Bilancio Centro Salento Ambiente Galatina

BOS BILANCIO ORIGINALE CON INDICI DI SETTORE DATI IDENTIFICATIVI ED INFORMAZIONI A CONFRONTO Bilancio d'esercizio chiuso al

31/12/2011

Data di estrazione del documento

19/12/2012

DATI IDENTIFICATIVI DENOMINAZIONE

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

INDIRIZZO

VIA UMBERTO I 40

LOCALITA'

GALATINA C.A.P. 73013

PROVINCIA

LE

COD.FISCALE

03433490756

REA-CCIAA

Rea: 221942 - LE

NATURA GIURIDICA

SOCIETA' PER AZIONI

COD.ATTIVITA'

63215

COMPARTO

Industriali e Commerciali

INFORMAZIONI A CONFRONTO

INDICI DI SETTORE: GESTIONE DI PARCHEGGI ED AUTORIMESSE, ESCLUSO L'AUTOLAVAGGIO Indici di Redditività Roe = Utile Netto / Mezzi Propri Roi = Utile Operativo / Capitale Investito Ros = Utile Operativo / Fatturato Indice Finanziario Solvibilità a breve = Att. Circ. / Deb. a Breve

esercizio 2008 5.16 5.06 12.11

esercizio 2009 5.47 4.69 14.11

0.96

0.97

Gli indici di settore sono il risultato di una statistica realizzata su un campione significativo di aziende dello stesso settore e costituiscono uno strumento di confronto con gli indici dell'azienda a cui si riferisce il bilancio.

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A. Sede in VIA UMBERTO I N.40 - 73013 GALATINA (LE9 Codice Fiscale 03433490756 - Rea LECCE 221942 P.I.: 03433490756 Capitale Sociale Euro 361510 i.v.

Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI

Bilancio al 31/12/2011 Gli importi presenti sono espressi in Euro

Bilancio al 31/12/2011

Pag. 1 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicitĂ 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) avviamento 6) immobilizzazioni in corso e acconti 7) altre Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati 2) impianti e macchinario 3) attrezzature industriali e commerciali 4) altri beni 5) immobilizzazioni in corso e acconti.

Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni a) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese Totale partecipazioni 2) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese controllate b) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese collegate c) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso controllanti d) verso altri

Bilancio al 31/12/2011

2011-12-31

2010-12-31

-

-

67

-

5.450 5.517

510 510

2.167 26.483 126.476 915.499 1.070.625

2.183 56.219 147.657 909.987 1.116.046

-

-

-

-

1.248

1.213

1.248

1.213

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pag. 2 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti 3) altri titoli 4) azioni proprie azioni proprie, valore nominale complessivo (per memoria) Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) lavori in corso su ordinazione 4) prodotti finiti e merci 5) acconti Totale rimanenze II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso clienti 2) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese controllate 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese collegate 4) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso controllanti 4-bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti tributari 4-ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale imposte anticipate 5) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti III - AttivitĂ finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate 3) partecipazioni in imprese controllanti 4) altre partecipazioni 5) azioni proprie azioni proprie, valore nominale complessivo (per memoria) 6) altri titoli.

Bilancio al 31/12/2011

-

-

-

-

-

-

1.248 -

1.213 -

1.248 1.077.390

1.213 1.117.769

6.301 6.301

4.963 4.963

2.279.718 2.224.033 4.503.751

2.005.865 2.553.365 4.559.230

-

-

-

-

-

-

6.895 6.895

16.435 16.435

11.778 11.778

14.058 14.058

79.944 79.944 4.602.368

50.549 50.549 4.640.272

-

-

-

-

Pag. 3 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali 2) assegni 3) danaro e valori in cassa.

Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Disaggio su prestiti emessi Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione IV - Riserva legale V - Riserve statutarie VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per rinnovamento impianti e macchinari Riserva ammortamento anticipato Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Riserve da condono fiscale: Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n. 823; Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982, n. 516; Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n. 413; Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n. 289.

Totale riserve da condono fiscale Varie altre riserve Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio.

Acconti su dividendi Copertura parziale perdita d'esercizio Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 2) per imposte, anche differite 3) altri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Bilancio al 31/12/2011

-

-

20.847 2.071 22.918 4.631.587

139.112 2.261 792 142.165 4.787.400

30.218 30.218 5.739.195

26.252 26.252 5.931.421

361.510 135.438 3.788 14.356 -

361.510 135.438 3.788 14.356 -

57.424 -

57.424 -

-

1

-

-

-

-

-

-

-

-

57.424 -222.064

57.425 -247.085

77.012 77.012 427.464

25.021 25.021 350.453

30.000 30.000 527.199

467.755

Pag. 4 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

D) Debiti 1) obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale obbligazioni 2) obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale obbligazioni convertibili 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso soci per finanziamenti 4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso banche 5) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso altri finanziatori 6) acconti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale acconti 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso fornitori 8) debiti rappresentati da titoli di credito esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti rappresentati da titoli di credito 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso imprese controllate 10) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso imprese collegate 11) debiti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso controllanti 12) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti tributari 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale altri debiti Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Aggio su prestiti emessi Totale ratei e risconti

Bilancio al 31/12/2011

-

-

-

-

1.206.623 1.206.623

1.292.594 1.292.594

125.586 149.048 274.634

440.158 126.194 566.352

-

-

-

-

461.346 461.346

529.151 529.151

-

-

-

-

-

-

-

-

279.528 279.528

231.033 231.033

141.257 141.257

120.496 120.496

2.390.889 2.390.889 4.754.277

2.373.587 2.373.587 5.113.213

255 255

-

Pag. 5 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

Totale passivo

Bilancio al 31/12/2011

5.739.195

5.931.421

Pag. 6 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

Conti d'ordine Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale fideiussioni Avalli a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale avalli Altre garanzie personali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale altre garanzie personali Garanzie reali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale garanzie reali Altri rischi crediti ceduti pro solvendo altri Totale altri rischi Totale rischi assunti dall'impresa Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato beni presso l'impresa in pegno o cauzione altro Totale beni di terzi presso l'impresa Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine Totale conti d'ordine

Bilancio al 31/12/2011

2011-12-31

2010-12-31

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pag. 7 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Totale costi per il personale 10) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilitĂ liquide Totale ammortamenti e svalutazioni 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate da imprese collegate altri Totale proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari

Bilancio al 31/12/2011

2011-12-31

2010-12-31

3.502.528 1.338

3.417.044 -892

-

-

1.753 24.790 26.543 3.530.409

26.542 26.542 3.442.694

20.002 938.281 105.137

12.790 947.702 81.347

1.579.901 490.729 114.429 1.820 2.186.879

1.452.835 452.580 106.199 1.891 2.013.505

2.033 59.124 23.019

874 336.703 22.396

84.176 -

359.973 -

30.000 27.775 3.392.250 138.159

96.452 3.511.769 -69.075

-

-

19.726 19.726

274.240 274.240

-

-

-

-

19.726

274.240

Pag. 8 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti altri Totale interessi e altri oneri finanziari 17-bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale rivalutazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale svalutazioni Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n5 Differenza da arrotondamento all'unità di Euro altri Totale proventi 21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 imposte relative ad esercizi precedenti Differenza da arrotondamento all'unità di Euro altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20 - 21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite imposte anticipate proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 23) Utile (perdita) dell'esercizio

Bilancio al 31/12/2011

35.158 35.158 -15.432

67.263 67.263 206.977

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.784

168.883 168.883

49.590 52.374

-

-

1.390 1 2.373 3.764 165.119 287.846

50.211 50.211 2.163 140.065

213.255 2.421 -

116.154 1.110 -

210.834

115.044

77.012

25.021

Pag. 9 di 9 Generato da INFOCAMERE S.C.p.A. - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

“CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.” Sede in Galatina -Le- , via Umberto I n. 40, capitale sociale Euro 361.510,00, interamente versati iscritta c/o il registro delle imprese di Lecce al n. 14385/2000, Tribunale di Lecce C.F. 03433490756 Verbale di assemblea ordinaria Alle ore 11,00 del giorno 5 settembre duemiladodici si è riunita presso la sede legale della società in Galatina alla via Umberto I, 40 l’assemblea ordinaria dei soci, mantenuta aperta in prosecuzione dalle sedute del 27 aprile 2012, del 22 giugno 2012 e del 12 luglio 2012 ed in quest’ultima sede autoconvocatasi, per discutere e deliberare sul seguente: Ordine del giorno 1. Approvazione del Bilancio d’esercizio (stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa), relazione degli amministratori, relazione del collegio sindacale al 31/12/2011 e deliberazioni conseguenti; Assume la presidenza dell’assemblea, a norma di statuto, l’avv. Domenico Palmieri .

Sono presenti personalmente i seguenti azionisti: - il COMUNE DI GALATINA, con sede in Galatina, alla via Umberto I n.40, Codice Fiscale: 80008170757, titolare di numero 510 (cinquecentodieci) azioni, del valore nominale di Euro 361,51 (trecentosessantuno virgola cinquantuno) ciascuna, per un valore complessivo di Euro 184.370,10 (centottantaquattromilatrecentosettanta virgola dieci), in persona del Sindaco pro tempore, Dott.

Cosimo Montagna, domiciliato per la carica presso la Casa Comunale; - la società "ECOTECNICA S.R.L.", società costituita in Italia, con sede in Lequile alla Via Padre Diego 98, iscritta presso la C.C.I.A.A. di Lecce con Cod. Fisc./Part. IVA e numero 02051620751 nel Registro delle Imprese, e con numero 143953 nel R.E.A., capitale sociale di Euro 2.500.000,00 interamente versato, titolare di numero 490 (quattrocentonovanta) azioni, del valore di Euro 361,51 (trecentosessantuno virgola cinquantuno) ciascuna, per un valore complessivo di Euro 177.139,90 (centosettantasettemilacentotrentanove virgola novanta), in persona del suo Amministratore Unico e legale rappresentante dott. Polimeno Giovanni, architetto, nato a Spongano l'11 ottobre 1951 e residente in Porto Cesareo, domiciliato per ragione della carica presso la sede sociale.

Sono quindi rappresentate tutte le 1.000 (mille) azioni da Euro 361,51 (trecentosessantuno virgola cinquantuno) ciascuna, costituenti l'intero capitale sociale.

Gli Azionisti intervenuti risultano tutti regolarmente iscritti nel Libro soci nei termini di legge per la legittima partecipazione alla presente assemblea.

