IT sustav za sprječavanje pranja novca i financirane terorizma (SPNFT) | Goran Krmpotić
IT sustav za sprječavanje pranja novca i financirane terorizma (SPNFT) Pod pojmom sprječavanja pranja novca podrazumijevaju se radnje kojima se želi prikriti pravi izvor novca ili neke druge imovine kao i prava za koje postoji sumnja da su nezakonito stečena u tuzemstvu ili inozemstvu. Pranje novca uključuje svaki oblik zamjene ili bilo kakav drugi prijenos novca ili druge imovine koja proizlazi iz bilo kojeg oblika nezakonite djelatnosti. Link na ZSPNFT: Narodne novine Pranje novca je prikrivanje prave prirode, izvora, raspolaganja, vlasništva ili bilo kakvog prava u vezi s novcem ili drugom imovinom koja su proistekla iz nezakonite djelatnosti. Postupku pranja novca odnosno prikrivanju pravog izvora novca i sve imovine koja proizlazi iz tog novca uvijek prethodi neki oblik nezakonite aktivnosti. Faze pranja novca PRVA FAZA – plasiranje sredstva proistekla iz nezakonitih aktivnosti (npr. trgovine ljudima, drogom, itd.) koja se plasiraju po prvi put u financijski sustav ili se koriste za kupnju visokovrijednih roba ili imovine. DRUGA FAZA – prikrivanje se provodi nizom složenih transakcija kojima se pokušava prikriti stvarni izvor nezakonito stečenoga novca ili vlasnike tih sredstava. TREĆA FAZA – Integracija u kojoj tzv. prljavi novac doseže svoj krajnji cilj integriranjem u zdravi financijski sustav Metode pranja novca Metode koje se upotrebljavaju za pranja novca vrlo često su skup vrlo sofisticiranih i kompleksnih metoda za prikrivanje podrijetla nezakonito stečene imovine. Najčešće korištene metode su: 1. Višestruke transakcije u kojima ista osoba u jednome danu obavi više transakcija u kojima ukupan iznos iz takvih transakcija u jednome danu prelazi propisani limit za utvrđivanje i provjeru identiteta, 2. Fiktivna društva u kojima se prikrivaju oprana sredstva dok legalna društva obavljaju zakonite poslovne aktivnosti u svrhu prikrivanja pranja novca. 3. Kasina/igračnice u kojima se žetoni kasina razmjenjuju za gotovinu u oba smjera (gotovinažetoni, te žetoni-gotovina),
GORAN KRMPOTIĆ
1
IT sustav za sprječavanje pranja novca i financirane terorizma (SPNFT) | Goran Krmpotić
4. Korištenje drugih osoba (povezanih i nepovezanih) s kojima se pokušava prikriti podrijetlo nezakonito stečene imovine, 5. Strukturiranje većih iznosa gotovine iznad limita za identifikaciju u manje iznose gotovinskih transakcija i njihovo plasiranje u financijski sustav, 6. Kupovina visokovrijednih dobara ili luksuznih proizvoda (nakita, vozila, jahti i slično) kao i nekretnina, te zemljišta gotovinom, 7. Kupnja ili prodaja strane valute s deponiranjem i/ili transferiranjem na bankovne račune u offshore financijskim centrima širom svijeta. 8. Okrupnjavanje manje denominiranih novčanica (npr. €10 ili €20) nezakonito stečenih novčanih sredstava u veće denominacije (€100, €200 ili €500) radi lakšeg transferiranja novčanih sredstava. Koga se nadzire Pod posebnim nadzorom ovlaštenih institucija koja nadziru PNFT su: •
društva koja obavljaju određene usluge platnog prometa, uključujući i prijenos novca,
•
Hrvatska pošta,
•
društva za izdavanje elektroničkog novca, podružnice društava za izdavanje elektroničkog novca iz država članica, podružnice društava za izdavanje elektroničkog novca iz trećih država i društva za izdavanje elektroničkog novca iz država članica koja su ovlaštena neposredno obavljati usluge izdavanja elektroničkog novca u RH,
•
ovlaštene mjenjačnice,
•
zalagaonice,
•
pravne i fizičke osobe koje obavljaju poslove u vezi s djelatnošću davanja kredita odnosno zajmova koji uključuju potrošačke kredite, hipotekarne kredite, faktoring i financiranje komercijalnih poslova, uključujući forfaiting,
•
pravne i fizičke osobe koje obavljaju poslove u okviru sljedećih profesionalnih djelatnosti kao što su odvjetnik, odvjetničko društvo i javni bilježnik, zatim revizorsko društvo i samostalni revizor, te kao fizičke i pravne osobe koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja.
