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C IE NCIAS EMPRESARIALES
La administraci贸n, ...al servicio de todos.
LAMBAYEQUE JULIO 2013
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CONSEJO DIRECTIVO REGIONAL (2013 - 2014)
EMPRESARIALES
Mag. Adm. Luis Fernando Campos Contreras Decano Regional
Lic. Adm. César Augusto López Godeau Vice Decano Regional
PRODUCCIÓN
Lic. Adm. Eduardo Amenero Rivera
DIRECCIÓN:
Director Regional de Desarrollo y Habilitación Profesional
Lic. Adm. Rosa Bertha Mendoza Esquives
Carmen Julia Torres
Director Regional de Información Científica y Tecnológica
PR O D UCCI ÓN:
Lic. Adm. Luz Magali Exebio Cabrera Director Regional de Seguridad y Bienestar Social
Yris Pozo
D I S EÑ O Y D I AGRAM ACIÓN:
Lic. Adm. José Daniel Aspillaga Bances Director Regional de Secretario
Irina Calle.
Lic. Adm. Lily Fernández Pasapera Director Regional de Economía y Finanzas
C O R R E C C I Ó N DE TEXTOS :
Gustavo García
Lic. Adm. Sofía Irene Delgado Wong Director Regional de Imagen Institucional
AR T Í C UL OS :
Dr. (c) Rodolfo J. Cremer, MBA Mg. Nano Guerra García Dr. Julio Fernández Manayalle Lic. Elvis Serruto Perea Lic. Lily Fernández Pasapera Dra. Carmen Julia García
CAJUTAY E.I.R.L COMUNICACIONES IRCC Producciones SRL Productora gráfica, audiovisual y digital
IMPRESIÓN Emdecosegue S.A R E V I S T A
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Revista de distribucion gratuita PROHIBIDA TODA REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL
Lic. Adm. Alejandro Manayalle Gastelumendi Delegado ante el Consejo Directivo Nacional
Indice
Márketing de Experiencias Altruismo VS Emprendedurísmo
Salud Ocupacional
El Ecoturismo! ...Como alternativa de viaje
Comisión por flujo Vs Comisión por saldo. ¿Cómo hacer ...para utilizar la Marca Perú?
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Editorial
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l consejo Directivo del CLAD para el periodo 2013 - 2015 reinicia la elabora ción y difusión de la revista institucional CIENCIAS EMPRESARIALES para permitir que los miembros de la orden puedan difundir sus trabajos de investigación y sus experiencias profesionales en beneficio de nuestra sociedad. “La administración al servicio de todos”, es un lema orientado a expresar que la ciencia administrativa está en el actuar de todos nosotros, pues a medida que nuestra vida se hace más compleja y competitiva, requerimos hacer un mejor uso de los recursos humanos y no humanos a nuestro alcance, para lograr alcanzar nuestras metas y objetivos organizacionales y personales. Cuando nos referimos al servicio, es importante verlo como el conjunto de actividades que buscan responder a las necesidades de un cliente. Los servicios incluyen una diversidad de acciones desempeñadas por un crecido número de personas que trabajan para el Estado (servicios públicos) o para empresas particulares (servicios privados); entre éstos pueden señalarse los servicios de energía, agua potable, limpieza, comunicaciones, transporte, educación, salud, asistencia social. Dado que los servicios se orientan a satisfacer necesidades concretas, se define un marco de actividades detrás de las cuales subyace un nivel mínimo de calidad esperable. Esta expectativa es el equivalente no material de un bien Existen diversos principios que se deben seguir al brindar el servicio al cliente, éstos pueden facilitar la visión que se tiene acerca del aspecto más importante del servicio: hacer de la calidad un hábito; establecer especificaciones de los productos y servicios de común acuerdo con todo el personal y con los clientes y proveedores; anticipar y satisfacer consistentemente las necesidades de los clientes; preguntar a los clientes lo que quieren y dárselo una y otra vez, para hacerlos volver, ya que ellos siempre esperan el cumplimiento de la palabra Prometer menos, dar más; alentar a los clientes a que digan todo aquello que no les guste, así como a manifestar lo que sí les agrada; no dejar esperando al cliente por su servicio, porque de lo contrario todo lo demás pasará desapercibido por él, pues estará molesto y no receptivo a cualquier sugerencia o aclaración, sin importar lo relevante que ésta sea. De ahí cuán importante es tratar de buena manera al cliente para que pueda volver a hacer uso del servicio. Estimados colegas miembros de la orden, ponemos a disposición de la comunidad un número más de nuestra revista: CIENCIAS EMPRESARIALES y esperamos sus aportes para logar hacer de ella, la líder de las revistas especializadas
Mag. LUIS FERNANDO CAMPOS CONTRERAS DECANO CLAD LAMBAYEQUE
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Marketing De Experiencias
Por Dr. (c) Rodolfo J. Cremer, MBA rcremer@usil.edu.pe Visite: www.epg.usil.edu.pe Decano de la Escuela de Postgrado Universidad San Ignacio de Loyola
Durante años se nos enseñó que bastaba con conseguir la satisfacción del cliente, y por lo tanto hemos sido formados para enfocar nuestros esfuerzos en procurarla. A pesar de ello, en muchos casos ni siquiera hemos sido capaces de alinear nuestros procesos para conseguirla, y de ello sobran ejemplos. Nosotros proponemos que gran parte del deterioro de calidad en los servicios se debe a definiciones desenfocadas como la anterior; pensar y procurar la satisfacción del cliente es en realidad una obligación, por la cual además hemos recibido en contraprestación un pago. Los clientes claro que pagan por “ser satisfechos”, nadie consume para quedar “insatisfecho”, por lo tanto hay en realidad una paradoja en este tema “de la satisfacción de cliente” La paradoja de la satisfacción. Estudios realizados en la industria automotriz –y de seguro sus conclusiones se pueden extrapolar a otros negocios– demuestran que el 10% de los clientes que compraron una marca de automóviles no está satisfecho con el desempeño que ha obtenido, y por lo tanto podemos esperar que este grupo no renovará su automóvil con la misma marca. R E V I S T A
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Enfoquémonos ahora en el 90% restante que manifestó estar satisfecho –en mayor o menor grado– con su automóvil. Cuando miramos con más detenimiento a este grupo, y verificamos con que marca han renovado, nos damos con la sorpresa que sólo el 15% lo hizo nuevamente con el mismo fabricante. La pregunta que subyace es entonces ¿dónde está el 75% restante que si estuvo satisfecho pero no renovó con la misma marca? La respuesta es en la competencia, en el mismo lugar donde está el 10% de ex clientes insatisfechos con el desempeño de la marca. Ahondando en el tema, cuando preguntamos a los clientes (o debiéramos decir ex clientes), por qué razón no renovaron con la misma marca si manifestaron estar satisfechos, la respuesta fue obvia: por que también estamos satisfechos con la nueva marca que usamos ahora. Por lo tanto, la satisfacción del cliente no garantiza su fidelidad; dicho de otra forma, sin satisfacción no puede haber fidelidad, pero la satisfacción no garantiza la fidelidad.
lítico de proceso), DOP (diagrama operativo de proceso), entre otros, pero todos ellos incorporando un factor común: la gestión de la experiencia del cliente considerando aspectos cuantitativos y cualitativos. Finalmente, como se comprueba, los servicios no son actos aleatorios y bondadosos de personal amigable, pues ni la buena fe ni los buenos deseos del personal aseguran que su prestación corresponda con las expectativas de los clientes. De la satisfacción de necesidades a la gestión de experiencias. Es obvio entonces que la satisfacción no basta, pero ¿cómo debemos enfrentar esta realidad? La respuesta surge en los nuevos enfoques de marketing centrados en la gestión de experiencias positivas, “dignas de ser recordadas” –y contadas a otros– como lo afirma Juan Carlos Alcaide, director del IMS – Instituto de Marketing de Servicios, con sede en Madrid, España (www.marketingdeservicios.com).
La calidad final en la prestación de los servicios depende entonces de que tan bien se hayan planeado, estandarizado, formado y desarrollado al personal de la organización de acuerdo con los deseos y expectativas de los clientes.
El enfoque pasa primero por reconocer que los servicios son en realidad procesos, es decir, “cadenas de compromisos”, y como tales incorporan un conjunto de pasos dentro de los cuales algunos deberán ser de cumplimiento obligatorio para garantizar que estén presentes determinados elementos valorados por el cliente durante la prestación. Ello conlleva el rigor de establecer ciertos estándares de forma que garanticemos la presencia de elementos que generan valor en los “momentos de la verdad 1. El resultado será entonces un equilibrio entre el nivel de calidad deseado por el cliente y la prestación recibida, incluso ahora si podemos hablar de empowerment en el personal de contacto para tomar decisiones de cara al cliente de forma que no queden atrapados en el discurso rígido y consigan sorprenderlo favorablemente. Algunas de las técnicas utilizadas para organizar y tener bajo control los procesos de servicios son las mismas que se aplican tradicionalmente en las operaciones (de fabricación), como por ejemplo el blue print (o mapa de procesos), los diagramas de influencias, el DAP (diagrama ana-
1.- “Momentos de la vida” : Se llama así a los puntos de contacto entre nuestros clientes y personal de la empresa
EN FOTOGRAFÍAS, DECANO DEL CORLAD FIRMANDO CONVENIO CON USIL
Altruismo vs.
Emprendedurismo Por: NANO GUERRA GARCÍA Magíster en Administración de Negocios Fundador y Gerente de SOMOS EMPRESA
Muchos creen que es obligación del gobierno ayudar al que está en extrema pobreza y dedicar esfuerzos al que parece excluido de los beneficios de la sociedad, pero al hacerlo, aquellos que decidieron emprender independientemente, de su esfuerzo y a veces en su última lucha, son abandonados. Nuestra sociedad premia la poca iniciativa y castiga la proactividad; un enfoque fomentado por aquellos destinados a tener una visión gerencial y de estadistas.
