Salvaguardia degli equilibri di bilancio
2020/2022
Bergamo
Salvaguardia degli equilibri di bilancio e assestamento generale 2020/2022 Il presente bilancio rappresenta una prima fotografia delle pesanti ricadute dell’emergenza Covid-19 sul Comune di Bergamo. La crisi in corso e il contesto in continua evoluzione rende difficile fare previsioni esatte di entrata e di spesa. Ai fini dell’operazione di salvaguardia degli equilibri di bilancio le previsioni di entrata relative ai trasferimenti sono state quantificate con criterio prudenziale. Quando i trasferimenti statali saranno ripartiti e assegnati, si provvederà all’ulteriore adeguamento.
equilibri in ridefinizione 2
Effetti dell’emergenza sul bilancio del Comune
servizi
Riduzione delle entrate
Trasferimenti dal Governo
Variazione della spesa
La crisi economica e sociale, conseguente all’emergenza in corso, sta inducendo un consistente calo delle previsioni di entrate tributarie ed extratributarie dell’ente
Alcuni già effettuati durante l’emergenza sanitaria altri ancora in corso. Le previsioni di entrata relative ai trasferimenti sono quindi state quantificate con criterio prudenziale
I potenziali «risparmi» di spesa dovuti a servizi ridotti o interrotti sono stati utilizzati per garantire servizi e attività per far fronte all’emergenza sanitaria e la ripresa
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Misure del Governo Erogazione FSC 2020 D.P.C.M 28 marzo 2020
-128 mila euro da 10.884.000 a 10.756.000
Ordinanza del Dipartimento della Protezione civile 29 marzo 2020, n. 658
643 mila di euro
Decreto Cura Italia D.M. 16 aprile 2020 Tra le misure previsti anche vantaggi fiscali per erogazioni liberali da privati, società ed enti del terzo settore a favore dei comuni con impatto positivo su istituzione del Fondo di Mutuo Soccorso della città di Bergamo.
Erogazione del Fondo di Solidarietà Comunale
Misure urgenti di solidarietà alimentare
400 mila euro Lavoro straordinario e acquisto DPI
405 mila euro Sanificazione e disinfezione uffici, ambienti, mezzi
12 mln di euro
Via libera alla raccolta di Fondo di Mutuo Soccorso della città di Bergamo
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Misure del Governo Decreto Rilancio D.L. 19 maggio 2020 n.34 Misure urgenti in materia di salute, sostegno al lavoro e all’economica, nonché di politiche sociali connesse all’emergenza epidemiologica da COVID-19
D.L. 17 marzo 2020 n.18
6,5 milioni euro Fondo per assicurare agli enti le risorse per lo svolgimento delle funzioni fondamentali e possibili perdite di entrate (art. 106) al momento erogato al 30% del totale
7,4 milioni di euro
Fondo per i Comuni delle province più colpite dal Covid-19: Bergamo, Brescia, Cremona, Lodi e Piacenza (art. 112)
Risparmio di 1,8 milioni di euro Sospensione del pagamento delle quote capitale dei mutui concessi da CDP S.p.a.
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Misure del Decreto Rilancio in definizione IMU (art. 177) introduce esenzioni relative alla prima rata dell’IMU per gli immobili utilizzati per attività turistiche e istituisce un fondo da ripartire fra i comuni per il ristoro delle minori entrate Imposta di soggiorno (art. 180) istituisce un fondo per il ristoro parziale ai comuni delle minori entrate derivanti dalla mancata riscossione dell’imposta di soggiorno TOSAP o COSAP (art. 181) al fine di promuovere la ripresa delle attività economiche prevede l’esenzione delle occupazioni di suolo pubblico da parte delle imprese di pubblico esercizio, per il periodo dal 1 maggio al 31 ottobre 2020, con ristoro ai comuni delle minori entrate TOSAP o COSAP Fondi per servizi riguardano il trasporto pubblico locale, contributi per centri estivi e contrasto alla povertà educativa
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Misure del Comune di Bergamo La situazione attuale riflette la tempestività con cui il Comune di Bergamo nell’emergenza è costantemente intervenuto, affiancando alle misure governative quelle locali. Sono state adottate diverse variazioni d’urgenza al bilancio 2020 per far fronte all’emergenza sanitaria, tra le misure introdotte anche l’istituzione del Fondo di Mutuo Soccorso. Si tratta di delibere adottate in via d’urgenza dalla Giunta e poi ratificate dal Consiglio Comunale.
