Økonomi- og Erhvervsudvalget by Herning Kommune

MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Budget 2012 Økonomi- og Erhvervsudvalget Finansieringsområdet

Forsidebilleder: Tjørring Skole Præstbjerg Sø Giro d’Italia 2012

Budget 2012

MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Indholdsfortegnelse

INDSATSOMRÅDER OG BEMÆRKNINGER Side Økonomi- og Erhvervsudvalget ........................ Finansieringsområderne 21-30 .................... 21 Renteindtægter ................................... 22 Renteudgifter ...................................... 24 Finansforskydninger............................ 25 Afdrag på udlån mv. ............................ 26 Udlån, langfristede tilgodehavender .... 27 Afdrag på optagne lån......................... 28 Optagne lån ........................................ 29 Tilskud og udligning ............................ 30 Skatter ................................................

7 9 11 15 19 25 29 33 37 41 45

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET

Finansiering konto 7-8 - budget for 2012 Serviceområde 1.000 kr 21 Renteindtægter 22 Renteudgifter 24 Finansforskydninger 25 Afdrag på udlån, langfr. tilgodeh. 26 Udlån, langfristede tilgodehavender 27 Afdrag på optagne lån 28 Optagne lån 29 Tilskud og udligning 30 Skatter I alt

Udgifter 0 27.806 -8.899 -37.937 22.277 28.620 0 66.831 416

Indtægter -25.016 0 -600 0 0 0 -221.835 -1.614.637 -3.185.860

Netto -25.016 27.806 -9.499 -37.937 22.277 28.620 -221.835 -1.547.806 -3.185.444

99.114

-5.047.948

-4.948.834

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET

Serviceområde 21-30 - Finansering

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter

Budgettets hovedposter (netto-tal, 2012-priser, 1.000 kr.): Serviceområde 21 - Renteindtægter 07.22.05 Indskud i pengeinstitutter 07.22.07 Investerings- og placeringsforeninger 07.22.08 Realkreditobligationer 07.22.10 Statsobligationer 07.28.14 Tilgodehavender i betalingskontrol 07.28.15 Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto 0-8 07.28.18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner 07.32.20 Pantebreve 07.32.21 Aktier og andelsbeviser m.v. 07.32.23 Udlån til beboerindskud 07.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 07.32.27 Deponerede beløb 07.35.35 Andre forsyningsvirksomheder Serviceområde i alt

Regnskab 2010 2.628 -4.346 -13.680 -93 -1.986 -737 -349 -200 -1.180 -99 -54 -13.365 895 -32.566

Budget 2011 -105 0 -3.532 0 -2.727 -1.656 -159 -196 0 -74 -79 -15.082 0 -23.610

Budget 2012 7.300 -4.000 -5.000 0 -2.400 -1.680 -31 -183 0 -72 -50 -18.900 0 -25.016

Bemærkninger: 07.22 Renter af likvide aktiver Renteindtægterne består næsten udelukkende af renteindtægter af indestående i likvide midler og værdipapirer. Der er en forventning til, at de gennemsnitlige likvide aktiver (inkl. deponering og udviklingspulje) vil andrage omkring 450 mio. kr. Beholdningen består af kontanter (mindre beløb), investeringsbeviser og obligationer. Der forventes en gennemsnitlig forrentning/afkast på 4,6 %, hvilket medfører renteindtægter på ca. 20,6 mio. kr. 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Der forventes indtægter på 2,6 mio. kr. vedr. tilgodehavender i betalingskontrol samt indtægter vedr. DRIFT på 1,5 mio. kr., samt indtægter på 0,03 mio. kr. vedr. øvrige renteindtægter bl.a. fra selvejende institutioner. 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender Renteindtægter vedr. pantebreve, aktier og andelsbeviser, udlån til beboerindskudslån samt andre langfristede udlån og tilgodehavender forventes at andrage 0,3 mio. kr. Renter af deponerede beløb er omtalt og en del af indtægten under funktion 07.22.

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 21 Renteindtægter

BEVILLINGSOVERSIGT

Udgifter

Budget 2012

Indtægter

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 21 Renteindtægter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

25.016-

4 Renter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

25.016-

07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. . . . . . . . . . . . . . . . 22 Renter af likvide aktiver . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

25.016-

05 Indskud i pengeinstitutter m.v. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Renter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1.7007.300 7.300

07 Investerings- og placeringsforeninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

4.000-

08 Realkreditobligationer. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

5.000-

28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt . . . . . . . . .

4.111-

14 Tilgodehavender i betalingskontrol . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Renter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 023 Gebyr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

2.4001.2001.200-

15 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8 . . . . . . . . . 020 Renteindtægter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 027 Driftsafdelingen park og vej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1.6801801.500-

18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner m. overenskomst . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Daginstitutioner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3131-

32 Renter af langfristede tilgodehavender. . . . . . . . . . . . . . . . . .

19.205-

20 Pantebreve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

183-

23 Udlån til beboerindskud . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

72-

25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender . . . . . . . . . . . . . . . .

50-

27 Deponerede beløb for lån m.v. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

18.90018.900-

027 Deponerede beløb vedr. handel 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter

Budgettets hovedposter (netto-tal, 2012-priser, 1.000 kr.): Serviceområde 22 - Renteudgifter 07.28.15 Renter af kortfristede tilgodehavender 07.35.35 Andre forsyningsvirksomheder 07.50.50 Kassekreditter og byggelån 07.52.56 Anden kortfristet gælde med indenlandsk bet.modt. 07.55.63 Selvejende institutioner 07.55.68 Realkredit 07.55.70 Kommunekredit 07.55.71 Pengeinstitutter Serviceområde i alt

Regnskab 2010 473 -692 -2.859 11 1.109 2.021 13.882 11.626 25.571

Budget 2011 50 918 0 200 1.100 1.941 15.485 0 19.694

Budget 2012 50 1.170 0 200 980 1.871 18.035 5.500 27.806

Bemærkninger: 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender. Der forventes en renteudgift på kr. 0,050 mio. kr.

07.35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder. Der forventes renteudgifter på 0,12 mio. kr. vedr. renovationsområdet. Gæld til renovationsområdet forventes at andrage 16,7 mio. kr. ultimo 2012. Desuden budgetteres der med en udgift på 1,05 mio. kr., som vedrører forrentning af gæld til Herning Vand. Gældsposten udlignes i 2016.

07.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt Der forventes udgifter på 0,2 mio. kr.

07.55 Renter af langfristet gæld Renteudgifter vedr. selvejende institutioner forventes at andrage 0,98 mio. kr. Renteudgifter af Realkredit- og Kommunekredit lån forudsættes at udgøre 19,906 mio. kr. incl. den nye lånoptagelse, hvoraf ældreboliglån forventes at andrage 9,9 mio. kr. Endelig forventes renteudgifter med 5,5 mio. kr. vedr. SWAP-lån.

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 22 Renteudgifter

BEVILLINGSOVERSIGT

Budget 2012

Udgifter

22 Renteudgifter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

27.806

4 Renter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

27.806

07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. . . . . . . . . . . . . . . . 28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt . . . . . . . . .

27.806

15 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8 . . . . . . . . . 021 Renteudgifter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

50 50

35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder

1.170

30 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1.051

35 Andre forsyningsvirksomheder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 001 Ordninger for dagrenovation - restaffald . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

119 119

52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

200

56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager

200

55 Renter af langfristet gæld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

26.386

63 Selvejende institutioner med overenskomst. . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Daginstitutioner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 022 Bytoften . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 023 Plejehjem m.v. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

980 710 25 245

68 Realkredit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1.871

70 Kommunekredit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 001 Kommunale ældreboliger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Øvrige . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

18.035 9.904 8.131

71 Pengeinstitutter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Pengeinstitutter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

5.500 5.500

Indtægter

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger

Budgettets hovedposter (netto-tal, 2012-priser, 1.000 kr.):

Serviceområde 24 - Finansforskydninger 08.22.01 Ændringer i likvide aktiver 08.42.44 Parkeringsfonden 08.45.45 Alderssparefond 08.52.59 Diverse puljebeløb/mellemregninger 08.52.59 Buffer til uforudsete udgifter 08.52.59 Diverse mellemregningskonti - udviklingsfonden Serviceområde 24 - i alt

Regnskab 2010 -69.612 -600 100 0 0 25.155 -44.957

Budget 2011 -46.282 -631 100 0 -10.000 26.137 -30.676

Budget 2012 -22.376 -600 100 3.372 -10.000 20.000 -9.504

Bemærkninger: 08.22 Forskydninger i likvide aktiver. Der er budgetteret med et likviditetsforbrug på 22,376 mio. kr. I den forbindelse skal det bemærkes, at der netto er afsat 35 mio. kr. på en central pulje til imødegåelse af de indførte budget- og regnskabssanktioner. Desuden anvendes ca. 30,8 mio. kr. til udlæg vedr. jordforsyningen. Endelig er der på investeringsoversigten afsat 19 mio. kr. til forlængelse af Vesterholmvej 08.42. Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. Der er budgetteret med indtægter for 0,6 mio. kr. vedr. salg af parkeringspladser.

08.45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. Beløbet vedr. en pensionsforpligtelse for tjenestemænd og pensionister i det tidligere kommunale selskab "Energigruppen Jylland A/S".

