Manual impresos oficiales sage murano by Joan Muntó Cuscullola

Impresos Oficiales T.ComĂşn Sage Murano

Impresos Oficiales Sage Murano Índice del Manual Índice del Manual ......................................................................................................................................... 2 INTRODUCCIÓN A LOS IMPRESOS OFICIALES ............................................................................................... 4 1. ¿QUÉ SON LOS IMPRESOS OFICIALES? ................................................................................................ 4 2. GESTIÓN DEL IVA ................................................................................................................................. 4 3. MODELOS ANUALES............................................................................................................................. 7 3.1.- Modelo 347 ............................................................................................................................ 7 3.2.- Modelo 349 ............................................................................................................................ 9 3.3.- Modelo 390 ............................................................................................................................ 9 3.4.- Modelo 392 .......................................................................................................................... 10 3.5.- Modelo 180 .......................................................................................................................... 11 CONFIGURACION DE LA EMPRESA ............................................................................................................. 12 1. CONFIGURACIÓN DE LA EMPRESA..................................................................................................... 12 2. PERSONAS Y ENTIDADES .................................................................................................................... 13 3. MODELOS A PRESENTAR .................................................................................................................... 16 3.1.- Mantenimiento de modelos a presentar ............................................................................. 16 4. VISOR DE CARGOS.............................................................................................................................. 20 4.1.- Mantenimiento de personas ................................................................................................ 22 4.2.- Mantenimiento del histórico de cargos y firmas ................................................................. 23 4.3.- Dar de alta un socio ............................................................................................................. 26 GESTIÓN DE IMPRESOS OFICIALES ............................................................................................................. 29 1. PREPARACIÓN DE LIQUIDACIONES .................................................................................................... 29 1.1.- Preparación de liquidaciones ............................................................................................... 29 1.2.- Acumulación de liquidaciones ............................................................................................. 36 1.3.- Modificación de liquidaciones ............................................................................................. 39 1.4.- Gestión de Impresos Oficiales .............................................................................................. 39 1.4.1.- Modelo 115 .................................................................................................................. 40 1.4.2.- Modelo 303 .................................................................................................................. 46 1.4.3.- Modelo 310 .................................................................................................................. 58 1.4.4.- Modelo 340 .................................................................................................................. 58 1.4.5.- Modelo 370 .................................................................................................................. 73 1.4.6.- Modelo 130 .................................................................................................................. 74 1.4.7.- Modelo 131 .................................................................................................................. 78 1.4.8.- Modelo 349 .................................................................................................................. 79 2. PRESENTACIÓN DE LIQUIDACIONES .................................................................................................. 81 3. DECLARACIONES CENSALES ............................................................................................................... 90 3.1.- Modelo 036 .......................................................................................................................... 90 3.2.- Modelo 037 .......................................................................................................................... 95 3.3.- Declaraciones censales ........................................................................................................ 99 3.4.- Causas de presentación y sus opciones ............................................................................. 101 3.4.1.- Alta ............................................................................................................................. 101 3.4.2.- Modificación ............................................................................................................... 102 3.4.3.- Baja ............................................................................................................................. 103 3.5.- Mantenimientos y consideraciones ................................................................................... 104 3.5.1.- Lista declaraciones censales ....................................................................................... 104 3.5.2.- Declaración ................................................................................................................. 105

Impresos Oficiales Sage Murano 3.5.3.- Identificación .............................................................................................................. 107 3.5.4.- Representantes .......................................................................................................... 112 3.5.5.- Actividades ................................................................................................................. 114 3.5.6.- Gran empresa y Administraciones públicas ............................................................... 116 3.5.7.- IVA .............................................................................................................................. 117 3.5.8.- IRPF, IS e IRNR ............................................................................................................ 119 3.5.9.- Régimen fiscal especial .............................................................................................. 120 3.5.10.- Retenciones .............................................................................................................. 121 3.5.11.- Otros impuestos ....................................................................................................... 121 3.5.12.- Régimen especial comercio intracomunitario.......................................................... 122 3.5.13.- Socios ....................................................................................................................... 123 3.6.- Presentación de liquidaciones ........................................................................................... 125 3.7.- Accesos, Soporte legal, Ayuda, Trámites ........................................................................... 125 4. CALENDARIO DE OBLIGACIONES ..................................................................................................... 126 4.1.- Definición parámetros generales ....................................................................................... 127 4.3.- Principales características sin gestión de tareas ................................................................ 129 4.4.- Enlace calendario de obligaciones – Presentación de modelos ......................................... 130 5. INFORMES ........................................................................................................................................ 132 6. INTRASTAT ....................................................................................................................................... 134 6.1.- Requerimientos mínimos ................................................................................................... 134 6.1.1.- Mantenimiento de proveedores ................................................................................ 134 6.1.2.- Mantenimiento de clientes ........................................................................................ 136 6.1.3.- Mantenimiento de artículos ....................................................................................... 137 6.2.- Generación Intrastat .......................................................................................................... 138 6.2.1.- Acumulación Intrastat ................................................................................................ 138 6.2.2.- Generación Intrastat .................................................................................................. 140 MODELOS ANUALES ................................................................................................................................. 142 1. MODELO 180 ................................................................................................................................... 142 1.1.- Perceptores con representante ......................................................................................... 142 1.2.- Nuevos módulos de impresión / validación ....................................................................... 143 2. MODELO 347 ................................................................................................................................... 144 2.1.- Parámetros legales ............................................................................................................. 144 2.2.- Dar de alta el modelo desde modelos a presentar ............................................................ 145 2.3.- Pedir el modelo en la aplicación ........................................................................................ 146 2.4.- Importes en metálico ......................................................................................................... 150 2.5.- Anexo mantenimiento de inmuebles ................................................................................. 153 2.6.- NIFs .................................................................................................................................... 156 2.7.- Representante.................................................................................................................... 157 2.8.- Cómo pedir el borrador ..................................................................................................... 157 2.9.- Cómo pedir la circular ........................................................................................................ 157 2.10.- Impresión oficial ............................................................................................................... 158 2.11.- Cómo entrar movimientos en contabilidad con importes en metálico ........................... 158 3. MODELOS 390-392 .......................................................................................................................... 160 3.1.- Nuevas casillas para los tipos 8 y 18 .................................................................................. 160 3.2.- Tratamiento agencias de viajes .......................................................................................... 161 3.3.- Nuevos módulos de impresión / validación ....................................................................... 162 3.4.- Impresión de informativas 2010 ........................................................................................ 163

Impresos Oficiales Sage Murano INTRODUCCIÓN A LOS IMPRESOS OFICIALES 1. ¿QUÉ SON LOS IMPRESOS OFICIALES? Se conoce por impresos oficiales aquellos modelos o formularios a través de los cuales las empresas realizan su correspondiente gestión fiscal, es decir, el pago de impuestos a los diferentes organismos en función del tipo de empresa que se trate, tamaño de la misma, régimen de la empresa, etc.… Así pues, los impresos oficiales nos servirán para poder realizar el pago de dichos impuestos a la agencia tributaria. Veremos que existen diferentes modelos de impresos en función de la naturaleza del impuesto que deban reflejar; así tendremos modelos relacionados con el impuesto del I.V.A., modelos relacionados con el pago fraccionado de I.R.P.F., modelos que reflejaran el pago de los arrendamientos de la empresa, las operaciones con países de la C.E.E., etc. A continuación vamos a ir agrupando los impuestos en función de la naturaleza de cada uno de ellos y relacionaremos los modelos existentes para la presentación de los mismos.

2. GESTIÓN DEL IVA El I.V.A. es un impuesto de naturaleza indirecta porque grava una manifestación indirecta de la capacidad económica, concretamente el consumo de bienes y servicios. Grava tres clases de operaciones distintas: Entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas por empresarios y profesionales. Adquisiciones intracomunitarias de bienes (entre países miembros de la UE) realizadas por empresarios, profesionales y en algún casos realizadas por particulares. Importaciones de bienes (cualquiera quien sea que las realice). En la aplicación de este impuesto por parte de los empresarios o profesionales se pueden distinguir dos partes claramente diferenciadas: Por sus ventas o prestaciones de servicios repercuten, es decir, cobran a los compradores las cuotas de I.V.A. que correspondan, con obligación de ingresarlas posteriormente en la agencia tributaria. Por sus adquisiciones o compras, soportan, es decir, han pagado cuotas de I.V.A. que

Impresos Oficiales Sage Murano tienen derecho a deducirse en sus declaraciones-liquidaciones periódicas. En cada declaración se declara el I.V.A. repercutido (o devengado) a los clientes, restando de éste, el soportado (o deducible) en las compras y adquisiciones a los proveedores, pudiendo ser el resultado final tanto positivo como negativo. Si el resultado es positivo debe ingresarse en la agencia tributaria. Si por el contrario el resultado es negativo, con carácter general se compensa en las declaraciones-liquidaciones siguientes. Solo si al final del ejercicio, en la última declaración presentada, el resultado es negativo, se puede solicitar la devolución o bien seguir compensando los saldos negativos en las liquidaciones del ejercicio siguiente. Todas las operaciones realizadas por un sujeto pasivo han de quedar anotadas en los correspondientes Libros Registro específicos de I.V.A, debiendo dicho sujeto pasivo presentar una declaración-liquidación única en cada período de liquidación comprensiva de todas sus actividades realizadas, cualquiera que sea el régimen de tributación de aquéllas y el lugar donde se realicen. Con carácter general, todos los sujetos pasivos presentarán declaracionesliquidaciones trimestrales, salvo los inscritos en el Registro de Exportadores y Otros Operadores Económicos, además de las Grandes Empresas, que presentarán liquidaciones-declaraciones mensuales. A efectos de este impuesto, tienen la condición de Grandes Empresas los siguientes sujetos pasivos: Aquellos cuyo volumen de operaciones, calculado conforme a lo dispuesto en la Ley del Impuesto hubiese excedido durante el año natural inmediato anterior de 6.010.121,04 Aquellos que hubiesen efectuado la adquisición de la totalidad o parte de un patrimonio empresarial o profesional, cuando la suma de su volumen de operaciones del año natural inmediatamente anterior y la del volumen de operaciones que hubiese efectuado en el mismo período el transmitente de dicho patrimonio mediante la utilización del patrimonio transmitido hubiese excedido de 6.010.121,04

Reforma del Reglamento General Aplicación Tributos y del Reglamento de IVA Adaptación de la aplicación para adecuarse a las necesidades informativas derivadas de la siguiente normativa:

Impresos Oficiales Sage Murano ORDEN EHA/3786/2008, de 29 de diciembre, por la que se aprueban el modelo 303 Impuesto sobre el Valor Añadido, Autoliquidación, y el modelo 308 Impuesto sobre el Valor Añadido, solicitud de devolución: Recargo de equivalencia, artículo 30 bis del Reglamento del IVA y sujetos pasivos ocasionales y se modifican los Anexos I y II de la Orden EHA/3434/2007, de 23 de noviembre, por la que se aprueban los modelos 322 de autoliquidación mensual, modelo individual, y 353 de autoliquidación mensual, modelo agregado, así como otra normativa tributaria. Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos. Real Decreto 2126/2008, de 26 de diciembre, por el que se modifican el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre, así como el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio. En esta nueva normativa legal se desarrolla, básicamente, el nuevo Régimen de devolución de IVA y los nuevos libros registros de presentación telemática, obligatorios para las entidades que se acojan al nuevo régimen en el ejercicio 2009 y para el resto de entidades obligadas a la presentación telemática de liquidaciones o declaraciones de IVA, IRPF o IS, a partir del ejercicio 2010, y el desarrollo del nuevo modelo 303 que sustituye los actuales modelos de IVA (300, 320, 330 y 332).

Reforma del Reglamento General Aplicación Tributos y del Reglamento de IVA Reforma del Reglamento General Aplicación Tributos y del Reglamento de IVA. Modelo 340 Se activa el modelo 340 de Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro. Modelo telemático obligatorio en 2009 para las empresas acogidas al régimen de devolución mensual y, en principio, para todas las obligadas a presentar telemáticamente el modelo de IVA, IRPF o IS (todas las S.A. y S.L.) a partir del ejercicio 2010.

Impresos Oficiales Sage Murano Nuevos Tipos de IVA Se adapta la aplicación para incorporar los nuevos tipos de IVA, Reducido (8%) y General (18%), vigentes a partir del tercer trimestre (séptimo mes).

3. MODELOS ANUALES 3.1.- Modelo 347 Declaración anual de operaciones con terceros (mod. 347). El modelo 347 debe presentarlo todo empresario o profesional que realice compras y/o ventas con terceras personas por valor de más de 3.005,06 euros anuales o de 300,50 euros en caso de realizar pagos por mediación. La declaración tiene carácter anual y contiene una hoja resumen y hojas interiores con los desgloses siguientes clasificados por tipo de operación: Compras (adquisiciones de bienes y servicios superiores a 3.005, 06 euros). Ventas (entregas de bienes y prestación de servicios superiores a 3.005,06 euros). Hoja anexo: cuando en la clave “Ventas” consten arrendamientos de locales de negocio, los arrendadores deberán cumplimentar los datos requeridos. Pagos por mediación superiores a 300,50 euros. Compras, adquisiciones efectuadas al margen de cualquier actividad empresarial o profesional por entidades públicas, superiores a 3.005,06 euros. Subvenciones, auxilios y ayudas satisfechas por las administraciones públicas superiores a 3.005,06 euros. No se incluirán en ningún caso las siguientes operaciones:

Aquellas operaciones realizadas al margen de la actividad empresarial o profesional del obligado tributario.

Impresos Oficiales Sage Murano Aquellas que hayan supuesto entregas de bienes o prestaciones de servicios por las que los obligados tributarios no debieron expedir o entregar factura, consignando los datos de identificación del destinatario, o no debieron firmar el recibo por el adquiriente en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca del IVA. Las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes o servicios efectuados a título gratuito, no sujetas o exentas de IVA. Los arrendamientos de bienes exentos del IVA realizados por personas físicas o entidades sin personalidad al margen de cualquier otra actividad empresarial o profesional. Las adquisiciones de efectos timbrados o estancados y signos de franqueo, excepto los que tengan la consideración de objetos de colección según lo dispuesto en la normativa reguladora del Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección del IVA. Las operaciones realizadas por las entidades o establecimientos de carácter social a que se refiere el artículo 20.3 de la Ley 37/1992 del IVA y que correspondan al sector de su actividad cuyas entregas de bienes y prestaciones de servicios estén exentos de dicho impuesto. Las importaciones y exportaciones de mercancías, así como las operaciones realizadas directamente desde o para un establecimiento permanente del declarante fuera del territorio español, salvo que tenga su sede en España, y la persona o entidad con quien se realice la operación actúe desde un establecimiento situado en territorio español. Tampoco se declaran las entregas y adquisiciones de bienes que supongan envíos entre el territorio peninsular español o las Islas Baleares y las Islas Canarias, Ceuta y Melilla. En general, todas aquellas operaciones respecto de las que exista una obligación de suministro de información periódica a la Administración tributaria estatal a través de declaraciones específicas diferentes al modelo 347. El modelo 347 puede presentarse en papel, en soporte telemático o en soporte directamente legible por ordenador (en cinta o disquete). Será obligatoria la presentación en soporte magnético cuando la declaración contenga más de 25 declarados. En este caso la presentación puede ser individual o colectiva. En cuanto al plazo de presentación del modelo 347, será durante el mes de marzo del año natural siguiente al que se refiere la declaración.

Impresos Oficiales Sage Murano 3.2.- Modelo 349 Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. El modelo 349 debe presentarlo todo empresario o profesional que realice entregas o adquisiciones intracomunitarias de bienes, cualquiera que sea el régimen de tributación que tenga en el IVA. La declaración no se presentará en los períodos trimestrales en los que no se hayan realizado estas operaciones. Podrán presentar declaración anual quienes hubiesen realizado entregas intracomunitarias por importe inferior a 7.813,16 euros en el año anterior, siempre que su volumen de operaciones no supere los 27.346,05 euros. El modelo contiene una hoja resumen y hojas interiores correspondientes a entregas comunitarias exentas, a adquisiciones intracomunitarias sujetas y a rectificaciones que afectan a unas y a otras. Puede presentarse en papel, en soporte telemático o en soporte directamente legible por ordenador (en cinta o disquete). En este caso la presentación puede ser individual o colectiva. El modelo se presentará en el plazo de los 20 días naturales del mes siguiente al período trimestral, excepto el del último trimestre del año, que deberá presentarse durante los 30 primeros días naturales del mes de Enero. Esta periodicidad es independiente del período de liquidación a efectos de IVA. Si la declaración está referida al período correspondiente al año natural, el período de presentación de dicho modelo será durante los 30 primeros días naturales del mes de Enero siguiente.

3.3.- Modelo 390 La declaración modelo 390 es la declaración-resumen anual de todas las liquidaciones, bien trimestrales, bien mensuales, que se hayan presentado durante el ejercicio. Quiénes están obligados a presentar el modelo 390

Impresos Oficiales Sage Murano La declaración-resumen anual debe ser presentada por todos aquellos sujetos pasivos del IVA que tengan la obligación de presentar declaraciones periódicas por este impuesto, independientemente de que sean trimestrales o mensuales. Por lo tanto, no debe ser presentada por los sujetos pasivos del impuesto que ejerzan exclusivamente actividades sometidas a régimen especial de agricultura, ganadería y pesca o recargo de equivalencia. Lugar y Plazo de Presentación El lugar de presentación estará en función del resultado arrojado por la última declaración-liquidación del ejercicio a la cual acompaña la declaración-resumen anual. Así, si la última declaración-liquidación es a ingresar, podrán presentarse en cualquier entidad colaboradora de la provincia donde radique el domicilio fiscal del sujeto pasivo, siempre que disponga de etiquetas identificativas; también podrá presentarse en la entidad que preste el servicio de caja en la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo. Si la última declaración-liquidación fuese a «compensar» o «sin actividad», se presentará en la Dependencia o Sección de Gestión Tributaria de la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo. Si el resultado es «a devolver», se presentará en la entidad colaboradora donde se desee obtener la devolución, salvo el modelo 330 (Registro de Exportadores y Otros Operadores Económicos) que lo presentarán en la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo. El plazo de presentación coincide con el existente para cada liquidación que acompaña al modelo 390.

3.4.- Modelo 392 La declaración modelo 392 es la declaración-resumen anual de todas las liquidaciones, bien trimestrales, bien mensuales, que se hayan presentado durante el ejercicio. Quienes están obligados a presentar el modelo 392 La declaración-resumen anual debe ser presentada por las consideradas Grandes Empresas, que tengan la obligación de presentar declaraciones periódicas por este impuesto, independientemente de que sean trimestrales o mensuales. Por lo tanto, no debe ser presentada por los sujetos pasivos del impuesto que ejerzan exclusivamente actividades sometidas a régimen especial de agricultura, ganadería y pesca o recargo de equivalencia. Lugar y Plazo de Presentación

Impresos Oficiales Sage Murano El lugar de presentación estará en función del resultado arrojado por la última declaración-liquidación del ejercicio a la cual acompaña la declaración-resumen anual. Así, si la última declaración-liquidación es a ingresar, podrán presentarse en cualquier entidad colaboradora de la provincia donde radique el domicilio fiscal del sujeto pasivo, siempre que disponga de etiquetas identificativas; también podrá presentarse en la entidad que preste el servicio de caja en la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo. Si la última declaración-liquidación fuese a «compensar» o «sin actividad», se presentará en la Dependencia o Sección de Gestión Tributaria de la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo. Si el resultado es «a devolver», se presentará en la entidad colaboradora donde se desee obtener la devolución, salvo el modelo 330 (Registro de Exportadores y Otros Operadores Económicos) que lo presentarán en la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo. El plazo de presentación coincide con el existente para cada liquidación que acompaña al modelo 392.

3.5.- Modelo 180 El modelo 180 deben presentarlo los sujetos pasivos, obligados a retener o ingresar en cuenta por IRPF o IS, que satisfagan rentas con motivo de arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos, para informar de tales operaciones durante el ejercicio. La acumulación se realiza por movimientos de gastos correctamente definidos. El tipo de retención se selecciona mediante la opción Empresas y datos generales/Datos generales instalación/Mantenimientos generales/Tipos de retenciones. Afectan al modelo sólo las claves 8 (arrendamientos dinerarios) y 9 (arrendamientos en especie).

Impresos Oficiales Sage Murano CONFIGURACION DE LA EMPRESA 1. CONFIGURACIÓN DE LA EMPRESA El primer paso será acceder al módulo Inicio/empresas/mantenimiento de empresas, para asignar la aplicación de Impresos Oficiales (IMP)

Se han modificado las estructuras y el contenido de los menús de Gestión de Impresos Oficiales y de Obligaciones legales, con el objeto de sintetizarlos y tener más accesibles las opciones principales. Se han eliminado las opciones de Impresión Oficial e impresión de borradores, ya que éstas ya podían ejecutarse desde el propio explorador, además con la posibilidad de aplicarle filtros avanzados. Se han reubicado en una opción Datos maestros, los accesos al mantenimiento de Personas y Entidades y de modelos a presentar, de uso menos habitual. Se ha creado una nueva opción de Informes y, en el caso de disponer de Gestión Interna del Despacho, se ha reubicado en esta opción el Centro de información de obligaciones legales.

