Proyecto: LABORATORIO DE SUELO Y ENSAYO DE MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIﾃ誰
Presentado por: Keylin Rojas Leonardo Ortega Armando Segundo
ALPISA
Nombre del proyecto
Laboratorio de suelo y ensayo de materiales
Descripción del proyecto El proyecto de acuerdo a la clasificación por el tipo de financiamiento privado. Por clasificación general es de carácter financiero, y de acuerdo a la clasificación basada en el sector hacia donde va dirigido está enfocado hacia el sector secundario, particularmente, el área de prestación de servicios. La fuente de este proyecto es originada de la necesidad de realizar pruebas de suelo y ensayo de materiales ya que en la actualidad este servicio es escaso y necesita una ampliación. El método utilizado para su identificación es descriptivo, ya que se materializó mediante análisis de tablas estadísticas sobre el crecimiento del desarrollo de la construcción en la Provincia de Chiriquí y la demanda de realizar pruebas de laboratorios y ensayos de materiales.
Descripción del proyecto El propósito del proyecto, consiste en la construcción de un laboratorio de suelo y ensayo de materiales en la ciudad de David. Además contemplara la introducción a la certificación de calidad de laboratorios ISO 17025, con la finalidad de garantizar la calidad de los materiales utilizados en los servicios que brindan las empresas que buscan un sello de calidad garantizada.
Sector o Subsector: Sector secundario de la economía, particularmente, el sector de la construcción.
Ubicación geográfica: Urbanización la Riviera, lote 241; Distrito de David, Provincia de Chiriquí, República de Panamá.
Institución dueña del proyecto: Privado
Persona responsable del proyecto: Leonardo Ortega Hernández. Keylin Rojas Armando Torres Segundo David Chiriquí, República de Panamá Teléfono: 6561 – 09 – 48 Correo electrónico: leonardortegah26.hotmail.com
ďƒź Beneficiarios: Este proyecto esta enfocado para empresas que buscan garantizar y ahorrar costos de producciĂłn cuidando la calidad de sus obras.
ANTECEDENTES
Antecedentes Desde la década de los 70 ha venido creciendo rápidamente el campo de la CONSTRUCCIÒN (vivienda, edificios, hidroeléctricas, vías de transporte terrestre, y otros) en la región de la Provincia de Chiriquí. Debido al desarrollo de la globalización las empresas se han visto en la necesidad de competir por presentar la mejor propuesta y brindar los servicios tecnológicos en busca de ofrecer productos y servicios de calidad. En la región de la provincia de Chiriquí ha venido creciendo la necesidad del campo de Laboratorio de Suelo y Ensayo de Materiales junto con el auge de la construcción, existen pocas empresas que brindan dicho servicio de calidad, razón por la cual no se dan abasto con la demanda actualmente existente en el mercado. El poder realizar un propuesta de establecer una empresa (laboratorio) que preste dicho servicio con calidad, responsabilidad y honestidad, daría una mayor gama de opciones en el merado en dicha demanda y se realizarían proyectos de construcción de manera rápida y eficiente que cumplan con los parámetros de calidad necesarios.
Definición del problema Con la globalización se ha presentado la necesidad de brindar productos de calidad para poder ser competitivos en el mercado de la construcción. Actualmente muy pocas empresas privadas se dedican a realizar pruebas de laboratorio de análisis de materiales utilizados en la construcción, razón por la cuál existe una gran demanda y pocas empresas que brinden dicho servicio de forma eficiente, rápida, responsable y certificada en la Región de Chiriquì.
Alternativas de proyecto Alternativas
Ventajas
Desventajas
Asociarse con un laboratorio ya existente inyectando inversión
El laboratorio tiene un mercado ganado y empleados con experiencia. La inversión inicial seria de menor cantidad.
Que sus empleados no estén debidamente certificados para desempeñar las funciones que realizan. Según las normas ISO 17025 los empleados laboratorista deben ser idóneos o especialistas en la materia.
Establecer un Laboratorio de Suelo y ensayo de los materiales, que en un futuro pueda prestar el servicio de inspección de proyecto y control de calidad
Se puede construir la base de la empresa de forma más sólida, se puede establecer los parámetros de empleados que se desean contratar para dicho trabajo ya que para poder certificar una empresa con las normas ISO se necesitan personas con un nivel de preparación requerida de acuerdo al cargo que valla ha desempeñar.