08.52 Anden gæld I forbindelse med salget af aktier i "Energigruppen Jylland A/S" blev der afviklet gæld. Sparede renter og afdrag vedrørende de ekstraordinære indfriede lån opspares i en udviklingsfond. Beløbet for budgetår 2012 udgør 20 mio. kr. Beholdningen i udviklingsfonden forventes med udgangen af 2012 at andrage ca. 29 mio. kr. Funktionen indeholder også en ikke fordelt pulje på ca. -10 mio. kr., som modsvarer den centralt afsatte pulje på 35 mio. kr. til imødegåelse af regnskabssanktionerne. Endelig er der indarbejdet en pulje som vedr. diverse mellemregninger.

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger

Desuden indeholder serviceområdet følgende mellemværende med staten vedr. sociale ydelser med 100 % refusion. Tabellen er vist i løbende priser. Serviceområde 24 - Sikringsydelse med 100% refusion Folkepension Supplerende pensionsydelse Ventetillæg Højeste og mellemste førtidspension Almindelig og forhøjet almindelig førtidspension Supplerende opsparingsordning for førtidspensionister Børnetilskud Familieydelser Sygedagpenge og dagpenge ved graviditet, barsel og adoption ATP-bidrag Delpension Tillægsydelser for pensionister med alm. eller forhøjet Refusion af offentlige pensioner Refusion af børnetilskud Refusion af supplerende opsparingsordning Refusion af familieydelser Refusion af dagpengeydelser Refusion af ATP m.v. Diverse ATP-ydelser Fleksydelse Refusion af fleksydelse Sikringsydelse med 100% refusion i alt

Regnskab 2010 1.382.496 30.305 718 124.257 14.949 7.094 29.960 6.678 195.596 18.564 342 5.142 -1.558.210 -29.960 -7.094 -6.866 -200.233 -13.705 11.875 0 0 11.908

Budget 2011 1.453.800 31.100 700 116.700 14.000 7.500 30.720 7.800 210.510 6.500 470 5.000 -1.621.870 -30.720 -7.500 -7.700 -210.510 -6.030 8.200 0 0 8.670

Budget 2011 1.541.400 32.700 1.200 105.000 12.000 8.300 30.209 7.106 196.148 6.689 484 4.100 -1.696.884 -30.209 -8.300 -7.106 -196.148 -14.797 8.108 19.380 -19.380 0

Pensioner udbetales til personer omfattet af aldersgrænsen for udbetaling af folkepension. Højeste, mellemste, almindelig og forhøjet almindelig førtidspension er førtidspensioner, som er tilkendt før finansieringsreformen på pensionsområdet. Børnetilskud er inddelt i kategorierne: Ordinært, ekstra, særligt, flerbørnstilskud, adoptionstilskud samt børnetilskud til uddannelsessøgende. Familieydelser udlægges til enlige forsørgere mm. Syge- og barselsdagpenge på denne funktion omhandler sygedagpenge til lønmodtagere hos forsikrede arbejdsgivere, øvrige sygedagpenge med 100% refusion samt dagpenge i forbindelse med graviditet, barsel og adoption. ATP-bidrag udgør "arbejdsgiverandelen" til ATP i forbindelse med udbetaling af sygedagpenge, kontanthjælp, revalideringsydelse, førtidspensioner og delpension.

08.53 Kirkelige skatter og afgifter Der er for 2011 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som andrager 10.087,628 mio. kr. Skatteprocenten er fastsat til 0,99 %, og ovennævnte medfører en samlet provenu på 99,686 mio. kr.

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger

Regnskab 2010 14.702 82.555 86 -98.036 693 0

Serviceområde 24 - Kirkelige skatter og afgifter Landskirkeskat Lokale kirkelige kasser Betaling til og fra kommuner Forskudsbeløb af kirkeskat Budgetteret overskud/unerskud Kirkelige skatter og afgifter i alt

Budget 2011 14.702 82.555 86 -98.036 693 0

Ultimo 2012 forventes der ingen udestående mellem kirkekasserne og kommunen.

Budget 2011 16.160 83.715 240 -100.100 -15 0

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 24 Finansforskydning

BEVILLINGSOVERSIGT

Budget 2012

Udgifter

Indtægter

24 Finansforskydning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

8.904-

600-

5 Balanceforskydninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

8.904-

600-

08 Balanceforskydninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 Forskydninger i likvide aktiver . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

8.904-

600-

22.376-

01 Kontante beholdninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Rådhuset . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

22.37622.376-

42 Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v.