Sono presenti: -) i componenti del Consiglio di Amministrazione, signori: - Palmieri Domenico - Presidente; - Zilli Luigi Cesare - Consigliere; - Zilli Federico Cesare – Consigliere - De Matteis Lucio Giuseppe – Consigliere -) tutti i componenti del Collegio Sindacale, signori: - Cordella Vincenzo - Presidente; - Tundo M. Loredana - Sindaco effettivo; - Prinari Gennaro - Sindaco effettivo.

Sono inoltre presenti - il Segretario dell’Assemblea dott. Caretto Angelo (Segretario comunale); - il Direttore della società sig. Francesco Galasso.

E’, altresì, presente il Vice Sindaco Avv. Roberta Forte – all’uopo delegata ai “Rapporti con aziende ed Enti partecipati”.

-) Essendo pertanto presente l'intero capitale sociale, il Presidente dichiara la presente Assemblea validamente costituita in prima convocazione e atta a deliberare sul proposto ordine del giorno.

Prende la parola l’azionista Comune di Galatina, rappresentato dal Sindaco pro tempore, il quale dichiara che “Il Comune di Galatina, quale socio di Centro Salento Ambiente, si ritiene, ancora una volta, insoddisfatto dai chiarimenti offerti dagli amministratori alle osservazioni formulate in ordine ad alcuni criteri e qualificazioni che permeano il progetto di bilancio d’esercizio 2011.

Sussistono ancora, a nostro sommesso avviso, ampie incertezze su rilevanti voci del bilancio medesimo, che avrebbero richiesto –probabilmente- una maggiore prudenza nell’attribuzione e/o appostazione. Nessuna modificazione, invece, è stata accettata dagli amministratori.

Posto ciò, si rileva che in ogni caso la società non ha livelli di efficienza adeguati a quelli del mercato; sullo stesso tenore, va rimarcato che la gestione finanziaria della stessa ha evidenziato decisi segnali di criticità.

In altre situazioni, tale stato di cose condurrebbe a non approvare il bilancio così come presentato.

Tuttavia, nell’ottica di un più lineare percorso aziendale, che possa condurre -alla scadenza del 31.12.2012 – ad adottare le più idonee ed utili decisioni in merito alla società, questo socio dichiara di esprimere voto favorevole all’approvazione del bilancio di esercizio 2011 con riserva di vagliare in separata sede alcuni termini problematici dell’odierno bilancio”.

-) Interviene l’Arch. Polimeno - Legale rappresentante del socio privato il quale “dichiara di approvare il bilancio senza riserve, così come proposto dal Consiglio di Amministrazione. In riferimento alla dichiarazione del socio di maggioranza sull’efficienza della società, rileva che la CSA s.p.a. ha tutti i parametri di efficienza positivi pur nelle difficoltà di gestione dovute al mancato completamento dei programmi della stessa per volontà del Comune committente”.

Di seguito l’Assemblea dei Soci della Centro Salento Ambiente Spa, dopo opportuna discussione, all’unanimità dei presenti e perciò con il voto favorevole dei soci che rappresentano l'intero capitale sociale, espresso per dichiarazione resa verbalmente, secondo l'accertamento fatto dal Presidente, Delibera 1. Di approvare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011, con le relative relazioni dell’Organo Amministrativo e del Collegio Sindacale; 2. Di destinare l’utile d’esercizio, pari ad € 77.012 a copertura delle perdite degli esercizi precedenti riportate a nuovo.

Il Presidente constatando che l’ordine del giorno è esaurito e non essendovi alcuno che chiede la parola, scioglie l’Assemblea alle ore 11,45, previa redazione, lettura e approvazione del presente verbale.

Galatina, 05/09/2012 Il Presidente

Il Segretario

___________________

_______________

-

Imposta di bollo assolta in modo virtuale per il tramite della provvedimenti n.5384 del 21.04.1978 e n.

C.C.I.A.A. di Lecce,

autorizzata con

5901 del 19.05.2001 Ministero delle Finanze – Direz.Reg.

dell’Entrate per la Puglia – Sez. staccata di Lecce.

-

Ai sensi e per gli effetti dell’art. 47 del D.P.R. 445/2000 La sottoscritta ELENA SCRIMIERI firmataria dichiara che il presente documento è copia conforme all’originale conservato agli atti della società CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

1

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A. Capitale Sociale interamente versato Euro 361.510,00 - Sede Sociale in Galatina Lecce c.so Umberto I, 40 - Iscritta al n 03433490756 del Registro delle Imprese del Tribunale di Lecce ed al n° 221942 del Repertorio Economico Amministrativo, C.C.I.A.A. di Lecce.

*****

RELAZIONE

DEL

SITUAZIONE

DELLA

*****

CONSIGLIO SOCIETA’

*****

DI

AMMINISTRAZIONE

SULLA

E

SULL’ANDAMENTO

DELLA

GESTIONE 2011 Signori Azionisti, Il bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2011, che sottoponiamo alla vostra approvazione presenta una utile

pari a euro 77.012, dopo aver effettuato

ammortamenti e svalutazioni per euro 61.157 e accantonamenti per imposte pari a euro 210.834. Il cash flow generato, inteso come sommatoria dell’utile dell’esercizio, degli ammortamenti e svalutazioni e degli accantonamenti per imposte, è pari a euro 349.003.

QUADRO LOCALE. Nell’ambito delle linee operative d’intervento per la privatizzazione dei processi produttivi di alcuni servizi pubblici, o di pubblica utilità, mediante la creazione di un apposito soggetto giuridico avente la forma della società mista, la Centro Salento Ambiente spa, società a maggioranza pubblica costituita tra il Comune di Galatina e la società Ecotecnica srl ha continuato ad effettuare in regime di proroga nell’anno 2011 la gestione del servizio rifiuti, nonché quella dei parcheggi a pagamento.

SITUAZIONE AZIENDALE Con riferimento alla situazione patrimoniale della società, si evidenzia la variazione intervenuta nella misura del Patrimonio Netto, che determinata al 31/12/2011 in complessive 427.464, subisce un incremento pari a euro 77.012.

Detta variazione è riconducibile al risultato complessivo positivo dell’esercizio.

1

2

Nell’anno 2011 non sono stati effettuati investimenti di rilievo in immobilizzazioni materiali; quanto alla sede aziendale è stato conferito incarico ad un tecnico per quantificare le opere necessarie per il completamento dell’opera e l’adeguamento delle stessa a norme.

Per quanto al dettaglio degli investimenti effettuati si rimanda alla nota integrativa.

L’ammontare complessivo del capitale investito ammonta, nello stato patrimoniale in commento a euro 5.739.195 con una variazione in diminuzione rispetto al precedente esercizio di euro 192.226 e risulta così strutturato:

ATTIVO CIRCOLANTE

per euro 4.661.805 pari al 81.23%;

ATTIVO IMMOBILIZZATO

per euro 1.077.390 pari al 18.77%;

Si evidenzia che l’attivo immobilizzato non trova totale copertura nel Patrimonio Netto, ciò a significare che è finanziato solo parzialmente dal capitale di rischio, quanto alla struttura delle Fonti si presenta così costituita per euro 427.464 , pari al 7,45%, dal capitale proprio e per euro 5.311.731, pari al 92,55% dal capitale di terzi.

ANDAMENTO DELLA GESTIONE La società evidenzia nel valore della produzione ricavi per complessive euro 3.529.071, derivanti quanto a euro 3.218.883 dal servizio gestione rifiuti, euro 283.645 di ricavi per gestione parcheggi e euro 26.543 di altri ricavi e proventi.

Per quanto all’analisi per settori di attività Vi rinviamo alla tabella di seguito riportata, segnalando che quota parte del costo del direttore e del personale dei servizi amministrativi è stata imputata al servizio gestione parcheggi: Servizio rifiuti 2011 Ricavi netti

2010

Servizio Parcheggi

Raccordo 2011

2011

2010

3.218.883

3.224.929

283.645

192.115

3.502.528

976.493

971.423

85.589

71.308

1.062.082

Valore aggiunto

2.242.390

2.253.506

198.056

120.807

2.440.446

-costo del lavoro

2.057.251

1.911.669

129.628

101.836

2.186.879

Margine operativo lordo

185.139

341.837

68.428

18.971

253.567

-ammortamenti e sval..

111.071

355.980

3.105

3.993

114.176

74.068

- 14.143

65.323

14.978

139.391

2.556

-68.750

- 1.324

- 1.160

1.232

-costi esterni

Ris. Oper. gestione tipica -saldo prov. oneri diversi

2

3

Risultato operativo

71.512

- 82.893

66.647

13.818

138.159

-oneri finanziari

35.158

67.263

--

--

35.158

+proventi finanziari

19.726

274.236

--

4

19.726

Ris. Della gestione ord.

56.080

124.080

66.647

13.822

122.727

+saldo proventi/oneri str.

+ 165.229

2.143

- 110

20

165.119

221.309

126.223

66.537

13.842

287.846

Risultato ante imposte +/-oneri tributari

210.834

•

ires

72.752

17.431

23.927

1.913

•

irap

107.116

91.748

9.460

5.062

•

imposte anticipate

2.421

1.110

0

0

43.862

18.154

33.150

6.867

Risultato netto

77.012

E’ abbastanza evidente che la gestione caratteristica dell’attività prevalente è positiva ( + 71.512); si evidenzia inoltre il margine

positivo della gestione

parcheggi(+ 66.647).

Per quanto attiene all’analisi finanziaria dettagliata in nota integrativa si evidenzia che: Dal 01/01/2003, con il passaggio dalla TARSU alla TIA, la CSA ha applicato e riscosso in nome e per conto del Comune di Galatina le entrate tariffarie connesse al servizio di gestione dei rifiuti solidi urbani sulla base del Regolamento TIA e delle tariffe deliberate annualmente dal Comune.

Dal 01/01/2010, a seguito della sentenza della Corte Costituzionale n. 238 del 24.07.2009, il Comune ha deciso di riscuotere direttamente il tributo, pertanto, si è ridotto il flusso diretto delle entrate per la CSA aggravando uno squilibrio finanziario reso già abbastanza critico dall’esistenza di una consistente massa di crediti TIA (€2.224.033) la maggior parte dei quali ceduti ormai da tempo ad Equitalia per una attività di riscossione coattiva che tutt’ora registra risultati non esaltanti.

