Variazioni al bilancio di previsione 2019-2021
Comune di Bergamo
Direzione Bilancio, tributi, societĂ partecipate
EQUILIBRI DI PARTE CORRENTE dati in migliaia di euro
DESCRIZIONE
attuale
finale
a ENTRATE CORRENTI
diff
b
b-a
140.056
143.863
3.807
148.385
149.246
861
-8.329
-5.383
2.946
FPV parte corrente
3.721
3.721
0
PROVENTI da O.U.
4.550
1.600
-2.950
-787
-783
4
845
845
0
0
0
0
SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI Disavanzo/Avanzo di parte corrente A copertura:
al netto di entrate finalizzate a capitale Avanzo di Amministrazione Disavanzo/Avanzo di parte corrente
Il saldo di parte corrente migliora rispetto alla situazione attuale di 2 milioni e 946 mila di euro, risultante netta di un aumento della spesa di 861 mila euro e delle entrate, al lordo del fondo crediti di dubbia esigibilitĂ , di 3 milioni e 807 mila euro. Il disavanzo economico si riduce da 4,5 milioni a 1,6 milioni.
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ENTRATE CORRENTI A) ENTRATE CORRENTI dati in migliaia di euro
ENTRATE
attuale
Correnti di natura tributaria contributiva perequativa Derivanti da trasferimenti correnti Extratributarie Totale entrate
finale
diff
87.727
91.384
3.657
15.463
16.011
548
36.866
36.468
-398
140.056
143.863
3.807
LE ENTRATE TRIBUTARIE aumentano di 3 milioni e 657 mila euro, di cui 3 milioni di euro riferiti al gettito IMU al cui accertamento è stato possibile destinare più risorse interne all’ufficio competente. Concorrono all’aumento delle entrate tributarie anche l’incremento di 50 mila euro di quote arretrate TIA-TARES a seguito dell’emissione di avvisi di accertamento e di incassi di annualità pregresse, l’aumento dell’imposta sulla pubblicità per 200 mila euro.
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ENTRATE CORRENTI A) ENTRATE CORRENTI
- CONTINUA dati in migliaia di euro
Per quanto concerne i TRASFERIMENTI la principale variazione è relativa al trasferimento attribuito dal Ministero dell’Istruzione per il processo di statizzazione dell’Accademia di Belle Arti (+545). Le ENTRATE EXTRATRIBUTARIE si riducono complessivamente di 398 mila euro. La posta relativa ai dividendi recepisce la distribuzione di riserve da ATB entro il 31.12 nella misura di 1 milione in luogo dei 2 previsti. Aumentano i proventi relativi alla ristorazione scolastica (+ 50 mila), le rette dei nidi (+ 50 mila), i fitti ad uso abitazione (+ 90 mila), i proventi da canoni per concessioni precarie temporanee (+ 100 mila), i rimborsi per personale in comando (+ 280 mila), i rimborsi per servizi di vigilanza (+ 60 mila) e per i locali in concessione (+ 60 mila). Si incrementa lo stanziamento relativo all’iva commerciale trattenuta per regime di split payment (+ 80 mila). Si rileva altresì l’entrata relativa al rimborso di interessi attivi derivanti da rinegoziazione mutui con la Cassa Depositi e Prestiti (+ 80 mila), Detti incrementi sono altresì controbilanciati dalla riduzione dei canoni di concessione beni demaniali (- 107 mila), dai proventi per fitti locali ad usi diversi (-76 mila) e dai proventi da concessioni cimiteriali (-50 mila).
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SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI B) SPESE CORRENTI E RIMBORSO DI PRESTITI
Il quadro delle spese correnti si presenta come segue: dati in migliaia di euro
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SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI B) SPESE CORRENTI E RIMBORSO DI PRESTITI dati in migliaia di euro
La variazione complessiva delle spese di parte corrente per 861 mila euro (c) è determinata come segue: • cala di 58 mila euro la quota di rimborso mutui e prestiti per effetto del ricalcolo aggiornato ai tassi di interesse vigenti, che restano contenuti e della rinegoziazione dei mutui Cassa Depositi e Prestiti; • calano le spese una tantum per 381 mila euro dovute alla riduzione della spesa per elezioni e per progetti in ambito sociale; migliorano le spese generali (fisse, manutenzioni, costi comuni, illuminazione pubblica e rifiuti) per complessivi 203 mila euro sulla base del trend rilevato in corso d’anno e proiettato al 31.12; • aumenta di 80 mila euro la spesa per utenze e riscaldamento sulla base dei dati di consumo e anche i fitti passivi registrano un incremento di 10 mila euro; • sono stati rideterminati gli importi di fondi e accantonamenti con un incremento complessivo netto di 890 mila euro che è la risultante della maggior quota di 1 milione e 485 mila euro relativa ai maggiori accertamenti IMU controbilanciata da un decremento dei fondi rischi pubblicità (-300) e riserva (-78,4) e del fondo copertura perdite società (-17); • per il conseguimento dei programmi in corso i diversi responsabili di servizio hanno richiesto risorse aggiuntive rispetto alla dotazione assegnata per 860 mila euro; il fabbisogno netto ammonta tuttavia a 431 mila euro in quanto sono state segnalate anche economie di spesa per progettualità concluse o destinate a concludersi dopo il 31.12 per 429 mila euro; • l’incremento di 100 mila euro sulle funzioni delegate corrisponde all’incremento registrato in entrata per il finanziamento di nuove misure a sostegno dell’emergenza abitativa. Comune di Bergamo
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EQUILIBRI DI PARTE CORRENTE B) MODALITA’ DI COPERTURA PARTE CORRENTE
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dati in migliaia di euro
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SPESE IN CONTO CAPITALE C) SPESE IN CONTO CAPITALE dati in migliaia di euro
La verifica effettuata si conclude con una riduzione di 16 milioni e 182 mila euro, dagli attuali 95 milioni e 570 mila euro a 79 milioni e 388 mila euro e deriva principalmente dalla traslazione sul 2020 di parte dei progetti di investimento programmati.
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ENTRATE IN CONTO CAPITALE D) ENTRATE IN CONTO CAPITALE Al finanziamento degli investimenti dell’esercizio 2019 si propone di provvedere nel modo seguente:
dati in migliaia di euro
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AVANZO DI AMMINISTRAZIONE E) APPLICAZIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Si propone di impiegare quota parte dell’avanzo di amministrazione 2018 come segue:
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