600-

44 Parkeringsfond . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

600600-

021 Parkeringsfonden. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v.

100

45 Alderssparefond . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

100

021 Energigruppen jylland a/s, pensionsforpligtelser for tjenestemænd og pensionister . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

100

51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten 52 Anden gæld 001 Folkepension . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 003 Supplerende pensionsydelse (pensionslovens § 72 d). . . . . . . . . . . . . . . . . . . 004 Ventetillæg (opsat pension, jf. pensionslovens § 15 f). . . . . . . . . . . . . . . . . . . 006 Højeste og mellemste førtidspension . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 007 Almindelig og forhøjet almindelig førtidspension . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 008 Supplerende opsparingsordning for førtidspensionister . . . . . . . . . . . . . . . . . 009 Børnetilskud . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 010 Ikke-forskudsvise udlagte underholdsbidrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 011 Forskudsvise udlagte underholdsbidrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 012 Sygedagpenge til lønmodtagere hos forsikrede arbejdsgivere (§ 27) . . . . . . 013 Sygedagpenge i øvrigt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 014 Dagpenge ved graviditet, barsel og adoption . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 015 Atp-bidrag førtidspension. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 018 Delpension . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 019 Tillægsydelser for pensionister med alm eller forhøjet alm førtidspens. . . . . 090 Refusion af offentlige pensioner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 092 Refusion af børnetilskud . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 093 Refusion af supplerende opsparingsordning for førtidspensionister . . . . . . . 094 Refusion af andre familieydelser . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 095 Refusion af dagpengeydelser. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 097 Refusion af atp-bidrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 Atp-bidrag kontanthjælp og revalidering. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 Atp-bidrag sygedagpenge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 Atp-bidrag barselsdagpenge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 Atp-bidrag delpension. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 Atp-bidrag fleksydelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 Fleksydelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107 Bidrag vedr. fleksydelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108 Refusion vedr. fleksydelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 Indbetaling af opkrævede fleksydelsesbidrag til staten . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 Tilbagebetaling af fleksydelsesbidrag til kontant udbetaling (skattepligtig) .

52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt . . . . . . . . . . . . . . . . .

1.541.400 32.700 1.200 105.000 12.000 8.300 30.209 206 6.900 5.248 27.400 163.500 6.689 484 4.100 1.696.88430.2098.3007.106196.14814.7972.161 3.704 2.161 10 72 15.380 4.00015.3803.000 1.000 13.372

53 Kirkelige skatter og afgifter 001 Forskudsbeløb af kirkeskat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 011 Afregning af kirkeskat med andre kommuner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 013 Landskirkeskat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 014 Lokale kirkelige kasser . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 080 Budgetteret overskud/underskud . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

59 Mellemregningskonto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

100.100240 16.160 83.717 1713.372

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 24 Finansforskydning

BEVILLINGSOVERSIGT

(fortsat)

Udgifter 084 Udviklingspulje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 Diverse budgetposter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

20.000 6.628-

Budget 2012

Indtægter

UDVALG: SERVICEOMRĂ&#x2026;DE:

Ă&#x2DC;konomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag pĂĽ udlĂĽn, langfristede tilgodehavender

Budgettets hovedposter (netto-tal, 2012-priser, 1.000 kr.): ServiceomrĂĽde 25 - Afdrag pĂĽ udlĂĽn, lang tilgodehavender 08.32.20 Pantebreve 08.32.25 Andre langfristede udlĂĽn og tilgodehavender 08.32.27 Deponerede belĂ¸b for lĂĽn m.v. ServiceomrĂĽde i alt

Regnskab 2010 -200 -149 -37.500 -37.849

Budget 2011 -200 -149 -37.500 -37.849

Budget 2012 -187 -250 -37.500 -37.937

BemĂŚrkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. IndtĂŚgter vedr. diverse pantebreve fra Fermaten og StudsgĂĽrd Friskole anslĂĽs til 0,2 mio. kr. Desuden er det budgetteret med 0,250 mio. kr. som vedrĂ¸rer statens andel af lĂĽn til byfornyelse og sanering. I forbindelse med salget af aktier i Energigruppen Jylland A/S (handel 2) blev der deponeret 375 mio. kr. Dette belĂ¸b kan frigives med 1/10 hvert ĂĽr. Det er besluttet, at de frigivne belĂ¸b skal indgĂĽ i det samlede ĂĽrsresultat.

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender

BEVILLINGSOVERSIGT

Budget 2012

Udgifter

25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender

.........

