INDUCCIÓN
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PRESENTACION Conocer el contexto general donde se desenvolverá el trabajador. Identificación con la organización. Adaptación al grupo de trabajo y a la organización. Fuente inicial a la motivación y eficiencia.
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RESEÑA GENERAL CONSTITUIDA EN MAYO 1980, COMO SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA. INSCRITA EN EL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA COMO SOCIEDAD DE AUDITORIA INDEPENDIENTE CALIFICADA POR USAID, BID, BIRF, JBIC. ENTRE OTROS ORGANISMOS INTERNACIONALES, COMO FIRMA ELEGIBLE.
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VISION
SER RECONOCIDOS COMO EL STAFF PROFESIONAL MÁS EXITOSO EN AUDITORIA, CONSULTORIA Y SOLUCIONES EMPRESARIALES QUE LOGRE CON SU TRABAJO PROFESIONAL TRASCENDER EN EL TIEMPO, GENERANDO EXCELENCIA, CALIDAD Y EFICIENCIA.
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MISION BRINDAR SERVICIOS CON UN ALTO VALOR AGREGADO, CONFIABLES Y DISEÑADOS A LA MEDIDA DE NUESTROS CLIENTES, INTEGRANDO PROFESIONALES Y PROCESOS BASADOS EN LA CONFIANZA, EN NUESTRO COMPROMISO Y EN SU ATENCIÓN PERSONALIZADA.
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EMPRESAS QUE CONFORMAN LA ORGANIZACION Ramírez Enríquez y Asociados SCO MRI Consulting & Outsourcing Staff Internacional SAC
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ORGANIGRAMA DE NUESTRA EMPRESA
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ESTRUCTURA ORGANICA
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NUESTROS SERVICIOS PROFESIONALES
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SERVICIOS PROFESIONALES QUE BRINDAMOS
AUDITORÍA
CONSULTORÍA
OUTSOURCING
ASESORÍA TRIBUTARIA Y LEGAL
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AUDITORIA INDEPENDIENTE Y OTROS SERVICIOS RELACIONADOS El servicio clásico dirigido a brindar opinión independiente sobre la razonabilidad de determinadas áreas de empresas e instituciones.
Auditoría Financiera
Auditoría Operacional o de Gestión
Auditoría de Fraudes
Revisiones Financieras
Auditoría Ambiental
Auditoría de los Sistemas Informáticos
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AUDITORÍA FINANCIERA •
Relacionada con las obligaciones societarias y su objetivo es incrementar la credibilidad de los estados financieros anuales.
•
Por la necesidad de la Gerencia de contar con una evaluación financiera anual para el mejoramiento continuo del control interno, financiero y contable.
•
Carta de observaciones y recomendaciones sobre control interno y aspectos tributarios
•
Disponer de estados financieros confiables, con un grado máximo de credibilidad y transparencia. 12
AUDITORÍA OPERACIONAL O DE GESTION •
Evaluar la efectividad, eficiencia y economía en la ejecución de las operaciones.
•
Identificar desviaciones importantes en los controles internos gerenciales, promoviendo mejoras
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AUDITORÍA DE FRAUDES
•
Identificar posibles acciones fraudulentas incurridas por el personal de confianza en la ejecución de las operaciones o la falta de integridad en la contabilidad.
•
Brinda a la gerencia una efectiva asistencia en las evaluaciones internas orientadas a detectar áreas de alto riesgo para prevenir posibles fraudes o actos que atenten contra el patrimonio o intereses de la empresa. 14
AUDITORÍA DE LOS SISTEMAS DE INFORMACION
•
Evalúa el ambiente de los sistemas de información computarizada, los controles generales y los controles en las aplicaciones.
•
Administración de datos, con el fin de conocer el grado de confiabilidad de los procesos relativos a la entrada y salida de información.
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REVISIONES FINANCIERAS
•
Evaluación financiera para la compra y venta de empresas (due diligence)
•
Análisis de interpretación de informes financieros, elaborado con fines específicos.
•
Asesoramiento sobre políticas contables y sistemas de consolidación de estados financieros, preparación de información financiera interina, de acuerdo con normas internacionales de contabilidad o USGAAP en otra plataforma internacional.