La inversión inicial seria mayor y tendría que ganar mercado.
En ambos casos poder certificar el laboratorio con la norma ISO 17025
La norma ISO 17025 establece el grado de calidad y confiabilidad de los servicios de laboratorio
La introducción a las normas ISO lleva un tiempo prolongado y es costoso
Objetivo general ďƒź Establecer un Laboratorio de Suelo y ensayo de los materiales.
Objetivo específico Establecer un Laboratorio de Suelo y ensayo de los materiales, que en un futuro pueda prestar el servicio de inspección de proyecto y control de calidad Certificar el laboratorio con la norma ISO 17025.
Justificación Existen pocas empresas que brindan dicho servicio de análisis de materiales con calidad, razón por la cual no se dan abasto con la demanda actualmente existente en el mercado. El poder establecer una empresa que preste estos servicios podrá ayudar a satisfacer la demanda existente en este campo, de manera confiable debido a que los resultados serian certificados (grado de confiabilidad). Todas estas empresas que invierte en nuestro país exigen que los productos finalizados cumplan con los niveles de calidad deseados por ellos y sus clientes.
Beneficiarios Este proyecto esta enfocado para empresas que buscan garantizar y ahorrar costos de producción cuidando la calidad de sus obras ubicados principalmente en la provincia de Chiriquí, República de Panamá.
El proyecto en el marco de la política y estrategias del desarrollo del país
∗ Los materiales serán de la mejor calidad y estarán en todo de acuerdo con el Pliego de Cargos y con las especificaciones contenidas en la designación correspondiente de la ASTM “AMERICAN SOCIETY FOR TESTING AND MATERIALS” y/o AASHTO “AMERICAN ASSOCIATION OF STATE HIGHWAY AND TRANSPORTATION OFFICIALS” en sus “STANDARD SPECIFICATIONS FOR TRANSPORTATION OF MATERIALS AND METHODS OF SAMPLING AND TESTING”, edición con sus revisiones vigentes en la fecha del Acto Público. Especificaciones técnicas del MOP 2001 (Ministerio de Obras Publicas), Reglamento para el diseño Estructural de Panamá 2004. ACI American Concrete Institute. ∗ Requisitos de inscripción de la Empresa en Panamaemprende
Definición del producto
El laboratorio de suelo y ensayo de materiales prestara los siguientes servicios: Pruebas para: ∗ Suelo: ∗ Concreto:
Pruebas de suelo ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗
Capacidad de soporte Percolación Gravedad específica Análisis granulométrico Hidrómetra Límites Peso unitario de suelos Proctor Densidad en sitio Contenido de humedad
Control de calidad del concreto ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗
Diseño de concretos Toma de cilindros de concretos Slum prueba de revenimiento del concreto y toma de temperatura Curado de cilindro de concreto Ruptura de cilindro de concreto (prueba de compresión) Martillo de impacto Impureza orgánica Desgaste por sulfatos (agregado fino y grueso) Equivalente de arena en agregados Peso volumétrico Caras partidas
Análisis de demanda
La ciudad de David en las ultima décadas ha crecido en el área de desarrollo de proyectos urbanísticos, hidroeléctricos, rehabilitación y construcción de carreteras y obras estructurales de toda magnitud.
