Salvaguardia degli equilibri di bilancio e assestamento generale 2019-2021
Comune di Bergamo
Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE dati in migliaia di euro
FPV parte corrente
attuale
equilibri
diff
a
b
b-a
3.721
3.721
-
ENTRATE CORRENTI
136.700
140.048
3.348
SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI
144.272
148.381
4.110
A detrarre
-
ENTRATE CORRENTI DESTINATE IN CONTO CAPITALE Disavanzo
1.133
783
-4.983
-5.395
A copertura:
-
350 -411 -
PROVENTI da O.U.
4.550
4.550
-
AVANZO IN PARTE CORRENTE
433
845
411
Di cui avanzo vincolato a diverso titolo
433
823
389
0
22
22
Di cui avanzo accantonato a TFM
Il miglioramento delle entrate, al netto dell’adeguamento del FCDE, consente il finanziamento delle maggiori spese richieste sulla base dell’andamento effettivo della gestione ed in proiezione al 31.12 ma non consente di ridurre la quota di oneri di urbanizzazione a finanziamento del disavanzo economico che resta pari a 4,55 milioni di euro degli 8 milioni previsti.
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ENTRATE CORRENTI A) ENTRATE CORRENTI dati in migliaia di euro
Oggetto Entrata
attuale a
equilibri b
diff. b-a
Tit. 1 - Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequativa
87.117
87.727
610
Tit 2 - Trasferimenti correnti
14.684
15.463
779
Tit 3 - Entrate extra tributarie
34.899
36.859
1.959
136.700
140.048
3.348
TOTALE
LE ENTRATE TRIBUTARIE aumentano complessivamente di 610 mila euro, di cui euro 400 mila per effetto di una maggiore stima del gettito IMU derivante dall’andamento alla data di redazione del presente degli avvisi di accertamento emessi dall’ufficio tributi ed euro 200 mila per l’incremento delle previsioni relative all’imposta sulla pubblicità.
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ENTRATE CORRENTI A) ENTRATE CORRENTI - CONTINUA dati in migliaia di euro
Oggetto Entrata
attuale a
equilibri b
diff. b-a
Tit. 1 - Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequativa
87.117
87.727
610
Tit 2 - Trasferimenti correnti
14.684
15.463
779
Tit 3 - Entrate extra tributarie
34.899
36.859
1.959
136.700
140.048
3.348
TOTALE
Per quanto concerne i TRASFERIMENTI le principali variazioni sono relative a entrate finalizzate controbilanciate da corrispondenti variazioni in parte spesa (+588 mila) e le restanti variazioni si riferiscono principalmente all’incremento del trasferimento regionale per l’assistenza educativa scolastica e trasporto alunni disabili (+ 90 mila) e ad altre poste residuali di modesto importo (+101 mila).
Comune di Bergamo
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ENTRATE CORRENTI A) ENTRATE CORRENTI - CONTINUA Oggetto Entrata
dati in migliaia di euro
attuale a
equilibri b
diff. b-a
Tit. 1 - Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequativa
87.117
87.727
610
Tit 2 - Trasferimenti correnti
14.684
15.463
779
Tit 3 - Entrate extra tributarie
34.899
36.859
1.959
136.700
140.048
3.348
TOTALE
Nell’ambito delle ENTRATE EXTRATRIBUTARIE si rileva un incremento netto di 1 milione e 959 mila euro così determinato: • 440 mila per sanzioni del codice della strada: le previsioni vengono adeguate al trend accertato nei primi mesi dell’anno e rilevato nell’ambito delle operazioni di rendicontazione 2018; • 491 mila per canoni derivanti dalla recente concessione della gestione della farmacia comunale nel quartiere di S. Lucia; • 462 mila da maggiori dividendi relativi a A2A, che ne ha pagati per euro 2.076.419,73 contro euro 1.815.229,63 dello scorso anno, e a Sacbo, che ha confermato anche per quest’anno il pagamento di dividendi per euro 904.841,00; • 230 mila da entrate relative a IVA commerciale trattenuta per il regime di split payment per effetto dell’andamento del 1^ semestre; • 336 mila da aggiornamento delle stime di diverse poste in relazione all’andamento dei primi mesi dell’anno: rimborsi spese relative al servizio di polizia locale (+ 90 mila), fitti locali, canoni e rimborsi (- 74 mila), interessi attivi di mora (+ 70 mila), rimborsi per personale in comando (+ 93 mila) e rimborsi di spese legali (+ 50 mila), proventi accademia di Belle Arti per corsi serali (+7 mila), recupero per regolazione contabile incentivi progettazione (+100 mila).