Un gobierno debería saber que hay que apoyar de manera decidida a quienes, usando su razón, decidieron producir y crear sin caer en la victimización. Pero estos se acostumbran, como si los beneficiarios fuesen capaces de recibir bienes a cambio de sacar un DNI. Estoy convencido de que la mayoría de ellos en programas sociales, podrían y desean dar una contraparte; entregar un valor a cambio de otro en lugar de ser tratados como incapaces. Pero, ¿por qué se ha vuelto tradicional esta práctica? Siempre se creerá que es más importante “ayudar” al “desposeído”; es un equivocado altruismo que parte de creerse indispensable para el otro. En ese esquema, el emprendedor será dejado de lado, será incómodo, será independiente, que es revolucionario en una sociedad donde el Estado quiere siempre ser más importante que el individuo. Mi propuesta: Emprendedores, sigan luchando por la riqueza sin esperar de otros y que enseñen, la virtud, la moralidad de su propuesta. Y si el Estado-Gobierno no cambia, habrá que cambiarlo.
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CORLAD PROYECCIÓN
SOCIAL
El Colegio de Licenciados en administración Región
Lambayeque es una institución organizada, unida, solidaria y fraternal que viene laborando hace 28 años a favor de sus agremiados y la comunidad empresarial de nuestra Región. Somos una Institución moderna y eficiente sin fines de lucro que tiene por finalidad representar a los Licenciados en administración, en defensa de sus intereses profesionales. Así mismo promueve la constante mejora de la calidad de vida de nuestra sociedad y la calidad de las prestaciones profesionales de los colegiados a través de una formación y reciclaje continuo. Cabe mencionar que nuestro colegio realiza actividades de asesoría, consultoría, capacitación a instituciones y empresas del medio para mejorar la calidad de vida de la población mediante la capacitación a los microempresarios en los sectores menos favorecidos para el mejor desarrollo de nuestra comunidad. Para el periodo 2013-2014 la Junta Directiva junto al preside Mag. Adm. Luis Fernando Campos Contreras, an iniciado su plan de trabajo con la difusión de la revista institucional CIENCIAS EMPRESARIALES y la participación activa en la Junta Directiva del Consejo Regional de Decanos de los Colegios Profesionales de Lambayeque. Solamente nos cabe continuar con nuestro trabajo promoviendo la colegiatura de los Licenciados en Administración que laboraran en nuestra región para ser más fuertes y competitivos, y seguir contribuyendo a la formación de una cultura organizacional de éxito que contribuya al desarrollo de nuestra región.
S A LUD OCUPACIONAL ¿GASTO O INVERSIÓN PARA LAS EMPRESAS? Dr. JULIO A. FERNÁNDEZ MANAYALLE Cirujano de Cabeza, Cuello y Maxilofacial Mg. En Gerencia de Servicios de Salud Gerente de SOLUCIONES MÉDICAS e-mail: juliofer@solucionesmedicas.com.pe
El control de riesgos que atentan contra la salud de sus trabajadores y contra los recursos materiales y financieros, constituye hoy una de las grandes preocupaciones de una empresa líder, por lo tanto, las actividades destinadas a prevenir las enfermedades o accidentes ocasionados en el ambiente laboral es siempre una inversión que se retribuye a largo plazo. Los accidentes de trabajo y enfermedades profesionales son factores que interfieren en el desarrollo de la actividad empresarial, no solo con incidencia negativa en la productividad, sino también amenazando su solidez y permanencia en el mercado, con graves implicancias en el ámbito laboral, familiar y social. Un trabajador sano y seguro labora mejor, cuida su entorno, es proactivo; y, la empresa por su parte será cada vez más competitiva como reflejo del bienestar social interno.
La fortaleza de la empresa se refleja en sus trabajadores, a través de la calidad de vida que ellos muestran. En este contexto, es de suma importancia que los empresarios y trabajadores conozcan los alcances de la normatividad vigente y la importancia de implementar un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo que permita preservar la vida e integridad física de los trabajadores. Esta mejora de la organización empresarial redundará en una mejora del sistema productivo o de prestación de servicios y por lo tanto en incremento de utilidades de la empresa. El objetivo de los establecimientos de salud ocupacional es promover y proteger la salud tanto física como psicológica de los trabajadores, así como establecer un ambiente laboral con reducción de las condiciones de riesgo a fin de perfeccionar y mantener la capacidad de trabajo.
s
oluciones médicas
Los exámenes médicos que se realizan son:
• Pre ocupacionales y de reintegro laboral • De control periódico • Post ocupacionales • De reubicación laboral • Control del ausentismo laboral
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coturismo como alternativa de viaje!
Por: Elvis Serruto Perea Lic. en Administración Turística y Hotelera. Decano del Colegio de Licenciados en Turismo – Consejo Regional Lambayeque.. e-mail: elvisserruto @hotmail.com
Definitivamente, el viajar, representa un sinónimo de placer y calidad de vida, también es una de las formas más expresivas de establecer y desarrollar valores físicos, intelectuales, morales y emocionales por ello, el turismo, no puede estar estático. El turismo como actividad económica y social debe responder a los movimientos, cambios y exigencias que experimenta el ser humano a través de sus necesidades, del aprovechamiento de su tiempo libre, ese tiempo que compromete espacios geográficos, que involucra recursos naturales y culturales que satisfagan las expectativas imaginadas por un turista en busca de nuevas experiencias. En la actualidad y dentro del llamado turismo alternativo, existe una corriente cada vez más fuerte, que respeta las culturas, tradiciones locales y espacios naturales. Este modelo denominado ecoturismo se ha vuelto una actividad económica importante en áreas naturales de todo el mundo. Proporciona oportunidades para que los visitantes experimenten las poderosas manifestaciones de la naturaleza y la cultura acerca de la importancia de la conservación de la biodiversidad y de las culturas locales. A raíz de esta nueva propuesta de viaje, el desarrollo actual del turismo implica abordar este tema con un análisis distinto. Ya no se trata de indicar solo las necesidades de infraestructura y promoción, sino de rediseñar y reorientar las políticas de desarrollo a partir de las nuevas tendencias en los mercados internacionales y nacionales tomando en cuenta, a su vez, las necesidades de la comunidad receptora y de la conservación y protección de sus espacios naturales. R E V I S T A
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El principio de esta actividad turística es lograr un bajo impacto sobre los recursos de las áreas naturales protegidas. El Ecoturismo es aquella modalidad turística, ambientalmente responsable, consistente en viajar o visitar áreas naturales con el fin de disfrutar y apreciar la naturaleza (así como cualquier manifestación cultural del presente y del pasado), que promueve la conservación, tiene bajo impacto de visitación y propicia un involucramiento activo y socioeconómicamente benéfico de las poblaciones locales. (Unión mundial para la conservación de la naturaleza)
Servicios turísticos diferenciados
El ecoturismo requiere prestadores turísticos con actitud y preparación para entender la dinámica del turismo mediante el contacto personal con los visitantes, aptitudes que coloquen al prestador de servicios en una posición adecuada para identificar y responder convenientemente a las necesidades de las personas. A este tipo de prestaciones extras o no convencionales se le conoce cómo servicios diferenciados, los cuales son un recurso o atractivo adicional para integrarlos a la oferta ya existente o a la que se puede crear y que pueda intervenir en la decisión del turista para elegir el destino de sus vacaciones. Esta nueva alternativa de desarrollo turístico, especialmente el ecoturismo, no permite integrar destinos turísticos en comunidades donde no se respete el principio de equidad. Es inconcebible, por ejemplo, que estas alternativas turísticas se desarrollen en una comunidad donde el hotel tenga a su disposición una gran cantidad de agua y la comunidad carezca de ella, así como que exista opulencia en la zona hotelera y miseria a unos cuantos metros de ella.
CIRCUITO DE CATARATAS EL CHORRO - CHONGOYAPE
FOTO: Antero Manuel Carrasco Vรกsquez
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El turismo y el ecoturismo son, en general, una parte de la estrategia de manejo de un área protegida. El grado en el que las actividades del ecoturismo se practican depende de la prioridad que les asignen los directores de área, quienes a su vez deben guiarse por un documento de planificación. El ecoturismo está destinado a garantizar la calidad de vida que propone la comisión mundial del medioambiente y desarrollo (1987), respecto a un desarrollo sostenible del recurso turístico.
Ideas finales
El ecoturismo es una actividad que crece a una tasa de, entre el 10 y 15% anual, tal como lo estimó el Consejo Mundial del Viaje y el Turismo. En este sentido no es opuesto al turismo convencional, por el contrario, son complementarios entre sí, lo que permite ampliar aún más el abanico de opciones de la oferta turística de nuestra región. Para crear estos nuevos servicios y/o productos, es importante conocer las motivaciones que se desprenden cómo consecuencia del perfil del turista actual. En este sentido, existen diferen-
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BÓSQUES DE CHANCAY BAÑOS - CAJAMARCA
FOTO: iRINA CALLE
tes motivaciones que pueden servir de guía para tipificar diferentes servicios y productos alternativos. Este tipo de turista al que podemos llamar. moderno, desea formar parte de la acción, probar, vivenciar situaciones y momentos únicos. Sólo así podrá sentir esa aproximación a su naturaleza, que tanto busca y, vivir en pleno los valores emergentes de la sociedad de la cual hace parte” (Pereira y Félix, 2002).