Análisis de demanda ∗ Crecimiento de la Cantidad de proyectos urbanísticos, hidroeléctricos, rehabilitación y construcción de carreteras y obras estructurales de toda magnitud
Cantidad de Proyectos
Años 2000
7.2
2001
9.6
2002
10.3
2003
12.0
2004
14.1
2005
14.9
2006
16.8
2007
22.5
2008
24.6
2009
25.0
Análisis de demanda ∗ Proyección en 10 años del Crecimiento de la Cantidad de proyectos urbanísticos, hidroeléctricos, rehabilitación y construcción de carreteras y obras estructurales de toda magnitud
Cantidad de Proyectos
Años 2010
25.2
2011
25.9
2012
27.4
2013
28.3
2014
29.2
2015
31.0
2016
31.3
2017
32.2
2018
33.5
2019
34.2
Análisis de demanda Crecimiento de proyectos
30.0 25.0 20.0 Cantidad de Proyectos
ts c e y ro P
15.0 10.0 5.0 0.0 1998
2000
2002
2004
2006
2008
2010
Años
En esta grafica se puede observar el crecimiento de desarrollo de proyectos en la Provincia de Chiriquí
Análisis de demanda Laboratorios vs Proyectos 30.0
Proyectos
25.0 Cantidad de Proyectos
20.0 15.0
Cantidad de Laboratorios
10.0 5.0 0.0 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Laboratorios
Por medio de esta grafica podemos determinar que el desarrollo de proyectos en la provincia de Chiriquí ha ido incrementándose en la ultima década, pero este crecimiento no es acorde con los laboratorios existentes para ensayo de suelo y materiales
1
Cédula 1.2. Capacidad instalada por servicio (ocupación al 100%) Capacidad Precio de N° Servicios Venta a Concepto pruebas disponibles crédito (días) Venta dia Mes Año capacidad de soporte $250.00 1 1 0.03 0.9 11
2
Percolación
$70.00
1
2
0.01
0.3
4
3
Gravedad especifica
$25.00
1
2
0.09
2.7
32
4
analisis granulométrico
$30.00
1
4
1
30
360
5
Hidrometría
$20.00
1
1
0.02
0.6
7
6
límites
$25.00
1
4
0.08
2.4
29
7
peso unitario de suelos
$30.00
1
4
0.08
2.4
29
8
próctor
$42.00
1
4
1
30
360
9
densidad en sitio
$50.00
1
16
10
300
3,600
10
contenido de humedad
$20.00
1
16
10
300
3,600
11
diseño de concreto
$350.00
1
1
0.02
0.6
7
12
toma de cilindros de concreto
$10.00
1
4
24
720
8,640
13
slump prueba de revenimiento y temperatura
$10.00
1
1
2
60
720
14
curado del cilindro de concreto
$3.00
1
1
24
720
8,640
15
ruptura de cilindros de concreto (prueba de compresión) $8.00
1
1
4
120
1,440
16
martillo de impacto
$120.00
1
1
0.02
0.6
7
17
CBR
$45.00
1
1
1
30
360
18
desgaste por sulfatos (agregados finos y gruesos)
$32.00
1
1
0.02
0.6
7
19
equivalente de arena en agregados
$20.00
1
1
1
30
360
20
peso volumétrico
$20.00
1
1
0.3
9
108
ID
Análisis de precios Cuadro de precios de la competencia Prueba Capacidad de soporte
Precios $350.00
Percolación
$80.00
Gravedad específica
$40.00
Análisis granulométrico
$35.00
Hidrómetra
$30.00
Límites
$25.00
Peso unitario de suelos
$35.00
Proctor
$45.00
Densidad en sitio
$35.00
Contenido de humedad
$25.00
Diseño de concretos
$400.00
Toma de cilindros de concretos
$15.00
Slum prueba de revenimiento del concreto y toma de temperatura
$15.00
Curado de cilindro de concreto Ruptura de cilindro de concreto (prueba de compresión)
$5.00 $10.00
Martillo de impacto
$100.00
Impureza orgánica
$25.00
Desgaste por sulfatos (agregado fino y grueso)
$35.00
Equivalente de arena en agregados
$30.00
Peso volumétrico
$30.00
Caras partidas
$32.00
Promociones y publicidad ∗ Ofrecer una cartera de servicios técnicos y asesorías de forma personalizada a las empresas que desarrollan proyectos. ∗ Medios Radiales y Televisivos.
Localizaci贸n Nuestro laboratorio estar谩 ubicado en la Urbanizaci贸n La Riviera, lote 241, entre el Lava auto Tino y la familia Vigil.
Tamaño de proyecto El tamaño de nuestro proyecto estará determinado por la capacidad del laboratorista de realizar pruebas en un determinado tiempo (capacidad de producción diaria la cual comprende de 8 horas, con un promedio de 10 pruebas por técnico)
Proceso de producción 1.
Definir el problema o análisis deseado por el cliente mediante solicitud. 2. Obtención de muestra. 3. Realizar el tratamiento de pruebas solicitadas a la materia en estudio. 4. Comparar los resultados con los estándares. 5. Aplicar tratamientos estadísticos. 6. Obtención de resultados por el analista. 7. Presentar los resultados al cliente.