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REVISIONES FINANCIERAS (Continuación)
•
Valuación de activos fijos y/o acciones
•
Calificación de pasivos
•
Preparación y revisión de presupuestos y proyecciones financieras
•
Informes sobre la evaluación y funcionamiento de la estructura de control interno.
•
Informes sobre cumplimiento de contratos, convenios, leyes y regulaciones aplicables a determinadas entidades.
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AUDITORIA AMBIENTAL •
Evalúa el funcionamiento del ambiental y el cumplimiento regulaciones establecidas para ambiente.
sistema de gestión de las políticas y proteger el medio
•
Expresión de una opinión independiente y profesional sobre la razonabilidad de las provisiones, costos y gastos de la gestión ambiental.
•
Informe requerido por organismos internacionales y empresas, interesados en la protección del medio ambiente a nivel internacional.
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CONSULTORÍA • Consultoría y asesoría gerencial sobre áreas específicas. • Resolver los problemas de nuestros clientes en base a experiencia y creatividad. • Asistir y orientar de manera personalizada en el diseño de estrategias de acuerdo con la realidad empresarial. Asesoría a la Gerencia
Asesoramiento en reestructuración empresarial
Asesoría en Tecnología de Información
Reingeniería de Procesos
Auditoría interna
Asesoría administrativa
Asesoría en la adquisición y venta de empresas
*Selección de personal calificado *Personal Temporal 19
ASESORIA A LA GERENCIA • Asesoramiento directo en el planeamiento, organización de actividades, promoviendo la efectividad, eficiencia y economía. • Asistencia conjunta con los funcionarios y el staff, en la solución de aspectos específicos. • Asistencia a las reuniones del directorio previamente convocadas para brindar asesoría directa y permanente. • Asistencia a la gerencia en la preparación de información financiera y asuntos contables. • Asistencia para la adquisición de información computarizada. • Diseño e implementación de sistemas computarizados.
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ASESORIA A LA GERENCIA (Continuación)
•
Asistencia a la gerencia en la preparación de información financiera y asuntos contables.
•
Asistencia para computarizada.
•
Diseño e implementación de sistemas computarizados.
la
adquisición
de
información
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ASESORAMIENTO EN REESTRUCTURACION EMPRESARIAL •
Asistimos en procesos de reestructuración empresarial, conjuntamente con la gerencia financiera, reestructurando a corto plazo las obligaciones.
•
Participamos en la reestructuración del negocio en marcha, determinando la viabilidad comercial y operacional.
•
Asignamos personal calificado en forma permanente o temporal para el área contable, financiera y legal, que permita brindar un servicio integral y profesional.
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ASESORAMIENTO EN TECNOLOGIA DE INFORMACION •
Participamos en la implementación de sistemas de información gerencial en áreas de: ventas, producción, logística, personal, sistemas integrados de administración financiera etc.
•
Diseño de políticas adecuadas para cada caso en particular, así como el entrenamiento y la capacitación del personal responsable de administrar los sistemas computarizados.
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REINGENIERIA DE PROCESOS
•
Analizamos los procesos y los procedimientos establecidos por la gerencia, mejorándolos y adecuándolos, disminuyendo significativamente los costos.
•
Entrenamiento y capacitación del personal de nuestros clientes, a fin de obtener de parte de ellos, un mejor rendimiento y productividad.
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ASESORIA EN LA ADQUISICION Y VENTA DE EMPRESAS (DUE DILIGENCE) •
Revisamos y evaluamos las alternativas para la compra y venta de empresas, identificamos problemas contables, financieros, tributarios y legales.
•
Apoyo efectivo en las negociaciones que normalmente se desarrollan en la venta de empresas.
•
Verificación de ajustes que pudieran efectuarse para asegurar el mejor éxito en el proceso de negociación.
•
Identificar posibles contingencias tributarias, legales, provisiones o por cobrar, insolvencia, calificación de activos, pasivos, ocultos, etc.
•
Preparación de estados financieros proforma para uso de nuestros clientes 25
AUDITORIA INTERNA
•
Auditores con el apoyo de especialistas desarrollan las labores propias de los auditores internos.