37.937-

5 Balanceforskydninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

37.937-

08 Balanceforskydninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. . . . . . . . . . .

37.93737.937-

20 Pantebreve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Pantebreve ifølge specifikation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

187187-

25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender . . . . . . . . . . . . . . . . 028 Statens andel af lån, byfornyelse og sanering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

250250-

27 Deponerede beløb for lån m.v. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 030 Handelsbanken/midtbank a/s, konto 111140-8. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 036 Nordea, konto 6268 233 022 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

37.50060036.900-

Indtægter

UDVALG: SERVICEOMRĂ&#x2026;DE:

Ă&#x2DC;konomi- og Erhvervsudvalget 26 UdlĂĽn, langfristede tilgodehavender

Budgettets hovedposter (netto-tal, 2012-priser, 1.000 kr.): ServiceomrĂĽde 26 - UdlĂĽn, langfristede tilgodehavender 08.32.20 Pantebreve 08.32.24 Indskud i Landsbyggefonden 08.32.25 Andre langfristede udlĂĽn og tilgodehavender 08.32.27 Deponerede belĂ¸b for lĂĽn m.v. 08.35.30 Afdrag til Herning Vand ServiceomrĂĽde i alt

Regnskab 2010 7.500 5.583 855 0 0 13.938

Budget 2011 7.500 4.828 226 9.300 5.026 26.880

Budget 2012 7.500 7.040 182 0 7.555 22.277

BemĂŚrkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Udgiften vedr. pantebreve vedrĂ¸rer likviditetsforstrĂŚkning til Messecenter Herning A/S som et led i visionsplan 2025. Der er i budget 2012 afsat 7,0 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden. BelĂ¸bet er beregnet ud fra den godkendte boligforsyningsplan. Der forventes opfĂ¸rt 50 ungdomsboliger = ca. 2.500 m2 ĂĄ kr. 20.110,00/m2, svarende til en udgift pĂĽ i alt 50,275 mio. kr. 14 % heraf udgĂ¸r 7,0 mio. kr. Desuden er der budgetteret med 0,204 mio. kr., som kan henfĂ¸res til henlĂŚggelse til udvendig vedligeholdelse jf. lejelovens Â§ 63a, samt en indtĂŚgt fra TrehĂ¸je Golfklub vedr. arealerhvervelse. Fra regnskab 2010 blev spildevandsomrĂĽdet udskilt fra kommunens regnskab. Kommunens gĂŚld til spildevandsomrĂĽdet androg kr. 58,760 mio. kr., som skal afdrages/forrentes over 6 ĂĽr.

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender

BEVILLINGSOVERSIGT

Budget 2012

Udgifter

26 Udlån, langfristede tilgodehavender . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

22.277

5 Balanceforskydninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

22.277

08 Balanceforskydninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. . . . . . . . . . .

22.277 14.722

7.500 7.500

24 Indskud i landsbyggefonden m.v. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 001 Grundkapitalindskud (indskud i landsbyggefonden) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

7.040 7.040

25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender . . . . . . . . . . . . . . . . 050 Henlæggelser grundejernes investeringsfond . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 057 Trehøje golfklub. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

182 204 22-

35 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder . . . . . . . . . . . .

7.555

30 Spildevandsanlæg med betalings vedtægt . . . . . . . . . . . . . . . . . .

7.555 7.555

025 Herning vand a/s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Indtægter

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån

Budgettets hovedposter (netto-tal, 2012-priser, 1.000 kr.): Serviceområde 27 - Afdrag på optagne lån 08.55.63 Selvejende institutioner med overenskomst 08.55.68 Realkredit 08.55.70 Kommunekredit 08.55.77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Serviceområde i alt

Regnskab 2010 5.486 1.953 23.279 9.340 40.058

Budget 2011 2.100 1.968 11.690 9.720 25.478

Budget 2012 2.302 2.165 9.140 15.013 28.620

Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der er budgetteret med udgifter til afdrag på optagne lån vedr. selvejende institutioner med driftsoverenskomst på 2,3 mio. kr. Afdrag på øvrige kommunale realkredit- og kommunekreditlån forventes at andrage 9,140 mio. kr. Endelig forventes afdrag på kommunale ældreboliger at beløbe sig til 15,013 mio. kr.

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån

BEVILLINGSOVERSIGT

Budget 2012

Udgifter

27 Afdrag på optagne lån . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

28.620

6 Afdrag på lån og leasingforpligtelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

28.620

08 Balanceforskydninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 Forskydninger i langfristet gæld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

28.620

2.302 2.067 235

68 Realkredit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 024 Realkredit danmark . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 025 Nykredit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 026 Anden realkredit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

2.165 1.250 835 80

70 Kommunekredit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 022 Kommunekredit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