Datos del proyecto Cédula 1.1. Indicadores
Tasa (%) anual
Inflación
4%
Impuesto al Valor Agregado
7%
Impuesto a la utilidad
35% Cédula 1.3.Venta anual proyectada (%) Concepto
Años 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
capacidad de soporte
30%
50%
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
Percolación
30%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
Gravedad especifica
20%
50%
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
analisis granulométrico
40%
50%
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
Hidrometría
20%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
límites
20%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
peso unitario de suelos
20%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
próctor
40%
50%
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
densidad en sitio
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
contenido de humedad
70%
50%
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
diseño de concreto
20%
50%
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
toma de cilindros de concreto
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
slump prueba de revenimiento y temperatura
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
curado del cilindro de concreto
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
ruptura de cilindros de concreto (prueba de compresión)
70%
50%
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
martillo de impacto
10%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
CBR
10%
50%
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
desgaste por sulfatos (agregados finos y gruesos)
10%
50%
70%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
equivalente de arena en agregados
40%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
peso volumétrico
14%
80%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
Planos del Local
DATOS
Cédula 1.5. Cédula para determinar egresos ID
Concepto
Vtas 2
Agua
2
Luz Eléctrica
2
Costo Unitario
Periodicidad del costo
Cto por comportamiento
Cto por función
Días Inventario
$20.00
Mensual
Cto Ventas
30
$120.00
Mensual
Variable
Cto Ventas
30
Gas
$50.00
Mensual
Variable
Cto Ventas
30
2
Materiales de Higiene y Limpieza
$20.00
Mensual
Variable
Cto Ventas
30
2
Teléfono/internet
$60.00
Mensual
Variable
Cto Ventas
30
2
Materiales de oficina
$50.00
Mensual
Variable
Cto Ventas
30
2
Mantenimiento del local
$50.00
Mensual
Variable
Cto Ventas
30
2
Seguros auto/laboratorio
$50.00
Mensual
Variable
Cto Ventas
30
2
Materiales para trabajo
$20.00
Mensual
Variable
Cto Ventas
30
1
Costos fijos
$200.00
Mensual
Fijo
Cto Ventas
30
Compras a Crédito
Cédula 1.6. Cédula para determinar salarios y honorarios ID
Cargo/Puesto
No. Empleados
Cto por comportamiento
Cto por función
$1,200.00
1
Fijo
Gto Admón.
Mensual
Salario
Incremento Periodicidad del costo anual (%)
1
Gerente General
1
Técnico
$800.00
1
Fijo
Gto Admón
Mensual
1
Técnico
$800.00
1
Fijo
Gto Admón.
Mensual
1
Técnico
$500.00
1
Fijo
Gto Admón.
Mensual
INVERSIONES 2. INVERSIONES INICIALES ID 1 2 ID 11 ID
Terrenos y construcciones Subtotal Terreno Local de oficina y Laboratorio
Cantidad 1 1
Equipo de transporte Subtotal Pick up
Cantidad 1
Maquinaria y Equipo diverso Subtotal
Cantidad