Variazioni d’urgenza 1 del 30.1.2020 con oggetto: edilizia scolastica
Variazioni d’urgenza 2 del 6.2.2020 con oggetto: piccole spese relative a lavoro interinale, partecipazione, rilevazioni acustiche, raccolta rifiuti
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Misure del Comune di Bergamo Variazioni d’urgenza 3 del 26.3.2020 Costituzione del Fondo di Mutuo Soccorso della città di Bergamo e destinazione al Fondo di 300 mila euro. Tre le finalità principali:
Fornire assistenza agli anziani ed ai soggetti più esposti nell’emergenza
Sostenere la vocazione turistica e culturale della città, gli operatori di settore e le istituzioni culturali
Sostenere la ripesa delle attività produttive, commerciali ed artigianali della città, garantendo accesso al credito, liquidità e sostegno agli investimenti
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Misure del Comune di Bergamo Variazioni d’urgenza 4 del 2.4.2020 con oggetto: ordinanza n. 658 del Capo della Protezione Civile Misure d’emergenza di solidarietà alimentare (buoni spesa): la delibera prevede l’accertamento dell’entrata proveniente dal Governo e la sua destinazione ai nuclei familiari secondo una serie di requisiti e criteri. Le variazioni 1, 2, 3 e 4 son state ratificate dal Consiglio comunale il 20 aprile 2020
Variazioni d’urgenza 5 del 28.5.2020 con oggetto: proroga servizi apertura e chiusura parchi, disinfezione locali, contratti di servizio della Polizia Locale, manutenzioni scuole, rimborso tariffe per servizi sospesi causa Covid-19. • Accertamento entrata proveniente dal DL 17.3.2020, n. 18 per spese di sanificazione
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Misure del Comune di Bergamo Variazioni d’urgenza 5 del 28.5.2020 • Accertamento in entrata proveniente dal DL. Rilancio, n. 34 del 19.5.2020: o riduzione TARI a favore delle imprese del territorio o costituzione dell’accantonamento di 1 milione di euro a garanzia dell’accordo Comune di Bergamo – Intesa Sanpaolo per il Fondo di Mutuo Soccorso. • Accertamento in entrata sul Fondo di Mutuo Soccorso o 1,75 milioni di euro versati da cittadini e imprese o 10 milioni messi a disposizione da Intesa – Sanpaolo nell’ambito dell’accordo con il Comune di Bergamo, per l’erogazione di contributi a fondo perduto a sostegno delle imprese del territorio. Le variazioni 5 sono state approvate dal Consiglio comunale l’8.6.2020
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Misure del Comune di Bergamo Variazioni d’urgenza 6 del 9.6.2020 con oggetto: spostamento di 300.000 euro da ristorazione scolastica a contributi servizi infanzia per famiglie meno abbienti come contributi alle rette dei CRE
Variazione d’urgenza 7 del 15.6.2020 con oggetto: prelievo di 500.000 euro dal Fondo di Mutuo Soccorso.
Entrambe queste variazioni d'urgenza, adottate dalla Giunta il 9 e 15 giugno, verranno ratificate dal Consiglio comunale nelle sedute del 27 e 28 luglio e approvate unitamente agli equilibri di bilancio.