Impresos Oficiales Sage Murano 2. PERSONAS Y ENTIDADES Desde esta opción podremos acceder al mantenimiento de personas físicas y jurídicas dadas de alta desde todas las aplicaciones. NOTA: Este mantenimiento es accesible también desde el módulo de Contabilidad / Gestión de impresos oficiales o desde el módulo Inicio / Datos generales de instalación / Mantenimientos generales.

Podremos acceder al formato ficha de un registro, pulsando doble click, o desde Procesos / Mantenimiento.

Desde el mantenimiento podremos dar de alta, eliminar, consultar y/o modificar la información de las personas físicas y jurídicas de las empresas.

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Campo Tipo

CIF / NIF CIF español CIF europeo Letras etiquetas Cortesía Nombre o razón social 1er apellido, 2º apellido, nombre Agrupación No residente Menor Representante

Descripción Lista donde seleccionar si se trata de una persona Con / Sin CIF (por ejemplo un menor, persona no residente o que de forma temporal el CIF es desconocido por el asesor) Identificación de la persona.

Cortesía ( por ejemplo señor, don, etc…) Nombre de la persona física o razón social si se trata de una persona jurídica Lista donde seleccionar la agrupación. Indica si se trata de un no residente, un menor o sin establecimiento permanente.

Impresos Oficiales Sage Murano Domicilios

Mostrar los distintos tipos de direcciones de la persona (fiscal, envío, particular, social…) así como la dirección de la persona de contacto.

Menú Procesos: Pulse opción o botón Añadir domicilio Modificar domicilio Generar modificar contacto de envío Asignar como persona de contacto Sustituir NIF Informe NIF no utilizados Consulta NIF Modelos personas Empresas donde aparece

Para Dar de alta tipos de direcciones Modificar domicilios Dar de alta o modificar el tipo de dirección de envío. ENV Dar de alta como persona de contacto genérica. Modificar el NIF Listar un informe de personas no utilizadas o duplicadas. Consultar personas no utilizadas o duplicadas. Visualizar los modelos asociados a las personas físicas o jurídicas Empresas donde aparece la persona física o jurídica.

NOTA. Se modifica el tratamiento del campo Tipo Documento para que en el caso de personas de la UE, pueda informarse cualquier tipo de documento además de NIF/IVA.

Impresos Oficiales Sage Murano 3. MODELOS A PRESENTAR 3.1.- Mantenimiento de modelos a presentar Desde la opción Obligaciones Legales / Modelos a presentar podremos gestionar (dar de alta, modificar y/o consultar los modelos que las personas físicas y jurídicas deben presentar. NOTA: Los modelos generados desde la aplicación de Nómina (110, 111, 345 y 190) no podrán ser modificados desde el módulo de obligaciones legales, deberán gestionarse desde el mantenimiento de empresas de Nómina.

Impresos Oficiales Sage Murano Para gestionar las caracter铆sticas de los modelos podremos acceder a las liquidaciones haciendo doble click:

Mantenimiento de modelos a presentar Campo

Descripci贸n

Territorio

C贸digo y descripci贸n de la empresa al que tributa la persona

Periodicidad

Periodicidad del modelo (por ejemplo el modelo 349 puede ser trimestral o mensual)

Impresos Oficiales Sage Murano Modelo y descripción del modelo

Código y descripción del modelo.

Empresa

Código y descripción de la empresa

Forma de pago

Seleccionar de la lista la forma de pago: efectivo, domiciliación….

Cuenta bancaria

Datos bancarios del ingreso o devolución. NOTA: Desplegable con los registros dados de alta desde contabilidad y Finanzas / datos maestros / Cuentas bancarias

Soporte

Tipo de soporte en el que se presenta la liquidación.

Idioma

Idioma de la presentación.

No acumular

Casilla de verificación que indica si el modelo acumula los datos de movimientos contables o bien se informa manualmente.

Ejercicio de baja

Ultimo ejercicio en el que se va a presentar el modelo.

Periodo baja

Ultimo periodo en el que se va a presentar el modelo.

Observaciones

Comentario acerca del ejercicio / periodo baja

Empresas origen

Empresas donde acumular los datos contables, puede ser una sola empresa o varias.

Impresos Oficiales Sage Murano Menú Relaciones: Pulse opción o botón Canales / Delegaciones

Para Definir filtro de canales y delegaciones a los que se le aplicará el proceso.

Menú Procesos: NOTA: Para los modelos de Nómina, ésta opción no estará activa, por lo que se gestionará desde el mantenimiento de empresas de Nómina.

Ésta opción nos va a permitir indicar a partir de qué ejercicio y en qué período vamos a dejar de calcular este modelo.

Menú CIF: Pulse opción o botón Nuevo (CIF) Seleccionar (CIF) Primero (CIF) Anterior (CIF) Siguiente (CIF)

Para Asignar un modelo a una nueva persona. Seleccionar una persona Posicionarse en el primer CIF Ir al anterior CIF (no al anterior modelo del mismo CIF) Ir al siguiente CIF (no al siguiente modelo

Impresos Oficiales Sage Murano Ultimo (CIF)

del mismo CIF) Posicionarse en el último CIF

 Modelos a presentar Se activan las opciones que permiten predeterminar los valores por defecto para cada modelo de una empresa. Éstos son, soporte, cuenta bancaria, forma de pago, idioma (Bizkaia) e indicador de acumulación. Empresas origen. Selección de empresas de las que se acumularan movimientos para el cálculo del modelo.

4. VISOR DE CARGOS Desde esta opción del programa podremos visualizar y gestionar los distintos cargos y representantes de la entidad, así como sus socios, presentando los vigentes a una fecha concreta (por defecto la fecha de trabajo).

Impresos Oficiales Sage Murano Consta de dos pestañas, en la primera, mantenimiento de cargos y firmas, permite el mantenimiento de los Administradores, los representantes de la entidad y las personas de contacto de los modelos oficiales que lo soliciten. Es un formato tipo histórico por persona, que permite definir diferentes períodos y funciones en cada uno de ellos, para una misma empresa. La otra pestaña es el mantenimiento de Socios, que permite informar para cada socio, los diferentes porcentajes de participación que haya podido tener en la entidad. Este mantenimiento nos permitirá informar y dar de alta los cargos y socios de la empresa. Dentro de este visor, tenemos la opción de Seleccionar fecha, si marcamos dicho check se nos habilita el campo para informar la fecha de aquellos cargos que queremos visualizar. Por ejemplo; si hemos dado de alta un cargo con fecha 01-01-2008 y en seleccionar fecha informamos: 23-09-2008, sólo nos mostraría aquellos cargos que contengan la fecha 23-09-08 o posterior, nunca fechas anteriores a la informada. En este caso, aunque el cargo exista desde principios de año, no lo visualizaremos. Eso no significa que se nos elimine el cargo, simplemente que no lo veremos en pantalla. Para ver siempre todos los cargos (independientemente de la fecha que informemos) es preferible dejar la opción de Seleccionar fecha deshabilitada.

Para dar de alta un cargo, deberemos marcar el check Insertar

Aparecerá una lista de referencia para seleccionar el CIF/DNI de la persona correspondiente, si esta persona ya existía en el mantenimiento de personas y entidades (que es el mismo que hay en Inicio y en Impresos oficiales).

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4.1.- Mantenimiento de personas Si la persona no estĂĄ dada de alta en dicho mantenimiento, tendremos que acceder al â&#x20AC;&#x153;Mantenimiento de personasâ&#x20AC;? para darla de alta y asĂ poderla asignar como socio.

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Desde este mantenimiento de personas físicas y jurídicas informaré todos los datos de dicha persona, y en caso de que sea necesario, desde el menú Procesos, también podré añadir un domicilio nuevo, modificarlo, asignar esta persona como persona de contacto para los modelos, sustituir el NIF si no lo he informado correctamente, asignar los modelos que va a hacer, etc. Una vez tenga la persona informada (ya sea porque le he dado a insertar y ya aparecía en el mantenimiento de personas, o porque la he dado de alta de nuevo), entraré con un doble click dentro del nombre para visualizar la pantalla de cargos. También puedo acceder por el “mantenimiento de histórico” del menú Procesos o por el siguiente icono

. 4.2.- Mantenimiento del histórico de cargos y firmas

Este mantenimiento muestra el histórico de los cargos que la persona ejerce o ha ejercido en la empresa, los documentos oficiales que firma y si está o no representada por otra persona. La gestión del mantenimiento la realizamos con la barra de botones:

Impresos Oficiales Sage Murano Insertar, Eliminar, Modificar fechas, modificar datos, Aceptar datos, deshacer datos, Cargo anterior, cargo siguiente, etc.

La información del histórico está organizada en dos secciones, en la superior nos muestra los distintos períodos de tiempo en los que la persona ha ostentado uno o varios cargos. Inicio – Fin. Período de vigencia: se define como plazo de tiempo en el que la persona desempeña uno o varios cargos. Cualquier modificación en el ejercicio del cargo o cargos que se ejerzan, como por ejemplo, finalización de poder, cese o nombramiento adicional al que ya se ejercía, implica la finalización de un período de vigencia y el comienzo de uno nuevo en el que se refleje la nueva situación.

Impresos Oficiales Sage Murano Períodos de vigencia no consecutivos: cuando se produce un plazo de tiempo en el que no se ostenta ningún cargo, es necesario reflejarlo vacío para poder dar de alta el nuevo período de vigencia. Al seleccionar un período en la parte inferior de la pantalla aparece el detalle del cargo: A la izquierda el cargo o cargos que desempeña durante ese período, así como los documentos oficiales que en el ejercicio de dicho cargo firma o certifica.

Para definir el cargo que ejerce una persona solo ha de activar el check que corresponda con sus funciones. Se ha de tener en cuenta que: -

El campo Cargo contiene una lista desplegable con una pequeña relación de cargos, dicho campo es editable, puede informar lo que desee. Cuando dos personas que ejercen el mismo cargo tengan informado el mismo número en “Orden impresión”, ésta se hará por orden de CIF/DNI, en primer lugar los que empiecen por número, en orden creciente y posteriormente los que empiecen por letra en orden alfabético. Al contacto telemático no le afecta el orden de impresión, si hay varias informadas por defecto asignará la primera que encuentra.

Firma cuentas anuales: aparecerá el cargo en la memoria y al hacer el soporte magnético en depósito de cuentas. Certifica cuentas anuales: aparecerá la persona en el certificado de acuerdo del depósito de cuentas. Certifica sociedades: aparecerá el cargo al hacer el impuesto sobre sociedades. F. inicio y fin poder: fecha de poder de dicho socio o representante. Orden impresión: en qué lugar o orden queremos que se imprima si tenemos varios representantes para dicha entidad. Notaría: Notaría donde se ha firmado la creación de la sociedad. Firma impresos oficiales: si está marcado significa que la firma saldrá en el representante de Impresos oficiales.

Impresos Oficiales Sage Murano Firma sociedades: dicho representante aparecerá en el módulo de sociedades. Contacto telemático: persona de contacto que aparece en el módulo de impresos oficiales dentro del modelo. Establecimiento permanente: afecta a la aplicación de sociedades. A la derecha de la pantalla, si la persona ha estado representada, en dicho período ya sea: Representación voluntaria originada por algún motivo circunstancial que impide el ejercicio de su cargo en la junta de accionistas. Representación legal que viene fijada por ley de forma obligatoria cuando la persona informada es menor o en determinados casos no residente, y a los representantes de cargos personas jurídicas. Una vez tengamos informada la pantalla, aceptaremos los cambios.

Si la pantalla estuviera en gris (deshabilitada) es porque ya hemos informado datos o al menos, entrado una vez a la pantalla del mantenimiento del histórico de cargos y socios; lo que tendremos que hacer es marcar el icono de modificar datos

4.3.- Dar de alta un socio Igual que hemos hecho para dar de alta el cargo, para informar del socio y el porcentaje de participación en la sociedad, tendremos que darle al icono de Insertar .

Impresos Oficiales Sage Murano En este caso, la empresa con la que trabajamos tiene dos socios, cada uno de ellos tiene el 50% de la empresa. Así, deberemos darlos de alta a los dos, e informar del porcentaje correspondiente.

Podemos forzar el porcentaje de participación de cada socio. Si lo hemos informado todo correctamente, la pantalla de los socios será parecida a esta:

Para modificar el porcentaje del socio o añadir una observación, la operativa es la misma que con los cargos y firmas; accediendo al menú Procesos / Mantenimiento de histórico o bien con el icono

podremos entrar a ver el detalle de dicho socio.

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Desde este histórico de socios, entrando a modificar datos se nos quedarán los campos activos para poder modificar fechas, datos, rectificar el porcentaje de participación en caso de que se hubiera añadido un socio más, cambiar el motivo como muestra la imagen siguiente, etc.

Impresos Oficiales Sage Murano GESTIÓN DE IMPRESOS OFICIALES 1. PREPARACIÓN DE LIQUIDACIONES 1.1.- Preparación de liquidaciones Desde esta opción podremos seleccionar las liquidaciones a gestionar. NOTA: A partir del ejercicio 2008 ésta opción es multiempresa y multiejercicio. Si se selecciona cualquier ejercicio inferior a 2007 estas opciones no estarán activas. Se incorpora en la pantalla de Datos iniciales una nueva opción Selección, que permite preseleccionar las empresas (o personas físicas, según el modelo) con las que se quiere operar en la preparación de liquidaciones.

No es obligatorio el uso de esta opción para acceder al explorador, pues por defecto, se utiliza la última selección realizada, o aquella que el usuario decida que se utilice con tal fin. Existen dos modalidades de Selección:  Estándar, gestionada por la aplicación. Si el usuario no la modifica, selecciona todas las empresas y personas (equivalente al proceso actual). Si el usuario modifica la selección respeta la realizada por el usuario y, en el caso de que se hayan creado registros nuevos en modelos a presentar, éstos se seleccionan automáticamente.  De usuario. Cualquier selección creada por el usuario, a través de la opción Nueva. El usuario puede definir como Selección por defecto una de sus

Impresos Oficiales Sage Murano selecciones, con el indicador “Aplicar por defecto esta selección”. En el caso de crear registros nuevos en modelos a presentar, el usuario, deberá incluirlos en las selecciones en los que desee que actúe.

Optimización del proceso de Preparación de liquidaciones Se ha modificado el proceso de entrada en Preparación de liquidaciones para optimizar el tiempo de carga de modelos cuando el número de registros era elevado. NOTA: La mejora de los tiempos se incrementa cuanto mayor es el número de liquidaciones a gestionar, con un número inferior a 100, no se apreciará una mejora sustancial. Una vez seleccionadas las liquidaciones a gestionar, accederemos al Explorador de liquidaciones. En esta pantalla podremos visualizar el estado de las liquidaciones: 1. No calculada: No se ha efectuado ninguna acumulación de la liquidación 2. Calculada: Se ha acumulado el modelo. 3. Grabada: Se ha modificado la liquidación y se ha grabado. 4. Preparada para listar y listada: Ya se ha impreso. Solo con éste status visualizaremos las liquidaciones en el proceso de presentación de liquidaciones.

La presentación de los datos se podrá visualizar en base a dos criterios: 1. En modo árbol:

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NOTA: Todas las acciones que efectuemos desde el menú del Modo árbol, únicamente afectará a la información que se visualiza en este nodo.

Menú Explorador: Campo Filtrar por árbol de selección Ver todos Datos iniciales Actualizar Configuración Impresión de borradores Presentación Imprimir

Para Filtrar las liquidaciones a visualizar Visualizar todas las liquidaciones Retroceder a la pantalla de selección de liquidaciones Actualizar los datos Configurar el modo de presentación de las liquidaciones. Imprimir los borradores de las liquidaciones. Acceder a la pantalla de presentación de las liquidaciones. Acceder a la pantalla de impresión de modelos oficiales

Menú Buscar: Esta opción nos permite hacer búsquedas por el nodo árbol, por D.N.I., por número de modelo o por el nombre de la persona física o empresa.

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Menú Acumular: Pulse botón Acumular en diferido Acumular

Para Definir cuando se va a lanzar el proceso de acumulación de las liquidaciones. Iniciar el proceso de acumulación masiva de liquidaciones

Si en el mantenimiento de modelos a presentar hemos marcado la opción de No acumular de alguno de estos modelos, si hacemos la acumulación masiva desde esta opción, no nos acumularía aquellos movimientos contables de las empresas que tuvieran marcado dicha opción.

Impresos Oficiales Sage Murano 2. Modo lista:

NOTA: Todas las acciones que efectuemos desde el modo lista (por ejemplo filtros) solo afectará a la información contenida en este nodo.

Menú Liquidaciones: Campos Ir a Filtrar Ver todos Orden ascendente Orden descendente Ordenar Restaurar ordenación inicial Insertar



Para Filtrar por valor Visualizar todos los registros Ordenar registros en modo ascendente Ordenar registros en modo descendente Establecer criterio de campos de ordenación Ordenar registros según orden por defecto Asignar nuevos CIF / DNI a las liquidaciones.

Explorador de liquidaciones

Se habilita la opción que permite la operativa multiempresa. Se activan las opciones de impresión masiva de modelos oficiales y borradores. Nuevas opciones de acumulación masivas: •

Acumular. Calcula todas las liquidaciones visualizadas en el explorador

•

Acumular en diferido. Lanza el proceso de acumulación cargándolo en la cola de procesos, de manera que se puede continuar operando en el explorador, incluso mientras el proceso de acumulación se esté realizando en ese momento.

Impresos Oficiales Sage Murano Filtros de liquidación. Nuevo sistema de filtro mediante árbol de selección que permite filtrar mediante selección de valores extraídos de las liquidaciones. 

Pantallas de declaraciones

Nuevas funcionalidades de las pantallas de declaraciones: •

Alta de liquidaciones. Se permite insertar nuevos modelos a procesar sin necesidad de salir del explorador y acceder a la configuración de empresa. Esta opción también permite crear liquidaciones complementarias sin necesidad de realizar un proceso específico de cálculo para ellas.

•

Detalle de acumulación. Opción que permite la selección de canales y delegaciones a acumular.

•



Tipos de acumulación: -

No acumular movimientos. Marca que indica si se desea o no que se calcule a partir de los movimientos contables.

Acumular liquidaciones. Marca que indica la declaración se calcule a partir de las liquidaciones periódicas (115).

Acumular movimientos. Marca que indica la declaración se calcule a partir de los movimientos contables en lugar de las liquidaciones periódicas (115).

•

Ver por empresa origen. Opción que permite filtrar y navegar por los movimientos de una empresa determinada, en los casos que el modelo se calcula a partir de varias empresas.

•

Nuevo status de control “preparada para listar” que bloquea la liquidación e indica que se permite su impresión desde los procesos masivos. Para poder modificar una liquidación con este status o el de Listada, el usuario deberá tener permiso para la opción Desbloquear liquidación.

Impresión

Nueva opción que permite la impresión masiva de modelos y la generación masiva de ficheros, tanto de manera individual como soportes colectivos (Bizkaia y Gipuzkoa). Se incorpora la posibilidad de una impresión masiva de listados borradores. 

Presentación de liquidaciones (Territorio Común). Nueva funcionalidad de la Gestión de Impresos Oficiales, “Presentación de liquidaciones”, que permite el seguimiento completo de la presentación de un modelo a partir del ejercicio fiscal 2008.

Impresos Oficiales Sage Murano Seleccionado un período de presentación, se visualiza la pantalla de seguimiento, donde podemos localizar, distribuidas en pestañas en función de su estado, cada una de las liquidaciones del período. En la primera pestaña “Sin tipo de presentación”, se encuentran aquellas liquidaciones “Preparadas para listar” o ya “Listadas” que no han iniciado el proceso de presentación. Ejecutando la opción de menú Procesos/Asignar forma de presentación o el icono la forma de presentación.

, presentará la pantalla de asignación de

En ésta, indicaremos si lo que deseamos es crear una nueva remesa de presentación definiendo entonces sus características, o si por el contrario, deseamos agregar las liquidaciones seleccionadas a una ya existente. Los tipos de presentación existentes actualmente son: “No Telemática”: Para aquellas liquidaciones que se vayan a presentar en papel, o en las que es posible, Soporte magnético. “Telemática”: Para su presentación por Internet, ya sea de manera individual o por lotes. La opción por defecto en la pantalla es según soporte asignado, que agrupa las liquidaciones, generando si es el caso dos remesas, una “Telemática” con aquellas que tengan definido como soporte “telemático” y otra con el resto. Esta misma opción, sirve para reasignar liquidaciones de una remesa a otra. Como las declaraciones anuales no requieren NRC, se ubican directamente en “Preparada para presentar”. Las declaraciones que no tengan incidencias y estén en la pestaña “Preparadas para presentar” podrán ser entregadas mediante la opción “Procesos/ Presentar” . Este proceso ubicará las declaraciones “Telemáticas” presentadas en “Sin respuesta Admón.”, las “No telemáticas” en “Finalizadas”. Este proceso puede realizarse aún seleccionando modelos diferentes, incluso formas de presentación diferentes. Si hay alguna declaración pendiente de listar en el formato requerido por la presentación, lanzará el proceso de impresión, si todas están listadas en el formato requerido, preguntará si se desea repetir la impresión. NOTA: Para el modelo 190, se requiere que el formato correcto ya se haya listado previamente desde la opción “Modelos anuales”. Además en el caso de que la presentación sea telemática, dará una incidencia “No se encuentra el fichero” y no permitirá su presentación si el fichero no existe.