$ Unitario $8,000 $25,000 $ Unitario $25,000 $ Unitario
Importe $33,000 $8,000 $25,000
IVA
Importe $25,000 $25,000
IVA
Importe
IVA
$1,750
TOTAL $34,750 $8,000 $26,750
$1,750 $1,750
TOTAL $26,750 $26,750
$1,750
TOTAL
$33,400
$2,338
$35,738
16
Capacidad de soporte
1
$2,500
$2,500
$175
$2,675
17
Percolación
1
$300
$300
$21
$321
18
Gravedad especifica
1
$250
$250
$18
$268
19
Análisis Granulométrico
1
$1,200
$1,200
$84
$1,284
20
Hidrometría
1
$150
$150
$11
$161
21
Limites
1
$500
$500
$35
$535
22
Peso unitario de suelos
2
$200
$400
$28
$428
23
Proctor
2
$500
$1,000
$70
$1,070
24
Densidad en sitio
1
7000
$7,000
$490
$7,490
25 26
Cilindros Slum
1260 3
2.5 200
$3,150 $600
$221 $42
$3,371 $642
27
Maquina de compresión
1
8000
$8,000
$560
$8,560
28 29 30 31 32 33 34
Martillo de impacto desgaste por sulfatos Equivalente de arena Caras partidas Compresor Equipo de CBR hornos
1 1 1 1 1 1 2
1200 600 250 250 250 1000 2000
$1,200 $600 $250 $250 $250 $1,000 $4,000
$84 $42 $18 $18 $18 $70 $280
$1,284 $642 $268 $268 $268 $1,070 $4,280
35
Tamizadora
1
800
$800
$56
$856
INVERSIÓN INVERSIÓN INICIAL
Inversión
Monto
Activo fijo
$101,143.50
Activo diferido
$10,700.00
Capital de trabajo
$158,000.00
Total
$269,844
DEPRECIACIÓN
3. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
Cédula 3.1: Depreciación y de amortización activos Depr eciaci ón
AÑOS Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
V. Residual
V. Residual
Año 5
Año 10
$5,340
$5,340
$5,340
$5,340
$5,340
$340
$340
$340
$340
$340
$40,253
$38,555
$5,340
$5,340
$5,340
$5,340
$5,340
$340
$340
$340
$340
$340
$40,253
$38,555
Amor tizaci ón TOTAL DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
ID
Concepto
1
Terreno
2
Local de oficina y Laboratorio
Valor en Libros
AÑOS Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
$8,000 $25,000
3 11 Pick up
Tasa Anual 1%
$250
$250
$250
$250
$250
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000
V. Residual
V. Residual
Año 5
Año 10
$8,000
$8,000
$250
$250
$250
$250
$250
$23,750
$22,500
1% $25,000 20%
12 16 Capacidad de soporte
$2,500
1%
$25
$25
$25
$25
$25
$25
$25
$25
$25
$25
$2,375
$2,250
17 Percolación
$300
1%
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$285
$270
18 Gravedad especifica
$250
1%
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$238
$225
$1,200
1%
$12
$12
$12
$12
$12
$12
$12
$12
$12
$12
$1,140
$1,080
20 Hidrometría
$150
1%
$2
$2
$2
$2
$2
$2
$2
$2
$2
$2
$143
$135
21 Limites
$500
1%
$5
$5
$5
$5
$5
$5
$5
$5
$5
$5
$475
$450
22 Peso unitario de suelos
$400
1%
$4
$4
$4
$4
$4
$4
$4
$4
$4
$4
$380
$360
36 Escritorio y sillas
$1,000
1%
$10
$10
$10
$10
$10
$10
$10
$10
$10
$10
$950
$900
37 Computadoras
$1,500
1%
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$1,425
$1,350
38 impresora
$250
1%
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$238
$225
39 Mueble de espera
$300
1%
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$285
$270
$50
1%
$1
$1
$1
$1
$1
$1
$1
$1
$1
$1
$48
$45
41 Centro de Trabajo
$300
1%
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$285
$270
42 Mueble para archivos
$250
1%
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$3
$238
$225
19 Análisis Granulométrico
40 Teléfono
43 44 45 46 47 61 Estudios
$3,000
$3,000
$3,000
62 Contratos
$2,000
