكد‪ .‬ينشأ‬ ‫االلتزام الحالي عن وجود التزام قانوني أو استنتاجي ناتج عن أحداث سابقة‪.‬‬

‫‪20‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تابع)‬

‫‪3.16‬‬

‫المخصصات وااللتزامات واألصول المحتملة (تابع)‬

‫يتم قياس المخصصات على أساس النفقات المقدرة المطلوبة لتسوية االلتزام الحالي استنادا إلى األدلة األكثر موثوقية‬ ‫المتاحة بتاريخ التقرير‪ ،‬بما في ذلك المخاطر والشكوك المرتبطة بهذا االلتزام‪ .‬وعندما يكون هناك عدد من االلتزامات‬ ‫المماثلة‪ ،‬يتم تحديد احتمالية أن يكون هناك تدفق نقدي خارجي مطلوب للتسوية من خالل النظر في فئة االلتزامات ككل‪.‬‬ ‫يتم خصم المخصصات إلى قيمها الحالية عندما تكون القيمة الزمنية للنقود جوهرية‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بأي تعويضات قد تكون الشركة متأكدة تقريبا ً من تحصيلها من طرف ثالث فيما يتعلق بااللتزام كأصل‬ ‫منفصل ومع ذلك اليجوز أن يتجاوز هذا األصل المبلغ المخصص ذي الصلة‪.‬‬ ‫تتم مراجعة جميع المخصصات في تاريخ كل تقرير ويتم تعديلها لتعكس أفضل التقديرات الحالية‪.‬‬ ‫وفي الحاالت التي يعتبر فيها التدفق النقدي الخارجي المحتمل للموارد االقتصادية نتيجة لاللتزامات الحالية غير محتمل‬ ‫أو بعيد‪ ،‬ال يتم االعتراف بأي التزام‪ ،‬ما لم يكن االلتزام مفترض في سياق دمج األعمال‪.‬‬ ‫تعتبر التدفقات المحتملة لمنافع اقتصادية للشركة والتي لم تستوف بعد معايير االعتراف باألصل تعتبر أصول محتملة‪.‬‬ ‫‪3.17‬‬

‫حقوق الملكية واالحتياطات ودفعات األرباح‬

‫يمثل رأس المال القيمة االسمية لألسهم التي تم إصدارها‪.‬‬ ‫يوجد هناك المزيد من التفاصيل الخاصة باالحتياطات في اإليضاح رقم ‪ 10‬في هذه البيانات المالية‪.‬‬ ‫تتضمن الخسائر المتراكمة جميع األرباح أو الخسائر المحتفظ بها للفترة الحالية والسابقة‪.‬‬ ‫يتم إدراج توزيع األرباح المستحقة للمساهمين في االلتزامات األخرى فقط عندما يتم اعتماد توزيع األرباح في اجتماع‬ ‫الجمعية العمومية قبل تاريخ التقرير‪.‬‬ ‫‪ 3.18‬عقود اإليجار‬ ‫الشركة كمستأجر‬ ‫بالنسبة ألي عقود جديدة تم إبرامها في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ ، 2019‬تأخذ الشركة باإلعتبار ما إذا كان العقد عقد إيجار أو‬ ‫ُعرف عقد اإليجار بأنه "عقد‪ ،‬أو جزء من عقد‪ ،‬ينقل الحق في استخدام األصل لفترة من الزمن‬ ‫يحتوي على عقد إيجار‪ .‬ي َّ‬ ‫في مقابل قيمة محددة"‪.‬‬ ‫لتطبيق هذا التعريف‪ ،‬تقوم الشركة بتقييم ما إذا كان العقد يفي بثالثة معايير رئيسية وهي‪:‬‬ ‫• يحتوي العقد على أصل محدد‪ ،‬والذي تم تحديده بوضوح في العقد أو تم تحديده ضمنيًا في الوقت الذي تتم فيه توفير األصل‬ ‫للشركة؛‬ ‫• يحق للشركة الحصول بشكل جوهري على جميع المنافع االقتصادية من استخدام األصل المحدد طوال فترة االستخدام‪،‬‬ ‫مع مراعاة حقوقها ضمن النطاق المحدد للعقد؛ و‬ ‫• يحق للشركة توجيه استخدام األصل المحدد طوال فترة االستخدام‪ .‬وتقوم الشركة بتقييم ما إذا كان لها الحق في توجيه‬ ‫"كيفية وألي غرض" يتم استخدام األصل خالل فترة االستخدام‪.‬‬ ‫‪21‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تابع)‬

‫‪.3‬‬ ‫‪3.18‬‬

‫عقود اإليجار (تابع)‬

‫قياس واالعتراف باإليجارات كمستأجر‬ ‫في تاريخ بداية عقد اإليجار‪ ،‬تعترف الشركة باألصل المؤجر والتزامات اإليجار في بيان المركز المالي‪ .‬يتم قياس أصل‬ ‫حق استخدام بالتكلفة‪ ،‬والتي تتكون من القياس المبدئي اللتزامات اإليجار وأي تكاليف مباشرة تحملتها الشركة‪ ،‬والتكاليف‬ ‫التقديرية لتفكيك وإزالة األصل في نهاية عقد اإليجار وأي مدفوعات إيجار تمت قبل تاريخ بدء عقد اإليجار (صافي من‬ ‫أي مبالغ مستلمة)‪.‬‬ ‫تقوم الشركة بإهالك أصول حقوق االستخدام على أساس القسط الثابت من تاريخ بدء اإليجار إلى نهاية العمر اإلنتاجي‬ ‫لألصل أو نهاية مدة عقد اإليجار أيهما أقرب‪ .‬تقوم الشركة أيضًا بتقييم أصل حق استخدام لتحديد انخفاض القيمة عند‬ ‫وجود أى مؤشرات لذلك‪.‬‬ ‫في تاريخ البدء‪ ،‬تقوم الشركة بقياس التزام اإليجار بالقيمة الحالية لمدفوعات اإليجار غير المدفوعة في ذلك التاريخ‪،‬‬ ‫مخصومة باستخدام سعر الفائدة الضمني في عقد اإليجار إذا كان هذا السعر متا ًحا بسهولة أو معدل االقتراض المتزايد‬ ‫للشركة‪.‬‬ ‫تتكون مدفوعات اإليجار المدرجة في قياس التزام اإليجار من مدفوعات ثابتة (بما فيها المدفوعات الثابتة من حيث الجوهر)‪،‬‬ ‫مدفوعات متغيرة بنا ًء على مؤشر أو معدل‪ ،‬والمبالغ المتوقع دفعها بموجب ضمان القيمة المتبقية والمدفوعات الناشئة عن‬ ‫أي خيارات متوقع بشكل معقول أن تستخدم‪.‬‬ ‫بعد القياس المبدئي‪ ،‬سيتم تخفيض االلتزام بقيمة المدفوعات وزيادته بقيمة الفائدة‪ .‬تتم إعادة قياسه ليعكس أي إعادة تقييم أو‬ ‫تعديل‪ ،‬أو إذا كانت هناك تغييرات في المدفوعات الثابتة الجوهرية‪.‬‬ ‫عندما تتم إعادة قياس التزام اإليجار‪ ،‬فإن التعديل الناتج ينعكس في قيمة أصل حق استخدام ‪ ،‬أو األرباح والخسائر إذا تم‬ ‫تخفيض قيمة أصل حق استخدام إلى صفر‪.‬‬ ‫اختارت الشركة تسجيل عقود اإليجار لألصول منخفضة القيمة واإليجارات قصيرة األجل باستخدام الوسائل العملية‪ .‬بدالً‬ ‫من االعتراف بأصل حق استخدام والتزامات اإليجار‪ ،‬تم االعتراف بالمدفوعات المتعلقة بعقد اإليجار كمصروف في بيان‬ ‫الدخل على أساس القسط الثابت على مدى فترة اإليجار‪.‬‬ ‫‪3.19‬‬

‫النقدية وما في حكمها‬

‫تتكون النقدية وما في حكمها من األرصدة النقدية والودائع تحت الطلب والحسابات الجارية والودائع الثابتة التي تستحق‬ ‫خالل فترة أقل من ‪ 3‬أشهر وغير مرهونة‪.‬‬ ‫‪3.20‬‬

‫انخفاض قيمة األصول غير المالية‬

‫تتم مراجعة القيم الدفترية لألصول غير المالية للشركة في تاريخ كل بيان مركز مالي أو عندما يكون هناك أي مؤشر على‬ ‫انخفاض القيمة‪ .‬في حالة وجود مثل هذا المؤشر‪ ،‬يتم تقدير قيمة األصل القابلة لالسترداد‪ .‬يتم االعتراف بخسارة االنخفاض‬ ‫في القيمة عندما تتجاوز القيمة الدفترية لألصل أو وحدة توليد النقد القيمة القابلة لالسترداد‪ .‬يتم االعتراف بخسائر االنخفاض‬ ‫في القيمة في بيان الربح أو الخسارة‪ .‬يتم عكس مخصص االنخفاض في القيمة إذا تجاوزت القيمة القابلة لالسترداد لوحدة‬ ‫توليد النقد القيمة الدفترية‪.‬‬ ‫‪22‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تابع)‬