A tal fine, si rammenta che la sentenza della Corte Costituzionale n. 238/2009 ha definitivamente sancito la natura di entrata tributaria della Tariffa Ronchi (TIA), ed in quanto tale nella titolarità del Comune e non del soggetto gestore, il quale applica e riscuote il tributo per conto del Comune; “rafforzando il principio che per il servizio reso dalla CSA, va corrisposto un corrispettivo da parte del Comune, che non è la tariffa stessa, di esclusiva competenza dell’Ente

3

4

Locale, e quindi, ove in esercizio delle delega alla riscossione parte della tariffa non possa essere riscossa, di tanto dovrà rispondere il Comune nei confronti della CSA”; Tuttavia la gestione amministrativa della Società nel corso dell’anno 2011 ha consentito la copertura delle esposizioni bancarie utilizzate producendo una riduzione dei relativi oneri del 47% circa rispetto all’esercizio precedente.

Permangono, tuttavia, i problemi connessi al lento recupero dei crediti TIA ed ai ritardi nei pagamenti delle rate di canone da parte del Comune che non consentono alla CSA di far fronte con regolarità ai pagamenti del personale dipendente e fornitori ed alle normali spese di funzionamento; Tale difficile situazione, che compromette anche l’aspetto economico, fa incombere sulla Società, un pericolo di illiquidità, per scongiurare il quale si rende necessario ed urgente definire i rapporti di dare/avere tra CSA e Comune di Galatina.

A tal fine, nella considerazione che la CSA ha riscosso la tariffa fino al 2009 e che le attività della società termineranno come da statuto in data 31/12/2012, la stessa si è già attivata per mettere in atto le procedure per la cessione dei relativi crediti e ruoli al Comune ed il contestuale rimborso alla CSA delle quote cedute.

INFORMAZIONI DI CUI AI PUNTI 1) – 3) – 4) DELL’ART. 2428 C.C. La società non ha eseguito, nell’esercizio in commento, attività di ricerca e sviluppo e che, per quanto alle informazioni di cui ai punti 3) e 4) dell’art. 2428 C.C. , non viene eseguita alcuna annotazione per mancanza dei relativi presupposti.

RAPPORTI INFRAGRUPPO La Società non detiene partecipazioni in imprese controllate e/o collegate.

FATTI DI RILIEVO - EVOLUZIONE DELLA GESTIONE Da ultimo Vi informiamo che la società ha completato l’adeguamento del proprio sistema informatico agli standard previsti dal dlgs 196/2003, provvedendo altresì alla redazione del documento programmatico sulla sicurezza.

PROPOSTE ALL’ASSEMBLEA Signori Azionisti,

4

5

confidiamo nel Vostro consenso sull’impostazione e sui criteri adottati nella redazione del bilancio per l’esercizio 2011.

Vi invitiamo ad approvare la Relazione sulla gestione, lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e la Nota Integrativa così come predisposti, nel loro complesso e nelle loro singole appostazioni.

Quanto all’utile d’esercizio di euro 77.012 vi proponiamo di destinarlo interamente a parziale coperture delle perdite degli esercizi precedenti riportate a nuovo.

Galatina, 05/06/2012 PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Palmieri Avv. Domenico - Presidente

-

Imposta di bollo assolta in modo virtuale per il tramite della C.C.I.A.A. di Lecce, autorizzata con provvedimenti n.5384 del 21.04.1978 e n. 5901 del 19.05.2001 Ministero delle Finanze – Direz.Reg. dell’Entrate per la Puglia – Sez. staccata di Lecce.

-

Ai sensi e per gli effetti dell’art. 47 del D.P.R. 445/2000 La sottoscritta ELENA SCRIMIERI firmataria dichiara che il presente documento è copia conforme all’originale conservato agli atti della società CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

5

6

6

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.p.A. Via Umberto I nr. 40 – Galatina (LE) Capitale sociale Euro 361.510,00= i.v.

Iscritta alla C.C.I.A.A. di Lecce Iscritta al Registro delle Imprese di Lecce nr. 14385/2000 Codice fiscale e Partita I.V.A. nr. 03433490756

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO D’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2011 redatta ai sensi e per gli effetti dell’art. 14, primo comma, lett. a), del D. Lgs. 27 gennaio 2010, nr. 39 e dell’art. 2429, secondo comma, del codice civile

1 Relazione del Collegio sindacale al bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011

L’anno 2012, il giorno 6 del mese di giugno, presso la sede amministrativa della Società si è riunito il Collegio Sindacale della C.S.A. S.p.A. per procedere all’esame della documentazione relativa al bilancio d’esercizio 2011, approvato dal Consiglio di Amministrazione e trasmesso all’organo di controllo

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO D’ESERCIZIO 2011 Signori Azionisti, il progetto di bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011, che l’Organo amministrativo sottopone alla Vostra approvazione nei termini di legge, è stato redatto secondo le disposizioni del D. Lgs. 16 aprile 1991, nr. 127, recepite dagli artt. 2423 e seguenti del codice civile; il suddetto documento risulta pertanto costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dalla nota integrativa ed è corredato dalla relazione sulla gestione.

Detti documenti sono stati messi a disposizione del Collegio sindacale nel rispetto del termine disposto dall’art. 2429, primo comma, del codice civile.

Il D. Lgs. 17 gennaio 2003, nr. 6, ha distinto l’attività di vigilanza dalla funzione di revisione legale dei conti ex art. 2409-bis del codice civile; per l’esercizio chiuso al 31/12/2011 siamo stati incaricati, con la delibera che ci ha nominati, di svolgere entrambe le funzioni e, con la presente relazione, siamo a renderVi conto del nostro operato.

FUNZIONE DI REVISIONE LEGALE DEI CONTI 1. Abbiamo svolto la revisione legale del progetto di bilancio di esercizio della “C.S.A. S.p.A.” chiuso al 3 1 / 1 2 / 2 0 1 1 , il cui stato patrimoniale e conto economico sono riassumibili come segue: STATO PATRIMONIALE 31/12/2011

31/12/2010

Immobilizzazioni

1.077.389,00

1.117.769,00

Attivo circolante

4.631.586,00

4.787.400,00

30.218,00

26.252,00

ATTIVO

Ratei e risconti Totale Attivo

5.739.193,00

5.931.421,00

2 Relazione del Collegio sindacale al bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011

PASSIVO Patrimonio netto

427.464,00

350.453,00

Trattam. fine rapp. lav. sub.to

527.199,00

467.755,00

4.754.275,00

5.113.213,00

Ratei e risconti

254,00

0,00

Totale Passivo

5.739.193,00

5.931.421,00

3.530.409,00

3.442.694,00

- 3.392.251,00

- 3.511.769,00

Debiti

CONTO ECONOMICO

Valore della produzione Costi della produzione

Differenza tra valore e costi della produzione Proventi ed oneri finanziari

138.158,00

- 69.075,00

- 15.432,00

206.977,00

Proventi ed oneri straordinari

165.120,00

2.163,00

Risultato prima delle imposte

287.846,00

140.065,00

- 210.834,00

- 115.044,00

77.012,00

25.021,00

Imposte sul reddito d’esercizio Utile (perdita) dell’esercizio

La responsabilità della redazione del progetto di bilancio compete all’Organo amministrativo della Vostra Società mentre è nostra la responsabilità relativa all’espressione del giudizio professionale sul progetto di bilancio e basato sulla revisione legale dei conti.

2.

Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi di revisione di cui all’art. 11 del D. Lgs. 27

gennaio 2010, nr. 39. In conformità ai predetti principi di revisione, la revisione legale dei conti è stata svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il progetto di bilancio in esame sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione legale dei conti è stato svolto in modo coerente con la dimensione della società e con il suo assetto organizzativo.

Esso comprende l’esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e

3 Relazione del Collegio sindacale al bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011

delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei

criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dall’Organo amministrativo. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.

3.

A nostro giudizio, il soprammenzionato progetto di bilancio d’esercizio è conforme alle norme che ne

disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della “C.S.A. S.p.A.” per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011

4.

Per una migliore comprensione del progetto di bilancio d’esercizio della “C.S.A. S.p.A.” al 31/12/2011,

richiamiamo la Vostra attenzione sulle seguenti informazioni più ampiamente descritte in nota integrativa: -

La maggioranza delle azioni della Società è detenuta dal Comune di Galatina e sussistono

significative operazioni lo stesso. Di dette operazioni si evidenziano quelle di tipo finanziario, rappresentate per Euro 1.206.622,61 dal residuo delle rate del mutuo CC.DD.PP., che l’Amministrazione Comunale ha provveduto a versare alle rispettive scadenze dall’anno 2003 e sino a tutto il 2011.

Residuano altresì crediti commerciali nei confronti dello stesso Comune di Galatina per Euro 2.231.825,00, debiti vari per Euro 1.285.946,00 e canone gestione parcheggi per Euro 486.330,00.

-

Pertanto si ritiene auspicabile ed opportuno che i Soci assumano iniziative adeguate alla

risoluzione delle suddette partite. Permangono, tuttavia, i problemi connessi al lento recupero dei crediti TIA ( 19.000 Euro circa al mese su un monte di euro 1.761.577,00 affidati ad Equitalia) non sufficienti a soddisfare gli impegni assunti v/s fornitori e dipendenti, quest’ultimi per la liquidazione del TFR. -

Va in ogni caso assicurato un monitoraggio costante della Società, anche per mezzo della redazione

di bilanci infrannuali che consentono di individuare tempestivamente eventuali situazioni di criticità.

La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete all’Organo amministrativo della “C.S.A. S.p.A.”. È di nostra competenza l’espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il progetto di bilancio, come richiesto dall’art. 14, secondo comma, lettera e), del D. Lgs. 27 gennaio 2010, nr. 39. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione nr. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori

4 Relazione del Collegio sindacale al bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011

Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandato dalla Consob. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il progetto di bilancio d’esercizio della “C.S.A. S.p.A.” chiuso al 31/12/2011.

Ai sensi dell’art. 2425 C.C. comma 5, abbiamo espresso il nostro consenso all’iscrizione nell’attivo dello Stato Patrimoniale, alle voci Immobilizzazioni Immateriali, di euro 5450,00 per migliorie su beni di terzi ed euro 66,00 per software in licenza d’uso.

ATTIVITÁ DI VIGILANZA SULL’AMMINISTRAZIONE (Relazione ex art.2429, secondo comma, del codice civile)

Nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2011 abbiamo svolto il nostro incarico in base a quanto prescritto dall’art. 2403 e seguenti del codice civile.

Per quanto è stato possibile riscontrare durante la nostra attività di vigilanza, possiamo affermare quanto segue: a.