Impresos Oficiales Sage Murano Las declaraciones “Sin respuesta Admón.” se pueden presentar en la AEAT por la opción individual o, si es un presentador autorizado, por lotes. En las presentaciones por lotes, deberá ejecutar la opción “Procesar/Procesar respuesta Admón” para que se lean los ficheros de AEAT y ubique las declaraciones en “Preparadas para presentar” con errores o en “Finalizadas” si han sido aceptadas. En este caso, podrán leerse los justificantes de presentación generados por la AEAT.

1.2.- Acumulación de liquidaciones Para acumular las liquidaciones accederemos a la pestaña Acumular del explorador de liquidaciones. NOTA: La opción acumular en diferido permite definir cuándo se va a lanzar el proceso de acumulación de las liquidaciones.

Esta acción nos acumulará todas las liquidaciones de forma masiva excepto las que se hayan marcado como NO acumular en el mantenimiento de modelos a presentar.

De esta forma las liquidaciones que se hayan marcado como no acumular solo se podrán acumular desde la propia liquidación.

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Menú Liquidación: Pulse botón Para Aceptar cambios Aceptar los datos Eliminar Eliminar los registros seleccionados

Menú Ver: Pulse botón Otras liquidaciones

Para Para acceder a liquidaciones anteriores con la periodicidad indicada.

Menú Procesos: Pulse botón Acceso a desglose Incidencias repercutido y soportado Otros datos facturas emitidas y recibidas. Consulta de movimientos Persona de contacto Cuenta bancaria Ver usuario que bloquea la liquidación

Para Acceder al desglose del registro seleccionado Visualizar las incidencias en el IVA repercutido o soportado (es informativo) Acceder al desglose de facturas emitidas y/o recibidas Acceder al mantenimiento del asiento contable Acceder a los datos de la persona de contacto Acceder a los datos de la cuenta bancaria Visualizar que usuario bloquea la liquidación.

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Menú Impresión: Pulse botón Preparada listar Papel blanco Telemático Impresión Impresión borrador

Para Bloquear la liquidación. Definir soporte de la liquidación Realizar la impresión oficial de los modelos seleccionados Realizar la impresión del borrador de los modelos seleccionados

Menú Datos acumulación: Pulse botón No acumular movimientos Iniciar liquidación/ Acumular movimientos Detalle de acumulación Informe de desgloses Liberar detalles Configuración parámetros por defecto Regularizar cuotas por prorrata

Para Definir que el modelo no se acumulará en los procesos de acumulación masiva. Iniciar el proceso de acumulación de la liquidación Definir filtro de canales y delegaciones donde se aplicará el proceso Imprimir informes de desgloses Liberar datos de la liquidación Definir los parámetros de configuración del modelo. Realiza la actualización automática de la prorrata. En el último período aparecerá activado por defecto.

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1.3.- Modificación de liquidaciones Las liquidaciones con el status Preparada para listar estarán bloqueadas, para cualquier modificación será necesario desbloquearla. Cuando la liquidación se modifica o se acumula pasa al status Calculada, cuando se aceptan los cambios pasa al status Grabada. NOTA: Es necesario que las liquidaciones estén en el status listadas o preparadas para listar para que podamos visualizarlas en la presentación de liquidaciones.

1.4.- Gestión de Impresos Oficiales Adaptación a la plataforma multiempresa de los modelos anuales. Se habilitan los modelos 180 de los territorios Común, Bizkaia y Gipuzkoa, a partir del ejercicio fiscal 2008 en la nueva plataforma de Gestión de Impresos Oficiales que permite el tratamiento masivo de modelos. Descripción de la nueva plataforma y opciones modificadas 

Características principales •

Multimodelo. Pueden gestionarse simultáneamente diferentes modelos con el mismo período de presentación tanto en su presentación por pantalla, como en su cálculo, como en su impresión.

•

Multiempresa. Además de permitir operar simultáneamente con los modelos de diferentes empresas, se habilita la posibilidad de calcular los modelos de una, a partir de los movimientos de más de una empresa origen.

Impresos Oficiales Sage Murano •

Modelos modificables. Se habilita la posibilidad de modificar los importes de una liquidación, tanto desde cualquiera de sus detalles como de la misma portada del modelo. En cualquier caso, no se pierde la trazabilidad con los movimientos contables originales.

•

Seguridad por empresa y por modelo. Además de la seguridad por empresa, se crea una nueva entidad en la seguridad reducida, para permitir informar a cada perfil de usuario los modelos con los que podrá trabajar en la aplicación.

1.4.1.- Modelo 115 Nuevo Criterio de acumulación Se ha creado en la aplicación un nuevo criterio de acumulación “Copiar Liquidación Anterior”. Este criterio puede utilizarse en el modelo 115 de todos los territorios a partir del ejercicio 2010. Selección del nuevo criterio Modelos a presentar En modelos a presentar, siempre que el modelo sea 115, en “Tipo acumulación” podremos escoger el nuevo criterio. Liquidación 115 En una liquidación del modelo 115, siempre que sea del ejercicio 2010 en adelante, en “Datos de acumulación” aparece la nueva opción “Acumular Liquidación Anterior” para activar el nuevo criterio al acumular.

Impresos Oficiales Sage Murano Al modificar el criterio desde la liquidación, la aplicación preguntará si desea mantener esta característica en la empresa, asignando en caso afirmativo, el criterio “Copiar Liquidación Anterior” en Modelos a presentar. Aplicación del nuevo criterio Cuando la aplicación acumula un modelo 115 con el criterio de liquidación anterior, realiza una copia de la relación de arrendadores y de los importes informados en el período anterior. Si la liquidación se encuentra en status Preparada para listar será necesario desbloquear la liquidación para modificarla.

Al desbloquear la liquidación la aplicación mostrará el siguiente aviso, que deberá ser aceptado para poder proceder a su modificación:

Menú Liquidación Pulse botón Aceptar cambios Eliminar Desbloquear liquidación

Para Validar los cambios. Eliminar registros Modificar las liquidaciones.

Impresos Oficiales Sage Murano Menú Ver Pulse botón Otras liquidaciones

Para Visualizar liquidaciones anteriores.

Menú Procesos Pulse botón Rendimientos dinerarios Rendimientos en especie Consulta de movimientos Persona de contacto Cuenta bancaria

Para Acceder al desglose de rendimientos dinerarios o especies. Acceder al detalle del asiento contable Informar la persona con quien debe relacionarse la administración. Visualizar y/o modificar la cuenta bancaria.

Menú Impresión Pulse botón Preparada para listar Papel blanco Telemático Impresión Impresión borrador

Para Indicar las liquidaciones preparadas para presentar Indica el soporte en el que se pueden presentar las liquidaciones. Generar las liquidaciones en formato oficial Imprimir el borrador de las liquidaciones.

Menú Datos acumulación Pulse botón No acumular movimientos Iniciar liquidación / Acumulación movimientos Detalle de acumulación Informe desglose

Para Predeterminar las liquidaciones que no se acumularán en procesos masivos Iniciar el proceso de acumulación. Acumular por canales y/o delegaciones Listar informe con los detalles del desglose

Impresos Oficiales Sage Murano Modificación de la liquidación: Para modificar el modelo 115, accederemos desde la opción Procesos / Rendimientos dinerarios o en especie.

De esta forma accederemos al mantenimiento de rendimientos dinerarios o en especie, para su modificación.

NOTA: La operativa será la misma para modificar consulta de movimientos, persona de contacto o cuenta bancaria.

Descripción de los campos Campo NIF y Empresa Nombre Ejercicio y periodo

Descripción NIF y código de empresa Nombre de la empresa Ejercicio y periodo de la liquidación

Impresos Oficiales Sage Murano Campo Acumulado (base y cuota retención) Ajuste manual (base y cuota retención) Total (base retención y cuota retención) Campo Sigla NIF Cta Ej.dev Cliente/ Provedor Rep NIF español Inci Importe Arrdto % Imp. retención

Descripción Base y cuota de contabilidad Base y cuota entrada manualmente en el modelo Total acumulado y ajuste manual Descripción Sigla Nación del arrendador NIF del arrendador Ejercicio al que corresponden los rendimientos Nombre del cliente / proveedor

Importe de arrendamiento Porcentaje de retención Importe de retención

Menú Arrendador: Pulse botón Insertar Eliminar Buscar Filtrar

Para Insertar nuevo arrendador Eliminar arrendador Buscar arrendadores Filtrar por campo, incidencias o ver todos

Menú Relaciones: Pulse botón Datos fiscales

Para Acceder al mantenimiento de personas físicas y jurídicas

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Menú Procesos: Pulse botón Movimientos contables Ver por empresa origen Cambio de claves

Defectos porcentajes

Para Acceder a los movimientos contables asociados al arrendador Visualizar los datos de la empresa origen Modificar datos de identificación del arrendador. NOTA: Únicamente modifica el CIF en el apunte del modelo, no en la ficha ni en los movimientos contables. Modificar los porcentajes predeterminados de rendimientos dinerarios y en especie

NOTA. Se modifica el valor por defecto del porcentaje de retención cuando se introduce un registro directamente en el modelo, pasando a ser 19%.

Impresos Oficiales Sage Murano 1.4.2.- Modelo 303 DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES INCLUIDAS EN LOS LIBROS REGISTRO El Modelo 303 es obligatorio a partir del próximo 1 de Enero de 2009. La presentación de este modelo a la AEAT se realiza hasta el día 20 de cada mes vencido. El modelo 303 del IVA sustituye a los anteriores modelos 300 (trimestral ordinario), 320 (mensual ordinario de grandes empresas), 330 (mensual de exportadores) y 332 (mensual de exportadores grandes empresas).

Han optado por la creación del modelo 303 o la adaptación de los modelos anteriores los siguientes territorios:  Territorio Común.  Bizkaia.  Araba. ¿CÓMO DAR DE ALTA EL MODELO 303 EN LA APLICACIÓN? Desde los módulos de: Contabilidad y Finanzas / Gestión de impresos oficiales / Modelos a Presentar o bien, desde Obligaciones legales / Modelos a Presentar daremos de alta el modelo 303 Mensual o Trimestral (en función del modelo que esté sustituyendo para cada empresa 300, 320, 330 o 332).

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En caso de que la empresa se haya inscrito en el régimen de devolución de IVA mensual, desde esta pantalla se puede asociar, diciendo “Sí” a la casilla Registro Devolución de IVA mensual, además de informar el ejercicio en el que se inscribe. NOTA. El modelo 340 en el 2009 es de aplicación voluntaria, a excepción de las empresas que se acojan al Régimen de devolución de IVA.

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NOTA. Para las empresas que quieran acogerse durante este ejercicio a la Devolución de IVA, deberán informar “Sí” y Ejercicio inicial. Al informar el valor “Sí” en la casilla, el programa nos mostrará el siguiente mensaje:

Además, desde la misma pantalla podemos decir si este modelo debe recoger los importes de las facturas incluidas en la declaración 340, en cuyo caso informaremos el criterio Modelo 340 en la opción Tipo acumulación.

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La aplicación nos da la posibilidad de acumular los datos del modelo 340. Para ello, primero se haría el modelo 340 (Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro) y al realizar el modelo 303 la aplicación acumularía los datos del modelo 340. (Esta acción queda luego reflejada en el código electrónico del modelo). Si no tuviéramos creado el modelo 340 para esta empresa, en el momento de asociar dicho modelo en tipo acumulación, nos mostraría un mensaje el cual aceptamos, la aplicación nos crearía de forma automática el modelo 340 para esta empresa.

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NOTA. Se ha modificado el proceso de acumulación del modelo 303 desde el modelo 340, para incluir las facturas con fecha de liquidación pertenecientes al período calculado, aunque pertenezcan a modelos 340 de períodos anteriores. Ejemplo Factura recibida, con fecha de recepción y fecha de expedición en el mes de marzo y fecha de operación en el mes de abril, se declarará en el modelo 340 de marzo, pero se deducirá en el modelo 303 de abril.

¿CÓMO PEDIR EL MODELO 303 EN LA APLICACIÓN? Desde el menú Preparación de liquidaciones pediremos el modelo 303 para la empresa activa (en la que estemos posicionados en ése momento) o si desmarcamos el check, para todas las empresas.

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Escogeremos el período de liquidación que queremos solicitar y aceptaremos la pantalla. NOTA. Para Territorio Común a partir del ejercicio 2009 se permite operar con el modelo 303, desactivando los anteriores modelos de IVA. Una vez situados en el Explorador de liquidaciones, acumularemos los datos de la empresa desde la opción Datos acumulación / Iniciar liquidación/Acumular movimientos.

Nos marca la opción Acumular del modelo 340 porque la empresa tenía marcado tipo acumulación Modelo 340 en la opción Modelos a presentar.

Impresos Oficiales Sage Murano Cuando queramos imprimirlo, accederemos a la opción de Impresión.

Sólo se permite la impresión del modelo 303 de forma telemática. Una vez informemos la ruta de grabación de dicho fichero, le daremos a Procesar. Para los casos en los que la empresa estuviera inscrita en el régimen de devolución mensual, pero el usuario haya olvidado informarlo en el modelo, en el primer período mensual de un ejercicio y siempre que la declaración sea negativa, se permitirá cambiar el Tipo de declaración de Compensar a Devolver, a través de la opción “Datos Acumulación/Modificar Tipo de Declaración”. Al realizar dicho cambio, la aplicación lanzará un mensaje. Al confirmar este mensaje, cambiará la marca de inscripción en el régimen de devolución mensual y actualizará el tipo de declaración a Devolver. NOTA. El modelo 303 se puede generar el soporte telemático para su presentación individual o por lotes. Para ello, debemos acceder a la opción de Presentación de liquidaciones.

Impresos Oficiales Sage Murano ¿CÓMO PRESENTAR EL MODELO 303 EN PAPEL? La presentación por vía telemática a través de Internet es obligatoria para las sociedades anónimas (SA) o sociedades de responsabilidad limitada (SL) y también para todas aquellas que estén sujetas al régimen de devolución mensual, por tanto las empresas que pueden optar a presentar el modelo 303 en papel son las que no cumplan cualquiera de los tres requisitos anteriores, en concreto son:  Personas físicas, comunidades de bienes y cooperativas. Para poder realizar la impresión del modelo 303 sin certificado deberemos entrar en el siguiente link: https://www5.aeat.es/es13/h/ie93030b.html Donde visualizaremos la siguiente pantalla:

Entraremos a la opción Optativo: Importar datos de fichero donde importaremos el fichero generado previamente en la aplicación de Impresos oficiales. Para el modelo 303 generado en Sage Murano (la ruta por defecto será): C:\AEAT \IOSOPORTES\ERP\TCOMUN\TELEMATICO\[CODIGOEMPRESA] Una vez importado el fichero el programa nos rellenará los datos, a excepción del período en el que presentamos el modelo, que lo deberemos informar manualmente.

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El programa ya nos marca si el modelo es a ingresar, a devolver, etc. Tras cumplimentar el período le daremos a la opción de Enviar:

El programa nos generará el modelo correspondiente. Sólo nos faltará realizar la impresión en papel que se realizará desde el lugar indicado con una flecha en la imagen posterior.

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NOTA. Esta opción sólo está disponible para el modelo 303 trimestral. En el caso de una Sociedad Anónima o Limitada, AEAT admite el proceso, pero devuelve la impresión con la marca “Borrador No Confirmable”.

¿CÓMO DAR DE ALTA UNA COMPLEMENTARIA DEL MODELO 303? Para dar de alta una liquidación complementaria, nos situaremos en el Explorador de liquidaciones, en la opción Modelos/NIF. En la parte superior derecha le daremos a la opción Insertar para acceder a la opción “Alta de liquidaciones” donde nos hará una copia de la liquidación en la que estemos posicionados en ese momento (y de esa empresa). En la parte inferior, donde nos dice qué complementaria será, debemos informar 1ª complementaria.

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Al tener ya la liquidación complementaria creada, entraremos en ella y visualizaremos los siguientes datos:

La opción “Declaración complementaria” viene marcada por defecto, sólo deberemos informar el Nº de justificante, el código electrónico y el resultado de la liquidación anterior.

Impresos Oficiales Sage Murano Haremos los cambios necesarios dentro de la propia liquidación, para acabar de complementar el modelo que presentamos en primera instancia, y una vez tengamos hechas todas las modificaciones correspondientes, volveríamos a imprimir el modelo de forma telemática para su posterior presentación a la AEAT. Preparación de liquidaciones Para Territorio Común a partir del ejercicio 2009 se permite operar con el modelo 303, desactivando los anteriores modelos de IVA. Para los casos en los que la empresa estuviera inscrita en el régimen de devolución mensual, pero el usuario haya olvidado informarlo en el modelo, en el primer período mensual de un ejercicio y siempre que la declaración sea negativa, se permitirá cambiar el Tipo de declaración de Compensar a Devolver, a través de la opción “Datos Acumulación/Modificar Tipo de Declaración”. Al confirmar este mensaje, cambiará la marca de inscripción en el régimen de devolución mensual y actualizará el tipo de declaración a Devolver. Nuevos tipos de transacciones Al no realizarse modificación específica del modelo 303 para el tratamiento de las operaciones de entregas y prestaciones de servicios intracomunitarias, las nuevas transacciones creadas para identificarlas de cara al modelo 349: 28 Prestaciones de servicios intracomunitarias 29 Adquisiciones de servicios intracomunitarias Se asignarán en el modelo donde se asignaban estas operaciones en ejercicios anteriores: Prestaciones en Operaciones no sujetas o con inversión de sujeto pasivo que generan derecho a la deducción en el caso de las prestaciones Devengado general y soportado operaciones interiores para las Adquisiciones (tratamiento de devengado y soportado por inversión de sujeto pasivo) Al acceder al modelo se cargarán automáticamente los tipos vigentes según el período. En el caso de casillas con operaciones a distintos tipos impositivos, se declara un porcentaje promedio.

Impresos Oficiales Sage Murano Nuevas transacciones para Desglose de Gastos Se incorporan en los desgloses correspondientes, las nuevas transacciones creadas para la diferenciación de gastos en el País Vasco, para que se acumulen junto a sus equivalentes de compras, en los modelos 303, 370 y 349. Estas transacciones son: 39 Gastos devengados op..interiores (País Vasco) 40 Gastos Adq.intracom. bienes (País Vasco) 42 Gastos Adq.intermediarias intracom. (País Vasco) 47 Gastos Inversión sujeto pasivo (País Vasco) 49 Gastos Adq. intracom. servicios (País Vasco) 51 Gastos Importaciones (País Vasco)

1.4.3.- Modelo 310 Nuevas transacciones Se incorporan en la casilla de Inversión de sujeto pasivo del modelo 310, la nueva transacción creada en el modelo 349 para el tratamiento de las adquisiciones de servicios intracomunitarias (transacción 29) Adaptación de los modelos 311 y 371 Se adapta la acumulación de los desgloses para incorporar en DEVENGADO los nuevos tipos del 8 y el 18 y las nuevas transacciones creadas en este ejercicio para todos los tipos vigentes.

1.4.4.- Modelo 340 MODELO 340 – DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES INCLUIDAS EN LOS LIBROS REGISTRO Orden EHA/3787/2008, de 29 de diciembre, por la que se aprueba el modelo 340 de declaración informativa regulada en el artículo 36 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de

Impresos Oficiales Sage Murano las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos. (BOE, 30diciembre-2008).

El modelo 340 en el 2009 es de aplicación voluntaria, a excepción de las empresas exportadoras (las que presentaban hasta ahora el modelo 330) que por defecto se encuentran en este nuevo régimen de devolución del IVA mensual, además de los que voluntariamente se hayan querido acoger a este régimen en el 2009. Para el resto de empresas será obligatorio a partir del 2012. El modelo 340 contiene la siguiente información: - Libro registro de facturas. - Libro registro de facturas recibidas. - Libro registro de bienes de inversión. - Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias. ¿Cómo dar de alta el modelo 340 en la aplicación? Desde los módulos de: Contabilidad y Finanzas / Gestión de impresos oficiales / Modelos a Presentar o bien, desde Obligaciones legales / Modelos a Presentar daremos de alta el modelo 340 Mensual o Trimestral.

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Al dar de alta el modelo podemos indicarle que la periodicidad será Mensual o Trimestral. El soporte será siempre Telemático. No tiene forma de pago ya que se trata de un modelo informativo. En Tipo acumulación deberemos informar Movimientos contables, ya que la finalidad del modelo es que recoja los datos de los libros de facturas que tenemos entrados en nuestra contabilidad.