‫‪3.21‬‬

‫التقارير القطاعية‬

‫وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪" 8‬القطاعات التشغيلية"‪ ،‬تستند أرباح القطاعات المذكورة إلى معلومات تقارير اإلدارة الداخلية‬ ‫التي تتم مراجعتها بشكل منتظم من قبل الرئيس التشغيلي صاحب القرار‪ .‬إن سياسات القياس التي تستخدمها الشركة إلعداد التقارير‬ ‫القطاعية وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 8‬هي نفسها المستخدمة في إعداد البيانات المالية‪.‬‬ ‫ة‪.‬‬ ‫‪3.22‬‬

‫عقود التأمين‬

‫عقد التأمين هو اتفاق يتعهد بموجبه طرف ما يسمى المؤمن ‪ ،‬مقابل تعويض يدفعه الطرف اآلخر يسمى المؤمن له والذي يقوم بدفع‬ ‫المال‪ ،‬أو ما يعادله أو القيام ببعض األعمال ذات القيمة بالنسبة إلى األخير ‪ ،‬عند حدوث الخسارة أو االلتزام أو اإلعاقة الناشئة عن‬ ‫حدث غير معروف أو طارئ‪.‬‬ ‫عقود التأمين هي تلك العقود التي تنقل مخاطر التأمين الكبيرة‪ .‬يتضمن هذا الخطر إمكانية دفع فوائد عند وقوع حدث مؤمن عليه‪.‬‬ ‫يجوز للشركة أيضًا نقل مخاطر التأمين في عقود التأمين من خالل اتفاقيات إعادة التأمين الخاصة بها للتحوط من إمكانية حدوث‬ ‫مطالبات أكبر من المتوقع‪.‬‬ ‫بمجرد تصنيف العقد على أنه عقد تأمين ‪ ،‬يبقى عقد تأمين للفترة المتبقية من عمره ‪ ،‬حتى لو تقلصت مخاطر التأمين بشكل كبير خالل‬ ‫هذه الفترة ‪ ،‬ما لم يتم إبطال جميع الحقوق وااللتزامات أو انتهت صالحيتها‪.‬‬ ‫‪3.23‬‬

‫مصاريف عمومية وإدارية‬

‫يتم اإلعترف بالتكاليف والمصروفات عندما ينشأ انخفاض في المنافع االقتصادية المستقبلية المتعلقة بانخفاض األصول أو زيادة‬ ‫االلتزام والتي يمكن قياسها بشكل موثوق‪.‬‬ ‫‪ 3.24‬التقديرات واألحكام المحاسبية الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية‬ ‫إن المعلومات حول التقديرات واالفتراضات التي لها أثر كبيرعلى إثبات وقياس األصول وااللتزامات واإليرادات والمصروفات هي‬ ‫مبينة أدناه‪ .‬قد تكون النتائج الفعلية مختلفة جوهريا‪.‬‬ ‫المطالبات المستحقة‪ ،‬احتياطي األقساط غير المكتسب‪ ،‬احتياطي المخاطر غير المنتهية‪ ،‬احتياطي مصروفات التكاليف المعدلة‪،‬‬ ‫المطالبات المستحقة و غير مبلغ عنها‬ ‫يعتبر تقدير االلتزام النهائي (المطالبات المستحقة‪ ،‬احتياطي األقساط غير المكتسب‪ ،‬احتياطي المخاطر غير المنتهية‪ ،‬احتياطي‬ ‫مصروفات التكاليف المعدلة‪ ،‬المطالبات المستحقة و غير مبلغ عنها( الناتج عن مطالبات واحتياطي األقساط غير المحققة بوجب عقود‬ ‫التأمين من أهم التقديرات المحاسبية للشركة‪ .‬هذه التقديرات يتم تقييمها وتحديثها وتسويتها بشكل مستمر‪ ،‬وتتم تسوية التسويات الناتجة‬ ‫عن التقييم ببيان الربح أو الخسارة‪.‬و تعتمد العملية على االفتراض األساسي بأن الخبرة السابقة ‪ ،‬بعد تعديلها وفقًا لتأثير التطورات‬ ‫الحالية واالتجاهات المحتملة (بما في ذلك الحسابات االكتوارية) ‪ ،‬هي أساس مناسب للتنبؤ باألحداث المستقبلية‬

‫‪23‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫‪3.26‬‬

‫ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تابع)‬ ‫التقديرات واألحكام المحاسبية الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫القيمة العادلة للدوات المالية‬ ‫في حال لم يتم الوصول إلى القيمة العادلة لألصول واإللتزامات المالية المدرجة في بيان المركز المالي من األسواق النشطة‪،‬‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة باستخدام طرق تقييم أخرى بما في ذلك نموذج التدفقات النقدية المخصومة‪ .‬يتم الحصول على‬ ‫مدخالت هذه النماذج من األسواق التي يمكن مالحظتها حيثما أمكن ذلك ‪ .،‬في حال لم يكن ذلك ممكناً‪ ،‬يتم وضع أحكام‬ ‫للوصول إلى القيم العادلة‪ .‬تتضمن هذه األحكام اعتبارات للمدخالت مثل مخاطر السيولة ومخاطر االئتمان والتقلبات‪ .‬قد‬ ‫تؤثر التغيرات في االفتراضات حول هذه العوامل على القيمة العادلة المدرجة لألدوات المالية‪.‬‬

‫قياس مخصص خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫يتطلب تقييم إذا كانت مخاطر االئتمان على األصل المالي قد زادت بشكل كبير منذ االعتراف األولي ودمج المعلومات‬ ‫المستقبلية في قياس خسائر االئتمان المتوقعة ("‪ )"ECL‬استخدام نماذج معقدة وافتراضات مهمة حول الظروف االقتصادية‬ ‫المستقبلية وسلوك االئتمان‪ .‬تعتبر الشركة أن أحد األصول المالية قد تخلف عن السداد عندما يكون من غير المرجح أن‬ ‫يدفع المقترض التزاماته االئتمانية للشركة بالكامل ‪ ،‬دون لجوء الشركة إلى إجراءات مثل تحقيق الضمان (إن وجد)‪.‬‬ ‫هناك عدد من العوامل التي تؤخذ في عين االعتبار عند تطبيق المتطلبات المحاسبية لقياس خسائراالئتمان المتوقعة ‪،‬‬ ‫كاآلتي‪:‬‬ ‫• تحديد معايير الزيادة الجوهرية في مخاطر االئتمان‪.‬‬ ‫• تحديد معايير وتعريف التخلف عن السداد‪.‬‬ ‫• اختيار النماذج واالفتراضات المناسبة لقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‪ .‬و‬ ‫• إنشاء مجموعات من األصول المالية المتشابهة لغرض قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‬ ‫عند تحديد إذا كانت مخاطر االئتمان ألصل مالي قد زادت بشكل كبير منذ االعتراف المبدئي وعند تقدير الخسائر االئتمانية‬ ‫المتوقعة ‪ ،‬تأخذ الشركة في االعتبار المعلومات المعقولة والداعمة ذات الصلة والمتاحة دون تكلفة أو جهد ال مبرر له‪.‬‬ ‫يتضمن ذلك كالً من المعلومات والتحليالت الكمية والنوعية ‪ ،‬بنا ًء على الخبرة التاريخية للشركة وتقييم االئتمان المستنير‬ ‫بما في ذلك المعلومات التطلعية‪.‬‬

‫‪24‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪4‬‬

‫ممتلكات ومعدات‬ ‫المبنى‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬

‫األرض‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬

‫التكلفة‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫اإلضافات خالل االسنة‬ ‫إعادة التصنيف خالل السنة‬ ‫التحويالت خالل السنة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫اإلضافات خالل السنة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪10,390,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪10,390,000‬‬ ‫‬‫‪10,390,000‬‬

‫اإلهالك المتراكم‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬ ‫المحمل خالل السنة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫المحمل خالل السنة‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪798,423‬‬ ‫‪947,585‬‬ ‫‪1,746,008‬‬ ‫‪952,368‬‬ ‫‪2,698,376‬‬

‫القيمة الدفترية‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪10,390,000‬‬ ‫‪10,390,000‬‬

‫‪25,872,663‬‬ ‫‪26,825,031‬‬

‫‪28,571,039‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪28,571,039‬‬ ‫‬‫‪28,571,039‬‬

‫معدات مكتبية‬ ‫وديكورات‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬ ‫‪6,007,958‬‬ ‫‪83,971‬‬ ‫‬‫‬‫‪6,091,929‬‬ ‫‪19,446‬‬ ‫‪6,111,375‬‬

‫أجهزة الكمبيوتر‬ ‫والبرامج‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬

‫‬‫‪3,682,127‬‬ ‫‪1,197,513‬‬ ‫‪106,490‬‬ ‫‪4,986,130‬‬ ‫‪1,480,523‬‬ ‫‪6,466,653‬‬