9.140 9.140

77 Langfristet gæld vedrørende ældre boliger . . . . . . . . . . . . . . . . . . 022 Ældreboliger, brorsonsvej 12 - 18, herning lån nr. 17610, 2,50 (2014) og lån nr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 023 Ældreboliger, th. nielsens gade/nørregade, herning lån nr. 19655, 2,50 (2038) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 024 Ældreboliger, rosenlund centret lån nr. 9822863, 2,50 (2039) og lån nr. 200732418, 4,00 (2037) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 025 Ældreboliger, baunetoften, tjørring lån nr. 200024255, 2,50 (2041) og lån nr. 200024256, 2,50 (2041) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 026 Ældreboliger, toftebo, hammerum 200125021, 3,98 (2030), 200327125 (2032) og 200428521(2033). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 027 Vesterled lån nr. 200731970, 200731971, 200731972, 200833429 & 200833430 (2036). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 028 Ældreboliger, rehabiliteringscenter lån nr. 200630810 (2035) . . . . . . . . . . . . . 029 Plejecenter søglimt lån nr. 200832653 (2037) og 200833600 (2038) . . . . . . . . 031 Østertoft 49 lån nr. 1927.1795-1 (2016) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 032 Kildehøj - vildbjerg lån nr. 200630631 (2035) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 033 Skovlyset lån nr. 200732199 (2036) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 034 Mosaikken lån nr. 200732401 (2037) og 201035491 (2039) . . . . . . . . . . . . . . . 035 Vestergade 100 lån nr. 200732265 (2036) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 036 Rosenholm lån nr. 200832787 (2037) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 037 Lindegårdsvej 146 lån nr. 200833076 (2037) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 038 Birketoft lån nr. 200833077 (2037), 200933704 (2038) og 201036386 (2039) .

15.013

28.620

1.595 1.468 603 186 1.161 1.274 360 640 4.979 567 423 323 126 516 139 653

Indtægter

UDVALG: SERVICEOMRĂ&#x2026;DE:

Ă&#x2DC;konomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lĂĽn

Budgettets hovedposter (netto-tal, 2012-priser, 1.000 kr.): Regnskab 2010 0 -11.868 -11.868

ServiceomrĂĽde 28 - Optagne lĂĽn 08.55.70 LĂĽneoptagelse til kvalitetsfondsprojektet 08.55.77 LĂĽneoptagelse vedrĂ¸rende ĂŚldreboliger ServiceomrĂĽde i alt

Budget 2011 0 -100.705 -100.705

Budget 2011 -110.000 -111.835 -221.835

BemĂŚrkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gĂŚld. Der forventes optaget lĂĽn til fĂ¸lgende plejeboligprojekter: Investering 12.465 12.023 31.579 50.935 19.282

Plejeboligprojekter: Skovlyset Rosenholm Fuglsang Toft Lind Pleje- og Aktivitetscenter LindegĂĽrden Plejeboliger i alt

LĂĽneprocent LĂĽnebelĂ¸b 84,00% -10.471 91,00% -10.941 84,00% -26.526 91,00% -46.351 91,00% -17.547 -111.835

LĂĽnemuligheden for ĂŚldreboligbyggeri er nedsat fra 91 til 84 % fra budget 2011. Projekter hvor skema A er godkendt inden ĂĽrets udgang kan fortsat opnĂĽ lĂĽneoptagelse med 91 %. Dette gĂ¸r sig gĂŚldende for ovennĂŚvnte projekter. Desuden forventes der optaget lĂĽn til kvalitetsfondsprojekter med 110 mio. kr.

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 28 Optagne lån

BEVILLINGSOVERSIGT

Udgifter

Budget 2012

Indtægter

28 Optagne lån . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

221.835-

7 Finansiering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

221.835-

08 Balanceforskydninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 Forskydninger i langfristet gæld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

221.835221.835-

70 Kommunekredit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Optagne lån . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

110.000110.000-

77 Langfristet gæld vedrørende ældre boliger . . . . . . . . . . . . . . . . . . 021 Optagne lån . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

111.835111.835-

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning

Budgettets hovedposter (netto-tal, 2012-priser, 1.000 kr.): Regnskab 2010 -1.145.665 12.765 113.100 -16.896 -61.836 -107.280 890 -1.204.922

Serviceområde 29 - Tilskud og udligning 07.62.80 Udligning og generelle tilskud 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 07.62.82 Kommunale bidrag til regionerne 07.62.86 Særlige tilskud vedr. ældreområdet 07.62.86 Tilskud vedr. kvalitetsreformen 07.62.86 Beskæftigelsestilskud 07.65.87 Refusion af købsmomse tilskud Serviceområde i alt