$2,000
$2,000
63 Gastos de puesta en marcha
$5,000
$5,000
$5,000
INGRESOS
Precio
Cédula 4.2: Proyección de ingresos anuales ($)
Concepto Venta 1 capacidad de soporte
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
$250.00
$838
$1,446
$2,095
$2,479
$2,886
$2,987
$3,092
$3,200
$3,312
$3,428
2 Percolación
$70.00
$78
$216
$251
$260
$269
$279
$289
$299
$309
$320
3 Gravedad especifica
$25.00
$168
$434
$629
$744
$866
$896
$927
$960
$994
$1,028
4 análisis granulométrico
$30.00
$4,471
$5,785
$8,382
$9,915
$11,544
$11,948
$12,367
$12,799
$13,247
$13,711
5 Hidrometría
$20.00
$30
$123
$144
$149
$154
$159
$165
$171
$177
$183
6 límites
$25.00
$149
$617
$718
$744
$770
$797
$824
$853
$883
$914
7 peso unitario de suelos
$30.00
$179
$740
$862
$892
$924
$956
$989
$1,024
$1,060
$1,097
8 próctor
$42.00
$6,260
$8,098
$11,735
$13,880
$16,162
$16,728
$17,313
$17,919
$18,546
$19,195
9 densidad en sitio
$50.00
$130,410
$154,256
$179,612
$185,899
$192,405
$199,139
$206,109
$213,323
$220,789
$228,517
# contenido de humedad
$20.00
$52,164
$38,564
$55,879
$66,097
$76,962
$79,656
$82,444
$85,329
$88,316
$91,407
$350.00
$522
$1,350
$1,956
$2,313
$2,694
$2,788
$2,886
$2,987
$3,091
$3,199
# toma de cilindros de concreto
$10.00
$62,597
$74,043
$86,214
$89,231
$92,354
$95,587
$98,932
$102,395
$105,979
$109,688
# slump prueba de revenimiento y temperatura
$10.00
$5,216
$6,170
$7,184
$7,436
$7,696
$7,966
$8,244
$8,533
$8,832
$9,141
$3.00
$18,779
$22,213
$25,864
$26,769
$27,706
$28,676
$29,680
$30,719
$31,794
$32,906
$8.00
$8,346
$6,170
$8,941
$10,576
$12,314
$12,745
$13,191
$13,653
$14,131
$14,625
$120.00
$89
$740
$862
$892
$924
$956
$989
$1,024
$1,060
$1,097
# CBR
$45.00
$1,677
$8,677
$12,573
$14,872
$17,316
$17,923
$18,550
$19,199
$19,871
$20,567
# desgaste por sulfatos (agregados finos y gruesos)
$32.00
$24
$123
$179
$212
$246
$255
$264
$273
$283
$293
# equivalente de arena en agregados
$20.00
$2,981
$6,170
$7,184
$7,436
$7,696
$7,966
$8,244
$8,533
$8,832
$9,141
# peso volumétrico
$20.00
$313
$1,851
$2,155
$2,231
$2,309
$2,390
$2,473
$2,560
$2,649
$2,742
TOTAL INGRESOS
$295,290.7
$337,788.7
$413,420.8
$443,026.4
$474,198.0
$490,794.9
$507,972.7
$525,751.8
$544,153.1
$563,198.4
# diseño de concreto
# curado del cilindro de concreto
#
ruptura de cilindros de concreto (prueba de compresión)
# martillo de impacto
EGRESOS Cédula 5.1: Proyección de costos variables anuales ($) Concepto
Cto Unit.
Agua Luz Eléctrica
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
$20.00
$22
$62
$72
$74
$77
$80
$82
$85
$88
$91
$120.00
$134
$370
$431
$446
$462
$478
$495
$512
$530
$548
Gas
$50.00
$56
$154
$180
$186
$192
$199
$206
$213
$221
$229
Materiales de Higiene y Limpieza
$20.00
$22
$62
$72
$74
$77
$80
$82
$85
$88
$91
Teléfono/internet
$60.00
$67
$185
$216
$223
$231
$239
$247
$256
$265
$274
Materiales de oficina
$50.00
$56
$154
$180
$186
$192
$199
$206
$213
$221
$229
Mantenimiento del local
$50.00
$56
$154
$180
$186
$192
$199
$206
$213
$221
$229
Seguros auto/laboratorio
$50.00
$56
$154
$180
$186
$192
$199
$206
$213
$221
$229
Materiales para trabajo
$20.00
$22
$62
$72
$74
$77
$80
$82
$85
$88
$91
TOTAL
$492
$1,357
$1,581
$1,636
$1,693
$1,752
$1,814
$1,877
$1,943
$2,011
Cédula 5.5. Proyección de salarios anuales($)
Concepto
Cto Unit.