‫‪48,461,933‬‬ ‫‪3,987,615‬‬ ‫‪1,197,513‬‬ ‫‬‫‪53,647,061‬‬ ‫‪1,564,810‬‬ ‫‪55,211,871‬‬

‫‪4,746,747‬‬ ‫‪573,332‬‬ ‫‪5,320,079‬‬ ‫‪494,769‬‬ ‫‪5,814,848‬‬

‫‪2,695,707‬‬ ‫‪247,097‬‬ ‫‪2,942,804‬‬ ‫‪192,276‬‬ ‫‪3,135,080‬‬

‫‪213,013‬‬ ‫‪75,441‬‬ ‫‪288,454‬‬ ‫‪13,296‬‬ ‫‪301,750‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪8,453,890‬‬ ‫‪1,843,455‬‬ ‫‪10,297,345‬‬ ‫‪1,652,710‬‬ ‫‪11,950,055‬‬

‫‪296,527‬‬ ‫‪771,850‬‬

‫‪235,581‬‬ ‫‪363,016‬‬

‫‪393‬‬ ‫‪13,689‬‬

‫‪6,466,653‬‬ ‫‪4,986,130‬‬

‫‪43,261,817‬‬ ‫‪43,349,716‬‬

‫‪25‬‬

‫‪3,190,793‬‬ ‫‪221,517‬‬ ‫‬‫)‪(106,490‬‬ ‫‪3,305,820‬‬ ‫‪64,841‬‬ ‫‪3,370,661‬‬

‫السيارات‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬ ‫‪302,143‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪302,143‬‬ ‫‬‫‪302,143‬‬

‫األعمال قيد االنشاء‬

‫اإلجمالي‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.5‬‬

‫استثمارات في أصول مالية‬

‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬ ‫أسهم ملكية مدرجة‬ ‫أسهم دائمة مدرجة من المستوى االول‬ ‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى االول‬

‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫أسهم ملكية مدرجة‬ ‫أدوات دين غير مدرجة‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪41,335,714‬‬ ‫‪3,011,000‬‬ ‫‪6,950,000‬‬ ‫‪51,296,714‬‬

‫‪34,891,017‬‬ ‫‪7,323,319‬‬ ‫‪6,950,000‬‬ ‫‪49,164,336‬‬

‫‪7,249,031‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪12,249,031‬‬

‫‪5,554,455‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪10,554,455‬‬

‫إن الحركة في االستثمارات في االصول المالية هي كما يلي‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل الخر‬ ‫القيمة العادلة في ‪ 1‬يناير‬ ‫استبعادات‬ ‫التغير في القيمة العادلة‬ ‫القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير‬

‫‪49,164,336‬‬ ‫)‪(8,105,560‬‬ ‫‪10,237,938‬‬ ‫‪51,296,714‬‬

‫‪59,996,256‬‬ ‫)‪(11,072,607‬‬ ‫‪240,687‬‬ ‫‪49,164,336‬‬

‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫القيمة العادلة في ‪ 1‬يناير‬ ‫مشتريات‬ ‫استبعادات‬ ‫التغير في القيمة العادلة ضمن األرباح والخسائر‬ ‫القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير‬

‫‪10,554,455‬‬ ‫‪3,152,212‬‬ ‫)‪(2,133,023‬‬ ‫‪675,387‬‬ ‫‪12,249,031‬‬

‫‪13,607,267‬‬ ‫‪5,997,765‬‬ ‫)‪(9,432,264‬‬ ‫‪381,687‬‬ ‫‪10,554,455‬‬

‫إن التوزيع الجغرافي لالستثمارات هو كما يلي‪:‬‬

‫أسهم في أوراق مالية مدرجة داخل دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫أسهم في أوراق مالية مدرجة خارج دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫أسهم في أوراق مالية غير مدرجة خارج دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫أسهم في أوراق مالية غير مدرجة من المستوى االول ‪ -‬دولة االمارات‬ ‫العربية المتحدة‬ ‫أسهم في أوراق مالية مدرجة خارج دولة االمارات العربية المتحدة‬

‫‪26‬‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪46,841,483‬‬

‫‪39,388,459‬‬

‫‪3,011,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪6,950,000‬‬

‫‪7,323,319‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪6,950,000‬‬

‫‪1,743,262‬‬ ‫‪63,545,745‬‬

‫‪1,057,013‬‬ ‫‪59,718,791‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ 5‬استثمارات في أصول مالية (تابع)‬ ‫ترى اإلدارة أن القيم العادلة لألصول وااللتزامات المالية التي ال تقاس بالقيمة العادلة تقارب القيمة المسجلة كما مبين في‬ ‫البيانات المالية وتصنف على أنها من المستوى ‪ 3‬وفقا ً للتسلسل الهرمي للمعايير الدولية للتقارير المالية ‪.13‬‬ ‫يبين الجدول التالي تحليالً لألدوات المالية التي تم قياسها الحقا ً بعد االعتراف المبدئي بالقيمة العادلة ومصنفة في مستويات‬ ‫من ‪ 1‬إلى ‪ 3‬بنا ًء على درجة إمكانية قياس القيمة العادلة‪.‬‬ ‫•‬

‫المستوى ‪ - 1‬قياس القيمة العادلة المستمدة من أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة ألصول أو التزامات‬ ‫متطابقة;‬

‫•‬

‫المستوى ‪ - 2‬قياس القيمة العادلة المستمدة من غير األسعار المدرجة المتضمنة ضمن المستوى ‪ 1‬والتي يمكن‬ ‫مالحظتها لألصل او االلتزام‪ ،‬إما مباشرة (مثل األسعار) أو غير مباشرة (أي مستمدة من األسعار); و‬

‫•‬

‫المستوى ‪ - 3‬قياس القيمة العادلة المستمدة من تقنيات التقييم والتي تتضمن مدخالت ألصل او التزام غير المبنية‬ ‫على معلومات السوق الممكن مالحظتها (مدخالت غير قابلة للرصد)‪.‬‬ ‫إيضاح‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل الخر‬ ‫إستثمارات أسهم مدرجة‬

‫(أ)‬

‫أسهم دائمة مدرجة من المستوى األول‬ ‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى األول‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫األرباح أو الخسائر‬ ‫إستثمارات أسهم ملكية مدرجة‬ ‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى األول‬

‫(أ)‬

‫المستوى ‪1‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫المستوى ‪2‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫المستوى ‪3‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫المجموع‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪41,335,714‬‬ ‫‪3,011,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪6,950,000‬‬

‫‪41,335,714‬‬ ‫‪3,011,000‬‬ ‫‪6,950,000‬‬

‫‪44,346,714‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6,950,000‬‬

‫‪51,296,714‬‬

‫‪7,249,031‬‬ ‫‬‫‪7,249,031‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪5,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬

‫‪7,249,031‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪12,249,031‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل الخر‬ ‫إستثمارات أسهم مدرجة‬

‫(أ)‬

‫أسهم دائمة مدرجة من المستوى االول‬ ‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى االول‬

‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫األرباح أو الخسائر‬ ‫إستثمارات أسهم ملكية مدرجة‬ ‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستوى االول‬

‫(أ)‬

‫‪34,891,017‬‬ ‫‪7,323,319‬‬ ‫‬‫‪42,214,336‬‬

‫‪5,554,455‬‬ ‫‬‫‪5,554,455‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪6,950,000‬‬ ‫‪6,950,000‬‬

‫‬‫‪5,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬

‫‪34,891,017‬‬ ‫‪7,323,319‬‬ ‫‪6,950,000‬‬ ‫‪49,164,336‬‬

‫‪5,554,455‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪10,554,455‬‬

‫(أ) تم تحديد القيم العادلة بالرجوع إلى األسعار المدرجة في تاريخ التقرير‪.‬‬ ‫خالل السنة‪ ،‬لم تكن هناك تحويالت بين المستوى ‪ 1‬والمستوى ‪ 2‬لقياسات القيمة العادلة‪ ،‬ولم تكن هناك تحويالت داخل أو خارج‬ ‫المستوى ‪ 3‬لقياسات القيمة العادلة‪.‬‬

‫‪27‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.6‬‬

‫وديعة قانونية‬

‫الوديعة القانونية تمثل مبلغ ‪ 6,000,000‬درهم إماراتي كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 31( 2021‬ديسيمبر ‪6,000,000 :2020‬‬ ‫درهم إماراتي)‪ .‬أودعت لدى البنك بموجب القانون اإلتحادي رقم (‪ )6‬لعام ‪ 2007‬الخاص بشركات ووكالء التأمين وال‬ ‫يمكن إستخدام هذه الوديعة بدون أذن مسبق من هيئة التأمين لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪.7‬‬

‫ذمم وأقساط تأمين مدينة‬

‫مستحق من حاملي بوالص التأمين‬ ‫مستحق من وسطاء التأمين والوكالء‬ ‫مستحق من شركات التأمين وإعادة التأمين‬ ‫مستحق من أطراف ذات عالقة (إيضاح ‪)18‬‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫الودائع القابلة لالسترداد والسلف األخرى‬ ‫أقساط التأمين وأرصدة التأمين المدينة ‪ -‬صافي‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫‪41,841,082‬‬ ‫‪12,686,644‬‬ ‫‪52,914,469‬‬ ‫‪2,492,527‬‬ ‫‪109,934,722‬‬ ‫)‪(9,110,170‬‬ ‫‪100,824,552‬‬ ‫‪347,524‬‬ ‫‪101,172,076‬‬