CIRCUITO DE CATARATAS EL CHORRO - CHONGOYAPE
FOTO: Antero Manuel Carrasco Vásquez
¿CÓmo Hacer para utilizar la Marca Por: Carmen Julia García Abogada e-mail: Carmenjulia.garcía@gmail.com
La Marca Perú: Herramienta de Promoción
Desde hace algunos años, los países intentan di-
ferenciarse unos de otros; promocionar sus destinos turísticos, bienes y servicios y oportunidades de negocios a nivel internacional, utilizando estas herramientas de promoción llamadas: Marca País. El Perú promocionaba el turismo bajo su marca “Perú, País de los Inkas. Las exportaciones, bajo la marca institucional de PROMPERÚ y, otras como “InPerú y El Perú es súper”tenían el objetivo de promocionar los negocios. As,í pues, a fin de crear sinergias entre los distintos sectores que promocionan el Perú en el exterior y poder competir a nivel internacional, comenzó el proceso de creación de la Marca País y su Mundo. El trabajo no fue fácil ni rápido. Fue un proceso que duró más de un año e implicó la intervención de representantes de PROMPERÚ (tanto de turismo como exportaciones), y de otras instituciones públicas como PROINVERSIÓN y el Ministerio de Relaciones Exteriores. Ellos formaron parte del Grupo de Trabajo encargado de observar todo el proceso de creación de la Marca País y su Mundo. Como parte de este proceso se identificaron tres atributos que definen el concepto de la marca y a nuestro país: POLIFACÉTICO, ESPECIALISTA y CAUTIVADOR. Polifacético porque posee-
? mos gran variedad y riqueza de recursos, manifestaciones culturales, culturas ancestrales, entre otros. Especialista porque contamos con productos que han sido desarrollados con técnicas únicas transmitidas de generación en generación como, por ejemplo, nuestras artesanías o productos agrícolas. Cautivador porque el Perú genera experiencias únicas, capaces de enamorar a nacionales y extranjeros. Así, sobre la base de estos tres atributos se pudo concluir que “el Perú no es una joya, sino un cofre”, que “el Perú es en pequeño formato, el mundo entero”, “el Perú no es todo para todos, si no es algo para cada quien”. El trabajo coordinado, intersectorial, permitió que la Marca tuviera una amplia difusión desde su lanzamiento realizado en marzo del 2011. Asimismo, permitió una amplia y rápida adhesión de la ciudadanía a través de nuestras campañas nacionales que tuvieron como piezas principales los videos de “Perú, Nebraska” y “Loreto, Italia”. Estos videos tenían como propósito recordarles a los peruanos lo maravilloso que es ser peruano, mostrando alguno de los elementos que integran nuestro país. En este contexto, también era necesaria la participación de empresas que efectivamente se alinearan con los objetivos de la Marca a fin de cerrar el círculo virtuoso de promoción y mostrar la oferta turística y exportable con la que cuenta nuestro país. Es por ello que se creó el Programa de Licenciatarios.
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¿Qué hacer para usar la Marca Perú? El Programa de Licenciatarios se encuentra
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regulado en el Reglamento para el Uso de la Marca Perú, aprobado por Resolución de Gerencia General N° 153-2011PROMPERÚ. Este programa permite, a través de un aplicativo, ubicado en la página www.peru.info/#use, presentar la solicitud de uso de la Marca País Perú a cualquier persona natural con negocio o persona jurídica de derecho público o privado, nacional o extranjera interesada en promocionar el Perú o lo peruano. Los solicitantes deberán crear una cuenta y luego presentar su solicitud. Se les recomienda primero leer el Reglamento que aparece publicado en ese mismo link, poniendo especial énfasis en el artículo 10° y, en caso exista alguna duda, leer la sección de Preguntas Frecuentes. Luego de creada su cuenta, deberán ingresar a ella y pasar por, de siete a nueve pasos en los que será necesario llenar información y adjuntar documentación. En la información necesaria se encuentran datos del solicitante (razón social, RUC, dirección, teléfono, página web, representante, dni del representante, contacto, correo del contacto), información sobre los productos y servicios que brinda y sobre el uso que pretende hacer sobre la marca. Entre la documentación que deberá adjuntar se encuentra copia de la ficha RUC, de la licencia de funcionamiento, de la vigencia de poder y del dni del representante, de las referencias (premios, reconocimientos, certificaciones, entre otros) y la Declaración Jurada que figura como Anexo 2 del Reglamento firmada por el representante legal. Es importante que el solicitante indique cómo el uso que hará de la Marca Perú, se alinea con los objetivos de la misma de promoción del turismo, las exportaciones, las inversiones y la imagen del país en los sectores de gastronomía, música, arte y cultura, deporte pues, no se debe perder de vista que la Marca fue creada para el cumplimiento de dichos objetivos. El proceso de evaluación dura un máximo de 25 días hábiles, durante los cuales, el equipo de la Dirección de Promoción de Imagen País analiza la solicitud siguiendo los siguientes criterios: formalidad, reputación y alineación con la marca. El primer criterio está referido a que el solicitante debe estar formalmente constituido y/o tener toda la documentación necesaria para su funcionamiento conforme a ley (RUC, licencia de funcionamiento, cumplimiento de normas, etc.). Como reputación es evaluada toda referencia positiva que pueda tener el solicitante sobre los servicios y/o productos que ofrece o sobre su imagen, ya que, al ser la Marca Perú una herramienta de promoción de la imagen del país, es importante que esté asociada con solicitantes que tengan una buena reputación. Como parte de la reputación se evalúa también, que las empresas no tengan noticias negativas en los medios y que no tengan deudas comerciales incumplidas con sus proveedores y/o clientes.
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Por último, pero no menos importante, se evalúa que el uso solicitado esté alineado con alguno de los objetivos de la Marca y que la empresa o los servicios o productos que brindan estén identificados con alguno de los atributos de la misma. Una vez concluido el proceso de evaluación, en caso de evaluación positiva, se le concederá al solicitante una licencia de uso sobre la Marca Perú, la que tendrá una vigencia de dos años, pudiendo ser renovada por plazo similar. Junto con la aprobación se enviará el Manual de uso de la Marca País que establece los lineamientos gráficos de la misma (de obligatorio cumplimiento) y el logo de la marca en alta resolución. En caso que la solicitud haya sido rechazada, el solicitante tendrá, por una única vez, la posibilidad de presentar una revaluación, sustentando la misma y adjuntando la documentación que se le requiera en la carta de rechazo. Beneficios : utilizar la Marca País como sello, difundir sus logros y éxitos a través del Facebook de la Marca Perú (Viernes de Licenciatarios); participar en las reuniones comerciales de licenciatarios con el objetivo de crear una red de contactos entre ellos; participar y recibir un Boletín con las principales noticias de interés de la Marca Perú; ser parte del programa de reciprocidad AYNI y, participar de actividades que realizamos, entre otros. Existe otra serie de beneficios que reporta el uso de la Marca Perú como la preferencia ante otro producto similar pues, un producto y/o servicio que va con la Marca Perú es percibido como de mayor calidad y genera una mayor intención de compra .
Comercialización de Arroz Servicio de pilado. Servicio de Transporte de carga a nivel NacionalL PANAMERICANA NORTE KM 779 LAMBAYEQUE
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Comisión por flujo Comisión por saldo
VS
...respuestas a muchas interrogantes.
Por Lic. Lily Fernández Pasapera Colegio de Administradores Lambayeque
Desde el pasado año en que se publicó la Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones –SPP, que básicamente trata de la nueva modalidad de comisiones por la que las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones-AFP, nos cobrarán mensualmente por administrar nuestros aportes que cada mes realizamos-los que cotizamos regularmente- a nuestros fondos de pensiones. Las preguntas que todos los afiliados a una AFP nos hacemos, son: Cual comisión me conviene, la de flujo o la de saldo? Depende, si priorizo mi sueldo (visión de corto plazo), es decir tener unos cuantos soles más al mes, porque en la comisión por saldo me descontarán menos en la parte que corresponde a la comisión por flujo, entonces, la comisión por saldo sería una buena alternativa. Sin embargo, si priorizo mi futura pensión (visión de largo plazo), y mi expectativa es obtener una futura pensión más elevada, entonces la comisión por flujo sería la mejor alternativa. Qué pasa si yo no comunico nada a mi AFP hasta el vencimiento del plazo señalado? Según la ley, todos los trabajadores que nos hayamos afiliado antes del 31 de Enero del 2013, tenemos el derecho de elegir en cuál de las dos modalidades quiero estar. Si decido por la comisión por flujo, estoy obligado a comunicar por escrito a mi AFP tal decisión, hasta el 31 de Mayo del 2013. Si decido por la comisión por saldo, no estoy obligado a hacer ningún trámite, es decir “no hago nada”, espero a que mi AFP en aplicación de la ley me pase a partir del 01 de Junio del 2013 a la nueva modalidad, Saldo o Mixta.
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Qué pasa si decido quedarme en la comisión por flujo y le comunico a mi AFP dentro del plazo señalado? Al decidirme por la comisión por flujo y le comunico a mi AFP dentro del plazo señalado, es decir, hasta el 31 de Mayo del 2013. Habré ganado seis meses, hasta el 30 de Noviembre del 2013, para “arrepentirme” y tomar una nueva decisión e irme a la comisión por saldo o mixta; estando allí “ya no puedo regresar a la comisión por flujo, es decir, esta última decisión es irreversible. Me quedo definitivamente en la comisión por saldo. O, también puedo ratificar mi decisión de quedarme en la comisión por flujo. He escuchado que con esta reforma se están vulnerando nuestros derechos, cuáles son y por qué? Cuando se creó el SPP el 06 de Diciembre de 1992 mediante Ley 25897, se garantizaba la intangibilidad de nuestros fondos de pensiones y la libertad de elección en todas sus variantes dentro del SPP. Estas garantías se daban en estricto respaldo por la Constitución Política del Estado. Por lo tanto, los Fondos de Pensiones en el SPP son intangibles, es decir, nadie puede tocar, destinar este dinero a otro fin que no sea el previsional, para generar una futura pensión cuando corresponde gozar de esta.
Por otro lado, se vulnera nuestro derecho a la libre elección que también la Constitución Política del Estado garantiza a toda persona humana. De manera que los afiliados que se incorporen al SPP a partir del primero de febrero del 2013 no podrán elegir a qué modalidad de comisión desean pertenecer.