Budget 2011 -1.271.530 12.617 114.611 -22.202 -31.833 -174.440 0 -1.372.777

Budget 2012 -1.312.325 11.784 10.779 -22.260 -30.912 -204.872 0 -1.547.806

Bemærkninger: 07.62.80 Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Der budgetteres med indtægter på 1.003,464 mio. kr. i kommunal udligning, 300,041 mio. kr. i statstilskud og endelig en indtægt på 8,820 i udligning vedrørende selskabsskatter. Bloktilskud fordeles efter indbyggertal Hovedreglen er, at bloktilskud fordeles efter indbyggertal i stedet for beskatningsgrundlag. Hensigten er, at kompensation for nye opgaver i højere grad end tidligere skal afspejle kommunens faktiske udgifter ved de nye opgaver. Udligningsmetode: Nettoudligning Før kommunalreformen blev der udlignet særskilt for forskelle i skattegrundlag og for forskelle i udgiftsbehov. En kommune kunne således modtage tilskud fra den ene ordning og betale bidrag til den anden ordning. Med reformen indføres et nyt udligningssystem, hvor det opgøres, om den enkelte kommune ved at opkræve en gennemsnitlig skatteprocent vil få underskud eller overskud i forhold til sit beregnede udgiftsbehov. Herved fås en samlet bedømmelse af kommunens økonomiske situation, og der udlignes på basis af størrelsen af det beregnede overskud henholdsvis underskud. Staten tager hovedansvaret for udligningen I det tidligere system var udligningen en ren mellemkommunal ordning. I det nye udligningssystem har staten overtaget hovedansvaret for at udjævne forskellene mellem landets kommuner. Det sker ved, at staten forlods af bloktilskuddet betaler størstedelen af de udligningstilskud, som den nye nettoudligningsmetode indebærer.

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning

07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udligningsordningen vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter mv. til udlændinge. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét, således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet ydet et bidrag til ordningen, mens kommuner med mange indvandrere, flygtninge og efterkommere samlet vil modtage et tilskud.

07.62.82. Kommunale bidrag til regionerne

Grundbidraget til regionerne har tidligere været konteret på denne funktion, men fra budgetåret 2012 er der sket om finansieringsomlægning, som bevirker, at udgiften flyttes til serviceområde 19 – Forebyggelse. Udviklingsbidraget andrager kr. 125 pr. indbygger. Der forventes et samlet befolkningstal på 86.234. Størrelsen af det årlige udviklingsbidrag fastsættes af Regionsrådet. Regionsrådet vil ikke kunne gennemføre forhøjelser af bidragene ud over grundbidraget fra året før reguleret med satsreguleringsprocenten, såfremt 2/3 af de kommunale repræsentanter i kontaktudvalget modsætter sig denne forhøjelse. Beløbet reguleres én gang årligt med satsreguleringsprocenten.

07.62.86 Særlige tilskud Beløbet består af 3 puljer. Den ene pulje består af et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen, og et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Puljen udgør 22,260 mio. kr. i 2012. I regeringsaftalen for 2011 blev det aftalt, at kvalitetsfondens midler blev justeres tilbage til 2009-niveau. Dette er videreført i aftalen for 2012, og det samlede tilskud fra kvalitetsfonden udgør 30,912 mio. kr. i 2012. Kommunerne overtog i 2010 ansvaret for de forsikrede ledige – både hvad angår aktivering og udbetaling af arbejdsløshedsdagpenge. Udgifterne til ordningen findes på serviceområde 17. Til finansiering af denne udgift modtager kommunen et bloktilskud på 173 mio. kr. – det såkaldte beskæftigelsestilskud. Desuden er der indarbejdet en forventet efterregulering på 32 mio. kr. Beskæftigelsestilskuddet består af: •

•

Et grundtilskud, som svarer til den enkelte kommunes samlede tilskud i året to år før tilskudsåret opreguleret til tilskudsårets forventede pris-og lønniveau og reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet. Et merudgiftsbehov, der for kommunerne under et beregnes som forskellen mellem kommunernes grundtilskud og de skønnede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret.

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning

BEVILLINGSOVERSIGT

Udgifter

Budget 2012

Indtægter

29 Tilskud og udligning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

66.831

1.614.637-

7 Finansiering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

66.831

1.614.637-

07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. . . . . . . . . . . . . . . . 62 Tilskud og udligning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

66.831

1.614.637-

66.831

1.614.637-

80 Udligning og generelle tilskud . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 001 Kommunal udligning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 002 Statstilskud til kommuner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 010 Udligning af selskabsskat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1.312.3251.003.464300.0418.820-

81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge . . . . . . . . . . . . . . . . 001 Udligning vedrørende udlændinge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

56.052 56.052

82 Kommunale bidrag til regionerne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 002 Kommunalt udviklingsbidrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

10.779 10.779

86 Særlige tilskud . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 007 Tilskud fra kvalitetsfonden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 008 Beskæftigelsestilskud . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 010 Tilskud vedr. tab på refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet . . . .

258.04453.172172.87232.000-

65 Refusion af købsmoms 87 Refusion af købsmoms 002 Refusion af købsmoms . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 003 Udgifter til købsmoms . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

44.26844.268-

250.000250.000

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter

Budgettets hovedposter (netto-tal, 2012-priser, 1.000 kr.):

Regnskab 2010 -2.870.080 0 -103.563 -3.540 -177.901 -33.617 -3.188.701

Serviceområde 30 - Skatter 07.68.90 Kommunal indkomstskat 07.68.90 Afregning vedr. det skrå skatteloft 07.68.92 Selskabsskatter 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster 07.68.94 Grundskyld 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Serviceområde i alt

Budget 2011 -2.874.309 0 -65.770 -1.302 -196.740 -35.037 -3.173.158

Budget 2012 -2.895.571 416 -46.976 -3.000 -205.126 -35.187 -3.185.444

Bemærkninger: 07.68.90 Kommunal indkomstskat Herning kommune har til budget 2012 valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Skatteprocenten er fastudsat til 24,9. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag andrager 11.629 mio. kr., og med en skatteprocent på 24,9 % bliver provenuet 2.896 mio. kr. 07.68.92 Selskabsskat Kommunens andel af selskabsskatterne udgør 46,976 mio. kr. Der er tale om en endelig afregning på baggrund af indkomståret 3 år tidligere. Indtægten er ca. 17 mio. kr. mindre end budget 2011. Kommunernes mindreindtægter modsvares til dels af et større statsligt balancetilskud. 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Indtægterne vedrører eksempelvis andel af bruttoskat efter § 48 E i kildeskatteloven, kommunens andel af skat af dødsboer og indkomstskat af dødsboer, der ikke omfattes af kildeskatteloven.

07.68.94 Grundskyld Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug jfr. § 33, stk. 1 i vurderingsloven, opkræves grundskyld med en promille, der er 9,7 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. Det skal bemærkes, at Folketinget den 3. juni 2010 vedtog et lovforslag om nedsættelse af grundskyldspromillen med 5,1 promillepoint for ejendomme, der benyttes til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug. Det medfører, at grundskyldspromillen for ovennævn-

UDVALG: SERVICEOMRÅDE:

Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter

te nedsættes fra 10,83 promille i 2010 til 5,73 promille fra 2011. Kommunerne vil også i 2012 blive kompenseret individuelt af staten for nedsættelse af grundskyldspromillen. Grundskyldspromillen er fastudsat til 20,53 dog 5,73 promille (10,83) for landbrug o.l. Kommunerne får i budget 2012 grundskyld af de skattepligtige grundværdier opgjort pr. 01.10.2009. Udskrivningsgrundlaget for grundskyld er anslået til 2.601,630 mio. kr. for produktionsjord, og 8.621,510 mio. kr. for øvrigt jord. Provenuet er beregnet til 205,126 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Dækningsafgiften opkræves af ejendomme, der i henhold til Ejendomsskattelovens § 7, stk. 1, litra b eller § 7, stk. 3, er fritaget for grundskyld. Der skal svares dækningsafgift af grundværdien efter fradrag for forbedringer og af forskelsværdien. I budgetforslag 2012 er det forudsat, at der opkræves 10,265 promille i dækningsafgift og 8,750 promille i forskelsværdier. Udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter for statsejendomme, ejendomme tilhørende regionerne samt kommunale ejendomme er beregnet til 1.370,096 mio. kr. Der opkræves 10,265 promille og provenuet andrager 14,064 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for beregning af forskelsværdien 2.414,174 mio. kr. Der opkræves 8,75 promille og provenuet andrager 21,124 mio. kr.

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 30 Skatter

BEVILLINGSOVERSIGT

Budget 2012

Udgifter

Indtægter

30 Skatter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

416

3.185.860-

7 Finansiering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

416

3.185.860-

07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. . . . . . . . . . . . . . . . 68 Skatter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

416

3.185.860-

416

3.185.860-

416

2.895.5712.895.571-

90 Kommunal indkomstskat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 001 Forskudsbeløb af kommunal indkomstskat. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 006 Afregning vedrørende det skrå skatteloft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

416

92 Selskabsskat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 001 Afregning af selskabsskat m.v. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

46.97646.976-

93 Anden skat pålignet visse indkomster . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 004 Kommunens andel af skat af dødsboer. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3.0003.000-

94 Grundskyld. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 001 Grundskyld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 002 Tilskud vedrørende nedsat grundskyld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

205.126191.90713.219-

95 Anden skat på fast ejendom . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 001 Dækningsafgift af offentlige ejendommes grundværdi . . . . . . . . . . . . . . . . . . 002 Dækningsafgift af offentlige ejendommes forskelsbeløb . . . . . . . . . . . . . . . .

35.18714.06321.124-