•
Aseguran el fortalecimiento de los controles internos, financieros y gerenciales con el máximo grado de independencia, autonomía e integridad.
•
Formulan recomendaciones económicas.
oportunas,
factibles
y
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SELECCIÓN DE PERSONAL DOTACION DE PERSONAL TEMPORAL
• Reclutamiento, evaluación y selección de personal de todo nivel jerárquico. • Proveer de personal calificado para reemplazos o para apoyar determinadas labores. • Proporcionamos personal calificado por temporadas o por períodos determinados.
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OUTSOURCING (TERCERIZACION)
•
Solución estratégica para obtener mayor productividad a menores costos.
•
Permite a los clientes concentrarse en sus propias actividades productivas y comerciales.
•
Servicios externos al menor costo.
Outsourcing Contable
Planillas y Remuneraciones
Administración Financiera
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OUTSOURCING CONTABLE
•
Planeamiento, organización y desarrollo de las actividades de registro y proceso de transacciones.
•
Presentación de estados financieros oportunos, aseguran el fortalecimiento de los controles internos, financieros y gerenciales con el máximo grado de independencia, autonomía e integridad.
•
Servicio incluye software de contabilidad o integrado, asesoría permanente y personal calificado.
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ADMINISTRACION FINANCIERA
•
Asistimos a la gerencia en el planeamiento y formulamos y analizamos alternativa para obtener fuentes de financiamiento que convenga mejor a sus intereses, a costos razonables.
•
Un consultor de nuestra firma asiste a la gerencia permanentemente y puede asumir cargos específicos en el área financiera.
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PLANILLAS Y REMUNERACIONES
•
Preparación de planillas de sueldos y salarios
•
Incluye el software para el diseño, así como el abono correspondiente en sus propias oficinas a través del sistema bancario.
•
Asesoramiento legal, previsional y financiero.
•
Soporte en todo lo relacionado a las obligaciones tributarias y laborales.
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ASESORÍA TRIBUTARIA Y LEGAL •
Asistencia actualizada en asuntos tributarios y legales
•
Apoyo con personal especializado en derecho e impuestos
•
Asistencia en asuntos societarios y laboral Asesoría y consultoría tributaria
Planeamiento Tributario
Asesoría Legal
Revisión del cumplimiento de obligaciones
Auditoría Tributaria
Revisiones tributarias
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ASESORÍA Y CONSULTORÍA TRIBUTARIA •
Asesoramiento efectivo en la interpretación, aplicación y administración de la legislación tributaria aplicada a la empresa.
•
Asegurar el adecuado cumplimiento de obligaciones tributarias, disminuyendo significativamente los costos que generalmente originan las multas Y RECARGOS.
•
Estar alerta ante la expedición de nuevas formas legales, laborales, municipales y contribuciones sociales.
•
Identificar riesgos tributarios y las posibles contingencias. 33
PLANEAMIENTO TRIBUTARIO • Identificar la mejor forma obligaciones tributarias.
de
cumplir
con
las
• Desarrollo de alternativas y estrategias impositivas más apropiadas para programar el cumplimiento de las obligaciones tributarias. • Preparar flujos de caja obligaciones tributarias
para
cumplir
con
las
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ASESORÍA LEGAL • Efectiva asesoría legal empresarial en áreas comercial civil y laboral. • Constitución de sociedades y en la redacción de los acuerdos societarios. • Asesoramiento en fusiones, escisiones y reorganización empresarial. • Redacción y revisión de contratos civiles, societarios y laborales. • Asesoría permanente de procesos administrativos ante los organismos respectivos. • Asesoramiento en procedimientos de conciliación y otros mecanismos conexos. 35
REVISIONES TRIBUTARIAS • Evaluación detallada de los procedimientos que utiliza la empresa para cumplir con sus obligaciones tributarias. • Identificar posibles errores, incumplimientos o desviaciones en el pago de las obligaciones con el propósito de lograr ahorros en el pago de los impuestos. • Asesoramiento en procedimientos de conciliación y otros mecanismos conexos.
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REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO MENSUAL DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
• Mensualmente revisamos los papeles de trabajo de los PDT (programa de declaración para telemática). • Asegurar el fiel cumplimiento de obligaciones tributarias evitando las multas y recargos que eleven los costos, evitando las posibles contingencias.