Se comenta que la comisión por flujo les conviene a los afiliados al SPP más jóvenes? Ilustramos esta respuesta con datos numéricos, si consideramos lo siguiente: Sueldo Bruto: S/: 2,000.00; Edad Promedio: 40 años; Edad de Jubilación: 65 años; Rentabilidad Promedio Anual: 6%
Comparación de comisiones solo por el primer mes de aporte AFP
AFP-01 AFP-02 AFP-03 AFP-04
Comisión por Flujo S/.
S/. 36.80 S/. 37.00 S/.34.80 S/.32.00
Comisión Mixta S/. Al Flujo Al Saldo Total S/. 29.80 S/. 0.20 S/. 30.00 S/. 33.00 S/. 0.23 S/. 33.23 S/. 31.00
S/. 0.20
S/. 31.20
S/. 30.20
S/. 0.32
S/. 30.52
Diferencia S/. 6.80 S/. 3.77 S/. 3.60 S/. 1.48
Comparación de comisiones solo por el primer año de aporte Aporte a partir de junio/ 2013
S/. 200.00
Aporte por el primer año
S/. 2400.00
Rentabilidad por el primer año
S/. 6.00%
Saldo del fondo acum. del año 01
S/. 2544.00
AFP
AFP-01 AFP-02 AFP-03 AFP-04
Comisión por Flujo S/.
S/. 36.80 S/. 37.00 S/.34.80 S/.32.00
Comisión Mixta S/. Al Flujo Al Saldo
S/. 29.80 S/. 33.00 S/. 31.00 S/. 30.20
Como podemos apreciar en los cuadros indicados, si tomo la decisión de ir a la comisión mixta o saldo en base a la simple comparación de la diferencia de comisiones en el primer mes de aporte (primer cuadro), podría tomar una decisión no muy acertada, la diferencia positiva de S/. 3.60 disminuye considerablemente al legar al año de aportes a S/. 1.26, es decir se reduce en casi dos tercios.
S/. 2.54 S/. 2.97 S/. 2.54 S/. 4.03
Total
S/. 32.34 S/. 35.97 S/. 33.54 S/. 34.23
Diferencia
S/. 4.46 S/. 1.03 S/. 1.26 -S/. 2.23
Un trabajador joven, de unos 20 a 30 años, aportaría tres o dos veces su edad actual a su AFP, por lo tanto en conveniente tomar decisiones sobre proyecciones de largo plazo que en este caso sería los 10 años que dura la comisión mixta, en la modalidad por saldo. Acá vemos que el impacto es mucho más grande de lo que suponemos a simple vista. Ver cuadro siguiente:
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A
B
Mes por mes: AFP
Comisión por flujo S/.
C
D
E
F
G
Diferencia
Valor futuro de Comisión
J
K
6%
Aporte Acumulado
Saldo
Rentabilidad mensual
Rentabilidad acumulada
Al Flujo
Al Saldo
Total
Aporte Mensual
Mes 01
S/. 34.80
S/. 31.00
S/. 0.20
S/. 31.20
S/. 3.60
S/. 0.86
S/. 200
S/. 200
S/. 201
050%
0.50%
Mes 24
S/. 34.80
S/. 31.00
Mes 25
S/. 34.80
S/. 24.60
S/. 5.38
S/. 36.38
-S/. 1.58
S/. 7.13
S/. 31.73
S/. 3.08
S/. 23.07
S/. 200
S/. 4,800
S/. 5,376
050%
12.00%
S/. 30.58
S/. 200
S/. 5,000
S/. 5,625
050%
12.50%
Mes 48
S/. 34.80
S/. 24.60
S/. 15.08
S/. 39.68
-S/. 4.88
S/. 64.71
S/. 200
S/. 9,600
S/. 11,904
050%
24.00%
Mes 49 Mes 72
S/. 34.80
S/. 18.00
S/. 18.81
S/. 36.81
S/. 34.80
S/. 18.00
S/. 30.19
S/. 48.19
-S/. 2.01
S/. 80.73
S/. 200
S/. 9,800
S/. 12,201
050%
24.50%
-S/. 13.39
S/. 129.58
S/. 200
S/. 14,400
S/. 19,584
050%
36.00%
Mes 72
S/. 34.80
S/. 11.20
S/. 36.37
S/. 47.57
Mes 96
S/. 34.80
S/. 11.20
S/. 51.86
S/. 63.06
-S/. 12.77
S/. 156.10
S/. 200
S/. 14,600
S/. 19,929
050%
36.50%
-S/. 28.26
S/. 222.57
S/. 200
S/. 19,200
S/. 28,416
050%
48.00%
Mes 97
S/. 34.80
S/. 4.80
S/. 60.26
S/. 65.06
-S/. 30.26
S/. 258.62
S/. 200
S/. 19,400
S/. 28,809
050%
48.50%
Mes 120
S/. 34.80
S/. 4.80
S/. 4,176
S/. 2,150
S/. 80.32
S/. 85.12
-S/. 50.32
S/. 344.72
S/. 200
S/. 24,000
S/. 38,400
050%
60.00%
S/. 3,651
S/. 5,802
-S/. 1,633
S/. 15,672
S/. 24,000
Comisión Sub Total Sub Total Total Cototal por Comisión Comisión misión flujo por flujo por saldo Mixta
Diferencia flujo Mixta
Total valor futuro Comisión x saldo
Total de Aportes
Comisión por Saldo
H
I
Acá vemos, en la columna F que la diferencia se inicia con un saldo positivo de S/. 3.60, pero que progresivamente se convierte en negativo y al llegar a mes 120 llega a - S/. 50.32. Pero que de mi fondo se va extrayendo mensualmente iniciándose con S/. 0.20 y al mes 120 llega a S/. 80.32. Si consideramos una proyección de 25 años para la edad de jubilación, entonces su valor futuro total es de S/. 15,672.00. Comparando con la cantidad a favor de las dos comisiones por flujo (S/. 4,176.00 – S/. 2,150.00) tenemos a favor S/. 2,026.00, que es mucho menor a los S/. 15,672.00 que dejo de ganar en un escenario muy conservador. Se comenta que la comisión por saldo les conviene a los afiliados que les falta 10 años para jubilarse? Veamos, continuemos con el ejemplo anterior, pero ahora analizaremos mes a mes, durante el primer bloque de veinticuatro meses: A
B
F
G
H
I
Mes x mes: AFP
Comisión por Flujo S/.
Diferencia
Valor futuro de comisión
Aporte Mensual
Al Flujo
Al Saldo
Total
Mes 01
S/.34.80
S/.31.00
S/.0.20
S/.31.20
S/.3.60
S/.0.86
Mes 02
S/.34.80
S/.31.00
Mes 03
S/.34.80
S/.31.00
S/.0.40
S/.31.40
S/.3.40
S/.0.61
S/.31.61
S/.3.19
Mes 04
S/.34.80
Mes 05
S/.34.80
S/.31.00
S/.0.82
S/.31.82
S/.31.00
S/.1.03
S/.32.03
Mes 06
S/.34.80
S/.31.00
S/.1.24
Mes 07
S/.34.80
S/.31.00
Mes 08
S/.34.80
S/.31.00
Mes 09
S/.34.80
Mes 10
S/.34.80
Mes 11
J
K
6%
Aporte Acumulado
Saldo
Rentabilidad Mensual
Rentabilidad Acumulada
S/.200
S/.200
S/.200
0.50%
0.50%
S/.1.73
S/.200
S/.400
S/.404
0.50%
1.00%
S/.2.61
S/.200
S/.600
S/.609
0.50%
1.50%
S/.2.98
S/.3.50
S/.200
S/.800
S/.816
0.50%
2.00%
S/.2.78
S/.4.40
S/.200
S/.1,000
S/.1,025
0.50%
2.50%
S/.32.24
S/.2.56
S/.5.30
S/.200
S/.1,200
S/.1,236
0.50%
3.00%
S/.1.45
S/.32.45
S/.2.35
S/.6.22
S/.200
S/.1,400
S/.1,449
0.50%
3.50%
S/.1.66
S/.32.66
S/.2.14
S/.7.14
S/.200
S/.1,600
S/.1,664
0.50%
4.00%
S/.31.00
S/.1.88
S/.32.88
S/.1.92
S/.8.07
S/.200
S/.1,800
S/.1,881
0.50%
4.50%
S/.31.00
S/.2.10
S/.33.10
S/.1.70
S/.9.01
S/.200
S/.2,000
S/.2,100
0.50%
5.00%
S/.34.80
S/.31.00
S/.2.32
S/.33.32
S/.1.48
S/.9.96
S/.200
S/.2,200
S/.2,321
0.50%
5.50%
Mes 12
S/.34.80
S/.31.00
S/.2.54
S/.33.54
S/.1.26
S/.10.92
S/.200
S/.2,400
S/.2,544
0.50%
6.00%
Mes 13
S/.34.80
S/.31.00
S/.2.77
S/.33.77
S/.1.03
S/.11.88
S/.200
S/.2,600
S/.2,769
0.50%
6.50%
Mes 14
S/.34.80
S/.31.00
S/.3.00
S/.34.00
S/.0.80
S/.12.86
S/.200
S/.2,800
S/.2,996
0.50%
7.00%
Mes 15
S/.34.80
S/.31.00
S/.3.23
S/.34.23
S/.0.57
S/.13.84
S/.200
S/.3,000
S/.3,225
0.50%
7.50%
Mes 16
S/.34.80
S/.31.00
S/.3.46
S/.34.46
S/.0.34
S/.14.83
S/.200
S/.3,200
S/.3,456
0.50%
8.00%
20
C
D
E
Comisión Saldo S/.
R E V I S T A
C IENCIAS EMPRESARIALES
A
B
F
G
H
I
Mes x mes: AFP
Comisión por Flujo S/.