¿Cómo pedir el modelo 340 en la aplicación? Desde el menú Preparación de liquidaciones pediremos el modelo 340 para la empresa activa (en la que estemos posicionados en ése momento) o si desmarcamos el check, para todas las empresas.

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Escogeremos el período de liquidación que queremos solicitar y aceptaremos la pantalla. Una vez situados en el Explorador de liquidaciones, acumularemos los datos de la empresa desde la opción Datos acumulación / Iniciar liquidación/Acumular movimientos.

Impresos Oficiales Sage Murano El modelo 340 acumula por fecha de factura (fecha asiento). Acumulación parcial. Dado el volumen que puede llegar a manejar, este modelo permite la acumulación de un libro de manera individual, sin alterar lo ya actualizado de los otros libros.

Libro facturas emitidas: Acumula las facturas emitidas. Libro facturas recibidas: Acumula las facturas recibidas. Libro bienes de inversión: Se presenta el último período del ejercicio. Libro determinadas operaciones intracomunitarias: Acumula las operaciones intracomunitarias informadas desde la Opción de Oper. intracomun. del menú de contabilidad Operativa contable \ Libros y diarios \ Oper. intracomun. El proceso de acumulación recoge todas las facturas de contabilidad cuya fecha de factura (fecha asiento) pertenezca al período que estamos calculando, grabando las fechas de expedición y de operación. Gestión por libro o por declaración. Además de las funcionalidades genéricas de los modelos, cada libro tiene sus propias herramientas de gestión.

Impresos Oficiales Sage Murano Diferencias. Opción que compara las facturas declaradas con las contabilizadas (Emitidas y recibidas) o con los registros introducidos desde Libros y diarios/ Oper. Intracomunitarias (determinadas operaciones intracomunitarias). En este proceso las diferencias se marcan como: - No declaradas. Facturas existentes en contabilidad, que no están en la declaración - No contabilizadas. Facturas existentes en la declaración y que no existen en contabilidad porque han sido eliminadas. - Período. Variante de la anterior, identifica facturas que se han desplazado a otro período porque se ha modificado su fecha de factura. - Modificadas. Facturas cuyo movimiento contable asociado ha sido modificado desde la última acumulación del libro. Permite realizar las siguientes acciones: -

“Procesar todas las diferencias”, esta opción tratará todas las facturas con diferencias realizando todas las acciones.

“Incluir No declaradas” añadirá las facturas “No declaradas” que estén seleccionadas

“Excluir No contabilizadas y fuera de período”, eliminará de la declaración todas aquellas facturas “No contabilizadas” o desplazadas de período que hayan sido seleccionadas.

“Actualizar modificadas”. Se actualizarán las facturas con las modificaciones del movimiento contable o registro de determinadas operaciones intracomunitarias.

Modificación de la información a declarar La información relativa a identificación del declarado y la relativa a la operación, puede ser modificada en la declaración a través de la opción disponible en Facturas Emitidas y Recibidas “Modificar declaración factura”.

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Los campos modificables son: Declarado Sigla Nación y NIF Razón Social Clave identificación NIF representante Código País Operaciones Clave operación Serie Agrupación, Número inicial, Número Final (para las facturas agrupadas, claves A y B) Ejercicio original, Serie Original y Factura original (para las facturas rectificativas, claves D y K)

Impresos Oficiales Sage Murano En la pantalla principal del modelo existe una opción desde el menú Procesos llamada Diferencias en contabilidad, ésta opción nos permite visualizar los datos entrados en contabilidad después de la acumulación inicial. La opción se usa para no tener que acumular el modelo 340 cada vez que queramos pedirlo, es decir, desde esta misma pantalla podemos visualizar aquellos movimientos entrados en contabilidad para su posterior implementación en el modelo. Las opciones que nos presentará, son: Procesar todas las diferencias: procesa TODO lo que haya en esta pantalla. Incluir no declaradas: es el caso de la imagen, nos incluiría aquellas operaciones que tienen la marca Diferencia No declarada (las entradas directamente en contabilidad y que no hemos acumulado en el modelo). Excluir no contabilizadas y fuera período: Eliminar de la declaración las facturas que no corresponden al período que estamos liquidando y eliminar las que no están contabilizadas. Actualizar modificadas: Actualizar los cambios de las facturas modificadas una vez procesado el modelo.

Enlace con el modelo 303 Si el modelo 303 tiene como tipo de acumulación el modelo 340, además de calcularse a partir de las facturas de esta declaración (siempre que esté como mínimo con el estado Preparada para listar), al finalizar el proceso de presentación telemática del modelo 303, el código electrónico de la liquidación se actualizará en el modelo 340. Una vez acumulados los importes, haremos las comprobaciones que sean necesarias en el modelo (consulta de movimientos, comprobaciones, etc.) Cuando queramos imprimirlo, accederemos a la opción de Impresión.

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NOTA. Para este modelo se genera el soporte telemático para su presentación individual. ¿Cómo dar de alta una sustitutiva del modelo 340? Para dar de alta una liquidación sustitutiva, lo podemos informar desde el propio modelo.

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¿Cómo dar de alta una complementaria del modelo 340? Para dar de alta una liquidación complementaria, nos situaremos en el Explorador de liquidaciones, en la opción Modelos/NIF. En la parte superior derecha le daremos a la opción Insertar para acceder a la opción “Alta de liquidaciones” donde nos hará una copia de la liquidación en la que estemos posicionados en ese momento (y de esa empresa). En la parte inferior, donde nos dice qué complementaria será, debemos informar 1ª complementaria. Al tener ya la liquidación complementaria creada, entraremos en ella y visualizaremos los siguientes datos:

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La opción “Declaración complementaria” viene marcada por defecto, sólo deberemos informar el Nº de justificante, el código electrónico y el resultado de la liquidación anterior. Haremos los cambios necesarios dentro de la propia liquidación, para acabar de complementar el modelo que presentamos en primera instancia, y una vez tengamos hechas todas las modificaciones correspondientes, volveríamos a imprimir el modelo de forma telemática para su posterior presentación a la AEAT. NOTA. Las liquidaciones complementarias sólo permiten incluir facturas no declaradas. Si desea realizar modificaciones o bien excluir facturas declaradas, debería presentar una sustitutiva. El número de presentación que por defecto se informa en el modelo 340 es el número 1. En casos de complementarias o sustitutivas, es recomendable que consulte este dato con la AEAT. En principio las complementarias deberán sumar uno al número de la presentación.

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Características del modelo 340 

Se establece como un régimen excepcional: el sistema general consiste en solicitar a final de año el saldo pendiente del IVA que el sujeto pasivo no haya podido resarcirse con anterioridad.



Mientras que en el régimen anterior se producía la devolución anual a partir de enero del año siguiente, ahora se producirá la devolución mensual, mes a mes, en el año en curso y la solicitud de devolución se efectuará al término de cada período de liquidación.



Es un régimen voluntario que deberá solicitar el sujeto pasivo mediante la inscripción en el registro de devolución mensual del IVA.



Los sujetos pasivos que opten por esta posibilidad deberán liquidar el IVA con periodicidad mensual y las autoliquidaciones se presentarán exclusivamente por vía telemática.



El modelo 303 del IVA sustituye a los anteriores modelos 300 (trimestral ordinario), 320 (mensual ordinario de grandes empresas), 330 (mensual de exportadores) y 332 (mensual de exportadores grandes empresas).

Impresos Oficiales Sage Murano 

La devolución que corresponda se efectuará exclusivamente por transferencia bancaria a la cuenta que indique al efecto el sujeto pasivo en cada una de sus solicitudes de devolución mensual.



Los sujetos pasivos estarán obligados a presentar una declaración informativa con el contenido de los libros registro IVA-IGIC a partir del 2010 (excepto empresas exportadoras y los que voluntariamente se hayan querido acoger a este régimen en el 2009), por cada periodo de liquidación del Impuesto (Modelo 340). Dicha declaración contendrá los datos anotados hasta el último día del periodo de liquidación a que se refiera y deberá presentarse en el plazo establecido para la presentación de la autoliquidación del impuesto correspondiente a dicho periodo.

Presentación de liquidaciones /Impresión Oficial Para este modelo se genera el soporte telemático para su presentación individual. Pantalla del modelo Se ha incorporado la posibilidad de visualizar en la pantalla de “Modificación de facturas” el campo “Identificación factura”, para permitir su edición tanto en facturas recibidas como en facturas Emitidas. También se ha incorporado a la pantalla de relación de facturas. Se mantienen los campos Serie y Factura para poder utilizarlos en los criterios de selección y búsqueda. Se activan las opciones de filtros y búsquedas en las pantallas de detalle de facturas de cada libro. Se han creado tres opciones nuevas para la gestión de facturas en el modelo. Excluir facturas. Opción que permite eliminar de la declaración una selección de facturas. Se encuentra en el menú “Desglose” Declarable Sólo en IVA. Opción que permite excluir una factura del modelo 340, pero que se tenga en cuenta su importe cuando se calcule el modelo 303 a partir de la información del modelo 340. Por ejemplo esta opción puede servir para aquellos que no deseen incluir en el modelo 340, por no ser obligatorio, las autofacturas emitidas intracomunitarias. Pero si deben tenerse en cuenta para el cálculo de la liquidación de IVA. En el caso de las facturas de Compensación Agraria, la aplicación les pone esta marca por defecto. Declarable en el modelo 340. Opción que permite volver a incluir en la declaración una factura marcada como Declarable sólo en IVA

Impresos Oficiales Sage Murano Estas dos opciones se hallan ubicadas en el Menú “Procesos”. Impresión Oficial Al realizar la generación del fichero del modelo 340, no se graba el NIF declarado en el fichero para las Claves de Operación A, B y J cuando se trata de facturas expedidas. Se activa la opción de Gestión de incidencias. Se realiza una revisión de las facturas acumuladas, se marcan los registros que presenten alguna de estas incidencias: - Clave no permitida. Tiene informada una clave de operación que no se permite para el libro. - Transacciones no relacionadas. Alguna transacción no está permitida para la clave de operación informada en la factura. - Facturas agrupación sin serie. La factura es del tipo agrupación de facturas o de tiquets (A, B) y no tiene informada serie agrupación o serie factura. - Facturas agrupación con número inicial o final incorrecto. La factura es del tipo agrupación de facturas o de tiquets (A, B) y no tiene informada serie agrupación o serie factura. - NIF no informado. El NIF no está informado en el movimiento o en la cuenta de la factura, la clave de identificación del declarado es 1 ó 2. Con factura emitidas, además, si las claves de operación no son A, B o J. -

Falta información del declarado. Falta alguno de los siguientes campos Razón Social. Se avisará siempre que no esté informado, no se discriman los casos excluyentes. NIF del representante. Si la persona está identificada en “Personas y entidades” como Menor y el representante no está informado. Identificación del país no informada, cuando la clave de identificación es diferente de 1 ó 2. Identificación de factura no informada. Siempre que no esté informado el número de factura, no se discriminan los casos excluyentes.

Las incidencias de un registro se podrán consultar ejecutando la opción de menú Procesos/ Ver Incidencias (F2). Estás actúan a modo de aviso, permitiendo grabar el fichero.

Impresos Oficiales Sage Murano Nuevo tratamiento en el modelo 340 de las posibles líneas con Base y cuota de IVA a cero. Se ha incorporado una opción Configuración de parámetros donde indicar si se desea no acumular las líneas de IVA con esa característica. En el caso de que la aplicación acumule estas líneas, se ha creado una nueva incidencia “Factura con líneas de IVA de Base y cuota a cero”. En el caso de que la aplicación no las acumule, se ha creado una nueva incidencia “Factura sin líneas de IVA” para el caso en el por el hecho de no recoger estas líneas se diera la circunstancia de quedar un registro de factura sin líneas a declarar. Se ha incorporado un nuevo filtro en los libros por incidencia. Libro de bienes de inversión Se ha incluido la posibilidad de declarar en el modelo 340 los registros del libro de bienes de inversión. El contenido del libro se obtiene del nuevo mantenimiento de bienes de inversión incluido en "Operativa contable". Mantiene la operativa general del resto de libros del modelo, disponiendo de tres nuevas incidencias: 

“Falta información sobre la regularización de la deducción” en el caso de que no esté informado alguno de los campos: Prorrata anual Regularización anual de la deducción



“Elemento enajenado sin información de entrega”. En el caso de Fecha enajenación informada y no lo estén: Identificación de entrega Regularización en la entrega



“La diferencia entre prorrata inicial y la definitiva anual no supera el 10%. No es obligatorio declarar este registro”



“La diferencia entre la afectación inicial y la anual, no supera el 10%. No es obligatorio declarar este registro”



“El importe inicial debe ser igual o mayor a 3005,06 euros”

Impresos Oficiales Sage Murano Acumulación de autofacturas de Inversión de Sujeto Pasivo Se modifica el proceso de acumulación de los libros de facturas emitidas y recibidas para que, en el caso de autofacturas de Inversión de sujeto pasivo, recoja como datos identificativos de la factura, el NIF y la Razón Social de la empresa del modelo si no vienen así informados. La aplicación identifica como registros de autofactura de Inversión de sujeto pasivo, aquellos que tengan la clave de operación “I” en la factura y los tipos de transacción 27 ó 29 en la línea de IVA. Acumulación del libro de Facturas Emitidas Se modifica la acumulación del libro de Facturas Emitidas del modelo 340, de manera que marque como “SoloIVA”, las autofacturas intracomunitarias emitidas. De esta manera, estas facturas no se incluirán en la declaración del modelo 340, pero si se tendrán en cuenta para el cálculo del importe de IVA devengado por adquisiciones intracomunitarias del modelo 303. NOTA: Este proceso hasta ahora, debía realizarlo el usuario. Estas facturas no son necesarias, pero si el usuario desea incorporarlas a la declaración, puede seleccionarlas y cambiar el valor del indicador “SoloIVA” a través de la correspondiente opción de menú.

1.4.5.- Modelo 370 Nuevas transacciones Se incorporan en el modelo 370, las nuevas transacciones creadas en el modelo 349 para el tratamiento de las operaciones de adquisiciones y prestaciones de servicios intracomunitarias: 28 Prestaciones de servicios intracomunitarias 29 Adquisiciones de servicios intracomunitarias General Prestaciones en Operaciones no sujetas o con inversión de sujeto pasivo que generan derecho a la deducción en el caso de las prestaciones

Impresos Oficiales Sage Murano Devengado general y soportado operaciones interiores para las Adquisiciones (tratamiento de devengado y soportado por inversión de sujeto pasivo) Simplificado Se incorpora en la casilla de Inversión de sujeto pasivo las adquisiciones de servicios intracomunitarias (transacción 29) Nuevas transacciones para Desglose de Gastos Se incorporan en los desgloses correspondientes, las nuevas transacciones creadas para la diferenciación de gastos en el País Vasco, para que se acumulen junto a sus equivalentes de compras, en los modelos 303, 370 y 349. Estas transacciones son: 39 Gastos devengados op..interiores (País Vasco) 40 Gastos Adq.intracom. bienes (País Vasco) 42 Gastos Adq.intermediarias intracom. (País Vasco) 47 Gastos Inversión sujeto pasivo (País Vasco) 49 Gastos Adq. intracom. servicios (País Vasco) 51 Gastos Importaciones (País Vasco) Modelos 303 y 370 Al acceder al modelo se cargarán automáticamente los tipos vigentes según el período. En el caso de casillas con operaciones a distintos tipos impositivos, se declara un porcentaje promedio. Adaptación de los modelos 311 y 371 Se adapta la acumulación de los desgloses para incorporar en DEVENGADO los nuevos tipos del 8 y el 18 y las nuevas transacciones creadas en este ejercicio para todos los tipos vigentes.

1.4.6.- Modelo 130 Se ha adaptado la aplicación al nuevo formato y a las nuevas especificaciones del modelo 130, que se pueden resumir en:

Impresos Oficiales Sage Murano Nueva Casilla “Aplicar deducción vivienda habitual” para indicar si es aplicable o no dicha deducción por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual. Su valor por defecto, es No. En el caso de indicar que es aplicable el importe de la deducción se calculará a partir del rendimiento neto (casilla 3) o del volumen de ingresos (casilla 8), en función de la actividad. Esta casilla no estará disponible en los casos siguientes: 

Cuando el saldo del campo “Diferencia” minorado por “A deducir *15+” sea igual o inferior a 0,00.



Cuando en la liquidación existan simultáneamente rendimientos en los campos: Actividades económicas. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras.



Cuando en el apartado I. Actividades económicas, el saldo del campo “Ingresos Computables” sea superior a 33.007,19.



Cuando en el apartado II. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras, el volumen de ingresos acumulado en el ejercicio sea superior a 33.007,19.

En los casos en los que las casillas 3 ó 8 no superen el importe límite de 33.007.19 pero aplicando una regla proporcional si se mantuvieran los ingresos, dicho importe fuese superable, la casilla estará activa y al seleccionarla, la aplicación lanzará el mensaje: Al activar esta casilla se calculará la deducción y se presentará el importe en el campo que recoge el importe aplicado de la deducción, casilla [16]. Acumulación Se ha incluido en la pantalla de la liquidación la opción “Períodos anteriores desde movimientos”. El valor por defecto de la opción es “No”; es decir, que calcule de movimientos contables sólo los importes del período y los importes de períodos anteriores, de la liquidación anterior. Esta característica se guarda por liquidación, volviendo a actuar por defecto en el período siguiente. Esta opción permite indicar a la aplicación que acumule los importes a declarar de movimientos contables desde el 01 de enero hasta fin del período.

Impresos Oficiales Sage Murano Deducción 400 euros Se actualiza para el ejercicio 2010 el nuevo cálculo de la deducción de 400 euros por obtención de rendimientos de actividades económicas según queda establecido en el Real Decreto 2004/2009, que modifica el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en materia de pagos a cuenta: Cuantificación y requisitos de aplicación 

La cuantificación del importe de la deducción se realizará según se detalla a continuación: Base Importe deducción Hasta 8.000 400 Entre 8.000,01 400-[0,1*(Base - 8.000) y 11.999,99 No procede >ó =12.000,00

En el supuesto de contribuyentes en régimen de: o Estimación directa en cualquier modalidad (excepto agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras) se tomará como base, el resultado de elevar al año los rendimientos netos del primer trimestre. o Estimación objetiva se tomará como base, el rendimiento neto resultante a primer día del año o, en el supuesto de inicio de actividad, del primer día en que ésta se hubiera iniciado. o Agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras (cualquier régimen) se tomará como base el resultado de elevar al año, el 25% del volumen de ingresos del primer trimestre. 

No será de aplicación esta deducción a partir del trimestre en el que las magnitudes citadas en el punto anterior sean superiores a 12.000, es decir: o Actividades en régimen de estimación directa <> agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras si el rendimiento neto desde el primer día del año hasta el último día trimestre al que se refiere el

Impresos Oficiales Sage Murano pago fraccionado supera los 12.000€, No será de aplicación la deducción. o Actividades en régimen de estimación objetiva <> agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras si el rendimiento neto resultante supera los 12.000€, No será de aplicación la deducción. o Actividades agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras, sea cual sea su régimen de actividad, si el 25% del volumen de ingresos des del primer día del año hasta el último día del trimestre al que se refiere el pago fraccionado supera los 12.000, No será de aplicación la deducción.

Aplicación en las liquidaciones 



La aplicación calculará la deducción y por defecto marcará la opción “Aplicar deducción art. 80 bis” siempre y cuando se cumplan los requisitos establecidos en el punto anterior para el cálculo de la deducción y su aplicación en la liquidación del trimestre. Si en algún trimestre se supera, de acuerdo con las magnitudes expuestas en el apartado anterior, el importe de 12.000 euros, No se aplicará la deducción, mostrándose inhabilitada la opción. Si el rendimiento neto periodo inicio elevado al año (estimación directa) y/o 25% volumen de ingresos actividades agrícolas, ganaderas periodo inicio elevado al año, superan la magnitud de los 12.000 euros pero el rendimiento neto del trimestre y/o 25% volumen ingresos hasta último día trimestre no supera el importe de los 12.000 euros se permite al usuario forzar el importe de deducción a aplicar.

Se modifica el proceso de cálculo de la deducción de 400€, para que actualice la información necesaria para el cálculo de la deducción, en aquellos casos en que el primer trimestre se calculó con una versión anterior a 05.55, que incorporaba este cambio legal. Este proceso se realiza en la liquidación del segundo trimestre, siempre que se acumule o se modifique cualquier valor del modelo. En todo caso la aplicación permite informar manualmente el importe de la deducción, siempre que no se pasen de la base límite.

Impresos Oficiales Sage Murano NOTA: En los casos que el usuario calculó con la versión anterior al cambio legal y le aplicó deducción sin que les correspondiera, la aplicación no realiza ninguna acción.

1.4.7.- Modelo 131 Se ha adaptado la aplicación al nuevo formato y a las nuevas especificaciones del modelo 131, que se pueden resumir en: Nueva Casilla “Aplicar deducción vivienda habitual” para indicar si es aplicable o no dicha deducción por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual. Su valor por defecto, es No. En el caso de indicar que es aplicable el importe de la deducción se calculará a partir de la suma de rendimientos netos (casilla 1) más el volumen de ingresos del trimestre (casilla 3) o del volumen de ingresos (casilla 5), en función de la actividad. Esta casilla no estará disponible en los casos siguientes: 

Cuando el saldo del campo “Diferencia *10+” minorado por “A deducir *11+” sea igual o inferior a 0,00.