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Misure del Comune di Bergamo Di seguito le principali misure adottate dal Comune di Bergamo in ambito fiscale: Tributo
Delibera Giunta
TARI ICP Cosap
12/03/20
Imposta di Soggiorno
28/03/20
TARI
28/05/20
IMU
18/06/20
Cosap
16/07/20
Delibera di Consiglio
Misura approvata
Slittamento del termine per il versamento 20/04/20
Proroga del termine per il versamento 1° e 2° trimestre
08/06/20
Conferma delle aliquote 2019 e approvazione della riduzione per emergenza sanitaria (pari al 25%) Slittamento del termine per il versamento
entro luglio
Riduzione per emergenza sanitaria (10 su 12 mensilitĂ )
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Riduzione delle entrate correnti Consistente il calo delle previsioni di entrate tributarie ed extra-tributarie dell’ente a cui fanno fronte alcune azioni già attuate dal Governo e altre in corso di definizione. Il quadro complessivo è il seguente:
dati in migliaia di euro
Attuale
Equilibri
Differenza
Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequativa
94.134
89.156
-4.978
Trasferimenti correnti
31.694
45.790
14.096
Entrata extra tributarie
37.668
27.114
-10.553
Totale
163.496
162.060
-1.436
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Riduzione delle entrate tributarie - 2 milioni IMU: importo controbilanciato per circa il 50% da una riduzione della quota di Fondo crediti di dubbia e difficile esazione (FCDDE)
- 1 milione imposta di soggiorno: le misure di contenimento dell’epidemia hanno inciso pesantemente sul turismo e le attività economiche ed è plausibile che la contrazione delle presenze turistiche sul territorio si protragga anche nei prossimi mesi
- 0,9 milioni dell’imposta di pubblicità e diritti sulle pubbliche affissioni determinata sulla base del forte decremento di gettito rilevato nel primo semestre
- 1 milione addizionale IRPEF comunale posto che, malgrado gli incassi siano traslati di un anno, la previsione e il conseguente accertamento annuale vengono determinati “per competenza” e non “per cassa” quindi la previsione risente della indubbia flessione nei redditi conseguente alla crisi economica in corso
- 0,1 milione effetto della rideterminazione in calo del Fondo di solidarietà comunale effettuata con il recente il D.P.C.M. del 28 marzo 2020
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Riduzione delle entrate extra-tributarie -4,6 milioni sulle sanzioni del codice della strada -1,9 milioni minori entrate per refezioni scolastiche, rette asilo nido e proventi del centro socio-educativo e centro diurno disabili -0,9 milioni sul Canone per Occupazione Suolo Pubblico - COSAP temporanea e permanente -0,2 milioni su entrate relative a IVA commerciale trattenuta per il regime di split payment -0,2 milioni proventi dalla gestione di impianti sportivi conseguenti alla loro chiusura -2,7 milioni riduzione dei dividendi
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Riduzione dei dividendi La riduzione dei dividendi pari a -2,7 milioni di euro è così composta:
+0,4 milioni di euro A2A - 2 milioni di euro ATB Mobilità - 0,9 milioni di euro SACBO - 0,2 milioni di euro BEME
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Aumento dei trasferimenti Per quanto riguarda i trasferimenti, si registra un incremento complessivo di 14,1 milioni di euro dei quali 11,9 milioni di euro si riferiscono ai due fondi statali per emergenza Covid-19 previsti nel Decreto Rilancio.
7,4 milioni di euro Fondo per i Comuni delle province piĂš colpite dal Covid-19
4,5 milioni di euro dei 6,5 milioni di euro totali del Fondo per assicurare agli enti le risorse per lo svolgimento delle funzioni fondamentali
2,2 milioni di euro altri trasferimenti per la mobilitĂ e attivitĂ educative
14,1 milioni di euro
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Variazione della spesa corrente Il quadro complessivo delle spese correnti è il seguente: Attuale
dati in migliaia di euro Equilibri
Differenza
Mutui e prestiti
4.467
2.667
-1.800
Personale
37.181
36.897
-284
Dotazione del servizio
48.702
50.055
1.353
Funzioni delegate
4.230
4.930
700
Spese comuni, fisse e u.T
32.195
32.697
502
Illuminazione pubblica e gestione rifiuti
20.920
20.921
1
Utenze riscaldamento
7.210
7.210
0
Manutenzioni
2.539
3.584
1.045
Fitto locali
866
866
0
Fondi e accantonamenti
11.388
8.990
-2.398
Totale
169.698
168.817
-881
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I risparmi di spesa per servizi ordinari sono stati reindirizzate Servizi su servizi a supporto dell’emergenza e della ripresa 19
Variazione della spesa corrente Alcuni esempi di potenziali risparmi della spesa corrente reindirizzati su altri servizi nell’emergenza: - 1,8 milioni di euro per la sospensione del pagamento dei mutui in scadenza nell’anno 2020, concessi dalla Cassa depositi e prestiti S.p.a. - 2,5 milioni di euro FCDE e accantonamenti - 1,4 milioni di euro per appalto mense a seguito della chiusura delle scuole per emergenza Covid-19 - 284 mila euro per il personale. Nonostante le difficoltà ricominciano le assunzioni che da settembre potranno essere effettive.