Diferencia
Valor futuro de comisión
Aporte Mensual
Al Flujo
Al Saldo
Total
Mes 17
S/.34.80
S/.31.00
S/.3.69
S/.34.69
S/.0.11
S/.15.83
Mes 18
S/.34.80
S/.31.00
Mes 19
S/.34.80
S/.31.00
S/.3.92
S/.34.92
-S/.0.12
S/.4.16
S/.35.16
-S/.0.36
Mes 20
S/.34.80
Mes 21
S/.34.80
S/.31.00
S/.4.40
S/.35.40
S/.31.00
S/.4.64
S/.35.64
Mes 22
S/.34.80
S/.31.00
S/.4.88
Mes 23
S/.34.80
S/.31.00
Mes 24
S/.34.80
S/.31.00
S/.835
S/. 744
C
D
E
J
K
6%
Aporte Acumulado
Saldo
Rentabilidad Mensual
Rentabilidad Acumulada
S/.200
S/.3,400
S/.3,689
0.50%
8.50%
S/.16.84
S/.200
S/.3,600
S/.3,924
0.50%
9.00%
S/.17.86
S/.200
S/.3,800
S/.4,161
0.50%
9.50%
-S/.0.60
S/.18.88
S/.200
S/.4,000
S/.4,400
0.50%
10.00%
-S/.0.84
S/.19.92
S/.200
S/.4,200
S/.4,641
0.50%
10.50%
S/.35.88
-S/.1.08
S/.20.96
S/.200
S/.4,400
S/.4,884
0.50%
11.00%
S/.5.13
S/.36.13
-S/.1.33
S/.22.01
S/.200
S/.4,600
S/.5,129
0.50%
11.50%
S/.5.38
S/.36.38
-S/.1.58
S/.23.07
S/.200
S/.4,800
S/.5,376
0.50%
12.00%
S/. 65
S/. 809
S/. 26
S/.279
S/. 4,800
S/.60,000
Comisión Saldo S/.
Como podemos apreciar, a partir del mes 18 los descuentos en la comisión por saldo o mixta superan al descuento actual en la comisión por flujo (Columna E). De manera que si yo tengo 63 años casi podríamos decir por redondeo que me daría igual en cualquiera de las modalidades de comisiones. Sin embargo, si tengo menos de 63 años de edad la diferencia en contra en la comisión por saldo o mixta se incrementa cada mes, veamos, en el bloque siguiente a partir del mes 25 al mes 48: A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
6%
Diferencia
Valor futuro de comisión
Aporte Mensual
Aporte Acumulado
Saldo
Rentabilidad Mensual
Rentabilidad Acumulada
S/.31.73
S/.3.08
S/.30.58
S/.200
S/.5,000
S/.5,625
0.50%
12.50%
S/.7.44
S/.32.04
S/.2.76
S/.31.94
S/.200
S/.5,200
S/.5,876
0.50%
13.00%
S/.24.60
S/.7.76
S/.32.36
S/.2.44
S/.33.32
S/.200
S/.5,400
S/.6,129
0.50%
13.50%
S/.24.60
S/.8.09
S/.32.69
S/.2.11
S/.34.71
S/.200
S/.5,600
S/.6,384
0.50%
14.00%
S/.34.80
S/.24.60
S/.8.41
S/.33.01
S/.1.79
S/.36.10
S/.200
S/.5,800
S/.6,641
0.50%
14.50%
S/.34.80
S/.24.60
S/.8.74
S/.33.34
S/.1.46
S/.37.51
S/.200
S/.6,000
S/.6,900
0.50%
15.00%
Mes 31
S/.34.80
S/.24.60
S/.9.07
S/.33.67
S/.1.13
S/.38.93
S/.200
S/.6,200
S/.7,161
0.50%
15.50%
Mes 32
S/.34.80
S/.24.60
S/.9.40
S/.34.00
S/.0.80
S/.40.36
S/.200
S/.6,400
S/.7,424
0.50%
16.00%
Mes 33
S/.34.80
S/.24.60
S/.9.74
S/.34.34
S/.0.46
S/.41.80
S/.200
S/.6,600
S/.7,689
0.50%
16.50%
Mes 34
S/.34.80
S/.24.60
S/.10.08
S/.34.68
S/.0.12
S/.43.25
S/.200
S/.6,800
S/.7,956
0.50%
17.00%
Mes 35
S/.34.80
S/.24.60
S/.10.42
S/.35.02
-S/.0.22
S/.44.71
S/.200
S/.7,000
S/.8,225
0.50%
17.50%
Mes 36
S/.34.80
S/.24.60
S/.10.76
S/.35.36
-S/.0.56
S/.46.19
S/.200
S/.7,200
S/.8,496
0.50%
18.00%
Mes 37
S/.34.80
S/.24.60
S/.11.11
S/.35.71
-S/.0.91
S/.47.67
S/.200
S/.7,400
S/.8,769
0.50%
18.50%
Mes 38
S/.34.80
S/.24.60
S/.11.46
S/.36.06
-S/.1.26
S/.49.17
S/.200
S/.7,600
S/.9,044
0.50%
19.00%
Mes 39
S/.34.80
S/.24.60
S/.11.81
S/.36.41
-S/.1.61
S/.50.67
S/.200
S/.7,800
S/.9,321
0.50%
19.50%
Mes 40
S/.34.80
S/.24.60
S/.12.16
S/.36.76
-S/.2.96
S/.52.19
S/.200
S/.8,000
S/.9,600
0.50%
20.00%
Mes 41
S/.34.80
S/.24.60
S/.12.52
S/.37.12
-S/.2.32
S/.53.72
S/.200
S/.8,200
S/.9,881
0.50%
20.50%
Mes 42
S/.34.80
S/.24.60
S/.12.87
S/.37.47
-S/.3.67
S/.55.26
S/.200
S/.8,400
S/.10,164
0.50%
21.00%
Mes 43
S/.34.80
S/.24.60
S/.13.24
S/.37.84
-S/.3.04
S/.56.80
S/.200
S/.8,600
S/.10,449
0.50%
21.50%
Mes 44
S/.34.80
S/.24.60
S/.13.60
S/.38.20
-S/.3.40
S/.58.36
S/.200
S/.8,800
S/.10,736
0.50%
22.00%
Mes 45
S/.34.80
S/.24.60
S/.13.97
S/.38.57
-S/.3.77
S/.59.94
S/.200
S/.9,000
S/.11,025
0.50%
22.50%
Mes 46
S/.34.80
S/.24.60
S/.14.33
S/.38.93
-S/.4.13
S/.61.52
S/.200
S/.9,200
S/.11,316
0.50%
23.00%
Mes 47
S/.34.80
S/.24.60
S/.14.70
S/.39.30
-S/.4.50
S/.63.11
S/.200
S/.9,400
S/.11,609
0.50%
23.50%
Mes 48
S/.34.80
S/.24.60
S/.15.08
S/.39.68
-S/.4.88
S/.64.71
S/.200
S/.9,600
S/.11,904
0.50%
24.00%
S/.1670
S/. 1,334
S/. 329
S/.1,663
S/. 7
S/. 1,411
S/. 9,600
S/.235,200
Comisión Saldo S/.
Mes x mes: AFP
Comisión por Flujo S/.