‫‪42,202,901‬‬ ‫‪14,310,160‬‬ ‫‪20,979,076‬‬ ‫‪891,043‬‬ ‫‪78,383,180‬‬ ‫)‪(8,025,259‬‬ ‫‪70,357,921‬‬ ‫‪81,350‬‬ ‫‪70,439,271‬‬

‫داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة ‪:‬‬ ‫وفقا ً لقرار مجلس اإلدارة رقم ‪ 25‬لسنة ‪ 2014‬بشأن اللوائح المالية لشركات التأمين ‪ ،‬قامت الشركة بتصنيف ذمم‬ ‫التأمين المدينة على النحو التالي‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫مستحقات من حاملي البوالص‬ ‫مستحقات من الوسطاء والوكالء‬ ‫مستحقات من شركات التأمين و معيدي التأمين‬

‫‪41,841,082‬‬ ‫‪12,686,644‬‬ ‫‪2,965,005‬‬

‫‪42,202,901‬‬ ‫‪14,310,160‬‬ ‫‪1,376,272‬‬

‫المجموع‬

‫‪57,492,731‬‬

‫‪57,889,333‬‬

‫فيما يلي ملخص ألعمار الذمم المدينة داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫‪ 30-0‬يوم‬ ‫‪ 90-31‬يوم‬ ‫‪ 180 -91‬يوم‬ ‫‪ 270 – 181‬يوم‬ ‫‪ 360 – 271‬يوم‬ ‫أكثر من ‪ 360‬يوم‬ ‫المجموع‬

‫‪28‬‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪19,378,861‬‬ ‫‪19,804,174‬‬ ‫‪4,125,682‬‬ ‫‪3,760,822‬‬ ‫‪1,844,593‬‬ ‫‪8,578,599‬‬

‫‪2,863,520‬‬ ‫‪10,783,318‬‬ ‫‪15,840,747‬‬ ‫‪15,568,809‬‬ ‫‪6,647,949‬‬ ‫‪6,184,990‬‬

‫‪57,492,731‬‬

‫‪57,889,333‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.7‬‬

‫ذمم وأقساط تأمين مدينة (تابع)‬ ‫خارج دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫‪49,949,464‬‬

‫مستحقات من شركات التأمين و معيدي التأمين‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫‪19,602,804‬‬

‫فيما يلي ملخص ألعمار الذمم المدينة خارج دولة اإلمارات العربية المتحدة‪:‬‬

‫‪ 90-31‬يوم‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪49,949,464‬‬

‫‪19,602,804‬‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫)‪(8,025,259‬‬ ‫)‪(1,084,911‬‬ ‫)‪(9,110,170‬‬

‫)‪(7,123,244‬‬ ‫)‪(902,015‬‬ ‫)‪(8,025,259‬‬

‫خسائر االئتمان المتوقعة‬

‫رصيد إفتتاحي‬ ‫المحمل خالل السنة‬ ‫رصيد ختامي‬

‫‪.8‬‬

‫ذمم مدينة أخرى و مبالغ مدفوعة مقدما‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫عموالت مؤجلة‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدما‬ ‫ايجار مستحق‬ ‫إيرادات فوائد مستحقة‬ ‫ودائع الضمان‬ ‫سلف اخرى‬

‫‪29‬‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪15,990,149‬‬ ‫‪5,222,571‬‬ ‫‪2,353,778‬‬ ‫‪957,400‬‬ ‫‪724,371‬‬ ‫‪294,241‬‬

‫‪15,382,115‬‬ ‫‪5,597,847‬‬ ‫‪2,353,778‬‬ ‫‪1,230,826‬‬ ‫‪636,100‬‬ ‫‪294,240‬‬

‫‪25,542,510‬‬

‫‪25,494,906‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫النقدية وما في حكمها‬

‫‪.9‬‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫النقد في الصندوق‬ ‫نقد لدى البنوك – حسابات جارية‬ ‫نقد لدى البنوك – حساب تحت الطلب‬ ‫الودائع الثابتة‬ ‫نقد وأرصدة لدى البنوك‬ ‫ناقصا ً‪ :‬الودائع الثابتة التي تزيد مدتها عن ثالثة أشهر‬ ‫النقدية وما في حكمها‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪5,000‬‬ ‫‪19,018,735‬‬ ‫‪25,588,862‬‬ ‫‪24,244,960‬‬ ‫‪68,857,557‬‬

‫‪5,000‬‬ ‫‪3,763,352‬‬ ‫‪44,858,472‬‬ ‫‪40,000,000‬‬ ‫‪88,626,824‬‬

‫)‪(14,000,000‬‬ ‫‪54,857,557‬‬

‫‪16,000,000‬‬ ‫‪72,626,824‬‬

‫أ)‬

‫تتضمن الحسابات الجارية وحساب تحت الطلب لدى البنوك على حساب بمبلغ ‪ 17,844,461‬درهم اماراتي كما في‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬في منشأتين ماليتين تعدان طرفان ذوا عالقة (تحتسب فوائد مقابل النقد تحت الطلب) (‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪7,974,917 :2020‬درهم إماراتي)‬

‫ب)‬

‫بلغت الودائع البنكية الثابتة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬مبلغ ‪ 24,244,960‬درهم إماراتي (‪ 31‬ديسمبر ‪: 2020‬‬ ‫‪40,000,000‬درهم إماراتي) وتحمل أسعار فائدة بنسبة (‪ 31( )٪2.25 - ٪2.15‬ديسمبر ‪.) ٪3.25 - ٪1.8:2020‬‬

‫‪.10‬‬

‫رأس المال واالحتياطيات‬

‫رأس المال‬ ‫يبلغ رأس مال الشركة بموجب النظام األساسي ‪ 120,000,000‬درهم إماراتي مقسم إلى ‪ 120,000,000‬سهم بقيمة اسمية درهم‬ ‫إماراتي واحد للسهم‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬و ‪ 31‬ديسمبر ‪ ، 2020‬بلغ عدد أسهم الشركة القائمة ‪ 118,780,500‬سهما وتصدر‬ ‫بقيمة اسمية درهم إماراتي واحد للسهم‪.‬‬

‫المستوى األول لرأس المال‬ ‫في ‪ 14‬يناير ‪ ، 2019‬وافق مجلس إدارة الشركة على إصدار سندات دائمة من الفئة ‪ 1‬غير قابلة للتحويل إلى أسهم بقيمة‬ ‫‪ 15,000,000‬درهم إماراتي بغرض تعزيز كفاية رأس مال الشركة وموجوداتها ودعم وضعها المالي لتحقيق استراتيجية نمو‬ ‫الشركة‪ .‬وأن تكون متوافقة مع تعليمات هيئة التأمين‪.‬‬

‫االحتياطي القانوني‬ ‫وفقا ً لبنود القانون االتحادي رقم (‪ )2‬لسنة ‪ 2015‬بشأن الشركات التجارية والنظام األساسـي للشركة‪ ،‬يتم تحويل ‪ ٪10‬من صافي‬ ‫أرباح السنة إلى إحتياطي قانوني غير قابل للتوزيع‪ .‬وتستمر هذه التحويالت حتى يصبح رصيد االحتياطي القانوني مساويا ً ‪ ٪50‬من‬ ‫رأس مال الشركة المدفوع‪ .‬إن هذا اإلحتياطي غير قابل للتوزيع‪.‬‬

‫احتياطي إعادة التأمين‬ ‫وفقًا لقرار مجلس إدارة هيئة التأمين رقم ‪ ، 23‬المادة ‪ ، 34‬تم تحويل مبلغ ‪ 422،793‬درهم من األرباح المحتجزة إلى احتياطي إعادة‬ ‫التأمين‪ .‬هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع ولن يتم التصرف فيه من دون موافقة مسبقة من هيئة التأمين‪.‬‬

‫توزيعات األرباح المعلنة‬ ‫في ‪ 12‬أبريل ‪ ، 2021‬أعلن مجلس اإلدارة توزيعات أرباح على المساهمين بنسبة ‪ ٪4‬من رأس المال‪.‬‬

‫‪30‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.11‬‬

‫مخصص مكافأة نهاية الخدمة‬

‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬ ‫المحمل خالل السنة‬ ‫المدفوع خالل السنة‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪.12‬‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪3,252,942‬‬ ‫‪420,674‬‬ ‫)‪(790,600‬‬ ‫‪2,883,016‬‬

‫‪2,777,662‬‬ ‫‪603,272‬‬ ‫)‪(127,992‬‬ ‫‪3,252,942‬‬

‫ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة أخرى‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫‪59,787,553‬‬ ‫‪9,602,688‬‬ ‫‪69,390,241‬‬