Abbiamo partecipato alle riunioni del Consiglio di Amministrazione ed alle

assemblee

degli

Azionisti verificando il rispetto delle norme legislative e statutarie disciplinanti il loro funzionamento ed accertando che le decisioni adottate fossero a loro volta conformi alla legge ed allo statuto sociale e non palesemente imprudenti, azzardate o in conflitto di interessi o tali da poter compromettere l’integrità del patrimonio della Vostra Società; b.

le informazioni richieste dall’art. 2381, quinto comma, del codice civile, sono state fornite con periodicità

anche superiore al minimo stabilito di sei mesi e ciò sia in occasione delle riunioni periodiche, sia negli incontri informali; c.

abbiamo incontrato i responsabili delle varie funzioni al fine di garantire l’adeguatezza dell’assetto

organizzativo e, al riguardo, non si evidenziano elementi da segnalare; d.

abbiamo accertato l’adeguatezza del sistema amministrativo contabile e la sua affidabilità a rappresentare

correttamente i fatti di gestione sia attraverso l’esame dei documenti aziendali, sia mediante l’acquisizione di informazioni dai responsabili delle funzioni aziendali; in merito, non risultano segnalazioni da riferire; e.

nel corso dell’attività di vigilanza non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiederne la

menzione nella presente relazione;

5 Relazione del Collegio sindacale al bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011

f.

non si è dovuto intervenire, per omissioni degli Amministratori, ai sensi dell’art. 2406 del codice

civile; g. non sono state ricevute denuncie ai sensi dell’art. 2408 del codice civile; h. non sono state ricevute denuncie ai sensi dell’art. 2409, primo comma, del codice civile; i.

non sono state fatte denuncie ai sensi dell’art. 2409, settimo comma, del codice civile;

j.

abbiamo illustrato i compiti e gli obblighi degli Amministratori nell’esercizio del loro mandato, anche ai

sensi del D. Lgs. 8 giugno 2001, n. 231, specie con riferimento al disposto del D. Lgs. 9 aprile 2008, nr. 81, in tema di sicurezza dei luoghi di lavoro; k.

abbiamo vigilato sull’impostazione generale data al progetto di bilancio, sulla sua generale conformità

alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e, a tal riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire; l.

l’Organo amministrativo, nella redazione del progetto di bilancio, non ha derogato alle norme di

legge ai sensi dell’art. 2423, quarto comma, del codice civile; CONCLUSIONI Alla luce dell’attività di vigilanza e di revisione legale dei conti svolta durante le riunioni collegiali

e

sulla

basedeidocumenti sottoposti dall’Organo amministrativo: -

a nostro giudizio, il progetto di bilancio della “C.S.A. S.p.A.” per l’esercizio chiuso al 31/12/2011,

nel suo complesso, è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della stessa, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio di esercizio; -

riteniamo che non sussistano ragioni ostative all’approvazione, da parte Vostra, del predetto progetto di

bilancio di esercizio; -

concordiamo con la proposta dell’Organo amministrativo sulla destinazione del risultato d’esercizio.

Galatina, 06/06/2012.

Il Collegio sindacale

• CORDELLA VINCENZO Presidente Collegio Sindacale • PRINARI GENNARO

Sindaco effettivo

• TUNDO LOREDANA

Sindaco effettivo

6 Relazione del Collegio sindacale al bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011

-

Imposta di bollo assolta in modo virtuale per il tramite della provvedimenti n.5384 del 21.04.1978 e n.

C.C.I.A.A. di Lecce,

autorizzata con

5901 del 19.05.2001 Ministero delle Finanze – Direz.Reg.

dell’Entrate per la Puglia – Sez. staccata di Lecce.

-

Ai sensi e per gli effetti dell’art. 47 del D.P.R. 445/2000 La sottoscritta ELENA SCRIMIERI firmataria dichiara che il presente documento è copia conforme all’originale conservato agli atti della società CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

7 Relazione del Collegio sindacale al bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2011

C.S.A.-SPA

1

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A. Capitale Sociale interamente versato Euro 361.510,00 - Sede Sociale in Galatina - Lecce c.so Umberto I, 40 - Iscritta al n 03433490756 del Registro delle Imprese del Tribunale di Lecce ed al n° 221942 del Repertorio Economico Amministrativo, C.C.I.A.A. di Lecce.

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2011.

Il Bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/11, redatto in conformità alle disposizioni di cui al Decreto Legislativo 9 Aprile 1991, n° 127, è costituito dagli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico, nonché dalla presente Nota Integrativa, nella quale sono riportati i dettagli delle voci esposte in maniera sintetica nei due documenti, gli stessi sono redatti secondo gli schemi obbligatori previsti dal Codice Civile con le modifiche di cui al Dlgs. 6/2003 e successive modifiche ed integrazioni.

Il Bilancio è altresì corredato dalla Relazione sulla Gestione.

La presente Nota Integrativa è costituita da: PARTE A - Criteri di valutazione PARTE B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale PARTE C - Informazioni sul Conto Economico PARTE D - Altre Informazioni PARTE E - Allegati al Bilancio.

PARTE A - CRITERI DI VALUTAZIONE ILLUSTRAZIONE DEI CRITERI DI VALUTAZIONE E DI REDAZIONE DEL BILANCIO. Il Bilancio, redatto nel rispetto delle norme di legge, trova riscontro nelle scritture contabili della Società, regolarmente tenute.

I principi contabili ed i criteri di valutazione seguiti rispondono all’obiettivo della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché del suo risultato economico dell’esercizio, così come richiesto dall’art.2423 c.c.

I principi di redazione del bilancio sono stati applicati in conformità alle ipotesi guida previste dall’art.2423 – bis c.c.

Per i criteri di valutazione non richiamati dall’art.2426 del Codice Civile si è fatto riferimento ai principi contabili vigenti in Italia.

Nella redazione del Bilancio di Esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali:  la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività, nonché tenuto conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo e del passivo considerato; 1

C.S.A.-SPA 2  si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento; 

si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;

 i criteri di valutazione adottati sono conformi a quelli stabiliti dall’art. 2426 c.c. ; la valutazione delle singole voci è stata fatta secondo prudenza e gli elementi eterogenei, ancorchè ricompresi in un’unica voce, sono stati valutati separatamente; 

si è tenuto conto della prevalenza degli aspetti sostanziali su quelli formali. Le operazioni e tutti gli accadimenti economici sono state rappresentati secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.

Non sono stati accertati casi in cui l’applicazione dei principi, dei criteri e delle disposizioni di cui agli articoli dal 2423 al 2426 del Codice Civile conducesse ad una rappresentazione non veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della Società.

Si evidenzia che le eventuali differenze di valori , per l’importo di un euro, tra prospetti differenti ma relativi agli stessi conti sono dovuti agli arrotondamenti dei valori riportanti l’esposizione di decimali di euro.

ATTIVO Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali e gli oneri pluriennali capitalizzabili sono iscritte in bilancio al costo d’acquisto comprensivi degli oneri accessori direttamente imputabili, con il consenso del collegio sindacale.

Tali costi sono stati assoggettati ad ammortamento in misura costante, a partire dall’anno in cui il costo è stato sostenuto, in funzione del periodo di prevista loro utilità futura.

Le immobilizzazioni immateriali sono esposte in bilancio per il loro valore residuo.

Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo d’acquisto, comprensivo degli oneri accessori imputabili al cespite, e sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento.

Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali sono calcolati sulla base di piani di ammortamento i cui coefficienti non sono comunque superiori a quelli massimi previsti dalla normativa fiscale.

Tali coefficienti sono il risultato di valutazioni tecniche riscontrate coerenti con la residua possibilità di utilizzo dei beni appartenenti alle varie categorie, facendo riferimento anche al settore di attività in cui opera la Società.

Quanto ai beni la cui utilità si è esaurita nell’anno si è proceduto all’ammortamento integrale dell’esercizio.

Le aliquote effettive di ammortamento utilizzate nell’esercizio sono le seguenti: 2

C.S.A.-SPA

CATEGORIA

3

ALIQUOTE

MACCHINE D’UFF. EL. E EL. NICHE MOBILI E MACCHINE ORDINARIE D’UFFICIO

20% 12%

ATTREZZATURE INDUSTRIALI

10%

AUTOMEZZI

10%

AUTOVETTURE

25%

ATTREZZI ED UTENSILI IMPIANTI E ATTREZZ. GENERICA

100% 15%

Immobilizzazioni finanziarie La società non evidenzia immobilizzazioni finanziarie.

Attivo circolante Rimanenze Le rimanenze costituite da schede prepagate, biglietti e grattini per il servizio parcheggi sono iscritte in bilancio sulla base dei costi sostenuti.

Il valore così determinato non differisce dai costi correnti alla chiusura dell’esercizio.

Crediti I crediti sono iscritti in base al loro valore di presumibile realizzo, al netto degli adeguamenti relativi a quelle perdite per inesigibilità prevedibili , alla data di redazione del bilancio.

Disponibilità liquide Le giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale, il conto bancario e il conto postale sono iscritti al valore netto di presunto realizzo.

Ratei e Risconti Attivi I criteri utilizzati per la determinazione dei ratei e dei risconti attivi fanno riferimento al concetto della competenza temporale.

3

C.S.A.-SPA

4

PASSIVO Fondi per rischi ed oneri La società non evidenzia possibili passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile di cui, tuttavia, alla chiusura dell’esercizio sono indeterminati l’ammontare o la data di sopravvenienza.

Fondo per trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il trattamento di fine rapporto è stanziato, a fronte della passività maturata nei confronti dei dipendenti, in conformità a quanto previsto dall’art.2120 C.C. e secondo quanto previsto dalla legislazione vigente e dai contratti di lavoro.

Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale.

Ratei e risconti passivi I criteri utilizzati per la determinazione dei ratei e dei risconti passivi fanno riferimento al concetto della competenza temporale.

CONTO ECONOMICO Costi e ricavi I costi e i ricavi sono esposti nel conto economico secondo il principio della competenza e della prudenza, i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

Imposte Le imposte sono calcolate sul reddito imponibile dell’esercizio determinato considerando le variazioni fiscali di natura temporanea e permanente e le eventuali interferenze fiscali. Qualora si verifichino differenze temporanee tra il risultato di esercizio ed il reddito imponibile ai fini IRES ed IRAP, l’imposta differita è calcolata tenendo conto dell’aliquota fiscale vigente. Le imposte anticipate di competenza degli esercizi precedenti sono state adeguate alle variazioni di aliquote IRES e IRAP previste dalla normativa fiscale per l’esercizio 2012. Il calcolo delle imposte anticipate e differite viene eseguito ogni anno. In particolare, le imposte anticipate sono iscritte, in base al principio della prudenza, solo se esiste la ragionevole certezza del loro futuro recupero.