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SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI B) SPESE CORRENTI E RIMBORSO DI PRESTITI dati in migliaia di euro
Oggetto Spesa Titoli 1-4: Spese correnti e rimborso prestiti
attuale a 144.272
equilibri b 148.381
diff c=b-a 4.110
La variazione complessiva delle spese di parte corrente effettuata in sede di assestamento generale di bilancio, per 4.109.600 euro (c) è determinata come segue: • SPESE FINANZIATE A MEZZO ENTRATE A SPECIFICA DESTINAZIONE (C.D. FINALIZZATE), per euro 1.057.000,00; • richieste di M AGGIOR DOTAZIONE inoltrate dai Responsabili dei servizi per 1.152.600,00 euro per consentire il conseguimento dei programmi 2019; • RICHIESTE DI MAGGIOR STANZIAMENTO delle altre categorie di spesa per euro 1.750.400; • APPLICAZIONE DELL’AVANZO VINCOLATO PER 149.600 euro
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SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI B) SPESE CORRENTI E RIMBORSO DI PRESTITI - CONTINUA
In conclusione il quadro delle spese correnti si presenta come segue: dati in migliaia di euro
attuale
equilibri
diff
a
b
b-a
Oggetto spesa MUTUI E PRESTITI
5.152
5.152
-
PERSONALE
36.933
37.033
100
DOTAZIONE DEL SERVIZIO
43.645
45.488
1.843
2.963
3.090
128
SPESE COMUNI, FISSE E U.T
15.578
16.618
1.039
ILLUMINAZIONE PUBBLICA E GESTIONE RIFIUTI
20.085
20.187
102
UTENZE RISCALDAMENTO
6.974
7.164
190
MANUTENZIONI
2.442
2.532
90
778
859
81
9.721
10.259
538
144.272
148.381
4.110
FUNZIONI DELEGATE
FITTO LOCALI
FONDI E ACCANTONAMENTI TOTALE
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FONDI C) FONDI E ACCANTONAMENTI dati in migliaia di euro
composizione FONDO CREDITI DI DUBBIA E DIFFICILE ESAZIONE (FCDE) ALTRI FONDI RISCHI E ACCANTONAMENTI TOTALE
attuale a
equilibri b
diff b-a
9.010
9.437
427
711
822
111
9.721
10.259
538
Il FONDO CREDITI DI DUBBIA O DIFFICILE ESIGIBILITÀ, aumenta a seguito della riprevisione dei relativi stanziamenti di entrata, viene integrato di 427 mila euro; gli altri fondi vengono adeguati in relazione all’evoluzione subita dai sottostanti a seguito dell’approvazione del rendiconto 2018 e all’andamento dei primi sei mesi dell’anno.
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SPESE IN CONTO CAPITALE D) SPESE IN CONTO CAPITALE
Le SPESE IN CONTO CAPITALE, inizialmente previste in 78,2 milioni di euro, sono passate dopo il riaccertamento a 91,7 milioni di euro. La situazione attuale ammonta a 91,9 milioni di euro e deriva dalla revisione dell’esigibilità sul triennio dei progetti di investimento programmati. dati in migliaia di euro
attuale Opere pubbliche
55.405
Altri investimenti
6.217
Totale competenza
61.622
FPV opere pubbliche
27.310
FPV altri investimenti
3.004
Totale FPV (spese ad esigibilità differita)
30.314
Totale generale
91.936
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SPESE IN CONTO CAPITALE D) SPESE IN CONTO CAPITALE
- CONTINUA dati in migliaia di euro
attuale
equilibri
diff
a
b
c=b-a
Opere pubbliche Altri investimenti
55.405 6.217
56.097 9.118
692 2.901
Totale competenza
61.622
65.215
3.593
FPV opere pubbliche
27.310
27.310
0
FPV altri investimenti
3.004
3.004
0
Totale FPV
30.314
30.314
0
Totale generale
91.936
95.529
3.593
La variazione complessiva delle spese in conto capitale effettuata in sede di assestamento generale di bilancio, per 3.592.500 euro (c) è determinata come segue: • SPESE FINANZIATE A MEZZO ENTRATE A SPECIFICA DESTINAZIONE per euro 1.062.000; • richieste di INSERIMENTO O MODIFICA delle c.d. “Opere a scomputo” correlate a collaudi finali di opere di urbanizzazione, nonché per standard qualitativi riferiti a diversi piani attuativi, per un importo pari a euro 917.400 euro rispetto alla previsione attuale; • MAGGIORI RISORSE per euro 560.100; • VARIAZIONE AL POP per euro 692.000; • APPLICAZIONE DELL’AVANZO VINCOLATO PER 361.000 euro
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ENTRATE IN CONTO CAPITALE E) ENTRATE IN CONTO CAPITALE Entrate in conto capitale FPV in Entrata di parte capitale
dati in migliaia di euro
attuale a
equilibri b
diff b-a
30.313
30.313
0
Avanzo di amministrazione
1.190
9.257
8.067
Sponsorizzazioni in E di parte corrente
1.133
783
-350
Contributi dello Stato
9.193
9.326
133
Contributi della Regione
4.668
5.310
642
Contributi da altri enti pubblici
1.800
1.800
0
200
1.200
1.000
3.450
3.450
0
Oneri e standard a scomputo
763
1.681
918
Alienazione aree
344
344
0
Alienazioni immobiliari e riduzione di attività finanziarie
38.881
32.064
-6.817
Totale complessivo
91.935
95.528
3.593
Contributi da privati Proventi da oneri di urbanizzazione
la situazione assestata delle fonti di finanziamento della spesa in conto capitale evidenzia: l’incremento delle risorse per contributi in conto capitale da Stato-Regione e privati per 1 milione 425 mila euro complessivi; l’incremento delle poste figurative per “oneri e standard a scomputo” (+918 mila euro, che controbilanciano le maggiori spese per interventi di previsto collaudo nell’esercizio); l’applicazione di 8 milioni 67 mila euro di avanzo di amministrazione (di cui 361 mila con vincolo di destinazione), con corrispondente riduzione delle previsioni di alienazioni di attività finanziarie per 6 milioni 817 mila euro.
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AVANZO DI AMMINISTRAZIONE F) APPLICAZIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Si propone di impiegare quota parte dell’avanzo di amministrazione al 31.12.2018 come segue: dati in euro
avanzo applicato
Parte accantonata
22.100
Parte vincolata
1.348.300
Parte destinata agli investimenti
2.623.000
Parte disponibile
4.485.100
Totale
8.478.500
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