Gerente General
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
$1,500.00
$18,000
$18,000
$18,000
$18,000
$18,000
$18,000
$18,000
$18,000
$18,000
$18,000
Técnico
$700.00
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
Técnico
$700.00
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
$8,400
Técnico
$600.00
$7,200
$7,200
$7,200
$7,200
$7,200
$7,200
$7,200
$7,200
$7,200
$7,200
$42,000
$42,000
$42,000
$42,000
$42,000
$42,000
$42,000
$42,000
$42,000
$42,000
TOTAL
INGRESO Y EGRESO INGRESOS Y EGRESOS (SIN FINANCIAMIENTO E IMPUESTOS)
Año
Ingresos
Egresos
Año 1
$295,290.72
$50,315.33
Año 2
$337,788.74
$51,267.90
Año 3
$413,420.81
$51,581.01
Año 4
$443,026.41
$51,729.46
Año 5
$474,197.96
$51,883.11
Año 6
$490,794.89
$47,042.14
Año 7
$507,972.71
$47,206.73
Año 8
$525,751.76
$47,377.08
Año 9
$544,153.07
$47,553.40
Año 10
$563,198.43
$47,735.89
EVALUACIÓN ECONOMICA
Cédula 7.4: Estado de fuentes y usos del efectivo (Proforma)
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
FUENTES Capital Social
$269,844
Utilidad neta
$159,234
$186,239
$235,196
$254,343
$274,505
$288,439
$299,498
$310,944
$322,790
$335,051
Depreciación y amortización
$5,340
$5,340
$5,340
$5,340
$5,340
$340
$340
$340
$340
$340
IVA recuperado
$6,794
Valor de rescate
$38,555 TOTAL FUENTES
$269,844
$171,367
$191,578
$240,535
$259,683
$279,844
$288,779
$299,837
$311,283
$323,129
$373,945
$953
$313
$148
$154
$159
$165
$170
$176
$182
$953
$313
$148
$154
$159
$165
$170
$176
$182
$190,625
$240,222
$259,534
$279,691
$288,620
$299,673
$311,113
$322,953
$373,763
USOS Inversiones fijas
$95,050
Inversiones diferidas
$10,000
Capital de trabajo
$2,976
IVA pagado
$6,794
Dividendos Pagos a principal (Créditos) TOTAL USOS
$114,819
FLUJO DE EFECTIVO
$155,024
$171,367
Cédula 7.5: Cálculo del Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
Cálculo de la TREMA Inflación
3.50%
Premio al riesgo
1.20% TREMA
4.74%
PUNTO DE EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO EN VENTAS
Año
Ingresos
Costos fijos
Costos variables
PE en ventas
Año 1
$295,291
$49,824
$492
Año 2
$337,789
$49,910
$1,357
Año 3
$413,421
$50,000
$1,581
Año 4
$443,026
$50,094
$1,636
Año 5
$474,198
$50,190
$1,693
Año 6
$490,795
$45,290
$1,752
Año 7
$507,973
$45,393
$1,814
Año 8
$525,752
$45,500
$1,877
Año 9
$544,153
$45,610
$1,943
Año 10
$563,198
$45,725
$2,011
$49,907 $50,112 $50,192 $50,279 $50,370 $45,452 $45,556 $45,663 $45,774 $45,889
UTILIDAD SOBRE VENTAS UTILIDAD SOBRE VENTA (CON FINANCIAMIENTO)
Año
Ventas
Utilidad / pérdida
Utilidad / pérdida sobre ventas
Año 1
$295,291
$159,234
53.92%
Año 2
$337,789
$186,239
55.13%
Año 3
$413,421
$235,196
56.89%
Año 4
$443,026
$254,343
57.41%
Año 5
$474,198
$274,505
57.89%
Año 6
$490,795
$288,439
58.77%
Año 7
$507,973
$299,498
58.96%
Año 8
$525,752
$310,944
59.14%
Año 9
$544,153
$322,790
59.32%
Año 10
$563,198
$335,051
59.49%
CALCULO DEL VAN Y EL TIR Cédula 7.5: Cálculo del Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Rendimiento (TIR) Cálculo de la TREMA Inflación Premio al riesgo TREMA
3.50% 1.20% 4.74%
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
-$269,844
$171,367
$190,625
$240,222
$259,534
$279,691
$288,620
$299,673
$311,113
$322,953
$373,763
1.0000
1.0474
1.0971
1.1491
1.2036
1.2607
1.3205
1.3831
1.4487
1.5174
1.5893
Valor atual neto anual (FE/fa)
-$269,844
$163,609
$173,756
$209,050
$215,631
$221,857
$218,575
$216,671
$214,759
$212,839
$235,173
FE Actualizado Acumulado
-$269,844
-$106,235
$67,521
$276,571
$492,202
$714,059