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ASISTENCIA Y ASESORAMIENTO ANTE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA • Asistencia ante los requerimientos de la administración tributaria, para sustentar sus operaciones o las posibles acotaciones que pudieran existir. • Los servicios incluyen, el apoyo del staff permanente de abogados de MRI/REA, en la preparación de recursos ante autoridades fiscales (reclamos) Mensualmente revisamos los papeles de trabajo de los PDT (programa de declaración para telemática). • Asegurar el fiel cumplimiento de obligaciones tributarias evitando las multas y recargos que eleven los costos, evitando las posibles contingencias. 38
AUDITORIA TRIBUTARIA • Evaluación y revisión del cumplimiento de las obligaciones legales y tributarias de acuerdo con las normas y procedimientos de auditoría. • Identificar posibles omisiones, errores o incumplimiento de determinadas normas tributarias para conocimiento de la gerencia y adoptar la decisión oportuna antes de la fiscalización que pueda efectuar la administración tributaria. • Anticiparse ante cualquier contingencia tributaria, disminuyendo costos y gastos por multas y recargos.
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NUESTROS CLIENTES
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NUESTROS CLIENTES RAMIREZ ENRIQUEZ Y ASOCIADOS, ha desarrollado servicios especializados orientados a los diferentes sectores de la industria, comercio y servicios. Asesoramos a nuestros clientes en la resolución de problemas y consultas con la finalidad de optimizar sus recursos y maximizar sus utilidades.
SECTOR INDUSTRIA Construcción Alimenticia Automotriz Metalmecánica Minera Papelera Plásticos y derivados Pesquería Farmacéutica y afines Calzado Textil Discografía Cerámica y afines Otros
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NUESTROS CLIENTES
EMPRESAS DE SERVICIOS Empresas de seguros Bancos Financieras Cooperativas Cajas de ahorros Transporte Comunicaciones Otros
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NUESTROS CLIENTES Asistencia a Instituciones sin fines de lucro, atender a organismos internacionales como USAID, BID, BIRF, JBIC, Comunidad Europea, entre otras. ONG Y ORGANISMOS INTERNACIONALES DERECHOS HUMANOS EDUCACIÓN EMPLEO SALUD Y CALIDAD DE VIDA MEDIO AMBIENTE VIVIENDA DROGAS SIDA EDUCACIÓN PARA LA PAZ TERCERA EDAD INFANCIA OTROS
FARMAGE 43
NUESTROS CLIENTES
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
* Ministerios * Municipalidades * Proyectos especiales de cooperaci贸n internacional
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NUESTROS CLIENTES
INSTITUCIONES EDUCATIVAS Y OTROS *Universidades *Instituciones privadas *Clubes deportivos *Empresas de entretenimiento
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DESCRIPCION DE LAS AREAS ADMINISTRATIVAS
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ORGANIGRAMA ADMINISTRACION Gerencia General Alberto Ramirez Asistente de Gerencia Judith Rivas Administraci贸n Jorge Torres Recepcionista Melina Nieto
Tramitador Arturo Perello
RRHH Yanina Hernandez
Contabilidad Ricardo Pereyra
Finanzas Gladis de la Cruz
Archivo Jessenia Altamiza
Abastecimiento Servicios Generales Linda Campos
Asist. Contable Jose Oros Cesar Galvez Limpieza Leoncio Chuctaya Paulino Potosino
Mensajero John Chuctaya
Mantenimiento Roberto Ponce
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ARCHIVO Jessenia Altamiza
Ubicación y Mantenimiento de Papeles de Trabajo. Control y préstamo de Papeles de trabajo y material Bibliográfico Inventario documentario. Administración del archivo general Mantenimiento 48
ABASTECIMIENTO Linda Campos
Abastecimiento de bienes y suministros Reportar consumos de suministros Registro del servicio de fotocopiadora. Atención de almacén de suministros Rendiciones de viáticos Transporte de personal Control de celulares
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RR HH Yanina Hernandez
Control de Asistencia Rol de Vacaciones Validación de Hojas de Tiempo Planillas, CTS, AFP, PDT Actualización de File de personal Renovación de contratos, Liquidaciones Consultas laborales
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FINANZAS Gladis de la Cruz
