CIRCULAR 28/2013
-NORMATIVA SEPANOVETATS EN ELS INSTRUMENTS DE PAGAMENT Resum de les novetats introduïdes pel Reglament nº 260/2012 de la Unió Europea, en els mitjans de pagament dins del territori SEPA
Gros & Monserrat Àrea Fiscal Octubre de 2013 ©Gros Monserrat, S.L.
CIRCULAR 28/2013 NORMATIVA SEPA. NOVETATS EN ELS INSTRUMENTS DE PAGAMENT
Contingut 1
INTRODUCCIÓ.................................................................................................... 3
2
IBAN.NOVA NUMERACIÓ DE LES COMPTES CORRENTS ....................................... 3
3 PRINCIPALS NOVETATS INTRODUÏDES EN ELS MITJANS DE PAGAMENT QUE TINGUIN LLOC DES DE L'1 DE FEBRER DE 2014. .......................................................... 4 3.1
Domiciliacions bancàries .......................................................................................4
3.2
Transferències bancàries .......................................................................................5
3.3
Targetes ...............................................................................................................5
2
CIRCULAR 28/2013 NORMATIVA SEPA. NOVETATS EN ELS INSTRUMENTS DE PAGAMENT
NORMATIVA SEPA NOVETATS EN ELS INSTRUMENTS DE PAGAMENT
1
INTRODUCCIÓ
Amb l'objectiu d'harmonitzar (mateixes condicions, drets i obligacions) la forma d'efectuar els pagaments en euros dins d'una zona anomenada "Zona Única de Pagaments en Euros", també coneguda com SEPA, que comprèn els 28 estats membres de la Unió Europea , així com Islàndia, Lietchestein, Noruega, Suïssa i Mònaco. El Reglament número 260/2012 de la Unió Europea estableix, una sèrie de requisits tècnics i de negoci d'obligat compliment en relació als pagaments que tinguin lloc des de l'1 de febrer de 2014 en aquesta zona, especialment mitjançant tres tipus d'instruments: les transferències, els càrrecs domiciliats i les targetes de pagament. Per tant, des d'aquesta data, els instruments de pagament nacionals seran reemplaçats en la seva totalitat pels nous esquemes SEPA.
2
IBAN.NOVA NUMERACIÓ DE LES COMPTES CORRENTS
Destaca, en primer lloc, la desaparició de les actuals numeracions dels comptes corrents espanyoles, conegudes com CCC (codi compte client), que consten de vint dígits. En el seu lloc, els comptes bancaris s'identificaran pel seu nombre IBAN (International Bank Account Number), que constarà de 24 dígits: els dos primers, de caràcter alfabètic, identifiquen el país d'origen del compte, els dos següents són dígits de control i els vint següents són el número de compte (incloent, com fins ara, entitat i oficina). D'aquesta manera, es produirà una migració dels comptes CCC preexistents al nou format IBAN. També és important tenir en compte el codi BIC (també anomenat SWIFT), completa la informació proporcionada per l' IBAN i serveix per identificar el banc beneficiari d'una transferència. El Banc d'Espanya, a través del portal http://www.sepaesp.es/sepa/es/ , habilitat a aquest efecte, posa a disposició dels usuaris un convertidor que permet introduir el número CCC i obtenir el corresponent IBAN, així com el codi BIC de l'entitat bancària.
3
CIRCULAR 28/2013 NORMATIVA SEPA. NOVETATS EN ELS INSTRUMENTS DE PAGAMENT
3
3.1
PRINCIPALS NOVETATS INTRODUÏDES EN ELS MITJANS DE PAGAMENT QUE TINGUIN LLOC DES DE L'1 DE FEBRER DE 2014. Domiciliacions bancàries
També conegudes com càrrecs en compte, constitueixen un servei de pagament l' inici s'efectua pel propi creditor mitjançant un càrrec en el compte del deutor, el qual haurà d'haver expressat un consentiment previ i haver-ho transmès al proveïdor dels serveis de pagament (normalment, una entitat bancària). Aquest consentiment es realitza mitjançant la signatura d'una ordre de domiciliació o mandat, que haurà de ser custodiat pel creditor. Des del 1 de febrer de 2014, l'identificador del compte del deutor passarà a ser l' IBAN, mentre que el BIC identificarà l'entitat financera del deutor. Com a novetat més destacada, a partir de l'entrada en vigor de la Directiva, hi haurà dues modalitats de càrrec en compte: 1. Càrrec directe, versió bàsica: Aquesta modalitat era l'única que existia i continuarà sent aplicable tant entre empresaris com entre aquests i particulars. Els càrrecs efectuats en el compte del client seguiran podent retornar per aquest en el termini de 8 setmanes, per qualsevol motiu. Si els pagaments no estiguessin autoritzats, el termini de devolució s'estén fins els 13 mesos. Les ordres de domiciliació efectuades abans de la migració dels números de compte seguiran sent vàlides. Per això, no s'haurà de demanar un nou consentiment i queda a l'elecció del creditor que efectuï una comunicació al seu client, que començarà a rebre informació amb diferent codificació a la qual està acostumat. 2. Càrrec directe, versió B2B: Aquesta forma de pagament és optativa i únicament pot utilitzar-se entre empresaris o autònoms, però mai amb consumidors particulars. La principal diferència amb la versió bàsica és que la versió B2B té un termini de devolució de només 2 dies. Aquesta modalitat requereix la formalització prèvia d'un nou mandat entre creditor i deutor on s'especifiqui expressament l'acceptació d'operativa en modalitat B2B.
4
CIRCULAR 28/2013 NORMATIVA SEPA. NOVETATS EN ELS INSTRUMENTS DE PAGAMENT
Per a això, el creditor haurà d'haver informat al deutor de la renúncia que aquest efectua del seu dret a la devolució del càrrec efectuat. El deutor haurà d'informar al seu banc del mandat, ja que aquest només acceptarà el cobrament quan s'hagi verificat l'existència del mateix.
3.2
Transferències bancàries
S'implantarà un instrument de pagament bàsic per efectuar abonaments en euros, sense límit d'import, entre comptes bancaris de clients en la zona SEPA, que rep el nom de "Transferència SEPA". Aquestes transferències es duran a terme de forma electrònica i automatitzada, d'acord amb els codis IBAN i BIC, sense que les entitats bancàries puguin establir sistemes de verificació addicionals.
3.3
Targetes
Es podran efectuar pagaments i disposar de diners en efectiu en tota la zona SEPA de la mateixa manera en què actualment es pot fer dins de cada país. Des de la data de la seva implantació, la banda magnètica i la signatura desapareixen i són substituïdes pel xip i el PIN.
5
CIRCULAR 28/2013 NORMATIVA SEPA. NOVETATS EN ELS INSTRUMENTS DE PAGAMENT
Àrea Fiscal
Barcelona Pau Claris 172, 2n-1a 08037 Barcelona +34 932725999
Manresa Carrió, 33 bx 08242 Manresa +34 938726944
Madrid Carlos Maurrás,9 28036 Madrid +34 912783194
info@grosmonserrat.com www.grosmonserrat.com
6