$932,634 $1,149,306 $1,364,064
$1,576,903
$1,812,076
Concepto
Flujo de Efectivo (FE)
Factor de actualización (fa)
+
=
Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
Valor actual neto de lo beneficios Valor actual neto de la inversión Valor Actual Neto
$2,081,920
$269,844 $1,812,076
75.71%
Año 9
Año 10
PERIODO DE RECUPERACIÓN Cédula 7.6: Otros métodos de evaluación
Punto de Equilibrio en Ventas Concepto
Ingresos Costos Fijos Costos Variables Punto de Equilibrio en Ventas
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
$295,291
$337,789
$413,421
$443,026
$474,198
$490,795
$507,973
$525,752
$544,153
$563,198
$49,824
$49,910
$50,000
$50,094
$50,190
$45,290
$45,393
$45,500
$45,610
$45,725
$492
$1,357
$1,581
$1,636
$1,693
$1,752
$1,814
$1,877
$1,943
$2,011
$49,907
$50,112
$50,192
$50,279
$50,370
$45,452
$45,556
$45,663
$45,774
$45,889
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) Año
1
Mes
7
RENTABILIDAD A) EVALUACIÓN ECONÓMICA
TREMA
4.74%
Año
Flujo de efectivo
Factor de actualización
VAN anual
FE acumulado actualizado
Año 0
-$269,844
1.000
-$269,844
-$269,843.50
Año 1
$171,367
1.047
$163,609
-$106,234.82
Año 2
$190,625
1.097
$173,756
$67,520.94
Año 3
$240,222
1.149
$209,050
$276,571.17
Año 4
$259,534
1.204
$215,631
$492,202.03
Año 5
$279,691
1.261
$221,857
$714,059.17
Año 6
$288,620
1.320
$218,575
$932,634.37
Año 7
$299,673
1.383
$216,671
$1,149,305.62
Año 8
$311,113
1.449
$214,759
$1,364,064.35
Año 9
$322,953
1.517
$212,839
$1,576,903.50
Año 10
$373,763
1.589
$235,173
$1,812,076.41
Valor actual neto del proyecto (VAN)
$1,812,076
Tasa Interno de Rendimiento (TIR)
75.71%
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
1 Años
7 Meses
B) EVALUACIÓN FINANCIERA
EVALUCION FINAL
TREMA
11.78%
Año
Flujo de efectivo
Factor de actualización
VAN anual
FE acumulado actualizado
Año 0
-$269,844
1.000
-$269,844
-$269,843.50
Año 1
$142,846
1.118
$127,792
-$142,051.43
Año 2
$160,905
1.249
$128,778
-$13,273.62
Año 3
$209,194
1.397
$149,781
$136,507.53
Año 4
$227,081
1.561
$145,453
$281,960.92
Año 5
$245,684
1.745
$140,785
$422,745.73
Año 6
$252,920
1.951
$129,658
$552,403.31
Año 7
$262,127
2.180
$120,216
$672,619.52
Año 8
$271,555
2.437
$111,415
$784,034.89
Año 9
$281,202
2.724
$103,215
$887,249.74
Año 10
$333,482
3.045
$109,504
$996,754.00
Valor actual neto del proyecto (VAN)
$1,266,597.50
Tasa Interno de Rendimiento (TIR)
65.81%
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
2 Años
1 Meses
Estudios de Impacto Ambiental Categoría I.
∗ Documento aplicable a los proyectos incluidos en la lista taxativa prevista en el artículo 14 del decreto ejecutivo no. 59 de 16 de marzo de 2000, que no generan impactos ambientales significativos o cumplen con la normativa ambiental existente, y que no conllevan riesgos ambientales. ∗ El Estudio de Impacto Ambiental Categoría I, se constituirá en una declaración jurada debidamente notariada. ∗ El propósito de este estudio es garantizar una adecuada y fundada predicción, identificación e interpretación de los impactos ambientales que genere el proyecto, como así mismo la idoneidad técnica de las medidas propuestas para evitar, reducir, corregir, compensar y controlar los impactos adversos significativos.
Conclusión
Por medio del análisis de datos obtenidos de nuestra investigación podemos concluir que la construcción de un laboratorio de suelo y ensayo de materiales en la Provincia de Chiriquí es un proyecto viable debido a la gran demanda existente de dicho servicio.