Le imposte correnti dell’esercizio sono iscritte secondo il principio della competenza economica sulla base di una realistica previsione dell’onere fiscale in relazione alle vigenti norme tributarie e tenendo conto delle eventuali agevolazioni applicabili a norma di legge nonché dei crediti d’imposta spettanti.

4

C.S.A.-SPA

5

ALTRE INFORMAZIONI CONVERSIONE IN LIRE DELLE ATTIVITA’ E PASSIVITA’ IN VALUTA. La società non evidenzia posizioni in valuta.

MODIFICHE AI CRITERI DI VALUTAZIONE. I criteri di valutazione seguiti non sono stati modificati rispetto a quelli già adottati nella redazione del bilancio relativo al precedente esercizio.

COMPARABILITA’ DEL BILANCIO DELL’ESERCIZIO PRECEDENTE. Nell’allegato Bilancio sono stati indicati gli importi delle corrispondenti voci relative all’esercizio chiuso al 31.12.2010 che a tal fine è stato, in alcuni casi, opportunamente riclassificato.

CONTI D’ORDINE La società non evidenzia conti d’ordine.

PARTE B - INFORMAZIONE SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO B.I Immobilizzazioni Immateriali (5517; variazione +5007)

Le immobilizzazioni immateriali, esposte in Stato Patrimoniale al 31 Dicembre 2011 per euro 5.517 rappresentano, evidenziando il loro valore residuo da ammortizzare, le seguenti voci: : -

Migliorie su beni di terzi per euro 5.450 per opere di manutenzione straordinaria su immobili non di proprietà relativi al Centro Servizi in Soleto – Loc. Granzani;

-

Software in licenza d’uso per euro 67 .

Nel dettaglio le movimentazioni che hanno interessato tali poste nell’esercizio sono le seguenti:

5

C.S.A.-SPA

6

Variazioni delle immobilizzazioni Immateriali.

Dettaglio sulle movimentazioni intervenute e sugli ammortamenti effettuati

Spese d’impianto

Aliquota d’ammortamento Valori storici originari Amm.ti accumulati in.es.

Concessioni

20%

Software

11.11%

Valore netto a inizio Es. Acquisizioni dell’esercizio Ammortamenti dell’esercizio Valore netto a fine esercizio

Migliorie su beni di terzi

33,33%

20%

0 0

0 0

0 0

3.434 2.924

0

0 0 0 0

0 100 33 67

510 6.940 2.000 5.450

0 0

B.II Immobilizzazioni Materiali (1.070.625; variazione –45421) Le immobilizzazioni materiali espongono un saldo di euro 1.070.625.

Quanto alla voce fabbricati in costruzione alla voce immobilizzazioni in corso e acconti esprime il costo di acquisto più gli oneri accessori per il terreno e degli acconti per spese di progettazione e scavi.

Di seguito sono riportati per ciascuna voce le variazioni subite e i movimenti verificatisi nel corso dell’esercizio:

Variazioni delle immobilizzazioni materiali lorde Movimentazione immobilizzazioni materiali lorde Impianti e

Attrezz.

macchinari

industriali

Altri beni

Imm.in corso e acc.

e commerc.

Situazione al 31/12/10 Valore storico Rivalutazioni Svalutazioni TOTALE (A) Incrementi dell’esercizio Acquisizioni Rivalutazioni Trasferimenti TOTALE (B) Decrementi dell’esercizio Dismissioni Rettifica rivalutaz.

Svalutazioni Trasferimenti TOTALE ( C) Situazione al

5.794 *** *** 5.794

1.106.405 *** *** 1.106.405

2.449.394 *** *** 2.449.394

909.987 *** *** 909.987

442 *** ***

3.484 *** ***

4.266 *** ***

5.512 *** ***

442

3.484

4.266

5.512

*** *** *** *** ***

*** *** *** *** ***

*** *** *** *** ***

*** *** *** *** ***

31/12/11

6

C.S.A.-SPA

7

Valore storico

6.236

1.109.889

2.453.660

915.499

Rivalutazioni Svalutazioni TOTALE (A+B-C)

*** *** 6.236

*** *** 1.109.889

*** *** 2.453.660

*** *** 915.499

Movimentazione dei fondi di

Imm.in

ammortamento

Impianti e

Attr.ind.li e

macchinaro

comm.li

Altri beni

corso e acc

Situazione al 31/12/2010 F.do Ammortamento Rivalutazioni TOTALE (A) Incrementi

3.612 *** 3.612

1.050.186 *** 1.050.186

2.301.737 *** 2.301.737

0 *** 0

dell’esercizio Ammortamenti Rivalutazioni Trasferimenti/rett.

TOTALE (B) Decrementi

458 *** *** 458

33.219 *** *** 33.219

25.447 *** *** 25.447

*** *** *** 0

dell’esercizio Utilizzi per vendite Altri utilizzi Rettifica rivalutaz.

TOTALE ( C) Situazione al

*** *** *** 0

*** *** *** 0

*** *** *** 0

*** *** *** 0

4.070 *** 4.070

1.083.405 *** 1.083.405

2.327.184 *** 2.327.184

*** *** 0

31/12/11 F.do Ammortamento Rivalutazioni TOTALE (A+B-C)

DETTAGLIO DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI NETTE AL 31/12/10 Categorie

Costo storico

Rivalutazione

Valore lordo 31/12/10

Fondi di Ammort.to

Valore netto 31/12/10

Impianti e macchinari Attrezz. ind.li e comm.li Alri beni Immobilizzazioni in corso

5.794 1.106.405 2.449.394 909.987

*** *** *** ***

5.794 1.106.405 2.449.394 909.987

3.611 1.050.186 2.301.737 ***

2.183 56.219 147.657 909.987

e acconti Totale

4.471.580

0

4.471.580

3.355.534

1.116.046

% di Amm.to 62.32 94.92 93.97 0

DETTAGLIO DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI NETTE AL 31/12/11 Categorie Impianti e macchinari

Costo storico 6.236

Rivalutazione ***

Valore lordo 31/12/11 6.236

Fondi di Ammort.to 4.070

Valore netto 31/12/11 2.167

% di Amm.to 65.27

7

C.S.A.-SPA

8

Attrezz. ind.li e comm.li

1.109.889

***

1.109.889

1.083.405

26.483

Alri beni Immobilizzazioni in corso

2.453.660 915.499

*** ***

2.453.660 915.499

2.327.184 ***

126.476 915.499

e acconti Totale

4.485.284

0

4.485.284

3.414.659

1.070.625

97.61 94.85 0

Le immobilizzazioni materiali espongono un saldo di Euro 1.070.625.

La Voce Impianti e Macchinari comprende : - Impianto di allarme, Impianto di condizionamento e Impianto Idrico.

La Voce Attrezzature industriali e commerciali comprende: - Cassonetti-container-cass.-cestini, Segnaletica stradale, Parcometri, Cestini,Attrezzatura varia e minuta.

La Voce Altri Beni comprende: - Macchine uff.elettroniche, Telefoni cellulari, Elaboratori elettronici, Motociclo, Arredamento, Automezzi strumentali, Automezzo gestione parcheggi, Autovettura aziendale.

Quanto alla voce Immobilizzazioni in corso e acconti esprime il costo di acquisto del terreno, le spese sostenute per la realizzazione del fabbricato in corso di costruzione nonchè la rivalutazione effettuata nell’esercizio 2008 ai sensi della Legge 2/2009.

B.III Immobilizzazioni Finanziarie (1.248; variazione + 35) Le immobilizzazioni finanziarie espongono un saldo di Euro 1.248 e comprendono i Depositi cauzionali versati per la stipula del contratto di affitto degli Uffici siti in Via Liguria – Galatina, e i depositi cauzionali per i contratti di energia elettrica.

C.I Rimanenze (6.301; variazione + 1.338) Le giacenze finali di magazzino ammontano a 6.301, nell’esercizio hanno subito le seguenti variazioni, illustrate per categoria: DETTAGLIO DELLE RIMANENZE Descrizione

Valore di bilancio al 31/12/11

Valore di bilancio al 31/12/10

Variazione

Mat. Prime, suss. e di

6.301

4.963

+ 1.338

consumo TOTALE

6.301

4.963

+ 1.338

I criteri di valutazione delle rimanenze sono stati esposti nella prima parte della presente Nota Integrativa. Le rimanenze, costituite da schede prepagate, biglietti e grattini per il servizio di gestione dei parcheggi sono iscritte in bilancio sulla base dei costi sostenuti.

C.II Crediti (4.602.368; variazione – 37.904) I crediti dell’attivo circolante sono iscritti al valore nominale residuo tenuto conto della possibile parziale inesigibilità degli stessi, rispetto ai soggetti debitori detti crediti sono così costituiti: 

Crediti vs. clienti

.

Crediti vs. clienti es. entro es. succ.

Crediti vs. clienti es. oltre es. succ.

Valore Lordo. F.do svalutaz. Cred Val. Netto 2.379.814 100.096 2.279.718 2.224.033 0 2.224.033 8

C.S.A.-SPA 9 I crediti vs. clienti entro l’esercizio successivo sono riferiti sia alla fatturazione del canone per la gestione del Servizio RSU, sia altri servizi (parcheggi, rifiuti speciali, CONAI).

In particolare gli

importi più rilevanti sono relativi al Comune di Galatina (valore lordo euro 2.231.825). I crediti vs.clienti oltre l’esercizio successivo sono invece riferiti alla fatturazione diretta della T.I.A. ai cittadini effettuata fino all’esercizio 2009. Il fondo svalutazione crediti alla fine dell’esercizio è stato adeguato prudenzialmente rispetto al valore dei crediti esistenti, ed è stato incrementato di una quota pari ad Euro 23.019.

Nei crediti vs.clienti figurano inoltre fatture da emettere pari ad euro 42.181, di cui Euro 35.425 per ricavi parcometri derivanti dal mancato incasso , Euro 6.756 per proventi acc.to violazione parcheggi.



Crediti tributari per euro 6.896 rappresentanti il saldo Iva 2011 a credito per euro 6.895 .

Imposte anticipate per euro 11.778 per IRES. Si sono verificate nell’esercizio delle differenze temporanee che hanno generato attività per imposte anticipate

più precisamente i compensi

agli amministratori di competenza dell’esercizio ma non corrisposti entro lo stesso. Inoltre si sono annullate parte delle differenze temporanee dell’esercizio precedente per la quota del fondo svalutazione crediti utilizzata nell’esercizio.