‫ذمم دائنة ‪ -‬داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫ذمم دائنة ‪ -‬خارج دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫‪53,111,326‬‬ ‫‪6,875,370‬‬ ‫‪59,986,696‬‬

‫وفقا ً لقرار مجلس اإلدارة رقم ‪ 25‬لسنة ‪ 2014‬بشأن اللوائح المالية لشركات التأمين ‪ ،‬قامت الشركة بتصنيف حسابات التأمين الدائنة‬ ‫على النحو التالي‪:‬‬

‫داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة ‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫مستحق إلى شركات التأمين وإعادة التأمين‬ ‫مستحقات للوسطاء والوكالء‬ ‫مستحقات لحاملي البوالص‬ ‫ضريبة القيمة المضافة المستحقة (صافي)‬ ‫عمولة غير مكتسبة عن قسط تم التنازل عنه‬ ‫مستحق ألطراف ذات عالقة (ايضاح ‪)18‬‬ ‫مطالبات مستحقة‬ ‫مستحق إلى شركات معيدي التأمين ‪ -‬داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫مصروفات مستحقة أخرى‬

‫‪31‬‬

‫‪24,803,420‬‬ ‫‪7,292,919‬‬ ‫‪6,273,082‬‬ ‫‪18,208‬‬ ‫‪3,021,801‬‬ ‫‪8,900,000‬‬ ‫‪5,806,174‬‬ ‫‪541,774‬‬ ‫‪3,130,175‬‬ ‫‪59,787,553‬‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫‪24,614,443‬‬ ‫‪4,528,352‬‬ ‫‪4,058,779‬‬ ‫‪37,048‬‬ ‫‪2,734,566‬‬ ‫‪5,773,409‬‬ ‫‪5,313,021‬‬ ‫‪514,942‬‬ ‫‪5,536,766‬‬ ‫‪53,111,326‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.12‬‬

‫ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة أخرى (تابع)‬

‫خارج دولة اإلمارات العربية المتحدة ‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫‪5,910,609‬‬

‫األموال المحتفظ بها إلعادة التأمين‬ ‫مستحقات لشركات التأمين و معيدي التأمين‬

‫‪.13‬‬

‫‪3,692,079‬‬ ‫‪9,602,688‬‬

‫‪5,493,611‬‬ ‫‪1,381,759‬‬ ‫‪6,875,370‬‬

‫المخصصات الفنية‬

‫التزامات التأمين ‪ -‬إجمالي‬ ‫احتياطي أقساط التأمين غير المكتسبة‬ ‫احتياطي المطالبات تحت التسوية‬ ‫المطالبات المتكبدة لم يبلغ عنها‬ ‫احتياطي المخاطر غير المنتهية‬ ‫احتياطي مصاريف تسوية الخسائر غير المخصصة‬ ‫حصة إعادة التأمين من المطالبات المستحقة‬ ‫احتياطي أقساط التأمين غير المكتسبة‬ ‫احتياطي المطالبات تحت التسوية‬ ‫احتياطي المطالبات المتكبدة لم يبلغ عنها‬

‫التزامات التأمين ‪ -‬الصافي‬ ‫احتياطي أقساط التأمين غير المكتسبة‬ ‫احتياطي المطالبات تحت التسوية‬ ‫المطالبات المتكبدة لم يبلغ عنها‬ ‫احتياطي المخاطر غير المنتهية‬ ‫احتياطي مصاريف تسوية الخسائر غير المخصصة‬

‫‪.14‬‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫‪81,376,612‬‬ ‫‪51,604,277‬‬ ‫‪28,869,141‬‬ ‫‪252,338‬‬ ‫‪2,256,961‬‬ ‫‪164,359,329‬‬

‫‪79,368,272‬‬ ‫‪35,513,092‬‬ ‫‪20,133,725‬‬ ‫‬‫‪1,549,066‬‬ ‫‪136,564,155‬‬

‫‪39,580,062‬‬ ‫‪30,655,061‬‬ ‫‪7,043,918‬‬ ‫‪77,279,041‬‬

‫‪25,897,275‬‬ ‫‪15,199,690‬‬ ‫‪1,126,871‬‬ ‫‪42,223,836‬‬

‫‪41,796,550‬‬ ‫‪20,949,216‬‬ ‫‪21,825,223‬‬ ‫‪252,338‬‬ ‫‪2,256,961‬‬ ‫‪87,080,288‬‬

‫‪53,470,997‬‬ ‫‪20,313,402‬‬ ‫‪19,006,854‬‬ ‫‬‫‪1,549,066‬‬ ‫‪94,340,319‬‬

‫إيرادات اإلستثمار‬

‫إيراد توزيعات األرباح من االستثمار في األصول المالية‬ ‫إيرادات الفوائد على الودائع الثابتة والحساب تحت الطلب (بالصافي)‬ ‫الفائدة من األوراق المالية ذات الدخل الثابت‬ ‫صافي الربح المحقق من بيع استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫األرباح أو الخسائر‬ ‫التغير في االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر (إيضاح ‪)5‬‬

‫‪32‬‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪1,580,592‬‬ ‫‪1,430,018‬‬ ‫‪938,335‬‬

‫‪2,535,036‬‬ ‫‪1,454,221‬‬ ‫‪1,438,780‬‬

‫‪428,993‬‬ ‫‪675,387‬‬ ‫‪5,053,325‬‬

‫‪1,004,665‬‬ ‫‪381,687‬‬ ‫‪6,814,389‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.15‬‬

‫مصروفات عمومية وإدارية‬

‫رواتب ومزايا الموظفين‬ ‫الرسوم االدارية واالستشارات‬ ‫إهالك اآلالت والمعدات (إيضاح ‪)4‬‬ ‫رسوم حكومية‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫الهاتف والبريد‬ ‫مصروفات بنكية‬ ‫مصروفات عمومية أخرى‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪22,707,021‬‬ ‫‪7,400,000‬‬ ‫‪1,652,709‬‬ ‫‪1,816,549‬‬ ‫‪1,124,458‬‬ ‫‪741,804‬‬ ‫‪81,507‬‬ ‫‪6,490,836‬‬ ‫‪42,014,884‬‬

‫‪25,758,895‬‬ ‫‪5,772,447‬‬ ‫‪1,843,455‬‬ ‫‪1,722,228‬‬ ‫‪1,022,416‬‬ ‫‪779,765‬‬ ‫‪99,783‬‬ ‫‪5,952,598‬‬ ‫‪42,951,587‬‬

‫تتكون خسائر االئتمان المتوقعة (‪ )ECL‬من الخسارة االئتمانية المتوقعة مقابل أرصدة التأمين وأقساط التأمين المدينة والديون المدرجة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر بمبلغ ‪ 1,084,911‬درهم إماراتي و ‪ 39,547‬درهم إماراتي على التوالي‪.‬‬

‫‪.16‬‬

‫العائد على السهم ‪ -‬األساسي والمخفض‬

‫يتم احتساب ربحية السهم العادي على أساس ربح السنة على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل السنة‬ ‫على النحو التالي‪:‬‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫الربح (بالدرهم اإلماراتي)‪:‬‬ ‫صافي الربح للسنة‬

‫‪9,519,956‬‬

‫عدد األسهم‪:‬‬ ‫المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة لغرض حساب العائد على السهم‬ ‫العادي‬

‫‪118,780,500‬‬

‫‪10,885,879‬‬

‫‪118,780,500‬‬

‫ربحية السهم (درهم إماراتي)‪:‬‬ ‫‪0.08‬‬

‫أساسي و مخفض‬

‫‪0.09‬‬

‫لم يكن لدى الشركة أسهم مخفضة و تبعا لذلك‪ ،‬فإن الربح األساسي للسهم يساوي الربح المخفض‪.‬‬ ‫‪.17‬‬

‫إدارة المخاطر‬

‫تقوم الشركة بمراقبة وإدارة المخاطر المالية المتعلقة بأعمالها وعملياتها‪ .‬تتضمن هذه المخاطر مخاطر التأمين ومخاطر‬ ‫رأس المال ومخاطر اإلئتمان ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السوق ومخاطر العمالت األجنبية ومخاطر السيولة‪.‬‬ ‫تسعى الشركة إلى تقليل آثار هذه المخاطر من خالل تنويع مصادر رأسمالها‪ .‬تعد الشركة تقارير دورية عن عمليات إدارة‬ ‫المخاطر ورصد المخاطر والسياسات المطبقة للتخفيف من التعرض للمخاطر‪.‬‬ ‫‪33‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.17‬‬