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Servizi a supporto dell’emergenza e della ripresa 100 mila euro Fondo di mutuo soccorso della città di Bergamo per spese sanitarie 100 mila euro acquisto beni per emergenza Covid-19 50 mila euro contributi per over 70 per necessità legate all’emergenza Covid-19 100 mila euro per la campagna di Test sierologici Covid-19 per i cittadini 74 mila euro per spese connesse allo smart working 300 mila euro contributi servizi infanzia per famiglie meno abbienti (es. contributi alle rette dei CRE ) 900 mila euro per interventi di adeguamento delle scuole per l’emergenza Covid-19
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Equilibrio di parte corrente Il disavanzo economico di 1,9 milioni di euro resta coperto dalla corrispondente quota di oneri di urbanizzazione. L’ulteriore disavanzo di 0,55 milioni di euro viene coperto con l’avanzo. dati in migliaia di euro attuale FPV parte corrente Entrate correnti Spese correnti e rimborso prestiti A detrarre Entrate correnti destinate in conto capitale Disavanzo A copertura: Proventi da oneri di urbanizzazione Avanzo in parte corrente
equilibri
differenza
4.303
4.303
163.495 169.698
162.059 168.817
-1.436 -881
-1.900
-2.455
-555
1.900
1.900 555
555
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Fondi e accantonamenti Il fondo crediti di dubbia o difficile esigibilità si riduce a seguito della riduzione delle entrate di 2 milioni 530 mila euro. Il Fondo di riserva viene reintegrato di 132 mila euro per le finalità di cui all’art 166 del D.lgs 267/2000. dati in migliaia di euro
Attuale
Equilibri Differenza
Fondo crediti di dubbia e difficile esazione (FCDE) Altri fondi rischi e accantonamenti
11.134
8.604
-2.530
254
386
132
Totale
11.388
8.990
-2.398
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Spese in conto capitale Il totale delle spese in conto capitale nell’intero periodo è pari a 94 milioni di euro. Il totale delle spese esigibili nell’esercizio 2020 è di 58,7 milioni di euro. A fronte della diminuzione di opere pubbliche per un importo pari a 1,8 milioni di euro è previsto un aumento di altri investimenti pari a 3,2 milioni di euro. dati in milioni di euro Attuale
Equilibri Differenza
Opere pubbliche
53,3
51,5
-1,8
Altri investimenti
4,0
7,2
3,2
57,3
58,7
1,4
Totale spese esigibili nell’esercizio
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Entrate in conto capitale Per quanto riguarda le entrate in conto capitale la differenza nell’esercizio 2020 è pari a 1,4 milioni di euro ed è così composta: dati in milioni di euro Differenza tra attuale ed equilibri Avanzo di amministrazione
8,0
Contributi della Regione
-1,4
Contributi da privati
-0,8
Proventi da oneri di urbanizzazione
-4
Alienazioni immobiliari e riduzione di attività finanziarie Contributi da donazioni
-2,6
Totale complessivo
1,4
2,2
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La tenuta degli investimenti
Nonostante la situazione emergenziale si rileva una tenuta degli investimenti con un incremento di 1,4 mln di euro da verificare a settembre quando sarà possibile valutare gli ulteriori impatti della crisi economica e sociale in corso. Si evidenzia una riduzione degli oneri di urbanizzazione pari a 4 milioni di euro. Segnali positivi arrivano dalla ripartenza di importanti piani attuativi (ad esempio Ex Ote, Ex Mangimi Moretti, Stadio 2° lotto).
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Avanzo di amministrazione Si propone di impiegare quota parte dell’avanzo di amministrazione al 31.12.2019 come segue: dati in migliaia di euro
Avanzo di amministrazione 2019 Parte accantonata Parte vincolata
avanzo applicato 201.000 723.800
Parte destinata agli investimenti
4.406.100
Parte disponibile
3.179.400
Totale
8.510.300
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