Obveznici primjene propisa iz domene PNFT obvezni su u svojem poslovanju: Propisani postupci za obveznike SPNFT PRVO – donijeti interni akt kojim se uređuju mjere, radnje i postupanja radi sprječavanja i otkrivanja PNFT-a u skladu sa Zakonom i primjenjivim propisima,
GORAN KRMPOTIĆ
2
IT sustav za sprječavanje pranja novca i financirane terorizma (SPNFT) | Goran Krmpotić
DRUGO – interne kontrole su temeljene na utvrđivanju i procjeni rizika (tzv. pristup temeljen na riziku), upravljanju rizicima, te provedbi stalnog praćenja kojim se omogućuje identificiranje potencijalno visokih rizika od PNFT-a i razvijanje strategija za njihovo umanjivanje. Pristup upravljanja rizikom i umanjenja rizika zahtijeva stalno vodstvo i bezrezervni angažman višeg rukovodstva (managementa) usmjeren na otkrivanje i sprječavanje PNFT-a. TREĆE – dubinska analiza stranke kroz poznavanje stranka kroz identificiranje stranke ili čuvanje evidencija, o razumijevanju aktivnosti stranaka, transakcija koje provode, načina na koji posluju, veličina njihove imovine ili broj obuhvaćenih transakcija, itd. ČETVRTO – stalno praćenje i obavješćivanje sastoji se od liste indikatora, mjera praćenja poslovnog odnosa, praćenju složenih i neobičnih transakcija, te obavješćivanju ureda o transakcijama. PETO – čuvanje podataka i evidencija sukladno odredbama Zakona i na temelju Zakona donesenih podzakonskih propisa, te pripadajuću dokumentaciju, obveznici moraju čuvati deset (10) godina nakon izvršene transakcije ili prestanka poslovnog odnosa. IT sustav Sve institucije koje su obveznici Zakona obvezno moraju uspostaviti odgovarajući informacijski sustav s obzirom na svoju organizacijsku strukturu kako bi mogli provoditi stalne kontrole, analize i praćenje transakcija, te kako bi Uredu mogli dostavljati podatke brzo, pravodobno i u cijelosti. Informacijski sustav trebao bi omogućiti lako pretraživanje informacija proizašlih iz dubinske analize stranaka i informacija o transakcijama. Uspostavljeni informacijski sustav bi osim navedenog trebao omogućiti ovlaštenoj osobi i njenom zamjeniku stalno i sigurno praćenje aktivnosti na području SPNFT. U tu svrhu obveznici SPNFT trebali bi uspostaviti informacijski sustav koji će omogućiti vođenje evidencija o strankama za koje je izvršena dubinska analiza, te ostalih propisanih evidencija Zakonom ili nekim drugim primjenjivim propisom, kao i jednostavno te efikasno pretraživanje svih prikupljenih informacija o strankama, transakcijama i poslovnim odnosima. Takav sustav bi također trebao omogućiti učinkovito praćenje poslovnih odnosa te lakše prepoznavanje sumnjivih transakcija. Idealan informacijski sustava trebao bi omogućiti propisati politike, kontrole i postupke SPNFT. Dubinska analiza stranaka trebala bi biti omogućena kroz minimalno 4 osnovna koraka (npr. dodavanje stranke, identifikacija zakonskih zastupnika, identifikacija stvarnih vlasnika i provjera po unaprijed definiranoj listi indikatora). Informacijski sustav trebao bi omogućiti istovremenu funkcionalnost provođenja dubinske analize, te istovremeno popunjavanje i evidentiranje podataka. Sustav bi trebao omogućiti izradu i ostale potrebne dokumentacije (npr. plan osposobljavanja, liste mjera i liste indikatora, odluku o imenovanju ovlaštene osobe, itd.). Osnovne karakteristike IT programa •
Jednostavna instalacija,
•
Jednostavno korištenje – izrada dokumentacije i dubinske analize klijenta kroz nekoliko koraka,
GORAN KRMPOTIĆ
3
IT sustav za sprječavanje pranja novca i financirane terorizma (SPNFT) | Goran Krmpotić
•
Izvoz i uvoz dokumenata u i iz drugih formata – PDF, XLSX, DOCX, JPG, itd.,
•
Automatska nadogradnja na novije verzije programa,
•
Automatizirana izrada sigurnosne kopije podataka (backup),
•
U potpunosti na hrvatskom jeziku i u potpunosti usklađen s hrvatskim zakonima,
•
Izrada dokumentacije propisane ZSPNFT kao što su: Interni akt/Pravilnik o provođenju mjera sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma, Lista mjera za umanjenje visokog rizika, Lista mjera pojačane dubinske analize, Organizacijski ustroj obveznika, Program osposobljavanja, Odluka o imenovanju ovlaštene osobe, itd.,
•
Upisivanje osnovnih podataka za pravnu ili fizičku osobu
•
Izrada unaprijed pripremljenih izjava i upitnika za klijente (koje klijenti popunjavaju i ovjeravaju svojim potpisom) kao što su: Upitnik za novu stranku (pravna osoba), Upitnik za novu stranku (fizička osoba), Upitnik za stvarnog vlasnika, Upitnik za zakonskog zastupnika, Upitnik o političkoj izloženosti, Izjava o političkoj izloženosti, Izjave o izvoru sredstava (općenita i specifične), itd.,
•
Upisivanje podataka o poslovnom odnosu, stvarnom vlasniku i odgovornoj osobi,
•
Provjera u relevantnim registrima (sudski registar, obrtni registar, registar službenika, registar dužnosnika…),
•
Mogućnost utvrđivanja identiteta stvarnih vlasnika i odgovornih osoba,
•
Analiza i procjena rizika prema utvrđenim (konfiguriranim) indikatorima kao što su: opći indikatore, identifikacijske isprave, gotovinske transakcije, ekonomski razlozi, poslovni odnosi ili transakcije koje uključuju druge države, poslovni odnosi ili transakcije vezane za porezne oaze (off-shore), lista indikatora vezanih za specifičnu struku/djelatnost, itd.,
•
ispis svih dokumenta sakupljenih tijekom analize, te mogućnost skeniranja i pohrane njihovog scan (PDF) unutar samog programa,
GORAN KRMPOTIĆ
4