Al Flujo
Al Saldo
Total
Mes 25
S/.34.80
S/.24.60
S/.7.13
Mes 26
S/.34.80
S/.24.60
Mes 27
S/.34.80
Mes 28
S/.34.80
Mes 29 Mes 30
Deducimos, que en este segundo bloque, se genera otra ilusión de ganancia a partir del mes 24 al mes 34 (ver columna F), para luego a partir del mes 35 vuelve la diferencia negativa, pero esta vez, para ser permanente durante el período que aporte hasta la jubilación. Si no, veamos el último tramo hasta los 120 meses, o sea al final de la comisión mixta. R E V I S T A
C IENCIAS EMPRESARIALES
21
A
B
C
D
F
E
G
H
I
J
K
6%
Diferencia
Valor futuro de comisión
Aporte Mensual
Aporte Acumulado
Saldo
Rentabilidad Mensual
Rentabilidad Acumulada
S/.65.06
-S/.30.26
S/.258.62
S/.200
S/.19,400
S/.28,809
0.50%
48.50%
S/.61.09
S/.65.89
-S/.31.09
S/.262.17
S/.200
S/.19,600
S/.29,204
0.50%
49.00%
S/.61.92
S/.66.74
-S/.31.92
S/.265.73
S/.200
S/.19,800
S/.29,601
0.50%
49.50%
S/.4.80
S/.62.75
S/.67.55
-S/.32.75
S/.269.31
S/.200
S/.20,000
S/.30,000
0.50%
50.00%
S/.34.80
S/.4.80
S/.63.59
S/.68.39
-S/.33.59
S/.272.91
S/.200
S/.20,200
S/.30,401
0.50%
50.50%
S/.34.80
S/.4.80
S/.64.43
S/.69.23
-S/.34.43
S/.276.53
S/.200
S/.20,400
S/.30,804
0.50%
51.00%
Mes 103
S/.34.80
S/.4.80
S/.65.28
S/.70.08
-S/.35.28
S/.280.17
S/.200
S/.20,600
S/.31,209
0.50%
51.50%
Mes 104
S/.34.80
S/.4.80
S/.66.13
S/.70.93
-S/.36.13
S/.283.82
S/.200
S/.20,800
S/.31,616
0.50%
52.00%
Mes 105
S/.34.80
S/.4.80
S/.66.99
S/.71.79
-S/.36.99
S/.287.49
S/.200
S/.21,000
S/.32,025
0.50%
52.50%
Mes 106
S/.34.80
S/.4.80
S/.67.85
S/.72.65
-S/.37.85
S/.291.18
S/.200
S/.21,200
S/.32,436
0.50%
53.00%
Mes 107
S/.34.80
S/.4.80
S/.68.71
S/.73.51
-S/.38.71
S/.294.89
S/.200
S/.21,400
S/.32,849
0.50%
53.50%
Mes 108
S/.34.80
S/.4.80
S/.69.58
S/.74.38
-S/.39.58
S/.298.62
S/.200
S/.21,600
S/.33,264
0.50%
54.00%
Mes 109
S/.34.80
S/.4.80
S/.70.45
S/.75.25
-S/.40.45
S/.302.36
S/.200
S/.21,800
S/.33,861
0.50%
54.50%
Mes 110
S/.34.80
S/.4.80
S/.71.33
S/.76.13
-S/.41.33
S/.306.12
S/.200
S/.22,000
S/.34,100
0.50%
55.00%
Mes 111
S/.34.80
S/.4.80
S/.72.21
S/.77.01
-S/.42.21
S/.309.90
S/.200
S/.22,200
S/.34,521
0.50%
55.50%
Mes 112
S/.34.80
S/.4.80
S/.73.09
S/.77.89
-S/. 43.09
S/.313.70
S/.200
S/.22,400
S/.34,944
0.50%
56.00%
Mes 113
S/.34.80
S/.4.80
S/.73.98
S/.78.78
-S/. 43.98
S/.317.51
S/.200
S/.22,600
S/.35,369
0.50%
56.50%
Mes 114
S/.34.80
S/.4.80
S/.74.87
S/.79.67
-S/. 44.87
S/.321.35
S/.200
S/.22,800
S/.35796
0.50%
57.00%
Mes 115
S/.34.80
S/.4.80
S/.75.77
S/.80.57
-S/. 45.77
S/.325.20
S/.200
S/.23,000
S/.36,225
0.50%
57.50%
Mes 116
S/.34.80
S/.4.80
S/.76.67
S/.81.47
-S/. 46.67
S/.329.07
S/.200
S/.23,200
S/.36,656
0.50%
58.00%
Mes 117
S/.34.80
S/.4.80
S/.77.58
S/.82.38
-S/. 47.58
S/.332.95
S/.200
S/.23,400
S/.37.089
0.50%
58.50%
Mes 118
S/.34.80
S/.4.80
S/.78.49
S/.83.29
-S/. 48.49
S/.336.86
S/.200
S/.23,600
S/.37,524
0.50%
59.00%
Mes 119
S/.34.80
S/.4.80
S/.79.40
S/.84.20
-S/. 49.40
S/.340.78
S/.200
S/.23,800
S/.37,961
0.50%
59.50%
Mes 120
S/.34.80
S/.4.80
S/.80.32
S/.85.12
-S/.50.32
S/.344.72
S/.200
S/.24,000
S/.38,400
0.50%
60.00%
S/.4,176
S/. 1,334
S/. 329
S/.1,663
-S/.1,633
S/. 15,672
S/.24,000
Sub Total Comisión por flujo
Sub Total Comisión por saldo
Total Comisión Mixta
Diferencia flujo Mixta
Total valor futuro Comisión x saldo
Total de Aportes
Mes x mes: AFP
Comisión Saldo S/.
Comisión por Flujo S/.
Al Flujo
Al Saldo
Total
Mes 97
S/.34.80
S/.4.80
S/.60.26
Mes 98
S/.34.80
S/.4.80
Mes 99
S/.34.80
S/.4.80
Mes 100
S/.34.80
Mes 101 Mes 102
Comisión total por flujo
En este cuadro vemos, que en la comisión mixta la referente a la comisión por saldo suma S/. 3,651.00, pero este monto es el valor presente de cada uno de los montos parciales afectados mensualmente a mi saldo, de manera que son S/. 15,672.00 el monto que se afecta mi fondo de pensiones a futuro.(Columnas D y G). Los defensores de la comisión por saldo, argumentan que nuestro sueldo aumentará por la menor comisión por flujo que pagaríamos. Es cierto. Si solamente tomamos como referencia los descuentos en la Boleta de Pago, que es lo mismo decir, en la comisión por flujo, tanto en la actual como en la nueva, nuestro sueldo neto mensual se incrementará cada dos años, ya que el porcentaje de la comisión por flujo en la modalidad por saldo o mixta disminuiría así: AÑOS
ETAPAS
COMISIÓN
2013 - 2014
1era.
1.55%
2015 - 2016
2da.
1.23%
2017 - 2018
3era.
1.23%
2019 - 2020
4ta.
0.56%
2021 - 2022
5ta.
0.24%
2023
0.00%
Sí estas cifras las comparamos con el respectivo descuento en la comisión por flujo, encontraremos una diferencia a favor de la comisión mixta, veamos la columna B y C en el mes 01, que nos da una diferencia positiva de S/. 4.80 a favor de la remuneración neta, y al final del período mixto en el mes 120 resulta una diferencia a favor de S/. 30.80, o sea, después de 10 años mi remuneración neta se ha incrementado en S/. 30.00. O sea, que el neto de mi sueldo en la comisión mixta se incrementará mensualmente. Y, justamente en esta parte de la reforma, hay que detenernos para analizar fríamente las cifras, y comparar que si bien es cierto este porcentaje disminuye cada dos años, la base del cálculo de este porcentaje de comisión sube todos los meses como consecuencia de los aportes del 10% que hacemos cada mes y más aún con el incremento de la rentabilidad diaria, veamos:
22
R E V I S T A
C IENCIAS EMPRESARIALES
Cuáles son los beneficios de la actual comisión por flujo? Actualmente, y desde que se crearon las AFP en –junio de 1993, se aplica la comisión por flujo (sueldo o remuneración). En esta modalidad, mientras tengo trabajo formal y genero un sueldo en planilla, mi empleador está en la obligación de efectuar las retenciones y contribuciones de ley de mis ingresos mensuales y pagar a mi AFP. En tanto esto ocurre, mi Fondo de Pensiones nadie lo toca, es decir, es un intangible, solo puede ser usado ese dinero para gozarlo a través de mi pensión de jubilación, pensión de invalidez o pensión de sobrevivencia. Por otro lado, debemos considerar que cuando deje de aportar, normalmente, porque dejo de trabajar formalmente, mi Fondo de Pensiones sigue creciendo diariamente por la rentabilidad que genera las inversiones que mi AFP realiza en virtud del tipo de fondo en el cual esté inscrito. Es decir, estoy garantizando la intangibilidad de mi Fondo de Pensiones que es la razón principal por la que me afilié. Cuáles son los beneficios de la nueva comisión por saldo? La nueva modalidad de cobro de las comisiones denominada por Saldo o Mixta, que tiene carácter irrevocable, es decir, una vez que estoy en esta modalidad por ningún motivo puedo salir. De manera que la AFP me descontará mensualA
B
C
D
E
Mes por mes: AFP
Comisión por flujo S/.
Al Flujo
Al Saldo
Total
Mes 01
S/. 34.80
S/. 31.00
S/. 0.20
S/. 31.20
Mes 24
S/. 34.80
S/. 31.00
S/. 5.38
S/. 36.38
Mes 25
S/. 34.80
S/. 24.60
S/. 7.13
S/. 31.73
Mes 48
S/. 34.80
S/. 24.60
S/. 15.08
Mes 49
S/. 34.80
S/. 18.00
S/. 18.81
Mes 72
S/. 34.80
S/. 18.00
Mes 72
S/. 34.80
S/. 11.20
Mes 96
S/. 34.80
Mes 97 Mes 120
mente un porcentaje de mi flujo o sueldo y además –en forma paralela- me cargará automáticamente de mi saldo en mi fondo de pensiones un porcentaje en promedio del 1.20% anual, pero que la AFP lo cargará mensualmente con lo que financieramente a través de los cargos mensuales el monto anual se incrementa, por los pagos adelantados al período anual que me están cargando a mi saldo, cuyo saldo se construye con los aportes y rentabilidad generada a partir de Junio del 2013. Cuáles son los perjuicios de la actual comisión por flujo?
Ninguno.
Cuáles son los perjuicios de la nueva comisión por saldo? En analogía, con el caso anterior, debemos tener en cuenta nuestra prioridad, si esta es mi futura pensión, no me conviene ir a la modalidad mixta o saldo porque justamente es en esta modalidad que- tal como lo argumentáramos antes- se pierde la calidad de intangibilidad de mi fondo de pensiones, ya que la AFP me carga automáticamente todos los meses el monto correspondiente a la comisión por saldo en la modalidad mixta; aporte o no aporte esos meses. Si el período que estoy sin aportar se prolonga demasiado tiempo, es muy probable que el saldo que haya construido a partir de Junio del 2013 se agote. Con lo cual mi futura pensión se perjudicaría en esa proporción. Véase la columna D.