Proformas y facturas Cobranzas Girar cheques Pagos a proveedores y planillas Transferencias bancarias Flujo de caja Conciliación
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SISTEMAS Félix Puppo
Administración de servidores de datos y correo. Mantenimiento de equipos de cómputo. Diseño y Actualización de Paginas Web Diseño de Boletines. Mantenimiento de Software Desarrollo de Software Control de laptops 52
CONTABILIDAD
Ricardo Pereyra
Preparar EEFF Provisión de documentos Mayorizar la información de Contabilidad Liquidación y pago de impuestos, Pago de AFP Proveer información a SUNAT y otros Verificación de documentos (pagos, adelantos, transferencia). 53
SECRETARIAS Liliana Campana, Silvia Ríos
Informes, propuestas. Hojas de honorarios Actualizar TP’s Cuadros de planeamiento de informes Actualiza y comunica sobre nuevos clientes. Registro convocatorias CGR Actualización del SOA Ingreso de información al SAGU 54
RECEPCION Melina Nieto
Control de llamadas Enlace Telefónico Recepción Documentaria, registro en el Trámite Documentario. Apoyo Secretarial Atención al cliente Elaboración de reportes varios a pedido de Administración
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POLITICAS DE LA FIRMA
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I. POLITICAS GENERALES DE FIRMA 1. Capacitaci贸n y Evaluaci贸n del personal 2. Atenci贸n al cliente y responsabilidad profesional 3. Etiqueta y Buenas Costumbres 4. Jornada Laboral 5. Uso de Internet y Correo Electr贸nico
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1. Capacitación La Firma ejecuta y promueve cursos, seminarios y conferencias de capacitación con temas orientados a los trabajos en clientes a los cuales su asistencia es obligatoria. Cada profesional es responsable de aprovechar las herramientas que le brinda la Firma para su entrenamiento continuo y por estar actualizado.
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Evaluación del Desempeño
• • • • • •
La evaluación del desempeño del personal será efectuada por su jefe inmediato y revisada por el Gerente del área. Los factores evaluados son entre otros: Conocimiento técnico Papeles de trabajo Aptitudes Productividad Personalidad y trabajo en equipo Imagen corporativa 59
2. Atención al Cliente y Responsabilidad profesional En toda reunión nuestros profesionales deberán presentarse con la tarjeta de visita de la firma. Respetar las normas del cliente cuando estemos en sus oficinas Atender los servicios de acuerdo con la propuesta Cumplimiento de plazos Puntualidad en las reuniones 60
Asistir a las reuniones de trabajo llevando si es necesario los papeles de trabajo, una agenda para sus anotaciones. Confidencialidad con la información del cliente No debe llevarse información de un cliente a otro
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3. Etiqueta y buenas costumbres COMUNICACIONES
La empresa brinda celulares CLARO a los gerentes y encargados para una mejor comunicación. Se solicita siempre apagar los celulares personales en reuniones y horas de trabajo. La empresa brinda el servicio de correo electrónico sólo para uso interno. No está permitido el uso de correos particulares en la oficina, tampoco usarlo para comunicaciones con clientes de la firma. El servicio de Internet está permitido para asuntos laborales, búsqueda de información y acceso a trámites con Instituciones para servicios brindados a los clientes con la autorización de su jefe inmediato y visto bueno del gerente. 62
Las llamadas telefónicas deben ser atendidas de inmediato. No utilizar el teléfono para asuntos personales, salvo excepciones de suma urgencia.
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Etiqueta y buenas costumbres
La vestimenta de Lunes a Viernes es formal. Los días sábados se permite el sport, sin exageración. En caso de asistir a una reunión social organizada por la firma y/o clientes, guardar las normas de etiqueta y buenas costumbres por ser la imagen de la firma
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4. Jornada Laboral Lunes a Viernes de 09:10 AM - 07:00 PM Hora de Refrigerio 01:00 – 02:00 PM Sábados 09:10 AM - 01:00 PM.