Crediti vs. altri per euro 79.944 in particolare gli importi più rilevanti sono relativi ai crediti diversi per il contributo dovuto dal socio privato per euro 49.580.

Quanto alla scadenza nel complesso l’importo è così costituito:

CREDITI A BREVE Voci

31/12/11

31/12/10

CREDITI A M/L

Variazione

31/12/11

31/12/10

Variazione

2.224.033

2.553.365

- 329.532

1)vs clienti

2.279.718

2.005.866

273.853

2)cred.trib.

6.895

16.435

- 9.540

3)imp.ant.

11.778

14.058

- 2.280

4)vs altri

79.944

50.549

29.395

***

***

***

2.378.335

2.086.908

291.427

2.224.033

2.553.365

- 329.332

Totale

C.IV Disponibilità’ Liquide (22.918; variazione -119.247 ) Nel dettaglio la composizione di detto importo è il seguente: DISPONIBILITA’ LIQUIDE Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa TOTALE

31/12/11 20.847 2.071 22.918

31/12/10 139.112 3.053 142.165

Variazioni -118.265 - 982 -119.247

D. Ratei e Risconti attivi 30.218; variazione 3.966) I risconti attivi sono assunti e rilevati in perfetta armonia delle norme ragionieristiche e tecnico contabili.

9

C.S.A.-SPA 10 Gli stessi sono di pertinenza del futuro esercizio, stornati dal conto economico secondo il principio della competenza temporale e sono così composti: Voci

31/12/11

Assicurazioni automezzi

21.319

Assicurazioni diverse

7.873

Affitto locale

436

Tasse di circolazione

484

Quota associative

93

Energia elettrica

13

Totale

30.218

A. Patrimonio Netto (427.464; variazione + 77012) Il Capitale Sociale, interamente versato, ammonta a euro 361.510 è costituito da n. 1000 azioni avente ciascuna il valore nominale di euro 361,51, non ha subito variazioni; Al 31 Dicembre 2011 il Patrimonio Netto della società ammonta a euro 427.464 con un incremento rispetto al valore iniziale generato dall’utile dell’esercizio per euro 77.012.

In particolare risulta formato secondo il seguente prospetto:

Prospetto di cui al n. 7-bis dell'art. 2427 c.c.: composizione del Patrimonio Netto Nel prospetto seguente sono illustrati i movimenti intervenuti nelle voci di Patrimonio Netto: Capitale sociale Alla data del 31/12/2009 361.510 Destinazione del risultato dell'es. prec.: - distribuzione di dividendi - altre destinazioni 0 Incrementi: - versamenti Soci 0 - passaggi di riserve a cap.

0 - altri incrementi 0 Decrementi: - distribuzione di dividendi - passaggi di riserve a cap.

- altri decrementi 0 Risultato dell'esercizio 2010 Alla data del 31/12/2010 361.510

Riserve; Risultato utili/perd.

Totale dell'es. a nuovo 3.788 -55.409 15.543 325.432

Riserva legale

0

15.543

0 -15.543

0 0

0

0 0

0 0 0

3.788

-39.866

25.021 25.021 350.453

10

C.S.A.-SPA Destinazione del risultato dell'es. prec.: - distribuzione di dividendi - altre destinazioni 0 Incrementi: - versamenti Soci 0 - passaggi di riserve a cap.

0 - altri incrementi 0 Decrementi: - distribuzione di dividendi - passaggi di riserve a cap.

- altri decrementi 0 Risultato dell'esercizio 2011 Alla data del 31/12/2011 361.510

11 0

25.021

0 -25.021

0 0

0

0 0

0 0 0

3.788

-14.845

77.012 77.012 427.464

Nel seguente prospetto viene fornita l'analisi del Patrimonio Netto sotto i profili della disponibilitĂ e della distribuibilitĂ :

Natura/descrizione

Capitale Riserve di capitale: - Versamenti in c/capitale - Riserva per azioni proprie - Riserva per azioni/quote di societĂ controllante - Riserva da sovrapprezzo azioni/quote

PossibilitĂ di utilizz.

Quota disponib.

361.510

--

--

0 0

---

---

0

--

--

Importo

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi:

per per copertur altre a perdite ragioni

per aumento di capitale

0

0 per copertura perdite

- Riserva da conv. obbligaz.

0

per aumento di capitale

0

per copertura perdite

per distribuz. dividendi

- Riserve di rivalutazione

135.438

per aumento di capitale

135.438

per copertura perdite

- Riserve da condono

0

per aumento di capitale

0

per copertura perdite

- Riserve da avanzo di fus.

0

per aumento di capitale

0

11

C.S.A.-SPA

12

per copertura perdite

- Altre riserve Riserve di utili: - Riserva legale

0

3.788 per copertura perdite

- Riserva per azioni proprie

0

- Riserva utili netti su cambi

0

per aumento di capitale

3.788

0

per copertura perdite

- Riserva da valut. partec. con il metodo del PN

0

- Ris.da deroghe ex co.4

0

per aumento di capitale

0

per copertura perdite

per aumento di capitale

0

per copertura perdite

art. 2423 C.c.

- Utili portati a nuovo

0

per aumento di capitale

0

per copertura perdite

per distribuz. dividendi

- Riserva straordinaria

71.781

per aumento di capitale

71.781

per copertura perdite

per distribuz. dividendi

-

Totale Quota non distribuibile (*) Residua quota distribuibile

0

572.517

211.007 139.226 71.781

0

0

In particolare si specifica quanto segue: - La disponibilità riguarda la possibilità di utilizzazione di una posta del Patrimonio Netto (es.: per aumenti gratuiti di capitale).

- Sotto tale aspetto non sussistono vincoli alla possibilità di utilizzazione derivanti da disposizioni statutarie.

- La distribuibilità concerne invece la possibilità di erogazione ai Soci (dividendi) di somme del Patrimonio Netto.

- Si segnala che non vi sono state utilizzazioni di poste di Patrimonio Netto nei tre precedenti esercizi. (*) La quota di Patrimonio Netto non distribuibile è data dalla sommatoria delle seguenti voci: - riserva legale 3.788 - riserva da utili netti su cambi 0 - riserva da valutazione delle partecipazioni con il metodo del Patrimonio Netto 0

12

C.S.A.-SPA

13

- riserva da deroghe ex co.4 art. 2423 C.c.

- riserva da sovrapprezzo azioni/quote - riserve di rivalutazione - riserve da condono - riserve da avanzo di fusione - riserva copertura costi pluriennali non ancora ammortizz. (ex art. 2426, n. 5) - altre riserve - altre riserve - altre riserve Totale quota Patrimonio Netto non distribuibile:

0 0 135.438 0 0 0 0 0 0 139.226

B. Fondi per rischi ed oneri ( 30.000; variazione +30.000) E’ stato prudenzialmente stanziato un accantonamento al fondo rischi ed oneri per €.30.000 a fronte delle controversie legali in atto con il personale dipendente.

C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordin. (527.199; variazione 59.444) Il trattamento di fine rapporto, stanziato a fronte della passività maturata nei confronti dei dipendenti , ammonta a euro 527.199 con un incremento rispetto all’esercizio precedente di euro 59.444. Detto ammontare è stato accantonato in conformità alle previsioni di legge.

Debiti (4.754.277; variazione – 358.936 ) I debiti a carico della Società al 31/12/2011 ammontano complessivamente a euro 4.754.277 e risultano

così costituiti: DEBITI A BREVE TERMINE Voci

31/12/11

3) vs soci fin.

31/12/10

DEBITI A M/L TERMINE

Variazione

31/12/11

31/12/10

Variazione

1.206.623

1.292.594

- 85.971

0

0

0

4)vs banche

125.586

440.158

- 314.572

149.048

126.194

22.854

7)vs fornitori

461.346

529.151

-67.805

0

0

0

11)deb.

Tributari

279.528

231.033

48.495

0

0

0

13)vs I.

141.257

120.496

20.761

0

0

0

2.390.889

2.373.587

17.302

0

0

0

4.605.229

4.987.019

- 381.790

149.048

126.194

22.854

previden.

14)altri TOT.

In merito ai debiti è d’obbligo precisare quanto segue: Nella voce debiti v/fornitori figurano fatture da ricevere per euro 35.973.

Quanto ai debiti v/banche la società ha ottenuto finanziamenti per euro 3.774.628 dalla Cassa Dep. E Prestiti così suddivisi: 

per acquisto automezzi e attrezzature per il servizio gestione rifiuti alle seguenti condizioni: 13

Importo

Rata sem .post.

3.178.069

208.222

C.S.A.-SPA Annualità 416.444

 per costruzione sede aziendale e centro servizi: 238.655 15.636 31.272  per costruzione sede aziendale e centro servizi 357.904 16.986 33.972

14 Durata

Dur.res.

01/01/01-31/12/2010

3

i 5.45%

01/01/01-31/12/2010

3

5.45%

01/01/2003-31/12/2017

10

4,90

Detti mutui sono rilevati in bilancio per la parte erogata, conformemente a quanto disposto dai Principi Contabili e sono garantiti dall’Ente Comune di Galatina con le entrate proprie. Il debito residuo è pari ad euro 149.048 (valore originario 3.774.628, erogato 3.735.522). Si evidenzia che la Cassa DD.PP. ha accreditato al Comune di Galatina l’importo residuo non erogato per un ammontare pari ad €. 39.106 per quota capitale ed ha conteggiato €.80.837 per restituzione interessi sulle rate pagate dal 2001 al 2010. Il residuo debito verso la Cassa DD.PP. evidenziato in bilancio corrisponde pertanto in questo esercizio all’effettiva sorte capitale residua dovuta.

Quanto ai debiti vs.soci per finanziamenti ammontanti a euro 1.206.623, rappresentano il residuo delle rate dal 2003 al 2011 che l’amministrazione comunale ha provveduto a versare alle rispettive scadenze, decurtato dell’importo che la Cassa DD.PP. ha conteggiato a titolo di sorte capitale e interessi per la quota non erogata, ma regolarmente pagata fino al 31/12/2010.

Non risultano finanziamenti dei soci ai quali è connessa una clausola di postergazione rispetto agli altri creditori.

La voce altri debiti evidenzia un saldo di euro 2.390.889 e risulta così composta: Deb.vs/Comune can.gest.parch

486.331

Salari e stipendi non liq.