F
G
H
I
J
K
6%
Diferencia
Valor futuro de Comisión
Aporte Mensual
Aporte Acumulado
Saldo
Rentabilidad mensual
Rentabilidad acumulada
S/. 3.60
S/. 0.86
S/. 200
S/. 200
S/. 201
050%
0.50%
-S/. 1.58
S/. 23.07
S/. 200
S/. 4,800
S/. 5,376
050%
12.00%
S/. 3.08
S/. 30.58
S/. 200
S/. 5,000
S/. 5,625
050%
12.50%
S/. 39.68
-S/. 4.88
S/. 64.71
S/. 200
S/. 9,600
S/. 11,904
050%
24.00%
S/. 36.81
-S/. 2.01
S/. 80.73
S/. 200
S/. 9,800
S/. 12,201
050%
24.50%
S/. 30.19
S/. 48.19
-S/. 13.39
S/. 129.58
S/. 200
S/. 14,400
S/. 19,584
050%
36.00%
S/. 36.37
S/. 47.57
-S/. 12.77
S/. 156.10
S/. 200
S/. 14,600
S/. 19,929
050%
36.50%
S/. 11.20
S/. 51.86
S/. 63.06
-S/. 28.26
S/. 222.57
S/. 200
S/. 19,200
S/. 28,416
050%
48.00%
S/. 34.80
S/. 4.80
S/. 60.26
S/. 65.06
-S/. 30.26
S/. 258.62
S/. 200
S/. 19,400
S/. 28,809
050%
48.50%
S/. 34.80
S/. 4.80
S/. 80.32
S/. 85.12
-S/. 50.32
S/. 344.72
S/. 200
S/. 24,000
S/. 38,400
050%
60.00%
S/. 4,176
S/. 2,150
S/. 3,651
S/. 5,802
-S/. 1,633
S/. 15,672
S/. 24,000
Diferencia flujo Mixta
Total valor futuro Comisión x saldo
Total de Aportes
Comisión por Saldo
Comisión Sub Total Sub Total Total Cototal por Comisión Comisión misión flujo por flujo por saldo Mixta
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Se argumenta que en la comisión por saldo las AFP están obligadas a ser más eficientes en sus inversiones para obtener mayor rentabilidad y cobrar más comisiones. No es cierto ese argumento. Las AFP desde que nacieron tienen por objetivo generar mayores ganancias minimizando el riesgo de las inversiones del fondo de pensiones de sus afiliados, justamente porque uno de los argumentos de venta para atraer a nuevos afiliados es la mayor rentabilidad generada y que trataría de proyectar y repetir en el futuro. Eso ha sucedido durante los 20 años que tiene vigencia el SPP. Este argumento, se cae, con la definición de los conceptos de rentabilidad (Es la capacidad de producir o generar un beneficio adicional sobre la inversión o esfuerzo realizado, que en este caso es el aporte del 10% mensual), mientras que saldo (es la suma de los aportes mensuales y la rentabilidad), con esto, si mi sueldo es S/. 1,000.00 mensuales y mi aporte es el 10% = S/. 100.00. Entonces tenemos: A
B
C
D
E
ESCENARIOS
ÍTEM APORTE
1
2
3
100
100
100
RENTABILIDAD
10
10
-10
SALDO
110
110
90
Genera rentabilidad
No genera rentabilidad
Pierde el fondo
La norma de la Reforma del SPP no menciona que el descuento de las comisiones en la modalidad por saldo o mixta se efectúe de la rentabilidad generada por la inversión del fondo de pensiones. Menciona que la comisión se descuente del “SALDO”, y como hemos podido apreciar en cualquiera de los escenarios posibles el saldo varía y es en función de este monto que la AFP realiza el descuento de la comisión. Demostrado entonces que la comisión por saldo no está en función de la rentabilidad misma, que cuando esta no existe no debería cargarse la comisión y menos aun cuando mi fondo pierde. Sin embargo, en cualquier caso la AFP siempre cobra la comisión, porque justamente aplica la comisión al saldo. Veamos: La columna D se calcula en función de la columna J.
F
G
H
I
J
K
6%
Diferencia
Valor futuro de Comisión
Aporte Mensual
Aporte Acumulado
Saldo
Rentabilidad mensual
Rentabilidad acumulada
Comisión por Saldo
Mes por mes: AFP
Comisión por flujo S/.
Al Flujo
Al Saldo
Total
Mes 01
S/. 34.80
S/. 31.00
S/. 0.20
S/. 31.20
S/. 3.60
S/. 0.86
S/. 200
S/. 200
S/. 201
050%
0.50%
Mes 24
S/. 34.80
S/. 31.00
S/. 5.38
S/. 36.38
-S/. 1.58
S/. 23.07
S/. 200
S/. 4,800
S/. 5,376
050%
12.00%
Mes 25
S/. 34.80
S/. 24.60
S/. 7.13
S/. 31.73
S/. 3.08
S/. 30.58
S/. 200
S/. 5,000
S/. 5,625
050%
12.50%
Mes 48
S/. 34.80
S/. 24.60
S/. 15.08
S/. 39.68
-S/. 4.88
S/. 64.71
S/. 200
S/. 9,600
S/. 11,904
050%
24.00%
Mes 49
S/. 34.80
S/. 18.00
S/. 18.81
S/. 36.81
-S/. 2.01
S/. 80.73
S/. 200
S/. 9,800
S/. 12,201
050%
24.50%
Mes 72
S/. 34.80
S/. 18.00
S/. 30.19
S/. 48.19
-S/. 13.39
S/. 129.58
S/. 200
S/. 14,400
S/. 19,584
050%
36.00%
Mes 72
S/. 34.80
S/. 11.20
S/. 36.37
S/. 47.57
-S/. 12.77
S/. 156.10
S/. 200
S/. 14,600
S/. 19,929
050%
36.50%
Mes 96
S/. 34.80
S/. 11.20
S/. 51.86
S/. 63.06
-S/. 28.26
S/. 222.57
S/. 200
S/. 19,200
S/. 28,416
050%
48.00%
Mes 97
S/. 34.80
S/. 4.80
S/. 60.26
S/. 65.06
-S/. 30.26
S/. 258.62
S/. 200
S/. 19,400
S/. 28,809
050%
48.50%
Mes 120
S/. 34.80
S/. 4.80
S/. 80.32
S/. 85.12
-S/. 50.32
S/. 344.72
S/. 200
S/. 24,000
S/. 38,400
050%
60.00%
S/. 4,176
S/. 2,150
S/. 3,651
S/. 5,802
-S/. 1,633
S/. 15,672
S/. 24,000
Diferencia flujo Mixta
Total valor futuro Comisión x saldo
Total de Aportes
Comisión Sub Total Sub Total Total Cototal por Comisión Comisión misión flujo por flujo por saldo Mixta
Se argumenta en contra de la comisión por flujo que actualmente pagamos por adelantado de nuestro sueldo por la administración futura de nuestros aportes.
Se dice esto como un argumento en contra de esta modalidad. Sin embargo, veremos que esto es cierto y es justo, pues yo le estoy entregando
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R E V I S T A
C IENCIAS EMPRESARIALES
cada mes a mi AFP el 10% de mi sueldo, o sea el aporte mensual del 10 % de mi sueldo, para que lo administre hasta que me jubile, puede ser en 40, 30, 20, 10 o 5 años. Porque cuando ya no trabajo formalmente, al no generar boleta de sueldo, no hay descuentos ni retenciones a la AFP, pero mis aportes que hice hasta la fecha siguen en mi fondo y este fondo es invertido obligatoriamente todos los días por mi AFP. Haciendo que mi fondo crez-
ca por la rentabilidad generada diariamente. Por otro lado, no existe ningún perjuicio o desventaja quedarme en la actual modalidad por flujo, a menos que priorice mi sueldo actual en perjuicio de mi pensión futura en cuyo caso me conviene ir a la comisión por saldo o mixta para que mi sueldo neto se incremente cada dos años, en la proporción que disminuye el porcentaje en la parte de la comisión por flujo de la comisión mixta o saldo.
AÑOS
ETAPAS
COMISIÓN
2013 - 2014
1era.
1.55%
2015 - 2016
2da.
1.23%
2017 - 2018
3era.
1.23%
2019 - 2020
4ta.
0.56%
2021 - 2022
5ta.
0.24%
2023
A
B
0.00%
C
D
E
En la comisión por saldo, cuál es el verdadero impacto negativo que se le ocasiona a mi fondo de pensiones? Si revisamos el siguiente cuadro vemos que en este caso y al cabo de los diez años que dura la comisión mixta en la modalidad por saldo, la columna D indica que son S/. 3,651.00 los que me han cargado durante este período de mi Fondo de Pensiones, sin embargo, no es ese el verdadero impacto negativo a mi fondo de pensiones. Pues este monto es el valor presente total de los cargos mensuales, cuyos montos si los llevamos a valor futuro a los 65 años que me jubilo con una rentabilidad muy conservadora del 6% promedio anual obtendremos un monto de S/. 15,672.00 que es el total de la columna G, siendo este el verdadero impacto negativo que se le ocasionaría a mi fondo de pensiones, por lo que mi futura pensión disminuiría en la proporción de pensión financiada por este fondo.
F
G
H
I
J
K
6%
Diferencia
Valor futuro de Comisión
Aporte Mensual
Aporte Acumulado
Saldo
Rentabilidad mensual
Rentabilidad acumulada
Comisión por Saldo
Mes por mes: AFP
Comisión por flujo S/.