Cuando en la liquidación existan simultáneamente rendimientos en los apartados Actividades económicas y II. Otras actividades económicas sin posibilidad datos base Actividades agrícolas, ganaderas, forestales. Es decir, cuando el contribuyente realiza actividades económicas distintas a las agrícolas, ganaderas… y actividades agrícolas, ganaderas, forestales



Cuando en los apartados “I. Actividades económicas “y “II. Otras actividades económicas sin posibilidad datos base”, el sumatorio de los campos “Rendimiento neto” *casilla 01+ y “Volumen de ingresos acumulado en el ejercicio” (acumulado casillas *03+ desde inicio hasta periodo liquidación inclusive) sea superior a 33.007,19.



Cuando en el apartado II. Actividades agrícolas, ganaderas, y forestales, el volumen de ingresos acumulado en el ejercicio (suma casillas [05] desde inicio hasta periodo liquidación inclusive) sea superior a 33.007,19.

En los casos siguientes: Actividades económicas con y sin datos base inicio ejercicio: Rendimiento neto [01] + Volumen ingresos trimestre [03] <33.007,20 Y

Rendimiento neto [01] + Volumen de ingresos previsibles >33.007,19. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales: Volumen de ingresos del trimestre [05] < 33.007,20 Y Volumen de ingresos previsibles del ejercicio >33.007,19 La casilla estará activa y al seleccionarla, la aplicación lanzará el mensaje: Al activar esta casilla se calculará la deducción y se presentará el importe en el campo que recoge el importe aplicado de la deducción, casilla [12]. Reducción estimación objetiva del 5% De acuerdo a la nueva reducción aplicable a las actividades en régimen de estimación objetiva (5%), se incorpora en el modelo 131 para las actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras, la nueva reducción aplicable al Volumen de ingresos del trimestre.

Deducción de 400 euros Se modifica el proceso de cálculo de la deducción de 400€, para que actualice la información necesaria para el cálculo de la deducción, en aquellos casos en que el primer trimestre se calculó con una versión anterior a 05.55, que incorporaba este cambio legal. Este proceso se realiza en la liquidación del segundo trimestre, siempre que se acumule o se modifique cualquier valor del modelo. En todo caso la aplicación permite informar manualmente el importe de la deducción, siempre que no se pasen de la base límite. NOTA: En los casos que el usuario calculó con la versión anterior al cambio legal y le aplicó deducción sin que les correspondiera, la aplicación no realiza ninguna acción.

1.4.8.- Modelo 349 Nuevo módulo de la AEAT del modelo 349 correspondiente al ejercicio 2009, que realiza las validaciones correspondientes al modelo. Adaptación del modelo 349 al nuevo diseño del modelo con la incorporación de las nuevas claves de operación a declarar, referentes a las prestaciones y adquisiciones de servicios, tanto en los apartados de declaración como en rectificaciones.

Impresos Oficiales Sage Murano El otro gran cambio en el modelo es el cambio de periodicidad a mensual, siendo ésta la periodicidad del modelo, aunque se mantiene la posibilidad de presentar trimestral o anualmente siempre que no se superen los baremos de operación establecidos. Estos baremos deberán revisarse por parte del declarante mensualmente, con lo que puede darse la siguiente circunstancia, que el declarante inicialmente presentará trimestralmente, pero en el segundo mes de un trimestre los parámetros se superaran. En ese caso, deberá pasar a declarar mensualmente, identificar en el modelo que los importes declarados pertenecen a dos meses y hacer constar en la declaración, las operaciones del mes del período más las del mes anterior. Por este motivo, se añade en Datos Acumulación la opción de menú “Acumulación bimensual, activa si la periodicidad del modelo es Mensual, el período de la declaración es Febrero, Mayo, Agosto o Noviembre y, el tipo de acumulación es “Movimientos contables”. Esta opción, marca en la declaración la casilla “Declaración con las operaciones de dos meses” y realiza la acumulación de los movimientos del mes del período más los del mes anterior. NOTA. Se modifica el traspaso de los modelos 349 a través de la opción de Traspaso Profesional y de la sincronización de empresas de Impresos Express, para que permita a partir de este segundo período, el traspaso de las liquidaciones y modelos 349 con la nueva periodicidad mensual. Nuevas transacciones para Desglose de Gastos Se incorporan en los desgloses correspondientes, las nuevas transacciones creadas para la diferenciación de gastos en el País Vasco, para que se acumulen junto a sus equivalentes de compras, en los modelos 303, 370 y 349. Estas transacciones son: 39 Gastos devengados op..interiores (País Vasco) 40 Gastos Adq.intracom. bienes (País Vasco) 42 Gastos Adq.intermediarias intracom. (País Vasco) 47 Gastos Inversión sujeto pasivo (País Vasco) 49 Gastos Adq. intracom. servicios (País Vasco) 51 Gastos Importaciones (País Vasco)

Impresos Oficiales Sage Murano 2. PRESENTACIÓN DE LIQUIDACIONES Desde esta opción iniciaremos el proceso de presentación en modalidad de remesas de las liquidaciones que se encuentren con el status listadas y preparadas para listar. Seleccionado un período de presentación, se visualiza la pantalla de seguimiento, donde podemos localizar, distribuidas en pestañas en función de su estado, cada una de las liquidaciones del período.

Menú Presentación: Pulse botón Filtrar Ver todos Datos iniciales Actualizar Informes Conectar con administración

Para Filtrar por árbol de selección o por remesa. Visualizar todas las liquidaciones Retroceder a la pantalla de “Preparación de liquidaciones. Actualizar datos Listar informe de relación de remesas. Enlazar directamente con la pagina web de hacienda.

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Menú Relaciones: Pulse botón Explorador de liquidaciones Calendario de obligaciones Liquidación

Referencias ordenantes Visor de remesas Datos fiscales

Para Acceder al explorador de liquidaciones Acceder al calendario de obligaciones Acceder a las incidencias, propiedades, desglose de la liquidación e imprimir borrador de las liquidaciones Acceder a las referencias ordenantes. Acceder a la relación de remesas. Acceder al mantenimiento de personas físicas y jurídicas.

Impresos Oficiales Sage Murano Menú Procesos: Pulse botón Asignar tipo de presentación Solicitud NRC

Presentar Repetir envíos por lotes Procesar respuesta admón. Justificantes de presentación Reinicializar errores

Para Asignar remesa y soporte de las liquidaciones.  Actualizar fechas de cargo de las remesas telemáticas  Generar solicitudes de NRC  Ver solicitudes generadas  Procesar respuesta de la entidad financiera Presentar las liquidaciones Repetir el envío de remesas Procesar la respuesta de las liquidaciones enviadas a AEAT Obtener justificantes de presentación de las liquidaciones presentadas Reiniciar la revisión de errores de las liquidaciones.

NOTA: Las diferentes opciones del Menú estarán activas según la pestaña en la que estemos situados.

En la primera pestaña “Sin tipo de presentación”, se encuentran aquellas liquidaciones “Preparadas para listar” o ya “Listadas” que no han iniciado el proceso de presentación. NOTA: Las liquidaciones que se encuentran directamente en la pestaña de “Preparadas para presentar” indican que el resultado a ingresar es negativo (devolver), importe 0, o

Impresos Oficiales Sage Murano papel blanco. Ejecutando la opción de menú Procesos/Asignar forma de presentación o el icono , presentará la pantalla de asignación de la forma de presentación. Este proceso deberá efectuarse para cada una de las remesas.

En esta pantalla indicaremos si la liquidación la remesaremos en una Nueva Remesa o en una remesa ya existente.

En la opción Tipo de presentación, establece por defecto según soporte informado en la propia liquidación. No obstante, es posible modificarlo desde esta opción informando telemática o no telemática (para impresiones en papel blanco.)

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Fecha remesa: Desde la opción Forma de pago podremos informar si ésta se efectúa: 1. “A cargo del contribuyente”: donde la empresa presenta sus declaraciones. 2. “A cargo del presentador”: Sistema de pago en la que un tercero presenta la declaración de sus clientes, (por ejemplo un asesor).

Si seleccionamos la opción “A cargo del presentador” deberemos definir las opciones del proceso.

Impresos Oficiales Sage Murano Acción sin saldo 1. No procesar sin saldo: No procesar ninguna liquidación si no hay saldo suficiente para todas las liquidaciones de esa remesa. 2. Procesar con saldo disponible: Procesar todas las liquidaciones posibles con el saldo disponible. Id. Cuenta: Se informa la cuenta bancaria donde se cargarán las liquidaciones presentadas en la remesa. Ésta opción únicamente estará activa si se ha marcado a cargo del presentador y si la empresa tiene dada de alta la aplicación Gestión interna del despacho, gestión comercial o gestión. Al asignar la remesa, la aplicación nos mostrará un aviso donde las liquidaciones con diferentes soportes serán agrupadas en varias remesas, separando las telemáticas de las no telemáticas. Una vez está asignado el tipo de soporte en la liquidación, dependiendo del resultado de éstas, pasarán a las pestañas de Pendientes de Solicitud del NRC en el caso de que sea a ingresar y el cargo sea del contribuyente o Preparadas para listar si el resultado es negativo, a devolver o con importe a cero. Si la liquidación contiene errores, aparecerán en color rojo. Para poder visualizar las incidencias accederemos a la opción Relaciones / Liquidación / Ver incidencias

Para realizar la Solicitud del NRC acceder a la pestaña de Procesos / Solicitud del NRC / Generar Solicitudes. NOTA: Para poder generar solicitudes del NRC será necesario dar de alta la referencia ordenante desde la opción Relaciones / Referencias ordenantes.

Impresos Oficiales Sage Murano La referencia ordenante deberá contener el NIF del ordenante (9 caracteres), un guión (1 carácter) y el sufijo del ordenante (3 caracteres).

 Únicamente será necesario informar el NRC cuando las liquidaciones sean a Ingresar.  Las solicitudes NRC para enviar al banco las genera en la siguiente ruta:

C: LOGICERP \ PRESLIQ \ SOLNRC \ banco \ fecha 00-00200801.txt

Una vez solicitado el NRC la liquidación pasa a la pestaña Sin respuesta de la E.F.

Impresos Oficiales Sage Murano NOTA: Si la solicitud del NRC no se efectúa de forma telemática, sino que se solicita directamente a la entidad financiera, es posible informarlo desde Propiedades de la liquidación, o “doble click” sobre la propia liquidación.

Para procesar la respuesta de la entidad financiera accedemos a la opción Procesos / Solicitud NRC / Procesar respuesta.

Una vez procesada la respuesta, la liquidación pasará a la pestaña Preparadas para presentar. NOTA: Para retroceder una liquidación desde Preparadas para presentar al estado anterior (Sin respuesta EF) será suficiente con eliminar el NRC en Propiedades de la liquidación. Para realizar la presentación a la AEAT acceder a la opción Procesos/ Presentar. Esta opción conecta con la aplicación de impresos para volver a imprimir las liquidaciones telemáticas de nuevo. Es un sistema de seguridad para volver a generar los modelos, en el caso de que se hayan movido los ficheros o bien se hubieran

Impresos Oficiales Sage Murano impreso en papel, nos los volvería a generar según el soporte que tenga asignado en la propia liquidación. Es importante, ya que hay que procesar las respuestas de la AEAT desde el mismo equipo que generó los ficheros telemáticos para su posterior presentación.

Una vez presentado, las liquidaciones pasan a la pestaña Sin respuesta administración.

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Para procesar la respuesta, accederemos a Procesos / Procesar respuesta administración NOTA: Las respuestas se graban en una ruta fija C: \ AEAT \ LOTES \ ENVIAR \ MODELO Por lo tanto, se deberán procesar las respuestas desde el mismo equipo desde el que se generaron, ya que no se guardan en la unidad de red, se guardan en la C. Tras procesar la respuesta de la AEAT la liquidación pasará a la pestaña de Finalizadas. Para visualizar el justificante de la liquidación acceder a la opción Procesos / Justificantes de presentación.

3. DECLARACIONES CENSALES 3.1.- Modelo 036 Declaración censal de alta, modificación y baja en el censo de empresarios, profesionales y retenedores.

OBLIGADOS A DECLARAR Declaración de alta: - Empresarios o profesionales que vayan a comenzar el ejercicio de una o varias actividades económicas en territorio español.

Impresos Oficiales Sage Murano - Quienes, no actuando como empresarios o profesionales, abonen rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta o realicen adquisiciones intracomunitarias de bienes sujetas al IVA. - Los no residentes que operen en territorio español mediante establecimiento permanente o satisfagan en dicho territorio rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta, así como las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español. Asimismo, los establecimientos permanentes en territorio español de las personas jurídicas o entidades no residentes deben presentar declaración de alta en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores. - Los socios, herederos, comuneros, o partícipes de entidades en régimen de atribución de rentas que tengan obligaciones tributarias derivadas de su condición de miembros de tales entidades. - Los no establecidos en el territorio de aplicación del IVA que sean sujetos pasivos del mismo, excepto que hubieran resultado exonerados del cumplimiento de obligaciones censales por el Departamento de Gestión Tributaria de la Agencia Tributaria. - En cualquier caso, mediante la declaración censal de alta las personas jurídicas y entidades en general y las personas físicas empresarios o profesionales que no dispongan de él, solicitarán el Número de Identificación Fiscal (NIF). Declaración de modificación: Las personas o entidades que hayan presentado declaración de alta deberán presentar declaración de modificación cuando: - Varíe cualquiera de sus datos identificativos. En particular, esta declaración servirá para comunicar el cambio de domicilio fiscal. - Varíe cualquier otro dato consignado en la declaración de alta o en otra declaración de modificación posterior. Declaración de baja: - Deben presentarla quienes cesen en el desarrollo de todo tipo de actividades empresariales o profesionales o cuando por otra causa no deban formar parte del Censo de empresarios, profesionales y retenedores.

Impresos Oficiales Sage Murano LUGAR DE PRESENTACIÓN - En la Administración o, en su defecto, Delegación de la Agencia Tributaria correspondiente al domicilio fiscal en el momento de la presentación o bien, en la Unidad Regional de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la Agencia Tributaria correspondiente a su domicilio fiscal o en la Delegación Central de Grandes Contribuyentes, según proceda en función de su adscripción. - No residentes o no establecidos: Administración o, en su defecto, Delegación de la Agencia Tributaria correspondiente al domicilio fiscal de su representante o, en su defecto, a la del lugar en el que operen. - La presentación en impreso del modelo 036 podrá realizarse mediante entrega directa en la oficina correspondiente o enviándolo por correo certificado. - Por vía telemática a través de Internet. - En el supuesto de solicitud de inscripción o baja en el Registro de devolución mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido, la presentación del modelo 036 debe realizarse de forma obligatoria por vía telemática a través de Internet.

PLAZO DE PRESENTACIÓN Declaración de alta: - Comunicación de inicio de actividad: con anterioridad al inicio de las correspondientes actividades, a la realización de las operaciones, al nacimiento de la obligación de retener o ingresar a cuenta sobre las rentas que se satisfagan, abonen o adeuden o a la concurrencia de las circunstancias previstas en el artículo 9 del Reglamento general de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio (BOE 5 de septiembre). - Solicitud del NIF. - Quienes vayan a realizar actividades empresariales o profesionales: antes de la realización de cualesquiera entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes o servicios, de la percepción de cobros o el abono de pagos, o de la contratación de personal laboral, efectuados para el desarrollo de su actividad.

Impresos Oficiales Sage Murano - Sin perjuicio de lo anterior, las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica: dentro del mes siguiente a la fecha de su constitución o de su establecimiento en territorio español. - Opciones y comunicaciones que se manifiestan a través de la declaración de alta: en los plazos previstos en las disposiciones que las regulan (ver apartado siguiente “Declaración de modificación”).

Declaración de modificación: - General: en el plazo de un mes, a contar desde el día siguiente a aquél en que se hayan producido los hechos que determinan su presentación. - Inicio de nueva actividad que constituya sector diferenciado, con comienzo de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicios posterior al comienzo de la adquisición de bienes o servicios para su desarrollo y propuesta de porcentaje provisional de deducción: con anterioridad al momento en que se inicie la nueva actividad. - Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Opción por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global: durante el mes de diciembre anterior al inicio del año natural en que deba surtir efecto, entendiéndose prorrogada la opción, salvo renuncia en el plazo citado. - Régimen especial de agencias de viajes. Opción por la determinación de la base imponible operación por operación o en forma global: durante el mes de diciembre anterior al inicio del año natural en que deba surtir efecto, entendiéndose prorrogada la opción, salvo renuncia en el plazo citado. - Renuncia a los regímenes especiales simplificado y de la agricultura, ganadería y pesca en el IVA: durante el mes de diciembre anterior al año en que haya de surtir efecto, entendiéndose prorrogada tácitamente para cada uno de los años en que pudieran resultar aplicables dichos regímenes, salvo revocación de la renuncia en el plazo citado. La renuncia tendrá efectos durante un período mínimo de tres años. - Solicitud de inscripción o baja en el Registro de devolución mensual: durante el mes de noviembre del año anterior a aquél en que deba surtir efectos o durante el plazo de presentación de las autoliquidaciones periódicas. - Solicitud de alta o baja en el Registro de operadores intracomunitarios: con anterioridad al momento en que se produzcan las circunstancias previstas en el

Impresos Oficiales Sage Murano apartado 3 del artículo 3 del Reglamento general de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio (BOE 5 de septiembre). - Propuesta del porcentaje provisional de deducción, a efectos del artículo 111.dos de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido: deberá presentarse al tiempo de presentar la declaración censal por la que debe comunicarse a la Administración el inicio de las actividades. - Opción prorrata especial: en general y revocación de la opción, durante el mes de diciembre anterior al año en que haya de surtir efecto. En los supuestos de inicio de actividades empresariales y profesionales, y en los de inicio de una actividad que constituya un sector diferenciado respecto de las que se venían desarrollando con anterioridad, hasta la finalización del plazo de presentación de la declaración liquidación correspondiente al período en que se produzca el comienzo en la realización habitual de entregas de bienes y prestaciones de servicios. - Cambio del período de liquidación en el IVA y de declaración de las cantidades retenidas, a causa del volumen de operaciones o en atención a la cuantía del último presupuesto aprobado, cuando se trate de retenedores u obligados a ingresar a cuenta que tengan la consideración de Administraciones públicas, incluida la Seguridad Social: antes del vencimiento del plazo para la presentación de la primera declaración periódica afectada por la variación puesta en conocimiento de la Administración tributaria o que hubiese debido presentarse de no haberse producido dicha variación. - Régimen de estimación objetiva y modalidad simplificada en el régimen de estimación directa en el IRPF: la renuncia al régimen de estimación objetiva y a la modalidad de estimación directa simplificada deberá efectuarse durante el mes de diciembre anterior al inicio del año natural en que deba surtir efecto, entendiéndose prorrogada tácitamente para cada uno de los años siguientes en que pudieran resultar aplicables dichos regímenes, salvo que se revoque la renuncia. La renuncia tendrá efecto para un período mínimo de tres años. - Opción y renuncia para calcular los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades o del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes por el sistema previsto en el artículo 45.3 del Real Decreto Legislativo 4/2004: durante el mes de febrero del año natural a partir del cual deba surtir efectos, salvo en los supuestos en que el período impositivo no coincida con el año natural. - Renuncia a la aplicación del régimen de consolidación fiscal: en el plazo de dos meses a contar desde la finalización del último período impositivo de su aplicación.

Impresos Oficiales Sage Murano - Opción por tributación en destino en el caso de ventas a distancia a otros estados miembros, así como su revocación: durante el mes de diciembre anterior al año natural en que haya de surtir efecto. En el año de inicio de la actividad, la opción deberá efectuarse con anterioridad a la realización de dichas operaciones. - Opción por la sujeción al IVA (art. 14 LIVA): en cualquier momento y abarcará como mínimo el tiempo que falte por transcurrir del año en curso y los dos años naturales siguientes y surtirá efectos durante los años posteriores hasta su revocación. La revocación podrá ejercitarse una vez transcurrido el período mínimo antes indicado.

Declaración de baja: - Cese de la actividad: en el plazo de un mes desde que se cumplan las condiciones previstas en el apartado 1 del artículo 11 del Reglamento general de aplicación de los tributos. - Disolución de sociedades o entidades: en el plazo de un mes desde que se haya realizado, en su caso, la cancelación efectiva de los correspondientes asientos en el Registro Mercantil. - Fallecimiento del obligado tributario. Los herederos deberán:  En el plazo de un mes desde dicho fallecimiento, presentar la correspondiente declaración de baja.  En el plazo de seis meses desde dicho fallecimiento, comunicar la modificación de la titularidad de los derechos y obligaciones con trascendencia tributaria vigentes con terceros y presentar, en su caso, las declaraciones de alta que sean procedentes.