123.724

Amministr.c/compensi da liq.

1.176

Pignoramento stipendi

9.212

Dipend.c/oneri diff.da liqu.

143.957

Debiti verso Sindacati

3.723

Debiti v/sindaci

3.645

Addizionale provinciale Altri debiti

329.130 4.043

Deb.per costo disc.2007

186.842

Deb.per costo disc.2008

283.231

Deb.per costo disc.2009

712.320

Deb.v/Comune Galatina Tosap

91.960

Deb.v/Comune TIA inc.2010

11.592 14

C.S.A.-SPA Ratei e Risconti Passivi (255 ; variazione +255)

15

Detta voce espone un importo pari a euro 255 per risconti passivi derivanti da ricavi anticipati per abbonamenti gestione parcheggi.

Impegni e Garanzie non risultanti dallo Stato Patrimoniale La società ha inoltre effettuato

in sostituzione all’iscrizione all’albo nazionale delle imprese che

effettuano la gestione dei rifiuti per la categoria 1-classe d-semplificata, l’iscrizione alle categorie sottoindicate le cui fideiussioni sono state rilasciate dalla compagnia Società Reale Mutua di Assicurazione a favore del Ministero dell’Ambiente:

1. Categoria I^ classe C (polizza fideiussoria n. 817.50.3266 per euro 309.874) 2. Categoria 4^ classe F (polizza fideiussoria n. 817.50.3268 per euro 41.317) 3. Categoria 5^ classe F (polizza fidejussoria n. 817.50.3267 per euro 51.646) 4. Categoria 9^ classe E (polizza fidejussoria n. 817.50.3048 per euro 30.000) Oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell’attivo (0; variazione 0) Si precisa che nell’esercizio non abbiamo imputato nessun onere finanziario ai valori iscritti all’attivo dello Stato Patrimoniale.

PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO A. VALORE DELLA PRODUZIONE Il valore della produzione esprime, al netto degli sconti e abbuoni, un saldo pari a euro 3.753.882 così suddivisi per categoria di attività: Ricavi da canone gestione rifuti



da canone ord.

2.975.474 2.975.474

Altri ricavi da gestione rifiuti

243.409

Ricavi da gestione parcheggi

283.646

Altri ricavi e proventi

26.543



contr. Part. Privato

24.790



altri ricavi e prov.

1.753

Totale

3.529.072

In valori assoluti ha subito un incremento di euro 85.486.

B. COSTI DELLA PRODUZIONE 15

C.S.A.-SPA 16 I costi della produzione ammontano a euro 3.392.250 e hanno subito un decremento pari a euro 119.519, in dettaglio sulla composizione e sulle variazioni, rispetto al precedente esercizio intervenute nei conti raggruppati alle voci da B.6 a B.14 si rimanda ai prospetti di seguito riportati: B.6 Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Ammontano a euro 20.002 con una variazione di euro 7.212 e risultano cosĂŹ composti: Conti Materiale di consumo

2011

2010

Variazioni 4.759

15.764

11.005

Acquisti canc./stamp.

2.748

230

2.518

Bigl. parcom.

1.490

1.555

-65

20.002

12.790

7.212

Totali

B.7 Per Servizi La spesa è stata di euro 938.281 con una variazione di euro -9.421 e risulta cosÏ composta:

16

C.S.A.-SPA Conti Smalt. Rifiuti ingombranti

2011

17 2010

Variazioni

18.502

19.669

- 1.167

114.103

117.471

- 3.368

Servizio gestione materiali

77.743

59.625

18.118

Smaltimento rup-inerti e beni dur.

40.844

46.930

- 6.086

9.714

10.611

- 897

Smaltim.to altre fraz. merceologiche

23.777

32.820

- 9.043

Assicurazione automezzi

36.056

37.370

- 1.314

Assicurazioni varie

17.638

13.307

4.331

172.788

147.296

25.492

Energia elettrica

7.376

7.696

- 320

Spese telefoniche

11.269

7.747

3.522

Spese gas metano

764

818

- 54

Canone annuale manutenzione

893

4.948

- 4.055

Spese di vigilanza

5.849

5.581

268

Spese di pubblicita’-prop.racc.diff.

2.103

3.497

- 1.394

Compensi a professionisti

31.139

33.500

- 2.361

Compensi vari - legali

34.558

68.064

- 33.506

Visite mediche dipendenti

5.884

6.220

- 336

Compensi amministratori

50.032

51.489

- 1.457

Selezione multim.leggera/pesante

Serv.press.-stocc.

Carburanti e lubrificanti

17

C.S.A.-SPA Oneri contr. Gestione sep.

18

9.741

9.083

658

44.876

41.614

3.262

1.544

1.615

- 71

550

1.500

- 950

Man. Automezzi

150.277

127.175

23.102

Altre manutenz.

1.454

4.207

- 2.753

Manut. Parcom. E segnaletica strad.

10.842

2.627

8.215

Buoni pasto ai dipendenti

15.040

14.745

295

2.748

9.438

- 6.690

17.434

16.470

964

0

5.928

- 5.928

904

5.314

- 4.410

Oneri bancari-postali

6.524

20.002

- 13.478

Altre spese per servizi

15.315

13.326

1.991

938.281

947.702

- 9.421

Compensi collegio sindacale Compensi per parcheggi Spese formazione dipendenti

Aggio recup.crediti Equitalia Vestiario dipendenti Lavoro occasionale Servizi Postali

Totale

B. 8 Per godimento beni di terzi 18

C.S.A.-SPA

19

Detta voce è riportata in bilancio per complessive euro 105.137 con un incremento di euro 23.790 e risulta così composta: Conti Affitto uffici amm. Tivi Canone gestione parcheggi Affitto immobile centro servizi Affitto depositi Locazione parcometri Totale

2011 5.144 51.646 22.004 2.263 24.080 105.137

2010 5.032 51.646 22.004 2.665 0 81.347

Variazioni 112 0 0 - 402 24.080 23.790

B.9 Spese per il personale Le spese per il personale ammontano a euro 2.186.879 così come riportato nel conto economico, con una variazione di euro 173.374 e risultano composte quanto a euro 1.579.901 salari e stipendi, euro 490.729 oneri sociali, euro 114.429 per trattamento di fine rapporto, euro 1.820 altri costi.

B.10 Ammortamenti e svalutazioni Sulla base del principio enunciato all’inizio di questa nota, sono state ammortizzate le immobilizzazioni immateriali per complessivi euro 2.033 , mentre gli ammortamenti economico tecnici sono stati di euro 59.124.

La svalutazione dei crediti dell’attivo circolante è pari a euro 23.019 derivante dall’adeguamento

del fondo esistente all’inizio dell’esercizio e pari alla percentuale dello 0.5% dei crediti risultanti dal bilancio.

Gli accantonamenti per rischi legali alle controversie legali in corso ammontano ad euro 30.000.

B.14 Oneri diversi di gestione.

L’ammontare complessivo è stato pari a euro 27.775 con una variazione in diminuzione di euro 68.677.

Il totale complessivo degli oneri diversi di gestione risulta composto come segue:

Conti

2011

2010

6.212

5.811

401

0

64.050

- 64.050

6.889

10.786

- 3.897

Altri oneri di gestione

14.674

15.805

- 1.131

Totale

27.775

96.452

-68.677

Tassa circ. automezzi Tasse comunali (Tosap) Iscr.ne Albi e quote assoc.ve

Variazioni

19

C.S.A.-SPA C. PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

20

Il raggruppamento relativo all’area finanziaria si chiude con un risultato positivo pari a euro 19.726, composto da interessi attivi su c/correnti per euro 3, da euro 831 di recupero spese access., da euro 18.891 per interessi attivi moratori, da euro 1 per arrotondamenti attivi. Per quanto riguarda le voci relative al recupero spese ed interessi attivi moratori. Il saldo dell’area è inoltre costituito da euro 35.158 di interessi e altri oneri finanziari, di cui euro 9.468 per interessi su mutuo Cassa DD.PP., euro 25.690 per altri interessi e oneri finanziari (moratori, passivi di c/c).

E. PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Il raggruppamento relativo ai proventi e oneri straordinari si chiude con un risultato positivo di euro 165.119, la componente di maggior rilievo relativa ai proventi straordinari deriva da sopravvenienze attive su ric.da tariffa ammontanti a euro 87.974 derivanti dall’assestamento della voce “ Debiti per discarica 2007-2008-2009” in seguito alle rettifiche operate dall’emissione delle note credito relative alla tariffa rifiuti di dette annualità, e da euro 80.837 derivanti dalla contabilizzazione della restituzione degli interessi sul mutuo Cassa DD.PP. in relazione al totale delle rate pagate semestralmente all’Ente erogante, rate calcolate e versate dal 2001 al 2010 sul totale capitale richiesto e non su quello effettivamente erogato.

IMPOSTE SUL REDDITO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE. Le imposte sul reddito d’esercizio sono state determinate sulla base del principio enunciato all’inizio di questa nota e ammontano quanto a euro a euro 96.679 per ires, euro 116.576 per irap.

Descrizione Imposta IRES dell'Esercizio Imposta IRAP dell'Esercizio Imposta IRES anticipata Imposta IRAP anticipata Rett. Per adeguamento aliquote IRES Rett. Per adeguamento aliquote IRAP totale calcolato Arrotondamento da bilancio

Valore al Valore al Variazione 31/12/2010 31/12/2011 19.344 96.679 77.335 96.810 116.576 19.766 - 1110 - 2.421 - 1.311 0 0 0 115.044 0 0

210.834 0 0

95.790 0 0

Le imposte anticipate, diminuite degli importi relativi alle differenze temporanee rilevate nell’esercizio precedente annullatesi in questo esercizio, ammontano ad euro 2.421 per imposte IRES . Relativamente alle attività iscritte per imposte anticipate, si forniscono i seguenti prospetti secondo quanto stabilito dall’art.2427 c.c. n.14.