Al Flujo
Al Saldo
Total
Mes 01
S/. 34.80
S/. 31.00
S/. 0.20
S/. 31.20
S/. 3.60
S/. 0.86
S/. 200
S/. 200
S/. 201
050%
0.50%
Mes 24
S/. 34.80
S/. 31.00
S/. 5.38
S/. 36.38
-S/. 1.58
S/. 23.07
S/. 200
S/. 4,800
S/. 5,376
050%
12.00%
Mes 25
S/. 34.80
S/. 24.60
S/. 7.13
S/. 31.73
S/. 3.08
S/. 30.58
S/. 200
S/. 5,000
S/. 5,625
050%
12.50%
Mes 48
S/. 34.80
S/. 24.60
S/. 15.08
S/. 39.68
-S/. 4.88
S/. 64.71
S/. 200
S/. 9,600
S/. 11,904
050%
24.00%
Mes 49
S/. 34.80
S/. 18.00
S/. 18.81
S/. 36.81
-S/. 2.01
S/. 80.73
S/. 200
S/. 9,800
S/. 12,201
050%
24.50%
Mes 72
S/. 34.80
S/. 18.00
S/. 30.19
S/. 48.19
-S/. 13.39
S/. 129.58
S/. 200
S/. 14,400
S/. 19,584
050%
36.00%
Mes 72
S/. 34.80
S/. 11.20
S/. 36.37
S/. 47.57
-S/. 12.77
S/. 156.10
S/. 200
S/. 14,600
S/. 19,929
050%
36.50%
Mes 96
S/. 34.80
S/. 11.20
S/. 51.86
S/. 63.06
-S/. 28.26
S/. 222.57
S/. 200
S/. 19,200
S/. 28,416
050%
48.00%
Mes 97
S/. 34.80
S/. 4.80
S/. 60.26
S/. 65.06
-S/. 30.26
S/. 258.62
S/. 200
S/. 19,400
S/. 28,809
050%
48.50%
Mes 120
S/. 34.80
S/. 4.80
S/. 80.32
S/. 85.12
-S/. 50.32
S/. 344.72
S/. 200
S/. 24,000
S/. 38,400
050%
60.00%
S/. 4,176
S/. 2,150
S/. 3,651
S/. 5,802
-S/. 1,633
S/. 15,672
S/. 24,000
Diferencia flujo Mixta
Total valor futuro Comisión x saldo
Total de Aportes
Comisión Sub Total Sub Total Total Cototal por Comisión Comisión misión flujo por flujo por saldo Mixta
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Feliz Cumpleaños... JULIO
02 Vasquez Peltroche Wilder Glicerio
04 Rubio Senmache Dora Fiorella 06 Gastelo Benavides Mery Lucy 06 Reyes Tassara María Luisa 09 Zapata Ruiz Francisca Cristina 10 Cisneros Torres Darwin Luis 10 Herrera Piscoya Jhonatan Robert 10 Juscamaita Lozada Ana Cristina 10 Ramirez Namuche Hector Segundo 11 Barandiarán Sono César Augusto 14 Baca Gonzales Maritza Victoria 14 Centurión Rios Ana María 14 Guevara Cajan Betty Mariela 15 Estela Aliaga Raquel 17 Buendía Fernández Juan Manuel 18 Orrego Villegas Grover Jonathan 19 Celis Novoa Nancy Liliana 21 Castañeda Vásquez Yasmy Fiorella 24 Saldaña Montenegro Alexander 25 Barrantes Huiman Pamela María 25 Leonardo Leyva Danina Magaly 25 Ocas Bardales Santiago 28 Damián Torres Inés Mariela 28 Delgado Macines Roberto Ivan 28 Díaz Vargas Itala Ivon 28 Narvaez Riva Danny Raquel 30 Samillán Moreno Humberto A. 31 Fernández Saavedra Rosa Aurora 31 Lazo Ramos Judith Lorena 31 Roncal Díaz César Wilbert
AGOSTO
01 Llaja Zelada Carlos Alberto 01 López Ñañez Delcy Rosario 01 Sandoval Caicedo José Hector 02 Medina Carlos Alejandro 03 Maldonado Zamora Euler 03 Silva Fernández Karla Noedith 04 Baca Guerrero Segundo Adriano 05 Chancafe Baca Kiara Medaly 05 Chapoñan Torres Johnny A. 05 Peña Lozano Danitza del Pilar 06 Cubas Calderón Karina Bernarda 06 Tuesta Bardales Segundo Eloy 09 Castañeda Gonzáles Jaime L. 09 Sánchez Cubas Magali Jackeline 10 Farfan Oliva Linda Elena 11 Sandoval Caicedo José Hector 12 Vasquez Cedeño Milton Omar 13 Guerrero Vilchez Ricardo Antonio 13 López Otoya Julio César 14 Calderón Pasco José Luis 14 López Godeau César Augusto 15 Perez Arboleda Pedro Antonio 17 Díaz Cardoza José Mariano 17 Inga Bustamante Miguel 17 Rojas Mundaca Adriana Lucero 18 Huaman Alvarado Nilda Milagros 18 Miranda Castillo Robert Alfonso 18 Villena Paraizamán Yéssica María 19 Gonzáles Caicedo Humberto Majin 19 Herrera Westter Diana Giselle 21 Delgado Ayala Isaac Federico R E V I S T A
C IENCIAS EMPRESARIALES
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21 Rodriguez Medina Patricia S. 23 Burga Tarrillo Richar Jeiner 23 Espinoza Ureta Rodolfo Víctor 24 Atoche Pacherres Jorge Hernán 25 Terrones Rivasplata Ana Bertha 25 Torres Miranda Victor Javier 26 Nieto Lazo Wilfredo Junior 27 Pérez Zarria Luis Fernando 27 Saavedra Gonzáles Elisa Elizabeth 27 Silva Guerra Oscar Anibal 28 Bravo Chinchay Fanny Esmilda 28 Montenegro Cubas Ruth Justina 29 Vargas Tocto Yamil Ivan 30 Bautista Alzamora Elbis Willian 31 Arrunategui Muñoz Horacio O. 31 Checa Depaz Oscar Manuel 31 Mendoza Rosado Hugo Eduardo 31 Pinedo Deza Kristhian Marion
SETIEMBRE 01 Colter Apaza Guadalupe Rocío 01 Chumpen Arenas Vanesa 01 Robles Ramos Joel Martín 01 Sánchez Zelada Roxana Karina 02 Díaz Figueroa Patricia Mónica 02 Bocanegra Carrasco Jessica C. 02 Pacheco Otoya Julissa Affdaly 02 Rentería Alvarado Hellen Eleamne 05 Oña Capra Patricia Yandhira 05 Zambrano Fernández Ricardo 06 Sandoval Castillo Rosa Gregoria 07 Colonia Huaman Gabriela Elizabeth 07 Esquen Sialer Victor Arturo 07 Reque Barrios María Armandina 07 Serrano Ramos Renatto Miguel 08 Mendizabal Mendoza Martha G N. 10 Ugaz Velasquez Fátima Violeta 11 Arroyo Tena Clara Mercedes 11 Baldera Chapoñán José del Carmen 11 Olaya Silva Yéssica Paola 14 Caicedo Deggola Benito Esteban 14 Huaygua Servan Segundo Enrique 14 Montoya Bances Robert Erick 14 Vidarte Gonzales Bertha Mercedes 15 Bautista Reyes Elena Irene 15 Vega Vega Lita Liset 16 Llatas Rivas Angel Eduardo 17 Merino Nuñez Mirko 18 Delgado Wong Sofía Irene 19 Fernández Guevara Moises 19 Tello Vasquez Teresa de Jesús 19 Oliden Díaz Blanca 20 Calero Nuñez Veronica Haydeé 20 Paucar Cevallos Merly Yovani 20 Saavedra Ramos Dante 21 Campos Hurtado Rosalva Esperanza 21 Efio Garcia Juan José 22 Buenaño Purisaca Shirley Pamela 22 Cueva Sampen Luis Armando 22 Iza Mayorga Roberto Frank 23 Coronel Oliva Magda Elizabeth 23 Huancas Chinchay Julio 23 Paz Leyva Yovanna Iraida 23 Tapia Vega Rosa Elena 23 Torres Santoyo Jorge Raúl
23 Vigo Bardales Sara Elena 23 Becerra Santa Cruz José Humberto 24 Arriola Castillo José Mercedes 25 Mestanza Ruiz Flor Eugenia 25 Torres Perez Julio Gerardo 25 Vilchez Angeldones María Elena 26 Montero Ugaz Edwin Milton 27 Pastor Quintanilla Angiella Ivette 28 Romero Robles Juan Carlos 29 Pretel Gonzales Alfredo Uriel 30 Cruzado Cozman Emilio Luis
OCTUBRE 01 Risco Vera Marco Antonio 02 Maticorena Rivadeneyra Paola 02 Pérez Toro Carmen 03 Granados Santamaría Jorge Luís 04 Aquino Sandoval Lily del Pilar 04 Chavez Bazan Claudia 04 Paz Villanueva José Francisco 04 Tuesta Bazan Leonidas 05 Parraguez Carrasco Marcos Benito 05 Salazar Mas Rosa Aquila 05 Zapata Carnaque Esperanza Marlene 06 López Llacsahuanga Carmen E. 06 Romero Bracamonte Rosa del Carmen 06 Saldaña Vásquez Grimanesa 07 Quispe Díaz Alfredo Michel 09 Arbaiza Cubas Betty 09 Mendoza Eneque Diana Margot 09 Mejía Estupiñán Jorge Enrique 10 Casas Urdiales Hipolito 10 Córdova Fernández Leonardo 10 Estrada Lavalle Erika Morgaana 10 Pacheco Gonzáles Ida Blanca 10 Servan Alvarado Segundo Angel 10 Suarez Arevalo Nancy Elizabeth 10 Tejada Sánchez Carlos Enrique 12 Vargas Yarrin Oscar Duber 13 Gonzáles Hernández María 13 Bautista Timoteo Marco Martín 14 Alcántara Villar Edgardo Pavél 14 Bravo Hermoza Roberto Edgar 14 Cumpa Isique José Eduardo 15 Farroñay Vilela David Reynaldo 16 Barrueto Aguinaga Percy Ricardo 16 Prado Chonon Giovanni 17 Samamé Castillo Juan Carlos G P A M. 18 Vigo Villegas Iván Eduardo 19 Quezada Reyes Beder Francis 20 Montenegro Gonzáles Lissette . 20 Monteza Gonzáles Heysen Yohana 21 Sánchez Cieza Manuel 22 Luna Ramirez Juan Manuel 22 Rivadeneyra Horna Karina 23 De La Torre Pretel Melquiades A 25 Carpio Merino Percy 25 Vilchez Fernández Yvonne Doraliza 26 Marrufo Fernández José Darío 27 Echeverría Jara José Foción 27 Silva García Wilder Humberto 29 Cubas Chunga Milagros Jacqueline 29 Torres Suarez Roxana Jackeline 30 Gayoso Castillo Edgar Michael 31 Orrego Mori Christian Alfredo
COLEGIO DE LICENCIADOS EN ADMINISTRACIÓN CORLAD - LAMBAYEQUE
Requisitos de Colegiatura Solicitud original y dos copias Ficha original y 02 copias 03 Copias legqalizadas del titulo profesional 03 Copias legalizadas del Bachillerato 03 Copias legalizadas del DNI
03 Fotos Tamaño carnet a color 04 Fotos tamaño pasaporte a color 03 Certificados de Estudios Universitarios Simples Costo de Inscripción S/. 450.00 Costo Mensual S/. 10.00