3.2.- Modelo 037 Declaración censal simplificada de alta, modificación y baja en el censo Empresarios, Profesionales y Retenedores. Podrán utilizar el modelo de declaración censal simplificada (modelo 037) para solicitar el alta en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores, aquellas personas físicas que cumplan las siguientes condiciones: Sean residentes en España. Tengan NIF. No tengan la condición de gran empresa. No actúen por medio de representante. Su domicilio fiscal coincida con el de gestión administrativa. No estén incluidos en los

Impresos Oficiales Sage Murano regímenes especiales del Impuesto sobre el Valor Añadido, a excepción del Régimen simplificado, Régimen especial de la agricultura ganadería y pesca, o Régimen especial de recargo de equivalencia. No figuren inscritos en el Registro de operadores intracomunitarios o en el de exportadores y otros operadores económicos. No realicen ninguna de las adquisiciones no sujetas previstas en el artículo 14 de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido. No realicen ventas a distancia. No sean sujetos pasivos de Impuestos Especiales ni del Impuesto sobre Primas de Seguros. No satisfagan rendimientos de capital mobiliario. Asimismo, aquellos obligados tributarios que sean personas físicas residentes en España y no tengan la condición de gran empresa, podrán utilizar el modelo 037, de declaración censal simplificada, para comunicar las siguientes modificaciones: Modificación del domicilio fiscal y del domicilio a efectos de notificaciones. Modificación de otros datos identificativos. Modificación de datos relativos a actividades económicas y locales. Modificación de datos relativos al Impuesto sobre el Valor Añadido, si tributan en Régimen General o en alguno de los Regímenes Especiales de Recargo de Equivalencia, Simplificado o Agricultura, Ganadería y Pesca. Modificación de datos relativos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Modificación de datos relativos a retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos de trabajo personal, actividades profesionales, agrícolas, ganaderas, forestales u otras actividades económicas, premios, determinadas imputaciones de renta, sobre rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos o determinadas ganancias patrimoniales.

OBLIGADOS A DECLARAR Declaración de alta: Empresarios o profesionales, personas físicas, que vayan a comenzar el ejercicio de una o varias actividades económicas en territorio español.

Declaración de modificación: Las personas o entidades que hayan presentado declaración de alta deberán presentar declaración de modificación cuando: Varíe cualquiera de sus datos identificativos. En particular, esta declaración servirá para comunicar el cambio de domicilio fiscal. Varíe cualquier otro dato consignado en la declaración de alta o en otra declaración de modificación posterior.

Impresos Oficiales Sage Murano Declaración de baja: Deben presentarla quienes cesen en el desarrollo de todo tipo de actividades empresariales o profesionales o cuando por otra causa no deban formar parte del Censo de empresarios, profesionales y retenedores. LUGAR DE PRESENTACIÓN En la Administración o, en su defecto, Delegación de la Agencia Tributaria correspondiente al domicilio fiscal en el momento de la presentación. La presentación en impreso del modelo 037 podrá realizarse mediante entrega directa en la oficina correspondiente o enviándolo por correo certificado.

PLAZO DE PRESENTACIÓN Declaración de alta: Comunicación de inicio de actividad: con anterioridad al inicio de las correspondientes actividades, a la realización de las operaciones, o al nacimiento de la obligación de retener o ingresar a cuenta sobre las rentas que se satisfagan, abonen o adeuden. Opciones y comunicaciones que se manifiestan a través de la declaración de alta: en los plazos previstos en las disposiciones que las regulan (ver apartado siguiente “Declaración de modificación”).

Impresos Oficiales Sage Murano resultar aplicables dichos regímenes, salvo revocación de la renuncia en el plazo citado. La renuncia tendrá efectos durante un período mínimo de tres años. Propuesta del porcentaje provisional de deducción, a efectos del artículo 111.dos de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido: deberá presentarse al tiempo de presentar la declaración censal por la que debe comunicarse a la Administración el inicio de las actividades. Opción prorrata especial: en general y revocación de la opción, durante el mes de diciembre anterior al año en que haya de surtir efecto. En los supuestos de inicio de actividades empresariales y profesionales, y en los de inicio de una actividad que constituya un sector diferenciado respecto de las que se venían desarrollando con anterioridad, hasta la finalización del plazo de presentación de la declaración liquidación correspondiente al período en que se produzca el comienzo en la realización habitual de entregas de bienes y prestaciones de servicios. Régimen de estimación objetiva y modalidad simplificada en el régimen de estimación directa en el IRPF: la renuncia al régimen de estimación objetiva y a la modalidad de estimación directa simplificada deberá efectuarse durante el mes de diciembre anterior al inicio del año natural en que deba surtir efecto, entendiéndose prorrogada tácitamente para cada uno de los años siguientes en que pudieran resultar aplicables dichos regímenes, salvo que se revoque la renuncia. La renuncia tendrá efecto para un período mínimo de tres años. Inicio de nueva actividad que constituya sector diferenciado, con comienzo de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicios posterior al comienzo de la adquisición de bienes o servicios para su desarrollo y propuesta de porcentaje provisional de deducción: con anterioridad al momento en que se inicie la nueva actividad. Renuncia a los regímenes especiales simplificado y de la agricultura, ganadería y pesca en el IVA: durante el mes de diciembre anterior al año en que haya de surtir efecto, entendiéndose prorrogada tácitamente para cada uno de los años en que pudieran resultar aplicables dichos regímenes, salvo revocación de la renuncia en el plazo citado. La renuncia tendrá efectos durante un período mínimo de tres años. Propuesta del porcentaje provisional de deducción, a efectos del artículo 111.dos de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido: deberá presentarse al tiempo de presentar la declaración censal por la que debe comunicarse a la Administración el inicio de las actividades.

Impresos Oficiales Sage Murano Opción prorrata especial: en general y revocación de la opción, durante el mes de diciembre anterior al año en que haya de surtir efecto. En los supuestos de inicio de actividades empresariales y profesionales, y en los de inicio de una actividad que constituya un sector diferenciado respecto de las que se venían desarrollando con anterioridad, hasta la finalización del plazo de presentación de la declaración liquidación correspondiente al período en que se produzca el comienzo en la realización habitual de entregas de bienes y prestaciones de servicios. Régimen de estimación objetiva y modalidad simplificada en el régimen de estimación directa en el IRPF: la renuncia al régimen de estimación objetiva y a la modalidad de estimación directa simplificada deberá efectuarse durante el mes de diciembre anterior al inicio del año natural en que deba surtir efecto, entendiéndose prorrogada tácitamente para cada uno de los años siguientes en que pudieran resultar aplicables dichos regímenes, salvo que se revoque la renuncia. La renuncia tendrá efecto para un período mínimo de tres años.

Declaración de baja: Cese de la actividad: en el plazo de un mes desde que se cumplan las condiciones previstas en el apartado 1 del artículo 9 del Reglamento por el que se regulan determinados censos tributarios, aprobado por el Real Decreto 1041/2003, de 1 de agosto. Fallecimiento del obligado tributario. Los herederos deberán: En el plazo de un mes desde dicho fallecimiento, presentar la correspondiente declaración de baja. En el plazo de seis meses desde dicho fallecimiento, comunicar la modificación de la titularidad de los derechos y obligaciones con trascendencia tributaria vigentes con terceros y presentar, en su caso, las declaraciones de alta que sean procedentes.

3.3.- Declaraciones censales Los modelos 036 / 037 se realizan desde el módulo de Gestión de Impresos Oficiales u Obligaciones legales. En primer lugar, daremos de alta una nueva ficha de información censal desde el icono Nuevo que se encuentra en el menú de la derecha.

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En la siguiente pantalla daremos de alta una Nueva declaraci贸n:

Impresos Oficiales Sage Murano Nos aparecerá una siguiente pantalla donde podremos indicar comentarios de la declaración. La aplicación nos da de alta automáticamente el modelo, en función de los datos informados en la empresa.

Parámetros del mantenimiento de personas físicas y jurídicas

Modelo

Física, residente en España

036 /037

Física, no residentes

036

Jurídica, residente y no residentes

036

Jurídica, residente, y con establecimiento permanente

036

3.4.- Causas de presentación y sus opciones Existen tres causas de presentación de los modelos 036 /037:

3.4.1.- Alta Si activamos la opción Alta, veremos activo en el modelo las opciones relativas únicamente a dicha opción.

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Adjuntamos print pantalla con la numeración de las casillas del modelo oficial 036.

3.4.2.- Modificación Al activar la opción de Modificación, sólo se activan las opciones correspondientes a ésa opción en concreto.

Adjuntamos print pantalla con la numeración de las casillas del modelo oficial 036.

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3.4.3.- Baja Al activar la opción de Baja, sólo se activa la opción correspondiente a ésa opción en concreto.

Adjuntamos print pantalla con la numeración de las casillas del modelo oficial 036.

El modelo 037 es un modelo simplificado, por lo tanto, las opciones de Alta, modificación y baja censal son las siguientes:

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3.5.- Mantenimientos y consideraciones 3.5.1.- Lista declaraciones censales En este Explorador de declaraciones, situados en el primer nodo (NIF y nombre de la empresa), veremos todos los modelos que hayamos realizado de la empresa en cuesti贸n.

Esta pantalla nos presenta los siguientes campos: Modelo: puede ser el 036 o 037 Modalidad: tipo de declaraci贸n, puede ser: alta, modificaci贸n o baja. Estado: estado de la declaraci贸n: Grabada, Preparada para Listar, Listada.

Impresos Oficiales Sage Murano Presentación: estado de la presentación: pendiente, preparada para presentar, sin respuesta de AEAT, Finalizada. Firmado: nos muestra el nombre de la persona que firma la declaración. En calidad de: en calidad en la que firma la declaración: representante, apoderado, interesado. De esta forma, el explorador de declaraciones nos mostrará ordenado de forma cronológica todas las declaraciones que vayamos realizando en una misma empresa, por fecha de listado.

3.5.2.- Declaración En esta pantalla se indicarán los Datos identificativos de la empresa o persona, las causas de la presentación de la declaración (alta, modificación o baja), y el lugar, fecha y firma.

Impresos Oficiales Sage Murano Dentro de esta pantalla tenemos distintas opciones de menú:

Declaración: - Aceptar cambios: deja la liquidación con el estado de declaración “Grabada”. - Desbloquear declaración: desbloquea la declaración cuando ésta ya está preparada para listar o listada. Ver: -

Contenido: consultar el contenido de una declaración (únicamente los apartados que tienen información). Comentarios: insertar, editar y consultar comentarios de una declaración. Otras declaraciones: visualizar las liquidaciones o declaraciones realizadas de otros modelos de la persona.

Relaciones: - Persona: presenta el mantenimiento de personas filtrado con la persona de la declaración en curso. - Empresa: presenta el mantenimiento de empresas filtrado con la persona de la declaración en curso.

Procesos: - Lugar y firma: asignación del firmante de cada declaración. - Pasar a histórico: permite pasar a histórica la declaración finalizada sin pasar por la Presentación de Liquidaciones (equivale a la pestaña Finalizadas de la presentación de liquidaciones). - Comprobación: realiza la comprobación de todos los apartados de la declaración. - Visualizaremos el usuario que está trabajando con la declaración.

Impresión: - Preparada para listar: deja la declaración con status “Preparada para listar”. - Modelo 036: modelo de la declaración en curso. - Modelo 037: modelo de la declaración en curso (se puede cambiar a la 036). - Impresión: presentará la gestión de la generación del archivo telemático. - Impresión borrador: presentará el borrador del modelo.

Impresos Oficiales Sage Murano Documentos: - Ver documentos: permite buscar documentos en todos los archivos. - Importar: importar documentos. - Vincular: vincular documentos. NOTA. A diferencia de la importación, la vinculación sólo guarda un enlace con el documento. - Gestión de documentos: permite ver los archivos de la gestión documental.

NOTA. Para que las liquidaciones tengan el estado de Presentación como Finalizada, deberemos pasarla al histórico y de esa forma, podremos dar de alta otra declaración. Es importante remarcar que una vez hemos pasado una declaración al histórico, ésta no se podrá borrar ni modificar (por ello, pasar una liquidación a histórico debería hacerse cuando ya tengamos la notificación y el sello de la AEAT de que está todo bien).

3.5.3.- Identificación Se consignarán en este apartado los datos identificativos del titular de la declaración, diferenciando los apartados según sea: persona física, persona jurídica o entidad, o establecimiento permanente de una persona jurídica o entidad no residente.

Impresos Oficiales Sage Murano PERSONAS FÍSICAS: Deberá consignar los datos relativos a la residencia de la persona física. Indicará a continuación el NIF, salvo que lo solicite mediante esta declaración y los apellidos y el nombre de la persona física. Se consignará igualmente el domicilio a efectos de notificaciones, el domicilio fiscal de la persona física y el domicilio donde se realice la gestión administrativa de la actividad si es distinto al del domicilio fiscal. Establecimientos permanentes. Indicará si opera o no en España a través de establecimientos permanentes. Si opera en España a través de dichos establecimientos, consignará el número de ellos y cuál es la denominación de cada uno.

PERSONAS JURÍDICAS O ENTIDADES. Deberá cumplimentar las siguientes casillas: Deberá indicar si la persona jurídica o entidad es residente o constituida en España o en el extranjero. Identificación: Deberá hacer constar el NIF, la razón o denominación social y el anagrama si dispone de él. Si dispone de un número de identificación fiscal asignado por otro país, indíquelo. En el caso de que para obtener el número de identificación fiscal provisional se aportara un documento debidamente firmado en el que sus otorgantes manifiesten su acuerdo de voluntades para la constitución de la persona jurídica o entidad, se consignará la fecha de dicho documento. Igualmente, se consignará la fecha de la escritura pública o documento fehaciente de constitución, así como la fecha de la certificación de su inscripción, cuando proceda, en un registro público. Domicilio: indicará los datos del domicilio a efectos de notificaciones, del domicilio fiscal de la persona jurídica o entidad y en su caso del domicilio social, si éste es distinto al domicilio fiscal. - Colocar el domicilio Fiscal ya que este es vital para el buen funcionamiento de la declaración censal. - Colocar el apartado de correos solo si es distinto del fiscal y no tenemos domicilio de Notificación.

Impresos Oficiales Sage Murano - Colocar el domicilio de Notificación solo si es distinto del fiscal. - Colocar el domicilio social solo si es distinto del fiscal. - Colocar el domicilio de Gestión Administrativa solo si es distinto del fiscal.

Clase de entidad: indicará si la entidad tiene o no personalidad jurídica marcando una “X” en la opción que corresponda y la clase de entidad que se corresponde con la naturaleza de la misma. Si es persona jurídica deberá marcar como forma jurídica alguna de las siguientes: Sociedad Anónima Sociedad Anónima Europea. Sociedad Anónima Unipersonal Sociedad Anónima Laboral Sociedad de Responsabilidad limitada Sociedad Limitada Nueva Empresa Sociedad Limitada Unipersonal Sociedad Limitada Laboral Sociedad Colectiva Sociedad Comanditaria Sociedad Cooperativa Sociedad Agraria de Transformación Fundación Agrupación de Interés Económico Agrupación Europea de Interés Económico Partido Político Sindicato Cámaras Agrarias Congregación o Institución Religiosa Organismo Autónomo de la Administración General del Estado Organismo asimilado a Autónomo de la Administración General del Estado Agencia Estatal Organismo Autónomo de la Administración Autonómica o Local Organismo asimilado a Autónomo de la Administración Autonómica o Local Asociación Ley Orgánica 1/2002 Asociaciones de Consumidores y Usuarios Organizaciones empresariales Federaciones deportivas Otras asociaciones

Impresos Oficiales Sage Murano Entidad pública empresarial Otros Si es Entidad en atribución de rentas con o sin actividad económica deberá marcar como clase de entidad alguna de las siguientes: Sociedad Civil, con personalidad jurídica Sociedad Civil, sin personalidad jurídica Herencia yacente Comunidad de Bienes Comunidad de Propietarios Otras Si se trata de Entidad en atribución de rentas constituida en el extranjero con presencia en España, deberá marcar como clase de entidad alguna de las siguientes: Corporación, Asociación o ente por personalidad jurídica propia Corporación o ente independiente pero sin personalidad jurídica propia Conjunto unitario de bienes pertenecientes a dos o más personas sin personalidad jurídica propia Otras Si marca como forma jurídica la casilla “Otras entidades” deberá marcar como clase de entidad alguna de las siguientes: Sociedad Anónima en constitución Sociedad Anónima Europea en constitución Sociedad Anónima Unipersonal en constitución Sociedad Anónima Laboral en constitución Sociedad de Responsabilidad limitada en constitución Sociedad Limitada Nueva Empresa en constitución Sociedad Limitada Unipersonal en constitución Sociedad Limitada Laboral en constitución Sociedad Colectiva en constitución Sociedad Comanditaria en constitución Sociedad Cooperativa en constitución Sociedad Agraria de Transformación en constitución Fundación en constitución Agrupación de Interés Económico en constitución Agrupación Europea de Interés Económico en constitución Partido Político en constitución Sindicato en constitución Fondo de inversión Unión Temporal de Empresas Fondo de capital-riesgo

Impresos Oficiales Sage Murano Fondo de Pensiones Fondo de regulación del mercado hipotecario Fondo de titulización hipotecaria Fondo de titulización de activos Fondo de garantía de inversiones Comunidad de titulares de montes vecinales en mano común Juntas vecinales Departamento u Órgano dependiente de la Administración General del Estado Ayuntamiento o Diputación Departamento u Órgano dependiente de la Administración Autonómica. Departamento u Órgano dependiente de la Administración Local. Asociación Ley Orgánica 1/2002 en constitución Asociaciones de Consumidores y Usuarios en constitución Organizaciones empresariales en constitución Federaciones deportivas en constitución Otras asociaciones Otras Establecimientos permanentes. Las personas jurídicas o entidades no residentes indicarán si operan o no en España a través de establecimientos permanentes. Si operan en España a través de dichos establecimientos, consignarán cuál es su número, el NIF de cada uno de ellos y su denominación.

ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE UNA PERSONA JURÍDICA O ENTIDAD NO RESIDENTE. Además de los datos identificativos del establecimiento permanente, NIF, razón o denominación social, anagrama, domicilio a efectos de notificaciones y domicilio fiscal, deberá indicar el tipo de establecimiento permanente y si se trata de una sucursal así como el NIF si dispone de él, la razón o denominación social y el Estado de residencia de la persona o entidad no residente de la que depende. Opciones de menú comunes en otros apartados Las opciones de menú que podemos encontrar en este y otros apartados, son las siguientes: Nombre del apartado en el que estamos situados: - Aceptar cambios: grabamos la declaración. - Eliminar: damos de baja la liquidación o el apartado en el que estemos situados.

Impresos Oficiales Sage Murano Ver: -

Listar: visualizamos el mantenimiento en forma de lista.

Histórico declaraciones: nos permite visualizar los contenidos de las declaraciones realizadas. Histórico declaraciones del representante: nos permite visualizar los contenidos de las declaraciones realizadas sobre el Representante, la Actividad o el Socio activo.

Procesos: - Revisar: Presenta los datos y/o los campos necesarios para poder crear y/o modificar el registro activo. - Comprobación: realiza la comprobación del apartado. - Activar Identificación: activará los campos del apartado identificación de los nodos Representantes y Socios. - Generar todos los Estados: activará en la lista todos los Países de ventas a distancia solo visible en el apartado de Régimen especial comercio intracomunitario.

3.5.4.- Representantes Causa de la presentación: deberá consignar la causa de la presentación, si es para notificar el nombramiento de un representante (alta), si es para comunicar la revocación o renuncia a la representación (baja) o, en otro caso, para comunicar cualquier tipo de modificación de los datos del representante o de la representación (modificación). Deberá indicar la fecha efectiva de la causa que motiva la comunicación.

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Identificación y domicilio del representante: se cumplimentará el NIF del representante, su identidad y su condición de residente o no se indicará su domicilio fiscal. Causa de la representación: Indicará el motivo de la representación marcando con una “X” la causa de la misma. Si la causa de la representación es legal deberá consignar la clave según la siguiente tabla: Clave:

01 Por incapacidad de obrar. 02 Personas jurídicas residentes o constituidas en España. 03 Herencias yacentes, comunidades de bienes y demás entes sin personalidad jurídica. 04 No residente que opera a través de establecimiento permanente. 05 No residente que realiza actividades en España sin establecimiento permanente. 06 Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero. 07 No residente. Requerido por la Administración tributaria.

Impresos Oficiales Sage Murano Tipo de representación: marcará la siguiente clave: Clave:

08 Individual 09 Mancomunada 10 Solidaria

Título de la representación: marcará la siguiente clave: Clave:

11 Documento público 12 Documento privado con firma legitimada notarialmente. 13 Documento privado sin firma legitimada notarialmente. 14 Comparecencia ante el órgano administrativo. 15 Documento normalizado aprobado por la Agencia Tributaria 16 Otros.

NOTA. Recuerde que en la generación del archivo telemático sólo acepta 12 registros.