‫إدارة المخاطر (تابع)‬

‫مخاطر التأمين‬ ‫إن الخطر بموجب أي عقد تأمين هو احتمال وقوع الحدث المؤمن عليه وعدم التأكد من مبلغ المطالبة الناتجة عن وقوعه‪.‬‬ ‫وبحكم طبيعة عقد التأمين‪ ،‬فإن هذا الخطر عشوائي وبالتالي ال يمكن التنبؤ به‪.‬‬ ‫بالنسبة لمحفظة من عقود التأمين التي تطبق فيها نظرية اإلحتماليات على التسعير والمخصص‪ ،‬فإن الخطر الرئيسي الذي‬ ‫تواجهه الشركة بموجب عقود التأمين هو أن المطالبات الفعلية والمدفوعات تتجاوز المبلغ المقدر لاللتزامات‪ .‬ويمكن أن‬ ‫يحدث ذلك ألن تكرار أو حجم المطالبات والمدفوعات أكبر مما تم تقديره‪ .‬إن أحداث التأمين عشوائية وسيختلف العدد‬ ‫الفعلي للمطالبات والفوائد ومقدارها من سنة إلى أخرى عن التقديرات المقررة باستخدام التقنيات اإلحصائية‪.‬‬ ‫لقد أظهرت الخبرة أنه مع زيادة عقود التأمين المماثلة في المحفظة ‪ ،‬يقل التباين النسبي في النتائج المتوقعة‪ .‬وباإلضافة‬ ‫إلى ذلك‪ ،‬من المرجح أن ال تتأثر محفظة أكثر تنوعا بشكل عام بتغير في أي مجموعة فرعية من المحفظة‪ .‬وقد قامت‬ ‫الشركة بتطوير إستراتيجية اإلكتتاب لتنويع مخاطر التأمين المقبولة داخل كل من هذه الفئات بهدف تحقيق مجموعة كبيرة‬ ‫من المخاطر للحد من تقلب النتائج المتوقعة‪.‬‬ ‫تدير الشركة المخاطر من خالل إستراتيجية اإلكتتاب‪ ،‬وترتيبات إعادة التأمين المناسبة‪ ،‬والتعامل مع المطالبات بشكل‬ ‫استباقي‪ .‬وتسعى استراتيجية االكتتاب إلى ضمان تنوع المخاطر المكتتبة بشكل جيد من حيث نوع وحجم المخاطر وقطاع‬ ‫العمل والجغرافيا‪ .‬يتم وضع حدود لإلكتتاب لتطبيق معايير اختيار المخاطر المناسبة‪.‬‬

‫مخاطر رأس المال‬ ‫أهداف الشركة عند إدارة رأس المال هي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫االمتثال لمتطلبات رأس المال الخاص بشركات التأمين والمنصوص عليه بالقانون االتحادي رقم ‪ 6‬لسنة ‪ 2007‬بشأن‬ ‫إنشاء هيئة التأمين وتنظيم عملياتها‪.‬‬ ‫الحفاظ على قدرة الشركة على االستمرار كمنشأة مستمرة حتى تتمكن من مواصلة تقديم عوائد للمساهمين والفوائد‬ ‫ألصحاب المصلحة اآلخرين؛ و‬ ‫توفير العائد المناسب للمساهمين من خالل تسعير عقود التأمين بما يتناسب مع مستوى المخاطر‪.‬‬

‫في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬يحدد منظم التأمين المحلي الحد األدنى لرأس المال ونوعه الذي يجب أن تحتفظ به‬ ‫الشركة فيما يتعلق بالتزاماتها التأمينية‪ .‬يجب الحفاظ على الحد األدنى لرأس المال المطلوب (المبين في الجدول أدناه) في‬ ‫جميع األوقات على مدار السنة‪ .‬وتخضع الشركة للوائح المحلية المتعلقة بمالءة التأمين التي امتثلت لها خالل السنة‪..‬‬ ‫يلخص الجدول أدناه الحد األدنى لرأس مال الشركة و إجمالي رأس المال المحتفظ به خالل السنة‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫مجموع رأس المال واالحتياطيات‬

‫‪149,026,160‬‬

‫‪136,049,551‬‬

‫الحد األدنى لرأس المال‬

‫‪100,000,000‬‬

‫‪100,000,000‬‬

‫‪34‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .17‬إدارة المخاطر (تابع)‬

‫مخاطر اإلئتمان‬ ‫تشير مخاطر االئتمان إلى مخاطر عدم قدرة األطراف المقابلة على تسديد التزاماتها التعاقدية مما ينتج عنه خسارة مالية‬ ‫للشركة‪.‬‬ ‫المجاالت الرئيسة التي تتعرض لها الشركة لمخاطر االئتمان هي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫حصة معيدي التأمين من إلتزامات التأمين؛‬ ‫المبالغ المستحقة من معيدي التأمين من المطالبات المدفوعة بالفعل ؛‬ ‫المبالغ المستحقة من حاملي البوالص؛‬ ‫المبالغ المستحقة من وسطاء التأمين؛‬ ‫المبالغ المستحقة من البنوك بالنسبة لألرصدة والدائع الثابتة‪.‬‬

‫تبنت الشركة سياسة التعامل مع أطراف ذات جدارة إئتماني جيد كوسيلة لتخفيف مخاطر الخسارة المالية من التخلف عن‬ ‫السداد‪ .‬ويتم متابعة ومراقبة تعرض الشركة والتصنيف االئتماني لألطراف المقابلة بشكل مستمر وتوزع القيمة اإلجمالية‬ ‫للمعامالت المبرمة بين األطراف المقابلة المعتمدة‪ .‬يتم التحكم التعرض لمخاطر االئتمان من خالل نظام حدود الشركات‬ ‫المقابلة التي تتم مراجعتها والموافقة عليها سنويا ًمن قبل اإلدارة‪.‬‬ ‫تستخدم إعادة التأمين إلدارة مخاطر التأمين‪ .‬هذا ال يعفي الشركة من أداء دور المؤمن الرئيسي‪ .‬في حال فشل معيد التأمين‬ ‫من دفع المطالبة ألي سبب من األسباب‪ ،‬تبقى الشركة مطالبة بالدفع لحامل وثيقة التأمين‪ .‬يتم تقييم الجدارة االئتمانية لمعيدي‬ ‫التأمين على أساس سنوي من خالل مراجعة أوضاعهم المالية قبل توقيع أي عقد‪.‬‬ ‫تحتفظ الشركة بسجالت تحتوي على البيانات التاريخية للدفعات المحصلة من حاملي بوالص التأمين األساسية والذين يتم‬ ‫التعامل معهم في إطار النشاط اإلعتيادي للشركة‪ .‬كما تتم إدارة المخاطر اإلئتمانية لألطراف التعاقدية بشكل فردي من‬ ‫خالل طرق أخرى مثل اإلحتفاظ بحق تسوية الحسابات المدينة بالدائنة لذلك الطرف‪ .‬ان وجدت‪ ،‬تقوم إدارة المعلومات‬ ‫بتزويد الشركة بتقارير تحتوي على تفاصيل مخصصات اإلنخفاض في قيمة ذمم التأمين المدينة واألرصدة المطفأة الحقاً‪.‬‬ ‫يتم تجميع المخاطر اإلئتمانية المتعلقة بحاملي البوالص كأفراد وكمجموعات وإخضاعها لنظم المراقبة المستمرة‪ .‬تقوم‬ ‫الشركة بإعداد تحليل مالي عند وجود مخاطر إئتمانية كبيرة متعلقة بحاملي البوالص األفراد أو المجموعات‪ .‬ويكون التحليل‬ ‫المالي متكافئا ً مع الذي تقوم به الشركة لمعيدي التأمين‪.‬‬ ‫إن القيمة الدفترية لألصول المالية المدرجة في البيانات المالية‪ ،‬بعد خصم خسائر االئتمان المتوقعة‪ ،‬تمثل تعرض الشركة‬ ‫األقصى لمخاطر اإلئتمان لهذه الذمم المدينة واألموال السائلة‪.‬‬

‫مخاطر سعر الفائدة‬ ‫مخاطر سعر الفائدة هو الخطر الناتج عن تذبذب قيمة األدوات المالية الناتجة عن تغير سعر الفائدة في السوق‪ .‬تتعرض‬ ‫الشركة لخطر سعر الفائدة على الحساب تحت الطلب والودائع الثابتة لدى البنوك واألصول المالية مثل السندات‪ .‬تخضع‬ ‫أسعارالفوائد للمراجعة بشكل دوري‪.‬‬

‫مخاطر سعر السوق‬ ‫مخاطر سعر السوق هو الخطر الناتج عن تغير قيمة األدوات المالية والناتج عن تغير أسعار السوق سواء كانت هذه‬ ‫التغيرات نتيجة لعوامل محددة في أدوات فردية أو إصداراتها أو عوامل مؤثرة على جميع األدوات المتداولة في السوق‪.‬‬ ‫‪35‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .17‬إدارة المخاطر (تابع)‬

‫مخاطر العمالت األجنبية‬ ‫تقوم الشركة بتنفيذ معامالت تجارية بالعمالت األجنبية مما يفرض نوعا ً من المخاطر نتيجة لتقلبات أسعار صرف هذه‬ ‫العمالت خالل السنة‪ .‬إن سعر صرف الدرهم اإلماراتي مربوط بالدوالر األمريكي لذلك فإن خطر العمالت األجنبية قد‬ ‫ينتج عن العمالت األخرى فقط‪ .‬تملك الشركة سياسات وإجراءات إلدارة المخاطر المتعلقة بأسعار صرف العمالت األجنبية‪.‬‬