20

C.S.A.-SPA

21

2011 Imposte anticipate Credito per imposte anticipate inizio esercizio (IRES)

14.058

Credito per imposte anticipate stornato durante esercizio

(4.701)

Imposte anticipate di competenza esercizio

2.421

Adeguamento credito per variazione aliquota Credito per imposte anticipate fine esercizio

11.778

Compensazione con fondo imposte differite

Credito per imposte anticipate (C.II.4ter "Imposte anicipate", attivo Stato Patrimoniale)

11.778

Credito per imposte anticipate inizio esercizio (IRAP) Credito per imposte anticipate stornato durante esercizio Imposte anticipate di competenza esercizio Adeguamento credito per variazione aliquota Credito per imposte anticipate fine esercizio Compensazione con fondo imposte differite

Credito per imposte anticipate (C.II.4ter "Imposte anicipate", attivo Stato Patrimoniale)

Differenze temporanee negative Spese di manutenzione e riparazione eccedenti il 5% Spese di rappresentanza rinviate agli esercizi successivi Svalutazione dei crediti eccedente Ammortamento dei beni materiali eccedente Perdite fiscali d'esercizio riportabili Altre differenze temporanee negative relative a voci di conto economico rilevanti ai fini Irap Altre differenze temporanee negative relative a voci di conto economico NON rilevanti ai fini Irap 8.804 Totale differenze temporanee negative ai fini Ires

8.804

Totale differenze temporanee negative ai fini Irap

21

C.S.A.-SPA Differenze temporanee negative stornate

22

Quota di spese di manutenzione e riparazione deducibile direttamente in dichiarazione Quota di spese di rappresentanza deducibile direttamente in dichiarazione Quota di perdita su crediti deducibile direttamente in dichiarazione Perdite fiscali di precedenti esercizi utilizzate Altre differenze temporanee annullatesi su voci rilevanti ai fini Irap Altre differenze temporanee annullatesi su voci NON rilevanti ai fini Irap 17.096 Totale storno differenze temporanee negative ai fini Ires

17.096

Totale storno differenze temporanee negative ai fini Irap

Si precisa che le imposte anticipate iscritte nel bilancio d’esercizio precedente, secondo il principio della prudenza, e come risultanti dal prospetto su riportato, sono state parzialmente recuperate essendosi verificate le condizioni per le quali erano state iscritte.

PARTE D - ALTRE INFORMAZIONI NUMERO MEDIO DIPENDENTI Il numero medio dei dipendenti è stato di 61 unità; per la suddivisione in categorie vi rimandiamo al prospetto seguente: PERSONALE 2010 2011 Dirigenti 1 1 Impiegati 6 5 Operai 54 55 Totale 61 61 AMMONTARE DEI COMPENSI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATORI E SINDACI Il compenso spettante agli amministratori per l’attività prestata nel corso dell’esercizio è stato pari a euro 50.032, quello di competenza dei Sindaci è stato di euro 44.876 .

Infine comunichiamo che tutte le operazioni poste in essere, direttamente o indirettamente, dalla Società risultano dalle scritture contabili e dichiariamo che il presente bilancio è vero e reale.

22

C.S.A.-SPA PARTE E - ALLEGATI AL BILANCIO 2011

23

I presenti allegati contengono informazioni aggiuntive rispetto a quelle esposte nella Nota Integrativa, della quale costituiscono parte integrante.

Tali informazioni sono contenute nei seguenti allegati: 1. Stato Patrimoniale riclassificato ; 2. Conto Economico riclassificato ; 3. Prospetto rendiconto finanziario.

Stato Patrimoniale Gestionale CSA S.p.a.

2011

2010 %

VAR +/%

%

4.503.752

107,03

4.559.230

102,86

(55.478)

1,22

6.301

0,15

4.963

0,11

1.338

26,96

461.346

10,96

529.151

11,94

(67.805)

12,81

(115.024)

2,73

(154.621)

3,49

(39.597)

25,61

408.939

9,72

317.087

7,15

91.852

28,97

3.524.744

83,76

3.563.334

80,39

(38.590)

1,08

527.199

12,53

467.755

10,55

59.444

12,71

5.517

0,13

510

0,01

5.007

981,76

1.070.626

25,44

1.116.046

25,18

(45.420)

4,07

4.073.688

96,81

4.212.135

95,03

(138.447)

3,29

1.248

0,03

1.213

0,03

35

2,89

22.918

0,54

142.165

3,21

(119.247)

83,88

110.162

2,62

76.801

1,73

33.361

43,44

4.208.016

100,00

4.432.314

100,00

(224.298)

5,06

Debiti di finanziamento a lungo

149.048

3,54

126.194

2,85

22.854

18,11

Debiti di finanziamento a breve

1.332.208

31,66

1.732.752

39,09

(400.544)

23,12

Debiti diversi

2.299.293

54,64

2.222.916

50,15

76.377

3,44

427.467

10,16

350.452

7,91

77.015

43,95

CREDITI VERSO CLIENTI

Magazzino prodotti Magazzino materie Debiti verso fornitori correnti Crediti/Debiti verso Erario C/IVA Debiti di lavoro correnti CAPITALE CIRC. NETTO OPERATIVO

Fondo TFR Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali CAPITALE INVESTITO NETTO OPERATIVO

Immobilizzazioni finanziarie AttivitĂ finanziarie a breve Altre attivitĂ extra-caratteristiche CAPITALE INVESTITO NETTO GLOBALE

CAPITALE NETTO

23

C.S.A.-SPA

24

Conto Economico Gestionale CSA S.p.a.

2011

2010 %

VAR +/%

%

3.529.071

100,00

3.443.586

100,00

85.485

2,48

19.990

0,57

-12.796

0,37

7.194

56,22

Costo lavoro diretto ind.(del venduto)

2.185.554

61,93

-2.014.391

58,50

171.163

8,50

MARGINE CONTRIBUZ. INDUSTRIALE

1.323.527

37,50

1.416.399

41,13

(92.872)

6,56

(1.043.418)

29,57

(1.029.049)

29,88

14.369

1,40

(23.019)

0,65

(22.396)

0,65

623

2,78

257.090

7,28

364.954

10,60

(107.864)

29,56

(27.775)

0,79

(96.452)

2,80

(68.677)

71,20

229.315

6,50

268.502

7,80

(39.187)

14,59

(61.157)

1,73

(337.577)

9,80

(276.420)

81,88

168.158

4,76

(69.075)

2,01

237.233

343,44

19.726

0,56

274.240

7,96

(254.514)

92,81

187.884

5,32

205.165

5,96

(17.281)

8,42

(35.158)

1,00

(67.263)

1,95

(32.105)

47,73

152.726

4,33

137.902

4,00

14.824

10,75

135.120

3,83

2.163

0,06

132.957

6146,88

287.846

8,16

140.065

4,07

147.781

105,51

Imposte sul reddito

(210.834)

5,97

(115.044)

3,34

95.790

83,26

RISULTATO NETTO

77.012

2,18

25.021

0,73

51.991

207,79

RICAVI NETTI DI VENDITA

Consumo materie (del venduto) Costo servizi var. ind.(del venduto)

Costo servizi variabili commerciali Costo lavoro diretto commerciale Svalutazione crediti MARGINE CONTRIBUZIONE TOTALE

Costo servizi generali Costo lavoro indiretto MARGINE OPERATIVO LORDO

Ammortamenti RISULTATO OPERATIVO CARATTERISTICO

Proventi finanziari Altri proventi extra-caratteristici netti RISULTATO OPERATIVO GLOBALE

Oneri finanziari RISULTATO ORDINARIO

Saldo componenti straordinari RISULTATO PRE-IMPOSTE

24

C.S.A.-SPA

25

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A. RENDICONTO FINANZIARIO PER IL PERIODO

1/1/2011 31/12/2011

Secondo lo schema "Assonime" - IAS 7 A) Disponibilità monetaria netta iniziale

-264.022

B) Flusso monetario da attività d'esercizio Utile (perdita) d'esercizio + Ammortamenti + Minusvalenze da realizzo di immobilizzazioni + Svalutazioni di immobilizzazioni - Rivalutazioni di immobilizzazioni - Plusvalenze da realizzo di immobilizzazioni + - Variazione netta nel TFR e nei fondi rischi e oneri + - Variazioni nelle rimanenze + - Variazioni nei crediti a breve e ratei e risc. att. + - Variazioni nei debiti a breve e ratei e risc. pass.

Totale flusso monetario da attività d'esercizio

77.012 84.176 0 0 0 0 59.444 -1.338 -307.213 0 -87.920

C) -

Flusso monetario da attività di investimento in immobilizzazioni Investimenti in immobilizzazioni immateriali materiali finanziarie

+

Disinvestimenti o rimborsi di immobilizzazioni Totale flusso da investimenti in immobilizzazioni

5.517 13.703 0 0 -19.220

D) + + + -

Flusso da attività di finanziamento Accensione di nuovi finanziamenti Conferimenti dei soci a pagamento Contributi in conto capitale Rimborsi di finanziamenti Rimborso di capitale proprio ai soci Totale flusso da attività di finanziamento

0 0 0 24.504 0 -24.504

E) Distribuzione di utili

0

F) Flusso monetario netto del periodo (B+C+D-E) G) Disponibilità monetaria netta finale (A+F) netto finale)

-131.644 (indebitamento monetario -395.666

25

C.S.A.-SPA

26

CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A. 1/1/2011 31/12/2011

REPORT DI SINTESI E COMMENTO AL RENDICONTO FINANZIARIO PER IL PERIODO Secondo lo schema "Assonime" - IAS 7 Importi -264.022

DISPONIBILITA' MONETARIA NETTA INIZIALE FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' D'ESERCIZIO FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI INVESTIMENTO FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO DISTRIBUZIONE UTILI FLUSSO MONETARIO NETTO DEL PERIODO DISPONIBILITA' MONETARIA NETTA FINALE

Risultato negativo

Commento Indebitamento netto iniziale

-87.920

negativo

Ha assorbito risorse monetarie

-19.220

negativo

Ha assorbito risorse monetarie

-24.504 0 -131.644 -395.666

negativo

Ha assorbito risorse monetarie Nullo

negativo negativo

Indebitamento netto finale

Il presente bilancio di esercizio, composto da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo completo, veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Palmieri Avv. Domenico - Presidente

-

Imposta di bollo assolta in modo virtuale per il tramite della provvedimenti n.5384 del 21.04.1978 e n.

C.C.I.A.A. di Lecce,

autorizzata con

5901 del 19.05.2001 Ministero delle Finanze – Direz.Reg.

dell’Entrate per la Puglia – Sez. staccata di Lecce.

-

Ai sensi e per gli effetti dell’art. 47 del D.P.R. 445/2000 La sottoscritta ELENA SCRIMIERI firmataria dichiara che il presente documento è copia conforme all’originale conservato agli atti della società CENTRO SALENTO AMBIENTE S.P.A.

-

La sottoscritta ELENA SCRIMIERI firmatario dichiara che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico, e la presente nota integrativa in formato PDF/A, sono conformi ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società. – Galatina lì 11/12/2012..

26