3.5.5.- Actividades Este mantenimiento se utilizará para comunicar el alta, la baja o variación de alguno de los datos correspondientes a las actividades o a la relación de los establecimientos o locales en los que se desarrollen las mismas, siempre que los sujetos pasivos no tributen por el Impuesto sobre Actividades Económicas por alguna de sus actividades económicas. Se cumplimentará una hoja para cada actividad. La determinación de la misma deberá efectuarse de acuerdo con las normas y la clasificación del Impuesto sobre Actividades Económicas o según el tipo de actividad cuando se trate de actividades que no formen parte del hecho imponible de dicho Impuesto.

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Tipo de actividad/código: se cumplimentará siguiendo la siguiente tabla: Actividades económicas que forman parte del hecho imponible del Impuesto sobre Actividades Económicas: Código Tipo de actividad A01 Alquiler de locales A02 Ganadería independiente A03 Resto empresariales A04 Artísticas y Deportivas A05 Profesionales Actividades económicas que no forman parte del hecho imponible del Impuesto sobre Actividades Económicas: B01 Agrícola B02 Ganadera B03 Forestal B04 Producción de mejillón B05 Pesquera

Impresos Oficiales Sage Murano 

Modelo 037 Actividades

Locales afectos

Locales Indirectos



Modelo 036 Actividades

Locales afectos

Locales Indirectos

- El numero de referencia final de cada registro solo hay que informarlo cuando sea una baja o una modificación en la “Causa presentación” y hace referencia al número de referencia de la Alta. Cuando sea una alta este campo no tiene sentido llenarlo. En el telemático no existe cuando es una alta.

3.5.6.- Gran empresa y Administraciones públicas Indicará la condición de Gran Empresa o de Admón. Pública con último presupuesto anual aprobado superior a 6.000.000 €, marcando la casilla correspondiente y la fecha en la que se adquiere dicha condición.

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3.5.7.- IVA INFORMACIÓN OBLIGACIONES En este apartado se debe indicar si el declarante está establecido en el territorio de aplicación del impuesto y si realiza exclusivamente operaciones no sujetas o exentas que no obligan a presentar declaración-liquidación periódica (arts. 20 y 26 Ley IVA).

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Impresos Oficiales Sage Murano INICIO DE ACTIVIDAD Se entiende por inicio de actividad, no solo la realización de entregas de bienes y prestaciones de servicios en el ámbito de una actividad empresarial o profesional, sino también la adquisición de bienes o servicios con la intención, confirmada por elementos objetivos, de destinarlos a la realización de actividades de naturaleza empresarial o profesional. En este apartado se comunicará el inicio de las actividades empresariales y profesionales cuando la realización de entrega de bienes o prestaciones de servicios sea previa o simultanea a la adquisición de bienes o servicios (casilla 502). También se comunicará marcando, en este caso la casilla 504, cuando el inicio se produzca por la adquisición o importación de bienes y servicios con la intención, confirmada por elementos objetivos, de destinarlos a la realización de actividades de naturaleza empresarial o profesional. En este caso, en el momento en que se comiencen a realizar entregas de bienes o prestaciones de servicios se deberá comunicar a través de este modelo dicha situación marcando la casilla 508. Si el inicio de una actividad la realiza un empresario o profesional que viniese ejerciendo otras actividades de esa misma naturaleza y esa nueva actividad constituye un sector diferenciado, deberá marcar la casilla 506 si el inicio se produce por la adquisición de bienes y servicios destinados al desarrollo de la nueva actividad dejando para un momento posterior el comienzo de las entregas de bienes y prestaciones de servicios propias de la actividad. En este caso, al igual que en el párrafo anterior, en el momento en que se comiencen a realizar dichas entregas de bienes o prestaciones de servicios se deberá comunicar a través de este modelo dicha situación marcando la casilla 508. RÉGIMENES APLICABLES Se indicará el régimen aplicable a cada una de las actividades económicas que desarrolle el sujeto pasivo del IVA, identificándolas de acuerdo con las normas y la clasificación del Impuesto sobre Actividades Económicas o código de actividad. Para la correcta cumplimentación de este apartado deberá utilizar tantas hojas adicionales como actividades desarrolle el declarante pertenecientes a un mismo régimen de IVA. REGISTROS Este apartado se cumplimentará para solicitar la inscripción/baja en el Registro de devolución mensual y el alta/baja en el Registro de operadores intracomunitarios, debiendo consignar, en este último caso, la fecha.

Impresos Oficiales Sage Murano Formarán parte del Registro de devolución mensual los empresarios o profesionales que opten por el procedimiento de devolución regulado en el artículo 30 de Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido. Formarán parte del Registro de operadores intracomunitarios las personas o entidades que tengan atribuido el número de identificación fiscal regulado a efectos del Impuesto sobre el Valor Añadido en el artículo 25 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, que vayan a efectuar entregas o adquisiciones intracomunitarias de bienes sujetas a dicho tributo. Formarán parte igualmente de este registro los sujetos pasivos del Impuesto sobre el Valor Añadido que vayan a ser destinatarios de prestaciones de servicios cuyo lugar de realización a efectos de aquél se determine efectivamente en función de cuál sea el Estado que haya atribuido al adquirente el número de identificación fiscal con el que se haya realizado la operación. La inclusión será asimismo obligatoria en el caso de personas o entidades a las que se refiere el artículo 14 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido cuando vayan a realizar adquisiciones intracomunitarias de bienes sujetas a dicho impuesto. En tal caso, la inclusión en este registro determinará la asignación automática a la persona o entidad solicitante del número de identificación fiscal regulado en el artículo 25 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido. DEDUCCIONES En este apartado además de proponer, en su caso, el porcentaje provisional de deducción a efectos del artículo 111. dos de la Ley del IVA, se podrá ejercer la opción por la prorrata especial, distinguiéndose, en su caso, por sectores diferenciados de actividad e identificando cada actividad en función del Código correspondiente de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas. (CNAE) (anexo II de las instrucciones). NOTA. Puede salir un aviso diciendo “Recuerde que en la generación del archivo telemático, solo acepta 1 registro ¿desea continuar?”.

3.5.8.- IRPF, IS e IRNR El obligado tributario cumplimentará el apartado de esta página que corresponda, según se trate de un contribuyente del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (apartado A) o de un sujeto pasivo del Impuesto sobre Sociedades (apartado B) o del Impuesto sobre la Renta de los No Residentes correspondiente a establecimientos

Impresos Oficiales Sage Murano permanentes o a entidades en atribución en el extranjero con presencia en territorio español (apartado C).

3.5.9.- Régimen fiscal especial Esta pantalla se cumplimentará si la empresa tiene un régimen fiscal especial del título II de la ley 49/2002, es decir, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo.

Impresos Oficiales Sage Murano 3.5.10.- Retenciones Este apartado se utilizarรก para comunicar a la administraciรณn tributaria las obligaciones de los retenedores respecto a la presentaciรณn de los respectivos modelos de ingreso de las retenciones e ingresos a cuenta (modelo 110, 111, 115, 117, 123, 124, 126 y 128).

3.5.11.- Otros impuestos Este apartado lo rellenarรกn aquellos declarantes que sean sujetos pasivos de Impuestos Especiales o del Impuesto sobre las primas de seguros para comunicar determinadas obligaciones formales en relaciรณn con estos impuestos.

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3.5.12.- Régimen especial comercio intracomunitario Sin perjuicio de la cumplimentación de los apartados anteriores, los sujetos pasivos del Impuesto sobre el Valor Añadido a los que sean de aplicación los regímenes especiales del comercio intracomunitario (ventas a distancia, art. 68 de la Ley del IVA, y sujetos pasivos en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca, sujetos pasivos exentos y personas jurídicas que no actúen como empresarios y profesionales, art. 14 de la Ley del IVA) deberán cumplimentar, en su caso, estos apartados.

Impresos Oficiales Sage Murano 3.5.13.- Socios RELACIÓN DE SOCIOS, MIEMBROS O PARTICIPES Si se trata de personas jurídicas o entidades sujetas al Impuesto sobre Sociedades, deberán cumplimentar este apartado cuando se constituyan o cuando se produzcan variaciones relativas a socios y la persona o entidad aún no disponga de NIF definitivo. Si se trata de una entidad en régimen de atribución de rentas que desarrolle actividades empresariales o profesionales, deberá consignar en la declaración de alta la relación de sus socios, herederos, miembros, comuneros o participes con sus datos identificativos, el domicilio fiscal, la condición de residente o no en España y la cuota de participación. Igualmente deberá comunicar cualquier alta que se produzca de nuevos socios, herederos, miembros, comuneros o participes de la entidad. Si posteriormente causa baja alguno de los socios, herederos, miembros, comuneros o participes, deberá ponerlo en conocimiento de la Administración tributaria mediante la declaración censal marcando una “X” en el apartado “baja”. Si lo que desea es comunicar cualquier modificación en los datos de alguno de los socios, herederos, miembros, comuneros o participes, relacionados en alguna declaración de alta deberá corregirlos y marcar previamente una “X” en el apartado “modificación”. Esta obligación de comunicar las variaciones relativas a miembros o participes será exigible siempre que la entidad no tenga obligación de presentar declaración informativa anual de entidades en régimen de atribución de rentas (modelo 184). Deberán cumplimentar este apartado cuando tengan que comunicar la renuncia al régimen de estimación objetiva o a la modalidad simplificada del régimen de estimación directa en el IRPF o a los regímenes simplificados de la agricultura, ganadería y pesca en el IVA, en este caso deberán firmar todos los miembros. Si desean revocar la renuncia efectuada, en los casos anteriores bastará con que firme alguno de los miembros.

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NOTA. Recuerde que en la generación del archivo telemático, solo acepta 62 registros. También recoge el historial de declaraciones presentadas, pudiendo en todo momento consultar la información incluida en una declaración, como para un apartado en concreto, visualizar en las declaraciones en las que se ha incluido información relativa al mismo. La ficha tiene a su vez la posibilidad, si se dispone de Gestión Documental, de asociar Documentos a la ficha. Las declaraciones 036 y 037 disponen de la posibilidad de visualizar un borrador por pantalla con el contenido de la declaración en formato PDF. Como soportes de impresión, permite la generación de un fichero telemático para su importación desde la página de presentación de la AEAT, desde la cual puede presentarse de manera individual, generar un PDF para su impresión. También puede realizarse la generación de ficheros desde la opción Presentación de liquidaciones, con la estructura necesaria para su presentación por lotes, si se desea.

Impresos Oficiales Sage Murano 3.6.- Presentación de liquidaciones Los modelos censales 036 / 037 se pueden presentar a la AEAT mediante la Presentación de liquidaciones de Sage Murano. Deberemos tener en cuenta que los modelos censales no tienen definida una periodicidad, es por ello que para poder gestionar estos modelos, en período liquidación indicaremos Sin período definido.

NOTA. Aquellas liquidaciones que tengan el estado de Presentación como Finalizada, las podremos encontrar directamente en la pestaña con el mismo nombre de la Presentación de liquidaciones.

3.7.- Accesos, Soporte legal, Ayuda, Trámites Desde la Oficina Virtual de la Agencia Tributaria, accederemos al menú Inicio / Procedimientos / Servicios y Trámites (Información y Registro) / Censos, NIF y domicilio fiscal, en el apartado Censos podremos acceder a Trámites, Ficha y Ayudas del modelo censal.

Censos https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/Inicio/Procedimientos_y_Servicios/C ensos__NIF_y_domicilio_fiscal/Censos/Censos.shtml

Impresos Oficiales Sage Murano Trámites https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/tramitacion/G322.shtml Ficha https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/procedimientos/G322.shtml Ayudas http://www.aeat.es/wps/portal/NavegacionSimple?channel=212916d62d5c2010VgnV CM100000d7005a80____&ver=L&site=56d8237c0bc1ff00VgnVCM100000d7005a80__ __&idioma=es_ES&menu=1&img=8

4. CALENDARIO DE OBLIGACIONES Desde el calendario de obligaciones podremos gestionar los modelos y tareas asociados a éstos. Permite calcular y listar los modelos que deben presentar los clientes del despacho, así como controlar las tareas asociadas a los mismos: provisiones, suplidos, imputaciones y actualización de estados. Podemos entrar a la opción desde Gestión de Impresos Oficiales o Obligaciones Legales / Calendario de Obligaciones. Con anterioridad a la visualización del calendario de obligaciones, será necesario definir los modelos oficiales que debe presentar la empresa. 

Calendario de Obligaciones

Nueva opción Calendario de Obligaciones cuyo objetivo es poder controlar aquellos modelos que tienen un vencimiento próximo y el estado de las tareas asociadas a éstos, permitiendo el acceso, tanto a las opciones operativas del modelo (cálculo, presentación) como a las relacionadas con tareas (suplidos, imputaciones, actualización de estados) de manera que permita la gestión del ciclo completo Modelo-Cálculo-Presentación-Imputación-Cierre a través de una pantalla centralizada e intuitiva con el aspecto de un calendario de contribuyente.

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4.1.- DefiniciĂłn parĂĄmetros generales Filtros de Calendario ď&#x201A;§

Podemos filtrar por territorio:

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Por tipo de modelo:



Por periodicidad:

Aviso de liquidaciones

Los modelos de las liquidaciones aparecen coloreados según los porcentajes pendientes indicados y en el color elegido por el usuario.

Filtro de tareas Esta opción solamente será de utilidad si el usuario trabaja con tareas (gestión del despacho avanzada). Si no es el caso, estas opciones no tendrán afectaciones para el usuario.

Impresos Oficiales Sage Murano 4.3.- Principales características sin gestión de tareas En caso de no disponer gestión de tareas, en el calendario de obligaciones se podrán visualizar los “modelos a presentar” de los clientes del despacho. Por el simple hecho de relacionar un cliente con un modelo, ya nos muestra un registro que “el despacho debe tramitar un modelo para un cliente”. Una vez relacionados los modelos a presentar, visualizaremos los modelos oficiales en el calendario de obligaciones.  

De cada modelo, tenemos información de las fechas de realización, período, número de modelos, los presentados, etc. Podremos efectuar la gestión completa de los impresos oficiales, la preparación de liquidaciones, la gestión de las mismas y finalmente su presentación.

Desde esta opción podremos visualizar el calendario de obligaciones, previamente definido desde la aplicación Gestión Interna del despacho. Desde el calendario de obligaciones podremos visualizar el mantenimiento de modelos. Haciendo doble click sobre la liquidación nos mostrará todos los clientes a los que se les presentan las liquidaciones.

Haciendo doble click sobre la empresa accederemos a la liquidación.

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Desde el menú Modelos podremos acceder a la Presentación de liquidaciones y también a la Preparación de liquidaciones.

4.4.- Enlace calendario de obligaciones – Presentación de modelos Una vez definidos los parámetros de visualización del calendario de obligaciones, visualizamos el calendario de modelos. Una de las ventajas del calendario, es que desde esta misma opción se puede hacer el proceso completo de impresos oficiales, desde la preparación del modelo hasta la presentación de los mismos.

Para poder visualizar las liquidaciones, deberá efectuarse la preparación de las liquidaciones, y que éstas se encuentren en cualquiera de los estados excepto en status pendiente. Es decir, únicamente se visualizarán las liquidaciones en status calculada, grabada, preparada para listar o listadas. Si las liquidaciones se encuentran en status pendiente al hacer doble click sobre alguno de los modelos, la aplicación mostrará el siguiente mensaje:

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IMPORTANTE: Para los modelos de nómina, es necesario que éstos se hayan generado desde la aplicación de Nómina, y responder Sí a la pregunta que da la aplicación. 

Con un “doble-click” (o acción de menú correspondiente) podremos acceder al detalle de las liquidaciones de los clientes, al detalle por cliente.



Con otro “doble-clik” en cada liquidación de cada cliente, accedemos al modelo/impreso correspondiente.



Para cada modelo (o impreso oficial), pueden haber varios clientes a los que les tramitamos dicho impreso (o liquidaciones). Pueden estar realizadas (mediante los aplicativos de producción e Impresos Oficiales), o bien no estar realizadas. Desde el Calendario de Obligaciones podemos acceder al “Explorador de liquidaciones” para tramitarlas.



El “Explorador de Liquidaciones” nos permite “explorar”, ver, gestionar, realizar, …; todas las liquidaciones del despacho con sus clientes: pudiendo “hacer” insitu, las liquidaciones pendientes.

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

En el Explorador de Liquidaciones, en función del modelo / impreso, se muestran los datos correspondientes a cada modelo, pudiendo comprobar, gestionar, imprimir, presentar, liquidar los modelos.



Desde el Calendario de Obligaciones, también podemos acceder a la “Presentación de modelos”. Este proceso cubre las necesidades de presentación colectiva de las liquidaciones efectuadas.

5. INFORMES Se ha incorporado en la aplicación un nuevo menú de Informes para el seguimiento y control de los modelos. Este menú incluye las opciones :

Impresos Oficiales Sage Murano -

Análisis de liquidaciones. Centro de análisis donde se presenta de manera resumida las liquidaciones realizadas, por ejercicio y período de presentación. Con la posibilidad, aprovechando las características dinámicas de Análisis de Negocio, de ampliar el detalle o modificar el resumen a consultar.

Relación de liquidaciones. Grupo de informes de seguimiento con los siguientes informes: -

Relación por Modelo (defecto)

Relación por NIF

Relación por Estado

Personalizable

A partir de la base de este informe, el usuario puede definirse tantos informes personalizados como desee, éstos aparecerán en la lista de disponibles de la opción Relación de liquidaciones

Impresos Oficiales Sage Murano 6. INTRASTAT (Estadísticas de Intercambio de Bienes entre los Estados Miembros de la Unión Europea). Esta declaración incumbe a toda persona física o jurídica que, encontrándose identificada en España con respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido, y siendo sujeto pasivo del I.V.A. por entregas o adquisiciones intracomunitarias o por operaciones asimiladas, interviene en un intercambio de bienes entre España y otro estado miembro de la comunidad europea. Esta funcionalidad se incorpora en el módulo de Obligaciones legales, aunque los datos se acumulan de los módulos de Compras y Ventas.

6.1.- Requerimientos mínimos Las pantallas que se deben informar antes de realizar los albaranes/facturas son las siguientes:

6.1.1.- Mantenimiento de proveedores Pulsar el icono y acceder a la opción de menú Empresas y datos generales / Datos maestros por empresa / Proveedores / Proveedores. 

En la carpeta “Intrastat” cumplimentar todos los campos que se solicitan, según la imagen siguiente:

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El “Código naturaleza”, “Código transporte”, “Código puerto” y Cód. Régimen estadístico” corresponde a información tipificada según las normas recogidas en la Resolución Intrastat en vigor. En la carpeta “Fra. - Ped.” cumplimentar el campo “Cód. transacción”, en el caso de un proveedor indicar el 20, 21 ó 22.

Impresos Oficiales Sage Murano 6.1.2.- Mantenimiento de clientes Pulsar el icono y acceder a la opción de menú Empresas y datos generales / Datos maestros por empresa / Clientes / Clientes. En la carpeta “Portes” cumplimentar todos los campos que se solicitan, según la imagen siguiente:

En la carpeta “Alb.-Fra.-Rec.” cumplimentar el campo “Cód. transacción”, en el caso de un cliente indicar el 10.

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6.1.3.- Mantenimiento de artículos Pulsar el icono y acceder a la opción de menú Empresas y datos generales / Datos maestros por empresa / Productos / Artículos

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6.2.- Generación Intrastat Desde la aplicación se confecciona un fichero que luego deberá importar desde la página web de la A.E.A.T. para su presentación de forma telemática. Los otros formatos existentes (preimpreso, magnético) no se realizan. La declaración se acumula por tipo de transacción y por el código arancelario del artículo facturado. 6.2.1.- Acumulación Intrastat Para realizar la acumulación acceder a la opción de menú Contabilidad y finanzas / Gestión de Impresos oficiales / Intrastat / Acumular.

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En la pantalla Acumulación Intrastat informar el ejercicio y período que desea acumular. El Intrastat es un modelo mensual, por lo tanto, en “Período Inf.” y “Período Sup.” lo correcto es indicar el mismo mes. En “Tipo Intrastat” seleccionar: “Ambos”, para acumular los movimientos de ventas y compras, “Expedición”, para acumular sólo los movimientos de ventas, o “Introducción”, para sólo acumular los movimientos de compras. Al pulsar el botón de comando “Aceptar” presentará la siguiente pantalla:

Tras realizar la acumulación se puede visualizar y/o modificar los datos, para ello pulsar el icono de Contabilidad y acceder a la opción de menú Contabilidad y finanzas / Gestión de Impresos oficiales / Intrastat / Introducciones (compras) o Expediciones (ventas). La operativa es igual en ambas opciones. A continuación se muestra, a modo de ejemplo, la pantalla de Mantenimiento de Intrastat Introducciones:

Impresos Oficiales Sage Murano Aparecen los registros de las facturas de compras realizadas. Para ver el detalle hacer doble clic sobre algún registro o pulsar el botón ”Lista” o acceder a la opción de menú Intrastat / Lista. Desde aquí podrá insertar y eliminar registros o modificar los existentes. Sólo se podrán rectificar los campos que aparecen activos. Para eliminar o insertar Introducciones acceder a la opción de menú Intrastat / Insertar o Eliminar.