‫مخاطر السيولة‬ ‫إعتمد مجلس إدارة الشركة إطارعام مناسب إلدارة مخاطر السيولة وذلك نظراً لمسؤوليتهم عن هذا األمر‪.‬‬ ‫يوضح الجدول التالي تواريخ استحقاق األصول المالية واإللتزامات المالية للشركة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2021‬‬ ‫أقل من سنة‬

‫أكثر من سنة‬

‫المجموع‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫األصول المالية‬ ‫أصول مالية محملة بفائدة‬ ‫أصول مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪68,855,827‬‬ ‫‪231,367,382‬‬ ‫‪300,223,209‬‬

‫‪20,961,000‬‬ ‫‬‫‪20,961,000‬‬

‫‪89,816,827‬‬ ‫‪231,367,382‬‬ ‫‪321,184,209‬‬

‫اإللتزامات المالية‬ ‫إلتزامات مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪117,954,508‬‬

‫‪-‬‬

‫‪117,954,508‬‬

‫يوضح الجدول التالي تواريخ استحقاق األصول المالية واإللتزامات المالية للشركة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬ ‫أقل من سنة‬

‫أكثر من سنة‬

‫المجموع‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫األصول المالية‬ ‫أصول مالية محملة بفائدة‬ ‫أصول مالية غير محملة بفائدة‬

‫اإللتزامات المالية‬ ‫إلتزامات مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪88,621,824‬‬ ‫‪151,443,642‬‬ ‫‪240,065,466‬‬ ‫‪92,728,174‬‬

‫‪36‬‬

‫‪25,273,319‬‬ ‫‪6,184,881‬‬ ‫‪31,458,200‬‬

‫‪-‬‬

‫‪113,895,143‬‬ ‫‪157,628,523‬‬ ‫‪271,523,666‬‬ ‫‪92,728,174‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .18‬األطراف ذات العالقة‬ ‫تتضمن األطراف ذات العالقة أعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة العليا والمساهمين الرئيسيين في الشركة والمنشآت‬ ‫األخرى والذين لديهم القدرة على التحكم أو التأثير على القرارات المالية والتشغيلية للشركة‪ .‬إن المعامالت مع هذه األطراف‬ ‫ذات العالقة تمويلية بطبيعتها وعلى النحو التالي‪:‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫ذمم وأقساط تأمين مدينة‬

‫المساهم‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‬

‫‪2,077,408‬‬

‫‪816,813‬‬

‫‪253,390‬‬ ‫‬‫‪161,728‬‬ ‫‪2,492,526‬‬

‫‪72,390‬‬ ‫‪1,840‬‬ ‫‬‫‪891,043‬‬

‫اخرين‬ ‫دار التمويل ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫عبد الحميد عمر تيلور‬ ‫األوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫ذمم تأمين دائنة‬

‫المساهم‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‬

‫‪7,500,000‬‬

‫‪5,200,000‬‬

‫دار التمويل كابيتال‬

‫‪1,400,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪572,447‬‬ ‫‪962‬‬

‫‪8,900,000‬‬

‫‪5,773,409‬‬

‫اخرين‬ ‫دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫االستثمارات‬

‫المساهمين‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع– صكوك‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع ‪ -‬االستثمارات المدرجة في حقوق الملكية‬

‫‪6,950,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م ‪ -‬األوراق التجارية‬

‫‪5,000,000‬‬ ‫‪11,950,000‬‬

‫اخرين‬

‫‪6,950,000‬‬ ‫‪4,157,360‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪16,107,360‬‬

‫النقدية ومافي حكمها‬

‫المساهمين‬ ‫النقد في البنوك‪-‬حساب تحت الطلب‬ ‫النقد في البنوك ‪ -‬الحسابات الجارية‬ ‫اخرين‬ ‫النقد في البنوك‪-‬الحسابات الجارية‬ ‫المستوى األول لرأس المال‬ ‫اخرى‬ ‫عبد الحميد عمير تايلور‬ ‫عبد المجيد الفهيم‬

‫‪17,723,273‬‬ ‫‪1,730‬‬

‫‪99,687‬‬

‫‪119,458‬‬ ‫‪17,844,461‬‬

‫‪668,973‬‬ ‫‪7,977,917‬‬

‫‪2,000,000‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫‪2,500,000‬‬ ‫‪37‬‬

‫‪7,211,257‬‬

‫‪2,000,000‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫‪2,500,000‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .18‬األطراف ذات العالقة (تابع)‬ ‫اعتبارا من ‪ 31‬ديسـمبر ‪ .2021‬دار التمويل كابيتال و دار التمويل‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‪ .‬هي أحد المسـاهمين الرئيسـيين في الشـركة‬ ‫ً‬ ‫لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م و دار التمويل ذ‪.‬م‪.‬م هي شركات تابعة لدار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫تقوم الشركة ‪ ،‬في سياق أعمالها اإلعتيادية ‪ ،‬بتحصيل أقساط التأمين وتسوية مطالبات الشركات األخرى التي تقع ضمن نطاق‬ ‫األطراف ذات الصلة كما نصت عليه المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية‪.‬‬ ‫إن المعامالت المهمة مع األطراف ذات العالقة هي كما يلي‪:‬‬

‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫الرسوم االدارية‬

‫‪2021‬‬

‫‪2020‬‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫‪6,000,000‬‬ ‫‪4,213,045‬‬ ‫‪651,044‬‬ ‫‪73,000,000‬‬ ‫‪79,000,000‬‬

‫إجمالي أقساط التأمين المكتتبة‬ ‫فوائد ودائع ثابتة‬ ‫ودائع ثابتة‬ ‫ودائع ثابتة مستردة‬

‫‪5,200,000‬‬ ‫‪4,007,808‬‬ ‫‬‫‪89,000,000‬‬ ‫‪69,000,000‬‬

‫دار التمويل للوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫التخلص من األسهم‬ ‫شراء األسهم‬ ‫الفائدة على االستثمار في األوراق التجارية‬ ‫إجمالي أقساط التأمين المكتتبة‬ ‫ودائع ثابتة‬ ‫ودائع ثابتة مستردة‬

‫‪6,420,016‬‬ ‫‪3,152,212‬‬ ‫‪204,308‬‬ ‫‪337,049‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫‪20,000,000‬‬

‫دار التمويل ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫الفائدة على االستثمار في الصكوك‬ ‫الفائدة على وديعة الوكالة الثابتة‬ ‫إجمالي األقساط المكتتبة‬

‫‪388,475‬‬ ‫‪189,514‬‬ ‫‪378,209‬‬

‫‪14,086,596‬‬ ‫‪2,997,765‬‬ ‫‪137,271‬‬ ‫‪300,433‬‬ ‫‪30,000,000‬‬ ‫‪20,000,000‬‬

‫‪521,250‬‬ ‫‪423,028‬‬ ‫‪171,170‬‬

‫دار التمويل كابيتال‬ ‫رسوم إستشارية‬

‫‪500,000‬‬

‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫المكافأت‬

‫‪856,796‬‬

‫‪1,450,000‬‬

‫‬‫‪378,209‬‬

‫‪134,354‬‬ ‫‪171,170‬‬

‫إجمالي أقساط التأمين المكتتبة‬ ‫محمد عبدهللا جمعه القبيسي‬ ‫دار التمويل ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫‪38‬‬

‫‪572,447‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.19‬‬

‫معلومات قطاعية‬

‫لدى الشركة قطاعين أساسيين‪ ،‬كما هو مبين أدناه‪ ،‬والتي تمثل وحدات األعمال االستراتيجية للشركة‪ .‬تدار وحدات األعمال‬ ‫اإلستراتيجية بشكل منفصل حيث أنها تتطلب منهجيات تكنولوجية وإستراتيجيات تسويق مختلفة‪ .‬يقوم صاحب القرار التشغيلي‬ ‫الرئيسي بمراجعة تقارير اإلدارة الداخلية لكل وحدة من وحدات األعمال االستراتيجية وذلك بصورة ربع سنوية‪.‬‬ ‫يوضح الملخص التالي قطاعي األعمال األساسيين‪:‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫أعمال التأمين العام وتشمل جميع أنواع التأمين مثل التأمين ضد الحريق والتأمين البحري والسيارات والتأمين الطبي‬ ‫والحوادث العامة وأنواع متنوعة أخرى‪.‬‬ ‫إسـتثمارات‪ :‬تشـمل االسـتثمارات في األوراق المالية القابلة للتداول وصـناديق االسـتثمار وسـندات التنمية والودائع ألجل لدى‬ ‫البنوك واألوراق المالية األخرى‪.‬‬ ‫معلومات قطاعية أساسية ‪ -‬قطاع األعمال‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫االكتتاب‬

‫درهم إماراتي‬ ‫االستثمار‬

‫المجموع‬

‫االكتتاب‬

‫درهم إماراتي‬ ‫االستثمار‬

‫المجموع‬

‫إيرادات القطاع‬

‫‪207,314,824‬‬

‫‪5,053,325‬‬

‫‪212,368,149‬‬

‫‪217,371,704‬‬

‫‪6,814,389‬‬

‫‪224,186,093‬‬

‫نتائج القطاع‬

‫‪46,481,515‬‬

‫‪5,053,325‬‬

‫‪51,534,840‬‬

‫‪47,004,762‬‬

‫‪6,814,389‬‬

‫‪53,819,151‬‬

‫إيرادات المصاريف‬ ‫غيرالمخصصة (صافي)‬

‫)‪(42,014,884‬‬

‫)‪(42,933,272‬‬

‫صافي ربح السنة‬

‫‪9,519,656‬‬

‫‪10,885,879‬‬

‫أ)‬

‫فيما يلي تحليل لكل من أصول و إلتزامات و حقوق ملكية كل قطاع من الشركة ‪:‬‬

‫االكتتاب‬ ‫أصول القطاع‬ ‫أصول غير مخصصة‬ ‫مجموع األصول‬ ‫التزامات وحقوق ملكية‬ ‫القطاع‬ ‫التزامات وحقوق‬ ‫الملكية‬ ‫غير المخصصة‬ ‫مجموع االلتزامات‬ ‫وحقوق الملكية‬

‫‪235,823,208‬‬

‫‪361,402,191‬‬

‫المجموع‬

‫االكتتاب‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫االستثمار‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫االستثمار‬ ‫‪98,120,495‬‬

‫‪333,943,703‬‬ ‫‪44,612,597‬‬ ‫‪378,556,300‬‬

‫‪176,992,785‬‬

‫‪110,233,735‬‬

‫‪287,226,520‬‬ ‫‪48,626,824‬‬ ‫‪335,853,344‬‬

‫‪14,271,093‬‬

‫‪375,673,284‬‬

‫‪332,579,541‬‬

‫‪20,861‬‬

‫‪332,600,402‬‬

‫المجموع‬

‫‪2,883,016‬‬

‫‪3,252,942‬‬

‫‪378,556,300‬‬

‫‪335,853,344‬‬

‫‪39‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫معلومات قطاعية (تابع)‬

‫‪.19‬‬

‫معلومات قطاعية أساسية ‪ -‬قطاع األعمال (تابع)‬ ‫معلومات القطاعات الثانوية ‪ -‬اإليرادات من أقسام االكتتاب‬

‫ب)‬

‫فيما يلي تحليل لإليرادات (إجمالي أقساط مكتتبة وإيراد العمولة) مصنفة حسب أقسام اإلكتتاب الهامة ‪:‬‬

‫سيارات‬ ‫طبي‬ ‫تجاري‬

‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪69,446,754‬‬ ‫‪101,236,908‬‬ ‫‪36,631,162‬‬ ‫‪207,314,824‬‬

‫‪85,767,211‬‬ ‫‪97,478,737‬‬ ‫‪34,125,756‬‬ ‫‪217,371,704‬‬

‫لم تكن هناك أي معامالت بين قطاعات األعمال داخل الشركة خالل الفترة‪.‬‬ ‫‪.20‬‬

‫التزامات طارئة‬

‫أصدرت البنوك التي تتعامل معها الشركة في سياق الطبيعي ألعمالها خطابات ضمان لصالح أطراف أخرى بلغت قيمتها‬ ‫‪ 6.6‬مليون درهم إماراتي (‪ 31‬ديسمبر ‪ 6.6 :2020‬مليون درهم إماراتي)‪.‬‬ ‫‪ 21‬األحداث الالحقة لتاريخ التقرير‬ ‫في ‪ 31‬ينـاير ‪ ، 2022‬أعلنـت وزارة المـاليـة في دولـة اإلمـارات العربيـة المتحـدة عن إدخـال معـدل ضـــــريبـة اتحـاديـة على‬ ‫الشـركات بنسـبة ‪ ٪9‬سـاري المفعول للسـنوات المالية التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يونيو ‪ .2023‬وال يوجد أي تأثير على الفترة‬ ‫المالية والتقارير المنتهية في ‪ 31‬ديســمبر ‪ .2021‬اإلدارة هي تقوم بعملية تقييم النتائج المترتبة على المعلومات ‪ /‬البيانات‬ ‫المالية وسوف يتم التواصل بنتيجة التقييم في وقت مناسب في المستقبل‪.‬‬ ‫لم تكن هناك أحداث الحقة أخرى في تاريخ بيان المركز المالي من شـــأنها أن تؤثر بشـــكل كبير على المبالغ المدرجة في‬ ‫البيانات المالية كما في وللفترة المنتهية ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫‪.22‬‬

‫عام‬

‫تم تقريب االرصدة في البيانات المالية إلى أقرب درهم لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪.23‬‬

‫الموافقة على البيانات المالية‬

‫تمت الموافقة على هذه البيانات المالية وسمح بإصدارها من قبل مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 10‬فبراير ‪.2022‬‬ ‫‪.24‬‬

‫أثر تفشي فيروس ‪COVID-19‬على عمليات الشركة‬

‫لقد تأثرت الحالة االقتصادية عالميا ً بنتيجة تفشي فيروس ‪ COVID-19‬كما أثرت بشكل سلبي على جميع األعمال التجارية‬ ‫في جميع أنحاء العالم خالل العام‪ .‬ولقد تأثرت الشركة بسبب انخفاض اإليرادات والتأخير في تحصيل األقساط‪ .‬تم تقدير‬ ‫دخل االستثمار الذي تأثر سلبا ً خالل العام في نهاية العام‪.‬‬

‫‪40‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية (تابع)‬ ‫عن السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪.24‬‬

‫أثر تفشي فيروس ‪COVID-19‬على عمليات الشركة(تابع)‬

‫مخاطر التأمين‬ ‫‪.‬‬

‫تقوم الشركة باتباع سياسات التأمين الطبي في ما يتعلق بانقطاع أو توقف األعمال‪ .‬ذلك أن الشركة لديها سياسة استبعاد‬ ‫للتأمين الطبي بالنسبة لألمراض الوبائية والمعدية‪ .‬وقد قيّمت الشركة جميع سياسات توقف األعمال السارية التي قد تضطر‬ ‫الشركة إلى دفع مبالغ مطالبات بشأنها‪ .‬ونتيجة للفحص األولي لتلك السياسات ‪ ،‬قررت الشركة أن هذه السياسات لن يكون‬ ‫لها أثر مادي فيما يتعلق بصافي المطالبات المدفوعة بسبب انخفاض مستويات االحتفاظ بالشركة‪ .‬عالوة على ذلك ‪ ،‬تمكنت‬ ‫الشركة من االحتفاظ بالعمالء الرئيسيين خالل العام وشهدت بشكل عام أعمال جديدة عبر بعض مجاالت األعمال الرئيسية‪.‬‬ ‫مخاطر االئتمان‬ ‫تحاول الشركة السيطرة على مخاطر االئتمان من خالل مراقبة التعرض لمخاطر االئتمان ‪ ،‬والحد من المعامالت مع بعض‬ ‫من األطراف المقابلة والتقييم المستمر للجدارة االئتمانية لألطراف المقابلة‪.‬‬ ‫مخاطر السيولة‬ ‫تواصل الشركة مراقبة جميع متطلبات السيولة المقدمة واالستجابة لها‪ .‬كما تواصل الشركة معايرة اختبارسيناريوهات‬ ‫الضغط مع ظروف السوق الراهنة من أجل تقييم أثر ذلك على الشركة ‪ ،‬كما في تاريخ التقرير ال يزال وضع السيولة في‬ ‫الشركة قويا وفي حالة جيدة الستيعاب وإدارة آثار هذا االضطراب الحاصل‪.‬‬ ‫خطة استمرارية العمل‬ ‫استمرت الشركة بالعمل بكامل طاقتها خالل الفترة ووضعت خطة فعالة الستمرارية العمل وخطط عمل عن بعد من خالل‬ ‫استخدام ما يلزم من التقنيات واألنظمة المناسبة لضمان تقديم الخدمات للعمالء دون انقطاع وضمان سير العمليات‪.‬بشكل‬ ‫مستمر لم يتسبب تفشي الفيروس في حدوث أي تأخير يذكر في ما يتعلق بإصدار الوثائق وتسوية المطالبات‪.‬و ستواصل‬ ‫الشركة مراقبة انعكاسات تفشي فيروس ‪ ، COVID-19‬إن وجدت ‪ ،‬على عمالئها وعملياتها وستتخذ المزيد من اإلجراءات‬ ‫حسب الحاجة‪ .‬وتتضمن الخطوات التي اتخذتها الشركة لتقدير أثر ‪ COVID-19‬واألحكام المطبقة من قبل اإلدارة في‬ ‫تقدير قيمة األصول وااللتزامات كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬معايير كمية ونوعية مثل تحديد المخاطر والتحليل االكتواري‪.‬‬ ‫لقد م ّكن هذا التحليل الشركة من تحديد مدى تعرضها في الوقت المناسب وبصورة دقيقة على الرغم من أن تلك الحاالت‬ ‫تخضع ألحكام هامة بسبب سرعة تغير ديناميكية ‪.COVID-19‬‬

‫‪41‬‬