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I. POLITICAS ESPECIFICAS Control de asistencia: No hay Tolerancia para la hora de ingreso Evaluación permanente de la puntualidad a la hora de ingreso tanto a oficinas como a clientes. Asegurar que se cuente con una persona como mínimo en el área para la atención de consultas y/o coordinaciones con otras áreas durante los horarios de trabajo establecidos.
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Control de faltas y permisos: Las faltas (por motivos de salud) deben ser justificadas a través de Certificados médicos, el mismo día en que el personal se reincorpora, caso contrario será considerada como descuento . Todo permiso concedido será sujeto al goce del haber, siempre y cuando las horas sean recuperadas o sean consideradas a cuenta de vacaciones Todo permiso debe solicitarse al Jefe inmediato a través del formato establecido con una anticipación de 24 horas; si es por varios días, se deberá prever el reemplazo, a fin de que no se afecten las actividades al interior de la Empresa. 67
En caso que el personal, por algún imprevisto, se vea obligado a llegar a la Firma más de una hora tarde, deberá comunicarse con el Encargado de RRHH y con su jefe inmediato, para la autorización de ingreso, debiendo regularizar la presentación de la respectiva boleta de ausencia. En caso que el personal, deba salir de las oficinas en horas de trabajo, deberá solicitar el permiso a su jefe inmediato con la debida presentación de la boleta de ausencia, la cual se entregará en recepcion para el control respectivo.
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Requisitos para cálculo de remuneraciones Está obligado a presentar Hojas de tiempo, todo el personal de Auditoría, Outsourcing y Gerencias de cada área para la respectiva asignación de costos por cliente. La entrega de recibos por honorarios y hojas de tiempo se deberá realizar obligatoriamente, hasta dos días útiles antes de la quincena y fin de mes, debidamente visado por Supervisor o Gerente de área.
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Los recibos por honorarios y Hojas de Tiempo que no lleguen en el lapso establecido no serán considerados para el cálculo de las remuneraciones, siendo responsabilidad exclusiva del trabajador. El personal asignado a clientes que se encuentre fuera de la ciudad hará llegar los documentos vía correo electrónico o fax. No se otorgarán adelantos de sueldo bajo ningún concepto, salvo motivos excepcionales y deberán ser autorizados por la Gerencia General. 70
No se otorgarán préstamos; en caso de presentarse casos excepcionales, serán evaluados por la Gerencia General y se seguirán los procedimientos establecidos
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Pedido de materiales Personal de oficinas solicita vía formato, los materiales necesarios para una semana de trabajo. Personal asignado a clientes solicita vía formato, los materiales necesarios para cada visita, realiza el pedido con anticipación mínima de 24 horas antes de salir al cliente. En ambos casos el formato deberá estar visado por el Gerente de área antes de ser entregado a Logística para despacho
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Rendición de gastos de viaje
Están comprendidos como gastos de viaje: pasajes por vía terrestre o aérea (en el caso de Gerentes), hospedaje, viáticos para alimentación, movilidad local y servicio de lavandería cuando la estadía supere los siete días, servicio de teléfono, cuando la estadía fuera de la ciudad supere los 15 días.
Los comprobantes de pago considerados válidos son las facturas, boletas de pago (en casos excepcionales). La movilidad podrá ser sustentada sin documentación, detallando los lugares origen y destino y el importe. 73
El personal comisionado deberá cuidar los comprobantes de pago, estos deberán contener el detalle de los gastos. Deberá entregar a la Administración (Logística) los documentos originales del servicio de hospedaje recibido. Deberá revisar que los comprobantes de pago recibidos no presenten tachas o enmendaduras, así mismo que el RUC y la Razón social de la Firma o del cliente sea la correcta. 74
La rendición de cuentas por gastos de viaje deberá realizarse en el plazo máximo de 48 horas posteriores al retorno Si hubiera algún saldo a favor de la Empresa, deberá ser depositado en la cuentas entregadas por Tesorería, para ello podrá hacer uso del servicio de Mensajería de la Empresa, si por el contrario hubiera un saldo a favor del comisionado, éste deberá ser aprobado por la Gerencia General y depositado en la cuenta del personal en el plazo de 48 horas posteriores a la aprobación. 75
GRACIAS POR SU ATENCION
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