6.2.2.- Generación Intrastat Una vez verificados los datos de compras y ventas proceder a generar los ficheros para la presentación telemática. Se crea un fichero para expediciones y otro para introducciones. Acceder a la opción de menú Contabilidad y finanzas / Gestión de Impresos oficiales / Intrastat / Generar ASCII.

En el apartado “Límites” informar “Ejercicio”, “Período Inf.”, “Período Sup.” y Tipo Intrastat” a generar. En el apartado “Ficheros Ascii a generar”, pulsar el botón para informar el nombre del fichero a generar y la ubicación del mismo. No es obligatorio indicar una ruta o nombre concreto.

Impresos Oficiales Sage Murano Recuerde que únicamente se generará el fichero cuando se hayan realizado movimientos en el mes seleccionado. Después, desde la página web de la A.E.A.T., desde Oficina Virtual, podrá importar la información y realizar el envío.

Impresos Oficiales Sage Murano MODELOS ANUALES 1. MODELO 180 IRPF arrendamientos. Impresi贸n modelo 180. Tambi茅n se pueden imprimir los certificados de retenciones del modelo 180 a partir del ejercicio 2008.

1.1.- Perceptores con representante Se modifica el proceso de impresi贸n del modelo 180 para que en el caso de registros con representante pueda imprimirse el NIF del perceptor y el NIF del representante. Para la correcta impresi贸n de estos registros debemos informar en Personas y Entidades el registro del perceptor y del representante. Ejemplo de un perceptor menor con representante Registro del modelo 180

Registro del representante

Impresos Oficiales Sage Murano Registro del menor

En el caso de que la aplicación detecte que sólo puede imprimir o generar uno de los dos NIF se emiten las correspondientes incidencias en la impresión.

1.2.- Nuevos módulos de impresión / validación Nuevo módulo de impresión validación de la AEAT para la declaración 180 del ejercicio 2010. NOTA INFORMATIVA: En los próximos días se va a publicar una nueva versión del módulo de validación del modelo 390 que incluye una modificación que solucionará una incidencia detectada en el modelo. Concretamente en el apartado de "Operaciones realizadas en Régimen Simplificado (Actividades agrícolas, ganaderas y forestales)", teniendo informada una actividad con el Código “2” y un índice de cuota del 0,040 aparece el siguiente error en la validación: • Act.2 Agr. y Gan. Si código es igual a “02” ó “10”, el índice de cuota, debe ser 0,04 Esta próxima modificación que realizarán en su módulo sobre la actual versión 1.01 (NL 2326), confirma el diseño de registro del XML en el “Índice cuota” definido con 3 decimales.

Impresos Oficiales Sage Murano Requerimientos de la AEAT para la impresión de informativas 2010 

Versión 1.6 o superior de la máquina Virtual Java de Sun

Necesaria en cada equipo para la validación o generación del PDF de los modelos 180 y 390 para el ejercicio 2010, con el módulo de impresión de la AEAT. 

Visor de PDF

Para imprimir la declaración de los modelos 180 y 390 es necesario tener instalado un visor de PDF en cada equipo. La aplicación de Impresos Oficiales T.Común realiza la impresión del PDF con distintas versiones de Acrobat Reader. Si no dispone del Acrobat Reader en su equipo, puede instalar el que se adjunta a la actual versión. Instale Acrobat Reader 7.0 o superior para la ejecución con Windows XP y Windows 2003, o la versión 5.0 de Acrobat Reader para el resto de versiones de Windows.

2. MODELO 347 El modelo 347 es una Declaración anual donde se reflejan las operaciones con terceros superiores a 3.005,06 €, además, también se incluye en dicha declaración los cobros realizados en efectivo por importe igual o superior a 6.000 € (RD 1065/2007). Este modelo debe presentarse antes del 31 de Marzo de 2009 y refleja los asientos contables entrados entre el 1-1-2008 hasta el 31-12-2008, tenga o no ejercicio partido. Como los movimientos entrados en el 2008 no incluyen campos para saber qué cobros hay en metálico, deberemos realizar un proceso para actualizar los movimientos contables ya introducidos, marcando los cobros realizados en metálico.

2.1.- Parámetros legales Se añade en parámetros legales un campo “Límite importes en metálico” en el apartado de “Modelo 347”, se le asigna el valor de 6.000€ a partir de ejercicio 2008.

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2.2.- Dar de alta el modelo desde modelos a presentar Situados en el Mantenimiento de modelos a presentar, nos posicionamos en la empresa que queremos dar de alta el modelo y desde el icono Insertar damos de alta el modelo 347 con los siguientes datos:

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Soporte: telemático o papel blanco. Tipo acumulación:  

No acumular movimientos. Marca que indica si se desea que no se calcule a partir de los movimientos contables o de las liquidaciones. Acumular movimientos. Marca que indica la declaración se calcule a partir de los movimientos contables en lugar de las liquidaciones periódicas.

2.3.- Pedir el modelo en la aplicación Una vez hemos dado de alta el modelo, desde Gestión de Impresos Oficiales podemos pedir el modelo.

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Deberemos informar el ejercicio y el perĂodo liquidaciĂłn Anual resĂşmenes para poder pedir el modelo 347. Desde el Explorador de liquidaciones visualizaremos el modelo y lo acumularemos.

Situados en el Explorador de liquidaciones (Modelos / NIF) podemos dar de alta liquidaciones:

Impresos Oficiales Sage Murano 

Se permite insertar nuevos modelos a procesar sin necesidad de salir del explorador y acceder a la configuración de empresa. Esta opción también permite crear liquidaciones complementarias sin necesidad de realizar un proceso específico de cálculo para ellas.

Situados en la propia liquidación tenemos varias opciones: 

Detalle de acumulación. Opción que permite la selección de canales y delegaciones a acumular.



Tipos de acumulación: -

No acumular movimientos. Marca que indica si se desea que no se calcule a partir de los movimientos contables o de las liquidaciones.

Acumular movimientos. Marca que indica la declaración se calcule a partir de los movimientos contables en lugar de las liquidaciones periódicas.



Impresión. Nueva opción que permite la impresión masiva de modelos.



Presentación de liquidaciones. Nueva funcionalidad de la Gestión de Impresos Oficiales, “Presentación de liquidaciones”, que permite el seguimiento completo de la presentación de un modelo en todas sus fases preparando los ficheros en caso de presentación telemática para la presentación por lotes y para la gestión de solicitud de NRC de manera telemática.



Optimación del proceso de acumulación del modelo 347 reduciendo el tiempo de proceso aproximadamente en un 60%. Esta reducción se hace particularmente visible con empresas con más de 12.000 movimientos y realizando un proceso de acumulación masiva.

En el resumen de la declaración, en la opción Ventas encontramos las siguientes opciones o campos nuevos:

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 “Importe en metálico”. Para indicar los importes percibidos en metálico (cobrados). Este importe se acumula a partir de los movimientos marcados como metálico en los asientos contables y que tengan una factura asociada de los tipos “Emitida”, “Ventas operaciones esp. 347” o “Informativa”. También se podrá asignar manualmente el importe. En el caso de que el registro tenga la marca de Declarado y el importe metálico supere los 6.000€, se asignará la marca “Met.” Para indicar que este importe en metálico se incluirá en la declaración del registro declarado de operaciones.  “Imp.trans.inmuebles”. (Importes percibidos por transmisiones sujetas a IVA, se haya hecho o no la transmisión). Asignación manual del importe.

NOTA. Para el territorio Bizkaia el importe en metálico o el imp. Trans. Inmuebles no puede superar lo informado en Importe operaciones. En el territorio Común este importe metálico puede superar el campo importe.

Impresos Oficiales Sage Murano En el menú de Ventas se ha incorporado un acceso a la opción Revisión importes en metálico de Contabilidad, que presenta esta pantalla filtrando la información por la combinación Cuenta y NIF asociado al registro del declarado.

Si se modifican importes en Contabilidad, de la misma manera que ocurre con los importes de operaciones, deberá volver a acumular la declaración para que se incorporen.

2.4.- Importes en metálico FUNCIONAMIENTO DE LA REVISIÓN IMPORTES EN METÁLICO Para tener en cuenta esta casuística, se incorpora un visor en Contabilidad para actualizar los cobros en metálico realizados durante el ejercicio 2008. Se incorpora un visor para actualizar los cobros en metálico realizados durante el ejercicio 2008. Este visor se encuentra en Contabilidad y finanzas / Operativa contable / Procesos auxiliares / Revisión importes en metálico. Esta pantalla nos permite seleccionar movimientos entre fechas (si queremos realizar la comprobación trimestral), ordenar por cliente y fecha o fecha y cliente, si queremos seleccionar sólo cobros (informando solamente cuentas de clientes), y también nos permite filtrar por NIF (para ello es necesario marcar el check Seleccionar por NIF para que se nos habiliten los campos).

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En el visor se presentan los siguientes campos: Metálico 347, Fecha asiento, Asiento, Código Cuenta, Contrapartida, Comentario, Importe Debe, Importe Haber, Fecha Factura, Tipo Factura, Serie, Factura, Importe Retención, Tipo Remesa, Remesado, Talón, Tipo Efecto, Clase Efecto. En esta pantalla de Revisión de importes en metálico se visualizarán sólo los movimientos de cuentas de clientes, definidas en la configuración de la empresa. Los campos fecha, asiento, código cuenta, contrapartida, comentario, e importe Debe / Haber se recogen de los asientos contables (datos movimientos asiento). Los campos Fecha factura, Tipo Factura, Serie, Factura/registro, Importe Retención, se recogen de los datos factura de los asientos contables (datos factura). Los campos Tipo remesa, remesado, talón, tipo efecto y clase del efecto, se presentan de la cartera de efectos. En una empresa que no tenga asociada la cartera de efectos no se presentarán dichos campos en el visor. Desde este mismo visor disponemos de unas opciones para marcar y desmarcar el campo Metálico 347 (primer campo que aparece en el visor) Se detallan a continuación:

Impresos Oficiales Sage Murano Filtrar por límites: nos aparece una pantalla de Selección de movimientos que nos permite pedir valores entre límites (se puede configurar). Filtrar por selección: nos filtra por el campo en el que estemos posicionados en ése momento (para filtrar por una cuenta contable en concreto, o un importe, una fecha, etc). Filtrar por punteos: si trabajamos con la opción de Punteos dentro de las fichas de mayor, y por ejemplo, hemos punteado los registros que superan los 6.000 € en metálico de alguna forma, este filtro nos mostrará los movimientos encontrados. Excluir registros: nos muestra la siguiente pantalla:

Nos permite excluir registros en concreto. Por ejemplo, si en contrapartida ponemos al cliente y dejamos marcado Facturas emitidas, la aplicación entenderá que debe excluir los abonos. Restablecer filtro inicial: si hemos aplicado algún filtro, esta opción volvería a dejar los movimientos como estaban. Marcar registro actual: nos pone el valor “Sí” en el campo “Metálico 347”. Desmarcar registro actual: nos pone el valor contrario que tenga el campo “Metálico 347”. Marcar/desmarcar registros seleccionados: nos marca el campo “Metálico 347” en “Sí” o “No” de varios registros a la vez (los que tengamos seleccionados). Marcar/desmarcar todo: nos marca el campo “Metálico 347” en “Sí” o “No” de todos los registros visualizados en el visor.

Impresos Oficiales Sage Murano Aplicaremos los filtros correspondientes para encontrar los cobros realizados en efectivo por importe igual o superior a 6.000 €. El visor también nos permite las siguientes opciones:

Cambiar límites: nos muestra de nuevo la pantalla inicial de límites de la revisión de importes en metálico. Modificar asiento contable: nos lleva a la entrada del asiento para su corrección, modificación o visualización. Ficha de mayor: nos lleva a la ficha de mayor de la cuenta en la que estemos posicionados (en caso de que hayamos usado el punteo para “marcar” los cobros podremos visualizarlo o bien informarlo o puntearlo de alguna forma). Una vez tengamos marcados en el visor todos los cobros realizados en efectivo con el valor “Sí” en el campo “Metálico 347”, saldremos del visor y el programa nos dará el siguiente mensaje:

Nos habrá actualizado los movimientos contables marcados como Metálico 347.

2.5.- Anexo mantenimiento de inmuebles Para arrendadores y arrendatarios de locales de negocio, se deben identificar las operaciones de arrendamiento de locales de negocio declarables del resto. Para ello, situados dentro del modelo 347 / Ventas, nos posicionaremos en el cliente en cuestión y entraremos al menú Procesos / Cambio de claves.

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Desde esta pantalla informaremos el campo Seg/Arrdto. Como Arrendamiento.

Una vez informado, se nos habilitará la opción del menú Procesos/Desglose importe inmuebles.

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Serรก en la siguiente pantalla donde deberemos detallar los siguientes datos:

NOTA. Para las empresas de estimaciones recoge estos datos del mantenimiento de locales de alquiler. Los movimientos de arrendamientos de Estimaciones no se recogen para el modelo 347 de este ejercicio.

Impresos Oficiales Sage Murano 2.6.- NIFs NIF REPRESENTANTE Se ha incluido el campo NIF representante para poder informarlo.

Este NIF del representante se recoge de lo informado en Personas y Entidades (siempre que se haya informado). También se puede modificar en el registro de la declaración. Se permite informar del NIF Representante si en el campo Identificación no tiene una cuenta contable. El nombre relacionado también se puede modificar en caso necesario (sin tener que hacerlo desde Cambio de claves). NOTA. El cambio de claves mantiene los cambios realizados, mientras que si los cambios se realizan en el propio modelo (en el mantenimiento de operaciones con terceros, compras o ventas) sólo afectarán al modelo, es decir, en caso de volver a acumular se perdería dicho cambio.

NIF REPRESENTANTE SI ES MENOR En el caso de menores deberá informarse NIF (el del menor) y NIF representante en la pantalla Mantenimiento de personas y entidades. Podemos acceder al mantenimiento desde el mismo modelo, situados en el declarado desde el menú Relaciones / Datos fiscales:

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2.7.- Representante Desde el menú Procesos tenemos la opción de acceder a Representantes, en ése mantenimiento visualizaremos todos los cargos que se encuentren activos en la opción Visor de cargos y que tengan la marca de Firma impresos oficiales “Sí”.

2.8.- Cómo pedir el borrador Desde el menú Impresión tenemos la opción de imprimir un informe “Borrador del modelo 347” y el “Borrador incidencias modelo 347” para su posterior modificación. En el borrador del modelo 347 aparece dos líneas en la sección de declarados con los nuevos importes, estos sólo se imprimirán si existe su importe. En el informe de declarados, junto al importe en metálico, se presenta un rótulo “D” para indicar que el importe se incluirá en la declaración junto al declarado de operaciones.

2.9.- Cómo pedir la circular Desde el menú Impresión se pueden imprimir las circulares de todos los clientes y/o proveedores, sólo de los declarados y sólo de los declarados metálicos. Para ello, se ha modificado el informe para poder incluir el campo importe metálico. La circular se puede modificar desde la Consola de Administración.

Impresos Oficiales Sage Murano 2.10.- Impresión oficial Desde la opción Impresión tenemos la opción de impresión el modelo 347 en soporte telemático o papel blanco (por defecto presenta marcada la opción definida en el mantenimiento de modelos de empresa). El programa nos deja la declaración preparada para listar al hacer la impresión. NOTA. Los caracteres permitidos por la AEAT para este modelo son: Además del espacio en blanco, son: &,-.0123456789 : ; ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ_ÇÑ/´'()¨

Nuevo módulo de impresión/validador de la AEAT del modelo 347 correspondiente al ejercicio, que realiza las validaciones correspondientes al modelo. Si se ejecuta como módulo de impresión genera un fichero en formato PDF. Requerimientos de la AEAT para la impresión del modelo 347  Versión 1.6 o superior de la máquina Virtual Java de Sun. Necesaria en cada equipo para la validación o generación del PDF del modelo 347 para el ejercicio 2009, con el módulo de impresión de la AEAT.  Visor de PDF. Para imprimir la declaración del modelo 347 es necesario tener instalado un visor de PDF en cada equipo. La aplicación de Impresos T.Común Sage Murano realiza la impresión del PDF del modelo 347 con distintas versiones de Acrobat Reader. Si no dispone del Acrobat Reader en su equipo, puede instalar el que se adjunta a la actual versión. Instale Acrobat Reader 7.0 o superior para la ejecución con Windows XP y Windows 2003, o la versión 5.0 de Acrobat Reader para el resto de versiones de Windows.

2.11.- Cómo entrar movimientos en contabilidad con importes en metálico Situados en la Entrada de movimientos del módulo de Contabilidad, deberemos modificar un diseño de entrada para incluir los campos En metálico y Clave operación.

Impresos Oficiales Sage Murano Desde Entrada de asientos / Opciones / Alta modificación diseño entrada, copiaremos o modificaremos un diseño nuevo o existente (los diseños que vienen con el programa no son modificables, hay que hacer una copia). Una vez situados propiamente en el diseño, en el bloque central añadiremos el campo En metálico para poder informar más tarde en el asiento contable que el importe entregado por el cliente ha sido en efectivo (metálico).

Si le damos a Siguiente, visualizaremos el bloque factura, donde añadiremos el campo Clave operación (éste campo lo podemos añadir en el bloque anterior, bloque central o bien en datos factura). Una vez definido el nuevo diseño entrada de asientos, podremos introducir los importes percibidos por el cliente en metálico, además de informar la clave de operación a la que hace referencia.

Impresos Oficiales Sage Murano 3. MODELOS 390-392 Adaptación del modelo 390 al nuevo diseño del modelo con la unificación del modelo 392 y 390. Adaptación del modelo 390 de Territorio Común para incorporar los cambios del modelo en el ejercicio 2010, recogidos en la Orden EHA/3111/2009, de 5 de noviembre con las siguientes modificaciones: Se añaden casillas para consignar de forma separada las operaciones gravadas con los nuevos tipos impositivos, vigentes durante el ejercicio 2010.

3.1.- Nuevas casillas para los tipos 8 y 18 Se adapta la acumulación de los desgloses para incorporar en DEVENGADO SIMPLIFICADO los nuevos tipos del 8 y el 18 y las nuevas transacciones creadas en este ejercicio para todos los tipos vigentes. Cambios en el diseño de impresión según las nuevas especificaciones del modelo. Se adapta la pantalla y la acumulación del desglose para incorporar los nuevos tipos de IVA (según el cuadro siguiente) para las transacciones definidas en cada desglose. Desglose Transacciones IVA deducible en operaciones interiores de 1, 27, 47, 39 bienes y servicios corrientes

% 8 18

IVA deducible en operaciones intragrupo de 1, 27, 47, 39 bienes y servicios corrientes

8 18

IVA deducible en operaciones interiores de 30 bienes de inversi n

8 18

IVA deducible en operaciones intragrupo de 30 bienes de inversión IVA deducible en importaciones de bienes 31

8 18 8

Impresos Oficiales Sage Murano corrientes 18 IVA deducible en importaciones de bienes de 32 inversión.

8 18

3.2.- Tratamiento agencias de viajes Modificación del tratamiento del cálculo de agencias de viajes para que tenga en cuenta el tipo nuevo. El primer semestre (movimientos hasta el 30/06, liquidaciones hasta mes 6 o trimestre 2) se calcularan las bases y cuotas deducibles a partir de los movimientos a tipo 0% y tipo 16% sobre el desglose Régimen especial de agencias de viaje al 16%. El segundo semestre, se acumulará como hasta ahora, los movimientos se acumularán en sus respectivos desgloses a los tipos origen (0% y 18%), se calcularán los importes de Base y cuota sobre el registro de la portada del modelo “Régimen especial de agencias de viaje” al 18%.

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NOTA: Si se informa una base al 0% en el modelo, siempre se calculará las bases y cuotas deducibles al tipo 18%.

3.3.- Nuevos módulos de impresión / validación Nuevo módulo de impresión validación de la AEAT para la declaración 390 del ejercicio 2010. NOTA INFORMATIVA: En los próximos días se va a publicar una nueva versión del módulo de validación del modelo 390 que incluye una modificación que solucionará una incidencia detectada en el modelo. Concretamente en el apartado de "Operaciones realizadas en Régimen Simplificado (Actividades agrícolas, ganaderas y forestales)", teniendo informada una actividad con el Código “2” y un índice de cuota del 0,040 aparece el siguiente error en la validación:

Impresos Oficiales Sage Murano • Act.2 Agr. y Gan. Si código es igual a “02” ó “10”, el índice de cuota, debe ser 0,04 Esta próxima modificación que realizarán en su módulo sobre la actual versión 1.01 (NL 2326), confirma el diseño de registro del XML en el “Índice cuota” definido con 3 decimales.

3.4.- Impresión de informativas 2010 Requerimientos de la AEAT para la impresión de informativas 2010 

Versión 1.6 o superior de la máquina Virtual Java de Sun

Necesaria en cada equipo para la validación o generación del PDF de los modelos 180 y 390 para el ejercicio 2010, con el módulo de impresión de la AEAT. 

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